Ordinaria 164 · 2019-02-25
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión ordinaria N.º 164 del 2019-02-25 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 2) El Concejo Municipal acuerda aprobar la moción de orden. Aprobada con 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Pa…
- ~ Acuerdo (pág. 10) · unanime Se acuerda informarles que no se aprueba la terna solicitada, ya que presenta un error en la declaración jurada de parentesco, se debe indicar que no …
- ~ Acuerdo (pág. 10) · unanime Se acuerda informarles que no se aprueba la terna solicitada, ya que presenta un error en la certificación de consanguinidad y afinidad hasta tercer g…
- ~ Acuerdo (pág. 11) · unanime Se acuerda otorgar permiso a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero de exoneración al impuesto de espectáculos públicos por feri…
- ~ Acuerdo (pág. 12) · unanime El Concejo Municipal acuerda informarles a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero que se otorga la licencia temporal para la ven…
- ~ Acuerdo (pág. 12) · unanime El Concejo Municipal acuerda con respecto oficio MZ RH 24 2019 de recursos humanos presentado por la Alcaldía Municipal en el punto uno correspondient…
- ~ Acuerdo (pág. 14) · unanime · aprobado El Concejo Municipal acuerda aprobar la modificación presupuestaria 1-2019, por un monto de cuarenta y ocho millones siete mil trecientos cincuenta y …
- ~ Acuerdo (pág. 21) · unanime · aprobado El Concejo Municipal acuerda aprobar las POLITICAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO para la Municipalidad de Zarcero Aprobado por unanimidad, en forma d…
- ~ Acuerdo (pág. 21) · unanime · aprobado El Concejo Municipal acuerda aprobar las POLITICAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO para la Municipalidad de Zarcero Aprobado por unanimidad, en forma d…
- ~ Acuerdo (pág. 26) · unanime · aprobado El Concejo Municipal acuerda aprobar el Marco Orientador del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional SEVRI de la Municipalidad de Za…
- ~ Acuerdo (pág. 56) · unanime · aprobado El Concejo Municipal acuerda aprobar el Informe de Autoevaluación del Sistema de Control Interno del año 2018 de la Municipalidad de Zarcero. Aprobado…
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
SESION ORDINARIA CIENTO SESENTA Y CUATRO
Sesión Ordinaria ciento sesenta y cuatro celebrada el veinticinco de febrero del dos mil
diecinueve a las dieciocho horas con la presencia de los siguientes miembros:
REGIDORES PROPIETARIOS
JONATHAN JESUS SOLIS SOLIS Presidente Municipal
VIRGINIA MUÑOZ VILLEGAS Vicepresidenta
JORGE LUIS PANIAGUA RODRIGUEZ
ALEJANDRA MARIA VILLALOBOS RODRIGUEZ
OSCAR CORELLA MORERA
REGIDORES SUPLENTES
ANA ISABEL BLANCO ROJAS
GERARDO ENRIQUE PANIAGUA RODRIGUEZ
GERARDA FERNANDEZ VARELA
SINDICOS PROPIETARIO
OLGA RODRIGUEZ ALVARADO
GERARDO ENRIQUE VILLALOBOS SALAS
LUIS ALCIDES ALPIZAR VALENCIANO
MARIA ELENA HUERTAS ARAYA
RICARDO PANIAGUA MIRANDA
GREIVIN QUIROS RODRIGUEZ LUIS
VICEALCALDESA MUNICIPAL
LAURA SOLANO ARAYA
SECRETARIA MUNICIPAL
DENNIA DEL PILAR ROJAS JIMENEZ
MIEMBROS AUSENTES
REGIDORES PROPIETARIOS
MARIANO CORDERO ARROYO
SINDICOS PROPIETARIO
KATTIA MARCELA RODRIGUEZ ARAYA JUSTIFICADA
SINDICOS SUPLENTES
HERNAN RODRIGUEZ SIBAJA RICARDO CASTRO RODRIGUEZ,
MARY HELEN RODRIGUEZ ROJAS, MARLENE ROJAS DURAN
BEATRIZ AVILA UGALDE OLGA LIDIANETHA ARCE PANIAGUA
1- VISITAS; Doctora María Ester Araya Arce, encargada de CEN CINAI, Miembros
Junta Escuela Santa Teresita, Comité Cantonal de Deportes y Recreación
Funcionario Alex Acuña Blanco, presentación Modificación 1-2019.
Se inicia la sesión con el siguiente orden del día
1. Saludo al Concejo Municipal
2. Comprobación del quórum
3. Lectura y aprobación de la agenda
4. Meditación
5-Atención a visitas
2- Miembros junta Escuela Santa Teresita
Asunto: Juramentación
3- Doctora María Ester Araya Arce
Asunto: informe de labores 2018
6-Lectura y Aprobación del Acta Extraordinaria 86, ordinaria 163
7-Lectura de correspondencia
1-Nota enviada por el Supervisor del Circuito 07, oficio DREO SE07 029 2019, traslada
terna de la Escuela Morelos de San Luis.
2-Nota enviada por el Supervisor del Circuito 07, oficio DREO SE07 030 2019, traslada
terna de la Escuela de Zapote.
3- Nota enviada por FEDOMA, envían convocatoria a sesión extraordinaria el 13 de marzo
en la Municipalidad de Grecia, a las 1 pm la primer convocatoria.
4- Nota enviada por FEDOMA, envían convocatoria a sesión ordinaria el 13 de marzo en
la Municipalidad de Grecia a las 2 pm la primer convocatoria.
8-Informe del Alcalde Municipal
9- Asuntos de la Presidencia
10-Mociones y acuerdos
11- Asuntos Varios
12- Cierre de la Sesión
ARTICULO I: LECTURA Y APROBACION DE LA AGENDA
El Presidente Municipal Jonathan Solís Solís presenta moción de orden para que se reciba
al Comité Cantonal de Deportes y Recreación para que den un informe sobre situación. El
Concejo Municipal acuerda aprobar la moción de orden. Aprobada con 5 votos de los
Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez,
Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera. El Concejo Municipal acuerda
aprobar la agenda en forma unánime. Aprobada con 5 votos de los Regidores Jonathan
Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos
Rodríguez, Oscar Corella Morera.
ARTÍCULO II: ATENCION DE VISITAS:
El Presidente Municipal Jonathan Solís Solís toma el juramento de la Junta de Educación
de la Escuela Santa Teresita según lo estipula el artículo 194 de la Constitución Política a
las siguientes personas:
Olger Francisco Jiménez Moya, cédula 2 411 258, Yendry María Valenciano Córdoba
cédula 2 635 842, Carlos Francisco Morales Murillo, cédula 2 376 539,Hernán Rodríguez
Sibaja, cédula 2 353 954,Oldemar Ramón Vargas Vargas cédula 2 424 954.Se deja
constancia de que son debidamente juramentados.
2-Doctora María Ester Araya Arce, encargada de CEN CINAI, Naranjo-Zarcero Asunto:
informe de labores 2018 del CEN CINAI Naranjo-Zarcero.
Presenta el equipo de trabajo. Expresa que vienen a cumplir con un mandato que es el de
brindar rendición de cuentas por ser fondos públicos los que se están utilizando. Explica el
resultado del servicio, Licenciada Marta Zamora Castillo. Son atendidos por una referencia
médica por un criterio, médico o técnico profesional.
La Oficina Local de CEN CINAI de Naranjo y Zarcero comparte las instalaciones con
el CEN Barrio Corazón de Jesús en el Bloque A y Con el Área Rectora de Naranjo en
un Bloque B.
El Equipo Profesional está compuesto de:
Jefe de Oficina Local: Dra. María Esther Araya Arce.
Oficinista: Bach. Gabriela María Arias Castro
Psicóloga: Dra. Patricia Rodríguez Alvarado
Docente: Licda. Grettel Quirós Benavides.
Nutricionista: Dra. Melissa Monge Bolaños.
Terapeuta de Lenguaje: Licda. Mariela Barquero
Equipo de Encargadas de establecimientos:
Licda. Gabriela Rodríguez, CEN Laguna, CEN Palmira y CEN Tapezco.
Dilanna Rodríguez, CEN Zarcero y CEN Santa Rosa.
ESTABLECIMIENTOS CEN CINAI DE ZARCERO Centros de educación y
Nutrición.CINAI: Centros Infantiles de Nutrición y Atención Integral.CEN Zarcero,CEN
Laguna, CEN Palmira,CEN Tapezco, CEN Santa Rosa.
• Comunidades extramuros: Atención con 1.6 kg de leche integra en polvo y
Distribución de alimentos a Familias. La Palmita,Barranca,San Antonio,San
Luis,Guadalupe,Zapote,Pueblo Nuevo,La Legua,Los Ángeles,La Brisa.
• Servicios Ofrecidos por CEN CINAI Atención y Protección Infantil (API): Diurno
y Nocturno, los niños y niñas permanecen en un entorno favorable, sano, seguro,
estimulante y reciben atención mediante relaciones afectuosas para propiciar su
óptimo desarrollo. (Traslado de niños en buseta.)
• Comidas Servidas(CS): alimentos preparados y entregados diariamente en los
establecimientos, se ofrece desayuno, almuerzo y merienda de la tarde y noche en el
caso del CINAI. Para madres en periodo de gestación o lactancia, bebes y niños
preescolares
• Distribución de Alimentos a Familias(DAF):una vez al mes se distribuye un paquete
de alimentos a cada grupo familiar del cliente cuyo estado nutricional lo califica
como desnutrido, delgado o con retardo en talla.
• Distribución de Leche de 1.6 Kg (4 paquetes):una vez al mes se distribuye a cada
cliente que vive fuera del kilómetro de atracción del establecimiento 4 paquetes de
leche integra en polvo, para consumo en el hogar.
• Servicio de atención nocturna para hijos de madres que trabajan o estudian
• Proyección comunal como un centro de Atención Integral de horario ampliado para
madres que trabajan o estudian en horario nocturno.
• El Horario del CEN Zarcero es de 7 am a 10 pm.
Cobertura de servicios
Servicio de atención nocturna para hijos de madres que trabajan o estudian
• Proyección comunal como un centro de Atención Integral de horario ampliado para
madres que trabajan o estudian en horario nocturno.
• El Horario del CEN Zarcero es de 7 am a 10 pm.
Las maestras son todas zarcereñas igualmente las nutricionistas. Se atienden a una
población de 2 a 13 años, la función es ayudar a madres que trabajan o estudian para que
puedan dejar a los niños cuando salen de la escuela, presenta los diferentes horarios de
trabajo. Reciben desayuno, almuerzo, merienda a las dependiendo del horario y si se
quedan en la noche se les otorga cena y una merienda antes de irse, se empiyaman y las
busetas los trasladan. Expresa que este año se tendrá en Palmira un horario ampliado.
Expone que es un gusto y una honra poder servirle a la comunidad de Zarcero, ya que es
orgullosamente zarcereña. Desea que los sientan como parte de una alternativa, están para
servirles.
Presidente Municipal: muchas gracias, la información que trae es muchas veces
desconocida por la mayoría de la población, yo soy uno de ellos, jamás que las labores de
ustedes fueran tan extensivas, llegar a tanta gente de nuestra comunidad, es una labor muy
humanista, las felicito no es una labor que pueda pasar por alto, deben saberlo más personas
que las que están ahí metidas son seres humanos con grandes corazones que dedican su
gran tiempo al desarrollo, a esa gran labor humana que ustedes realizan, yo de mi parte
sorprendido de todos esos horarios que ustedes trabajan como lo indican hasta las 10 pm, es
una gran opción, Bendito Dios que ustedes existen, porque la labor que realizan muchas de
esas mujeres que este momento se encuentren en esos estados de vida, puede ser que
ustedes sean la única opción de poder seguir desarrollándose, bendiciones y muchas
gracias por la labor que hacen.
Vicealcaldesa Municipal Laura Solano: me uno a la felicitación que les hace Jonathan, uno
es testigo por muchos casos que ve, más cuando uno trabaja con familias, por ejemplo en el
programa sembrando esperanzas, hay muchas beneficiarias que reciben los servicios del
CEN, algunas van a empezar a utilizar los servicios este año, tal vez creían que no podían
trabajar por cuidar a sus hijos ahora tiene esta alternativa, de niños que están bien atendidos, tenemos familias en el proyecto de extrema pobreza que se les dificulta comprar alimentos, están recibiendo este beneficio tan importante para desarrollo mental de niños y madres, felicitarlas, un comercial, hoy estábamos reunidos con Don Gonzalo Barahona Supervisor Regional , nos cuenta que el lunes empieza lo que es educación abierta, para adultos, el MEP este año está variando mucho los métodos de enseñanza, ejemplo una persona que no sabe leer y escribir pueden entrar en alfabetización, en un año poder sacar el sexto grado, uno más hasta el tercer año de colegio y un año más sacar el bachillerato, una persona partiendo de cero sin saber leer y escribir en tres años puede optar por tener el bachillerato, esta información la estamos compartiendo a familias en condición de vulnerabilidad, de sembrando esperanzas, a través de la Municipalidad vamos a fomentar que cada vez más personas se inserten en este proceso de educación formal. Otro de los cambios es que la evaluación no es a través de exámenes, se pasas con 65 y un 60 por ciento es presencial, primaria son solo dos días a la semana, para la secundaria son lunes martes y viernes, si asisten puntualmente esa lecciones le dan la totalidad de la nota para pasar, el profesor les va a evaluar, que tengan características y conocimiento necesario, pero se abren posibilidades de estudio, intervengo este comentario en esta presentación porque queremos acompañar esos procesos con el cuido que hace el CEN. Licenciada Martha Zamora Castillo: como pueden ver en cuadro son 958 familias zarcereñas estamos beneficiando con uno u otro servicios, siempre digo que el desarrollo de la mujer, cuando empieza a trabajar fuera del hogar remuneradamente, hay todo un cambio en la familia porque eso no era así todo cursa por el cuidado de sus hijos, va a estar más tranquila sabiendo que el niño además de estar protegido, bien cuidado está siendo alimentado. Zarcero anda en un alto desarrollo humano, pero no por eso en nuestro vecindario hay gente que la pasa mal, muchas veces no se divulga, porque no se tienen los recursos, la familia costarricense cambió, hay muchos hogares con adultos mayores, tenemos la condiciones de vulnerabilidad en salud y riesgo social, la parte preventiva empieza en familia está desde 0 años hasta que el niño cumple 13 años. Expone los Proyectos que se están trabajando en el área de cultura, a música hay talleres que el centro va a traer al CEN CINAI, así como proyectos de reciclaje, la idea es recoger tapas de plástico, juntar muchas para hacer madera plástica que se convierte en alfombras, estamos cumpliendo dos cosas muy importantes, el plástico se recicla, el otro objetivo es que se hacen alfombras con ese plástico para que las personas que no pueden caminar pueden ir a la playa y utilizarían esa para que se puedan trasladar. La Municipalidad quizá nos pueda ayudar y nos regalen artículos deportivos para la parte de actividad física de los niños, lo que sea, para desarrollar actividad física, somos una dirección que se basa en la nutrición y estilos de vida saludables, el gobierno nos manda dinero para la comunidad: busetas, personal, y equipo menor, pero no nos van a dar para implementos, queremos muchos aportando poco. Mi solicitud al comité de Deportes para que nos hagan donaciones. Otro proyecto es ir enlazando las fuerzas vivas de la comunidad con las comunidades mismas, en abril tenemos el primer festival de teatro en San Ramón, el grupo de teatro me
dijo que se pueden desplazar a otros lugares de la Región, se tienen muchos proyectos, se van a tocar la puerta, este es un primer contacto del 2019, me gusta que ustedes se sientan sorprendidos por estas cifras, los niños y familias que no tienen la posibilidad de ir a un establecimiento reciben los 4 paquetes de leche y diarios, quedamos las órdenes, espero ver a un Zarcero que nos apoye mucho, vienen cambios en la política social de este país, esperamos podamos articular muchas voluntades, para que estos servicios no desaparezcan que sea cada día mejor, esta es una gran oportunidad para esas muchachas que pueden participar en este proyecto de educación abierta. Presidente Municipal: pregunta, en el pasado no sé cómo estarán esas familias, he tenido experiencias donde la mamá es quien cuida a los niños, hay situaciones en donde papá se queda con los niños, la pregunta es ellos también tienen la posibilidad? Doctora María Ester Araya: claro, para nosotros lo primero son los niños, no importa si son padre o madre, los extranjeros que también son niños, y los nacionales no hacemos distinción siguen siendo niños. Deseo informar que los edificios que tenemos aquí sólo uno es del estado, que es el de Zarcero, los demás son o de asociaciones desarrollo o de la iglesia, eso para nosotros tiene una limitante, porque no tenemos recursos para sostener estos edificios, solo nos dan para sostener el de Zarcero, ojalá nos tengan en cuenta cuando llega material, para ampliar ha salido de la comunidad, solo dan dinero al de Zarcero lo demás sale de los bolsillos de los padres de familia y de actividades que se realizan. Presidente Municipal: hay que tomar en cuenta, tal vez en un plan del presupuesto y tocar las puertas de los compañeros del comité para empezar con todo esto de estas peticiones, hace falta más comunicación para empezar a coordinar proyectos bonitos, y que a ustedes les beneficie en un futuro, y trabajar en conjunto con la gente del Concejo con ustedes, nosotros tenemos comisiones especiales que podríamos trabajar y conformar para trabajar en conjunto con ustedes, sería bueno que tengamos una proximidad más continua, y empezar a trabajar en conjunto con toda esta población que tenemos por ahí estamos a disposición lo pueden hacer mediante la Alcaldía con Doña Laura o con el departamento correspondiente y si posteriormente lo tienen a bien nos llaman y nosotros nos acercamos a cualquier reunión, pueden hacerlo con la Secretaría de nuestro Concejo, con Doña Dennia y ella se encargaría de comunicarnos inmediatamente y poder coordinar cualquier reunión, en cualquier momento, estamos disponibles. 3-Comité de Deportes: Cristiam Carbanzo: el año pasado recibimos una solicitud de los señores del CEN y les donamos algunos artículos. Este lunes empezamos con malas noticias, la parte nutricional de salud de Zarcero, tienen información muy dramática, sobre la diabetes, nos pone al cantón como ganadores en un dos por ciento a nivel de país y estamos enfocados este 2019 en conformar un proyecto que se llama Zarcero activo, que es para eso, la visión que tenemos como comité, con cada cien mil colones de presupuesto que tengamos cómo hacemos para impactar a la mayor cantidad de gente, nos podemos enfocar en la parte competitiva, necesitamos desde pequeños tengan esa dependencia a jugar a divertirse, y no que sean adictos a la tecnología, lo que nos trae hoy aquí es un poquito de rendición de cuentas de una situación muy lamentable que nos pasó y somos los encargados y queremos informarles a ustedes antes de
que se nos haga súper pública, el fin de semana se quiso hacer público, pero la persona que lo publicó en redes sociales recapacitó y borraron el comentario. Uno de las principales funciones administrativas del comité es la competición en juegos nacionales, cada día el ICODER vuelve más burocrático, más técnico, el tema de inscripciones, otros comités cantonales del país, que tienen más músculo económico que nosotros, tienen equipos contratados a tiempo completo que se dedican a hacer eso, en nuestro caso tenemos a Jonathan que trabaja para nosotros, con una especie de contrato de servicios y entre las cosas que nos brinda está esa parte; sin embargo la situación que les quiero comentar es que se nos quedaron por fueran dos señoritas de la Brisa de la participación de juegos nacionales, lo que pasó como para resumir el reglamento que viene todos los años del ICODER detalla todas las fechas que pasan a todos los entrenadores de cada disciplinas, el entrenador debe adjuntar toda la información de los jóvenes y debería estar al tanto de todo lo que son fechas, de todas las condiciones técnicas de cada boleta de cada competidor para que pueda ser inscrito fácilmente. Hay un gran “mercado negro” de jovencitos que quieren competir ahora, ahora se ha convertido en una gran competencia y por eso hay mucho cierre, el caso concreto de estas dos señoritas que nos quedamos sin inscribir en ese deporte en específico, en volibol de playa, era el único deporte con fecha diferente a todos los demás deportes, tenía como fecha límite 15 de febrero, y el cierre de la inscripción de todos los demás era el 22; lamentablemente es un error, lo principal que venimos a decir, es algo que es responsabilidad de nosotros, sabemos que es algo tristísimo, nadie quiere que una cosa como esta le pase, porque comprendemos el nivel de ira, de enojo, de frustración que sienten estas dos muchachas a las cuales hemos apoyado, desde hace dos años en todo el proceso con uniformes, balones con redes, es muy frustrante, no van a poder competir, y cuando lo digo estoy adelantando los hechos, no hemos agotado los instrumentos de las apelaciones para ver si podemos lograr, no solo nos pasó a nosotros lamentablemente, a Puntarenas le pasó más difícil, es un poco para entender cuál es la posición del ICODER, que bonito que los jóvenes hagan futbol pero cada vez ponemos más tecnicismo, es un poco incomprensible, para llegar al final si queremos asumir toda la responsabilidades, se nos fue, honestamente a todas las personas que estamos aquí y a todas las personas que están del otro lado como entrenadores, como encargados, como comisiones, que también tienen que hacer su trabajo y estar atentos a cuales son las fechas y las condiciones, básicamente venimos a contarles de primero a ustedes y a pedirles una autorización para hacer una disculpa pública por lo que se está pasando, que se sepa con un poquito más de detalle que fue lo que pasó. Presidente Municipal: esta noticia si bien es cierto cuando Norberto me llamó en la tarde no tenía conocimiento de la misma, sin embargo rato después me llegó la noticia de todo esto, es importante que ustedes hagan un informe público de la situación porque tras bambalinas se está dando y como siempre se dan informaciones que pueden ser erróneas de toda esta situación que ustedes están pasando actualmente. Con respecto a los que es el procedimiento de inscripción qué fue exactamente lo que falló, o que es lo que pasó, fue falta de recabación de información o se les pasó el plazo, qué fue exactamente lo que sucedió en ese momento que tal vez no les provocó a ustedes la posibilidad de hacer la inscripción de estas muchachas, para dejarlo claro.
Norberto Carvajal: en el caso concreto de muchachas de volibol de playa el ICODER manda un cuadro con las fechas en grande señalaban la fecha cierre de inscripción de equipos, la fecha inscripción de pases cantonales y aparte las otras fechas inscripción, en el caso concreto de las fechas grandes, de cierre de inscripción de equipos, tenía 22 de febrero en grande, nosotros desde el 16 de enero que llegó la información del ICODER se las enviamos a los grupos con todas las indicaciones, que se fijaran en fechas, siempre se ha hecho así, todos los deportes cerraban el 22 de febrero y hasta el 17 de mayo inscripción de jugadores, soy sincero, a mí se me pasó, creo que a todos, nadie se fijó que en cada deporte, pero volibol de playa cerraba el 22 equipos pero el 15 la inscripción de jugadoras, la gente de volibol de playa el 14 me hacen llegar los documentos en físico, por correo electrónico, estamos esperando que llegaran todos los deportes porque es muy tedioso el proceso de inscripción. El sistema del ICODER es súper lerdo, cuando vamos a inscribir a las muchachas se inscribe el equipo, está inscrito en juegos nacionales porque la inscripción de equipos era el 22, ese fue el detalle, fue un error que la misma Vanesa que es la entrenadora en un audio me dijo, yo tampoco me fijé en eso, yo le dije ese no es el trabajo mío. Otro detalle que es lo que estamos apelando al ICODER es que la fecha decía cierre de inscripción por equipo es el 22 de febrero 2018, ellos el documento oficial el que tiene validez es ese y la fecha está mal, estamos apelando a ese error , en ese caso todos los demás equipos del país están fuera, el equipo como tal está inscrito, cuando se estaba haciendo todo el trámite apareció de que la fecha es esa, es la única todas las demás disciplinas colectivas cierran el 17 de mayo, por ahí fue que sucedió el error, se me fue a mí y a los compañeros porque desde el 21 de enero se pasó la información, la otra fecha es la que venía en grande. Cristian Carbanzo: todos los años anteriores había sido una única fecha para todos los atletas de todas las disciplina, hasta este año. Presidente Municipal: evidentemente la justificación en ese caso si es un error humano también que es muy común, es un error grave porque no están las muchachas, sin embargo no es un error ni de pereza, que no se tramitaran las cosas, los documentos estaban, esto todo bien establecido, evidentemente es un error de confusión, el ICODER más bien debería tomar cartas en el asunto porque si bien es cierto Zarcero lo está sufriendo le podría pasar a cualquiera, de mi parte a mí sí me parece ustedes deberían seguir luchando por esa apelación por cuestiones de fechas es que esto se está dando y por cuestiones de fechas es lo que ustedes están peleando en ese 2018 que aparece ahí, también es una fecha, creo que es total y completamente justificable porque la materia de la apelación viene siendo exactamente la misma, si a ustedes no les permiten tener participantes, entonces no deben de haber tampoco juegos nacionales porque entonces todo el mundo está inscrito fuera del plazo de ley, me parece que la justificación que ustedes van a presentaron desde el viernes es completamente justificable. Norberto Carvajal: un abogado nos está asesorando en esa parte, nos íbamos a ir a la Sala Cuarta, pero ya lo mandamos al Tribunal de Primera Instancia, porque el abogado nos dice que ellos nos tienen que responder porque no nos van a dejar inscribir, para nosotros tener un respaldo para poder presentar un Recurso de Amparo, la idea es darle fin a todas las cosas que podamos hacer para que esas muchachas participen, a este grupo es al que más
recursos se les está dando este año. Fue un error humano, lo asumimos todos, vamos a tratar de solucionar el problema. Presidente Municipal: totalmente justificable, lastimosamente se está dando la situación, les deseo la mejor de las suertes con esta situación, ya se está viendo la disconformidad que tal vez de ciertas personas que tal vez no han tenido la oportunidad de conversar con ustedes y de tener este tipo de explicaciones, y los critican, eso no es justo, ojalá que salgan abantes en lo que podamos ayudarles, esto es un tema de naturaleza comunal, son nuestros jóvenes, nuestros representantes regionales de nuestro cantón, como parte de los apoyos que nosotros deberíamos darles a ustedes, es también este empuje y acompañarlos ustedes en este proceso con mucho gusto, si hay que ir a hablar adónde sea con mucho gusto, si necesitan representación de nosotros como parte del apoyo de la Municipalidad, de nuestro soporte, créame que estoy completamente disponible, si los compañeros del Concejo lo toman desean también, de parte de la Municipalidad me parece esto es una lucha que debemos tomarla todos por el deporte de nuestro cantón y la presentación de ellas que es parte de ese esfuerzo que deberíamos dar. Steven Barahona: para nosotros es importante que nos reciban, y explicarlo de la mejor manera, soy el encargado de grupo sala femenina, con Doña Ilse, tengo dos años en el Comité de Deportes, es muy fácil hablar desde afuera , en el Comité hacemos cada quien nuestro trabajo, tenemos obligaciones, familias lo que en la medida de su alcance, hacemos lo que podemos cada quien cargamos con la culpa, el Comité en un afán de ayudar y hacer a veces alcahueteamos a los grupos, sería muy importante que sea de conocimiento por ustedes que en este tema y otros que se dé parecido cada quien tiene que cargar con su culpa, para eso se manda la información, aquí es tan culpable Jonathan, como nosotros los miembros del Comité, como el encargado de ese grupo, como el entrenador de ese grupo, hoy es muy fácil echarle la culpa a los demás, que cada quien asuma su responsabilidad. Norberto Carvajal: quería solicitar un espacio en una extraordinaria para hacer una rendición de cuentas, de lo que se está haciendo y los planes de trabajo 2019. Presidente Municipal: si tienen lista la presentación digan cuando quieren la sesión. Norberto Carvajal: lo voy a coordinar estamos esperando los últimos informes por parte de la contadora, yo llamaría pedir las fechas. Otro punto es la creación del reglamento por parte de ustedes, esto quizá se pudiera curar con un reglamento, hemos tratado de ir corrigiendo pero aún falta. Presidente Municipal: convoquemos una reunión de comisiones para conformar el reglamento, ustedes son los que conocen los procedimientos internos, se hace haciendo reuniones viendo que necesita regular, sentarnos aquí porque ese un trabajo más extenso y empezar a trabajar en conjunto, si tienen algún ejemplo de otros comité que consideren nos pueden servir para trabajar en conjunto hacerlo lo más pronto que es un tema como dice usted viene arrastrando desde hace muchos concejos. Norberto Carvajal: ya tenemos un bosquejo del reglamento, se le presentó a la Auditora seguro nunca lo vio. Se lo puedo hacer llegar. Presidente Municipal: muchas gracias por la información, esperamos que nos tengan informados de cómo les va con el procedimiento de apelación y todo lo demás para saber
cómo está esta situación, ya saben estamos a la entera disposición de poder apoyarlos en lo que necesiten, estoy dispuesto a acompañarlos, dar un espacio para ver como se puede hacer la comunicación pública. ARTÍCULO III: CONOCIMIENTO DE LAS ACTAS ORDINARIA CIENTO SESENTA Y UNO , EXTRAORDINARIA OCHENTA Y CINCO: Acta Extraordinaria 86: En página dos en artículo I agregar en la moción de orden que se presentará además la nueva liquidación y la evaluación, en la página seis, primer renglón cambiar la palabra aprobar por aceptar. Aprobada por unanimidad, 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera. Sesión ordinaria 163 Aprobada por unanimidad, 5 votos de los Regidores, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera, Ana Isabel Blanco Rojas. ARTICULO IV: Lectura de correspondencia 1-Se conoce nota enviada por el Supervisor del Circuito 07 Msc. Gonzalo Barahona Solano Oficio DREO SE07 029 2019, traslada terna de la Escuela Morelos de San Luis. Presidente Municipal: la declaración jurada de parentesco que presenta la Directora María Elena Villalobos indica que es entre los miembros de la Junta de Educación, es incorrecto porque la Junta quienes la nombramos es el Concejo Municipal y podría ser que se eligiera a alguien diferente del que ellos proponen en la terna. Yo no me voy a arriesgar, Don Gonzalo Barahona es quien tiene que velar por el procedimiento de aceptación con las personas dentro de la terna. Se debe devolver a la Supervisión para que se corrija la declaración jurada para que se haga mención de que la Directora no tienen ninguna conexión o nexo de afinidad con la terna presentada ante el Concejo. Se acuerda informarles que no se aprueba la terna solicitada, ya que presenta un error en la declaración jurada de parentesco, se debe indicar que no existe entre los miembros de la terna algún grado de consanguinidad y afinidad hasta tercer grado, y no de la Junta como aparece en la misma. Aprobada por unanimidad, en forma definitiva, con dispensa de la Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera. 2-Se conoce nota enviada por el Supervisor del Circuito 07, oficio DREO SE07 030 2019, traslada terna de la Escuela de Zapote. Presidente Municipal: presenta el mismo error que la anterior, se debe devolver además no se presenta la certificación de antecedentes del señor Jorge Arturo Rodríguez Cubillo, en su lugar aparece dos veces la del señor Marvin Argüello Cubillo. Se acuerda informarles que no se aprueba la terna solicitada, ya que presenta un error en la certificación de consanguinidad y afinidad hasta tercer grado ya que se debe indicar que no existe entre los miembros de la terna y no de la junta como aparece en la misma, además hace falta la certificación de antecedentes del señor Jorge Arturo Rodríguez Cubillo. Aprobada por unanimidad, en forma definitiva, con dispensa de la Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera.
3-Nota enviada por FEDOMA, envían convocatoria a sesión extraordinaria el 13 de marzo en la Municipalidad de Grecia, a las 1 pm la primer convocatoria. Se pone en conocimiento. 4- Nota enviada por FEDOMA, envían convocatoria a sesión ordinaria el 13 de marzo en la Municipalidad de Grecia a las 2 pm la primer convocatoria. Se pone en conocimiento. ARTICULO V: INFORME DEL ALCALDE MUNICIPAL La Señora Laura Solano Araya Vicealcaldesa Municipal procede a dar el siguiente informe al Concejo Municipal: Presenta informe de labores de la Unidad Técnica según oficio MZ UT 025 2019. 1-Presenta oficio MZDFAT-PA-25-2019, remitido por el encargado de patentes de solicitud por parte de la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero sobre exoneración al impuesto de espectáculos públicos por feria a realizarse del 8 al 11 de marzo del 2019 en el campo ferial de Zarcero. Se acuerda otorgar permiso a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero de exoneración al impuesto de espectáculos públicos por feria a realizarse del 8 al 11 de marzo del 2019 en el campo ferial de Zarcero. Aprobada por unanimidad, en forma definitiva, con dispensa de la Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera. 2-Presenta oficio MZDFAT-PA-26-2019, remitido por el encargado de patentes de solicitud por parte de la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero para licencia temporal para la venta de licor para 3 locales para los días del 8 al 11 de marzo del 2019 en el campo ferial de Zarcero. Presidente Municipal: pregunta, tiene conocimiento de esta petición, Doña Laura tenés algo, tengo una pregunta en específico, creo que dentro de la solicitud se encuentra la licencia temporal para venta de licor, pero nos indica que la cantidad de locales solicitados son tres, esos tres locales todos los van a hacer administrados por la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero, o van a alquilar alguno? Vicealcaldesa Municipal: en ese sentido no tengo información oficial, tengo algunos temas que me habían dicho, no sé si a una asociación, algo así me habían dicho, algo así me mencionaron pero no le puedo asegurar. Presidente Municipal: es importante porque nosotros no podemos otorgar exoneraciones o licencias temporales para venta de licor a locales que van a ser administrados por otras personas, si ellos no lo han solicitado directamente con el Concejo, yo le puedo dar la licencia temporal para venta de licor a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero en los que van a ser administrados por ellos, si hay alguna persona que se le dio en concesión o a cualquier tipo de gestión en esos dos locales que no va a hacer la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero, y lo tienen alquilados ellos por aparte deberían de llegar al Concejo a solicitar esa licencia temporal, me preocupa el otorgar una licencia para venta licor si no son directamente manejados por la Asociación de Productores. Vicealcaldesa Municipal: tenemos que partir de la información que tenemos, no podemos partir de supuestos, realmente la solicitud la hizo Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero, esa es la información formal que se tiene, les sugiero valorar la solicitud tal cual y que se haga la aclaración de que debe ser como indica la ley, porque no podemos partir que lo va a administrar cualquier otro, porque ellos no lo están indicando, nada más hacer la aclaración si cumple don la normativa y ustedes lo tienen a bien
aprobarse a la Asociación con esa salvedad y si hay que ponerle los artículos se le agregan pero ellos son los que están haciendo la solicitud. Presidente Municipal: es un procedimiento de mero trámite, ellos llegan y lo presenta y nosotros tenemos que otorgarlo, pero quedan ellos en conocimiento que si en algún momento nos percatamos de que eso no es administrado por la asociación, o lo dieron en concesión, es deber de la municipalidad ir a clausurar lo que no tiene licencia temporal porque a quien se le está otorgando es a otra entidad, que quede claro que a quien le estamos dando la licencia temporal es a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero, no a nadie más, son los únicos autorizados. Regidor Propietario Jorge Paniagua: que quede claro que se le está otorgando a la agrupación, si hay otra gente arrendataria del local, inmediatamente queda sin vigencia. El Concejo Municipal acuerda informarles a la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero que se otorga la licencia temporal para la venta de licor para los días del 8 al 11 de marzo del 2019,queda en conocimiento que si en algún momento nos percatamos de que la licencia temporal para la venta de licor no es administrada por la Asociación de Productores Agrop e Industriales de Zarcero, es deber de la municipalidad ir a clausurar, ya que ninguna otra entidad tiene autorización, que quede claro a quien se la estamos dando es a la Asociación. Aprobada por unanimidad, en forma definitiva, con dispensa de la Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera. Entrega el oficio MZ-AM-207-19 donde remiten varios perfiles y modificaciones del manual de puestos de Zarcero, propuestos por la coordinadora de Recursos Humanos mediante oficio MZ RH 24 2019. Propone al puesto de técnico municipal 2m (TM2B), actualmente viene experiencia actual dos años en labores afines, y en la experiencia propuesta de uno a dos años de experiencia en labores afines al cargo, esta es la única modificación, los otros son perfiles completos que están proponiendo al Concejo Municipal para que sean valorados, solo este es una modificación en el tema de la experiencia, se baje la experiencia que no sea requisito dos años sino que a partir de 1 año ya pueda funcionar como técnico municipal 2 B, es porque en nuestro cantón a veces cuesta conseguir personas que tenga la formación adecuada y la experiencia, ahora tenemos mucha gente con muy buena preparación, con muy buena actitud y muchas veces no tienen la experiencia, como son de técnico no de nivel profesional creemos que se puede bajar el nivel de experiencia que tenga un año podría ser suficiente. Presidente Municipal: me parece que hay una limitación en el primer cuadro dice experiencia actual dos de experiencia años en labores afines a cargo, en la propuesta dice de uno a dos años de experiencia afines al cargo, ahí está bloqueando las que tiene 3 años, 4, está especificando de uno a dos no más . A mi criterio debería decir de uno en adelante, porque así limita. 3-El Concejo Municipal acuerda con respecto oficio MZ RH 24 2019 de recursos humanos presentado por la Alcaldía Municipal en el punto uno correspondiente a modificación en la experiencia para la clase de puesto técnico municipal 2 B (TM2B), experiencia actual dos años y en propuesta presenta de 1 a dos años de experiencia, este Concejo Municipal considera que debe leerse en la experiencia propuesta de un año o más en labores afines al cargo en lugar de lo que se ha propuesto, que quede inscrito de esa forma, alejándonos de la propuesta presentada por el departamento de recursos humanos. Aprobada por
unanimidad, en forma definitiva, con dispensa de la Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera, Gerardo Paniagua Rodríguez. El Regidor Jorge Paniagua Rodríguez amparado en el artículo 31 del Código Municipal se inhibe en votar. Se envían los perfiles a comisión de Gobierno y Administración, de gestor de cobro, coordinador del plantel municipal, topógrafo, geógrafo, profesional de apoyo catastral, ingeniero de servicios. Reunión a más tardar el jueves a las 6 pm. Se recibe al funcionario municipal Alex Acuña para presentar modificación presupuestaria 1 -2019 por un monto de cuarenta y ocho millones siete mil trecientos cincuenta y nueve colones, con catorce céntimos. Presidente Municipal: pregunta, sobre tanques que se van a comprar son de uso inmediato, en qué estado se encentra Vicealcaldesa Municipal: son de los grandes, se debe tener contenido para poder iniciar con el proceso. Presidente Municipal: en Servicios especiales, se aumenta para pago y contratación de cnco personas que van a conformar la cuadrilla que van a realizar varios proyectos. Vicealcaldesa Municipal: para hacer algunos trabajos y dividir dos cuadrillas, en este momento se avanza lo que puede una cuadrilla, sería lo que se pretende tener dos, y ojalá un back hoc cada una, ahí es donde si se quiere contratar, hemos tratado de no crear plazas para que no incrementen los gastos fijos, si no hacerlo por servicios especiales para que se pueda trabajar durante lapso específico sin crear un responsabilidad permanente para la institución debido a que dependemos de transferencias del gobierno. Presidente Municipal: se debe verificar bien cuando se haga eso, hay una línea muy delgada entre lo que son este tipo de operadores en servicios especiales a lo que son trabajos a tiempo determinado, si sería bueno lo tengan en cuenta porque podría haber una contemplación o confusión en lo que es contrato laboral y lo que son contratos por servicios especiales, porque si no sabemos la diferenciación de entre uno y otro es no solamente la situación profesional, sino también estamos hablando de subordinación, horarios y salario, si se dan esos tres elementos entramos dentro de un contrato laboral, deben verificar bien , porque si se cumplen esos tres elementos, subordinación horario y salario estamos dentro de un contrato laboral, ya no serían servicios especiales, estos son cuando el profesional tiene amplitud de horario, no hay subordinación sino hay un elemento directo en donde el viene a practicar su profesión en una labor específica y no hay órdenes directas de un superior, si no ustedes le dice, usted tiene que hacer este trabajo como un proyecto, se le dice necesitamos tal trabajo, en este caso como es procedimientos en donde ellos son choferes deben de valorar qué naturaleza jurídica tiene esa contratación porque si lo tiran por servicios especiales van a tener que valorar qué son servicios especiales, y si lo tiran por contratación al rato la modificación no les vaya a funcionar por situaciones de conceptos de naturaleza jurídica la hora de contratar. Regidor Jorge Paniagua: en este caso hay que valorar lo profesional el de back hoe, vagoneta el tanque del agua, que tengan todo en regla porque si bien es cierto son personas que se van a contratar extra están manejando maquinaria de la municipalidad, también ahí hay un riesgo. Presidente Municipal: a mí lo que me preocupa no es la parte operativa, sino la parte de forma legal que tengan ellos porque por ahí está el asunto de la disposición.
5-El Concejo Municipal acuerda aprobar la modificación presupuestaria 1-2019, por un
monto de cuarenta y ocho millones siete mil trecientos cincuenta y nueve colones, con
catorce céntimos. Aprobado por unanimidad, en forma definitiva con dispensa de
Comisión de Hacienda y Presupuesto. 5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís,
Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez,
Oscar Corella Morera.
MODIFICACIÓN ADMINISTRACIÓN
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO FINAL
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL
5.01 DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERALES
5.01.01 Administración General
5.01.01.0.01 Remuneraciones Básicas 174,134,741.16 7,706,000.00 2,000,000.00 168,428,741.16
5.01.01.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 158,304,074.56 4,706,000.00 - 153,598,074.56
5.01.01.0.01.03 Servicios especiales 3,214,245.12 - 2,000,000.00 5,214,245.12
5.01.01.0.01.05 Suplencias 12,616,421.48 3,000,000.00 - 9,616,421.48
5.01.01.1. Servicios
5.01.01.1.03 Servicios comerciales y financieros 113,386.07 0.00 4,000,000.00 4,113,386.07
5.01.01.1.03.07 Servicios de Transferencia electrónica de información 113,386.07 - 4,000,000.00 4,113,386.07
5.01.01.1.04 Servicios de gestión y apoyo 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00
5.01.01.1.04.06 Servicios Generales - - 700,000.00 700,000.00
5.01.01.5 Bienes Duraderos
5.01.01.5.01 Maquinaria, equipo y mobiliario 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 2,000,000.00
5.01.01.5.01.03 Equipo de comunicación 1,000,000.00 - 1,000,000.00 2,000,000.00
5.03.07.06 Catastro Municipal
5.03.07.06.6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5.03.07.06.6.03 Prestaciones 0.00 0.00 6,000.00 6,000.00
5.03.07.06.6.03.01 Prestaciones Legales - - 6,000.00 6,000.00
TOTAL MODIFICACION ADMINISTRACION 7,706,000.00 7,706,000.00
-
Se refuerza la cuenta de Servicios Especiales para cubrir el pago del funcionario que está contratado bajo dicho rubro como Asistente de
Tesorería. Aumenta la cuenta de Servicios de Transferencia Electrónica de Información para el pago del hosting de los correos electrónicos y
Justificación para el pago de SICOP por 5 meses cada uno. Aumenta la cuenta de Servicios Generales para el pago de la vigilancia nocturna. Se refuerza la
cuenta de Equipo de Comunicación para la compra de la central telefónica. Además se crea el Proyecto Catastro y se da contenido a la cuenta de
Prestaciones Legales para el pago de la liquidación a una exfuncionaria que estuvo realizando una suplencia.
MODIFICACIÓN AUDITORIA
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL FINAL
5.01 DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERALES
5.01.02 Auditoría
5.01.02.0 Remuneraciones
5.01.02.0.01 Remuneraciones Básicas 19,528,305.60 4,381,985.04 0.00 15,146,320.56
5.01.02.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 19,528,305.60 4,381,985.04 - 15,146,320.56
5.01.02.6 Transferencias Corrientes
5.01.02.6.03 Prestaciones 0.00 0.00 4,381,985.04 4,381,985.04
5.01.02.6.03.01 Prestaciones legales - - 4,381,985.04 4,381,985.04
TOTAL MODIFICACION AUDITORÍA 4,381,985.04 4,381,985.04
-
Justificación Se aumenta la cuenta de Prestaciones Legales para el pago adicional a la liquidación de la Auditora según resolución del
Auditoría Ministerio de Trabajo.
MODIFICACIÓN CEMENTERIO
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL FINAL
5.02 Servicios Comunales
5.02.04 CEMENTERIO
5.02.04.0 Remuneraciones
5.02.04.0.02 Remuneraciones eventuales 352,046.59 0.00 94,409.41 446,456.00
5.02.04.0.02.01 Tiempo extraordinario 352,046.59 - 94,409.41 446,456.00
5.02.04.2 Materiales y suministros
5.02.04.2.01 Productos químicos y conexos 231,540.00 0.00 80,000.00 311,540.00
5.02.04.2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 231,540.00 - 80,000.00 311,540.00
5.02.04.2.03 Materiales y Productos de uso en la construcción y mantenimiento 150,000.00 0.00 200,000.00 350,000.00
5.02.04.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 150,000.00 - 200,000.00 350,000.00
5.02.04.2.04 Herramientas , repuestos y accesorios 85,058.55 0.00 70,000.00 155,058.55
5.02.04.2.04.02 Repuestos y accesorios 85,058.55 - 70,000.00 155,058.55
5.02.04.2.99 Utiles, materiales y suministros diversos 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00
5.02.04.2.99.01 ütiles y materiales de oficina y cómputo - - 50,000.00 50,000.00
5.02.04.9 Cuentas Especiales
5.02.04.9.02 Sumas sin Asignación Presupuestaria 494,409.41 494,409.41 0.00 0.00
5.02.04.9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 494,409.41 494,409.41 - 0.00
TOTAL MODIFICACION CEMENTERIO 494,409.41 494,409.41
-
Se refuerza la cuenta de Tiempo Extraordinario para cubrir horas extras por distintas eventualidades. Aumenta la cuenta de tintas, pinturas
y diluyentes para mejoras a la infraestructura del Cementerio. Aumenta la cuenta de materiales y productos minerales y asfálticos para
Justificación
una eventual mejora en los caminos del Cementerio. Aumenta también la cuenta de Repuestos y Accesorios para cubrir la necesidad de
los mismos y la de Útiles y materiales de oficina para la compra de los mismos.
MODIFICACIÓN ACUEDUCTO
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO FINAL
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL
5.02 Servicios Comunales
5.02.06 ACUEDUCTO
5.02.06.0 Remuneraciones
5.02.06.0.01 Remuneraciones Básicas 31,453,725.48 6,500,000.00 2,500,000.00 27,453,725.48
5.02.06.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 31,453,725.48 6,500,000.00 - 24,953,725.48
5.02.06.0.01.03 Servicios Especiales - - 2,500,000.00 2,500,000.00
5.02.06.0.02 Remuneraciones eventuales 0.00 0.00 3,542,116.36 3,542,116.36
5.02.06.0.02.03 Disponibilidad Laboral - - 3,542,116.36 3,542,116.36
5.02.06.0.03 Incentivos salariales 3,543,116.36 3,543,116.36 0.00 0.00
5.02.06.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 3,543,116.36 3,543,116.36 - 0.00
5.02.06.2 Materiales y suministros
5.02.06.2.01 Productos químicos y conexos 6,300,000.00 1,299,000.00 800,000.00 5,801,000.00
5.02.06.2.01.01 Combustibles y lubricantes 6,300,000.00 1,299,000.00 - 5,001,000.00
5.02.06.2.01.99 Otros productos químicos y conexos - 800,000.00 800,000.00
5.02.06.5 Bienes Duraderos
5.02.06.5.01 Maquinaria Equipo y Mobiliario 0.00 0.00 4,500,000.00 4,500,000.00
5.02.06.5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso - - 4,500,000.00 4,500,000.00
TOTAL MODIFICACION ACUEDUCTO 11,342,116.36 11,342,116.36
-
Se aumenta en servicios especiales, para cubrir las necesidades de un ingeniero para el proyecto del tanque municipal. Se aumenta en
disponibilidad laboral para cubrir la disponibilidad de los fontaneros durante el año. Se aumenta en otros productos químicos y conexos para
Justificación
la compra de sal para clorar el agua. Se aumenta en maquinaria equipo y mobiliario diverso para la compra de dos tanques de almacenamiento
de agua, con el fin de cubrir las necesidades de almacenamiento en el verano 2019.
MODIFICACIÓN RECOLECCIÓN DE BASURA
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO FINAL
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL
5.02.02 RECOLECCIÓN DE BASURA
5.02.02.0 REMUNERACIONES
5.02.02.0.01 Remuneraciones básicas - - 750,000.00 750,000.00
5.02.02.0.01.03 Servicios especiales - - 750,000.00 750,000.00
5.02.02.0.02 Remuneraciones eventuales - - 140,000.00 140,000.00
5.02.02.0.02.02 Recargo de funciones - - 140,000.00 140,000.00
5.02.02.2 MATERIALES Y SUMINISTROS
5.02.02.2.99 Útiles materiales y suministros diversos - - 285,833.72 285,833.72
5.02.02.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza - - 285,833.72 285,833.72
5.02.02.9 CUENTAS ESPECIALES
5.02.02.9.02 Sumas sin asignación presupuestaria 1,175,833.72 1,175,833.72 - -
5.02.02.9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 1,175,833.72 1,175,833.72 - -
TOTAL MODIFICACION 1,175,833.72 1,175,833.72
-
Se aumenta en servicios especiales, para cubrir las necesidades de depuración del sistema en la parte de servicios públicos, a raíz de los resultados obtenidos
en el censo municipal. Se aumenta en recargo de funciones, para cubrir el recargo asignado al asistente de Gestión Ambiental en el momento en que no estuvo
Justificación presente el gestor ambiental. Se aumenta en utiles y materiales de limpieza con el fin de comprar bolsas con colores llamativos para identificar lo que
disponen los usuarios seleccionados en la muestra del estudio de aumento de separacion de residuos mediante la aplicación de la economía del
comportamiento.
MODIFICACIÓN GESTIÓN URBANA
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL FINAL
5.02 Servicios Comunales
5.02.26 DESARROLLO URBANO
5.02.26.0 Remuneraciones
5.02.26.0.01 Remuneraciones Básicas 60,857,406.19 670,000.00 1,430,000.00 61,617,406.19
5.02.26.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 56,061,077.20 670,000.00 - 55,391,077.20
5.02.26.0.01.03 Servicios especiales 4,796,328.99 1,430,000.00 6,226,328.99
5.02.26.0.03 Incentivos Salariales 12,984,991.21 760,000.00 0.00 12,224,991.21
5.02.26.0.03.02 Restricción al ejercicio laboral de la profesión 12,984,991.21 760,000.00 - 12,224,991.21
5.02.26.2. Materiales y suministros
5.02.26.2.01 Productos químicos y conexos 2,000,000.00 50,000.00 0.00 1,950,000.00
5.02.26.2.01.01 Combustibles y Lubricantes 2,000,000.00 50,000.00 - 1,950,000.00
5.02.26.5 Bienes Duraderos
5.02.26.5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 0.00 0.00 50,000.00 50,000.00
5.02.26.5.01.03 Equipo de comunicación - - 50,000.00 50,000.00
TOTAL MODIFICACION GESTIÓN URBANA 1,480,000.00 1,480,000.00
-
Se refuerza la cuenta de Servicios Especiales para la contratación de personal para apoyo al censo y apoyo a la dirección de Gestión Urbana.
Justificación Se aumenta la cuenta de Equipo de Comunicación para la compra de un teléfono para sustituir el del departamento que se encuentra en mal
estado.
MODIFICACIÓN SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
CODIGO CONCEPTO SALDO SALDO
DISMINUYE AUMENTA
ACTUAL FINAL
5.02 Servicios Comunales
5.02.10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
5.02.10.1 Servicios
5.02.10.1.05 Gastos de viaje y transporte 71,375.91 0.00 427,014.61 498,390.52
5.02.10.1.05.01 Transporte dentro del país 71,375.91 - 427,014.61 498,390.52
5.02.10.1.07 Capacitación y protocolo 4,698,467.76 198,467.76 0.00 4,500,000.00
5.02.10.1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 4,698,467.76 198,467.76 - 4,500,000.00
5.02.10.2. Materiales y suministros
5.02.10.2.01 Productos quimicos y conexos 100,000.00 50,000.00 0.00 50,000.00
5.02.10.2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 100,000.00 50,000.00 - 50,000.00
5.02.10.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 400,000.00 100,000.00 0.00 300,000.00
5.02.10.2.99.01 Útilies y materiales de oficina y cómputo 200,000.00 50,000.00 - 150,000.00
5.02.10.2.99.03 Productos de papel y cartón e impresos 200,000.00 50,000.00 - 150,000.00
5.02.10.6 Transferencias Corrientes
5.02.10.6.03 Prestaciones 278,546.85 78,546.85 0.00 200,000.00
5.02.10.6.03.99 Otras Prestaciones 278,546.85 78,546.85 - 200,000.00
TOTAL MODIFICACION MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 427,014.61 427,014.61
-
Se refuerza la cuenta de Transporte dentro del país para el pago de servicio de taxi cuando las funcionarias de la Oficina de la Mujer y
Justificación
Desarrollo Económico lo requieran.
MODIFICACIÓN UNIDAD TÉCNICA DE GESTIÓN VIAL
CODIGO CONCEPTO MONTO DISMINUYE AUMENTA SALDO
5.03.02 Vías de Comunicación Terrestre
5.03.02.01 Unidad Técnica de Gestión Víal
5.03.02.01.0 REMUNERACIONES
5.03.02.01.0.01 Remuneraciones Básicas 8,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
5.03.02.01.0.01.02 Jornales 8,000,000.00 8,000,000.00 - -
5.03.02.01.0.01.03 Servicios Especiales - - 12,000,000.00 12,000,000.00
5.03.02.01.0.02 Remuneraciones Eventuales - - 6,000,000.00 6,000,000.00
5.03.02.01.0.02.03 Disponibilidad Laboral - - 6,000,000.00 6,000,000.00
5.03.02.01.0.03 Incentivos salariales 4,037,615.14 1,000,000.00 - 3,037,615.14
5.03.02.01.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 4,037,615.14 1,000,000.00 - 3,037,615.14
5.03.02.01.1 SERVICIOS
5.03.02.01.1.01 Alquileres 3,000,000.00 3,000,000.00 - -
5.03.02.01.1.01.02 Alquiler de Maquinaria. Equipo y Mobiliario 3,000,000.00 3,000,000.00 - -
5.03.02.01.2 MATERIALES Y SUMINISTROS
5.03.02.01.2.01 Productos Químicos y Conexos 600,000.00 300,000.00 - 300,000.00
5.03.02.01.2.01.04 Tintas. pinturas y diluyentes 600,000.00 300,000.00 300,000.00
5.03.02.01.2.03 Materiales y productos de uso en la construccion y mantenimiento 40,000,000.00 5,000,000.00 0.00 35,000,000.00
5.03.02.01.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfalticos 40,000,000.00 5,000,000.00 - 35,000,000.00
5.03.02.01.2.04 Herramientas, respuestos y accesorios 9,926,032.22 - 3,000,000.00 12,926,032.22
5.03.02.01.2.04.02 Repuestos y Accesorios 9,926,032.22 - 3,000,000.00 12,926,032.22
5.03.02.01.2.99 Utiles. Materiales y Suministros Diversos 4,000,000.00 3,450,000.00 - 550,000.00
5.03.02.01.2.99.04 Textiles y vestuario 3,000,000.00 2,500,000.00 - 500,000.00
5.03.02.01.2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1,000,000.00 950,000.00 - 50,000.00
5.03.02.01.5 BIENES DURADEROS
5.03.02.01.5.01 Máquinaria, Equipo y Mobiliario 500,000.00 250,000.00 - 250,000.00
5.03.02.01.5.01.05 Equipo de Cómputo 500,000.00 250,000.00 - 250,000.00
TOTAL MODIFICACIÓN UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL 21,000,000.00 21,000,000.00
-
Se aumenta la cuenta de Servicios Especiales para el pago de la contratación de 5 personas que van a conformar la cuadrilla que va a realizar varios
proyectos, tales son los operadores del back-hoe, el de la vagoneta, el del tanque de agua y 2 personas de campo. Amuenta la cuenta de disponibilidad
Justificación laboral para el pago de dicha disponibilidad a la promotora Rocio Alfaro, la misma ya cuenta con la aprobación del alcalde Ronald Araya y la vicealcaldesa
Laura Solano. Se incrementa la cuenta de repuestos y accesorios para solventar la compra de repuestos de la maquinaría con la que cuenta la unidad
técnica.
Síndico del distrito Guadalupe Alcides Alpízar: vi que le echaron asfalto muy delgado
camino al plantel municipal, qué tanto le van a meter más si queda así, esos 400 metros ya
que eso se escarba, me preocupa tratamiento delgado de capa asfáltica.
Vicealcaldesa Municipal: siempre que vean ese tipo de capas delgadas es porque se sella,
una vez aplicado todas las capas se pasa una capa pequeña para que selle la base, ese no es
el acabado final, manejamos carpetas de al menos 5 cms de espesor, no tenemos diseño que
implique menos de 5, debe ser que trabajaron esos 400 metros en base y subase.
Regidor Jorge Paniagua: realmente eso es algo para que no se corra la piedra, un
mantenerlo mientras están los carros en tránsito, que no patinen, es cubriendo para que el
proceso sea bueno.
Vicealcaldesa Municipal: El vehículo de administración ya llegó, está a disposición de
ustedes que sirva a todos para cumplir funciones municipales.
ARTICULO VI: Asuntos de la Presidencia
Presidente Municipal Jonathan Solís: El sábado nos reunimos para ver los tres informes de
la sesión extraordinaria 87,en el análisis se tomó la decisión de no dar un dictamen de
comisión, nos pareció que ya el tema se había tratado anteriormente y se había valorado, lo
remitimos de nuevo al Concejo Municipal, viéndolo bien y viendo el asunto de temas y
fechas pendientes para su análisis y demás no hubo tanta complejidad, es mi
recomendación como Presidente de la comisión de que se dé por aprobado cada uno de los
temas valorados, tanto políticas de sistema de control interno, marco orientador y
autoevaluación, el motivo es en que estas políticas a la hora de presentarse en tiempo ante
la Contraloría General de la República nos ayuda en el índice de gestión municipal, son
estudios que arrojan falencias que tiene tanto la administración como el Concejo que deben
ser subsanables, estos elementos son evidentemente elementos que tienen conexidad entre
ellos no se deben ver por separado, el asunto marco orientador está amparado a la política
de Control Interno, haciendo alusión y respetando los resultados con respecto al informe de
autoevaluación, de manera personal el proceso de autoevaluación de Control Interno no me
pareció en cierta manera tan justo, podría ser más amplio para hacer una breve explicación,
sin embargo me avoco a aceptarlo porque no lo apelamos, arroja una realidad que debemos
aceptar y que posteriormente podremos variarla conforme pasa el tiempo, es importante
señalar que estas políticas de Sistema de Control Interno, son políticas que nosotros
aceptamos y que son cambiables y manejables conforme va pasando el tiempo podemos
modificarlas cuando lo consideremos.
1-El Concejo Municipal acuerda aprobar las POLITICAS DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO para la Municipalidad de Zarcero Aprobado por unanimidad, en forma
definitiva con dispensa de Comisión de Gobierno y Administración. 5 votos de los
Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez,
Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera.
1-El Concejo Municipal acuerda aprobar las POLITICAS DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO para la Municipalidad de Zarcero Aprobado por unanimidad, en forma
definitiva con dispensa de Comisión de Gobierno y Administración. 5 votos de los
Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez,
Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera.
POLITICAS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
Introducción:
El control interno constituye una etapa relevante de la gestión de la Municipalidad de
Zarcero, que está presente en todos sus procesos, por ello es necesario que la
administración activa mejore sus sistemas de control interno, para contar con
herramientas efectivas para enriquecer el compromiso de la protección y conservación del
patrimonio público, con la exigencia de información oportuna y confiables, con la
búsqueda de eficacia y eficiencia en las operaciones y con el cumplimiento del
ordenamiento jurídico y técnico, todo para el cumplimiento de los objetivos.
Considerando que:
1. Ha sido preocupación constante de la Municipalidad de Zarcero la necesidad de
fortalecer el sistema de Control Interno Institucional, en el marco de lo señalado en
la Ley General de Control Interno No.8292 del año 2002, las Normas del control
interno para el sector público, y demás directrices emitidas por la Contraloría
General de la República.
2. El artículo 8 de la Ley de Control Interno define el concepto de Sistema de Control
Interno, y lo entiende como la serie de acciones ejecutadas por la administración
activa, diseñadas para proporcionar seguridad en la consecución de los siguientes
objetivos:
a) Proteger conservar el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro,
uso indebido, irregularidad o acto ilegal.
b) Exigir confiabilidad y oportunidad de la información.
c) Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones.
d) Cumplir con el ordenamiento jurídico técnico.
4. El artículo 7° de la Ley General de Control Interno dispone la obligatoriedad de los
entes órganos sujetos a dicha Ley, de disponer de sistemas de control interno, los
cuales deberán ser aplicables, completos, razonables, integrados y congruentes
con sus competencias y atribuciones institucionales.
5. El artículo 10 de la Ley de Control Interno dispone que será responsabilidad del
jerarca y del titular subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el
sistema de control interno institucional.
6. El artículo 14 de la Ley de Control Interno indica, con respecto a la Valoración de
Riesgo, que serán deberes del jerarca y las personas Titulares Subordinadas,
entre otros, los siguientes:
a) Identificar y analizar los riesgos relevantes asociados al logro de los objetivos y
las metas institucionales, definidos tanto en los planes anuales operativos como en
los planes de mediano y de largo plazo.
b) Analizar el efecto posible de los riesgos identificados, su importancia y la
probabilidad de que ocurran, así como decidir las acciones que se tomarán para
administrarlos.
c) Adoptar las medidas necesarias para el funcionamiento adecuado del sistema
de valoración del riesgo y para ubicarse por lo menos en un nivel de riesgo
organizacional aceptable.
d) Establecer los mecanismos operativos que minimicen el riesgo en las acciones
por ejecutar.
8. El artículo 17º de la Ley General de Control Interno define el seguimiento del
Sistema de Control Interno, como el conjunto de las actividades que se realizan
para valorar la calidad del funcionamiento de dicho sistema a lo largo del tiempo;
asimismo, para asegurar que los hallazgos de la auditoría y los resultados de otras
revisiones se atiendan con prontitud.
En cuanto al seguimiento del sistema de control interno, serán deberes del jerarca
y los titulares subordinados, los siguientes:
a) Que los y las funcionarias responsables realicen continuamente las acciones de
control y prevención en el curso de las operaciones normales integradas a tales
acciones.
b) Que la administración activa realice, por lo menos una vez al año, las
autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del Sistema de Control
Interno del cual es responsable.
c) Que sean implantados los resultados de las evaluaciones periódicas que realiza
la administración activa, la auditoría interna, la Contraloría General de la
República, la auditoría externa y demás instituciones de control y fiscalización que
correspondan, dentro de los diez días hábiles siguientes a su notificación.
9. El artículo 18 de la Ley de Control interno define que todo ente u órgano deberá
contar con un Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI)
por áreas, sectores, actividades o tarea que, de conformidad con sus
particularidades, permita identificar el nivel de riesgo institucional y adoptar los
métodos de uso continuo sistemático, a fin de analizar y administrar el nivel de
dicho riesgo.
Por tanto:
El Concejo Municipal en la sesión No ____ del ___ de___ del año 2019, emite para la
Municipalidad de Zarcero, las siguientes políticas vinculantes en materia del Sistema de
Control Interno
Capítulo I: Sobre las disposiciones generales.
1. Las presentes políticas tienen como objetivo el de establecer un conjunto básico
de lineamientos para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno, que permita
a la Municipalidad de Zarcero realizar una gestión orientada a satisfacer las
necesidades de los habitantes del Cantón y que les permita ser reconocidos por
transparencia y responsabilidad.
2. Estas políticas son un marco referencial para la gestión Municipal de todos los
funcionarios de la Municipalidad de Zarcero, acorde con las competencias
municipales.
3. Las presentes políticas podrán ser revisadas en forma periódica por el Consejo
Municipal y entrarán a regir a partir de su aprobación.
4. La Comisión de Control Interno de la Municipalidad de Zarcero, divulgará y dará
seguimiento al cumplimiento de las Políticas del Sistema de Control Interno, e
informará periódicamente al Alcalde Municipal sobre los resultados alcanzados.
5. La Municipalidad de Zarcero en cumplimiento de los dispuesto en la Ley General
de Control Interno 8292 y las Normas del Control Interno del sector Público ( N-2-
2009-CO-DFOE), se compromete a continuar con los esfuerzos para el
fortalecimiento, mantenimiento y perfeccionamiento del Sistema de Control Interno
institucional, de modo que siga coadyuvando a brindar seguridad razonable para el
cumplimiento de los objetivos institucionales, promoviendo de manera permanente
por parte de todos sus funcionarios, el autocontrol y el mejoramiento continuo.
6. La administración activa, trabajará en forma paulatina, para que el Sistema de
Control de la Municipalidad de Zarcero, reúna las características de ser: a)
Aplicable, b) completo, c) razonable, d) integrado, e) congruente, que se ajuste a
la Ley General de Control Interno y a las directrices emitidas por la Contraloría
General de la República.
7. La Comisión de Control interno realizará la divulgación y proceso de interiorización
de los enunciados sobre la visión, misión y valores de la institución, así como del
Marco Orientador del Sistema Específico de Valoración del Riesgo, entre otras
normas.
8. El Concejo Municipal realizará la asignación de los recursos financieros, humanos,
técnicos, acorde con la disponibilidad de la institución, para establecer, mantener,
perfeccionar y evaluar el Sistema de Control Interno y específicamente para
mitigar los riesgos, con base en el Plan de Administración de Riesgos, que se
deriva del Sistema Específico de Valoración del Riesgo de la Municipalidad.
Capítulo II: Sobre el fortalecimiento del Ambiente de Control
1. Consolidación en forma gradual de un sistema de gestión de recursos humanos
que apoye los procesos de reclutamiento, selección, administración de salarios,
capacitación y evaluación de capital humano, todo lo cual contribuirá en el
fortalecimiento del ambiente de control.
2. Fortalecimiento de la estructura organizacional para adecuar las relaciones de
jerarquía, con asignación de autoridad y responsabilidad que se ajuste a las
necesidades de la Municipalidad de Zarcero.
3. El establecimiento de un proceso de capacitación gradual al personal técnico y
administrativo, que coadyuve en el fortalecimiento de una cultura institucional de
control interno.
4. En la Municipalidad de Zarcero se tiene el compromiso de la aplicación del código
de Ética con el fortalecimiento de los valores éticos de la Municipalidad de Zarcero
orientado a las buenas prácticas, la transparencia y el mejoramiento continuo.
5. La gestión Municipal debe desarrollarse de conformidad con los pilares de: Misión,
Visión y Valores Institucionales definidos en el Plan Estratégico Municipal que se
concreta para el corto plazo en el Plan Anual Operativo y el Presupuesto.
Capítulo III: Sobre el fortalecimiento del Sistema Específico de Valoración del
Riesgo.
1. En la Municipalidad de Zarcero nos comprometemos al establecimiento,
mantenimiento y perfeccionamiento del sistema específico de valoración del riesgo
institucional, que permita ubicar a la Municipalidad en un nivel de riesgo aceptable
y contar información adecuada para la toma de decisiones y el logro de los
objetivos de la Municipalidad.
2. Propiciar el establecimiento de la Unidad de Planificación, responsable de
coadyuvar y facilitar el proceso de planificación con base en riesgos.
3. Fortalecimiento de la cultura institucional de planificación con base en riesgos
relevantes, como proceso permanente, sistemático, integral y participativo, que
contribuya a la toma de decisiones estratégicas, gerenciales y operativas para el
cumplimiento de los objetivos institucionales.
4. Involucramiento en forma gradual de todas las dependencias y respectivas
personas funcionarias, de la Municipalidad de Zarcero en el proceso de
identificación, análisis, evaluación, administración, revisión, y documentación de
riesgos.
5. Establecer el seguimiento permanente por parte de los y las Titulares
Subordinadas en conjunto con las personas colaboradoras, del cumplimiento de
las medidas de administración de riesgos que hayan sido definidas, así como una
revisión integral en forma anual a cada uno de los componentes del Sistema
Específico de Valoración del Riesgo.
6. Seguimiento permanente, para su cumplimiento, de todas las políticas, objetivos y
responsabilidades definidas por el Concejo Municipal.
7. Desarrollo de un ambiente de apoyo para el establecimiento, mantenimiento y
perfeccionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional.
Capítulo IV: Sobre el fortalecimiento de las Actividades de Control.
1. Desarrollo de un trabajo sistemático orientado a la definición, actualización,
documentación y comunicación de los procedimientos de cada uno de los
procesos de la Municipalidad.
2. La elaboración permanente, y respectivo cumplimiento, por parte de los Titulares
subordinados y de sus respectivos colaboradores, de los mecanismos de control
para la protección de activos a su cargo, contra pérdidas, despilfarro, usos
indebidos, irregularidades o actos ilegales.
3. Compromiso con la adecuada asignación, ejecución y evaluación de recursos en
un presupuesto articulado con la planificación y en el marco del sistema de la
administración financiera.
4. Desarrollo de una práctica de registro y documentación de los actos de la gestión
en forma periódica, sistemática y oportuna, que garantice confidencialidad y
acceso a la información pública.
5. En la Municipalidad de Zarcero se dará prioridad al proceso de consolidación de
un Sistema automatizado de Administración Financiera, que permita obtener
información financiera confiable, integral y oportuna para la adecuada toma de
decisiones en el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Capítulo V: Sobre el fortalecimiento de los Sistemas de Información.
1. En la Municipalidad de Zarcero se trabajará para el establecimiento de un sistema
de información en el que sean atributos fundamentales de la calidad de la
información la confiabilidad, la oportunidad y la utilidad y orientado al cumplimiento
de los objetivos institucionales, cuyo diseño debe permitir la integración con otros
sistemas de la institución.
2. En la Municipalidad de Zarcero nos comprometemos a controlar y verificar que la
obtención, procesamiento y entrega de información en cumplimiento de las
competencias institucionales, se ajuste al bloque de legalidad y al resguardo de la
información.
3. En la Municipalidad de Zarcero se promoverá que la información Municipal fluya
de forma oportuna, actualizada, clara, veraz y confiable, mediante mecanismos
ágiles de comunicación.
4. Los y las Titulares Subordinadas deberán trabajar en el fortalecimiento del proceso
de información y comunicación a los funcionarios de la dependencia a su cargo,
utilizando los mecanismos que aseguren información y comunicación oportuna,
veraz, periódica.
5. Establecimiento de las medidas pertinentes para que los actos de la gestión
institucional, sus resultados y otros eventos relevantes, se registren y documenten
en el lapso adecuado y conveniente, se garantice razonablemente la
confidencialidad y el acceso a la información pública según corresponda.
6. El establecimiento de un sistema de información en el que sean atributos
fundamentales de la calidad de la información la confiabilidad, la oportunidad y la
utilidad.
7. Fortalecimiento de un archivo institucional apropiado para la preservación de los
documentos e información de la Municipalidad de Zarcero, acorde con el Sistema
Nacional de Archivos.
Capítulo VI: Sobre el Seguimiento del Sistema de Control Interno.
1. Los Titulares Subordinados realizan seguimiento para el cumplimiento oportuno,
eficaz y eficiente de los objetivos y metas definidos en el plan operativo de la
Municipalidad de Zarcero, que deberá estar en concordancia con los objetivos del
Plan Estratégico Institucional.
2. Fortalecimiento del Sistema de Autoevaluación del sistema de control desarrollado
en forma anual en forma participativa, permanente y paulatina.
3. Los Titulares Subordinados y sus colaboradores realizan seguimiento, en forma
permanente de las acciones de mejora que se hayan propuesto derivadas del
proceso de autoevaluación.
4. Establecimiento de una cultura de organización de autoevaluación, en la que esta
actividad sea realizada como proceso permanente de mejoramiento continuo, en
cada uno de los procesos de las respectivas dependencias de la Municipalidad.
5. El establecimiento en cada una de las dependencias de los mecanismos
necesarios para atender en forma prioritaria, oportuna y realizar el seguimiento a
las recomendaciones /o disposiciones emitidas por la Contraloría General de la
República y la Auditoría Interna, según corresponda.
6. Fortalecimiento del Sistema de Rendición de Cuentas de la Municipalidad de
Zarcero, como proceso formal, periódico y oportuno a nivel interno y externo.
2-El Concejo Municipal acuerda aprobar el Marco Orientador del Sistema Específico de
Valoración del Riesgo Institucional SEVRI de la Municipalidad de Zarcero. Aprobado por
unanimidad, en forma definitiva con dispensa de Comisión de Gobierno y Administración
5 votos de los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua
Rodríguez, Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera.
Marco Orientador del
Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional
SEVRI
Municipalidad de Zarcero
2019
TABLA DE CONTENIDOS
MARCO ORIENTADOR DEL SEVRI
I Introducción 2
II Elementos fundamentales del SEVRI 4
2.1 Enunciado de política 4
2.2 Objetivos 4
2.3 Lineamientos generales 5
2.4 Prioridades en Municipalidad en relación con el SEVRI 6
III Estrategia del SEVRI 8
3.1 Detalle de la estratégica 8
3.1.1 Acciones para el establecimiento SEVRI 8
3.1.2 Acciones para el mantenimiento del SEVRI 9
3.1.3 Acciones para la evaluación del SEVRI 10
3.1.4 Acciones para el perfeccionamiento del SEVRI 10
3.2 Indicadores de evaluación 11
3.3 Pasos para establecimiento y seguimiento 11
3.4 Rol de las dependencias involucradas 12
IV Normativa del SEVRI 14
4.1 Elementos generales 14
4.2 Calificación del SEVRI 15
43 sujetos interesados 17
4.4 Procedimientos del SEVRI 17
4.4.1 Componentes previos funcionamiento SEVRI 18
4.4.1 Componentes o etapas del procedimiento del SEVRI 18
4.4.2.1 Identificación Riesgos 19
4.4.2.2 Análisis del Riesgo 21
4.4.2.3 Evaluación Riesgos 24
4.4.2.4 Administración de Riesgos 26
4.2.5 Revisión de Riesgos 28
4.5 Documentación Riesgos 29
4.6 Comunicación de Riesgos 29
4.7 Estructura de Riesgos. 29
Glosario
I Introducción
La Municipalidad de Zarcero reconoce la importancia del establecimiento, funcionamiento,
mantenimiento y perfeccionamiento del Sistema de Control Interno y dentro de este el necesario
desarrollo del Sistema Específico de Valoración de Riesgo Institucional (SEVRI), como un marco de
referencia que posibilita a la Municipalidad gestionar el riesgo.
La valoración del riesgo conlleva la determinación de los riesgos relevantes de la Municipalidad de
Zarcero, que provienen tanto de fuentes externas como de fuentes internas, y la respuesta a tales
riesgos, para la consecución de los objetivos. Este proceso es responsabilidad del jerarca y de los
titulares subordinados, para identificar cuáles son los riesgos y cómo se deben administrar, en el
marco del sistema de control institucional.
En este documento se presenta el “Marco Orientador”, que guía el establecimiento y
fortalecimiento del SEVRI, alineada con lo dispuesto en la Ley General de Control Interno, No.
8292, que establece que todas las entidades del sector público costarricense, deben disponer de
un sistema de control interno, en el cual la valoración del riesgo constituye uno de los
componentes funcionales.
Según lo establece el artículo 18 de esa misma ley, la Contraloría General de la República, emitió
las “Directrices Generales para el Establecimiento y Funcionamiento del Sistema Específico de
Valoración del Riesgo Institucional (SEVRI), en los cuales se determina que la valoración del riesgo
se constituye en el marco de referencia del Sistema General de Control Interno.
El presente Marco Orientador se emite considerando que:
3. El artículo 10 de la Ley de Control Interno dispone que será responsabilidad del jerarca y
del titular subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control
interno. Al respecto, la Municipalidad cuenta con una Concejo Municipal que se constituye
en el jerarca de la organización al que se refiere la Ley General de Control Interno.
4. El artículo 7° de la Ley General de Control Interno dispone la obligatoriedad de todas las
entidades sujetas a dicha Ley, de disponer de sistemas de control interno, los cuales
deberán ser aplicables, completos, razonables, integrados y congruentes con sus
competencias y atribuciones institucionales.
5. El artículo 8 de la Ley de Control Interno No 8292, define el concepto de Sistema de
Control Interno, al que debe sujetarse la Municipalidad, como la serie de acciones
ejecutadas por la administración activa, diseñadas para proporcionar seguridad en la
consecución de los siguientes objetivos:
a) Proteger conservar el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso
indebido, irregularidad o acto ilegal.
b) Exigir confiabilidad y oportunidad de la información.
c) Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones.
d) Cumplir con el ordenamiento jurídico técnico.
6. El artículo 14 de la Ley General de Control Interno N º 8292 establece que son deberes del
Jerarca y los Titulares Subordinados entre otros, los de a) Identificar y analizar los riesgos
relevantes asociados al logro de los objetivos institucionales, b) Analizar el efecto posible
de los riesgos identificados, su importancia y la probabilidad de que ocurran y decidir las
acciones que se tomarán, c) Adoptar las medidas necesarias para el funcionamiento
adecuado del sistema de valoración del riesgo y d) Establecer los mecanismos operativos
que minimicen el riesgo en las acciones por ejecutar.
7. La Ley General de Control Interno, en su artículo 18, dispone que el Jerarca y los Titulares
Subordinados deberán establecer un Sistema Específico de Valoración del Riesgo
Institucional (SEVRI), que permita identificar el nivel de riesgo institucional y adoptar los
métodos de uso continuo y sistemático a fin de analizar y administrar el nivel de dichos
riesgos.
8. Que la Ley N º 8292, en su artículo 19 establece que el Jerarca y los respectivos Titulares
Subordinados son responsables del Sistema Específico de Valoración del Riego
Institucional (SEVRI), debiendo adoptar las medidas necesarias para el adecuado
funcionamiento del SEVRI, el cual permita ubicar a la institución al menos en un nivel de
riesgo aceptable y que de acuerdo con el artículo 39 de esa misma Ley, el incumplimiento
de este deberá ser causal de responsabilidad administrativa y civil.
9. Que la Municipalidad de Zarcero tiene como Misión Institucional la de:
“Brindar servicios de calidad para alcanzar el desarrollo integral de la población en
general, a través de una adecuada gestión municipal”.
10. Que la Municipalidad de Zarcero tiene como Visión Institucional la de:
“Ser reconocidos como una Municipalidad que brinda integralmente los servicios a sus
habitantes gracias a una gestión institucional eficaz basada en la disciplina, compromiso y
la capacidad del recurso humano municipal”.
11. Que la Municipalidad de Zarcero tiene la siguiente definición de valores que guían la
definición del Plan Estratégico los de: ética, honestidad, creatividad, solidaridad,
compromiso.
12. Las Normas de Control Interno para el Sector Público (R-CO-9-2009) publicadas en La
Gaceta No 26 del 6 de febrero del 2009, vigentes a partir de febrero 2010, son de
acatamiento obligatorio para la Municipalidad de Zarcero.
13. En la directriz D-3-2005-CO-DFOE (R-CO-64-2005) publicada en La Gaceta 134, de 12 de
julio de 2005, la Contraloría General de la República emitió los criterios que servirán de
base para el establecimiento y funcionamiento del Sistema Específico de Valoración del
Riesgo Institucional (SEVRI) en los entes y órganos seleccionados, que serán obligatorios y
prevalecerán sobre los que se les opongan.
14. El SEVRI consta, según lo dispone las Directrices emitidas por Contraloría General, de cinco
componentes previos al funcionamiento del SEVRI: Marco orientador, Ambiente de apoyo,
Recursos, Sujetos interesados y las Herramientas para la administración de la información.
El marco orientador contiene las orientaciones necesarias para precisar el alcance de los
demás componentes del SEVRI de frente a una operación sistémica y funcional en aras de
contribuir al logro de los objetivos institucionales.
15. Que con fundamento en lo antes expuesto es necesario establecer un Marco Orientador
para el Sistema Específico de Valoración del Riesgo en la Municipalidad de Zarcero.
II Elementos fundamentales del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional
2.1 Enunciado de la Política.
En la Municipalidad de Zarcero nos comprometemos a cumplir los objetivos institucionales y la
misión y visión institucional, y para ello nos apoyaremos en un Sistema Específico de Valoración de
Riesgo Institucional, con el desarrollo de cada una de sus etapas, para alcanzar mayores niveles de
mayor eficiencia y eficacia con el propósito de mantener la Municipalidad en un nivel de riesgo
aceptable y cumplir con los objetivos institucionales.
2.2 Objetivos
2.2.1 Objetivo General
Desarrollar las acciones que correspondan para el establecimiento y funcionamiento y
perfeccionamiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional, en las etapas de
identificación, análisis, evaluación, administración, comunicación y documentación, que brinde
información oportuna y confiable que apoye la toma de decisiones para el logro de los objetivos.
2.2.2 Objetivos Específicos
a) Establecer, mantener y perfeccionar en forma gradual y por etapas un Sistema Específico
de Valoración del Riesgo en la Municipalidad, como un elemento fundamental en la
gestión institucional.
b) Establecer la valoración de riesgo como un proceso continuo, integrado a la planificación
institucional, al seguimiento y a la evaluación de los planes institucionales.
c) Promover una cultura institucional orientada hacia una administración basada en riesgos.
d) Promover y fomentar en forma paulatina la participación del capital humano en la
identificación, análisis, evaluación, administración, revisión, documentación y
comunicación de los riesgos institucionales.
e) Generar, en forma sistemática, información sobre los riesgos relevantes a los diversos
niveles de toma de decisiones en la Municipalidad.
f) Establecer en la institución un sistema de seguimiento al plan de administración de
riesgos.
2.3 Lineamientos generales para alcanzar un adecuado ambiente de apoyo en el
establecimiento, mantenimiento y perfeccionamiento del SEVRI en la Municipalidad de
Zarcero.
Con el propósito de orientar el proceso de valoración de riesgo institucional, se establece que:
2.3.1. La Comisión de Control Interno (en ausencia de una unidad de Planificación) es la
responsable de coordinar y facilitar el proceso de establecimiento, mantenimiento y
fortalecimiento del SEVRI. Las actividades que en materia de control interno
desarrolle esta Comisión, no sustituyen las responsabilidades del Concejo
Municipal y de los respectivos Titulares Subordinados con sus respectivos
colaboradores. En cada dependencia de la Municipalidad se deberá designar de
manera formal el funcionario enlace, entre la Unidad respectiva y la Comisión de
Control Interno.
2.3.2. Los Titulares Subordinados y sus colaboradores, serán responsables de participar en
forma permanente para identificar, analizar, evaluar y administrar los riesgos, y en
ese proceso es fundamental, dar seguimiento al cumplimiento de los planes de
administración de riesgos que se hayan elaborado.
2.3.3. Se realizarán esfuerzos para generar a nivel institucional un ambiente de apoyo
efectos al Sistema Específico de Valoración de Riesgo de la Municipalidad.
2.3.4. En forma semestral se deberán elaborar los informes sobre el cumplimiento de los
planes de administración de riesgos.
2.3.5. La Concejo Municipal realizará esfuerzos para asignar, según la disponibilidad
institucional, los recursos financieros, humanos, técnicos para establecer, mantener,
perfeccionar y evaluar el SEVRI y para la ejecución del plan de Administración de
Riesgos.
2.3.6. Será responsabilidad de los respectivos Titulares Subordinados, con sus respectivos
colaboradores, realizar el seguimiento en forma permanente de los riesgos relativos
a su proceso, para realizar los ajustes pertinentes en el plan de administración del
riesgo y comunicar las variaciones respectivas al encargado respectivo.
2.3.7. Se delega en la Alcaldía de la Municipalidad para que pueda realizar ajustes
técnicos al presente documento de Marco Orientador, que no impliquen una
modificación sustancial a sus contenidos.
2.4. Prioridades en la Municipalidad en relación con la valoración del riesgo.
Se considera actividades prioritarias para el fortalecimiento del Proceso de Valoración del
Riesgo, las siguientes:
PRIMERA ETAPA:
a) Se inicia el trabajo con la emisión, comunicación de un Marco Orientador que guíe
el proceso de establecimiento y funcionamiento de un Sistema Específico de
Valoración del Riesgo.
b) En una primera fase la valoración de riesgos se define a partir de los objetivos de
proceso vigentes. En la segunda fase se dará prioridad a la valoración de riesgos en
el marco del Plan anual operativo, articulado con el presupuesto. Será en la tercera
fase cuando sea posible valorar los riesgos en el marco de los objetivos
Estratégicos.
c) Producto de la aplicación de riesgos se elaborará un plan de administración de
riesgos y será responsabilidad de los titulares subordinados con sus respectivos
colaboradores la actividad de seguimiento al cumplimiento de las acciones
incorporadas.
d) En la primera etapa sólo se trabajará con las y los sujetos interesados internos,
(funcionarios y funcionarias en la institución). La Comisión de Control Interno
establecerá en forma paulatina los mecanismos para participar otros sujetos
interesados.
e) Una vez identificados, los riesgos serán analizados con criterios de impacto y de
probabilidad, asignando a cada criterio una evaluación cuantitativa y/ o cualitativa,
según se indica que la tabla que se presenta a continuación:
Cuadro No 1: Probabilidad:
PROBABILIDAD CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
DE
OCURRENCIA
Alta 3 Probabilidad alta de que el riesgo se concrete.
Es muy frecuente
Media 2 Probabilidad media de que el riesgo se
concrete. Es frecuente
Baja 1 Probabilidad baja de que el riesgo se concrete.
Es poco frecuente
Cuadro No 2: Impacto:
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
IMPACTO
Alta 3 Impacto alto con afectación total al desempeño
de los procesos. La ocurrencia del evento
causaría faltas y consecuencias inaceptables
para el logro de los objetivos estratégicos.
Se afecta severamente el servicio al cliente y
confianza de usuarios y la imagen institucional.
Media 2 Impacto medio, mediana afectación del normal
desempeño de los procesos. Impactos
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
IMPACTO
moderados en términos de costo y tiempo,
pero con alcance de objetivos.
Baja 1 Mínima afectación al normal desempeño de los
procesos, en donde la ocurrencia del evento no
tendría efecto en la actividad ni sobre sus
objetivos, de forma que el incidente no tiene
consecuencia alguna.
La evaluación de la probabilidad multiplicada con el impacto, brinda como resultado la evaluación
del Nivel de Riesgo con los niveles que se detallan a continuación:
Cuadro No 3: Niveles de Riesgo
Nivel de Rangos
Riesgo
ALTO 6-9
MEDIO 3-4
BAJO 1-2
El nivel de riesgo podrá ser inherente el que se calcula combinando probabilidad por impacto
antes del análisis de controles. Luego de definir los controles vigentes la probabilidad por el
impacto determina un nivel de riesgo residual.
La evaluación de controles deberá tomar en consideración lo siguiente:
Cuadro No 4: Calificación del Control
Tipo de control Calificación del Detalle
control
Sin controles 3 No se tiene definición de controles.
Existen controles, pero no se aplican.
Controles débiles 2 Los controles no son aceptables.
Los controles no contribuyen al
complimiento de objetivos.
Los controles no se aplican de la forma
apropiada.
Los controles no están documentados.
Controles excelentes 1 Los controles contribuyen al
cumplimiento de objetivos.
Los controles están bien definidos,
aplicados y documentados.
Los controles están integrados, se les da
seguimiento y se mejoran en forma
continua.
III ESTRATEGIA DEL SEVRI en la Municipalidad.
3.1 Detalle de la estrategia.
3.1.1 Acciones para el establecimiento del SEVRI
a) Se desarrollan actividades en la Municipalidad para establecer las bases de un
ambiente de apoyo al SEVRI, orientado a: la estratégica de establecer la cultura de
gestionar con base en riesgos y la capacitación. En la primera etapa se trabaja el
proceso centrados en los titulares subordinados, en las etapas sucesivas debe
incorporarse a la totalidad de los funcionarios de la Municipalidad.
b) Se elabora y aprueba, el marco orientador, se comunica y se inicia el trabajo para la
gestión municipal con base en riesgos.
c) Se realiza capacitación sobre el SEVRI, con el traslado de la información de las
responsabilidades que este proceso implica. Estas acciones tienen como objetivo,
generar en forma paulatina y por etapas, una cultura dirigida a los titulares
subordinados, posteriormente a todos los funcionarios de la Municipalidad para
planificar con base en riesgos.
d) Se analiza el interno y el entorno de la Municipalidad que afecta el SEVRI.
e) Se realizará en la primera fase, la valoración de riesgos aplicada a los objetivos de los
procesos vigentes. Se destaca que en la Municipalidad se desarrolla en los próximos
meses el rediseño de procesos, por lo que será necesario revisar los riesgos en los
procesos cuando estos estén rediseñados.
f) En cada dependencia de la Municipalidad la valoración del riesgo debe contar con el
liderazgo del Titular Subordinado y con la participación paulatina de los colaboradores.
g) Cada dependencia debe iniciar un proceso de analizar los controles actuales de los
procedimientos que desarrolla con objeto de tener información de la calidad de los
controles vigentes.
h) Se define y comunica el plan de administración de riesgos, para su respectiva
aprobación.
3.1.2 Acciones para el mantenimiento del SEVRI.
El mantenimiento del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional, implica un
proceso continuo de capacitación y sensibilización para la ejecución de la estratégica del
SEVRI.
a) Se continúa el proceso de capacitación primero a titulares y luego a todos los funcionarios
de la municipalidad. Se fortalece el conocimiento de las responsabilidades y actividades
para la identificación, análisis, evaluación, administración, revisión, documentación y
comunicación de los riesgos.
b) Se define e implementa una estratégica de seguimiento de la implementación del plan de
administración de riesgos.
c) En el año 2021 determinar el estado actual de la valoración del riesgo institucional para
determinar la brecha a cerrar con la meta de:
i) Lograr el nivel competente a diciembre de 2021
ii) Evolucionar al nivel diestro a diciembre del 2023
iii) Alcanzar el nivel experto en diciembre del 2026
d) Relacionado con el modelo de madurez del sistema de control interno, de la Contraloría
General de la República se entenderá que:
Incipiente cuando existe evidencia de que la institución ha emprendido esfuerzos
aislados para el establecimiento del sistema de valoración de riesgos; sin embargo,
aún no se ha reconocido su importancia. El enfoque general en relación con el
SEVRI es desorganizado.
Novato: cuando se han instaurado procesos que propician el establecimiento y
operación del SEVRI. Se empieza a generalizar el compromiso, pero éste se
manifiesta principalmente en la administración superior.
Competente cuando los procedimientos se han estandarizado y documentado y se
han difundido en todos los niveles de la organización. El SEVRI funciona conforme
a las necesidades de la organización y el marco regulador.
Diestro cuando se han instaurado procesos de mejora continua para el oportuno
ajuste y fortalecimiento permanente del SEVRI.
Experto cuando los procesos se han refinado hasta un nivel de mejor práctica, se
basan en los resultados de las mejoras continuas y la generación de iniciativas
innovadoras. El SEVRI se ha integrado de manera natural con las operaciones y el
flujo de trabajo, brindando herramientas para mejorar la calidad y la efectividad, y
haciendo que la organización se adapte de manera rápida.
e) Realizar acciones periódicas para fortalecer el conocimiento e interiorización de los
contenidos del Marco Orientador.
f) Se le brinda seguimiento a la ejecución de las actividades del Plan de administración de
riesgos y se comunican los resultados.
3.1.3 Acciones para la Evaluación constante del SEVRI
Se realizan actividades periódicas para darle seguimiento a:
a) Los riesgos y medidas de control definidas.
b) Al Plan de administración de riesgos.
c) Las autoevaluaciones que cada año se realicen se incluirá contenidos de percepción sobre
el SEVRI.
d) A la documentación y comunicación que genera el SEVRI.
3.1.4 Acciones para el perfeccionamiento del SEVRI.
a) Se incorporan en el sistema todas las mejoras que acorde con las necesidades
institucionales y la evaluación realizada, se requiera incorporar.
b) Se continúa la capacitación continua sobre los diferentes elementos y contenidos del
SEVRI y se logra que estén interiorizados en la gestión municipal.
c) Aplicación del proceso de autoevaluación del Sistema de Control Interno, acorde con
lo que establece el dispone el artículo 17 de la Ley No 8292, que brinden insumos
para fortalecer el SEVRI.
d) Revisión en forma periódica el Marco Orientador para su actualización respectiva.
e) Establecimiento, en forma paulatina, canales de comunicación adecuados, mediante
los cuales los sujetos interesados externos puedan participar en el proceso de
valoración de riesgos.
f) Desarrollo de revisiones periódicas del seguimiento de la ejecución de medias del
plan de administración de riesgos y definir, someter a aprobación y poner en
ejecución los ajustes que se estimen necesarios.
g) Participación de los sujetos interesados externos, en el SEVRI.
h) Comunicación de los resultados del seguimiento al plan de seguimiento a los los
planes de administración de riesgos.
i) Evaluar el proceso de implementación del SEVRI efectuado para definir las medidas
correctivas que corresponda.
j) Evaluar los indicadores y comunicar los resultados a la Junta Directiva, para establecer
las acciones correctivas.
3.2 Indicadores de la evaluación del SEVRI.
Se realizará evaluación en forma periódica del SEVRI y con esos fines se le debe dar seguimiento.
Se podrán medir según los siguientes indicadores:
a) Indicador de resultados del plan administración de riesgos.
Tiene como propósito medir el grado de cumplimiento del plan de acción planificado. La
información debe documentarse para su respectivo análisis. Podrá considerarse su ejecución baja,
si alcanza un porcentaje igual o inferior a 50%, es media si la ejecución alcanza un porcentaje
mayor de 50% pero inferior a 80% y es ejecución alta si se alcanza un porcentaje superior a 80%.
N ° de medidas de administración de riesgos ejecutadas
________________________________________________
N ° de medidas de administración de riesgos planificadas
b) Indicador de resultado capacitación
Tiene como propósito medir el número de funcionarios capacitados en la Municipalidad. La
información debe documentarse para su respectivo análisis. Podrá considerarse su ejecución baja,
si alcanza un porcentaje igual o inferior al 50%, es media si la ejecución del proceso de
capacitación cubre por lo menos un 70% de los funcionarios de la Municipalidad y es ejecución alta
si se alcanza un porcentaje superior al 70% de los funcionarios capacitados.
N ° de funcionarios capacitados en materia de SEVRI
___________________________________________________
N ° total de funcionarios
Se inicia con la medición de estos indicadores e irán incluyendo otros indicadores en etapas
posteriores, según las necesidades de información.
3.3 Pasos para el desarrollo de las etapas del SEVRI según directrices de Contraloría General
son las siguientes:
3.3.1 Identificación y revisión de los riesgos:
a. Descripción de riesgos de índole interno y externo que afecten el logro de los
objetivos institucionales.
3.3.2. Análisis de los riesgos:
a. Identificación de los riesgos a ser evaluados.
b. Se trabajan dos escenarios: nivel de riesgo sin controles (riesgo inherente), nivel
de riesgo con controles (riesgo residual).
3.3.3. Evaluación de los riesgos:
a. Valoración de cada riesgo, según los parámetros de aceptabilidad de riesgos.
3.3.4. Administración de los riesgos:
a. Elaboración del plan de administración de riesgos.
b. Aprobación del plan de administración de riesgos por parte del Concejo de la
Municipalidad.
3.3.5. Documentación de los riesgos:
a. Las fases del proceso debidamente documentadas.
3.3.6. Comunicación Institucional:
a. Difundir el plan de administración de riesgos a todas las áreas y unidades.
b. Establecer plazos de cumplimiento con las áreas y unidades.
3.3.7. Revisión de los riesgos
a. Revisión de los riesgos identificados
b. Revisión de la probabilidad e impacto asignados.
c. Revisión de las medidas de administración definidas
3.4. Rol de las instancias de la Municipalidad en materia del SEVRI
Responsables Funciones
Concejo de la Asumir la responsabilidad por el funcionamiento del SEVRI, acorde con lo
Municipalidad regulado en el artículo 19º de la Ley No 8292.
Aprobar las Políticas Institucionales.
Aprobar el Marco Orientador.
Girar las instrucciones necesarias para que a nivel institucional se
establezcan los mecanismos requeridos para que haya divulgación, entre
los colaboradores, de la normativa y las orientaciones internas sobre el
SEVRI.
Aprobar el plan de administración del riesgo.
Fiscalizar el cumplimiento de del plan de administración de riesgos.
Responsables finales del funcionamiento del SEVRI, según lo dispone la Ley
General de Control Interno No 8292.
Titulares Participar en forma activa, en conjunto con los colaboradores, en cada una
Subordinados de las etapas del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional.
Asesorar y acompañar a los y las funcionarias del área o unidad a su cargo,
en la divulgación del Marco Orientador del SEVRI.
Coadyuvar en el fortalecimiento del SEVRI.
Motivar al personal para la gestión con base en riesgos.
Adoptar las medidas necesarias para el funcionamiento adecuado del
SEVRI.
Dar seguimiento a etapas y productos del SEVRI.
Comisión de Colaborar en la definición de la estrategia para el mantenimiento y
Control Interno de fortalecimiento del SEVRI.
la Municipalidad Revisar y actualizar el Marco Orientador del SEVRI y proponer los ajustes
necesarios.
responsable de
Brindar apoyo técnico a nivel institucional sobre el funcionamiento del
coordinar y SEVRI a la administración activa, mediante el diseño y aplicación de
facilitar el proceso instrumentos creados para tales efectos.
de fortalecimiento Divulgar los contenidos del Marco Orientador del SEVRI en el ámbito
del SEVRI institucional.
Establecer los mecanismos necesarios para que la información sobre
riesgos generada por el SEVRI esté disponible de manera oportuna y
sistemática a todo nivel institucional.
Dar seguimiento al funcionamiento del SEVRI en la institución.
Informar periódicamente a la Municipalidad acerca de las acciones
realizadas en el sistema.
Elaborar, presentar y divulgar el plan de administración de riesgos.
Enlaces de Control Coordinar el proceso de identificación, análisis, evaluación, administración,
Interno comunicación, documentación y revisión de la Valoración de riesgos a lo
interno de las Unidades de la Municipalidad.
Servir de enlace entre la Comisión de Control Interno y la Unidad respectiva
de la Municipalidad.
Participar activamente del proceso de culturización y en general intervenir
en todas aquellas actividades del SEVRI.
Coordinar reuniones de trabajo, dentro de su Unidad, para realizar las
labores propias del SEVRI.
Preparar la información de la Unidad y participar en las reuniones que
solicite la Comisión de Control Interno, en el marco del Sistema Específico
de Valoración de Riesgos
Colaboradores Conocer y cumplir los elementos regulados en el Marco Orientador del
institucionales SEVRI.
Participar en la identificación, análisis, evaluación, administración y,
revisión de los riesgos.
Participar proactivamente, en la aplicación de la normativa y las
orientaciones internas para la valoración del riesgo en la Municipalidad, y
por incorporar la información sobre los riesgos y la implementación de las
medidas de administración de riesgos.
Auditoría Interna Fiscalizar el SEVRI.
Formular recomendaciones para fortalecimiento del SEVRI.
Todas las que le asignan los marcos jurídicos y técnicos vigentes.
IV NORMATIVA INTERNA PARA LA REGULACION DEL SEVRI.
4.1 Elementos Generales:
4.1.1. Cada uno de los aspectos regulados en el Marco Orientador son de acatamiento obligatorio
para todos los Titulares Subordinados y sus respetivos colaboradores colaboradoras,
para gestionar con base en riesgos.
4.1.2. En la Municipalidad, se mantendrá y perfeccionará un SEVRI, como proceso participativo
que cubre todos los niveles de la organización, con apego a las Directrices emitidas por la
Contraloría General de la República y con apego a lo dispuesto, entre otra normativa, en:
La Ley General de Control Interno, N°8292, publicada en La gaceta N°169 del 4 de
setiembre del 2002
Manual de Normas de Control Interno para el Sector Público (R-CO-9-2009 del 26-01-
2009)
Directrices Generales para el Establecimiento y Funcionamiento del Sistema
Específico de Valoración Del Riesgo Institucional (SEVRI) D-3-2005-CO-DFOE (R-CO-64-
2005 de 12 julio 2005).
Marco Orientador de la Municipalidad, y toda la normativa municipal relacionada con
el SEVRI.
4.1.3. En la Municipalidad se trabajará en procura de que los Titulares Subordinados y sus
colaboradores, realicen un estricto cumplimiento de las disposiciones contenidas en el
presente documento de Marco Orientador.
4.1.4. En la Municipalidad se articulará, en forma paulatina, el proceso de valoración de
riesgos con el proceso de planificación, de manera que los Titulares Subordinados
deberán incorporar en el Plan Operativo Institucional, las acciones de mejora que se
definan como resultado de la valoración de riesgo de control interno y darle el
seguimiento apropiado de manera que se asegure su implementación
4.1.5. Los Titulares Subordinados deberán monitorear el cumplimiento oportuno de las
acciones de mejora resultantes de la valoración de riesgo, actividad que deben
realizar en conjunto con sus colaboradores. Posteriormente, deben presentar en
forma semestral, el informe de avance de cumplimiento de las acciones establecidas
para la administración de riesgos que son de su responsabilidad.
4.1.6. Los Titulares Subordinados presentarán a la Comisión de Control Interno, los
informes que les sean requeridos tanto sobre las etapas de la valoración de riesgos,
como sobre el avance en la implementación del plan con medidas de mitigación de
riesgos.
4.1.7. El funcionamiento del SEVRI deberá trabajarse bajo los criterios de: continuidad,
integración, enfoque a resultados, economía, flexibilidad, integración a los sistemas
institucionales y con capacidad de procesar la información necesaria.
4.2. Calificación: Probabilidad, Impacto Nivel de Riesgo y Parámetros de Aceptabilidad.
a) La probabilidad se entiende como la estimación cuantitativa o cualitativa, con respecto de
la posibilidad de que se dé un evento, se mide así: (Se expuso antes el cuadro No 1)
Cuadro No 1: Calificación de la probabilidad
PROBABILIDAD DE CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
OCURRENCIA
Alta 3 Probabilidad alta de que el riesgo se
concrete. Es muy frecuente
Media 2 Probabilidad media de que el riesgo se
concrete. Es frecuente
Baja 1 Probabilidad baja de que el riesgo se
concrete. Es poco frecuente
b) El impacto o magnitud de la consecuencia, es la medida cuantitativa o cualitativa, de la
consecuencia de un riesgo y se mide así:
La medida cualitativa de impacto utilizará la siguiente escala para realizar el análisis de impacto: (
Se expuso antes el cuadro No 2)
Cuadro No 2: Calificación del impacto
CRITERIOS DE CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN
IMPACTO
Alta 3 Impacto alto con afectación total al desempeño de
los procesos. La ocurrencia del evento causaría faltas
y consecuencias inaceptables para el logro de los
objetivos estratégicos.
Se afecta severamente el servicio al cliente y
confianza de usuarios y la imagen institucional.
Media 2 Impacto medio, mediana afectación del normal
desempeño de los procesos. Impactos moderados
en términos de costo y tiempo, pero con alcance de
objetivos.
Baja 1 Mínima afectación al normal desempeño de los
procesos, en donde la ocurrencia del evento no
tendría efecto en la actividad ni sobre sus objetivos,
de forma que el incidente no tiene consecuencia
alguna.
c) El nivel de riesgo se determinará valorando la probabilidad y el impacto de los eventos de
los riesgos.
d) El nivel de riesgo se estimará cualitativamente, con base en el criterio experto de los
participantes en la valoración, con criterios de probabilidad de ocurrencia y la magnitud de
la consecuencia esperada que el impacto.
e) Para la medida de la medición del Nivel de riesgo (probabilidad por impacto) se tiene:
Cuadro No 4: Nivel de Riesgo
Impacto
Si el hecho se llegara a presentar tendría un
HECHOS impacto o efecto sobre la entidad
BAJA MEDIA ALTA
Probabilidad 1 2 3
Altamente probable, Es ALTA 3 Medio Alto Alto
muy factible que el evento 3 6 9
se presente
Probable. Es factible que el MEDIA 2 Bajo Medio Alto
evento se presente 2 4 6
Poco Probable. Es poco BAJO 1 Bajo Bajo Medio
factible que el evento se 1 2 3
presente
f) Los niveles de parámetros de aceptabilidad de riesgos se definen acorde con la
probabilidad de ocurrencia y el impacto evaluado a nivel residual. Se considerarán
aceptables según los siguientes criterios:
i Riesgos de nivel bajo: son aceptables sin necesidad de valorar medidas de
administración de riesgos.
Ii Riesgos de nivel medio: son aceptables si, según estimaciones basadas en criterio
experto, los costos de su administración exceden los beneficios.
iii. Riesgos de nivel alto: son aceptables únicamente bajo circunstancias
extraordinarias y así se justifiquen.
Cuadro No 5: Criterios de aceptación
Nivel de Riesgo Rangos Criterios de aceptación
ALTO 6-9 No se acepta el riesgo
MEDIO 3-4 Se acepta según condiciones
BAJO 1-2 Se acepta
g) Si a una fecha determinada, y una vez que se hayan valorado los riesgos e iniciado la
implementación de medidas de administración, se dan las siguientes tres condiciones:
i. Cumplimiento de los objetivos anuales institucionales. Al respecto se iniciará con
un nivel de avance ubicado entre un 85% de lo esperado a la fecha de evaluación.
ii. Cumplimiento de medidas de administración para los riesgos altos. Al respecto se
iniciará con un nivel de avance ubicado entre un 85% de lo esperado a la fecha de
evaluación.
iii. Cambios en la condición de riesgos. Se logra cuando no se estén dejando de lado
riesgos altos.
Los riesgos con nivel alto no se aceptan y por tanto deben administrarse. Los riesgos con nivel
medio se analizan según condiciones de costo/beneficio para decidir si se administran o no. Los
riesgos en la condición de “se acepta”, responsabiliza a los titulares subordinados para darles
seguimiento, documentarlos y comunicarlos.
h) Nivel de riesgo institucional aceptable.
La Municipalidad estará en un nivel de riesgo aceptable si, a una fecha dada, luego de
valorar los riesgos e iniciar la implementación de las medidas de administración se obtiene
lo siguiente:
i Lograr gradualmente la valoración de riesgos en los diferentes procesos
institucionales.
ii Lograr el cumplimiento de los objetivos en función de los objetivos y metas
propuestos en los planes.
Iii Lograr una aplicación razonable de los puntos de control previstos para los
procesos, según las necesidades internas y externas de la Municipalidad.
Iv Lograr el avance esperado de las medidas para administrar los riesgos, según los
parámetros aceptabilidad definidos.
v) Cuando se tengan definidos riesgos relacionados con: Patrimonio, Marco Jurídico,
Operaciones (eficacia y eficiencia), sistemas de información
4.3 Sujetos Interesados
En la I Etapa del Establecimiento del SEVRI se trabajará solamente con los sujetos interesados
internos.
Los Sujetos interesados son las personas físicas o jurídicas, internas y externas a la institución que
pueden afectar o ser afectados directamente por las decisiones y acciones institucionales en de la
Municipalidad, deberá considerar en el SEVRI.
Los sujetos interesados identificados en la Municipalidad son:
a) Las personas funcionarias y autoridades. (Las y los sujetos interesados internos)
4.4 Procedimientos del SEVRI en la Municipalidad.
Se detallan las guías de Valoración de Riesgos, tanto para los componentes previos al
funcionamiento del SEVRI como para las etapas de funcionamiento del SEVRI, todo acorde con lo
establecido en las directrices para el Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional,
dispuestas por la Contraloría General de la República y publicadas en la Gaceta N º 134 del 12 de
julio del 2005 – D-3-2005-CO-DFOE (R-CO-64-2005).
4.4.1 Componentes previos al funcionamiento del SEVRI
Entre los componentes previos al funcionamiento del SEVRI se destacan los siguientes:
a) Marco Orientador
b) Ambiente de apoyo
c) Los recursos
d) Las herramientas
e) Los sujetos interesados.
4. 4.1.1 Ambiente de apoyo
Para lograr un ambiente de apoyo efectivo respecto de la valoración del riesgo en la institución, se
establece que:
a) Se desarrollan actividades en la Municipalidad para crear un ambiente de apoyo al SEVRI,
orientado a: la estratégica de culturización y capacitación que permita alcanzar la
conciencia en los funcionarios de la importancia de la valoración de riesgos, a la
uniformidad de conceptos de riesgo, a buscar una actitud proactiva que permita
establecer las acciones anticipando las consecuencias que afectarían el cumplimiento de
los objetivos, a la claridad de responsabilidades y al establecimiento de los mecanismos de
coordinación y comunicación.
b) La Comisión de Control Interno será la encargada de coordinar el proceso de seguimiento
y evaluación del SEVRI en el marco de los lineamientos que se establecen en la
Municipalidad.
c) Se velará para que la información sobre riesgos generada por el SEVRI esté disponible de
manera oportuna y sistemática a todo nivel institucional.
d) Los titulares subordinados serán responsables de mantener un enfoque integrado de la
valoración de riesgos en sus dependencias, en función de los objetivos de la Municipalidad
para facilitar respuestas eficaces e integradas a los riesgos.
e) Los titulares subordinados serán responsables de la valoración de los riesgos relacionados
con los objetivos a su cargo, de guiar su realización. Les corresponderá a su vez, la
divulgación entre sus colaboradores de la normativa, directrices, instrucciones y el
presente Marco Orientador.
f) Los funcionarios de los demás niveles de la organización participarán proactivamente en la
aplicación de la normativa, directrices, instrucciones y el presente Marco Orientador.
Atenderán los requerimientos de participación en la valoración del riesgo e incorporarán
en su trabajo la información disponible sobre los riesgos atinentes a los objetivos en los
que participan.
4.4.2 Componentes o etapas del proceso de funcionamiento del SEVRI en la Municipalidad.
Se exponen los procedimientos para cada una de las etapas del funcionamiento del SEVRI, según
lo dispuesto en la directriz CGR- R-CO-2005(Gaceta 134 de 12 Julio 2005).
4.4.2.1 Identificación de Riesgos.
a) Objetivo
Se deben identificar los riesgos que podrían afectar el logro eficiente, eficaz y oportuno de los
objetivos de la Municipalidad.
b) Alcance.
Debe realizarse la identificación de riesgos en todas las dependencias de la Institución.
c) Definiciones según directrices de la Contraloría General.
Identificación de riesgos: Primera actividad del proceso de valoración de riesgos
que consiste en la determinación y la descripción de los eventos de índole interno y externo
que pueden afectar de manera significativa el cumplimiento de los objetivos fijados.
Riesgo: Probabilidad de que ocurran eventos que tendrían consecuencias sobre el
cumplimiento de los objetivos fijados.
Evento: Incidente o situación que podría ocurrir en un lugar específico en un
intervalo de tiempo particular.
Causa: Manifestación, característica o variable mensurable u observable que indica
la presencia de un riesgo, lo provoca o modifica su nivel.
Efecto: Consecuencia derivada de la ocurrencia de un evento expresado cualitativa o
cuantitativamente, sean pérdidas, perjuicios, o desventajas.
b) Descripción:
Detalle de las actividades de la Identificación del Riesgo
No. Descripción de los pasos Ejecutor
Efectúa una revisión y análisis del entorno de la
Municipalidad, que permita identificar las fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas.
Identificar el marco jurídico, político y cultural de la
Municipalidad.
1 El titular subordinado y sus
Identificar los sujetos interesados. colaboradores (as) (equipo)
Identificar y analizar el marco filosófico de la Municipalidad:
misión, visión, valores, políticas.
Identificar y el Plan Estratégico, (cuando existan),
Operativos y presupuesto vigentes.
Definición de los objetivos sobre los cuales se desea realizar
el proceso de Valoración del Riesgo (podrán ser objetivos
2 El titular subordinado y sus
del plan operativo, objetivos de los procesos, estratégicos,
colaboradores (as)
cuando se disponga).
Inicia, en forma participativa, la identificación de eventos,
(Incidentes o situaciones que podrían ocurrir y que afecten
3 el cumplimiento de los objetivos definidos). Para identificar
El titular subordinado y sus
colaboradores (as).
los eventos nos hacemos la pregunta ¿Qué podría ocurrir
que afecta el cumplimiento de los objetivos?
Procede a la determinación de las causas y consecuencias
relacionadas con cada uno de los eventos identificados.
4 EL titular subordinado y sus
Para identificar las causas nos hacemos la pregunta ¿Por colaboradores (as).
qué?
Se clasifican los riesgos según la estructura de Riesgos. (a) Si
es interno o externo y se clasifica según el anexo de
5 El titular subordinado y sus
“Estructura de Riesgos” que se incorpora en el Marco
colaboradores (as).
Orientador.
No. Descripción de los pasos Ejecutor
Procede a llenar el Formulario 1: Matriz de Identificación
de riesgos en lo que respecta al nombre de la dependencia
6 y las columnas de objetivo, evento, causa, consecuencia. El titular subordinado y sus
Asimismo, debe contener el nombre de la persona colaboradores (as).
responsable de la dependencia, su firma y la fecha.
Formulario N°1
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO
Matriz de identificación de riesgos
Municipalidad:
Nombre de la dependencia: ________________________________
Objetivo Evento Causa Consecuencia Estructura de
(Micro y Macro) Riesgo
Nombre del responsable: ______________________
Firma: ________________ Fecha: ____________
4.4.2.2. Análisis del Riesgo
a) Objetivo:
Calificar los riesgos identificados en la etapa anterior, tomando en cuenta la probabilidad de
ocurrencia y el impacto.
b) Alcance:
Este procedimiento aplica para todas las dependencias del de la Municipalidad.
c) Definiciones según directrices de la Contraloría General.
Riesgo: Probabilidad de que ocurran eventos que tendrían consecuencias sobre el
cumplimiento de los objetivos fijados.
Análisis de riesgos: Consiste en calificar cada uno de los riesgos identificados en el
Procedimiento: Identificación de riesgos.
Calificación de riesgos: Se realiza con base en la probabilidad de ocurrencia e
impacto.
Probabilidad de ocurrencia: Es la estimación de la posibilidad de que un riesgo se
materialice.
Impacto: Es la afectación que ocasionaría un riesgo en caso de que se haga
realidad.
Exposición al riesgo inherente: Se obtiene al multiplicar los valores de probabilidad
de ocurrencia por impacto de cada riesgo identificado.
Nivel de riesgo residual: Es el nivel de riesgo una vez aplicadas las medidas de
control. Se obtiene al analizar la probabilidad y el impacto teniendo en cuenta la efectividad
de los controles existentes.
El análisis probabilidad para determinar el nivel de riesgo se aplica de la siguiente manera:
a) PASO 1.
Escala de medida cualitativa de probabilidad: Establezca las categorías a utilizar y la descripción
de cada una de ellas, con el fin de aplicar a los riesgos identificados la siguiente escala:
Alta (AP): es muy probable que el evento se presente
Media (MP): es probable que el evento se presente
Baja (BP): es muy poco probable que el evento se presente
Probabilidad Calificación Descripción
Alta 3 Probabilidad alta de que el riesgo se concrete.
Es muy frecuente.
Media 2 Probabilidad media de que el riesgo se
concrete. Es frecuente.
Baja 1 Probabilidad baja de que el riesgo se concrete.
Es poco frecuente.
b) PASO 2.
Escala de medida cualitativa de impacto. Use la siguiente escala para realizar el análisis de
impacto: Impacto: Son las consecuencias que podría ocasionar el riesgo en el logro del objetivo si
llega a materializarse.
Alta 3 (AP): es de gran impacto
Media 2 (MP): es un impacto medio
Baja 1 (BP): es un impacto bajo
c) PASO 3
Nivel del riesgo: Se trata del grado de exposición al riesgo que se determina a partir del análisis de
la probabilidad de ocurrencia del evento y de la magnitud de su consecuencia potencial (impacto)
sobre el cumplimiento de los objetivos. El nivel de riesgo se obtiene de multiplicar probabilidad
por impacto.
Existen tres niveles de riesgo institucionales establecidos en la Política SEVRI, a saber:
Nivel de riesgo aceptable (color VERDE)
Nivel de riesgo tolerable (color AMARILLO)
Nivel de riesgo inaceptable (color ROJO)
d) PASO 4
Revisando controles. La revisión de riesgos consiste en el seguimiento sobre el comportamiento
de los riesgos, así como las medidas para la administración que se estén ejecutando.
La ubicación final del riesgo en el nivel correspondiente se establecerá cuando los resultados de
los análisis de probabilidad e impacto se confronten con los controles existentes en el área o
unidad y pueda deducirse, correctamente, en qué nivel que se encuentra el riesgo al momento del
análisis.
Una vez analizados los controles vigentes de nuevo debe valorarse la probabilidad y el impacto,
para determinar el riesgo residual que resulta de multiplicar la probabilidad después de controles
con el impacto después de controles lo que permite determinar el nivel de riesgo residual o nivel
de riesgo después de controles. En detalle, se tiene que en la etapa de análisis de riesgos se
realizan los siguientes pasos:
DESCRIPCION
Detalle del análisis del riesgo
No.
Descripción de los pasos Ejecutor
OP.
Se calcula la probabilidad de cada uno de los eventos de
riesgo identificados, con base en los criterios definidos
1 en el Cuadro: Probabilidad. Los titulares subordinados y
Se califica el impacto con base en los criterios definidos sus colaboradores (as).
en el Cuadro Impacto.
Procede a determinar el nivel de riesgo o exposición al
riesgo inherente para cada uno de los eventos de riesgo.
2 Los titulares subordinados y
El Nivel de riesgo se calcula con la multiplicación de
sus colaboradores (as).
probabilidad por impacto.
Describe los controles existentes y los analiza en Los titulares subordinados y
3
términos de BAJO, MEDIO, ALTO. sus colaboradores (as).
Se calcula nuevamente probabilidad e impacto después
de controles y se determina el nivel de riesgo residual, Los titulares subordinados y
3 sus colaboradores (as).
que resulta de multiplicar la nueva probabilidad por el
impacto y da lugar al riesgo residual o después de
controles.
No.
Descripción de los pasos Ejecutor
OP.
Procede a llenar el Formulario N°2: Matriz de Análisis de
4 riesgos. Debe contener el nombre del responsable de la Los titulares subordinados y
dependencia, su firma y la fecha. sus colaboradores (as).
En la actividad de Análisis de riesgos se deberá generar la información que se solicita en el
Formulario N°2 denominado “Análisis de Riesgos”.
Se deben definir dos escenarios: riesgo inherente y riesgo residual y para cada uno de ellos
determinar el Nivel de riesgo.
Cuadro No5: Nivel de Riesgo
Impacto
Si el hecho se llegara a presentar tendría un
HECHOS impacto o efecto sobre la entidad
BAJA MEDIA ALTA
Probabilidad 1 2 3
Altamente probable, Es ALTA 3 Medio Alto Alto
muy factible que el evento 3 6 9
se presente
Probable. Es factible que el MEDIA 2 Bajo Medio Alto
evento se presente 2 4 6
Poco Probable. Es poco BAJO 1 Bajo Bajo Medio
factible que el evento se 1 2 3
presente
Formulario N°2
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO
Matriz de análisis de riesgos
Municipalidad:
Nombre de la dependencia: ________________________________
Nivel de A/M/ Pro Im Nivel
Probabilida
Riesgo Descripció B b p Riesgo
Riesg d de Impact
(Riesgo n (Residual
o ocurrencia o (I)
inherente Controles )
(PO)
) (PO*I)
Nombre del responsable de la dependencia: ______________________
Firma: ________________ Fecha: ____________
Una vez realizado el análisis de los riesgos con base en los aspectos de Probabilidad e Impacto, se
utiliza el instrumento mapa de calor que indica los niveles de riesgo detectados.
4.4.2.3 Evaluación de Riesgos
a) Objetivo:
Contar con una matriz con la determinación de las prioridades para la administración de riesgos.
b) Alcance:
Este procedimiento aplica para todas las dependencias de la Municipalidad.
c) Definiciones según las directrices de la Contraloría General.
Evaluación de riesgos: Consiste en obtener el nivel de riesgo residual.
Parámetros de aceptabilidad de riesgos: Criterios que permiten determinar si un
nivel de riesgo específico se ubica dentro de la categoría de nivel de riesgo
aceptable.
Priorización de riesgos: Calificación de los riesgos por orden de prioridad
DESCRIPCION
Detalle de las Actividades de Evaluación del Riesgo
No.
Descripción de los pasos Ejecutor
OP.
Se identifican cuáles riesgos se ubican dentro de la
categoría de nivel de riesgo aceptable por medio de los
1 Los titulares subordinados y
parámetros de aceptabilidad de riesgos previamente Sus colaboradores(as).
definidos por el Concejo de Municipalidad.
Se realiza la priorización de los riesgos conforme los
criterios establecidos y con las justificaciones
2 Los titulares subordinados y
pertinentes. Se incorpora la información en el Sus colaboradores(as).
Formulario N°3
En la actividad de Evaluación de Riesgos se deberá generar la información que se solicita en el
Formulario N°3 denominado “Evaluación de Riesgos”.
Para el establecimiento de los riesgos aceptables se deberán atender los siguientes parámetros de
aceptabilidad del riesgo.
a) Se establecerán niveles de aceptabilidad de riesgos de la siguiente forma:
b) Se considerarán aceptables según los siguientes criterios:
i. Riesgos de nivel bajo: son aceptables sin necesidad de valorar medidas de
administración de riesgos.
ii. Riesgos de nivel medio: son aceptables si, según estimaciones basadas en criterio
experto, los costos de su administración exceden los beneficios.
iii. Riesgos de nivel alto: No se aceptan y deben ser administrados. Tiene que ocurrir algo
excepcional para que no se administre.
c) El nivel de riesgo se determinará valorando la probabilidad y el impacto de los eventos de los
riesgos.
d) La Municipalidad estará en un nivel de riesgo aceptable si, a una fecha determinada, y una vez
que se hayan valorado los riesgos e iniciado la implementación de medidas de administración, se
dan las siguientes tres condiciones
i Cumplimiento de los objetivos anuales institucionales. Al respecto se iniciará con un
nivel de avance ubicado entre un 85% de lo esperado a la fecha de evaluación.
ii Cumplimiento de medidas de administración para los riesgos altos. Al respecto se
iniciará con un nivel de avance ubicado entre un 85% de lo esperado a la fecha de
evaluación.
iii Cambios en la condición de riesgos. Se logra cuando no se estén dejando de lado
riesgos altos.
Formulario N° 3
Matriz de Evaluación de Riesgos
Municipalidad
Nombre de la Dependencia________________________________
Nº de Riesgo Nivel de Riesgo Parámetros de aceptabilidad Resultado de evaluación
Inherente de Riesgo (Priorización de Riesgos)
Nombre de la persona responsable de la dependencia: ______________________
Firma: ________________ Fecha: ____________
4.4.2.4. Administración de Riesgos
a) Objetivo:
Identificación, evaluación, selección y ejecución de medidas para la administración de riesgos.
b) Alcance
Este procedimiento aplica para todas las dependencias de la Municipalidad.
c) Definiciones según directrices de Contraloría General
Administración de riesgos: Cuarta actividad del proceso de valoración del riesgo que
consiste en la identificación, evaluación, selección y ejecución de medidas para la
administración de riesgos.
DESCRIPCION
Detalle de las actividades de la Administración del Riesgo
No.
Descripción de los pasos Ejecutor
Se procede a definir las medidas para administración de
1 los riesgos contenidos en la Matriz de evaluación de Los titulares Subordinados y
riesgos priorizados y los responsables de llevarlas a cabo. sus Colaboradores
Se analizan las medidas propuestas según criterios
establecidos en las directrices de la Contraloría General
que son las de: Costo beneficio, capacidad e idoneidad,
2 Interés Público, Resguardo de la Hacienda pública, Los titulares Subordinados y
viabilidad jurídica, técnica y operacional. sus Colaboradores (as).
Si la medida pasa el filtro se convierte en la medida
seleccionada.
Se define para cada una de las medidas seleccionadas la
3 Los titulares Subordinados y
fecha de su fin y el responsable de llevarla a cabo. sus Colaboradores (as).
Se estiman los recursos necesarios para cumplir la
4 medida de mitigación de riesgo seleccionada. Los titulares Subordinados y
sus Colaboradores (as).
No.
Descripción de los pasos Ejecutor
Es importante que aparezca el responsable por tanto la
Matriz de Administración de Riesgos debe contener el
5 Los titulares Subordinado y
nombre de la persona responsable de la dependencia, su sus Colaboradores (as).
firma y la fecha. (Formulario N° 4)
Se definen las medidas para la administración del riesgo, que incluya al menos, uno de los
siguientes objetivos:
Atención de riesgos: Opción para administrar riesgos, que consiste en actuar ante las
consecuencias de un evento, una vez que éste ocurra.
Modificar riesgos: Opción para administrar riesgos que consiste en afectar las causas de
riesgos asociados a la probabilidad y/o la consecuencia de un evento, precio a que éste
ocurra.
Prevenir riesgos: Opción de administración de riesgos que consiste en no llevar a cabo el
proyecto, o actividad o su modificación para que logre su objetivo sin verse afectado por el
riesgo.
Transferir el Riesgo: Opción que consiste en que un tercero soporte o comparta, parcial o
totalmente, la responsabilidad y/o las consecuencias potenciales de un evento.
Retener riesgos: Opción de administración de riesgos que consiste en no aplicar los otros
tipos de medidas y estar en disposición de enfrentar las eventuales consecuencias.
En la actividad de Administración de riesgos se deberá generar la información que se solicita en el
Formulario N°4 denominado “Administración de Riesgos”.
Formulario N° 4
Sistema Específico de Valoración del Riesgo
Matriz de Administración del riesgo
Costo/CB/ capacidad e Recurso Fech Responsab
Riesgos Medidas idoneidad/ Interés público/ Medida s a le
Priorizado propuesta resguardo HP/Viabilidad selecciona Necesari
s s jurídica/técnica/operacion da os
al/
Nombre de la persona responsable de la dependencia: ______________________
Firma: ________________ Fecha: ____________
4.4.2.5 Revisión de Riesgos:
En la Municipalidad será responsabilidad de los Titulares Subordinados en conjunto con sus
colaboradores (as) realizar un permanente seguimiento al Plan de Administración Riesgos que se
haya definido, y realizar los ajustes pertinentes, según correspondan.
En forma semestral se deberá remitir el Informe con los resultados de la ejecución de las medidas
propuestas en el Plan de Administración de Riesgos.
Será responsabilidad de los Titulares Subordinados realizar un seguimiento permanente a cada
uno de los elementos del Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional.
El formulario N ° 5 tiene por objeto realizar un permanente seguimiento al grado de ejecución de
las medidas de mitigación de riesgos planificadas. El objetivo es incorporar con oportunidad los
ajustes que correspondan.
Formulario N ° 5
Revisión de Medidas de Administración de Riesgos
Municipalidad
Dependencia_________________________________________________
Período de revisión__________________________________________
Evento Medida Fecha Fecha de Porcentaje de Justificaciones
seleccionada programada ejecución avance
Responsable: ____________________________________________________
Participantes: ____________________________________________________
Es necesario ejercer la revisión de los planes de administración de riesgos implementados, para
medir el avance de ejecución y detectar las medidas correctivas a las desviaciones que se hayan
producido en el cumplimiento de los planes definidos.
Interesa destacar que los riesgos que se materialicen deben ser informado, registrado y analizar
las acciones correctivas que se requieran.
4.5 Documentación de Riesgos:
En de la Municipalidad, los Titulares Subordinados en conjunto con sus colaboradores (as),
deberán documentar la información que se genera en cada uno de los componentes del Sistema
de valoración de riesgos.
Según lo establece las directrices de la Contraloría General de la República, dicha documentación
deberá estar actualizada en todo momento y brindar información sobre los eventos, sus causas,
consecuencias, probabilidades, impactos, niveles de riesgos, inherente y residual, medidas de
control vigentes, y los respectivos planes de administración de riesgos.
La información deberá estar disponible para los entes de fiscalización interna y externa tal como la
Contraloría General de la República y la Auditoría Interna.
4.6 Comunicación de Riesgos:
En la Municipalidad se deberá tener y brindar la información disponible del proceso de Valoración
de riegos, para facilitarla cuando corresponda, acorde con las políticas de la Municipalidad, en
materia de comunicación y servir de base para el proceso de rendición de cuentas institucional.
Para tales efectos es necesario formular, ejecutar y evaluar planes de comunicación y divulgación
sobre el proceso de administración del riesgo.
4.7. Estructura de Riesgos
4.7.1 Descripción General:
La estructura para la identificación y clasificación del riesgo, podrá estar en función de los
cuatro objetivos del sistema de control interno establecidos en la Ley General de Control
Interno así:
a) Patrimoniales: Riesgos en torno al objetivo de proteger y conservar el patrimonio
público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto
ilegal.
b) Cumplimiento: riesgos en torno al objetivo de dar cumplimiento al marco jurídico
y técnico.
c) Operaciones: Riesgos en torno al objetivo de garantizar la eficiencia y eficacia de
las operaciones.
d) Información: Riesgos en torno al objetivo de exigir confiabilidad y oportunidad de
la información.
Asimismo, en la estructura de riesgos se identifican los relativos al entorno interno y
externo. Por Estructura de Riesgos se entiende el conjunto de clases o categorías en que se
agrupan los riesgos. Para el caso específico de la Institución, los riesgos se clasifican según
sus causas en las siguientes categorías:
1) Externos:
a. Políticos: Relacionadas con las reformas en la administración pública.
b. Económico-Financieros: Relacionada con variables macroeconómicas,
política económica, asignación partidas presupuesto de Presupuesto
Nacional.
c. Jurídicos: Normas de ley que afecten el quehacer municipal.
d. Sociales: Problemas socioeconómicos del cantón, delincuencia.
e. Ambientales: Contaminación, desastres naturales.
f. Tecnológicos y sistemas de información: Relacionado con actividades
tecnológicas y sistemas de información externas con implicaciones en la
Municipalidad
2) Internos:
a. Estratégicos: Relacionados con el marco filosófico, el direccionamiento de
la Municipalidad, la comunicación de la información, la planificación
estratégica, las decisiones gerenciales, la estructura organizacional.
b. Financieros: Relacionados con la insuficiencia de recursos financieros y
presupuestarios para atender la prestación adecuada de los servicios (tales
como: estados financieros, contabilidad, presupuesto, tesorería, inventarios).
c. Jurídicos: Relacionados con situaciones que afectan el logro de las
disposiciones legales, así como la aplicación extemporánea, o incompleta del
marco jurídico.
d. Operativos: Relacionados con la infraestructura, contrato, insumos,
servicios, almacenamiento de bienes, transporte, entre otros.
e. Tecnologías y sistemas de la información: Relacionado con actividades
tecnológicas que no permitan el uso apropiado y seguro de las tecnologías de
información y comunicación, (integridad, confiabilidad, disponibilidad,
equipo informático, mantenimiento, licenciamiento, seguridad de la
información, etc.
f. Adquisición de bienes y servicios
g. Recursos Humanos: Relacionados con recursos humano escaso, rotación de
personal, capacitación, condiciones necesarias del recurso humano.
3-El Concejo Municipal acuerda aprobar el Informe de Autoevaluación del Sistema de
Control Interno del año 2018 de la Municipalidad de Zarcero. Aprobado por unanimidad,
en forma definitiva con dispensa de Comisión de Gobierno y Administración 5 votos de
los Regidores Jonathan Solís Solís, Virginia Muñoz Villegas, Jorge Paniagua Rodríguez,
Alejandra Villalobos Rodríguez, Oscar Corella Morera.
Informe de Autoevaluación del
Sistema de Control Interno
Año 2018
Diciembre 2018
I Introducción
Se presenta el Informe de Autoevaluación del Sistema de Control correspondiente al
ejercicio 2018, de la Municipalidad de Zarcero.
La autoevaluación se formula a partir de los dispuesto en el artículo 17 de la Ley General
de Control Interno que indica el seguimiento del sistema de control interno como el
conjunto de las actividades que se realizan para valorar la calidad del funcionamiento del
sistema de control interno, a lo largo del tiempo; asimismo, para asegurar que los hallazgos
de la auditoria y los resultados de otras revisiones se atiendan con prontitud. / En cuanto al
seguimiento del sistema de control interno, serán deberes del jerarca y los titulares
subordinados, los siguientes:
“…
a) Que los funcionarios responsabilizados realicen continuamente las acciones
de control y prevención en el curso de las operaciones normales integradas a
tales acciones.
b) Que la administración activa realice, por lo menos una vez al año, las
autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control
interno del cual es responsable. Asimismo, que pueda detectar cualquier
desvío que aleje a la organización del cumplimiento de sus objetivos.
c) Que sean implantados los resultados de las evaluaciones periódicas que
realizan la administración activa, la auditoria interna, la Contraloría General
de la República, la auditoria externa y demás instituciones de control y
fiscalización que correspondan, dentro de los diez días hábiles siguientes a su
notificación”. (LGCI: art 17)
La Municipalidad de Zarcero, en procura del mejoramiento del Sistema de Control
Interno, realiza esfuerzos por el mejoramiento del Sistema de Control Interno, realizó
un proceso de capacitación sobre el Sistema de Control Interno y generó un proceso
de autoevaluación.
Específicamente, en el proceso de autoevaluación realizada para el ejercicio 2018 se
llevaron a cabo las siguientes actividades:
1) Se elaboró un cuestionario para autoevaluar los diferentes componentes del
Sistema de Control Interno 2018.
2) Se impartió un curso de Control Interno en el que se explicaron los elementos
técnicos de cada componente del Sistema de Control Interno para su posterior
evaluación.
3) Se tabuló la información institucional y se elaboró un cuadro de la
información obtenida.
4) Se elaboró un listado de información con las Medidas propuestas como
mejoras necesarias al Sistema de Control Interno.
5) Se diseño un Informe de Autoevaluación, que se presenta en este documento.
6) Se analizaron las preguntas relevantes de la herramienta de autoevaluación y
se tabulan los resultados con la representación de una gráfica a nivel de
pregunta, se enumeran las medidas de autoevaluación que deberán de ser
analizadas a nivel institucional.
I AMBIENTE DE CONTROL
1. ¿Sobre la existencia del Programa Ético institucional, la consideración de los
impactos éticos de los sujetos interesados externos, sobre la existencia de la
Comisión de Valores y sobre el compromiso que en esta materia haya asumido
el Concejo Municipal? (Preguntas 1.1 / 1.3/ 1.4/1.5/1.6/1.7)
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
Al respecto el 100% de los funcionarios de los respectivos procesos consultados indican
que no existe un Programa Ético, por consiguiente, tampoco se involucran a los sujetos
interesados externos.
Tampoco existe una Comisión de Valores a nivel Municipal.
Interesa destacar que los funcionarios no perciben que el Concejo Municipal haya asumido
el compromiso con el diseño, implantación, y el fortalecimiento del programa ético.
No obstante, se indica que las actividades realizadas en materia de control interno y otras
relacionadas con el Sistema Específico de Valoración del Riesgo contribuyen con la
sensibilización paulatina del tema Ético, entre otras razones, pues se analiza el Ambiente de
Control.
Interesa agregar que un 60% de los funcionarios tienen claro que en la Municipalidad sí se
ha considerado que el Programa ético que se elabore considere los elementos de misión,
visión, valores, indicadores, y estrategia de implementación.
2. ¿ Se han emitido políticas en la estrategia de implementación referidas a los
siguientes temas: (Pregunta1.7)
▪ Divulgación del marco ético
▪ Acciones y responsables
▪ Revisión, actualización y seguimiento
▪ Manejo de fraude y corrupción
▪ Tratamiento de conflictos de interés
▪ Manejo de conductas presuntamente antiéticas
▪ Gestión del recurso humano
▪ Compromiso con el control interno
▪ Responsabilidad social y de frente al medio ambiente
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos consideran que no existen políticas y tan sólo
un 20% considera que algunas de estos temas podrían estar regulados en políticas aisladas,
pero han coincidencia de la necesidad de que estos temas sean tomados en consideración en
el proceso de emisión de políticas Municipales.
3. Se ha considerado que en la MUNICIPALIDAD se cuente con regulaciones
sobre: (Pregunta1.9)
▪ Discriminación, acoso, y similares
▪ Uso indebido de recursos
▪ Difusión de información confidencial
▪ Participación en actividades políticas
▪ Solicitud y aceptación de dádivas
▪ Falsificación de registros
▪ Sustracción de activos
▪ Favorecimiento ilícito
▪ Tráfico de influencias
▪ Conflicto de intereses
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios participantes en procesos consultados consideran que algunos
de estos temas no están regulados y algunos otros podrían estar regulados por lo que es
necesario realizar una revisión integral de la documentación de regulaciones.
4. ¿Se realizan en la Municipalidad evaluaciones del comportamiento
organizacional?
Existe 100% acuerdo que no se llevan a cabo evaluaciones del comportamiento
organizacional y que es necesarios que se implementen en la Municipalidad.
5. ¿En la gestión de recursos humanos se consultó si la Municipalidad cuenta con
un Manual de funciones actualizado, divulgado y documentado, sobre las
condiciones del proceso de reclutamiento, sobre el proceso de inducción, así
como si se realizan actividades de sensibilización y capacitación en materia de
ética organizacional? (Preguntas 2.1/2.2/2.3/2.4/2.5)
SI
0%
SI
NO
Fuente:
NO
100%
Autoevaluación 2018
Al respecto los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran en un 100%
que, si existe un Manual de funciones, actualizado y divulgados pero que se
encuentra en proceso de actualización.
Reconocen en un porcentaje importante de 80% de los funcionarios de los procesos
que participaron en la autoevaluación, que es necesario revisar el proceso de
reclutamiento y selección de personal para incorporar elementos necesarios tales
como el análisis de referencias y antecedentes entre otros elementos.
También hay un reconocimiento de que hay oportunidades de mejora para poner en
funcionamiento un verdadero proceso de inducción, asimismo, poner en
funcionamiento actividades de sensibilización y capacitación en materia de ética
organizacional con el involucramiento de los titulares subordinados.
6. ¿En el tema del proceso de evaluación del desempeño de los funcionarios y si
ese proceso contribuye con información para la mejora en el cumplimiento de
los objetivos de la Municipalidad? (Pregunta 2.4/2.6/2.7)
NO
0%
SI
NO
SI
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
En los procesos los funcionarios consideran en un 100% que si se lleva a cabo el
proceso de evaluación del desempeño. No obstante, un 60% de los funcionarios de
los procesos consideran que la evaluación del desempeño no provee información
para mejorar el desempeño y tomar medidas correctivas.
7. ¿La entidad ha elaborado programas de capacitación para los funcionarios?
(Pregunta 2..8/2.9/2.10)
SI
40%
SI
NO NO
60%
Fuente:
Autoevaluación 2018
Un 60% de los funcionarios de los procesos autoevaluados considera que no se han
elaborado adecuados programas de capacitación para los funcionarios ya que las
capacitaciones no siempre están fundamentadas, en las necesidades reales del
recurso humano. AL respecto, se comparte criterio que hay en este tema
oportunidades de mejora.
8. ¿La entidad cuenta con el personal adecuado en cantidad y experiencia para el
cumplimiento de sus objetivos? (Pregunta 2.10)
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que no se cuenta con
el personal adecuado en cantidad y experiencia para el cumplimiento de los objetivos, y por
tanto se valora evaluar por medio de competencias y analizar perfiles.
9. ¿En el tema de la filosofía de dirección, al consultar sobre los estilos
gerenciales, el fomento por parte de la Jefatura de clima apropiado,
integración de funcionarios, toma de acciones oportunas. ? (Preguntas
3.1/3.2/3.3/3.4/)
NO
40%
SI
SI NO
60%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 40% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que no que
una adecuada filosofía de dirección y un 60% consideran que si la hay.
Lo que se hace evidente es que hay oportunidades de mejora en este tema y se
indica que debe fortalecerse actividades tales como las reuniones periódicas con
todo el personal, la propuesta de comunicación asertiva, la divulgación permanente
de información relevante a todo el personal.
10. ¿El personal tiene la capacidad y el entrenamiento necesario para el nivel de
responsabilidad asignado considerando la naturaleza y la complejidad de las
operaciones que se debe desarrollar?(Pregunta 3.5)
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que no se cuenta con
el personal con la capacidad y el entrenamiento necesario para el nivel de responsabilidad
asignado, por lo que en este tema hay importante acción de mejora.
11 ¿En la consulta sobre las políticas y procedimientos sobre la administración de
personal, relativa a la disposición de reglamentos, su conocimiento por parte de los
funcionarios, la respectiva aplicación de esos reglamentos o las omisiones que se
tengan en la actualidad en esta materia? (Preguntas 4.1/4.2/4.3/4.4)
SI
40%
SI
NO NO
60%
Fuente:
Autoevaluación 2018
Un 60% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que, si se tienen
reglamentos y procedimientos, pero interesa destacar que a pesar que el proceso de
Recursos Humanos pueda considerar que, si son conocidos por los funcionarios. No
obstante, un 60% de funcionarios consideran que no son conocidos.
En un 80% considera que no son aplicados en forma adecuada, objetiva y oportunas por los
responsables de su aplicación e incluso que hay omisión de algunos elementos en materia
de políticas de recursos humanos.
Todo lo anterior indica que hay oportunidades de mejora.
1. ¿Sobre el tema de si en la Unidad se propicia una comunicación sin barreras
que facilite el acercamiento entre los distintos funcionarios y entre los distintos
niveles organizativos, si existen privilegios o desigualdades en el trato por parte
de las Jefaturas?
SI
40%
SI
NO NO
60%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 60% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que, no se propicia
una comunicación sin barreras que facilite el acercamiento de los funcionarios y que
existen privilegios o desigualdades en el trato por parte de algunas Jefaturas.
Indican que es importante facilitar espacios que promuevan el trabajo en equipos y una
comunicación asertiva.
Indican que el espacio de reuniones periódicas podría facilitar la práctica de que sean
escuchados los funcionarios por parte de sus respectivas Jefaturas
II Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional
1. ¿El Jerarca, principalmente, y los titulares subordinados propician o
promueven la existencia e implementación, de un Sistema específico de
valoración del riesgo institucional (SEVRI)?
NO
20%
SI
NO
SI
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que, si se
promueve la implementación de un SEVRI, precisamente por cuanto se está
realizando ahora un proceso de capacitación y acompañamiento con una consultora
externa promovido por la administración.
2. ¿El Sistema específico de valoración del riesgo institucional permite
identificar y analizar los riesgos organizacionales relevantes, provenientes de
fuentes internas y externas, que puedan obstaculizar el cumplimiento de
objetivos y metas institucionales de corto, mediano y largo plazo? (Pregunta
2/3/4/56/7/8/9/10/11/12/13/)
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que permite
el Sistema actual analizar los riesgos relevantes pues el sistema tiene oportunidades
de mejora.
Se destaca que es por un 100% de los funcionarios conocido la existencia de una
Comisión de Control Interno, que tiene entre sus funciones facilitar el proceso de
valoración de riesgos, pero destacan que se requiere capacitación para la Comisión
como para el resto de los funcionarios de la Municipalidad.
Se tiene claridad que se han realizado talleres y reuniones para identificar los
riesgos y que ese proceso partió de un diagnóstico preliminar.
Pero al consultar si el proceso inició a partir de los objetivos y metas definidos en
los planes un 80 % considera que no fue así.
Se tiene un 60% de criterios que se realizó identificación de los riesgos relacionados
con pérdida, despilfarro, uso indebido, irregular o ilegal de los recursos disponibles.
Un 80% considera que no se realiza una revisión periódica de los riesgos
identificados a fin de ajustarlos a los cambios del medio ambiente interno y externo.
3. ¿Sobre si el jerarca y los titulares subordinados, o la comisión nombrada
para los efectos han diseñado métodos, técnicas y herramientas que les
permita priorizar y analizar los riesgos de la institución?
NO
40%
SI
SI NO
60%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 60% de los funcionarios de los procesos autoevaluados considera que sí se tiene
métodos y técnicas para analizar los riesgos, pero un 80% de los funcionarios de los
procesos autoevaluados considera que no se cuenta con las estrategias y políticas para
disponer de un Sistema específico de valoración de riesgo institucional conforme a los
recursos institucionales disponibles y a las necesidades existentes.
Se tiene aquí una oportunidad de mejora por tanto será fundamental la elaboración y
aprobación por parte del Concejo Municipal de el documento denominado Marco
Orientados que incorpora: Política, Normativa y Estrategia para el Sistema Específico de
Valoración del Riesgo de la Municipalidad.
4. ¿Sobre el proceso de planificación estratégica se consulta la forma de cómo
es percibida por el personal, si hay o no participación del Jerarca, los
titulares subordinados y sobre cuáles son los contenidos de ese proceso?
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados considera que la planificación
estratégica no es percibida por el personal como una actividad institucional con
participación integral del Jerarca, titulares y colaboradores en todas las fases del proceso de
planificación y en sus respectivas articulaciones con el presupuesto.
Al respecto se destaca que la Municipalidad de Zarcero no cuenta con una Unidad de
Planificación, ni personal dedicado a esta función.
No existe una práctica institucional formal e institucionalizada de revisión y ajuste de los
planes a situaciones cambiantes.
Por tanto, un 100% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran, que no se
cuenta en la actualidad con un proceso de planificación que considere los diversos riesgos
legales, políticos, tácticos, operativos y de control que amenazan el cumplimiento de los
objetivos de la Organización.
Asimismo, se tiene claridad en un 100% de los funcionarios que no existe en la
Municipalidad de Zarcero que no existe un Manual que regule cada una de las etapas del
proceso de Plan y del presupuesto.
5. ¿El Jerarca y los titulares subordinados toman las acciones necesarias para
diseñar estrategias orientadas a la revisión y el ajuste de objetivos de
conformidad con los cambios del entorno?
SI
20%
SI
NO
NO
80%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 80% de los funcionarios de los procesos autoevaluados considera que el Jerarca y los
titulares subordinados no toman las acciones necesarias para diseñar estrategias orientadas
a la revisión y el ajuste de objetivos de conformidad con los cambios del entorno.
III ACTIVIDADES DE CONTROL
1. ¿Las políticas del Concejo Municipal son conocidas, están documentadas, son
comunicadas en forma oportuna, son claras?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
Se observa una oportunidad de mejora por cuanto hay desconocimiento de las
políticas del Concejo Municipal y sobre su comunicación oportuna.
2. ¿Existen manuales de procedimientos documentados para cada uno de los
procesos que ejecutan sus colaboradores(as)?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
Precisamente la Municipalidad de Zarcero entra en proceso de revisión de procesos
y procedimientos fortalece las actividades de control.
3. ¿En las actividades cotidianas de su unidad se verifican que no existan
funciones incompatibles?
NO
25%
SI
NO
SI
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Este es un tema polémico pues a pesar que se indique por un 75% de funcionarios
que, si se verifican que no existan funciones incompatibles, lo cierto que la escasez
de recursos humanos en ocasiones podría impedir esta acción.
4. ¿Están documentados los mecanismos de control vigentes para los diferentes
procesos y actividades conforme a los requisitos establecidos en la norma?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 100% de los funcionarios indican que no están documentados los mecanismos
de control. Esta es una oportunidad de mejora en el Sistema de Control.
5. ¿Existen controles para proteger, custodiar, inventariar el correcto uso y
control de los activos de la Institución?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
El Sistema de Control en sus procesos de autoevaluación deberán llevar a una
revisión de controles para determinar las oportunidades de mejora necesarias.
6. ¿Están definidos y delimitados los accesos a los activos y registros de la unidad
únicamente a los funcionarios (as) autorizados?
NO SI SI
50% 50% NO
Fuente: Autoevaluación 2018
Esta es un área sensible que obliga a establecer políticas para el control de activos.
7. ¿Se cuenta en la Institución con registros contables y presupuestarios,
automatizados, oportunos con conocimiento razonable y confiable de la
disponibilidad de recursos, las obligaciones adquiridas y las transacciones y
eventos realizados?
NO SI SI
50% 50% NO
Fuente: Autoevaluación 2018
A pesar que un 50% de los funcionarios que participaron en la autoevaluación
indica que, si se cuenta, lo cierto es que en la Municipalidad de Zarcero en la
actualidad no existe un sistema automatizado contable y se tiene una importante
oportunidad de mejora.
8. ¿Se realiza rotación de labores entre quienes realizan tareas o funciones afines
siempre y cuando la naturaleza de tales labores lo permita?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Un 75% de funcionarios de los procesos indican que no se realiza la rotación de labores
pues hay escasez de personal.
9. ¿Se tienen establecidas medidas de control que garanticen que los equipos y
servicios que se utilizan en la unidad son empleados en forma apropiada, sólo
por personal autorizado y exclusivamente en labores propias de la
Institución?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Un 100% de los funcionarios de los procesos autoevaluados coincide que no se
tienen medias de control que garanticen que los equipos y servicios se utilicen en
forma apropiada por el personal autorizado por lo que será necesario crear controles
para filtrar el acceso e implementar procedimientos de control.
10. ¿Se realiza la adecuada planificación y gestión de proyectos de obra pública
relativos a construcciones nuevos o al mejoramiento, adición, rehabilitación o
reconstrucción de las ya existentes que incluya identificación del proyecto,
responsables, planificación, supervisión, sistema de información de
seguimiento del proyecto, y la posterior evaluación para analizar la efectividad
de los proyectos?
NO SI SI
50% 50% NO
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 50% de funcionarios de los procesos autoevaluados considera que no se realiza
adecuada planificación y gestión de proyectos por los que se debe capacitar al personal
en gestión y planificación de proyectos.
11. ¿Se cuenta con mecanismos para la asignación, el giro, el seguimiento y el
control del uso de los fondos que la institución concede a los sujetos privados?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Se considera en un 75% que no se realiza y que se deben establecer los controles.
Además, se considera que no se tienen establecidas las actividades de control
necesarias en relación con los bienes y servicios provenientes de donantes externos,
sean por modalidad de donación externa, cooperación técnica, o cooperación
financiera no reembolsable, por lo que se tiene una oportunidad de mejora.
IV SISTEMAS DE INFORMACION
1. ¿Los sistemas de información de la Institución están integrados a nivel
organizacional y son coherentes con los objetivos institucionales?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 75% de los funcionarios consultados considera que si bien sistemas de
información, que en su mayoría (75%) consideran ágiles, eficientes y eficaces, y no
obstante que algunos de esos sistemas son manuales, pero satisfacen (según la
percepción de un 75% de los procesos consultados) las necesidades de los diferentes
usuarios, e incluso son confiables y oportunos (según un 50% de los funcionarios
consultados),
No obstante, lo indicado hay un 75% de los funcionarios de los procesos consultados
que consideran que los sistemas de información de la Municipalidad no están
integrados a nivel organizacional, pero en un igual porcentaje considera que existe un
adecuado aprovechamiento de las tecnologías de información en la municipalidad.
2. ¿Están protegidos los documentos físicos y la información digitalizada que sea
utiliza en la unidad a su cargo, con respaldos apropiados y recuperación en
caso de pérdida?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Se observa que un 75% de los funcionarios de los procesos consultados consideran
que no están protegidos los documentos físicos y la información digitalizada que sea
utilizada en la unidad a cargo, con respaldos apropiados y con facilidad de
recuperación en caso de pérdida.
3. ¿Existe un archivo institucional acorde con el Sistema Nacional de Archivos?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Un 100% de los funcionarios consultados en los procesos coincide que no existe un
archivo institucional y esto es necesario para el cumplimiento de la Ley General de
Archivos, así como en el marco de las necesidades de la gestión municipal.
Fuente: Autoevaluación 2018
4. ¿Está definido el canal y medios de comunicación que permitan trasladar la
información de manera transparente, ágil, segura, correcta y oportuna?
SI
25%
SI
NO
NO
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 75% de los funcionarios de los procesos consultados considera que no están definidos
en forma clara los canales y los medios de comunicación que permitan trasladar la
información de forma transparente, ágil, segura, correcta y oportuna.
V SEGUIMIENTO
1. ¿Se evalúa el funcionamiento de los diversos controles, con el fin de determinar
la vigencia y la calidad del control interno?
SI
0%
SI
NO
NO
100%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 100% de los funcionarios de los procesos autoevaluados consideran que no se
evalúa el funcionamiento de los diversos controles para determinar su calidad. En
consecuencia, se hace apremiante establecer en forma permanente un sistema de
autoevaluación institucional.
Interesa destacar que un 75% de los funcionarios indica que tampoco se
implementan las medidas correctivas en caso de aquellos elementos que se evalúan.
Asimismo, consideran que en igual porcentaje (75%) que no existe un monitoreo
constante de las actividades que se realizan.
2. ¿Existen mecanismos establecidos para dar seguimiento al cumplimiento de las
recomendaciones de la Contraloría General de la República?
NO
25%
SI
NO
SI
75%
Fuente: Autoevaluación 2018
Un 75% de funcionarios considera que no existen los mecanismos para dar un
seguimiento eficaz y eficiente a las recomendaciones de la Contraloría General de la
República, ni de la Auditoría interna.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
I Ambiente de Control
1. Elaboración, ejecución y
seguimiento de un Programa Ético.
2. Elaborar un Reglamento de ética en
la Municipalidad.
3. Establecer una estrategia para
involucrar a los titulares
subordinados y demás funcionarios y
sujetos interesados externos en el
Programa ético.
4. Revisar el proceso de reclutamiento
y selección de personal, de manera
que incluya entre otros, valores
éticos, y pruebas de integridad.
5. Definir y establecer un programa de
inducción en el que se incluya, entre
otros temas, la materia ética.
6. Elaborar un Programa de
Capacitación que responda a un
diagnóstico de necesidades en la
Municipalidad de Zarcero.
7. Establecer un sistema de evaluación
del desempeño por medio de
competencias.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
8. Establecer un proceso de
capacitación a Jefaturas sobre el
proceso de evaluación del
desempeño.
9. Establecer la política para que en la
Municipalidad se realicen reuniones
periódicas con todo el personal, a
nivel institucional y en los procesos
con comunicación asertiva y proceso
de información.
10. Establecer una estrategia para
facilitar espacios que promuevan el
trabajo en equipo con divulgación de
la información en forma asertiva.
11. Fortalecer el establecimiento y
funcionamiento de una Comisión de
Valores que promueva el Programa
ético en la Municipalidad.
12. Crear una Unidad de Planificación
institucional con personal dedicado a
este proceso en forma permanente,
que coordine, entre otros, el proceso
de revisión del marco filosófico
institucional (misión, visión y
valores).
13. Elaborar un reglamento que incluya
políticas sobre divulgación del
marco ético, actividades,
responsables, seguimiento, manejo
del fraude y corrupción, tratamiento
de conflictos de interés, manejo de
conductas antiéticas, compromiso
con el control interno,
responsabilidad social y de frente al
medio ambiente, entre otras.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
14. Realizar actividades de capacitación
con sensibilización, interiorización
relacionadas con la ética municipal.
15. Fortalecer el establecimiento y
actualización de los diferentes
procedimientos para cada uno de los
subprocesos en el proceso de
Recursos Humanos.
16. Establecer una estrategia para
fortalecer el Sistema de Control
Interno Municipal.
17. Implementar evaluaciones periódicas
del comportamiento organizacional.
18. Establecer una estrategia para que se
revise, actualice, divulgue las
regulaciones sobre: discriminación,
acoso, uso indebido de recursos,
difusión de información
confidencial, participación en
actividades políticas, solicitud y
aceptación de dádivas, falsificación
de registros, sustracción de activos,
favorecimiento de ilícitos, tráfico de
influencias, conflicto de intereses,
entre otros.
19. Continuar con el proceso de
actualización y divulgación del
Manual de funciones.
II SISTEMA ESPECÍFICO DE
VALORACIÓN DEL RIESGO
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
INSTITUCIONAL.
1. Establecer, mantener y perfeccionar
un Sistema Específico de Valoración
del Riesgo Institucional, con el
desarrollo de cada una de sus fases:
identificación, análisis, evaluación,
administración, revisión,
comunicación y documentación de
los riesgos a nivel de la
Municipalidad de Zarcero.
2. Establecer un Sistema de
Planificación institucional, con el
desarrollo de las etapas de
formulación, discusión, aprobación,
ejecución, y evaluación de los planes
Municipales.
3. Elaborar, aprobar, comunicar
políticas en materia de Valoración de
riesgos (marco orientador del
SEVRI).
4. Fortalecer un proceso de
capacitación en materia de Control
Interno para todo el personal
específicamente, fortalecer la
capacitación en materia del SEVRI.
5. Elaborar una metodología para la
elaboración, ejecución, seguimiento
del Plan Estratégico participativo de
la Municipalidad de Zarcero.
6. Establecer una estrategia para
establecer la cultura de planificación
con base en riesgos y articulada con
el sistema de presupuesto
institucional.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
7. Fortalecer el proceso de capacitación
para los miembros de la Comisión de
Control Interno.
8. Revisar, y ajustar el sistema con
indicadores de desempeño relevantes
para la gestión institucional.
9. Elaborar un Manual que regule el
procedimiento de formulación,
discusión, ejecución y evaluación del
plan/presupuesto institucional con
base en riesgos.
III ACTIVIDADES DE CONTROL
1. Establecer una estrategia para
mejorar los canales de comunicación
e información en las dependencias de
la Municipalidad de Zarcero.
2. Establecer un proceso para actualizar
los procedimientos en cada uno de
los procesos que se ejecutan a nivel
institucional.
3. Realizar revisión de los controles
necesarios en cada uno de los
procesos institucionales.
4. Ejecutar un plan de capacitación
sobre los mecanismos para elaborar
manuales de procedimientos que
permitan su permanente
actualización.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
5. Realizar un proceso de control
permanente con seguimiento de
todos los activos que se tienen
asignados en cada uno de los
procesos institucionales.
6. Establecer controles que permitan
garantizar que los equipos y
servicios se utilicen en forma
apropiada por el personal autorizado
de las labores de la Municipalidad.
7. Establecer mecanismos de control
sobre los fondos que la institución
concede a los sujetos privados.
III SISTEMAS DE INFORMACIÓN
1. Elaborar estudio sobre el estado de
los sistemas de información vigentes
de la Municipalidad de Zarcero que
permita además determinar cuáles
sistemas no existen y son necesarios.
2. Establecer un sistema de compras
unificado en la Municipalidad.
3. Establecer un sistema integrado de
información, ágil, eficiente, eficaz
para generar la información
requerida en el desarrollo de sus
procesos.
4. Crear un archivo institucional acorde
con la legislación nacional en esta
materia.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
5. Establecer un sistema integrado de
información financiera en la
municipalidad, con urgencia
desarrollar un sistema automatizado
para la contabilidad.
6. Fortalecer el sistema de control y
filtros de acceso a la información en
la Municipalidad.
7. Elaborar políticas para la protección
de los documentos físicos y de la
información digitalizada que se
utiliza en los diferentes procesos de
la Municipalidad.
V SEGUIMIENTO
1. Implementar un sistema de
autoevaluación anual del sistema de
control interno.
2. Establecer un control institucional
para el seguimiento de las
recomendaciones de los informes de
la Contraloría General de la
República y de la Auditoría Interna.
3. Conformar la unidad de Auditoría
Interna de la Municipalidad
4. Establecer un sistema de rendición
de cuentas de los funcionarios en los
respectivos procesos, sobre el logro
de los resultados obtenidos en la
gestión.
Plan con medidas de autoevaluación en la Acciones/Recursos Fecha final/
Municipalidad de Zarcero
Responsable
5. Establecer un sistema para mejorar
los compromisos ante la Contraloría
General de la República.
Conclusiones generales:
1) El proceso de autoevaluación del Sistema de Control interno, en la Municipalidad
de Zarcero fue participativo y posterior a un proceso de capacitación de cada uno de
los componentes del Sistema.
2) El recurso humano en la Municipalidad de Zarcero es escaso en algunos procesos.
3) El componente de Ambiente de Control la Municipalidad realiza esfuerzos para
mejorar cada uno de los subprocesos del proceso de Talento Humano, con
importantes oportunidades de mejora.
4) En relación con el componente de Actividades de Control, la Municipalidad de
Zarcero entrará en los próximos meses en la revisión de procesos institucionales y
esto será un elemento fundamental en el fortalecimiento del Sistema de Control
Interno.
5) En el componente de Valoración de Riesgos la Municipalidad de Zarcero había
iniciado un esfuerzo de identificación de riesgos que tiene importantes
oportunidades de mejora.
6) En el componente de Sistemas de Información tiene la Municipalidad de Zarcero
oportunidades de mejora, partiendo por ejemplo del necesario fortalecimiento del
Sistema de Administración Financiera.
7) En el componente de Seguimiento la Municipalidad requiere continuar con los
esfuerzos para que en el presente año 2019 se le de seguimiento al sistema de
Autoevaluación.
8) Corresponde ahora que la Comisión de Control Interno realice un esfuerzo para
definir la prioridad institucional, así como el detalle de cuáles de esas actividades
podrán ejecutarse, según corresponda, así como la propuesta de recursos, definición
del responsable de ejecutarla y las fechas de final.
9) Las propuestas deben ser presentadas a consideración del Concejo Municipal.
ARTICULO VII: Asuntos Varios
Regidor Jorge Paniagua: con la gente que anda haciendo el censo, el sábado estuve viendo
un muchacho duró más o menos cuatro o cinco horas parado en la misma parte, tomando
fotos para todo lado, con poca identificación, al punto que yo entré a la propiedad mía y salí tuve que preguntarle, quién es usted y qué está haciendo?, la realidad me llamó la atención que se prestaba más a un sospechoso que a alguien que andaba haciendo un censo, me parece que debe tener más visibilidad de lo que anda haciendo, más visible la identificación, en el tiempo que estamos y la situación que vivimos tan delictiva y complicada mejor tener el cuidado. Presidente Municipal: me uno a la observación de Don Jorge, nos pasó a nosotros, no estaba presente cerca el día que pasaron a hacer el censo en la casa, me llamaron de la casa y me preguntaron sobre el censo, pregunté quiénes son de que se trata, yo dije esperemos sea la gente del censo que creo que sí son, nosotros que estamos dentro de esta gestión municipal incluso caemos en duda de quienes son, porque sería bueno de que tengan algún documento sellado y firmado por la municipalidad que los identifique aún más , además de un carné los muchachos presenten un documento con firma y sello del Alcalde, y que estos muchachos tengan una buena presencia escénica , la gente de Zarcero está muy aleccionada a la confianza, ya nosotros no somos tan confiados como antes, podría presentar una problemática para las mismas personas que andan haciendo el censo, sería bueno hacer esa observación. Síndico de Tapezco Gerardo Villalobos: pregunta a Doña Laura, la maquinaria debe estar en el plantel, el viernes vi una vagoneta por donde Gerardo Rodríguez en la noche, parqueada; también camino a Palmira-Tapezco está una parte llena de huecos grandes, tal vez se pudiera rellenar con un poco de lastre; el sábado subimos por el lado de las Nubes, el camino de Los Chindos, la pregunta habían muchas vagonetas con material a una finca privada en la finca que es o era de Tobías Chaves, no sé si para eso tienen que tener algún permiso, no sé qué están haciendo, más que esas zonas que son de nacientes, de recargas, otro, llevamos tres años hablamos del tema del camino de Palmira a la Catarata, que se iba a reabrir y que con el tractor, veo que el tiempo se está acabando esta administración y no veo que le entren a eso. Mucha gente me lo ha preguntado. Presidente Municipal: hay dos temas con respecto a esa zona, que están pendiente, primero lo de la calle y segundo lo de la catarata, con relación a la catarata eso se en un Contencioso Administrativo que se está tramitando, con relación a la calle pública es un tema de la administración que no sé si tienen algún tipo de planteamiento los de la junta vial, o se ha tratado algo con respecto al tema, son ustedes lo que están empapados. Síndico de distrito de Brisas Greivin Quirós: en la última reunión vimos algo, la Brisa está haciendo el comité de caminos, están organizando más del otro lado para ver los procesos que se van a llevar, se necesita ayuda de este lado para abrir este camino, lo de legal viene por aparte. Presidente Municipal: hay todo un procedimiento, no sé en qué estado se encuentra, si está cerrado o está en la libre la última vez que pasé me había encontrado que ganado en la parte de la calle, que lo utilizaban como parte de una finca, si fuese así hay un procedimiento que se llama reapertura a calle pública, así debe cumplir con ciertos requisitos, es todo un procedimiento, se debe valorar como está la situación, me declaro ignorante, hace mucho no bajo por ahí, lo que es Palmira hacia catarata no tengo mucha información sería bueno verificar para ver el procedimiento que se sigue. Regidora Gerarda Fernández: sobre el censo si una casa está sola no vuelven a pasar?, Vicealcaldesa Municipal: deben pasar tres veces si no están en la casa. Lo de la vagoneta roja me lo llevo para consulta porqué estaba en ese momento en ese lugar? Igual debo trasladar a la unidad técnica lo de los huecos Palmira-Tapezco, dar una inspección, el tema de Calle los Chindos de Tobías Chaves, hacer inspección lo del camino de la catarata ya lo dijeron lo único que sé es que recibimos un cambio de abogado, si sé que renunció al caso.
Regidor Propietario Jorge Paniagua: en el caso de la catarata el abogado no renunció lo
renunciamos por la mala gestión, en el camino es un tema aparte, en este momento es
apartos de la lechería, aceras de la lechería, se está utilizando todo, no hay nada que no se
esté utilizando, yo no entiendo por qué a ese camino no se le dedica el abrirlo, es uno de los
alternos de los más económicos para el sector la Brisa- la Legua, es algo que pienso se debe
empezar a hacer las gestiones porque no es un asunto tan rápido como vamos a meter el
tractor y lo vamos a abrir, no hay que dedicarle su tiempo para que eso dé frutos, una
observación en el camino la Chicharra quedó muy bonito, tiene muy buena salida en caso
de accidente, la realidad los finqueros son cochinos, ya se está cerrando, necesita un
descuaje grande, sino con tanta maleza se va a deteriorar, eso necesita inspección y pasar la
boleta a cada finquero para que le dé mantenimiento, algunas partes han tirado unas
alcantarillas y tierra encima, sugiero una inspección.
Síndico de Tapezco Gerardo Villalobos: la entrada en La Chichara donde están los
gaviones, Hay un tramo de metro y medio que los carros por quitarse el tiro de ese hueco
hasta peligroso es un accidente es poco, antes de que llueva para que los gaviones no vayan
a servir.
Regidor Oscar Corella. Sobre el camino Tapezco yo hablé con Mailot, que hay mucho
hueco, piedra suelta dice que se va a intervenir, sobre el lastrado en finca de Tobías creo si
no lo han terminado están por terminar, están haciendo caminos en la finca.
Presidente Municipal: es importante una inspección porque hay captaciones agua y el
riesgo es grande.
Vicealcaldesa Municipal: sobre el tema de la catarata me llevo las inquietudes pero
respetuosamente les diría que también lo lleven a discusión a junta vial es el mecanismo
que el Concejo también tiene para tomar decisiones en ese sentido, todas esas inquietudes
las llevo a instancias correspondientes pero ojalá ustedes las aborden con la junta vial para
priorizar y destinarles presupuesto porque es ahí donde se destina.
Al ser las veintiún horas con cuatro minutos concluye la sesión
DENIA DEL Firmado digitalmente
por DENIA DEL PILAR
PILAR ROJAS ROJAS JIMENEZ
JIMENEZ (FIRMA)
Fecha: 2019.03.06
Jonathan Solís Solís (FIRMA)del Pilar21:33:06
Dennia Rojas-06'00'
Jiménez
Presidente Municipal Secretaria del Concejo Municipal