Extraordinaria 48 · 2025-09-18
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- Acuerdo 1 (pág. 1) · aprobado ACUERDO 1: El Concejo Municipal acuerda aprobar la agenda. Aprobado con 5 votos de los regidores, Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Araya, Yerlin Aray…
- Acuerdo 2 (pág. 4) · firme · aprobado ACUERDO 2: El Concejo Municipal acuerda dar por recibido, conocido y aprobado el dictamen 0010-2025, presentado por la Comisión de Hacienda y Presupue…
- Acuerdo 3 (pág. 4) · aprobado ACUERDO 3: 1- El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar el Presupuesto Ordinario 2026, el Plan Operativo Anual 2026, por un monto de 2 194 976 0…
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ACTA SESION EXTRAORDINARIA NO. 0048-2025
Sesión Extraordinaria cero cero cuarenta y ocho, dos mil veinticinco, celebrada por el
Concejo Municipal de la Municipalidad de Zarcero, a las diecisiete horas del dieciocho de
setiembre del año dos mil veinticinco, presidida por el presidente municipal Luis Daniel
Rodríguez Villalobos, presidente municipal, con la asistencia de los siguientes miembros:
Presentes: Regidores propietarios: Luis Daniel Rodríguez Villalobos, presidente municipal,
Yerlin Lorena Araya Araya, Esteban Alberto Varela Jara. Regidores propietarios ausentes:
Carmen Adilia Morales Zúñiga, vicepresidente municipal, (justificada) Denis Rogelio Alfaro
Araya, (justificado) Regidores suplentes presentes: Henry Guerrero Rodríguez, Nuria
Quesada Alfaro, Regidores suplentes ausentes: Jaime Zúñiga Blanco, Xinia Lidieth Barrera
Rodríguez, Carlos Freddy Araya Arce. Presente Secretaria del Concejo Municipal, Dennia
del Pilar Rojas Jiménez. Síndicos propietarios presentes: Ninfa Rojas Salas, Bryan Rodríguez
Moya, Ana Yorleny Rodríguez Rodríguez. Síndicos propietarios ausentes Alejandra Lizano
López, Douglas Mariano Valenciano Solís, Jonnathan Arce Rodríguez, Sugey Milagros
Rojas Huertas, Síndicos suplentes presentes, Joseline María Blanco Valenciano, Luis Ángel
Rojas Hernández, Sonia Valenciano Alpízar. Síndicos suplentes ausentes: Glender Alberto
Durán Núñez, Floribeth Villalobos Rodríguez, presente Alcaldesa Municipal, Gina María
Rodríguez Rojas,
Se inicia la sesión con el siguiente orden del día:
1. Saludo al Concejo Municipal
2. Comprobación del quórum
3. Lectura y aprobación de la agenda
4- Meditación
5-Punto único: Presupuesto Ordinario 2026
6-Cierre de la Sesión
ARTICULO I. LECTURA Y APROBACIÓN DE LA AGENDA
ACUERDO 1:
El Concejo Municipal acuerda aprobar la agenda. Aprobado con 5 votos de los regidores,
Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Araya, Yerlin Araya Araya, Esteban Varela Jara, Henry
Guerrero Rodríguez, Nuria Quesada Alfaro.
ARTICULO II: -PUNTO ÚNICO: PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
El Presidente Municipal Luis Daniel Rodríguez Villalobos, procede a dar lectura al dictamen de la
Comisión de Hacienda y Presupuesto:
Señores:
Concejo municipal de Zarcero.
Asunto: Dictamen 0010 de comisión de hacienda y presupuesto 2025.
Dictamen a las 4 y 45 pm del día 18 de setiembre del 2025, presentes: Luis Daniel Rodríguez
Villalobos, Yerlin Araya Araya y Esteban Varela Jara, existiendo cuórum de ley se procede
a dictaminar lo siguiente:
ASUNTO ÚNICO:
“Presupuesto ordinario 2026”.
1. Se recibe el OFICIO MZ-AM-OF-0702-2025 del 25 de agosto del 2025, remisión
presupuesto ordinario 2026 por parte de la alcaldía.
Adjuntando con este oficio los siguientes documentos:
a. PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2024-2028
b. Oficio MZ-DAF-P-OF-0036-2025, de la encargada de presupuesto
c. Oficio MZ-DAF-T-CONST-023-2025, certificado de tesorería municipal.
d. PLAN ANUAL OPERATIVO 2026.
e. PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL EJERCICIO 2026.
f. Información plurianual 2026-2029.
g. Guía interna para verificación de plan operativo anual.
h. Guía interna de verificación de requisitos bloque de legalidad CGR.
i. Certificación de verificación de requisitos del bloque de legalidad
j. Constancia CCSS.
k. Oficio MZ-UTGV-OF-0206-2025, acuerdo JVC.
l. Detalle de deuda.
m. Cálculo de las dietas a regidores.
n. Cuadro salario alcalde.
o. Plazas por servicios especiales.
p. Contenido presupuestario para creación de plazas nuevas fijas.
q. Cuadro aplicación de recursos y superávit.
r. Cuadro detalle de origen y aplicación de recursos.
s. Así como toda la documentación necesaria para la elaboración, justificación
y desarrollo del presupuesto ordinario 2026.
2-El día 10 setiembre 2025 se realiza sesión de la comisión de hacienda y presupuesto
presentes Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Morales Zúñiga, Dennis Alfaro Araya,
Yerlin Araya Araya y Esteban Varela Jara, por parte de la comisión. Por parte de la
administración la alcaldesa Gina Rodríguez, dirección financiera Gilberto Briceño, dirección
tributaria Dixon Rodriguez, dirección servicios públicos Marlon Rodríguez, dirección unidad
técnica Fabian Jiménez, Fabiana Alvarado encargada de presupuesto y Mariana Castro
encargada de planificación. Este día fue presentado el presupuesto con detalle a la comisión,
se debatieron y se estudiaron varios aspectos relevantes a aclarar. Se adjunta el acta de dicha
sesión.
3- Mediante la moción de la regidora Carmen Morales presentada en la sesión del 9 de
setiembre del 2025, Oficio MZ-CM-SC-OF-0448-2025, donde solicitaba información acerca
de los salarios, fue contestada con el oficio MZ-DAF-OF-144-2025 de la administración.
4- Mediante moción presentada por el regidor Dennis Alfaro en la sesión ordinaria del día
martes 16 de setiembre del 2025, oficio MZ-CM-SC-OF-0476-2025, se realizaron algunas
consultas extras, no realizadas en la sesión de comisión de hacienda y presupuesto del día 10
de setiembre del 2025, por lo que la administración a través del oficio MZ-DAF-OF-149-
2025, le dio respuesta a estas consultas.
Por lo tanto:
Esta comisión según un estudio exhaustivo del proyecto Presupuesto ordinario 2026, el plan
operativo anual, plantilla plurianual 2026-2029 y todos los documentos presupuestarios que
respaldan dicho presupuesto presentado por la alcaldía en tiempo y forma adecuada, a este
órgano deliberativo, está de acuerdo en que sea aprobado por el órgano colegiado como
corresponda.
Agradecemos de antemano su atención.
Comisión Municipal de hacienda y presupuesto, a las 4 y 48 pm horas se da por finalizada la
sesión.
Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Regidor Municipal, Comisión de hacienda y presupuesto.
Yerlin Araya Araya, Regidor Municipal, Comisión de hacienda y presupuesto.
Esteban Varela Jara, Regidor Municipal, Comisión de hacienda y presupuesto.
ACUERDO 2:
El Concejo Municipal acuerda dar por recibido, conocido y aprobado el dictamen 0010-2025,
presentado por la Comisión de Hacienda y Presupuesto, el cual contiene el presupuesto
ordinario para el ejercicio económico del año 2026, su respectivo plan operativo anual, su
respectiva plantilla plurianual y demás anexos. Aprobado con 5 votos de los regidores, Luis
Daniel Rodríguez Villalobos, Araya, Yerlin Araya Araya, Esteban Varela Jara, Henry
Guerrero Rodríguez, Nuria Quesada Alfaro. Aprobado definitivamente. ACUERDO FIRME.
ACUERDO 3:
1- El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar el Presupuesto Ordinario 2026, el
Plan Operativo Anual 2026, por un monto de 2 194 976 027.66 (dos mil ciento
noventa y cuatro millones novecientos setenta y seis mil veinte siete con sesenta y
seis céntimos) para el ejercicio económico del año 2026, así como la Plantilla
Plurianual 2026-2029. Aprobado con 5 votos de los regidores, Luis Daniel Rodríguez
Villalobos, Araya, Yerlin Araya Araya, Esteban Varela Jara, Henry Guerrero
Rodríguez, Nuria Quesada Alfaro.
PRESUPUESTO ORDINARIO
PARA EL EJERCICIO 2026
Municipalidad de Zarcero
Dirección Administrativa Financiera
Departamento de Presupuesto
Elaborado por:
Fabiana Alvarado Mora
Contenido SECCION DE INGRESOS .................................................................................................... 7 INGRESOS ESTIMADOS ..................................................................................................... 7 JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS ........................................................................................ 9 SECCION DE GASTOS ...................................................................................................... 20 DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO ......................................................... 20 DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS .......................................... 21 PROGRAMA I ..................................................................................................................... 21 PROGRAMA II .................................................................................................................... 21 PROGRAMA III................................................................................................................... 22 JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS ........................................................................................ 23 PROGRAMA I ................................................................................................................. 23 PROGRAMA II ................................................................................................................ 26 PROGRAMA III............................................................................................................... 37 TABLA DE EQUIVALENCIA GENERAL ........................................................................ 42 SECCION DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA ................................................... 46 DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS LIBRES Y ESPECIFICOS 46 APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT ............................................................. 50 CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES......................... 51 PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP) ............................................ 52 CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES .................................................................. 53 DETALLE DE LA DEUDA................................................................................................. 54
SECCION DE INGRESOS
INGRESOS ESTIMADOS
Código Sección de ingresos Monto %
1. Ingresos Corrientes 1 340 346 426.46 61.06%
1.1. Ingresos tributarios 671 872 548.86 30.61%
1.1.2 Impuesto sobre la propiedad 354 446 214.93 16.15%
1.1.2.1 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 341 767 723.85 15.57%
1.1.2.1.01 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles ley N. 7729 341 767 723.85 15.57%
1.1.2.4 Impuesto sobre el traspaso de bienes inmuebles 12 678 491.08 0.58%
1.1.2.4.00 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 12 678 491.08 0.58%
1.1.3 Impuesto sobre bienes y servicios 300 728 647.58 13.70%
1.1.3.2 Impuestos específ. S/ la producción y consumo de bienes y servicios. 25 261 262.60 1.15%
1.1.3.2.01 Impuestos específ. S/ la producción y consumo de bienes 25 261 262.60 1.15%
1.1.3.2.01.02 Impuestos específ. S/ la explotación de recursos naturales minerales 2 808 753.60 0.13%
1.1.3.2.01.05 Impuestos específicos sobre la construcción 22 452 509.00 1.02%
1.1.3.3 Otros impuestos a los bienes y servicios 275 467 384.98 12.55%
1.1.3.3.01 Licencias profesionales, comerciales y otros permisos 275 467 384.98 12.55%
1.1.3.3.01.02 Patentes municipales 270 142 622.93 12.31%
1.1.3.3.01.03 Recargo de 5% sobre ley de patentes 5 324 762.05 0.24%
0.00%
1.1.9 Otros ingresos tributarios 16 697 686.35 0.76%
1.1.9.1 Impuesto de timbres 16 697 686.35 0.76%
1.1.9.1.01 Timbres municipales ( por hipotecas y cédulas hipotecarias ) 11 871 008.22 0.54%
1.1.9.1.02 Timbres pro parques nacionales 4 826 678.13 0.22%
1.3 Ingresos no tributarios 665 754 976.81 30.33%
1.3.1 Venta de bienes y servicios 614 386 735.80 27.99%
1.3.1.1 Venta de bienes 148 087 718.52 6.75%
1.3.1.1.05 Venta de agua 148 087 718.52 6.75%
1.3.1.2 Venta de servicios 460 674 017.28 20.99%
1.3.1.2.04 Alquileres 15 000 000.00 0.68%
1.3.1.2.04.01 Alquiler de edificios e instalaciones 15 000 000.00 0.68%
1.3.1.2.04.01.01 Alquiler del mercado 15 000 000.00 0.68%
1.3.1.2.05 Servicios comunitarios 444 474 351.86 20.25%
1.3.1.2.05.02 Servicio de instalación y derivación de aguas 5 580 000.00 0.25%
1.3.1.2.05.03 Servicio de Cementerio 39 619 592.70 1.81%
1.3.1.2.05.04 Servicios de saneamiento ambiental 399 274 759.16 18.19%
1.3.1.2.05.04.01 Servicios de recolección de basura 357 477 633.97 16.29%
1.3.1.2.05.04.02 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 797 125.19 1.90%
1.3.1.2.09 Otros servicios 1 199 665.42 0.05%
1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 1 199 665.42 0.05%
1.3.1.3 Derechos Administrativos 5 625 000.00 0.26%
1.3.1.3.02 Derechos Administrativos a otros servicios públicos 5 625 000.00 0.26%
1.3.1.3.02.09 Otros derechos Administrativos a otros servicios públicos 5 625 000.00 0.26%
1.3.1.3.02.09.01 Derechos de cementerio 5 625 000.00 0.26%
1.3.2 Ingresos de la propiedad 30 634 555.55 1.40%
1.3.2.3 Renta de activos financieros 30 634 555.55 1.40%
1.3.2.3.03 Otras rentas de activos financieros 30 634 555.55 1.40%
1.3.2.3.03.01 Intereses S/ cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos estatales . 30 634 555.55 1.40%
1.3.2.3.03.01.1 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Públicos 30 634 555.55 1.40%
1.3.4 Intereses moratorios 20 733 685.46 0.94%
1.3.4.1 Intereses moratorios por atraso en pago de impuestos 11 214 172.37 0.51%
1.3.4.2 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 9 519 513.09 0.43%
1.4 Transferencias corrientes 2 718 900.79 0.12%
1.4.1 Transferencias corrientes del sector público 2 718 900.79 0.12%
1.4.1.3 Transferencias corr. Instituciones descentral no empresariales. 2 718 900.79 0.12%
1.4.1.3.1 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (imp. licores) 2 718 900.79 0.12%
2 Ingresos de Capital 795 461 999.00 36.24%
2.4 Transferencias de capital 795 461 999.00 36.24%
2.4.1 Transferencias de capital del sector Público 795 461 999.00 36.24%
2.4.1.1 Transferencias de capital del Gobierno Central 795 461 999.00 36.24%
2.4.1.1.1 Ministerio de Hacienda( Ley N° 8114 y Ley N° 9329) 795 461 999.00 36.24%
3 Financiamiento 59 167 602.21 2.70%
3.3 Recursos de vigencias anteriores 59 167 602.21 2.70%
3.3.1 Súperávit Libre 8 282 510.22 0.38%
3.3.2 Súperávit Específico 50 885 091.99 2.32%
3.3.2.7 Fondo Aseo de Vías 15 724 120.43 0.72%
3.3.2.8 Fondo Recolección de Basura 360 601.39 0.02%
3.3.2.9 Fondo Cementerio 3 777.67 0.00%
3.3.2.10 Fondo Acueducto 430 037.35 0.02%
3.3.2.24 Fondo Ley 8114 34 366 555.14 1.57%
TOTAL DE LOS INGRESOS : ¢ 2 194 976 027.66 100%
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
Durante el proceso de proyección de los ingresos para el presupuesto ordinario 2026 de la
Municipalidad de Zarcero, se analizó el comportamiento real de la recaudación con base en la
tendencia observada en los últimos cinco años, según lo registrado en los estados financieros y
liquidaciones presupuestarias de estos últimos años. Asimismo, se tomaron en cuenta las medidas
implementadas por la Administración, las cuales han permitido mantener el nivel de ingresos, así
como la actualización de tasas que entró en vigencia en enero de 2025.
De las metodologías utilizadas para la estimación del presupuesto 2026 enumeramos las siguientes:
Método Directo: Las estimaciones de este tipo de ingreso se realizan cuando se tratan de
cantidades específicas, en donde tenemos el conocimiento de la población total y de la
tarifa que se aplica, en otras palabras, precio por cantidad, como es el caso de los alquileres
que cobra la institución, los ingresos por la venta de agua y los intereses por títulos valores.
I. Criterio de las Unidades: Por algunas razones de tipo coyuntural, basamos la estimación en
el criterio de los diferentes departamentos, pero siempre dicha estimación se encuentra
dentro del rango de los datos obtenidos entre el promedio, la regresión logarítmica o
mínimos cuadrados.
II. Aportes de Ley: Este, más que un método consiste en la presupuestación de los ingresos
basados en la información que reportan las instituciones como el Instituto de Fomento y
Asesoría Municipal, Ministerio de Obras públicas y transporte, Ministerio de Gobernación
entre otros. En caso de no obtenerse en forma directa se realiza por estimación con
respecto al monto presupuestado el año anterior o la proyección de este año.
DETALLE DE LOS INGRESOS:
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles
1.1.2.1.01 341 767 723.85 15.57%
ley N. 7729
Ingreso proveniente de la aplicación de la ley 7729 - Impuesto sobre la propiedad de bienes
inmuebles. Se estima que la Municipalidad de Zarcero tenga un ingreso aproximado a los ¢341
millones por este concepto. Para determinar la proyección del ingreso para el año 2026 se
implementaron dos metodologías: 1- Matriz de Estimación de Ingresos y 2- Comportamiento
histórico de este ingreso. Para cada una de estas herramientas se utilizó la información recopilada
de años anteriores (2021-2024), analizando lo presupuestado y lo recaudado.
Esta proyección fue elaborada por el encargado del departamento de Bienes Inmuebles y
Valoración, mediante el oficio MZ-DT-OF-0046-2025.
Metodología definida:
• Estimación Mínimos Cuadrados.
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
COLONES
ESTIMACION FACTOR CORRELA-
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL
DE INGRESO 2021 2022 2023 2024 2025 CUADRADOS CORRELA- CUADRADO
CIÓN
Impuesto sobre bienes 342 873 104,3 330 489 001,6 325 702 310,9 341 650 807,1 345 000 000,0 341 767 723,85 0,2862 0,0819
inmuebles 19,6529 19,6161 19,6015 19,6493 19,6591
Entre los factores que afectan este ingreso y que debemos tomar en consideración están la Ley 9071
– Ley de Regulaciones Especiales, la aplicación de la Ley 7509 en el año 2017 la cual vino a reducir
considerablemente la base imponible total de las fincas del cantón, esto al ser Zarcero un cantón en
su gran mayoría de uso agropecuario.
Otro aspecto por considerar es la aplicación de la plataforma de valores agropecuarios la cual ha
disminuido considerablemente la base imponible del impuesto sobre las propiedades y su aplicación
ha afectado considerablemente los ingresos correspondientes a este rubro.
1.1.2.4.00 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 12 678 491.08 0.58%
El ingreso proviene de los Impuestos sobre los traspasos de bienes inmuebles proyectado para el
periodo 2026 se estima en ¢12 millones, para la obtención de esta estimación se analizaron los datos
de la curva de crecimiento presentada en años anteriores, analizando el que mejor se ajusta al
comportamiento de los ingresos de los periodos 2021 al 2024 más la proyección directa de los
ingresos con que se espera concluir el periodo 2025.
Metodología utilizada:
• Estimación mínimos cuadrados
Impuestos específ. S/ la explotación de recursos
1.1.3.2.01.02 2 808 753.60 0.13%
naturales minerales
La estimación del ingreso por concepto de Impuestos específicos sobre la explotación de recursos
naturales y minerales fue elaborada por el área Tributaria de la Municipalidad de Zarcero, oficio
MZ-DT-OF-071-2025, para ello se utilizó un modelo de regresión potencial, con el fin de estimar de
manera más precisa el comportamiento esperado del ingreso por concepto del impuesto de
explotación de tajos para el año 2026. Se analizo el comportamiento de los ingresos de los últimos 5
años.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión potencial.
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2021 2022 2023 2024 2025 POTENCIAL
Impuestos específicos 11 565 068.0 9 741 422.0 416 438.7 3 489 165.6 11 732 243.7
sobre la explotación de 16.2635 16.0919 12.9395 15.0652 16.2779 2 808 753.60
1.1.3.2.01.05 Impuestos específicos sobre la construcción 22 452 509.00 1.02%
La estimación del ingreso por concepto de Impuestos específicos sobre la construcción fue
elaborada por el área Desarrollo Territorial de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DDT-OF-
0095-2025, para proyectar los ingresos se analizó la tendencia de los ingresos en los años
anteriores.
• Como se observa en las tablas anteriores en el año 2023 hubo una disminución del 15.4%
con respecto al año 2022.
• En el año 2024 hubo un aumento del 33.1% con respecto al año 2023.
• Para proyectar los ingresos del segundo semestre del 2025 y así estimar el ingreso anual de
los años 2025 y 2026, se asume que los ingresos se distribuyen de manera uniforme a lo
largo del año.
• La tasa de crecimiento promedio anual de los ingresos desde 2022 hasta el 2024 es de un
6.24% anual.
• Por lo anterior utilizando el método por la tasa de crecimiento anual el ingreso proyectado
para el año 2026 es de ₡22 452 509.
1.1.3.3.01.02 Patentes municipales 270 142 622.93 12.31%
La estimación del ingreso por concepto de Patentes Municipales fue elaborada por la encargada del
departamento de patentes de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DT-PAT-OF-62-2025, para
estas proyecciones utilizaron dos metodologías 1- Histórico de ingresos. (método promedio) y 2-
Matriz Estimación de Ingresos, analizando los montos recaudados desde el año 2022 al 2024 y
proyectando el ingreso total del periodo 2025. Para la proyección de ingreso 2026 se adoptó un
enfoque conservador como medida de gestión de riesgos financieros, con el fin de garantizar el
cumplimiento del ingreso previsto.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de regresión exponencial,
el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación Regresión Potencial y Exponencial
ESTIMACION REGRESIÓN POTENCIAL
CONCEPTO DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 presupuestado 2026
MINIMOS CUADRADOS
₡ 206 904 114,80 ₡ 246 454 740,80 ₡ 225 845 863,10 ₡ 233 419 015,80 ₡ 250 720 012,08 ₡ 246 249 889,57
Patentes municipales ₡ 249 923 789,04
19,1478 19,3227 19,2354 19,2683 19,3398
ESTIMACION REGRESIÓN EXPONENCIAL
CONCEPTO DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 presupuestado 2026
MINIMOS CUADRADOS
₡ 21 077 128,80 ₡ 20 717 786,00 ₡ 19 427 835,40 ₡ 20 596 807,90 ₡ 20 125 689,49 ₡ 20 105 700,00
Licencias de Licor ₡ 19 789 122,76
16,8637 16,8465 16,7822 16,8406 16,8175
ESTIMACION REGRESIÓN POTENCIAL
CONCEPTO DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 presupuestado 2026
MINIMOS CUADRADOS
Multa por atraso pago licencia de licor ₡ 452 993,50 ₡ 382 839,25 ₡ 282 152,50 ₡ 388 722,53 ₡ 128 395,45 ₡ 100 000,00
₡ 187 711,13
13,0236 12,8554 12,5502 12,8706 11,7629
presupuestado
CONCEPTO DE INGRESO recaudado 2020 recaudado 2021 recaudado 2022 recaudado 2023 recaudado 2024 proyeccion 2026
2025
Timbres Licores
₡ 230 000,00 ₡ 225 000,00 ₡ 260 000,00 ₡ 250 000,00 ₡ 250 000,00 ₡ 225 000,00 ₡ 242 000,00
1.1.3.3.01.03 Recargo de 5% sobre ley de patentes 5 324 762.05 0.24%
La estimación del ingreso por concepto del recargo del 5% sobre la ley de Patentes, fue elaborada
por la encargada de patentes de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DT-PAT-OF-62-2025, para
estas proyecciones utilizaron dos metodologías 1- Histórico de ingresos. (método promedio) y 2-
Matriz Estimación de Ingresos, analizando los montos recaudados desde el año 2022 al 2024 y
proyectando el ingreso total del periodo 2025. Para la proyección de ingreso 2026 se adoptó un
enfoque conservador como medida de gestión de riesgos financieros, con el fin de garantizar el
cumplimiento del ingreso previsto.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de método promedio.
Timbres municipales (por hipotecas y cédulas
1.1.9.1.01 11 871 008.22 0.54%
hipotecarias)
Estos ingresos provienen de la venta de timbres que estipula el Código Municipal. Estos ingresos
han mostrado comportamiento similar durante los últimos años, vinculados a la actividad de venta
de propiedades y desarrollo urbanístico que se ha generado en el cantón. Para esta estimación se
utilizaron las metodologías calculo, tomando en consideración lo ingresado en años anteriores y lo
proyectado para este 2025.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de estimación por
mínimos cuadrados, el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación regresión potencial.
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2021 2022 2023 2024 2025 POTENCIAL
Timbres municipales 8 895 586.7 8 334 540.8 8 962 966.6 12 806 117.8 11 484 097.5
(por hipotecas y 16.0011 15.9359 16.0086 16.3654 16.2565 11 871 008.22
cédulas hipotecarias)
1.1.9.1.02 Timbres pro-parques nacionales 4 826 678.13 0.22%
Este ingreso es la aplicación de la Ley N°.7788 “Ley de Creación del Servicio de Parques
Nacionales”, regulada por la circular 8060, de la Contraloría General de la República, según la cual
se establece un 2% de acuerdo con el monto a cancelar en cada una de las patentes comerciales
municipales.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de estimación por
mínimos cuadrados, el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación método promedio.
presupuestado
CONCEPTO DE INGRESO recaudado 2020 recaudado 2021 recaudado 2022 recaudado 2023 recaudado 2024 proyeccion 2026
2025
Timbres Pro Parques
₡ 4 212 528,81 ₡ 5 123 612,21 ₡ 4 986 190,45 ₡ 4 499 680,79 ₡ 5 023 907,21 ₡ 4 500 000,00 ₡ 4 826 678,13
Ingresos por servicios
1.3.1.1.05 Venta de agua 148 087 718.52 6.75%
1.3.1.2.05.02 Servicio de instalación y derivación de aguas 5 580 000.00 0.25%
▪ Estudio tarifario aprobado y publicado en Gaceta N. 202 del 28 de setiembre del 2016.
1.3.1.2.05.03 Servicio de Cementerio 39 619 592.70 1.81%
1.3.1.3.02.09.01 Derechos de cementerio 5 625 000.00 0.26%
1.3.1.2.05.04.01 Servicios de recolección de basura 357 477 633.97 16.29%
1.3.1.2.05.04.02 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 797 125.19 1.90%
▪ Estudios tarifarios aprobado y publicado en Gaceta N.6 del 13 de enero 2025
La estimación del ingreso por concepto de Servicios de Cementerio, Derechos de Cementerio,
Recolección de Basura, Servicio de aseo de vías y sitios públicos fue elaborada por Director
Tributario de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DT-OF-0046-2025.
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos:
• Para estos cálculos también se utilizaron 2 herramientas, las cuales son:
1. Histórico de ingresos o método de promedio
2. Matriz de estimación de ingresos o mínimos cuadrados
Para cada una de las herramientas anteriormente mencionadas, se utilizó información recopilada
de años anteriores extraída del sistema municipal. Así mismo para una mayor exactitud y poder
obtener datos más reales también se utilizó informes de morosidad, recaudación y comportamiento
de estos tributos durante los últimos años.
Analizando ambas herramientas, se determina la proyección de ingresos para el año 2026 para
cada rubro relacionado a Servicios Municipales.
En el siguiente cuadro se exponen los datos obtenidos de cada método y contrapuestos uno con
otro para su valoración:
Expuesta la información anterior, se determina que:
• Para el rubro de Cementerio Municipal, realizado el análisis se recomienda utilizar como
proyección de ingresos para el 2026, el monto arrojado con el método de Mínimos
cuadrados, es decir ¢39 619 592.37 esto basado en el comportamiento de los ingresos de
años anteriores, el principio de la realidad actual del Cementerio Municipal donde ya casi
no se cuenta con espacios disponibles para el crecimiento de este, así como a la depuración
de la base de datos de este.
• Para los rubros de Limpieza de Vías y del Servicio de Agua se recomienda considerar como
proyección de ingresos para el periodo 2026 los montos arrojados con el método del
promedio.
• Correspondiente al Servicio de Recolección, tomando en consideración el comportamiento
de los ingresos, así como el comportamiento de la morosidad en este servicio se recomienda
utilizar un promedio de ambos métodos, siendo el monto de ¢357 477 633.97. Cabe
mencionar que, en este servicio, el costo resulta más elevado de la proyección recaudada,
sin embargo, esto se debe a que es uno de los servicios con mayor índice de morosidad en
el cantón.
• Para los servicios municipales, no se proyecta aumentos considerables en los ingresos esto
debido a las múltiples exenciones que han sido aprobadas mediante normativa vigente,
como lo son las Juntas de Educación y las Asociaciones de Desarrollo de nuestro cantón.
Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del ingreso
• Esta dirección recomienda a los encargados de las bases imponibles de Servicios Públicos
las siguientes acciones con el fin de mitigar la disponibilidad del ingreso en los distintos
servicios:
• Realizar actualizaciones anuales y constantes mediante censos con el fin de detectar omisos
en pago de servicios municipales, esto nos incrementaría la cantidad de servicios a cobro
por ende un mayor porcentaje de ingresos.
• Fortalecer la calidad de los servicios prestados con el fin de incentivar el pago de estos a los
contribuyentes, creando una buena percepción por su parte.
• Fortalecer la calidad de los servicios prestados con el fin de incentivar el pago de estos a los
contribuyentes, creando una buena percepción por su parte.
1.3.1.2.04.01 Alquiler de edificios e instalaciones 15 000 000.00 0.68%
Para determinar el ingreso se utilizó el método de estimación por mínimos cuadrados, dándonos
como resultado ¢15 millones para el año 2025, esto en virtud de las proyecciones realizadas por la
Dirección Tributaria remitidas mediante el oficio MZ-DT-OF-050-2025. Para este ingreso se
proyecta el monto respectivo de acuerdo con las variables que se contemplan el precio del alquiler y
los servicios de los locales que se encuentran activos.
LOCAL MENSUAL ANUAL
1 (Desocupado) ₡6 470,14 ₡77 641,68
2 ₡91 490,91 ₡1 097 890,92
3 ₡403 687,62 ₡4 844 251,44
4 ₡385 375,44 ₡4 624 505,28
5 ₡142 367,12 ₡1 708 405,44
6 ₡224 692,46 ₡2 696 309,52
TOTAL INGRESO ₡1 254 083,69 ₡15 049 004,28
1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 1 199 665.42 0.05%
Los ingresos reportados en este concepto se refieren a las ventas de Emisiones de Certificaciones
del Registro Público; servicio que brinda la institución a los ciudadanos que lo soliciten con base en
el convenio firmado con el Registro Nacional. El monto se encuentra dentro de la proyección de la
estimación por regresión potencial.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Potencial.
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2021 2022 2023 2024 2025 POTENCIAL
Venta de otros servicios 2 900 083.0 1 498 822.0 1 457 455.0 1 425 476.3 1 500 265.0
14.8802 14.2202 14.1922 14.1700 14.2212 1 199 665.42
Intereses sobre cuentas corrientes y otros
1.3.2.3.03.01.1 30 634 555.55 1.40%
depósitos en Bancos Públicos
La estimación de ingresos por rendimientos financieros, para el periodo 2025, fue elaborada por la
Tesorera Municipal, oficio MZ-DAF-T-OF-022-2025. Se calculo con relación a una proyección de las
inversiones que realiza la institución en entidades bancarias públicas, en CDP´s y Fondos de
depósitos en colones - no diversificado, producto de los excedentes en el flujo de caja de la
institución.
Estos excedentes de flujo de caja provendrán de los recursos que ingresan en forma anticipada, de
la eficiencia en la recaudación y una administración de los pagos a proveedores a 30 días, de acuerdo
con la ley y los reglamentos vigentes.
Se estima mantener en inversiones de corto plazo la suma de 300 000 000.00 de colones a una tasa
promedio del 2.35% anual, recursos que corresponden a la proporción de recursos libres que ha
manejado la institución durante los últimos 5 años.
Proyección de Ingresos – Presupuesto 2026:
DESCRIPCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS 2026
CDP´S ₡23 584 555.55
BN - Fondo de Inversión ₡7 050 000.00
Total ₡30 634 555.55
1.3.4 Intereses moratorios 20 733 685.46 0.94%
Este ingreso lo componen las multas en los atrasos de las obligaciones municipales, la proyección se
realizó por medio del método de estimación por regresión logarítmica tomando como referencia el
comportamiento de los últimos 5 años. Es importante destacar que se están realizando esfuerzos
significativos en la recuperación de los pendientes, así como el fortalecimiento de la unidad de cobro
judicial. La estimación también incluye el aumento en la recaudación de la proyección de impuestos
y tasas que cobra la municipalidad.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión potencial.
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2021 2022 2023 2024 2025 POTENCIAL
Intereses moratorios 28 892 470.0 15 723 199.0 11 718 839.4 20 458 759.1 11 044 990.0
por atraso en pago de
impuesto 17.1791 16.5706 16.2767 16.8339 16.2175 11 214 172.37
Intereses moratorios 23 846 137.1 11 084 400.6 12 812 322.4 10 061 511.2 12 739 094.0
por atraso en pago de
bienes y servicios
16.9871 16.2210 16.3659 16.1242 16.3602 9 519 513.09
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (imp.
1.4.1.3.1 2 718 900.79 0.12%
licores)
Es una transferencia que proviene del IFAM, la cual se estima con base en lo presupuestado en el
2025, en vista que a la fecha de la elaboración de este documento no se obtuvo el oficio de
confirmación de saldo por parte del Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM).
2.4.1.1.1 Ministerio de Hacienda ( Ley N° 8114 y Ley N° 9329) 795 461 999.00 36.24%
Este ingreso corresponde a la aplicación de la Ley N°9329 “Primera Ley Especial para la Transferencia
de Competencias: Atención Plena y Exclusiva de la Red Vial Cantonal”, según modificación al artículo
N°5 de la Ley N°8114 “De Simplificación y Eficiencia Tributaria”, se presupuesta según el cuadro
denominado “Montos estimados preliminarmente por asignar a las ochenta y cuatro
municipalidades”, emitido por la Secretaría de Planificación Sectorial, del Ministerio de Obras
Públicas y Transportes.
“SECRETARÍA DE PLANIFICACIÓN SECTORIAL MONTOS ESTIMADOS PRELIMINARMENTE POR ASIGNAR A LAS OCHENTA Y
CUATRO MUNICIPALIDADES DEL PAÍS LEY Nº 9329 “PRIMERA LEY ESPECIAL PARA LA TRANSFERENCIA DE COMPETENCIAS:
ATENCIÓN PLENA Y EXCLUSIVA DE LA RED VIAL CANTONAL” SEGÚN MODIFICACIÓN AL ARTÍCULO Nº5 DE LA LEY Nº 8114
“DE SIMPLIFICACIÓN Y EFICIENCIA TRIBUTARIAS” PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO Y FISCAL DEL AÑO 2026.”
3.3.1 Superávit Libre 8 282 510.22 0.38%
De conformidad con lo establecido en la norma 4.2.14, inciso b), sección iii) de las Normas Técnicas
sobre Presupuestos Públicos N-1-2012-DC-DFOE de la Contraloría General de la República, se
incluyen ingresos del Superávit Libre. Este superávit se conforma de la siguiente manera:
• Resultado de la segunda liquidación realizada en julio del periodo 2025 (Liquidación de
compromisos 2024):
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2024
En colones
PRESUPUESTO MONTO DEL PERIODO
INGRESOS DEL PERIODO (Percibidos o Recaudados) ₡3 000 347 094,58 ₡3 086 294 491,09
Menos:
GASTOS EJECUTADOS DEL PERIODO ₡3 000 347 094,58 ₡2 235 250 143,13
Gastos ejecutados ₡2 235 250 143,13
Compromisos presupuestarios al 31 de diciembre 2024 ₡0,00
RESULTADO DEL PERIODO ₡851 044 347,96
Menos: Saldos con destino específico del periodo ₡152 468 206,35
Menos: Saldos con destino específico de periodos anteriores no ejecutado ₡421 008 153,55
SUPERÁVIT LIBRE/DÉFICIT DEL PERIODO ₡277 567 988,06
SUPERÁVIT LIBRE PPRESUPUESTADO EN ORDINARIO 2025 – APROBADO GCR -₡27 000 000,00
SUPERÁVIT LIBRE PPRESUPUESTADO EN EXTRAORDINARIO 01-2025 – APROBADO GCR -₡242 285 477,84
SUPERÁVIT LIBRE A PRESUPUESTAR 2026 ₡8 282 510,22
3.3.2 Superávit Especifico 50 885 091.99 2.32%
De conformidad con lo establecido en la norma 4.2.14, inciso b), sección iii) de las Normas Técnicas
sobre Presupuestos PúblicosN-1-2012-DC-DFOE de la Contraloría General de la República, se
incluyen ingresos del Superávit especifico. Este superávit se conforma de la siguiente manera:
• Resultado de la segunda liquidación realizada en julio del periodo 2025 (Liquidación de
compromisos 2024):
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2024
En colones
Monto superávit
específico de periodos
anteriores no
Resultado Específico
incorporados en el PRESUPUESTO SUPERÁVIT ESPECIFICO A
Concepto Monto Periodo acumulado al cierre
periodo 2024 más el EXTRAORDINARIO 2025 PRESUPUESTAR 2026
2024
presupuestado en el
periodo, pero no
ejecutado
Fondo Aseo de Vías ₡4 361 738.30 ₡23 367 373.96 ₡27 729 112.26 12 004 991.83 15 724 120.43
Fondo Recolección de Basura ₡34 287 503.49 ₡5 619 745.10 ₡39 907 248.59 39 546 647.20 360 601.39
Fondo cementerio ₡4 176 485.98 ₡13 610 377.89 ₡17 786 863.87 17 783 086.20 3 777.67
Fondo Acueducto ₡12 434 926.27 ₡92 190 090.89 ₡104 625 017.16 104 194 979.81 430 037.35
Fondo Ley 8114 ₡73 566 927.24 ₡67 166 171.48 ₡140 733 098.72 106 366 543.58 34 366 555.14
TOTAL ₡152 468 206.35 ₡421 008 153.55 ₡573 476 359.90 ₡522 591 267.92 ₡50 885 091.99
INFORMACIÓN ESPECÍFICA DE LOS INGRESOS
Ingresos Detalle
Impuestos, tasas y tarifas. ▪ Impuesto sobre los Bienes Inmuebles:
Ley 7729.
▪ Tasa - Limpieza de vías: Estudio tarifario
aprobado y publicado en Gaceta N.6 del
13 de enero 2025.
▪ Tasa - Mantenimiento de cementerio:
Estudio tarifario aprobado y publicado
en Gaceta N.6 del 13 de enero 2025.
▪ Tasa - Recolección de basura: Estudio
tarifario aprobado y publicado en Gaceta
N.6 del 13 de enero 2025.
▪ Tarifa - Venta de agua: Estudio tarifario
aprobado y publicado en Gaceta N. 202
del 28 de setiembre del 2016.
▪ Impuesto sobre la construcción: Ley de
Planificación Urbana (Articulo 70)
▪ Impuesto específico sobre la explotación
de recursos naturales minerales: Código
de minería N°6797.
Patentes comerciales y de licores ▪ Cantidad de patentados:
o 511 patentes, todas bajo la clase
comercial, sobre la base
imponible.
o 45 licencias de licores.
▪ Se calcula sobre los ingresos brutos de
los contribuyentes (patentados)
Transferencias ▪ Transferencias de capital del Gobierno
Central: Ley ( Ley N° 8114 y Ley N° 9329).
▪ Transferencias corrientes Instituciones
descentralizadas no empresariales.
Instituto de Fomento y Asesoría
Municipal (imp. licores)
Recursos de vigencias anteriores • Resultado de la segunda liquidación
realizada en julio del periodo 2025
(Liquidación de compromisos 2024)
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CODIGO PARTIDA EGRESOS TOTALES %
0 REMUNERACIONES 958 020 281.04 43.65%
1 SERVICIOS 416 680 739.12 18.98%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 359 813 363.02 16.39%
3 INTERESES Y COMISIONES 378 706.57 0.02%
5 BIENES DURADEROS 326 952 772.72 14.90%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 111 489 789.95 5.08%
8 AMORTIZACÍON 21 640 375.23 0.99%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2 194 976 027.66 100%
2026
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS
PROGRAMA I
ADMINISTRACION GENERAL
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CODIGO PARTIDA EGRESOS TOTALES %
0 REMUNERACIONES 479 099 319.44 75.74%
1 SERVICIOS 45 699 697.68 7.22%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 510 500.00 0.24%
5 BIENES DURADEROS 1 864 693.02 0.29%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 104 356 987.94 16.50%
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0.00%
8 AMORTIZACÍON 0.00 0.00%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2026 632 531 198.08 100.00%
PROGRAMA II
SERVICIOS COMUNALES
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS
CODIGO PARTIDA %
TOTALES
0 REMUNERACIONES 346 709 613.27 52.44%
1 SERVICIOS 244 686 108.81 37.01%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 56 009 914.46 8.47%
5 BIENES DURADEROS 11 100 000.00 1.68%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 632 802.02 0.40%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2026 661 138 438.55 100.00%
PROGRAMA III
INVERSIONES
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CODIGO PARTIDA EGRESOS TOTALES %
0 REMUNERACIONES 132 211 348.33 14.67%
1 SERVICIOS 126 294 932.64 14.01%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 302 292 948.56 33.54%
3 INTERESES Y COMISIONES 378 706.57 0.04%
5 BIENES DURADEROS 313 988 079.70 34.84%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 500 000.00 0.50%
8 AMORTIZACÍON 21 640 375.23 2.40%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2026 901 306 391.03 100.00%
JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS
PROGRAMA I
Programa I: Dirección y administración General. ₡632 531 198.08
Administración General ₡ 595 179 240.30
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢446 582 967.66) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, servicios especiales, suplencias, tiempo
extraordinario, disponibilidad laboral del encargado de tecnologías de información, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de la administración general, además de la proyección de aumento
salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de
cual se estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria
número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía
Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se asigna contenido presupuestario por un monto de (¢19 042 257.27) para el pago de Dietas
correspondientes a regidores y síndicos municipales durante todo el año 2026, conforme a lo
establecido en el Código Municipal.
Se da contenido presupuestario a las cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢1 605 000.00)
para cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento y
Otros alquileres (¢1 095 000.00) para la contratación de recursos informáticos (como
almacenamiento, procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube,
bajo un esquema de pago recurrente (por uso o suscripción), asimismo, se distribuye contenido al
Servicio de energía eléctrica (¢986 500.00) para cubrir anualmente el pago de este servicio,
Servicio de Telecomunicaciones (¢2 205 839.46) para cubrir los gastos relacionados con servicios
de internet y telefonía. Adicionalmente, se da contenido a la cuenta. Servicios de correos
(¢100 000.00), destinada a cubrir eventuales envíos de cobros o notificaciones por este medio.
Se establece contenido a la subcuenta de información (¢1 000 000.00) destinado a cubrir el pago de
publicaciones en el diario oficial La Gaceta, según las solicitudes realizadas por este departamento.
Se brinda contenido a la cuenta Impresión, encuadernación y otros (¢150 000.00), destinada al
empastado de actas y otros documentos oficiales, Comisiones y gastos por servicios financieros y
comerciales (8 197 000.00) para cubrir el pago de certificaciones al Registro Nacional, así como las
comisiones que se cancelan a entidades financieras, incluyendo bancos y cooperativas, por la
recaudación de impuestos y tasas municipales.
Servicios de transferencia electrónica de información (¢2 525 000.00) para cubrir el pago
mensual de la plataforma SICOP.
Por otra parte, se brinda contenido a la cuenta de Servicios jurídicos (¢3 500 000.00) destinado a
cubrir pagos por servicios profesionales relacionados con labores de abogacía y notariado.
Servicios en ciencias económicas y sociales (¢7 000 000.00) destinado a cubrir gastos por
servicios profesionales en las áreas de contaduría, administración y demás disciplinas relacionadas
con las ciencias económicas y sociales, principalmente para la implementación de las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP). Otros servicios de gestión y apoyo
(¢250 000.00) destinado al pago de la revisión técnico vehicular de los vehículos bajo la
responsabilidad de este departamento.
Se incluye contenido en las cuentas de transporte dentro del país (¢1 000 000.00) y viáticos
dentro del país (¢1 043 070.05), con el fin de cubrir los gastos de traslado y alimentación de los
funcionarios que deban realizar gestiones fuera del cantón de Zarcero. Seguros (¢3 830 000.00)
para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los
trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la responsabilidad de este departamento,
el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Actividades de capacitación (¢1 500 000.00)
destinado al pago de programas de formación dirigidos a fortalecer los conocimientos de los
funcionarios de este departamento.
Se da contenido presupuestario para las cuentas de Mantenimiento y reparación de equipo de
transporte (¢2 406 804.86) destinado a los vehículos de la administración, Mantenimiento y
reparación equipo cómputo y sistemas (¢3 959 877.31) para cubrir los costos de mantenimiento
de las computadoras y del sistema integral Yaiweb.
Se da contenido a la cuenta de Otros impuestos (¢200 000.00) para el pago anual de los
marchamos de los vehículos de administración. Combustibles y lubricantes (¢650 000.00) para
cubrir el gasto de combustible de los vehículos de la administración.
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢150 000.00), Útiles y materiales de
oficina y computo (¢150 000.00) para la compra de materiales de oficina como bolígrafos, lápices,
borradores, post it, entre otros. Productos de papel y cartón e impresos (¢100 000.00) para la
compra de materiales para la impresión y papelería de las distintas necesidades del departamento
como papel bond, sobres, cajas de cartón, entre otros.
Útiles y materiales de limpieza (¢70 500.00), para la compra de materiales y productos para la
limpieza del departamento. Equipo de cómputo (¢814 693.02) para la compra de equipos de
cómputo como computadoras, monitores, entre otros.
Asimismo, se deben de girar transferencias a diversas organizaciones; los entes a los que se les
transfiere recursos son:
• Transferencias Corrientes al Gobierno Central (¢3 417 677.24); Ministerio de Hacienda 1%.
• Transferencias corrientes a órganos desconcentrados (¢17 060 561.64); Comisión Nacional
para Gestión de Biodiversidad (CONAGEBIO), fondos para las áreas protegidas de los
Parques Nacionales, Junta Registro Nacional el 2% del IBI y Consejo Nacional de Personas
con Discapacidad (CONAPDIS).
• Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas No Empresariales
(¢34 176 772.39); Juntas de Educación 10%.
• Transferencias Corrientes a Gobiernos Locales (¢47 562 274.58); Comité Cantonal de
Deportes 3% de los ingresos ordinarios; además las transferencias a la Federación
(FEDOMA) y Unión Nacional de Gobiernos Locales.
Se dota de contenido económico a Otras prestaciones (¢889 669.71) para cubrir incapacidades por
enfermedad del departamento. Por último, se incluye contenido a la cuenta Indemnizaciones
(¢1 000 000.00) para el pago de daños, perjuicios, costos, entre otros, que se generan como
resultado de los procesos judiciales que se tramitan y en los cuales la Municipalidad es parte, lo
anterior cuando se declara parte vencida y se condena al pago.
Auditoria ₡ 37 351 957.78
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢32 516 351.78) para
cubrir el pago de sueldos cargos fijos, anualidades, Restricción al ejercicio laboral de la profesión,
decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas del encargado de auditoría. Además de la
proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial
de salario compuesto de cual se estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número
6 de la sesión Ordinaria número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo
Municipal, mediante un análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera,
aprobado por la Alcaldía Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del
Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a las cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢123 055.00) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento y Otros
alquileres (¢86 136.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción), asimismo, se distribuye contenido al Servicio de
energía eléctrica (¢75 725.00) para cubrir anualmente el pago de este servicio, Servicio de
Telecomunicaciones (¢170 380.00) para cubrir los gastos relacionados con servicios de internet y
telefonía.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Información (¢200 000.00) cubrir el pago de
publicaciones en el diario oficial La Gaceta, en procesos de actualización normativa impulsados por
la Auditoría Interna, Servicios en ciencias económicas y sociales (¢2 000 000.00) para la
contratación de especialistas para llevar a cabo estudios de auditoría en el ámbito financiero-
contable, en cumplimiento con las Normas de Control Interno para el Sector Público.
Seguros (¢217 705.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales
obligatorio para los trabajadores, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil.
Mantenimiento y reparación equipo cómputo y sistemas (¢272 605.00) para cubrir los costos de
mantenimiento de las computadoras y del sistema integral Yaiweb. Se da contenido a la cuenta
Tintas pinturas y diluyentes (¢100 000.00), para compra de tintas de la impresora del
departamento de auditoría.
Comprende la dotación presupuestaria a la cuenta de útiles y materiales de oficina y computo
(¢45 000.00) para la compra de lapiceros, cinta adhesiva, clips baterías para teclado y mouse y
demás útiles para la oficina de auditoría, productos de papel y cartón e impresos (¢45 000.00)
para la compra de productos de papel necesarios para garantizar el desempeño de las funciones de la
oficina de auditoría. Asimismo, se da contenido a la cuenta Textiles y vestuarios (¢200 000.00)
para la compra de uniformes requeridos por la auditoría municipal.
Se da contenido a las cuentas Equipo de comunicación (¢150 000.00), Equipo y mobiliario de
oficina (¢450 000.00) para la compra de equipo y mobiliarios que cumpla con la ergonomía
necesaria de los funcionarios para que estos puedan realizar sus labores diarias. Equipo de
cómputo (¢450 000.00) para la compra de equipos de cómputo como computadoras, monitores,
entre otros de este departamento.
Se dota de contenido económico a Otras prestaciones (¢250 000.00) para cubrir incapacidades por
enfermedad del departamento.
PROGRAMA II
Programa II: Servicios Comunales ₡661 138 438.55
Acueductos e hidrantes ₡123 922 212.16
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢56 521 714.11) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, disponibilidad
laboral de los fontaneros del departamento, anualidades, restricción al ejercicio laboral de la
profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de
este departamento, además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que
queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 2.5% para todo el
periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria número 0037-2025 del 29 de julio
del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis de viabilidad Financiera
realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía Municipal y presentado ante el
Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la
Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a las cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢449 975.00) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Alquiler
de equipo y derechos de telecomunicaciones (¢150 000.00), para pago del servicio de monitoreo y
localización satelital mediante el sistema GPS, para los vehículos de esta dirección y Otros
alquileres (¢314 985.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción).
Se distribuye contenido al Servicio de Agua Potable (¢400 000.00) para cubrir con el servicio
anual correspondiente, Servicio de energía eléctrica (¢276 908.00) para cubrir anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢623 045.00) para cubrir los gastos relacionados con servicios de internet y telefonía. Se le brinda presupuesto a la cuenta de información (¢100 000.00) para la publicación de documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de Publicidad y Propaganda (¢75 000,00) para publicidad en temas referentes al acueducto municipal. Del mismo modo, se da contenido presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢2 391 730.00), para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan en plataforma de servicios y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a Servicios de transferencia electrónica de información (¢553 815.00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se brinda presupuesto a la subcuenta Servicios médicos y laboratorio (¢5 500 000.00), con el propósito de cubrir la realización de pruebas de laboratorio del agua. Además, se inyecta la subcuenta de otros servicios de gestión y apoyo (¢50 000.00) para el pago de la revisión técnico vehicular de los vehículos de Acueducto. Además, se busca brindar contenido a la cuenta de Transporte dentro del país (¢75 000.00) y Viáticos dentro del país (¢250 000.00) para cubrir los gastos relacionados a este departamento. También se inyecta contenido a la cuenta de seguros (¢1 796 110.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil. Por otro lado, se da contenido a actividades de capacitación (¢500 000.00), para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. También, se requiere inyectar de presupuesto a la cuenta de Mantenimiento de edificios y locales (¢500 000.00), para el mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas y edificios de este departamento, además, se da contenido a Mantenimiento de instalaciones y otras obras (¢1 000 000.00), para realizar trabajos específicos en el acueducto (instalaciones o reparaciones). Asimismo, se le da contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢1 500 000.00), para el mantenimiento equipo y maquinas utilizadas por el departamento de acueducto municipal. Del mismo modo, se requiere inyectar la subcuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢3 000 000.00), contemplando los gastos de los vehículos del departamento, para el mantenimiento y reparaciones preventivas o eventuales. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación (¢500 000.00) para reparación de teléfonos celulares utilizados por el personal de acueducto. Se le da contenido a Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢996 865.45) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad. Y, se brinda contenido a Mantenimiento y reparación de otros equipos (¢500 000.00) para mantenimiento del clorador y herramientas utilizadas en acueducto, también. Se da contenido a la cuenta de Otros Impuestos (¢350 000.00) para los pagos de los marchamos de los vehículos de Acueducto. Por último, se inyecta contenido presupuestario para Servicios de Regulación (¢1 000 000.00) para el pago de canon de dirección de aguas. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢2 500 000.00), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de los vehículos del departamento de Acueducto. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢500 000.00) para la compra alcohol en gel y bloqueadores solares para el personal; además, se da contenido a Tintas, pinturas y diluyentes (¢1 500 000.00), por si se requiere la compra de alguno de estos materiales. Se le brinda contenido para Otros productos químicos (¢3
500 000.00) para la compra de sal fina industrial para el clorador y cloro granulado; además, se
inyecta contenido a Materiales y productos metálicos (¢1 750 000.00) para la compra de materiales
metálicos requeridos por parte del área de acueducto, asimismo, a Materiales y productos minerales
y asfálticos (¢1 750 000.00) para la compra de materiales para mejoras en los tanques de las
captaciones y cajas de registro. De igual forma, se da contenido presupuestario a Madera y sus
derivados (¢500 000,00) para trabajos de mantenimiento y reparación de tuberías, además, se brinda
contenido a Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢500 000.00) para la
compra de los materiales necesarios en el departamento, también, se inyecta presupuesto a la cuenta
de Materiales y productos de plástico (¢14 447 064.60) para la compra de tubería y accesorios de
PVC. Se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢1 000 000.00) y a Repuestos y
accesorios (¢3 000 000.00) para la compra de herramientas y repuestos y accesorios requeridas para
el área de acueducto.
Además, se asigna contenido presupuestario a Útiles y materiales de oficina y cómputo
(¢500 000.00) para la compra de útiles esenciales para funciones del departamento, igualmente, en
la cuenta de Textiles y vestuario (¢1 500 000.00) para los uniformes necesarios para el personal, el
cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se brinda contenido a Útiles y
materiales de limpieza (¢250 000.00) y Útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢1
000 000.00) para la compra de productos necesarios para la limpieza y la seguridad de los
funcionarios del departamento, requeridos por el departamento de salud ocupacional de la
institución.
Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta de Maquinaria y equipo para la
producción (¢3 500 000.00) para la compra de equipo necesario para el adecuado servicio. En
Equipo de cómputo (¢500 000.00), para la compra de equipo para al área administrativa del
departamento de acueducto, además, se da contenido presupuestario a Equipo sanitario, de
laboratorio e investigación (¢4 000 000.00) para la compra de hidrómetros. Y a Maquinaria,
equipo y mobiliario diverso (¢400 000.00) para la compra de otros equipos necesarios para brindar
de insumos al personal especializado (fontaneros) Y, por último, se le da contenido a Bienes
Intangibles (¢1 200 000.00) para el pago de licencia de aplicación lecturas Aquapro.
En la subcuenta de Otras prestaciones (¢500 000.00) se brinda contenido para cubrir subsidios por
incapacidad y en Reintegros o devoluciones (¢250 000.00) en caso de requerir a solicitud del
Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Cementerio ₡31 841 296.63
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢20 699 810.58) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial
para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se
estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria
número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía
Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las disposiciones legales, técnicas vigentes. Se da contenido presupuestario a las cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢118 306.81) para cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento y Otros alquileres (¢82 815.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento, procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema de pago recurrente (por uso o suscripción), asimismo, se distribuye contenido al Servicio de energía eléctrica (¢72 805.00) para cubrir anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢165 000.00) para cubrir los gastos relacionados con servicios de internet y telefonía. Adicionalmente, se da contenido a la cuenta. Asimismo, se le brinda presupuesto a la cuenta de información (¢32 195.81) para la publicación de documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de publicidad y propaganda (¢32 195.81) para publicidad en temas referentes a la Cementerio. Del mismo modo, se da contenido presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢635 945.00) para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan en plataforma de servicios, las comisiones por uso de las plataformas digitales y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a Servicios de transferencia electrónica de información (¢145 608.39) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. De igual forma, se brinda presupuesto a la subcuenta de Viáticos dentro del país (¢50 000.00) para cubrir el pago de estos gastos, además, se busca brindar contenido para la cuenta de seguros (¢410 000.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil. Se da contenido a Actividades de capacitación (¢125 000.00) para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. Mantenimiento de edificios y locales (¢1 476 784.62) para el mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas y edificios del cementerio. Además, se le da contenido a la cuenta de Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢1 500 000.00) para el mantenimiento equipo y maquinas utilizadas en el servicio de cementerio. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢262 095.09) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad. Se da contenido a la cuenta de Mantenimiento y reparación de otros equipos (¢150 000.00) para el mantenimiento de los equipos utilizados por cementerio. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢257 734.51), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento del vehículo de Servicios Públicos. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢ 250 000.00) para la compra de alcohol en gel, bloqueadores y productos medicinales necesarios. Además, en la cuenta de Tintas, pinturas y diluyentes (¢1 000 000.00), en caso de requerirse la compra de pintura, tinta o diluyente para el embellecimiento del cementerio, de igual forma, se distribuye contenido presupuestario a otros productos químicos (¢550 000.00) para la compra de productos tales como insecticidas, abonos y fertilizantes necesarios para el mantenimiento de las zonas verdes del cementerio y la compra de repelente para los funcionarios municipales. A la cuenta de Materiales y productos metálicos (¢250 000.00), materiales y productos minerales y asfalticos (¢250 000.00), Madera y sus derivados (¢50 000.00), Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢100 000.00), y materiales y productos de
plástico (¢75 000.00) para la compra de los materiales necesarios en el departamento de
Cementerio. Además, se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢500 000.00), para
la compra de herramientas requeridas para el cementerio.
Además, se asigna contenido presupuestario en la cuenta de Útiles y materiales de oficina y
computo (¢100 000.00) y Productos de papel, cartón e impresos (¢100 000.00), para la compra
de productos necesarios para los funcionarios de este departamento, además, en la subcuenta de
Textiles y vestuario (¢500 000.00) para los uniformes necesarios para el personal de cementerio, el
cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se brinda contenido a Útiles y
materiales de limpieza (¢150 000.00) y Útiles y materiales de resguardo y seguridad
(¢450 000.00) para la compra de productos necesarios para mantener la limpieza y la seguridad de
los funcionarios del departamento, requeridos por el departamento de salud ocupacional de la
institución.
Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta Maquinaria y equipo de producción
(¢750 000.00) para la compra de equipo necesario en el cementerio.
En la subcuenta de Otras prestaciones (¢500 000.00) se brinda contenido para cubrir subsidios por
incapacidad y en Reintegros o devoluciones (¢50 000.00) en caso de requerir a solicitud del
Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Educativos, culturales, deportivos y ₡335 057.93
recreativos
En este programa se consideran recursos a la cuenta de Actividades protocolarias y sociales
(¢335 057.93), con el fin de dar apoyo a la Comisión de Cultura de la Municipalidad y para la
realización de actividades sociales organizadas por la administración, celebración del día del
régimen municipal, del 15 de setiembre y actividades de fin de año, del periodo 2026.
Gestión de residuos sólidos ₡247 020 168.83
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢56 494 412.54) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial
para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se
estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria
número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía
Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a las cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢918 836.46) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Alquiler
de equipo y derechos de telecomunicaciones (¢150 000.00), para pago del servicio de monitoreo y
localización satelital mediante el sistema GPS, para los vehículos de la dirección y Otros alquileres
(¢643 185.52) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento, procesamiento,
redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema de pago
recurrente (por uso o suscripción). Se distribuye contenido al Servicio de Agua Potable (¢100 000.00) para cubrir con el servicio anual correspondiente, Servicio de energía eléctrica (¢565 437.82) para cubrir anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢1 272 235.10) para cubrir los gastos relacionados con servicios de internet y telefonía. Se le brinda presupuesto a la subcuenta de otros servicios básicos (¢160 661 378.86) para la contratación del servicio de recolección, transporte y disposición final de los residuos sólidos ordinarios y no tradicionales producidos en el Cantón de Zarcero, al consocio TECNOLUMAR. Asimismo, a la cuenta de información (¢100 000.00) para la publicación de documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de publicidad y propaganda (¢50 000.00) para publicidad en temas referentes a la Recolección de residuos. Del mismo modo, se da contenido presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢4 872 596.96) para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan en plataforma de servicios, las comisiones por uso de las plataformas digitales y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a Servicios de transferencia electrónica de información (¢1 130 875.65) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se brinda presupuesto a la subcuenta de otros servicios de gestión y apoyo (¢75 000.00) para el pago de la revisión técnico vehicular de los vehículos de Recolección de residuos. Se da contenido presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢50 000.00) y viáticos dentro del país (¢75 000.00), con el fin de asumir gastos de los funcionarios de este departamento, fuera del cantón de Zarcero. Además, se busca brindar contenido para la cuenta de seguros (¢3 725 633.74) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil. Por otro lado, se da contenido a Actividades de capacitación (¢250 000.00) para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. También, se requiere inyectar de presupuesto a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢3 500 000.00), contemplando los gastos de los vehículos del departamento, para el mantenimiento y reparaciones preventivas o eventuales. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢2 035 576.16) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad y el mantenimiento y reparación de sistema de pesaje. Y, por último, se da contenido a la cuenta de Otros Impuestos (¢200 000.00) para los pagos de los marchamos de los vehículos de Recolección de residuos. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢ 3 500 000.00), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de los vehículos del departamento de recolección de residuos. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢250 000.00) para la compra de productos necesarios tales como bloqueadores para los funcionarios, además, en la cuenta de Tintas, pinturas y diluyentes (¢250 000.00), para se asigna contenido para la compra de estos materiales, de igual forma, se distribuye contenido presupuestario a la cuenta de Materiales y productos metálicos (¢750 000.00), materiales y productos minerales y asfalticos (¢500 000.00) Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢500 000.00) y materiales y productos de plástico (¢ 250 000.00) para la compra de los materiales necesarios en el departamento de recolección de residuos. Además, se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢500 000.00), para la
compra de herramientas, requeridos para el servicio de recolección de residuos. Además, se asigna
contenido presupuestario en la cuenta de Útiles y materiales de oficina y computo (¢125 000.00)
para la compra de productos necesarios para los funcionarios administrativos de este
departamento, además, en la cuenta de productos de papel, cartón e impresos (¢125 000.00) se
asigna contenido para la compra de dichos productos necesarios para el accionar del departamento,
en la subcuenta de Textiles y vestuario (¢1 500 000.00) para los uniformes necesarios para el
personal de recolección, el cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se
brinda contenido a Útiles y materiales de limpieza (¢550 000.00) para la compra de productos
necesarios para mantener la limpieza y la seguridad de los funcionarios del departamento y Útiles
y materiales de resguardo y seguridad (¢500 000.00) para la compra de productos necesarios para
mantener la limpieza y la seguridad de los funcionarios del departamento, requeridos por el
departamento de salud ocupacional de la institución.
Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta de Equipo y mobiliario de oficina
(¢500 000.00) para la compra de mobiliario para el departamento de recolección. En la subcuenta
de Otras prestaciones (¢250 000.00) se brinda contenido para cubrir subsidios por incapacidad, por
último, en Reintegros o devoluciones (¢100 000.00) en caso de requerir a solicitud del
Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Gestión de riesgo y atención de emergencias ₡ 1 000 000.00
cantonales
Se asignan recursos en la cuenta Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario (¢1 000 000.00) en
caso de que ocurra una eventual emergencia y la Municipalidad de Zarcero deba de intervenir en la
atención de la misma.
Gestión y control urbano ₡159 624 421.39
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢145 612 632.69) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial para
aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima
en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria número 0037-
2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis de viabilidad
Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía Municipal y presentado
ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la
Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢422 725.00) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Otros
alquileres (¢2 959 065.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción). Servicio de energía eléctrica (¢260 140.00) para cubrir
anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢585 310.00) para cubrir los
gastos relacionados con servicios de internet y telefonía.
Se da contenido a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales
(¢2 105 087.15) para el pago de tarjetas de combustible y comisiones a los bancos y Cooperativa por
la recaudación de los ingresos de este servicio. Servicios de tecnologías de información
(¢520 275.00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP.
Se aumenta la cuenta Servicios de desarrollo de sistemas informáticos (¢2 040 000.00) para
completar el mantenimiento del Visor Catastral por todo el periodo 2026. Se dota de contenido a la
cuenta Otros servicios de gestión y apoyo (¢60 000.00), para los gastos de revisiones técnicas de los
vehículos.
Se da contenido presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢50 000.00) y viáticos
dentro del país (¢100 000.00), con el fin de asumir gastos de los funcionarios de este departamento,
fuera del cantón de Zarcero. Seguros (¢1 850 000.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el
seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales
bajo la responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad
civil.
Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢1 000 000.00) para el mantenimiento
preventivo de los vehículos del departamento, Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo
y sistemas de información (¢936 500.00) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema
integrado de la Municipalidad.
Se da contenido a la cuenta de Útiles, materiales de oficina y cómputo (¢292 434.22), Productos
de papel y cartón e impresos (¢200 000.00), Otros útiles, materiales y suministros (¢100 000.00),
para la compra de artículos de oficina necesarios para el departamento.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢280 252.33) para el pago de
posibles incapacidades del personal de este departamento.
Limpieza de vías y sitios públicos ₡32 815 016.39
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢26 730 503.83) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial
para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se
estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria
número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía
Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢150 000.00) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Otros
alquileres (¢100 000.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción). Servicio de energía eléctrica (¢250 000.00) para cubrir
anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢250 000.00) para cubrir los
gastos relacionados con servicios de internet y telefonía.
Asimismo, se le brinda presupuesto a la cuenta de información (¢100 000.00) para la publicación
de documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de Comisiones y gastos por
servicios financieros y comerciales (¢600 000.00) para cubrir con el pago de comisiones de los
datafonos que se utilizan en plataforma de servicios, las comisiones por uso de las plataformas
digitales y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a Servicios de
transferencia electrónica de información (¢250 000.00) para cubrir el pago mensual de la
plataforma SICOP.
Otros servicios de gestión y apoyo (¢50 000.00), para los gastos de revisiones técnicas de los
vehículos. Seguros (¢500 000.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos
laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la
responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil.
Se incluye contenido en Actividades de capacitación (¢150 515.72) para eventuales actividades de
aprendizaje y capacitación para los funcionarios de la oficina de limpieza de vías, Mantenimiento y
reparación de maquinaria y equipo de producción (¢571 479.29) mantenimiento de equipo y
maquinas utilizadas en el servicio de limpieza de vías, Mantenimiento y reparación de equipo de
transporte (¢750 000.00) para el mantenimiento del vehículo del departamento. Mantenimiento y
reparación equipo cómputo y sistemas (¢238 005.00) para el mantenimiento del sistema integrado
Yaiweb. En la cuenta de otros impuestos (¢15 000.00) para el pago de impuestos sobre la propiedad
del vehículo del departamento.
Se da contenido a la cuenta de Combustibles y lubricantes (¢250 000.00) para el gasto de los mismos
del vehículo, Productos farmacéuticos y medicinales (¢150 000.00) para la compra de bloqueador
solar, alcohol en gel y productos medicinales, Otros productos químicos (¢500 000.00) para la
compra repelente y otros insumos necesarios para el adecuado servicio.
Se da contenido a la cuenta de Herramientas e instrumentos (¢100 000.00) compra de herramientas
requeridas para brindar el servicio de limpieza, textiles y vestuario (¢500 000.00) para compra de
botas de hule, zapatos, uniformes requeridos por el personal de limpieza de vías, útiles y materiales
de resguardo y seguridad (¢250 000.00) compra de todos aquellos insumos necesarios para el
resguardo de la salud física de los funcionarios, requeridos por el departamento de salud ocupacional
de la institución.
Se da contenido a Equipo de transporte (¢250 000.00) para compra de carretillos para el
departamento de limpieza de vías, otras prestaciones (¢109 512.55) en caso de alguna incapacidad
por parte del departamento.
Mantenimiento de aceras, caminos y calles ₡3 417 677.24
En este programa, en cumplimiento con la Ley de Movilidad Peatonal N°9976, en el artículo 13, se
incluye contenido en la cuenta de Materiales y Productos minerales y asfálticos (¢3 417 677.24)
para llevar a cabo la compra del material y la colocación de este, para la construcción de aceras y
vías de acceso del cantón de Zarcero, en conjunto con la Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal
de Zarcero.
Mercados, plazas y ferias ₡11 620 500.00
Mientras se construye el nuevo mercado se requiere de dar mantenimiento a las instalaciones con
que se cuentan, por lo que se toma en cuenta y se le conceden recursos en la partida de
mantenimiento de edificios, locales y terrenos (¢11 405 333.06) para las mejoras necesarias,
asimismo, se da contenido a la cuenta Comisiones y Gastos y Servicios Financieros y
Comerciales (¢215 166.94), para cubrir con el pago de comisiones bancarias de los datafonos que
se utilizan en plataforma de servicios al recaudar el ingreso por servicio de alquiler de local en el
mercado municipal.
Protección del Medio Ambiente ₡18 230 000.32
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢15 075 204.48) para
cubrir el pago del salario, tiempo extraordinario, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas
del funcionario municipal de este departamento, además de la proyección de aumento salarial para
aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se
estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número 6 de la sesión Ordinaria
número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía
Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢59 861.50) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Otros
alquileres (¢41 905.00) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción). Servicio de energía eléctrica (¢36 840.00) para cubrir
anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢82 885.36) para cubrir los
gastos relacionados con servicios de internet y telefonía.
Se da contenido a la cuenta de Publicidad y propaganda (¢150 000.00) realización de rótulos de
conciencia ambiental en puntos estratégicos en donde haya aglomeración de personas y se generen
alta cantidad de residuos sólidos. Servicios de transferencia electrónica de información
(¢323 675.88) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP.
Se da contenido presupuestario en la cuenta, viáticos dentro del país (¢100 000.00), con el fin de
asumir los gastos del funcionario de este departamento, fuera del cantón de Zarcero. Seguros
(¢105 910.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio
para los trabajadores, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil.
Se incluye contenido en Actividades de capacitación (¢200 000.00) realización de capacitaciones
de manejo de residuos sólidos, en donde se ocupan materiales para la realización de actividades, así
también participación del departamento capacitaciones de manejo de residuos sólidos y otras
actividades. Mantenimiento y reparación equipo cómputo y sistemas (¢132 615.00) para el
mantenimiento del sistema integrado Yaiweb.
Se asigna presupuesto a la cuenta de Productos agroforestales (₡100 000.00) para la compra de
abono y otros productos agroforestales con el fin de mejorar el proceso de arborización que lleva a
cabo el área de Gestión Ambiental en conjunto con la comisión Municipal de Ambiente.
Se da contenido a las Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢150 000.00),
para la compra de baterías recargables para las cámaras trampa, esto debido a que las baterías
actuales están perdiendo capacidad de carga y tiempo de trabajo. Y compra de lector de tarjeta SD,
esto debido a que las cámaras trampa trabajan con ese tipo de tarjeta y la computadora de trabajo no
cuenta con ese lector. Materiales y productos de plástico (¢100 000.00), para compra de bolsas
biodegradables para uso en la municipalidad. Repuestos y accesorios (¢500 000.00), compra de
romana de piso para pesaje de residuos sólidos para realización de planes de manejo, además, de
compra de equipo como palas, azadas y rastrillos para el trabajo de huertas orgánicas en centros
educativos.
Asimismo, se da contenido a las cuentas Útiles y materiales de oficina y cómputo (¢200 000.00) y
Productos de papel, cartón e impresos (¢200 000.00), para la compra de materiales para
realización de talleres.
Textiles y vestuario (¢221 103.10), para la compra de capas, sombrillas, botas de hule, para trabajo
de campo como colocación de cámaras trampa o vistas a fincas por denuncias y bolsas de tela para
entregar y utilizar en el traslado de materiales.
Útiles y materiales de limpieza (¢200 000.00), compra de bolsas biodegradables compostables
para el manejo de residuos sólidos en la municipalidad y su posterior colocación en la compostera.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢250 000.00) para el pago de
posible incapacidad del encargado del departamento.
Servicios sociales ₡31 312 087.66
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢25 575 335.03) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, tiempo extraordinario, anualidades, decimotercer mes,
y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de este departamento, además de la
proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial
de salario compuesto de cual se estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número
6 de la sesión Ordinaria número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo
Municipal, mediante un análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera,
aprobado por la Alcaldía Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del
Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢109 000.00) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Otros
alquileres (¢76 275.50) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento,
procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema
de pago recurrente (por uso o suscripción). Servicio de energía eléctrica (¢67 055.00) para cubrir
anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢150 875.00) para cubrir los
gastos relacionados con servicios de internet y telefonía.
Se da contenido a la cuenta de publicidad y propaganda (¢100 000.00) para cubrir los servicios de
publicidad y propaganda que utiliza la instituciones, Servicios de tecnologías de información
(¢134 110.00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Así como contenido
presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢70 000.00) y viáticos dentro del
país (¢250 000.00), para cubrir gastos por transporte y viáticos fuera de la zona de Zarcero de los
funcionarios de este departamento. Seguros (¢195 000.00) para cubrir pólizas de seguros,
incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, el seguro contra
incendios y la póliza de responsabilidad civil.
Se aumenta la cuenta Actividades de Capacitación (₡1 500 000.00) con el fin de que se puedan
brindar diversos talleres de desarrollo social, capacitación para centros educativos, adultos mayores,
capacitación para empresarios y emprendedores, además de recibir capacitaciones necesarias, para
los funcionarios de este departamento. Actividades protocolarias y sociales (¢2 201 099.21) para
la realización de diversas actividades programadas para el 2026, las cuales están orientadas
directamente a la comunidad, entre ellas, conmemoración del día de la mujer, día de la madre,
celebración del día de niño, conmemoración del mes del adulto mayor, actividades con las
comunidades, feria para emprendedores y encuentros y desayunos empresariales. Mantenimiento y
reparación equipo cómputo y sistemas (¢241 400.00) para el mantenimiento del sistema integrado
Yaiweb.
Se da contenido presupuestario a las cuentas de Útiles y materiales de oficina y cómputo
(¢198 900.79) y Productos de papel, cartón e impresos (¢100 000.00) para la compra de
materiales para la impresión y papelería para la realización de talleres y actividades de capacitación
que los profesionales del departamento realizan en las distintas comunidades del cantón de Zarcero.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢343 037.13) para el pago de
posibles incapacidades del personal de este departamento.
PROGRAMA III
Programa III: Inversiones ₡901 306 391.03
Unidad técnica de gestión vial ₡829 828 554.14
Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal ₡829 828 554.14
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢132 211 348.33) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, jornales, suplencias, tiempo extraordinario,
anualidades, restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales
respectivas de los funcionarios municipales de la unidad técnica de gestión vial, además de la
proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial
de salario compuesto de cual se estima en 2.5% para todo el periodo 2026, según el acuerdo número
6 de la sesión Ordinaria número 0037-2025 del 29 de julio del 2025 celebrada por el Concejo
Municipal, mediante un análisis de viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera,
aprobado por la Alcaldía Municipal y presentado ante el Concejo con información tomada del
Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
El contenido presupuestario destinado a tiempo extraordinario es para cubrir circunstancias o
situaciones de naturaleza extraordinaria de la entidad cuando así se requiera la cual se ajusta a las
disposiciones legales, técnicas vigentes.
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Alquiler de equipo de cómputo (¢2 588 103.81) para
cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, Alquiler
y derechos para telecomunicaciones (¢1 000 000.00), para el pago del servicio de los GPS de los
vehículos y maquinaria de la UTGV. Otros alquileres (¢1 811 672.67) para la contratación de recursos informáticos (como almacenamiento, procesamiento, redes o software) a través de un proveedor de servicios en la nube, bajo un esquema de pago recurrente (por uso o suscripción). Servicio de energía eléctrica (¢1 592 679.27) para cubrir anualmente el pago de este servicio, Servicio de Telecomunicaciones (¢3 583 528.36) para cubrir los gastos relacionados con servicios de internet y telefonía. También se asigna contenido a la cuenta de información (¢200 000.00) en caso de que se requiere publicaciones informáticas referentes al departamento de unidad técnica de gestión vial, Impresiones encuadernados y otros (¢100 000.00), destinada al encuadernado formal de las actas de la Junta Vial Cantonal, así mismo, se da contenido a Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢1 000 000.00), para cubrir gastos o comisiones ya sean financieros y comerciales. Además, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Servicios de tecnologías de información (¢3 185 358.54) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se distribuye contenido a la cuenta de servicios jurídicos (¢1 000 000.00) y servicios de ingeniería (¢1 000 000.00) para cubrir honorarios de eventuales proyectos de la Unidad Técnica los cuales requieran de estos servicios profesionales. Además, se incluye contenido a Otros servicios de gestión y apoyo (¢1 000 000.00), para los gastos de revisiones técnicas de los vehículos. En las cuentas Transporte dentro del país (¢100 000.00) y viáticos dentro del país (¢1 000 000.00), se da contenido presupuestario a estas cuentas para el pago de viáticos a funcionarios del Departamento de Unidad Técnica, en caso de que se requiera realicen diligencias fuera del cantón de Zarcero. En la cuenta de Seguros (¢11 080 000.00) para cubrir pólizas de seguros, incluyendo el seguro de riesgos laborales obligatorio para los trabajadores, los seguros de los vehículos municipales bajo la responsabilidad de este departamento, el seguro contra incendios y la póliza de responsabilidad civil. Sumado a lo anterior, se contempla presupuesto a las cuentas de actividades de capacitación (¢1 000 000.00) y actividades protocolarias y sociales (¢1 000 000.00) y para cubrir el pago de gastos relacionados con las actividades del departamento, entre ellas, capacitaciones para la Unidad Técnica de Gestión Vial, reuniones con las comunidades, formaciones a los comités de caminos o internas, entre otras. Se asigna contenido presupuestario a las cuentas de Mantenimiento de Edificios Locales y Terrenos (¢5 000 000.00), con el objetivo de cubrir los trabajos de conservación y mantenimiento tanto del edificio donde se ubica el departamento, como del plantel en el que se resguarda la maquinaria, vehículos, bienes y herramientas de la Unidad Técnica de Gestión Vial (UTGV). Además, Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢20 000 000.00), mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢20 000 000.00), con el fin de atender los requerimientos de mantenimiento correctivo y preventivo en relación con la maquinaria, la flotilla vehicular y mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢5 733 645.37), para los equipos informáticos utilizados por el departamento, además del pago del sistema integrado YAIWEB. Se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Otros impuestos (¢400 000.00), para cubrir los marchamos de los vehículos de la Unidad Técnica de Gestión Vial. En esta subcuenta se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢30 000 000.00) para la compra de estos, con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de maquinaria y vehículos Municipales, de igual manera se asigna contenido para adquirir Productos
farmacéuticos y medicinales (¢500 000.00), entre ellos: bloqueadores, alcohol en gel, productos básicos para el botiquín, entre otros. También se consideran recursos para la compra de Tintas pinturas y diluyentes (¢5 000 000.00) para demarcaciones viales en el Cantón de Zarcero. Así mismo, Otros productos químicos y conexos (¢5 000 000.00), para la compra de los insumos necesarios por el departamento. Una de las cuentas más importantes es la de materiales y productos minerales y asfálticos (¢234 718 388.35), ya que esta se emplea para adquirir los insumos empleados en la construcción de cunetas revestidas, material granular, alcantarillas, asfalto, cemento, entre otros. También se consideran las compras de madera y sus derivados (¢500 000.00), para la realización de los moldes y otros usos relacionados a mejoras de la red vial y otros usos. De igual manera, se distribuye presupuesto para adquirir en caso de ser necesario materiales y productos eléctricos y de cómputo (500 000.00), materiales y productos de plástico (¢250 000.00), materiales y productos de vidrio (¢1 000 000.00) para la compra de microesferas para demarcaciones viales, útiles o materiales de requeridos en el departamento de Unidad Técnica. En herramientas e instrumentos (¢4 000 000.00), repuestos y accesorios (¢2 500 000.00) se destinan recursos para la compra de herramientas e instrumentos de trabajo, repuestos y accesorios, necesarios para que la maquinaria funcione adecuadamente y pueda ser posible la realización de los trabajos tendientes a mejorar las vías de comunicación del Cantón de Zarcero. Se contemplan recursos para la compra de útiles y materiales de oficina y computo (¢1 500 000.00), útiles y materiales médicos, hospitalarios y de investigación (¢1 000 000.00), productos de papel, cartón e impresos (¢400 000.00), útiles y materiales de limpieza (¢300 000.00) y útiles de resguardo y seguridad (¢1 500 000.00) y Otros útiles, materiales y suministros diversos (¢250 000.00), esto para la adquisición de productos necesarios para el buen funcionamiento y la buena ejecución de labores de los funcionarios y de la dependencia como tal. Además, se asigna contenido presupuestario en la cuenta de textiles y vestuario (¢2 500 000.00) para los uniformes necesarios para todo el personal del departamento, el cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias de oficina y campo. Se le asigna contenido presupuestario a la cuenta Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas No empresariales (¢378 706.57), esto con el fin de cubrir el pago de intereses del crédito adquirido con el IFAM, el cual se encuentra activo y se cancela este año 2026. Se distribuye contenido presupuestario en cuentas como Maquinaria y Equipo para la producción (¢1 000 000.00), contemplando gastos que pueden surgir relacionadas a esta cuenta, así mismo, en equipo y mobiliario de oficina (¢2 500 000.00) por si surge la necesidad de comprar algún bien requerido para las oficinas de la Unidad Técnica; además, se asigna contenido presupuestario en equipo de cómputo (¢2 000 000.00) en caso de requerirse alguna instalación de programas de cómputo, y, en la cuenta de maquinaria y equipo diverso (¢1 000 000.00) se asigna contenido presupuestario en caso de requerir algún equipo que no se asigne en alguna de las otras partidas presupuestarias. La cuenta de Vías de Comunicación Terrestre (¢284 804 747.64) es a la que se le asigna la mayor cantidad de presupuesto, ya que con ella se financia la ejecución de la mayoría de los proyectos de la Unidad Técnica de Gestión Vial, a nivel de caminos en el Cantón de Zarcero, actividades, tareas y funciones relacionadas a la construcción, adición y mejoramiento de las vías de comunicación. Se le asigna contenido presupuestario a la cuenta Prestaciones legales (¢3 000 000.00), para cubrir el pago por concepto de preaviso y cesantía, además de otros pagos a que tengan derecho los funcionarios de este departamento, Otras prestaciones (¢1 500 000.00) para el pago de
prestaciones, contemplando casos de subsidio por incapacidad o maternidad de algún funcionario de
la Unidad Técnica.
Para terminar, se da contenido a la cuenta de Amortización préstamos de Instituciones
Descentralizadas No Empresariales (¢21 640 375.23), para cumplir con las amortizaciones del
crédito adquirido con el IFAM, el cual se encuentra activo y se cancela este año 2026, como ya fue
mencionado.
Proyectos de inversión comunal ₡71 477 836.89
Mantenimiento de edificios ₡468 009.43
Se da contenido presupuestario para cubrir eventuales reparaciones necesarias en los edificios de la
Municipalidad de Zarcero, con el objetivo de mantener en condiciones óptimas la infraestructura
municipal. Estas acciones garantizan la continuidad en la prestación de los servicios, la seguridad de
los funcionarios y usuarios, así como la conservación del patrimonio edilicio. Las reparaciones
pueden comprender trabajos de mantenimiento correctivo y preventivo en instalaciones eléctricas,
sistemas hidráulicos, techos, paredes, mobiliario y demás componentes que requieran atención.
Asimismo, se busca evitar el deterioro progresivo de los inmuebles, optimizar el uso de los recursos
públicos y ofrecer espacios adecuados y seguros a la comunidad.
Instalación y sustitución de tubería del acueducto municipal ₡14 808 771.85
Se asigna contenido presupuestario a la cuenta de Servicios Generales (¢14 808 711.85), destinado
a la ejecución del proyecto de sustitución de tuberías en la red de distribución del casco central del
distrito de Zarcero.
Mejoras en la infraestructura del cementerio municipal ₡4 524 459.27
Se asigna contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento de Edificios y Locales (¢4
524 459.27), destinado a dar continuidad al proyecto de mejoras en la infraestructura del
Cementerio Municipal, que incluye la construcción del Paso Cubierto N.º 1 en el costado suroeste
de la capilla.
Cierre técnico del botadero municipal ₡35 747 763.40
Con el propósito de darle continuidad al proyecto de Cierre técnico del botadero municipal, se asigna
presupuesto a las cuentas Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario (¢28 747 763.40), para
continuar con los movimientos de tierra requeridos; a la cuenta de Servicios médicos y de laboratorio
(¢4 000 000.00) para realizar los respectivos análisis de laboratorio requeridos para el proyecto de
cierre técnico según lo establecido por el Ministerio de Salud y a la cuenta de Servicios de ingeniería
(¢3 000 000.00) para continuar con el pago de los servicios del ingeniero a cargo de la asesoría del
cierre técnico.
Bienestar Animal ₡2 179 712.52
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Servicios médicos y de laboratorio (¢2 179 712.52)
para continuar con el proyecto de bienestar animal el cual es creado según lo estipulado en la Ley
número 10141 “Servicio Municipal de Atención de Animales de Compañía”, dicho cuerpo legal,
otorga la facultad de que los gobiernos locales promuevan el acceso general a servicios de
castración y vacunación o bien, desparasitación. Es en cumplimiento de lo anterior y de una serie de
normativa que ha existido a través de los años, que este Gobierno Local cuenta con la facultad legal
para trabajar en estos temas y asuntos y sobre todo velar tanto por la vida animal como por la salud pública del cantón. Equipamiento para las cuadrillas de limpieza de vías ₡2 000 000.00 Se brinda contenido en la cuenta Maquinaria y equipo para la producción (¢2 000 000.00) para desarrollar un proyecto de equipamiento de equipo de corte y limpieza de zacate, para realizar la adecuada limpieza de vías en zonas donde no hay infraestructura constituida (caños en tierra, frente de lotes con zonas verdes, entre otros). Mantenimiento y reparación de cunetas y cordones de caño ₡11 749 120.42 Se brinda contenido a las cuentas de Materiales y productos minerales y asfálticos (¢5 874 560.21) y a la cuenta de Vías de comunicación terrestre (¢5 874 560.21), para darle continuidad al proyecto de Mantenimiento y reparación de cunetas y cordones de caño que dificultan el adecuado servicio de limpieza de vías, debido a que se encuentran pendientes de atender algunos puntos críticos que se encuentran dentro de las diferentes rutas de limpieza de vías, los cuales es urgente intervenir y poder brindar un mejor servicio, sobre todo en lugares donde se presenta un gran deterioro de la infraestructura vial.
TABLA DE EQUIVALENCIA GENERAL
TABLA DE EQUIVALENCIA GENERAL
Código por Código por
CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO CE OBG CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
1 GASTOS CORRIENTES 1 846 382 879.71
1.1 GASTOS DE CONSUMO 1 733 299 383.18
1.1.1 REMUNERACIONES 1.1.1 0 REMUNERACIONES 958 020 281.04
1.1.1.1 Sueldos y salarios
1.1.1.1 0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 600 450 678.37
1.1.1.1 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 564 391 216.95
1.1.1.1 0.01.02 Jornales 9 372 904.53
1.1.1.1 0.01.03 Servicios especiales 11 153 025.00
1.1.1.1 0.01.05 Suplencias 13 833 531.88
1.1.1.1 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 40 916 547.16
1.1.1.1 0.02.01 Tiempo extraordinario 16 250 000.00
1.1.1.1 0.02.03 Disponibilidad laboral 5 411 577.19
1.1.1.1 0.02.05 Dietas -
1.1.1.1 0.03 INCENTIVOS SALARIALES 172 236 665.51
1.1.1.1 0.03.01 Retribución por años servidos 69 843 930.65
1.1.1.1 0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 41 727 655.25
1.1.1.1 0.03.03 Decimotercer mes 60 665 079.61
1.1.1.2 Contribuciones sociales
1.1.1.2 0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 71 006 545.77
1.1.1.2 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social 67 365 184.44
1.1.1.2 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 3 641 361.32
1.1.1.2 0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 73 409 844.24
1.1.1.2 0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social 40 637 592.35
1.1.1.2 0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 21 848 167.93
1.1.1.2 0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 10 924 083.96
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.1.2 1 SERVICIOS 775 279 102.14
1.1.2 1.01 ALQUILERES 44 803 666.68
1.1.2 1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 29 747 763.40
1.1.2 1.01.04 Alquiler de equipo y derechos para telecomunicaciones 1 300 000.00
1.1.2 1.01.99 Otros alquileres 7 211 039.69
1.1.2 1.02 SERVICIOS BÁSICOS 174 534 567.23
1.1.2 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 500 000.00
1.1.2 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 4 184 090.09
1.1.2 1.02.03 Servicio de correo 100 000.00
1.1.2 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 9 089 098.28
1.1.2 1.02.99 Otros servicios básicos 160 661 378.86
1.1.2 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 31 175 636.12
1.1.2 1.03.01 Información 1 732 195.81
1.1.2 1.03.02 Publicidad y propaganda 407 195.81
1.1.2 1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 20 017 526.05
1.1.2 1.03.07 Servicios de tecnologías de información 8 768 718.45
1.1.2 1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 32 704 712.52
1.1.2 1.04.01 Servicios en ciencias de la salud 11 679 712.52
1.1.2 1.04.02 Servicios jurídicos 4 500 000.00
1.1.2 1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 4 000 000.00
1.1.2 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 9 000 000.00
1.1.2 1.04.05 Servicios informáticos 2 040 000.00
1.1.2 1.04.06 Servicios generales -
1.1.2 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1 485 000.00
1.1.2 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 4 213 070.05
1.1.2 1.05.01 Transporte dentro del país 1 345 000.00
1.1.2 1.05.02 Viáticos dentro del país 2 868 070.05
1.1.2 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 23 710 358.74
1.1.2 1.06.01 Seguros 23 710 358.74
1.1.2 1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 8 761 672.86
1.1.2 1.07.01 Actividades de capacitación 5 225 515.72
1.1.2 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 3 536 157.14
1.1.2 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 94 562 054.92
1.1.2 1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 23 374 586.38
1.1.2 1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 1 000 000.00
1.1.2 1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 23 571 479.29
1.1.2 1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 30 656 804.86
1.1.2 1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 500 000.00
1.1.2 1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de informacion 14 809 184.39
1.1.2 1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 650 000.00
1.1.2 1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1 000 000.00
1.1.2 1.99.01 Servicios de regulación 1 000 000.00
1.1.2 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 359 813 363.02
1.1.2 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 56 207 734.51
1.1.2 2.01.01 Combustibles y lubricantes 37 157 734.51
1.1.2 2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1 650 000.00
1.1.2 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 7 850 000.00
1.1.2 2.01.99 Otros productos químicos y conexos 9 550 000.00
1.1.2 2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 100 000.00
1.1.2 2.02.02 Productos agroforestales 100 000.00
1.1.2 2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 273 532 690.40
1.1.2 2.03.01 Materiales y productos metálicos 7 750 000.00
1.1.2 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 246 510 625.80
1.1.2 2.03.03 Madera y sus derivados 1 050 000.00
1.1.2 2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 2 100 000.00
1.1.2 2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1 100 000.00
1.1.2 2.03.06 Materiales y productos de plástico 15 022 064.60
1.1.2 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 12 100 000.00
1.1.2 2.04.01 Herramientas e instrumentos 6 100 000.00
1.1.2 2.04.02 Repuestos y accesorios 6 000 000.00
1.1.2 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 17 872 938.11
1.1.2 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 3 111 335.01
1.1.2 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 270 000.00
1.1.2 2.99.04 Textiles y vestuario 6 921 103.10
1.1.2 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1 520 500.00
1.1.2 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 3 700 000.00
1.2 INTERESES 3 INTERESES Y COMISIONES 378 706.57
1.2.1 Internos
1.2.1 3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 378 706.57
1.2.1 3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 378 706.57
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 112 704 789.95
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 1.3.1 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 102 217 285.85
1.3.1 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 3 417 677.24
103 432 285.85 1.3.1 6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 17 060 561.64
1.3.1 6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 34 176 772.39
1.3.1 6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales. 47 562 274.58
1.3.1 1.09 IMPUESTOS 1 215 000.00
1.3.1 1.09.99 Otros impuestos 1 215 000.00
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado
1.3.2 6.03 PRESTACIONES 7 872 504.11
1.3.2 6.03.01 Prestaciones legales 3 000 000.00
1.3.2 6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas -
1.3.2 6.03.03 Pensiones no contributivas -
1.3.2 6.03.04 Decimotercer mes de jubilaciones y pensiones -
1.3.2 6.03.99 Otras prestaciones 4 872 504.11
9 272 504.11
9.27 1.3.2 6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 1 400 000.00
1.3.2 6.06.01 Indemnizaciones 1 000 000.00
1.3.2 6.06.02 Reintegros o devoluciones 400 000.00
2 GASTOS DE CAPITAL 2 5 BIENES DURADEROS 326 952 772.72
2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 305 488 079.70
2.1.1 Edificaciones 2.1.1 5.02.01 Edificios -
2.1.2 Vías de comunicación 2.1.2 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 290 679 307.85
2.1.4 Instalaciones 2.1.4 5.02.07 Instalaciones 14 808 771.85
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
2.2.1 Maquinaria y equipo 2.2.1 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 20 264 693.02
2.2.1 5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 7 250 000.00
2.2.1 5.01.02 Equipo de transporte 250 000.00
2.2.1 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 3 450 000.00
2.2.1 5.01.05 Equipo de cómputo 3 764 693.02
2.2.1 5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 4 000 000.00
2.2.1 5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 1 400 000.00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 1 200 000.00
2.2.4 Intangibles 2.2.4 5.99.03 Bienes intangibles 1 200 000.00
3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 3 4 ACTIVOS FINANCIEROS 21 640 375.23
3.3 AMORTIZACIÓN 3.3 8 AMORTIZACION
3.3.1 8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 21 640 375.23
3.3.1 8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 21 640 375.23
3.3.1 8.02.04 Amortización de préstamos de Gobiernos Locales -
TOTAL 2 194 976 027.66
SECCION DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
CUADRO Nº.1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS LIBRES Y ESPECIFICOS
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
APLICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CÓDIGO SEGÚN
CLASIFICADOR DE INGRESO MONTO Programa Transacciones Sumas sin
INGRESOS Partida Presupuestaria Monto Corriente Capital
Financieras asignación
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles ley N. 7729 341 767 723.85 I Administración General 34 176 772.39
Remuneraciones 34 176 772.39 34 176 772.39
I Juntas de Educación 34 176 772.39
Tranferencias corrientes 34 176 772.39 34 176 772.39
I ONT (Ministerio de Hacienda) 3 417 677.24
Tranferencias corrientes 3 417 677.239 3 417 677.24
I Junta Administrativa de Registro Nacional 2% 6 835 354.48
Tranferencias corrientes 6 835 354.48 6 835 354.48
I Comité de Deportes 40 210 392.79
Tranferencias corrientes 40 210 392.79 40 210 392.79
I CONAPDIS 6 701 732.13
Tranferencias corrientes 6 701 732.13 6 701 732.13
I Unión de Gobiernos Locales 1 990 496.08
Tranferencias corrientes 1 990 496.08 1 990 496.08
I FEDOMA 5 361 385.71
Tranferencias corrientes 5 361 385.71 5 361 385.71
II Educativos, culturales, deportivos y recreativos 335 057.93
Servicios 335 057.93 335 057.93
II Gestión y control urbano 159 624 421.39
Remuneraciones 145 612 632.69 145 612 632.69
Servicios 12 939 102.15 12 939 102.15
Materiales y suministros 792 434.22 792 434.22
Transferencias corrientes 280 252.33 280 252.33
II Mantenimiento de aceras, caminos y calles 3 417 677.24
Materiales y suministros 3 417 677.24 3 417 677.24
II Protección del medio ambiente 16 926 797.22
Remuneraciones 15 075 204.48 15 075 204.48
Servicios 1 233 692.74 1 233 692.74
Materiales y suministros 367 900.00 367 900.00
Transferencias corrientes 250 000.00 250 000.00
II Servicios sociales 28 593 186.87
Remuneraciones 25 575 335.03 25 575 335.03
Servicios 2 375 913.92 2 375 913.92
Materiales y suministros 298 900.79 298 900.79
Transferencias corrientes 343 037.13 343 037.13
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuesto sobre los traspasos bienes inmuebles 12 678 491.08 I Administración General 12 678 491.08
Remuneraciones 12 678 491.08 12 678 491.08
1.1.3.2.01.02.0.0.000 Impuestos específ. S/ la explotación de recursos naturales minerales 2 808 753.60 I Administración General 2 808 753.60
Remuneraciones 1 401 948.74 1 401 948.74
Servicios 1 406 804.86 1 406 804.86
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 22 452 509.00 I Administración General 22 452 509.00
Remuneraciones 22 452 509.00 22 452 509.00
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes municipales 270 142 622.93 I Administración General 232 322 655.72
Remuneraciones 232 322 655.72 232 322 655.72
I Auditoría interna 37 351 957.78
Remuneraciones 32 516 351.78 32 516 351.78
Servicios 3 145 606.00 3 145 606.00
Materiales y suministros 390 000.00 390 000.00
Bienes duraderos 1 050 000.00 1 050 000.00
Transferencias Corrientes 250 000.00 250 000.00
III Mantenimiento de Edicifios 468 009.43
Servicios 468 009.43 468 009.43
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Recargo de 5% sobre ley de patentes 5 324 762.05 I Administración General 5 324 762.05
Remuneraciones 5 324 762.05 5 324 762.05
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales ( por hipotecas y cédulas hipotecarias ) 11 871 008.22 I Administración General 11 871 008.22
Remuneraciones 11 871 008.22 11 871 008.22
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres pro parques nacionales 4 826 678.13 I CONAGEBIO 482 667.81
Transferencias corrientes 482 667.81 482 667.81
I Fondo de parques 3 040 807.22
Transferencias corrientes 3 040 807.22 3 040 807.22
II Protección del medio ambiente 1 303 203.10
Materiales y suministros 1 303 203.10 1 303 203.10
1.3.1.1.05.00.0.0.000 Venta de agua 148 087 718.52 I Administración General 14 808 771.85
Remuneraciones 14 808 771.85 14 808 771.85
II Acueductos e hidrantes 118 470 174.82
Remuneraciones 56 521 714.11 56 521 714.11
Servicios 22 853 433.45 22 853 433.45
Materiales y suministros 28 745 027.26 9 797 962.65 18 947 064.60
Bienes duraderos 9 600 000.00 9 600 000.00
Transferencias corrientes 750 000.00 750 000.00
III Instalación y Sustitución de Tubería del Acueducto Municipal 14 808 771.85
Servicios 14 808 771.85 14 808 771.85
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler del mercado 15 000 000.00 I Administración General 3 379 500.00
Remuneraciones 2 960 824.37 2 960 824.37
Servicios 418 675.63 418 675.63
II Mercados, plazas y ferias 11 620 500.00
Servicios 11 620 500.00 11 620 500.00
1.3.1.2.05.02.0.0.000 Servicio de instalación y derivación de aguas 5 580 000.00 I Administración General 558 000.00
Servicios 558 000.00 558 000.00
II Acueductos e hidrantes 5 022 000.00
Materiales y suministros 5 022 000.00 5 022 000.00
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicio de Cementerio 39 619 592.70 I Administración General 8 320 114.47
Remuneraciones 8 320 114.47 8 320 114.47
II Cementerios 27 337 518.96
Remuneraciones 20 699 810.58 20 699 810.58
Servicios 5 258 751.54 5 258 751.54
Materiales y suministros 78 956.84 78 956.84
Bienes duraderos 750 000.00 750 000.00
Transferencias corrientes 550 000.00 550 000.00
III Mejoras a la Infraestructura del Cementerio Municipal 3 961 959.27
Servicios 3 961 959.27 3 961 959.27
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 357 477 633.97 I Administración General 75 070 303.13
Remuneraciones 75 070 303.13 75 070 303.13
II Gestión de residuos sólidos 246 659 567.44
Remuneraciones 56 494 412.54 56 494 412.54
Servicios 180 015 154.90 180 015 154.90
Materiales y suministros 9 300 000.00 9 300 000.00
Bienes duraderos 500 000.00 500 000.00
Transferencias corrientes 350 000.00 350 000.00
III Cierre técnico del botadero municipal 35 747 763.40
Servicios 35 747 763.40 35 747 763.40
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 797 125.19 I Administración General 8 777 396.29
Remuneraciones 8 777 396.29 8 777 396.29
II Limpieza de vías y sitios públicos 28 840 016.38
Remuneraciones 26 730 503.83 26 730 503.83
Materiales y suministros 1 750 000.00 1 750 000.00
Bienes duraderos 250 000.00 250 000.00
Transferencias corrientes 109 512.55 109 512.55
III Bienestar Animal 2 179 712.52
Servicios 2 179 712.52 2 179 712.52
III Equipamiento para las cuadrillas de limpieza de vías. 2 000 000.00
Servicios 2 000 000.00 2 000 000.00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 1 199 665.42 I Administración General 1 199 665.42
Remuneraciones 1 199 665.42 1 199 665.42
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Derechos de cementerio 5 625 000.00 I Administración General 562 500.00
Servicios 562 500.00 562 500.00
II Cementerios 4 500 000.00
Materiales y suministros 4 500 000.00 4 500 000.00
III Mejoras a la Infraestructura del Cementerio Municipal 562 500.00
Materiales y suministros 562 500.00 562 500.00
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Públicos 30 634 555.55 I Administración General 29 634 555.55
Servicios 27 819 862.53 27 819 862.53
Bienes duraderos 814 693.02 814 693.02
Transferencias corrientes 1 000 000.00 1 000 000.00
II Gestión de riesgo y atención de emergencias cantonales 1 000 000.00
Servicios 1 000 000.00 1 000 000.00
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 20 733 685.46 I Administración General 20 733 685.46
Remuneraciones 10 217 744.94 10 217 744.94
Servicios 10 515 940.52 10 515 940.52
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (Impuesto licores) 2 718 900.79 II Servicios sociales 2 718 900.79
Servicios 2 718 900.79 2 718 900.79
2.4.1.1.01.00.0.0.000 Ministerio de Hacienda( Ley N° 8114 y Ley N° 9329) 795 461 999.00 III Unidad Técnica de Gestión Vial 795 461 999.00
Remuneraciones 132 211 348.33 132 211 348.33
Servicios 83 374 988.02 83 374 988.02
Materiales y suministros 296 418 388.35 296 418 388.35
Intereses y comisiones 378 706.57 378 706.57
Bienes duraderos 256 938 192.50 256 938 192.50
Transferencias corrientes 4 500 000.00 4 500 000.00
Amortizaciones 21 640 375.23 21 640 375.23
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit Libre 8 282 510.22 I Administración General 8 282 510.22
Remuneraciones 5 000 000.00 5 000 000.00
Servicios 2 392 808.13 2 392 808.13
Transferencias Corrientes 889 702.09 889 702.09
3.3.2.7.00.00.0.0.000 Fondo Aseo de Vías 15 724 120.43 II Limpieza de vías y sitios públicos 3 975 000.01
Servicios 3 975 000.01 3 975 000.01
III Mantenimiento y reparación de cunetas y cordones de caño 11 749 120.42
Materiales y suministros 5 874 560.21 5 874 560.21
Bienes duraderos 5 874 560.21 5 874 560.21
3.3.2.8.00.00.0.0.000 Fondo recolección de basura 360 601.39 II Gestión de residuos sólidos 360 601.39
Servicios 360 601.39 360 601.39
3.3.2.9.00.00.0.0.000 Fondo cementerio 3 777.67 II Cementerios 3 777.67
Materiales y suministros 3 777.67 3 777.67
3.3.2.10.00.00.0.0.000 Fondo acueducto 430 037.35 II Acueductos e hidrantes 430 037.35
Materiales y suministros 430 037.35 430 037.35
3.3.2.24.00.00.0.0.000 Fondo Ley 8114 34 366 555.14 III Unidad Técnica de Gestión Vial 34 366 555.14
Bienes duraderos 34 366 555.14 34 366 555.14
2 194 976 027.66 2 194 976 027.66
Quien suscribe Fabiana Alvarado Mora hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos incorporados en el presupuesto inicial 2025.
Firma del funcionario responsable: _______________________________
CUADRO Nº.2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
MUNICIPALIDAD ZARCERO
CUADRO N.° 2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR SUBPARTIDA POR OBJETO DEL GASTO
CÓDIGO SEGÚN APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE Transacciones Sumas sin
INGRESOS Corriente Capital
TIPO DE SUPERÁVIT MONTO PROGRAMA Subpartida Monto Financieras asignación
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit Libre I
Administración
8 282 510.22 General 0.02.01 Tiempo Extraordinario 5 000 000.00 5 000 000.00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 2 392 808.13 2 392 808.13
6.03.99 Otras prestaciones a terceras personas 889 702.09 889 702.09
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico
3.3.2.7.00.00.0.0.000 Fondo Aseo de Vías II
Limpieza de vías y
15 724 120.43 sitios públicos 1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 150 000.00 150 000.00
1.01.99 Otros alquileres 100 000.00 100 000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 250 000.00 250 000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 250 000.00 250 000.00
1.03.01 Información 100 000.00 100 000.00
1.03.06 Comisiones y Gastos X Servicios Financieros y Comerciales 600 000.00 600 000.00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 250 000.00 250 000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 50 000.00 50 000.00
1.06.01 Seguros 500 000.00 500 000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 150 515.72 150 515.72
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 571 479.29 571 479.29
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 750 000.00 750 000.00
1.08.08 Mantenimiento y reparación equipo computo y sistemas 238 005.00 238 005.00
1.09.99 Otros impuestos 15 000.00 15 000.00
III
Mantenimiento y
reparación de cunetas
y cordones de caño 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 5 874 560.21 5 874 560.21
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 5 874 560.21 5 874 560.21
3.3.2.8.00.00.0.0.000 Fondo recolección de basura II
Gestión de residuos
360 601.39 sólidos 1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 360 601.39 360 601.39
3.3.2.9.00.00.0.0.000 Fondo cementerio II
3 777.67 Cementerios 2.01.01 Combustibles y lubricantes 3 777.67 3 777.67
3.3.2.10.00.00.0.0.000 Fondo acueducto II
Acueductos e
430 037.35 hidrantes 2.01.01 Combustibles y lubricantes 430 037.35 430 037.35
3.3.2.24.00.00.0.0.000 Fondo Ley 8114 III
Unidad Técnica de
34 366 555.14 Gestión Vial 5.02.02 Vias de comunicación terrestre 34 366 555.14 34 366 555.14
TOTAL 59 167 602.21 59 167 602.21
Yo Fabiana Alvarado Mora, encragada de presupuesto, hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos de superávit incorporados en el
presupuesto inicial 2026.
Firma del funcionario responsable: _______________________________
CUADRO Nº.3 CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES
CUADRO Nº.4 PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
CUADRO Nº.5
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
CUADRO N.º 5
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos
provenientes de la Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias 1 301 158 941.72
anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la
Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
1 341 978 238.46
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 3%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO
APROBADO POR EL CONCEJO (el aumento de las
3.00%
dietas debe realizarse según lo estipulado en el artículo
30 del Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
REGIDORES DIETA ACTUAL DIETA PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 19 292.21 19 870.98 76 629 247.58 7 550 970.99
5 9 646.10 9 935.48 76 314 623.63 3 775 483.54
7 9 646.10 9 935.48 76 440 473.08 5 285 676.96
7 4 823.05 4 967.74 76 220 236.54 2 642 838.48
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0.00
TOTAL 1 604 580.83 19 254 969.97
Elaborado por Fabiana Alvarado Mora
Fecha: 19-08-2025
Versión actualizada a julio de 2025
CUADRO N.º 6
DETALLE DE LA DEUDA
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
CUADRO N.° 6
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE
FORMALIZACIÓN AÑO DE PRIMER
ENTIDAD PRESTATARIA Nº OPERACIÓN COMISIONES (1) INTERESES (2) AMORTIZACIÓN (3) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO SALDO
(contrato firmado entre las DESEMBOLSO
partes)
Financiar el mejoramiento de la
estructura de pavimento,
construcción de carpeta asfáltica
IFAM 2-CVL-1451-1117 13/9/2018 2019 0.00 378 706.57 21 640 375.23 22 019 081.80 0.00
y adquisición de maquinaria para
el mantenimiento de la Red Vial
Cantonal de Zarcero
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 378 706.57 21 640 375.23 22 019 081.80
PRESUPUESTO INICIAL 2025 0.00 378 706.57 21 640 375.23 22 019 081.80
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00
Elaborado por Fabiana Alvarado Mora
Fecha: 19-08-2025
Versión actualizada a julio de 2025
CERTIFICACIÓN RECURSOS HUMANOS SALARIO DEL ALCALDE
CERTIFICACIÓN RECURSOS HUMANOS PLAZA DE ASISTENTE DE ALCALDÍA - SERVICIOS ESPECIALES
CERTIFICACIÓN RECURSOS HUMANOSLINEAMIENTOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LOS SUELDOS Y SALARIOS DE LOS
SERVIDORES MUNICIPALES
CERTIFICACIÓN RECURSOS HUMANOS CUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 129 DEL CÓDIGO MUNICIPAL.
ACUERDO MUNICIPAL- AUMENTOS SALARIALES
ACUERDO MUNICIPAL- AUMENTO DIETAS CONCEJO MUNICIPAL
FUNDAMENTO JURIDICO (AUMENTO SALARIAL)
ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA PARA ADQUIRIR COMPROMISOS
EN LA PARTIDA DE REMUNERACIONES
CONSTANCIA – PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA
CONSTANCIA- APLICACIÓN LEY N°9986
CONSTANCIA - INVERSIÓN EN RUTAS NACIONALES. APLICACIÓN DEL ARTÍCULO 17 DEL TÍTULO IV DE LA LEY DE FORTALECIMIENTO DE LAS FINANZAS PÚBLICAS, N,° 9635
CERTIFICACION – TESORERIA
TRANSCRIPCION ACUERDO JUNTA VIAL
DOCUMENTO DIGITAL COSULTA MOROSIDAD
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2026-2029
Nombre de la Institución: Municipalidad de Zarcero
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2026 2027 2028 2029
1. INGRESOS CORRIENTES 1 340,35 1 361,91 1 377,80 1 393,82
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 354,45 356,66 358,87 361,08
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 300,73 303,76 306,82 309,91
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES
INTERNACIONALES
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 16,70 17,26 17,83 18,43
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 614,39 624,34 634,38 644,50
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 30,63 34,69 34,69 34,69
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 20,73 20,97 20,97 20,97
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO 2,72 4,23 4,23 4,23
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO
1.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR EXTERNO
2. INGRESOS DE CAPITAL 795,46 799,78 799,78 799,78
2.1.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
2.1.2.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
2.2.1.0.00.00.0.0.000 Vías de comunicación
2.2.2.0.00.00.0.0.000 Instalaciones
2.2.9.0.00.00.0.0.000 Otras obras de utilidad pública
2.3.1.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR PÚBLICO
2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR PRIVADO
2.3.3.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR EXTERNO
2.3.4.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO 795,46 799,78 799,78 799,78
2.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO
2.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO 59,17 - - -
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.1.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO INTERNO DE PROVEEDORES
3.1.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
3.2.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.2.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO EXTERNO DE PROVEEDORES
3.2.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES EN EL EXTERIOR
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre 8,28
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 50,89
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recursos de emisión monetaria
TOTAL DE INGRESOS 2 194,98 2 161,69 2 177,58 2 193,59
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2026 2027 2028 2029
1. GASTO CORRIENTE 1 846,38 1 862,06 1 878,26 1 894,61
1.1.1 REMUNERACIONES 957,91 966,24 974,65 983,13
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 775,33 782,07 788,88 795,74
1.2.1 Intereses Internos 0,379 - - -
1.2.2 Intereses Externos
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 103,50 104,40 105,30 106,22
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 9,27 9,35 9,43 9,52
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL 326,95 299,63 299,31 298,99
2.1.1 Edificaciones
2.1.2 Vías de comunicación 290,68 293,21 295,76 298,33
2.1.3 Obras urbanísticas
2.1.4 Instalaciones 14,81 6,42 3,55 0,66
2.1.5 Otras obras
2.2.1 Maquinaria y equipo 20,26 - - -
2.2.2 Terrenos
2.2.3 Edificios
2.2.4 Intangibles 1,20 - - -
2.2.5 Activos de valor
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público
2.3.2 Transferencias de capital al Sector Privado
2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 21,64 - - -
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS
3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES
3.3.1 Amortización interna 21,64 - - -
3.3.2 Amortización externa
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA - - - -
TOTAL DE GASTOS 2 194,98 2 161,69 2 177,58 2 193,59
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información
plurianual
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al cual está vinculada la
Plan de Desarrollo Municipal, aprobado por el Concejo Municipal mediente el acuerdo 18 del día 10 del mes de setimebre del 2024, según el oficio MZ-CM-OF-0336-2024.
información plurianual
Periodo de vigencia de dichos documentos 2024-2028
El presupuesto plurianual se vincula conforme a la información proporcionada por el Departamento de Planificación, integrando metas definidas a mediano plazo, en concordancia con los objetivos
establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal 2024-2028. En este marco, se identifican los proyectos plurianuales orientados al cumplimiento de objetivos específicos, entre los cuales
destacan los siguientes:
1. Promover actividades de desarrollo cultural, (Banda Municipal, Estudiantina Municipal, Rondalla Municipal) deportiva (Academias y Comité de Deportes) y rescate de tradiciones en el cantón
de Zarcero.
Indicar cada uno de los objetivos de los planes de mediano plazo al cual 2. Proteger los recursos naturales presentes en el cantón de Zarcero brindando mayor calidad de vida a los habitantes del cantón.
está vinculada la información plurianual 3. Reestructurar el ordenamiento territorial con una perspectiva preventiva y planificada de la estructura urbana.
4. Brindar a los contribuyentes un servicio oportuno, eficiente y de calidad de aseo de vías de manera proactiva e innovadora.
5. Ofrecer un servicio de recolección de residuos ordinarios y reciclables de calidad propiciando bienestar en el cantón.
6. Garantizar un servicio de agua potable de manera ágil y de calidad a los contribuyentes.
7. Propiciar un servicio de calidad de manera eficiente y oportuno en el cementerio municipal.
8. Contar con un cantón accesible, inclusivo y amigable con todas las poblaciones del cantón.
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Identificar, seleccionar y analizar las fuentes de ingreso principales que en
conjunto sumen al menos el 80% del total de ingresos presupuestados en
el año base. Para cada una de estas fuentes, debe completar las columnas
de este cuadro. Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
Observaciones adicionales en caso de ser necesario
ingresos ingreso
Nota: El análisis detallado de los ingresos nuevos y los ingresos por
financiamiento (independientemente de si forman parte del 80%
principal) se debe registrar en los apartados posteriores.
IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD El cantón de Zarcero se caracteriza por contar con extensas Aunque el ingreso por bienes inmuebles se haya mantenido Ninguna
El Impuesto sobre la Propiedad constituye una de las principales fuentes de propiedades destinadas principalmente a actividades estable en los últimos cinco años, la municipalidad puede mitigar
financiamiento para la Municipalidad de Zarcero. Para el periodo 2026, este agropecuarias. Por esta razón, al proyectar la recaudación de riesgos de disponibilidad combinando:
ingreso representa el 16,14 % del presupuesto institucional y se compone este rubro resulta indispensable considerar factores normativos
como la Ley N.° 9071 – Ley de Regulaciones Especiales sobre la • Gestión eficiente de cobro y fiscalización.
de dos tributos: el Impuesto sobre la Propiedad de Bienes Inmuebles (Ley
aplicación de la Ley N.° 7509, la cual redujo de manera - Actualizar los valores catastrales
N.° 7729) y el Impuesto sobre el Traspaso de Bienes Inmuebles. significativa la base imponible de las fincas del cantón, dada la - Reducir la morosidad
Este impuesto se calcula con base en el valor registrado de las propiedades vocación predominantemente agropecuaria de su territorio. - Fortalecer la fiscalización
y tiene como finalidad garantizar que los contribuyentes aporten de manera
proporcional a su patrimonio, contribuyendo así a la equidad tributaria. Comportamiento histórico observado • Diversificación de fuentes de ingresos.
Los recursos recaudados por este concepto se destinan al financiamiento de Para la elaboración de la proyección de ingresos se utilizaron - Ampliar la base tributaria: Promover la formalización de
programas y servicios municipales que buscan mejorar la calidad de vida de los datos históricos de los ingresos reales correspondientes al terrenos o construcciones que actualmente no pagan
la comunidad, tales como el mantenimiento de la infraestructura pública, período 2021-2024. Asimismo, con base en los ingresos impuestos
la prestación de servicios básicos, la atención de necesidades sociales y el registrados en el presente ejercicio a junio, se estimaron los
ingresos para el año 2025. En consecuencia, la información • Planificación y reservas financieras.
fortalecimiento de la gestión administrativa.
comprendida entre los años 2021 y 2025 constituye la base para - Elaborar escenarios de ingresos: Proyectar ingresos
la proyección realizada en este análisis plurianual. conservadores, medios y optimistas para anticipar posibles
caídas y ajustar el presupuesto de manera prudente.
1. Caída inicial (2021–2023): - Crear reservas o fondos de contingencia: Destinar un
- Se observa una disminución continua de ₡352,7 millones porcentaje del ingreso a un fondo que permita compensar
(2021) a ₡334,7 millones (2023). variaciones imprevistas en la recaudación.
- Esto equivale a una reducción de aproximadamente –5.1% - Monitoreo continuo: Analizar mensualmente la recaudación
acumulado en dos años. frente a la proyección para reaccionar a tiempo ante
- Entre las principales causas: menor actualización catastral, desviaciones.
morosidad en el pago, coyuntura económica.
• Vigilancia normativa y aplicación de incentivos.
2. Recuperación (2024–2025): - Vigilar cambios en la legislación
- En 2024 hay un salto importante hasta ₡354,6 millones (+5,9% - Promover incentivos fiscales temporales
respecto a 2023).
- Para el periodo 2025 se proyecta un crecimiento continuo, • Fomento de la cultura tributaria y servicio al contribuyente.
esperando llegar a ₡356,6 millones, aunque con un ritmo más - Campañas de concienciación
moderado (+0,6%). - Atención al contribuyente: Facilitar consultas, pagos y
aclaraciones para incentivar el cumplimiento voluntario.
3. Tendencia general (2021–2025):
- Se proyecta que el nivel de ingresos terminara en 2025 por
encima del inicio de la serie (2021).
- Esto muestra un comportamiento oscilante, pero con
tendencia a la recuperación y estabilización.
El impuesto sobre la propiedad ha presentado variaciones
mínimas en los últimos años, por lo que no se anticipan cambios
significativos en las políticas fiscales ni en las regulaciones que
puedan afectar los ingresos futuros.
Costa Rica está entrando en un ciclo de crecimiento moderado
pero constante, estimado entre el 3.5 % anual. Esto proporciona
un entorno favorable para la estabilidad de las finanzas públicas,
sustentando ingresos fiscales estables o en crecimiento leve
entre 2026 y 2029.
Según los datos de crecimiento cantonal en inversión de vivienda
y construcciones, segregaciones y traspasos con un crecimiento
bajo, lo que establece a Zarcero como un cantón con una baja
inversión por lo tanto es un impuesto que no tiene picos de
crecimientos como los otros cantones de la zona.
IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS Los ingresos municipales por concepto de Impuestos sobre 1. Gestión y control tributario
Este ingreso está conformado por el Impuesto específico sobre la bienes y servicios que percibe la Municipalidad de Zarcero se • Fortalecer la gestión de patentes para asegurar que todas las
explotación de recursos naturales minerales, el Impuesto específico sobre la componen de los siguientes conceptos: actividades comerciales estén inscritas y al día.
• Implementar cruces de información con instituciones como el
construcción, Patentes municipales del Cantón de Zarcero y el ingreso por
• Impuestos específicos sobre la explotación de recursos Ministerio de Hacienda, CCSS y el Registro Nacional para
el recargo del 5% sobre ley de patentes. En conjunto representan un 13,69%
naturales minerales. detectar negocios no registrados.
del total de los ingresos municipales proyectados para el presupuesto • Impuestos específicos sobre la construcción. • Reforzar procesos de fiscalización y cobro administrativo para
ordinario 2026. • Patentes municipales. reducir la morosidad.
Estos tributos tienen un carácter regulador y compensatorio. Los recursos • Recargo del 5% sobre la ley de patentes.
obtenidos permiten a la Municipalidad financiar los gastos administrativos 2. Diversificación y estímulo económico
y programas de protección ambiental, así como proyectos de desarrollo Los distintos impuestos que conforman los ingresos por bienes y • Impulsar programas de apoyo a emprendedores y pymes
sostenible, supervisión de obras y fortalecimiento de la infraestructura servicios presentan comportamientos heterogéneos. Mientras locales, que generen nuevas actividades sujetas a patente.
local, convirtiéndose en una fuente estratégica y significativa para la gestión que las patentes muestran una tendencia de incrementos • Promover el desarrollo económico local mediante ferias,
mínimos pero sostenidos, los impuestos sobre construcciones y turismo rural, encadenamientos productivos y alianzas público–
municipal.
la explotación de recursos naturales han registrado variaciones privadas.
intermitentes. • Incentivar proyectos habitacionales y comerciales que
dinamicen la construcción.
Para la proyección del año 2026, se aplicaron metodologías
considerando los ingresos reales desde 2022 hasta 2024, 3. Planificación financiera
proyectando el ingreso de 2025 según el comportamiento • Proyectar los ingresos con un enfoque conservador, usando
observado hasta el 30 de junio de dicho año. promedios históricos en lugar de supuestos optimistas.
• Crear fondos de contingencia o reservas presupuestarias para
• Impuestos específ. S/ la explotación de recursos naturales compensar posibles caídas en estos ingresos.
minerales - Estimación de Regresión potencial • Diversificar la recaudación municipal, fortaleciendo otros
• Impuestos específicos sobre la construcción - Método por la tributos como bienes inmuebles o tasas por servicios.
tasa de crecimiento anual
• Patentes municipales - Estimación Regresión Potencial y 4. Simplificación y digitalización
Exponencial • Mejorar los trámites de registro, renovación y pago en línea
• Recargo de 5% sobre ley de patentes - de patentes y permisos de construcción.
• Implementar plataformas digitales que reduzcan la evasión y
Técnicamente unificando todos los impuestos que componen faciliten el cumplimiento voluntario.
este ingreso se proyectó de la siguiente forma:
5. Normativa y actualización de tarifas
Año - Ingreso • Revisar periódicamente las tasas y cánones de patentes y 2022 - 288,910,785.27 permisos, asegurando que estén actualizadas y acordes con la 2023 - 290,446,157.71 Ley 7794 (Código Municipal) y demás normativa aplicable. 2024 - 319,513,457.21 • Valorar la posibilidad de ajustes graduales que permitan 2025 - 281,795,483.60 sostener la recaudación sin afectar la competitividad local. 2026 - 300,728,647.58 Este es el crecimiento interanual de los ingresos: • 2023 vs 2022 → +0,53% • 2024 vs 2023 → +10,01% • 2025 vs 2024 → –11,80% • 2026 vs 2025 → +6,72% La tasa de crecimiento anual compuesta (CAGR) de los ingresos entre 2022 y 2026 es de ≈ 1,01% anual. Esto significa que, a pesar de las subidas y bajadas intermedias, en promedio los ingresos crecieron como si cada año hubieran aumentado de manera constante en un 1%. La proyección de ingresos 2027–2029 aplicando el crecimiento compuesto anual (CAGR ≈ 1,01%): • ?2027: ₡303,757,900 • ?2028: ₡306,817,600 • ?2029: ₡309,908,200 Las tendencias históricas de ingresos de cada fuente se han comportado de la siguiente forma: • Impuestos específicos sobre la explotación de recursos naturales minerales – Periodos analizados 2022 – 2025: - Se proyecta un incremento en la extracción y comercialización de materiales y agregados provenientes de la concesión de explotación de recursos minerales ubicada en el centro de Zarcero. Este aumento obedece a la posibilidad de que dichos insumos sean utilizados en la construcción de la nueva carretera hacia San Carlos. • Impuestos específicos sobre la construcción. - De acuerdo con los datos de crecimiento cantonal en inversión de vivienda y construcciones, así como en procesos de segregación y traspaso de propiedades, el cantón de Zarcero presenta un nivel bajo de dinamismo en comparación con otros cantones de la región. Esta condición se refleja en una menor inversión local, lo que limita el comportamiento del impuesto, sin mostrar incrementos significativos como ocurre en cantones vecinos. - En el año 2024 hubo un aumento del 33.1% con respecto al año 2023. - Para proyectar los ingresos del segundo semestre del 2025 el departamento de desarrollo territorial proyecto que los ingresos se distribuyen de manera uniforme a lo largo del año. • Patentes municipales y Recargo del 5% sobre la ley de patentes. - Las patentes constituyen un ingreso importante para el presupuesto municipal. Desde el año 2022 su comportamiento ha mostrado un crecimiento mínimo, lo cual obedece a la estabilidad en la dinámica empresarial local y a la ausencia de grandes inversiones que generen una variación significativa en la apertura de nuevos negocios. - En este sentido, resulta razonable proyectar que dicho comportamiento se mantendrá durante los próximos cuatro años, dado que: - Estructura productiva estable: La base económica del cantón
se encuentra consolidada en actividades tradicionales, con bajo
dinamismo en la creación de nuevas empresas.
- Tendencia histórica consistente: Los ingresos por patentes han
mostrado un patrón estable en los últimos años, sin variaciones
abruptas.
- Ausencia de proyectos detonantes: No se prevén inversiones
de gran escala o desarrollos económicos que puedan modificar
significativamente la recaudación.
- Factores externos moderados: La situación regional y nacional
no presenta, en el corto plazo, condiciones que alteren de
manera sustancial la actividad empresarial en el cantón.
- Por lo anterior, la proyección de un crecimiento mínimo en las
patentes para el período 2027–2030 se considera técnicamente
sustentada y alineada con la realidad económica del cantón.
Ninguna
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Este ingreso este compuesto por los siguientes servicios que • Actualización periódicamente de las tarifas según inflación y
Este ingreso se contemplan los recursos provenientes por Alquiler de presta la municipalidad de Zarcero: costos de operación.
edificios e instalaciones, los Servicios comunitarios (que incluyen el servicio • Evaluar impacto de regulaciones sobre los servicios y
• Venta de agua ambientales antes de ajustes de tarifas.
de instalación y derivación de aguas y el servicio de cementerio), los
• Alquiler del mercado • Diversificar ingresos mediante cobros por servicios especiales,
Servicios de saneamiento ambiental (recolección de basura, aseo de vías y
• Servicio de instalación y derivación de aguas concesiones o uso de infraestructura municipal.
sitios públicos) y la Venta de otros servicios. En conjunto, estos conceptos • Servicio de Cementerio • Monitorear cambios legislativos.
representan un 20,97% del total de los ingresos municipales proyectados • Servicios de recolección de basura • Planificar reservas o fondos para cubrir años con ingresos
para el presupuesto ordinario 2026. • Servicios de aseo de vías y sitios públicos menores debido a políticas o contingencias.
La importancia de estos ingresos radica en que provienen directamente de • Venta de otros servicios
la prestación de servicios a la comunidad y de la gestión de los bienes
municipales, lo que fortalece la autosuficiencia financiera de la institución. Para la estimación presupuestaria 2026 se utilizaron 2
Por un lado, los alquileres de edificios e instalaciones permiten aprovechar herramientas, las cuales son:
de manera eficiente el patrimonio municipal y generar recursos adicionales
1. Histórico de ingresos o método de promedio
sin necesidad de nuevos tributos. Por otro lado, los servicios comunitarios y
2. Matriz de estimación de ingresos o mínimos cuadrados
de saneamiento ambiental aseguran la cobertura de necesidades básicas
de la población, promoviendo la salud pública, el ordenamiento territorial y Para cada una de las herramientas anteriormente
la calidad de vida en el cantón. Finalmente, la venta de otros servicios mencionadas, se utilizó información recopilada de años
complementa la oferta municipal, ampliando las oportunidades de anteriores extraída del sistema municipal. Así mismo para una
atención a la ciudadanía y diversificando las fuentes de financiamiento. mayor exactitud y poder obtener datos más reales también se
Este conjunto de ingresos se caracteriza por su naturaleza dinámica y utilizó informes de morosidad, recaudación y comportamiento
sostenible, ya que dependen en gran medida de la demanda de los propios de estos tributos durante los últimos años.
habitantes y del uso de los servicios municipales, lo que genera una
relación directa entre la recaudación y la satisfacción de las necesidades Analizando ambas herramientas, se determina la proyección de
ingresos para el año 2026 para cada rubro relacionado a
colectivas.
Servicios Municipales.
Análisis del comportamiento de los ingresos
1. Tendencia general:
- Los ingresos muestran un crecimiento moderado, pero no
lineal, con algunos años de disminución.
- Entre 2021 y 2022, hubo un aumento del 3.78%, indicando un
repunte positivo.
- Entre 2022 y 2023, se observó una disminución del 1.65%,
principalmente por factores económicos o estacionales.
- 2024 tuvo un fuerte aumento del 5.07%, mientras que para el
2025 se proyecta una ligera disminución del 1.3%, mostrando
cierta volatilidad.
2. Volatilidad:
- La variación entre años indica que estos ingresos no son
completamente estables y pueden estar sujetos a cambios en la
demanda de servicios, ajustes tarifarios o políticas
administrativas.
- A pesar de las caídas intermedias, la tendencia general es
ascendente, lo que es positivo para la planificación
presupuestaria.
3. Promedio de crecimiento anual (2021-2025):
- Crecimiento promedio ≈ 1.62% anual
- Esto se obtiene sumando las tasas de crecimiento de cada
año y dividiendo entre 5.
Factores que pueden afectar los ingresos
a) Políticas de tarifas municipales
- Ajustes de tarifas: La Municipalidad mantiene una política de
realizar la actualización de tarifas por servicio todos los años y el
crecimiento en dichas tarifas va acorde con la proyección
estimada para los periodos 2026 al 2029.
- Cobros diferenciales o subsidios: Algunos servicios podrían
tener tarifas diferenciadas por estrato social o tipo de usuario,
actualmente se están considerando los adultos mayores en
pobreza o pobreza extrema y las entidades de gobierno que
están exoneradas como las juntas de educación.
- Regulaciones ambientales y de servicios públicos:
Principalmente las nuevas disposiciones del Ministerio de
Salud, las cuales contemplan acciones que pueden afectar los
ingresos principalmente por concepto de recolección de basura
y limpieza de vías y sitios públicos, sin embargo, para los
periodos del análisis de esta proyección plurianual no se tienen
identificados factores que afecte sustancialmente el ingreso.
d) Condiciones económicas generales:
• Inflación y poder adquisitivo: tarifas que no se ajusten a la
inflación pierden valor real.
• Demanda de servicios: La proyección del crecimiento en los
ingresos va acorde con la crecimiento poblacional o expansión
urbana del cantón de Zarcero.
Ninguna
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO En cuanto a las transferencias de capital del sector público La Municipalidad realizara una revisión trimestral en función de Ninguna
Este ingreso está conformado por las transferencias del Ministerio de estas corresponden a los recursos de la Ley 8114, la cual obtuvo las transferencias recibidas por parte del Gobierno Central. Con
Hacienda, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley N.° 8114 (Ley de los siguientes ingresos en los últimos 5 años: base en los ingresos efectivos depositados en las cuentas
Simplificación y Eficiencia Tributaria) y la Ley N.° 9329 (Reforma Integral al Año - Ingreso municipales, se asignará contenido presupuestario para la
2021 - 716,534,676.00 ejecución de proyectos y la atención de necesidades
Sistema de Administración Financiera de la República y Presupuestos
2022 - 801,501,202.00 prioritarias. Asimismo, se destinan recursos propios con el
Públicos). Dichos recursos representan un 36,21% del total de los ingresos 2023 - 843,410,250.50 propósito de solventar eventuales contingencias y evitar
proyectados en el presupuesto ordinario 2026, lo que los convierte en la 2024 - 845,648,706.00 retrasos en proyectos de relevancia institucional.
principal fuente de financiamiento de la Municipalidad. 2025 - 796,103,150.00 No obstante, persiste el riesgo de que se apruebe una reforma
La finalidad de estas transferencias es garantizar que una parte de la 2026 - 795,461,999.00 legal que reduzca el impuesto, lo que afectaría directamente
recaudación nacional llegue a los gobiernos locales, fortaleciendo su Las proyecciones de ingresos se estiman según la información los ingresos municipales. Como medida de mitigación, se aplica
capacidad de inversión y gestión. Estos fondos se destinan principalmente suministrada por el Ministerio de Obras Públicas y Transporte un proceso de congelamiento presupuestario, mediante el cual
al mejoramiento y mantenimiento de la red vial cantonal, a la ejecución de según la estimación que realiza dicho ministerio en aplicación únicamente se autorizan los gastos que cuenten con contenido
proyectos de infraestructura pública, así como a programas de desarrollo de la ley 9329 – 8114, la cual se destina para la atención plena y económico suficiente. Esta práctica resulta necesaria
exclusiva de la red vial cantonal. considerando que los giros provenientes del Gobierno,
social, económico y ambiental en beneficio de la comunidad.
Análisis del comportamiento particularmente al inicio del ejercicio, suelen materializarse con
La relevancia de este ingreso radica no solo en su magnitud, sino también 1. Tendencia general: varios meses de retraso respecto a lo programado.
en su carácter estable y regulado por ley, lo cual asegura un flujo de recursos - Los ingresos crecieron de 2021 a 2024, con un aumento
que permite a la Municipalidad planificar de forma estratégica, cumplir con importante en 2022 y 2023.
las obligaciones legales y atender de manera oportuna las necesidades - En 2025 y 2026 se observa una ligera caída, indicando que
prioritarias del cantón. estos ingresos pueden fluctuar ligeramente según presupuestos
nacionales y asignaciones del gobierno central.
2. Volatilidad moderada:
- Las variaciones anuales no son extremas; los ingresos se
mantienen en un rango aproximado de 795 a 845 millones.
3. Promedio histórico (2021-2026):
Promedio = 4,798,659,983.5 / 6 ≈ 799,776,664
Con el dato proporcionado por el MOPT para el año 2026, se
definió una proyección conservadora para el periodo 2027-
2029, bajo el supuesto de que las transferencias se mantendrán
cercanas al promedio histórico. Esta proyección resulta útil, ya
que las transferencias del gobierno tienden a ser relativamente
estables, con variaciones anuales mínimas.
Identificar, seleccionar y analizar las principales subpartidas de gasto
según el Clasificador Económico que en conjunto sumen al menos el 80% Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones necesarias en el largo plazo para asegurar la
Observaciones adicionales en caso de ser necesario
del total de gastos presupuestados en el año base. Para cada una de estas gastos sostenibilidad de los gastos
subpartidas, debe completar las columnas de este cuadro.
REMUNERACIONES La formulación del gasto para los próximos años (2026 al 2029), 1. Gestión del recurso humano Ninguna
Las remuneraciones representan el 43% de los gastos del presupuesto ha sido cuidadosamente ajustada al comportamiento • Implementar planes de eficiencia laboral: revisar procesos y
municipal. Bajo el principio de equilibrio presupuestario el gasto aumentaría proyectado de los ingresos municipales, asegurando que no se reasignar funciones para evitar duplicidades.
comprometan recursos más allá de la capacidad real de • Adoptar la planificación de la fuerza laboral: contratar solo en
en igual proyección al ingreso.
financiamiento del gobierno local, cumpliendo así con lo función de necesidades reales y estratégicas.
Partiendo de los datos históricos, ese mismo porcentaje se va a mantener a
dispuesto en el marco jurídico vigente. • Promover la capacitación y polivalencia del personal (que un
lo largo de las proyecciones, incluso contemplando las implicaciones de la funcionario pueda asumir varias tareas según demanda).
Ley Marco Empleo Público, así como la Ley para el Fortalecimiento de las Criterio técnico de proyección • No crear nuevas plazas o puestos para los periodos 2026 al
Finanzas Públicas, por lo que promedia un crecimiento del 0.87% anual. La proyección del gasto plurianual para el período 2026 al 2029 2029.
En el caso de la Municipalidad de Zarcero, el rubro de remuneraciones se ha construido a partir de una estimación técnica del 2. Contención y control del gasto salarial
constituye el principal gasto presupuestario debido a que se trata de una crecimiento de los ingresos ordinarios, considerando: • Aplicar estrictamente la normativa sobre pluses salariales y
institución orientada fundamentalmente a la prestación de servicios • El comportamiento histórico de los ingresos municipales. reajustes (Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y Ley
públicos locales. A diferencia de organizaciones productivas que dependen • Las condiciones macroeconómicas previstas (PIB, inflación, Marco de Empleo Público).
de insumos o infraestructura intensiva, la municipalidad requiere de recurso crecimiento poblacional, etc.). • Evaluar la viabilidad de externalizar servicios no estratégicos
• Reformas legales o administrativas que impacten la (ej. mantenimiento menor, seguridad, limpieza) cuando sea más
humano para garantizar la continuidad de los servicios básicos. Esta
recaudación. eficiente.
característica, propia de las municipalidades pequeñas, explica que el gasto • Indicadores de cumplimiento tributario local. • Establecer techos de crecimiento de planilla en función de la
en salarios y cargas sociales represente la mayor proporción dentro de la • Transferencias evolución real de los ingresos.
estructura presupuestaria. 3. Diversificación y fortalecimiento de ingresos
Resultado esperado • Mejorar la eficiencia de la recaudación de impuestos
• Mantener la correspondencia realista entre ingresos y gastos. municipales (bienes inmuebles, patentes, construcciones).
• Evitar déficits estructurales. • Implementar estrategias de recuperación de morosidad.
• Cumplir con los principios de equilibrio, sostenibilidad y • Desarrollar nuevas fuentes de ingresos propios (tasas por
responsabilidad fiscal. servicios diferenciados, convenios interinstitucionales,
• Garantizar la viabilidad de los programas y proyectos del Planaprovechamiento de activos municipales).
de Desarrollo Municipal. 4. Gestión financiera integral
• Elaborar proyecciones a mediano y largo plazo de ingresos y
Metodología utilizada gastos para anticipar riesgos.
• Para efectos de proyección, se ha aplicado una metodología de • Fortalecer el uso de indicadores financieros (ej. relación gasto
crecimiento porcentual ajustado: en remuneraciones / ingresos corrientes).
Datos: Proyección de ingresos para los años 2026 al 2029 – 5. Uso de tecnología y modernización administrativa
estimación plurianual • Digitalizar trámites y servicios municipales para reducir costos
• Crecimiento promedio bajo: La tasa de crecimiento anual operativos y liberar personal.
compuesta (CAGR) es aproximadamente 0,87%, lo que indica • Implementar sistemas de gestión de recursos humanos y
que los ingresos aumentan lentamente, reflejando estabilidad financieros que permitan mayor control del gasto.
en la recaudación, pero también limitaciones para incrementar
gastos de manera significativa.
• Incrementos anuales pequeños: Cada año los ingresos crecen
entre 0,7% y 1,1%, lo que sugiere que la municipalidad mantiene
una base de recaudación estable sin grandes variaciones.
• La baja tasa de crecimiento limita la capacidad de financiar
gastos corrientes crecientes, como remuneraciones o
adquisición de bienes y servicios.
• Es necesario planificar cuidadosamente las proyecciones de
gasto, priorizando eficiencia y evitando incrementos
desproporcionados de la planilla u otros rubros.
Con relación al gasto por concepto de remuneraciones entre
los aspectos más relevantes de este gasto podemos identificar
los siguientes:
Naturaleza del servicio municipal
Las municipalidades, sobre todo las pequeñas, no son entidades
de producción industrial ni de inversión intensiva en
infraestructura. Su labor principal es proveer servicios a la
comunidad: limpieza de vías, recolección de residuos,
mantenimiento de parques, permisos de construcción, catastro,
cobro de impuestos, control vial, entre otros.
Eso significa que la mayor parte de su operación depende de
personas, no de maquinaria ni insumos.
Alta proporción de servicios personales
En la estructura presupuestaria municipal, los rubros más
importantes suelen ser:
• Remuneraciones (salarios, cargas sociales y pluses).
• Servicios y transferencias (contratos externos, convenios,
etc.).
En Zarcero, como en muchas municipalidades pequeñas, los
salarios absorben la mayor parte del gasto porque el personal es
indispensable para mantener la prestación directa de los
servicios básicos.
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS La formulación del gasto para los próximos años (2026 al 2029), 1. Planificación estratégica de adquisiciones Ninguna
El gasto por concepto de adquisición de bienes y servicios representa el 35% ha sido cuidadosamente ajustada al comportamiento • Elaborar un Plan Anual de Adquisiciones alineado con el
de los gastos del presupuesto municipal. Bajo el principio de equilibrio proyectado de los ingresos municipales, asegurando que no se presupuesto y con las necesidades reales de la municipalidad.
comprometan recursos más allá de la capacidad real de • Priorizar la compra de bienes y contratación de servicios según
presupuestario el gasto aumentaría en igual proyección al ingreso.
financiamiento del gobierno local, cumpliendo así con lo su impacto directo en la prestación de servicios a la comunidad.
Partiendo de los datos históricos, ese mismo porcentaje se va a mantener a
dispuesto en el marco jurídico vigente. • Evitar compras impulsivas o duplicadas que comprometan
lo largo de las proyecciones, contemplando la actualización de tarifas, las recursos sin generar valor.
transferencias del gobierno central y los recursos destinados a proyectos de Criterio técnico de proyección 2. Optimización y eficiencia
inversión. La proyección del gasto plurianual para el período 2026 al 2029 • Consolidar compras similares para obtener economías de
En el caso de la Municipalidad de Zarcero, el gasto en bienes y servicios se se ha construido a partir de una estimación técnica del escala y reducir costos unitarios.
refiere a todo lo que la municipalidad compra o contrata para garantizar la crecimiento de los ingresos ordinarios, considerando: • Evaluar la externalización de servicios cuando resulte más
operación cotidiana y la prestación de servicios a la comunidad. • El comportamiento histórico de los ingresos municipales. eficiente (por ejemplo, mantenimiento de áreas verdes o
• Las condiciones macroeconómicas previstas (PIB, inflación, limpieza).
crecimiento poblacional, etc.). • Implementar indicadores de eficiencia, como costo por
• Reformas legales o administrativas que impacten la unidad de servicio prestado, para monitorear y ajustar gastos.
recaudación. 3. Control y seguimiento
• Indicadores de cumplimiento tributario local. • Monitorear en tiempo real la ejecución del presupuesto de
• Transferencias bienes y servicios.
Resultado esperado • Establecer límites máximos de gasto por tipo de servicio o
• Mantener la correspondencia realista entre ingresos y gastos. partida de bienes, evitando sobrecostos.
• Evitar déficits estructurales. • Auditar periódicamente contratos y compras para garantizar
• Cumplir con los principios de equilibrio, sostenibilidad y transparencia y legalidad.
responsabilidad fiscal. 4. Fortalecimiento de la planificación financiera
• Garantizar la viabilidad de los programas y proyectos del Plan • Alinear el gasto proyectado en bienes y servicios con los
de Desarrollo Municipal. ingresos municipales disponibles, evitando comprometer
Metodología utilizada recursos futuros.
• Para efectos de proyección, se ha aplicado una metodología • Crear fondos de reserva o contingencia para cubrir gastos
de crecimiento porcentual ajustado: imprevistos de adquisición de bienes y servicios.
Datos: Proyección de ingresos para los años 2026 al 2029 – • Evaluar alternativas de financiamiento externo solo cuando
estimación plurianual exista retorno o beneficio claro para los servicios municipales.
• Crecimiento promedio bajo: La tasa de crecimiento anual 5. Innovación y modernización
compuesta (CAGR) es aproximadamente 0,87%, lo que indica • Introducir tecnologías para la gestión de inventario y
que los ingresos aumentan lentamente, reflejando estabilidad compras, reduciendo desperdicios y pérdidas.
en la recaudación, pero también limitaciones para incrementar • Digitalizar los procesos de adquisición y contratación para
gastos de manera significativa. agilizar trámites y mejorar transparencia.
• Incrementos anuales pequeños: Cada año los ingresos crecen • Fomentar la compra de bienes duraderos y sostenibles que
entre 0,7% y 1,1%, lo que sugiere que la municipalidad mantiene reduzcan costos de mantenimiento a largo plazo.
una base de recaudación estable sin grandes variaciones.
• La baja tasa de crecimiento limita la capacidad de financiar
gastos corrientes crecientes, como remuneraciones o
adquisición de bienes y servicios.
• Es necesario planificar cuidadosamente las proyecciones de
gasto, priorizando eficiencia y evitando incrementos
desproporcionados de la planilla u otros rubros.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO La formulación del gasto para los próximos años (2026 al 2029), 1. Planificación y proyección presupuestaria Ninguna
El gasto por concepto de transferencias corrientes al sector público ha sido cuidadosamente ajustada al comportamiento • Incluir las transferencias obligatorias en proyecciones de
representan el 5% de los gastos del presupuesto municipal. Bajo el principio proyectado de los ingresos municipales, asegurando que no se mediano y largo plazo, alineadas con los ingresos municipales.
de equilibrio presupuestario el gasto aumentaría en igual proyección al comprometan recursos más allá de la capacidad real de • Establecer presupuestos base para transferencias recurrentes
financiamiento del gobierno local, cumpliendo así con lo y ajustar solo por cambios legales o crecimiento de población.
ingreso.
dispuesto en el marco jurídico vigente. • Evitar comprometer recursos en otros rubros sin considerar
Partiendo de los datos históricos, ese mismo porcentaje se va a mantener a estas obligaciones.
lo largo de las proyecciones, contemplando la actualización de tarifas, las Criterio técnico de proyección 2. Monitoreo y control
transferencias del gobierno central y los recursos destinados a proyectos de La proyección del gasto plurianual para el período 2026 al 2029 • Mantener un registro detallado y actualizado de todas las
inversión. se ha construido a partir de una estimación técnica del transferencias obligatorias.
Los gastos por transferencias corrientes a otras entidades públicas crecimiento de los ingresos ordinarios, considerando: • Monitorear pagos periódicamente para evitar retrasos o
representan obligaciones legales y reglamentarias, que aunque no generan • El comportamiento histórico de los ingresos municipales. sanciones legales.
bienes o servicios directos, son indispensables para cumplir con la • Las condiciones macroeconómicas previstas (PIB, inflación, • Evaluar la eficiencia de los procesos administrativos asociados
crecimiento poblacional, etc.). a estas transferencias para reducir costos indirectos.
normativa y mantener la cooperación interinstitucional. Constituyen un
• Reformas legales o administrativas que impacten la 3. Gestión de ingresos para respaldar transferencias
gasto corriente obligatorio que debe ser considerado en la planificación
recaudación. • Asegurar que la recaudación municipal esté alineada con las
presupuestaria para asegurar sostenibilidad y cumplimiento legal. • Indicadores de cumplimiento tributario local. obligaciones de transferencia.
• Transferencias • Mejorar la eficiencia de cobro de impuestos, tasas y
Resultado esperado contribuciones municipales para garantizar fondos suficientes
• Mantener la correspondencia realista entre ingresos y gastos. para estas obligaciones.
• Evitar déficits estructurales. • Considerar reservas o fondos contingentes para cubrir
• Cumplir con los principios de equilibrio, sostenibilidad y incrementos inesperados en las transferencias.
responsabilidad fiscal.
• Garantizar la viabilidad de los programas y proyectos del Plan
de Desarrollo Municipal.
Metodología utilizada
• Para efectos de proyección, se ha aplicado una metodología
de crecimiento porcentual ajustado:
Datos: Proyección de ingresos para los años 2026 al 2029 –
estimación plurianual
• Crecimiento promedio bajo: La tasa de crecimiento anual
compuesta (CAGR) es aproximadamente 0,87%, lo que indica
que los ingresos aumentan lentamente, reflejando estabilidad
en la recaudación, pero también limitaciones para incrementar
gastos de manera significativa.
• Incrementos anuales pequeños: Cada año los ingresos crecen
entre 0,7% y 1,1%, lo que sugiere que la municipalidad mantiene
una base de recaudación estable sin grandes variaciones.
• La baja tasa de crecimiento limita la capacidad de financiar
gastos corrientes crecientes, como remuneraciones o
adquisición de bienes y servicios.
• Es necesario planificar cuidadosamente las proyecciones de
gasto, priorizando eficiencia y evitando incrementos
desproporcionados de la planilla u otros rubros.
La mayoría de esas transferencias están vinculadas de forma
porcentual a los ingresos, por lo que el gasto correspondiente se
proyecta en función de dichos ingresos, manteniendo así una
relación estricta y proporcional con ellos.
VÍAS DE COMUNICACIÓN La principal fuente de financiamiento son los recursos 1. Planificación multianual de proyectos Ninguna
El gasto por concepto de inversión en vías de comunicación representa el provenientes de la ley 8114. • Orientar las inversiones en base al plan vial cantonal
13% de los gastos del presupuesto municipal. Bajo el principio de equilibrio La formulación del gasto para los próximos años (2026 al 2029), priorizando los proyectos más urgentes o con mayor impacto
ha sido cuidadosamente ajustada al comportamiento social y económico.
presupuestario el gasto aumentaría en igual proyección al ingreso.
proyectado de los ingresos municipales, asegurando que no se • Programar la ejecución de obras de manera escalonada según
Partiendo de los datos históricos, ese mismo porcentaje se va a mantener a
comprometan recursos más allá de la capacidad real de disponibilidad de fondos.
lo largo de las proyecciones, contemplando la actualización de tarifas, las financiamiento del gobierno local, cumpliendo así con lo • Integrar mantenimiento preventivo para prolongar la vida útil
transferencias del gobierno central y los recursos destinados a proyectos de dispuesto en el marco jurídico vigente. de la infraestructura y reducir costos futuros.
inversión. 2. Monitoreo y control financiero
En una municipalidad pequeña como Zarcero, el gasto por inversión en vías Criterio técnico de proyección • Registrar y dar seguimiento a todas las transferencias
de comunicación representa los recursos destinados a construir, mantener La proyección del gasto plurianual para el período 2026 al 2029 recibidas del impuesto a los combustibles y su asignación a
y mejorar la infraestructura vial local, contribuyendo al desarrollo se ha construido a partir de una estimación técnica del proyectos viales.
económico, la movilidad, la seguridad y la calidad de vida de los habitantes. crecimiento de los ingresos ordinarios, considerando: • Controlar la ejecución presupuestaria mediante indicadores
• El comportamiento histórico de los ingresos municipales. de avance físico y financiero, asegurando que los recursos se
• Las condiciones macroeconómicas previstas (PIB, inflación, utilicen eficientemente.
crecimiento poblacional, etc.). • Auditar periódicamente los proyectos y contratos para
• Reformas legales o administrativas que impacten la garantizar transparencia y cumplimiento legal.
recaudación. 3. Diversificación y optimización de recursos
• Indicadores de cumplimiento tributario local. • Complementar las transferencias con recursos propios
• Transferencias municipales, cuando sea posible, para financiar obras
Resultado esperado adicionales o mejoras.
• Mantener la correspondencia realista entre ingresos y gastos. • Buscar cofinanciamiento con gobierno central o entidades
• Evitar déficits estructurales. internacionales para proyectos estratégicos.
• Cumplir con los principios de equilibrio, sostenibilidad y • Priorizar contratación eficiente y compras consolidadas de
responsabilidad fiscal. materiales y servicios de construcción.
• Garantizar la viabilidad de los programas y proyectos del Plan 4. Mantenimiento y sostenibilidad de infraestructura
de Desarrollo Municipal. • Implementar un programa de mantenimiento preventivo que
Metodología utilizada reduzca el deterioro de las vías y prolongue su vida útil.
• Para efectos de proyección, se ha aplicado una metodología • Capacitar al personal técnico municipal en gestión vial y
de crecimiento porcentual ajustado: control de calidad de obras.
Datos: Proyección de ingresos para los años 2026 al 2029 – • Evaluar soluciones constructivas duraderas y de bajo costo de
estimación plurianual mantenimiento.
• Crecimiento promedio bajo: La tasa de crecimiento anual 5. Gestión de riesgos y reservas
compuesta (CAGR) es aproximadamente 0,87%, lo que indica • Considerar la volatilidad de las transferencias del impuesto a
que los ingresos aumentan lentamente, reflejando estabilidad los combustibles y prever fondos de reserva para años con
en la recaudación, pero también limitaciones para incrementar menor disponibilidad.
gastos de manera significativa. • Establecer mecanismos de priorización de obras en caso de
• Incrementos anuales pequeños: Cada año los ingresos crecen reducción de ingresos, asegurando que los proyectos esenciales
entre 0,7% y 1,1%, lo que sugiere que la municipalidad mantiene se ejecuten primero.
una base de recaudación estable sin grandes variaciones.
• La baja tasa de crecimiento limita la capacidad de financiar
gastos corrientes crecientes, como remuneraciones o
adquisición de bienes y servicios.
• Es necesario planificar cuidadosamente las proyecciones de
gasto, priorizando eficiencia y evitando incrementos
desproporcionados de la planilla u otros rubros.
Proyecciones de ingresos nuevos para la institución Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
(En caso de no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los periodos Observaciones adicionales en caso de ser necesario
ingresos ingreso
indicar "No aplica")
No aplica
Análisis de resultados de Financiamiento interno o externo / Utilización
del Superávit / para la institución Acciones para mitigar riesgos de dependencia de este
Argumentos utilizados Observaciones adicionales en caso de ser necesario
(En caso de no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los periodos tipo de ingresos extraordinarios
indicar "No aplica")
Súperávit Libre 1. Determinación del superávit total El superávit presupuestario de una municipalidad corresponde al Ninguna
- Al cierre del período presupuestario – liquidación #2 (después saldo positivo de recursos no ejecutados al cierre de un período
de compromisos), la municipalidad calcula el superávit presupuestario, por lo tanto solo se incluye en el periodo 2026
presupuestario, que corresponde a la diferencia entre: de esta proyección plurianual, porque tenemos certeza de la
disponibilidad de esos recursos, no se proyectan para los años
Ingresos reales percibidos−Gastos efectivamente ejecutados siguientes.
Este cálculo se respalda en los estados financieros y las
conciliaciones bancarias.
2. Clasificación del superávit (según la Ley N.º 8131 y el Código
Municipal)
El superávit total se divide en dos categorías:
- Superávit específico: recursos con una afectación
determinada por ley, convenio, préstamo, transferencia o
proyecto ya aprobado (ejemplo: Ley de Impuesto a los
Combustibles para caminos cantonales).
- Superávit libre: recursos que no tienen un destino legal o
contractual predeterminado y, por tanto, pueden ser
reprogramados y utilizados en nuevas asignaciones
presupuestarias.
3. Identificación del superávit libre
- Lo que resta, una vez depurados los compromisos y recursos
específicos, constituye el superávit libre.
- Este puede presupuestarse en el presupuesto ordinario o
extraordinario del período siguiente como fuente de
financiamiento para proyectos, programas o gastos operativos.
4. Depuración del superávit
INGRESOS DEL PERIODO: ₡3 086 294 491,09
Menos:
GASTOS EJECUTADOS DEL PERIODO: ₡2 235 250 143,13
RESULTADO DEL PERIODO: ₡851 044 347,96
Menos:
Saldos con destino específico del periodo: ₡152 468 206,35
Saldos con destino específico de periodos anteriores no
ejecutado: ₡421 008 153,55
SUPERÁVIT LIBRE: ₡277 567 988,06
SUPERÁVIT LIBRE PPRESUPUESTADO EN ORDINARIO 2025 –
APROBADO GCR: -₡27 000 000,00
SUPERÁVIT LIBRE PPRESUPUESTADO EN EXTRAORDINARIO 01-
2025 – APROBADO GCR: -₡242 285 477,84
SUPERÁVIT LIBRE A PRESUPUESTAR 2026: ₡8 282 510,22
Súperávit Específico 1. Determinación del superávit total El superávit presupuestario de una municipalidad corresponde al Ninguna
- Al cierre del período presupuestario – liquidación #2 (después saldo positivo de recursos no ejecutados al cierre de un período
de compromisos), la municipalidad calcula el superávit presupuestario, por lo tanto solo se incluye en el periodo 2026
presupuestario, que corresponde a la diferencia entre: de esta proyección plurianual, porque tenemos certeza de la
disponibilidad de esos recursos, no se proyectan para los años
Ingresos reales percibidos − Gastos efectivamente ejecutados siguientes.
Este cálculo se respalda en los estados financieros y las
conciliaciones bancarias.
2. Clasificación del superávit (según la Ley N.º 8131 y el Código
Municipal)
El superávit total se divide en dos categorías:
- Superávit específico: recursos con una afectación
determinada por ley, convenio, préstamo, transferencia o
proyecto ya aprobado (ejemplo: Ley de Impuesto a los
Combustibles para caminos cantonales).
- Superávit libre: recursos que no tienen un destino legal o
contractual predeterminado y, por tanto, pueden ser
reprogramados y utilizados en nuevas asignaciones
presupuestarias.
3. Identificación del superávit libre
Se analizan los recursos que originan el superávit (impuestos,
tasas, transferencias, convenios, préstamos, etc.).
Si la fuente establece un destino obligatorio, esos recursos
pasan a formar parte del superávit específico.
Después de la liquidación de compromisos se analizan los
saldos quedando de la siguiente manera
SUPERÁVIT ESPECIFICO A PRESUPUESTAR 2026
Fondo Aseo de Vías: 15 724 120,43
Fondo Recolección de Basura: 360 601,39
Fondo cementerio: 3 777,67
Fondo Acueducto: 430 037,35
Fondo Ley 8114: 34 366 555,14
Versión actualizada a julio de 2025
FABIANA ALVARADO Firmado
digitalmente por
FABIANA
ALVARADO
MORA
PLAN OPERATIVO ANUAL
2026
Municipalidad de Zarcero
Planificación Institucional
Mariana Castro Mora
20/8/2025
MARCO GENERAL
(Aspectos estratégicos generales)
1. Nombre de la institución. Municipalidad de Zarcero
2. Año del POA. 2026
3. Marco filosófico institucional.
“Somos una Municipalidad, que gestiona sosteniblemente los
3.1 Misión:
recursos del cantón, procurando el desarrollo local económico,
social y cultural por medio de la prestación de servicios públicos
de calidad, para contribuir al mejoramiento de la calidad de vida
de los habitantes y visitantes del cantón.”
3.2 Visión: “Ser una municipalidad que fomente el crecimiento integral y sostenible de los habitantes y
visitantes del cantón por medio de servicios y procesos innovadores, oportunos y de calidad.”
3.3 Políticas institucionales: 1 Participación: Promover la participación de diferentes sectores sociales en la toma de decisiones,
favoreciendo con esto el tema de inclusión
2 Coordinación: Coordinar a nivel institucional y comunitaria la planificación y ejecución de proyectos de
impacto comunal.
3 Trabajo en Equipo: Estimular el trabajo en equipo favoreciendo el desarrollo de competencias individuales
y grupales en la prestación de servicios de la Municipalidad.
4 Distribución de Recursos: Favorecer el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes con una
correcta distribución de los recursos económicos generados por tributos u otros ingresos.
5 Interculturalidad: Promover una verdadera articulación entre el MEP y el Gobierno Local sobre el
Programa Interculturalidad con el fin de lograr en la presente y futuras generaciones una idiosincrasia y cultura
propias de nuestro cantón de Zarcero.
6 Eficiencia, transparencia y justicia: Desarrollar una gestión institucional eficiente, transparente y justa en
el cobro de servicios e impuestos municipales.
7 Desarrollo Sostenible: Lograr un verdadero desarrollo sostenible en armonía con el ambiente a través de una
correcta coordinación entre el Departamento de Gestión Ambiental de la Municipalidad con las diferentes fuerzas y
comités de la zona relacionados con el manejo y preservación de los recursos naturales
e hídricos existentes.
8 Ordenamiento Territorial: Elaborar un Plan de Ordenamiento Territorial que se proponga para el cantón de
Zarcero.
9
Equidad y Accesibilidad: Promover una gestión municipal a favor de la igualdad y equidad de género Ley 7600
para las personas con alguna discapacidad especial, así como el desarrollo integral de la juventud.
10 Arte, Recreación y Deporte: Fomentar los espacios y oportunidades que permitan el acceso a la cultura, el
arte, la música, el deporte y la recreación de la población en general.
11
Infraestructura Vial: Priorizar la rehabilitación, el mantenimiento y ampliación de la infraestructura vial
cantonal para mejorar la calidad de vida de los habitantes del casco urbano y productores de la zona rural.
12
Desarrollo Económico Local: Promocionar la competitividad a través de encadenamientos productivos, Pymes
y otros, aprovechando los recursos de Banca Para el Desarrollo, Cooperativas Locales, Banca Pública y otros entes
financieros, dirigidos a sectores vulnerables de nuestro entorno social.
13 Rendición de Cuentas: Utilizar diferentes medios de información colectiva zonales para la rendición de
cuentas, permitiendo a los ciudadanos formarse una opinión sobre el quehacer municipal y desarrollo del cantón.
14 Desarrollo Socioeconómico: Coordinar con las instituciones y personas privadas el apoyo a poblaciones
vulnerables de nuestro cantón, en el desarrollo de proyectos productivos, obtención de ayudas estatales, entre
otros.
15 Formación en trabajo y liderazgo comunal: Desarrollar un programa de formación de líderes comunales
para fomentar la participación de niños y jóvenes en programas que busquen el bien común.
4. Plan de Desarrollo Municipal.
Fecha creación Plazo de vigencia Objetivo (s) Estratégico (s) del Área Área estratégica
1 Fortalecer los procesos municipales mediante la innovación tecnológica para la mejora en la prestación y
23/8/2024 2024-2028 calidad de los servicios enfocada en el ciudadano Fortaleciemiento Municipal
2 Promover el desarrollo social y económico del cantón por medio de proyectos, participación activa de
organizaciones comunales y políticas públicas locales. Desarrollo Cantonal
3 Implementar programas de apoyo para el desarrollo cultural, social y deportivo en el cantón de Zarcero. Cultura y deporte
4 Sensibilizar a la población del cantón de Zarcero sobre la importancia de la conservación y protección del
medio ambiente Protección Ambiental
5 Brindar a los contribuyentes servicios de calidad y oportunos que permita el adecuado crecimiento y
desarrollo del cantón de Zarcero. Servicios Comunales
6 Ejecutar proyectos de infraestructura en cumplimiento con la Ley 7600 según las necesidades de cada una
de las comunidades Infraestructura
7 Brindar espacios seguros de convivencia a los habitantes del cantón de Zarcero mediante el respeto a los
Gestión de seguridad
derechos humanos
8 Identificar los riesgos presentes en el canton para la elaboración y atención de los mismos evitando que se
Gestión de Riesgo
generen una afectación mayor
Departamento Planificación
Elaborado por: Mariana Casro Mora
Fecha: 22/8/2025
MARIANA Firmado
digitalmente por
CASTRO MARIANA CASTRO
MORA (FIRMA)
MORA Fecha: 2025.08.25
(FIRMA)
10:12:09 -06'00'
Municipalidad de Zarcero
AÑO: 2026
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
UNIDAD DE INDICADOR DESEMPEÑO
PRODUCTO MEDIDAD DEL PRODUCTO
Área Monto previsto
Número PRODUCTO
ODS Estratégica Objetivo Actividad Indicador Responsable
meta Descripción de la meta
PDM 2026
1 ODS 8. Trabajo decente Fortalecimiento Desempeñar actividades de Ejecución del 100% las actividades Administración ₡595 179 240,30 Porcentaje de Gina Rodriguez
y crecimiento Municipal fortalecimiento, soporte y apoyo asignadas en cada uno de los general actividades Rojas
económico. dentro de la institución puestos para tener un realizadas por
ofreciendo servicios oportunos rendimiento de excelencia los funcionarios
de calidad para el desarrollo fomentando el desarrollo local. de la
local. Municipalidad
2 ODS 8. Trabajo decente Fortalecimiento Asesorar a la administración en el Cumplimiento del 100% el Plan de Auditoría Interna ₡37 351 957,78 Cantidad de Rolando Pérez
y crecimiento Municipal uso adecuado de los recursos trabajo de la Auditoría Interna auditorías Soto
económico. públicos realizadas
Numero de metas 100% ₡632 531 198,08
Metas de Objetivos de
0% ₡632 531 198,08
Mejora
Metas de Objetivos 100% ₡0,00
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2026
PROGRAMA II: SERVICIOS MUNICIPALES
UNIDAD DE INDICADOR DESEMPEÑO
PRODUCTO MEDIDAD DEL PRODUCTO
Área Monto previsto
Número PRODUCTO
ODS Estratégica Objetivo Servicios Indicador Responsable
meta Descripción de la meta
PDM 2026
ODS 6. Garantizar la Servicios Garantizar un servicio de agua Ejecución de acciones ₡123 922 212,16 Cantidad de Marlon
disponibilidad y la Comunales potable de manera ágil y de relacionadas al abastecimiento de actividades Rodriguez
gestión sostenible del calidad a los contribuyentes agua potable para los habitantes ALCANTARILLA realizadas según Rodriguez
3 agua y el saneamiento del cantón de Zarcero DOS_SANITARI OS el plan de trabajo
para todos del acueducto
ODS 11. Lograr que Servicios Propiciar un servicio de calidad de Desarrollo de actividades ₡31 841 296,64 Cantidad de Marlon
las ciudades y los Comunales manera eficiente y oportuno en el relacionadas a brindar un servicio actividades Rodriguez
asentamientos cementerio municipal de calidad, oportuno y eficiente realizadas según Rodriguez
4 humanos sean dentro de las instalaciones del CEMENTERIOS el plan de trabajo
inclusivos, seguros, cementerio municipal del servicio del
resilientes cementerio
y sostenibles
ODS 4. Garantizar una Cultura y deporte Promover el desarrollo social y Actividades relacionadas al ₡335 057,93 Actividades en Gina Rodriguez
educación inclusiva y económico del cantón por medio rescate de los valores cívicos, conmemoración Rojas
equitativa de calidad y de proyectos, participación activa costumbres y tradiciones del país a las costumbres
promover de organizaciones comunales y y del cantón. y tradiciones
oportunidades de políticas públicas locales costarricenses y
aprendizaje EDUCATIVOS_ de Zarcero
permanente para todos CULTURALES_ llevadas a cabo
5
DEPORTIVOS_ por la comisión
RECREATIVOS de cultura de la
municipalidad asi
como el
programa del
CPJ
ODS 11. Lograr que Servicios Ofrecer un servicio de Ejecución de las actividades ₡247 020 168,83 Cantidad de Marlon
las ciudades y los Comunales recolección de resuduos relacionadas a la recolección de actividades Rodriguez
asentamientos ordinarios y reciclables de residuos ordinarios y realizadas según Rodriguez
humanos sean calidad propiciando bienestar en reciclables del cantón GESTIoN_RESI el plan de trabajo
6
inclusivos, seguros, el cantón DUOS_SoLIDOS del servicio de
resilientes recolección de
y sostenibles residuos
ODS 11. Lograr que Gestión de Contar con un fondo econónico En caso de una emergencia ₡1 000 000,00 Cantidad de Gina Rodriguez
las ciudades y los Riesgo para la atención en caso de dentro del cantón la emergencias Rojas
asentamientos alguna emergencia dentro del Municipalidad debe de contar con GESTION_RIES atentidas en el
humanos sean cantón un fondo que le permita atender GO_ATENCION cantón de
7 inclusivos, seguros, la situación de la mejor manera _EMERGENCIA Zarcero
resilientes posible y con las condiciones S_CANTONALE S
y sostenibles necesarias
ODS 9. Construir Servicios Facilitar la tramitologia a los Ejecución de actividades ₡159 624 421,40 Cantidad de Dixon
infraestructuras Comunales contribuyentes desde las áreas de relacionadas a la Dirección de actividades Rodriguez
resilientes, promover la Desarrollo Territorial y la Unidad Desarrollo Territorial y la realizadas en Rodriguez
industrialización de Bienes Inmuebles cobranza de los impuestos de relación al
inclusiva y sostenible y Bienes Inmuebles GESTIoN_CONT desarrollo
8
fomentar ROL_URBANO territorial y la
la innovación cobranza de
impuestos de
bienes
inmuebles
ODS 11. Lograr que Servicios Brindar a los contibuyentes un Ejecución de actividades ₡32 815 016,39 Cantidad de Marlon
las ciudades y los Comunales servicio opotuno, eficiente y de relacionadas al aseo de vias actividades Rodriguez
asentamientos calidad de aseo de vias de dentro de las rutas establecidas de LIMPIEZA_ViAS realizadas según Rodriguez
9 humanos sean manera proactiva e innovadora manera que se mantengan _SITIOS_PuBLI el plan de trabajo
inclusivos, seguros, limpias las calle del cantón. COS del servicio de
resilientes aseo
y sostenibles de vias
ODS 11. Lograr que Infraestructura Mejorar la infraestructura de la Mejoras realizadas en la red ₡3 417 677,24 Porcentaje de Gina Rodriguez
las ciudades y los red vial cantonal, priorizando la vial cantonal priorizando las condición en la Rojas
asentamientos movilidad peatonal de manera necesidades peatonales que se
humanos sean segura, accesible e inclusiva presentes en el cantón MANTENIMIENT encuentran los
10 inclusivos, seguros, O_ACERAS_CA caminos, calles y
resilientes MINOS_CALLES aceras del
y sostenibles cantón
ODS 9. Construir Servicios Realizar mejoras a las Remodelación y mejoras del ₡11 620 500,00 Cantidad de Gina Rodriguez
infraestructuras Comunales instalaciones del mercado mercado municipal mejoras Rojas
resilientes, promover la municipal realizadas en el
industrialización MERCADOS_PL edificio del
11
inclusiva y sostenible y AZAS_FERIAS mercado
fomentar municipal
la innovación
ODS 15.Proteger, Protección Sensibilizar a la población del Ejecución de actividades que ₡18 230 000,32 Cantidas de Jose David Alfaro
restablecer y promover Ambiental cantón en temas de la proyección involucre a los habitantes del acciones en pro a Chaves
el uso sostenible de los del medio ambiente cantón en temas relacionados a la protección del
ecosistemas terrestres, la protección del medio medio ambiente
gestionar ambiente según el plan de
sosteniblemente los trabajo de este
PROTECCIoN_
bosques, luchar contra departamento
12 MEDIO_AMBIEN
la desertificación,
TE
detener e invertir la
degradación de las
tierras y detener la
pérdida de
biodiversidad
ODS 8.Trabajo decente y Desarrollo Promover el desarrollo social y Ejecución de actividades ₡31 312 087,66 Ejecución de Natalia Solis Mora
crecimiento económico. Cantonal económico del cantón por medio promotaras del desarrollo social, actividades que
de proyectos, participación activa económico vinculado al plan de promueven el
de organizaciones comunales y trabajo de desarrollo social y desarrollo social,
politicas públicas locales desarrollo económico económico
SERVICIOS_SO vinculado al plan
13
CIALES de trabajo de
desarrollo social
y desarrollo
económico
₡661 138 438,57
11 ₡661 138 438,55
Metas de Objetivo de Mejora 0 -₡0,02
Metas de Objetivo
Operativos 11
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2026
PROGRAMA III: INVERSIONES
UNIDAD DE INDICADOR DESEMPEÑO
PRODUCTO MEDIDAD DEL PRODUCTO
Área Monto previsto
Número PRODUCTO
ODS Estratégica Objetivo Grupos Indicador Responsable
meta Descripción de la meta
PDM 2026
ODS 9. Construir Infraestructura Mejorar la red vial del cantón Intervención de los caminos en Proyectos ₡829 828 554,14 Cantidad de Fabian Jimenez
infraestructuras de manera participativa y priorización según el Plan gestión vial mejoras realizadas Rodriguez
resilientes, promover la equitativa respondiendo a los Quinquenal cantonal en los caminos
industrialización objetivos y metas planteados en inventariados
14 inclusiva y sostenible y el Plan Quinquenal de esta según el Plan
fomentar manera incidir positivamente en Quinquenal de la
la innovación el desarrollo y mejoras de los Municipalidad
caminos, calles y puentes de Zarcero
del cantón.
ODS 8.Trabajo decente y Fortaleciemiento Realizar actividades relacionadas Actividades relacionadas al aseo, Proyectos ₡468 009,43 Porcentaje de la Gilberto Briceño
crecimiento económico. Municipal al mantenimiento de los edificios orden y mantenimiento de los inversión condición en la Delgado
municipales reuniendo las edificios municipales comunal que se encuentra
condiciones de seguridad, los edificios
15 comodidad e higiene para el municipales
desarrollo de las funciones de
los colaboladores y atención a
los
contribuyentes
ODS 6. Garantizar la Servicios Realizar la sustitución de tramos Sustituir la tubería actual del Proyectos ₡14 808 771,85 Cantidad de km Marlon Rodriguez
disponibilidad y la Comunales de tubería, reemplazando la Sistema de agua potable del inversión sustituidos en el Rodriguez
gestión sostenible del infraestructura de hierro por Chayote que se encuentra en comunal 2025
agua y el saneamiento tubería de polietilen. hierro cambiarla a polietileno con
16 para todos el fin de mejorar la eficiencia del
sistema, reducir riesgos de fugas y
garantizar un suministro de agua
más seguro
y sostenible
ODS 11. Lograr que las Servicios Propiciar un servicio de calidad de Mejoras necesarias en el Proyectos ₡4 524 459,27 Actividades Marlon Rodriguez
ciudades y los Comunales manera eficiente y oportuno en el cementerio municipal en inversión realizadas en Rodriguez
asentamientos cementerio municipal cumplimiento con la Ley 7600. comunal pro a la mejora
humanos sean de la
17
inclusivos, seguros, infraestructura
resilientes del cementerio
y sostenibles municipal
ODS 3. Garantizar una Servicios Ofrecer un servicio de Implementación del Plan de Proyectos ₡35 747 763,40 Cantidad de Marlon Rodriguez
vida sana y promover el Comunales recolección de resuduos Trabajo del cierre tecnico del inversión actividades Rodriguez
bienestar de todos a ordinarios y reciclables de Vertedero municipal presentado comunal realizadas según
todas las edades calidad propiciando bienestar en al Ministerio de Salud el plan de trabajo
18 el cantón presentado al
Ministerio de
Salud
ODS 3. Garantizar una Servicios Disminuir el número de perros y Según lo estipulado en la Ley Proyectos ₡2 179 712,52 Cantidad de Marlon Rodriguez
vida sana y promover el Comunales gatos callejeros que carecen de número 10141 “Servicio inversión campañas de Rodriguez
bienestar de todos a propietario, a través de un Municipal de Atención de comunal castración
todas las edades programa organizado de Animales de Compañía" desde el
captura, castración y liberación, gobierno local se desea realizar
19 con el fin de apreciar un cambio una campaña de castración para
evidente a mediano plazo. la dismunución de los animales de
compañía que se encuentran en
condición de calle o abandono.
ODS 11. Lograr que las Servicios Brindar a los contibuyentes un Equipar al personal de Limpieza Proyectos ₡2 000 000,00 Cantidad de Marlon Rodriguez
ciudades y los Comunales servicio opotuno, eficiente y de de Vias con las herramientas inversión herramientas Rodriguez
asentamientos calidad de aseo de vias de necesarias para llebar a cabo las comunal adquiridas
20 humanos sean manera proactiva e innovadora labores necesarias
inclusivos, seguros,
resilientes
y sostenibles
ODS 11. Lograr que las Servicios Brindar a los contibuyentes un Mantenimiento a las cunetas y Proyectos ₡11 749 120,42 Mejoras realizadas Marlon Rodriguez
ciudades y los Comunales servicio opotuno, eficiente y de cordón de caño que se encuentran inversión en la ruta de Rodriguez
asentamientos calidad de aseo de vias de en mal estado para que se pueda comunal limpieza de vias
21 humanos sean manera proactiva e innovadora brindar un servicio de calidad a
inclusivos, seguros, los contribuyentes
resilientes
y sostenibles
₡901 306 391,03
Numero de metas 8 ₡901 306 391,03
Metas de Objetivos de Mejora 8 ₡0,00
Metas de Objetivos
0
Operativos
INDICADORES GENERALES
Metas Propuestas Metas Alcanzadas Resultados del Indicador
Anual I Semestre II Semestre Anual I Semestre II Semestre Anual
Sumatoria de los % de
avance de las metas /
Grado de cumplimiento Número total de metas
1.1 de metas programadas 100% 0,00% 0,00% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
Sumatoria de los % de
avance de las metas de los
objetivos de mejora /
Grado de cumplimiento Número total de metas de los
de metas de los objetivos objetivos de mejora
a) de mejora programadas 38% 0,00% 0,00% 0,00% 0% 0% 0%
Sumatoria de los % de
INSTITUCIONALES
avance de las metas de los
objetivos operativos /
Grado de cumplimiento Número total de metas de los
de metas de los objetivos objetivos operativos
b) operativos programadas 62% 0,00% 0,00% 0,00% 0% 0% 0%
(Egresos ejecutados / Egresos
Ejecución del presupuestados ) * 100
1.2 presupuesto ₡2 194 976 027,68 ₡0,00 ₡0,00 ₡0,00 0% 0% 0%
Sumatoria de los % de avance
de las metas programadas
RECURSOS LEY 8114
con los recursos de la Ley
Grado de cumplimiento 8114 / Número total de
de metas programadas metas programadas con
con los recursos de la Ley recursos
1.3 8114 de la Ley 8114 0% 0% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
(Gasto ejecutado de la Ley
Ejecución del gasto 8114 / Gasto presupuestado
presupuestado con de la Ley 8114)*100
1.4 recursos de la Ley 8114 ₡0,00 ₡0,00 ₡0,00 ₡0,00 0% 0% 0%
RESUMEN
Anual I Semestre II Semestre
% Cumplimiento de metas % Ejecución de Recursos % Cumplimiento de metas % Ejecución de Recursos % Cumplimiento de metas % Ejecución de Recursos
Programa 1 0% 0% Programa 1 0% 0% Programa 1 0% 0%
Programa 2 0% 0% Programa 2 0% 0% Programa 2 0% 0%
Programa 3 0% 0% Programa 3 0% 0% Programa 3 0% 0%
Porgrama 4 0% 0% Porgrama 4 0% 0% Porgrama 4 0% 0%
LEY 8114
Indicador I Sem II Sem Anual I Sem II Sem Anual
Calidad 0% 0% 0% 0 0 0
Economía 0% 0% 0% 0 0 0
Eficacia 0% 0% 0% 0 0 0
Eficiencia 0% 0% 0% 0 0 0
Total 0% 0% 0 0 0
PRESENTACIÓN El Plan de Desarrollo Municipal, es una herramienta de planificación en la cual se integran las propuestas planteadas por la Alcaldía 2024 -2028, el Plan Nacional de Desarrollo (PND) y el Plan de Desarrollo Humano Local (PDHL) de manera tal que exista un instrumento donde se plantean metas que contribuyen a solventar las necesidades ya identificadas del cantón, el mismo tendrá una vigencia de cuatro años ya que este es considerado como un documento de mediano plazo, el cual será un insumo para que la administración y los directores de los departamentos elaboren proyectos en pro al desarrollo del cantón. Con este proceso de planificación estratégica, la Municipalidad de Zarcero desarrolla un planteamiento para establecer su mejora en la gestión desde el enfoque de generación de valor público. El cual puede ser entendido como el valor que las personas ciudadanas dan a los bienes y servicios recibidos por parte del Gobierno Local, esto a partir de la valoración que hacen los contribuyentes de los servicios que se les brinda y la satisfacción que se tiene en relación al servicio otorgado por las instituciones. Además, en línea con lo indicado por el Código Municipal, los Gobiernos Locales tienen como fin promover el desarrollo en el territorio, liderando procesos en los que participen actores locales, funcionarios municipales y ciudadanía para alcanzar el bienestar general. Este proceso de planificación se ha desarrollado en un momento de cambio, donde la sociedad ha evolucionado y la forma en que las personas esperan que las organizaciones públicas respondan a sus necesidades de forma ágil y acorde a sus expectativas. De igual forma este plan busca ser una herramienta de planificación y de identificación de necesidades para los actores locales y para la institución de manera que se pueda trabajar en conjunto para la elaboración de proyectos que impactan de manera posita a las comunidades y a la población del cantón.
Tabla de contenidos
Capítulo I................................................................................................................................................... 5
1. Contexto del cantón ........................................................................................................ 5
1.1 Generalidades del cantón ........................................................................................ 5
1.2 Datos demográficos................................................................................................. 6
1.3 Índice de seguridad ................................................................................................. 9
1.4 Indicadores socioeconómicos................................................................................ 10
Capítulo II ............................................................................................................................................... 11
2. Marco filosófico ............................................................................................................ 11
2.1 Misión ......................................................................................................................... 11
2.2 Visión .......................................................................................................................... 11
2.3 Valores y principios .................................................................................................... 12
2.4 Políticas institucionales ............................................................................................... 12
2.5 Áreas Estratégicas ....................................................................................................... 14
2.6 Vinculación del Plan de Desarrollo Municipal con los Objetivos de Desarrollo
Sostenible (ODS) .............................................................................................................. 15
Capítulo III .............................................................................................................................................. 17
Matriz de ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2024-2028. ................................. 17
Índice de Ilustraciones
Ilustración 1: Mapa de División Territorial- Administrativa, Zarcero. ..................................................... 6
Ilustración 2: Extensión del cantón ........................................................................................................... 6
Ilustración 3: Ocurrencia de delitos en el cantón de Zarcero, 2022. ......................................................... 9
Ilustración 4 Objetivos de Desarrollo Sostenible .................................................................................... 16
Índice de tablas
Tabla 1: Distribución de los distritos del cantón de Zarcero, por extensión, clasificación y densidad
poblacional, 2022. ..................................................................................................................................... 7
Tabla 2: Distribución poblacional según distrito por hombres y mujeres, 2022....................................... 8
Tabla 3: Cantidad de viviendas según distrito por ocupadas y desocupadas, 2022. ................................. 8
Tabla 4: Fortalecimiento Municipal ........................................................................................................ 17
Tabla 5: Desarrollo Cantonal .................................................................................................................. 18
Tabla 6: Cultura y deporte....................................................................................................................... 21
Tabla 7: Protección ambiental ................................................................................................................. 22
Tabla 8: Gestión en seguridad ................................................................................................................. 23 Tabla 9: Servicios Comunales ................................................................................................................. 24 Tabla 10: Infraestructura ......................................................................................................................... 27 Tabla 11: Gestión de riesgo..................................................................................................................... 28
Abreviaturas y acrónimos PDM Plan de Desarrollo Municipal PAO Plan Anula Operativo PDHL Plan Desarrollo Humano Local PND Plan Nacional de Desarrollo TSE Tribunal Supremo de Elecciones INEC Instituto Nacional de Estadística y Censo PIB Producto Interno Bruto PIBpc Producto Interno Bruto Per cápita IDHc Índice de Desarrollo Humano Cantonal IBINAc Índice de Bienestar de Niñez y Adolescencia Cantonal ODS Objetivos de Desarrollo Sostenible
Capítulo I
1.1 Contexto del cantón
En este capítulo se recopilará información de variables importante para el cantón como demografía,
variables socioeconómicas, sociocultura, infraestructura, servicios, ambiente, seguridad, entre otros que le
permitirá a las agentes comunales y a la municipalidad tener un panorama más amplio de la situación vivida
en las comunidades, este documento será una herramienta para proponer proyectos de mejora al cantón que
contribuyan al desarrollo local del cantón.
1.2 Generalidades del cantón
El cantón es fundado el 21 de junio de 1915 con el nombre de Alfaro Ruiz, es en el año 2010 el Concejo
Municipal por medio de acuerdo presenta un proyecto de ley a la Asamblea Legislativa, esto para poder
cambiar su nombre a Zarcero. Este cantón pertenece a la provincia de Alajuela y es el 11.
Zarcero se encuentra ubicado en el Valle Central del país, sus coordenadas geográficas son: 10°13’13”
latitud norte y 84°25’06” longitud oeste, se encuentre entre 1400 – 1700 msnm. Los cantones colindantes
son: norte San Carlos, al sur Naranjo, al este Sarchí y al oeste San Ramón. El cantón se caracteriza por las
bajas temperaturas que se presentan durante el año, teniendo una temperatura promedio de 19° C.
Las principales actividades económicas que en él se desarrollan son; la agricultura y la ganadería, sin
embargo, la industria de panes y dulces ha tenido un auge importante constituyendo este el tercer sector
económico más importante del cantón y rescatando a su vez las tradiciones y costumbres del territorio.
Ilustración 1: Mapa de División Territorial- Administrativa, Zarcero.
Fuente: Catastro Municipal, 2020.
1.3 Datos demográficos
Según información facilitada por el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE), el cantón de Zarcero tiene
una extensión territorial de 157.36km² (2024), en él se contempla territorio de bosque, uso agropecuario,
industrial, de vivienda, entre otros.
Ilustración 2: Extensión del cantón
Fuente: TSE, Fichero Cantonal, Costa Rica: Elecciones Municipales 2024.
Zarcero se encuentra conformado por 7 distritos: Zarcero, Laguna, Tapezco, Guadalupe, Palmira, Zapote y
Brisas los cuales están clasificados entre Predominantemente urbano, predominantemente rural y rural,
Tabla 1: Distribución de los distritos del cantón de Zarcero, por extensión, clasificación y densidad
poblacional, 2022.
Densidad
Distrito Extensión km² Clasificación
poblacional
Zarcero 11,83 Predominantemente urbano 401,94
Laguna 23,28 Predominantemente rural 87,8
Tapezco 6,39 Predominantemente rural 261,97
Guadalupe 22,58 Predominantemente rural 65,2
Palmira 30,67 Predominantemente urbano 54,65
Zapote 44,79 Rural 22,83
Brisas 17,85 Predominantemente rural 145,77
Total 157,36 96,3
Fuente: Elaboración propia, con datos del INEC y Base de datos de la Municipalidad de Zarcero, 2024.
En la tabla anterior se puede observar variables importantes para el cantón de Zarcero, en el caso de la
extensión de terreno, donde el distrito con mayor extensión es Zapote, el cual presenta un 28,46% del
territorio total y es clasificado como un distrito rural, el distrito con menor extensión es Tapezco en cual
representa un 4,06% del territorio total del cantón, además este es clasificado como un distrito
predominantemente rural.
Además, es importante resaltar que el cantón tiene una densidad poblacional 1 de 96,3 habitantes por km²,
a nivel distrital se tendría la siguiente distribución, el distrito con mayor densidad poblacional es Zarcero
con 401,94 personas por km² y Zapote con 22,83 personas por km² el de menor densidad poblacional.
1
Relación entre total de población del distrito dividido entre la extensión de terreno del distrito en km².
Según el Instituto Nacional de Estadística y Censo (INEC), en los resultados analizados del último Censo
2022, la población total de Zarcero es de 15 153 habitantes de los cuales 7 892 corresponde a mujeres y 7
261 corresponde a hombres esto refleja un aumento en la tasa poblacional para el cantón de un 14,66% 2
con respecto al año 2013.
Tabla 2: Distribución poblacional según distrito por hombres y mujeres, 2022.
Distrito Total, de personas Cantidad Mujeres Cantidad hombres
Zarcero 4 755 2 513 2 242
Laguna 2 044 1 097 947
Tapezco 1 674 866 808
Guadalupe 1 472 749 723
Palmira 1 584 822 762
Zapote 1 022 509 513
Brisas 2 602 1 336 1 336
Total 15 153 7 892 7 261
Fuente: Elaboración propia con datos del Censo Nacional del 2022.
Tabla 3: Cantidad de viviendas según distrito por ocupadas y desocupadas, 2022.
Distritos Total, de Viviendas Viviendas
viviendas ocupadas desocupadas
Zarcero 1 659 1 482 175
Laguna 690 662 28
Tapezco 530 506 24
Guadalupe 491 450 41
Palmira 492 484 8
Zapote 336 317 19
Brisas 821 794 27
Total 5 019 4 695 322
Fuente: Elaboración propia con datos del Censo Nacional del 2022.
2
Indicadores Demográficos Cantonales, 2013 (Población de Zarcero al 2013: 13 215)
Con respecto a las Tablas 2: Distribución poblacional según distrito por hombres y
mujeres, 2022 y Tabla 3: Cantidad de viviendas según distrito por ocupadas y
desocupadas, 2022, estas presentan variables importantes de analizar para el desarrollo
económico y social del cantón, como lo son cantidad de personas que residen en el cantón
de Zarcero y cantidad de viviendas ocupadas y cantidad de viviendas disponibles o
desocupadas.
La distribución según distrito por cantidad de mujeres y hombres, resaltar que la mayor cantidad de
personas residen en el distrito de Zarcero, el cual representa un 31,38% de la población, así como ser el
distrito con mayor cantidad de viviendas. Por otra parte, el distrito con menor cantidad de habitantes es
Zapote, el cual representa un 6,74% de la población total, así como ser el distrito con menor cantidad de
viviendas.
1.4 Índice de seguridad
Ilustración 3: Ocurrencia de delitos en el cantón de Zarcero, 2022.
Fuente: TSE, Fichero Cantonal, Costa Rica: Elecciones Municipales 2024.
En la imagen anterior se pueden observar indicadores relacionados a la seguridad del cantón, en el caso de
Zarcero, este se ubica en el puesto número cuarto de los cantones con el índice de delincuencia más baja de
Costa Rica.
Si bien para el cantón se desea que la tasa de delincuencia sea del 0%, Zarcero se encuentra entre los
primeros puestos de baja inseguridad en Costa Rica, por lo que se deben de reforzar con algunos programas
y ejes relacionados al fortalecimiento de la seguridad del cantón y poder obtener una tasa de incidencia
nula para Zarcero.
1.5 Indicadores socioeconómicos Las variables que se contemplan en este indicador son de naturaleza social y económicos que pretenden dar a conocer de una manera más certera la realidad que se vive en las comunidades y las brechas económicas y sociales que se presenta en el cantón, entre ellas se encuentra el tener acceso a servicios básicos, salud, educación y un nivel de vida digna, que con el paso del tiempo el cantón presente un mayor desarrollo y estos indicadores aumenten brindando una mejor calidad de vida las personas que viven en el cantón. Según el Tribunal Supremo de Elecciones, en su documento denominado Fichero Cantonal presenta variables relacionadas al Índice de Desarrollo Humano Cantonal (IDHc) para el 2020, donde se califica al cantón de Zarcero con un 0,767 dándole la posición número 25 a nivel cantonal, es importante analizar y plantear estrategias que aumenten este índice y se mejore la calidad de vida de los zarcereños. También se encuentra el Índice de Bienestar de Niñez y Adolescencia Cantonal (IBINAc) para el año 2020 esta obtuvo una puntuación de 78,34 posicionándose en el puesto 24 a nivel nacional, desde la Municipalidad de Zarcero por medio del departamento de Desarrollo Social, se mantienen la Política de Niñez y Adolescencia actualizada en la que se trabaja por medio de charlas y actividades en las escuelas y colegios en pro de buscar el bienestar de las personas menores de edad y brindarles bases y herramientas pasa su crecimiento. Para los indicadores económicas se analizarán dos, el Producto Interno Bruto (PIB) el cual mide el valor agregado que proviene de la producción de bienes y servicios producidos en un lugar y año determinado, también se contempla los ingresos obtenidos de la producción o la cantidad total gastada en bienes y servicios sin tomar en cuenta las importaciones así como el PIB Per cápita de igual forma que el anterior mide el valor de todos los bienes y servicios generados en un lugar por un año dado con la particularidad de que este es dividido por la cantidad de habitantes de este lugar, de manera que da a conocer cuánto le corresponde a cada persona si la riqueza se repartiría a todas las personas por igual (OCDE, s.f). En el caso del cantón de Zarcero para el año 2020 el PIB es de 95,246 millones de colones y el PIBpc es de 7 millones de colones (TSE, 2024).
Capítulo II
2. Marco filosófico
Dentro de este aparatado se encuentra la estrategia de desarrollo institucional integrada por misión, visión,
valores y políticas institucionales, que le permiten a la institución crear proyectos y metas de mejora para
cantón, sin dejar de lado la cultura organizacional que representa a la municipalidad y al cantón en general.
La creación de cada uno de los proyectos para el cumplimiento de las metas está estrechamente vinculados
a las necesidades identificadas por medio del Plan de Desarrollo Humano Local 2021-2030, las propuestas
planteadas por la nueva administración durante su periodo de gobierno, así como también las que han sido
identificadas por el personal municipal durante los últimos meses, de manera que esta será una herramienta
para la administración en la formulación de proyectos que satisfagan las necesidades ya identificadas.
2.1 Misión
“Somos una Municipalidad, que gestiona sosteniblemente los recursos del
cantón, procurando el desarrollo local económico, social y cultural por medio
de la prestación de servicios públicos de calidad, para contribuir al
mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes y visitantes del cantón.”
2.2 Visión
“Ser una municipalidad que fomente el crecimiento integral y sostenible de los
habitantes y visitantes del cantón por medio de servicios y procesos
innovadores, oportunos y de calidad.”
2.3 Valores y principios
Valores Principios
Compañerismo Perseverancia
Compromiso Tolerancia Trabajo
Buen trato y Atención en Equipo
Construcción del bien común Eficiencia en la gestión Desarrollo
Humano
Fuente: Elaboración propia con datos del PDHL 2021-2030, 2022.
2.4 Políticas institucionales
Participación: Promover la participación de diferentes sectores sociales en la toma de decisiones,
favoreciendo con esto el tema de inclusión.
Coordinación: Coordinar a nivel institucional y comunitaria la planificación y ejecución de proyectos de
impacto comunal.
Trabajo en Equipo: Estimular el trabajo en equipo favoreciendo el desarrollo de competencias
individuales y grupales en la prestación de servicios de la Municipalidad.
Distribución de Recursos: Favorecer el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes con una
correcta distribución de los recursos económicos generados por tributos u otros ingresos.
Interculturalidad: Promover una verdadera articulación entre el MEP y el Gobierno Local sobre el
Programa Interculturalidad con el fin de lograr en la presente y futuras generaciones una idiosincrasia y
cultura propias de nuestro cantón de Zarcero.
Eficiencia, transparencia y justicia: Desarrollar una gestión institucional eficiente,
transparente y justa en el cobro de servicios e impuestos municipales.
Desarrollo Sostenible: Lograr un verdadero desarrollo sostenible en armonía con el ambiente a través de
una correcta coordinación entre el Departamento de Gestión Ambiental de la Municipalidad con las
diferentes fuerzas y comités de la zona relacionados con el manejo y preservación de los recursos naturales
e hídricos existentes.
Ordenamiento Territorial: Elaborar un Plan de Ordenamiento Territorial que se proponga
para el cantón de Zarcero.
Equidad y Accesibilidad: Promover una gestión municipal a favor de la igualdad y equidad de género Ley
7600 para las personas con alguna discapacidad especial, así como el desarrollo integral de la juventud.
Arte, Recreación y Deporte: Fomentar los espacios y oportunidades que permitan el acceso a la cultura, el
arte, la música, el deporte y la recreación de la población en general.
Infraestructura Vial: Priorizar la rehabilitación, el mantenimiento y ampliación de la infraestructura vial
cantonal para mejorar la calidad de vida de los habitantes del casco urbano y productores de la zona rural.
Desarrollo Económico Local: Promocionar la competitividad a través de encadenamientos productivos,
Pymes y otros, aprovechando los recursos de Banca Para el Desarrollo, Cooperativas Locales, Banca
Pública y otros entes financieros, dirigidos a sectores vulnerables de nuestro entorno social.
Rendición de Cuentas: Utilizar diferentes medios de información colectiva zonales para la rendición de
cuentas, permitiendo a los ciudadanos formarse una opinión sobre el quehacer municipal y desarrollo del
cantón.
Desarrollo Socioeconómico: Coordinar con las instituciones y personas privadas el apoyo a poblaciones
vulnerables de nuestro cantón, en el desarrollo de proyectos productivos, obtención de ayudas estatales,
entre otros.
Formación en trabajo y liderazgo comunal: Desarrollar un programa de formación de
líderes comunales para fomentar la participación de niños y jóvenes en programas que
busquen el bien común.
2.5 Áreas Estratégicas Las áreas estratégicas en el Plan de Desarrollo Municipal (PDM) permiten categorizar las necesidades y distribuirlas según la naturaleza de cada una de ellas, la Municipalidad de Zarcero utiliza estas para plantear objetivos y metas que contribuyan a sufragar las necesidades presentes en el cantón. Fortalecimiento municipal Contempla los objetivos relacionados al desarrollo institucional y fortalecimiento de los procesos municipales mejorando la atención a los contribuyentes y el servicio que se presta al cantón. Desarrollo Cantonal Alianzas entre instituciones, universidades, empresas y/o gobierno central que impulse el desarrollo económico, social y cultural, por medio de la empleabilidad y mayores oportunidades de educación para los habitantes del cantón Cultura y deporte Generación de espacios comunales y actividades recreativas promoviendo el sentido de identidad en los habitantes del cantón, así como dar apoyo a los grupos organizados que se encuentren fomentando el arte, la cultura y el deporte en los habitantes del cantón. Protección Ambiental Proyectos vinculados a la protección del medio ambiente y al manejo adecuado de los recursos naturales como fuentes de agua y bosques, programas de reciclaje, manejo de prácticas agrícolas vinculadas a la seguridad alimentaria y sus buenas prácticas de conservación de los recursos naturales. Servicios Comunales Todos aquellos servicios que brinda la municipalidad para el beneficio de los habitantes del cantón, así como su desarrollo para brindar mayor calidad de vida a los zarcereños, entre ellos se encuentra el acueducto, recolección de basura, limpieza de vías, cementerio,
permisos de construcción, patentes, mercado entre otros, que se encuentren vinculados a la prestación de
servicios
Infraestructura
Obras de infraestructura relacionado al mejoramiento vial, accesibilidad, movilidad peatonal,
mantenimiento de calles y caminos de todo el cantón, así como aquellos proyectos relacionados a la mejora
de centros educativos, ebais, salones comunales y demás edificios que se encuentren al servicio de la
comunidad.
Gestión de seguridad
Establecer acciones que permitan brindar seguridad a los habitantes del cantón de Zarcero durante su
estancia en espacios de convivencia.
Gestión de Riesgo
En el tema de Gestión de Riesgos, las instituciones públicas del cantón trabajarán en forma conjunta para
la prevención y la atención de emergencias, fortaleciendo la capacitación y la construcción de planes de
atención, involucrando a las organizaciones sociales y los ciudadanos, se dará prioridad a los esfuerzos de
mitigación, la adaptación y la resiliencia en torno al cambio climática y la disminución de riesgos
cantonales, en las agendas institucionales.
Objetivo estratégico municipal
“Realizar un trabajo sistémico, planificado y en apego a la normativa vigente, para el
fortalecimiento institucional, con el fin de contribuir con el desarrollo sostenible del
cantón de Zarcero”
2.6 Vinculación del Plan de Desarrollo Municipal con los Objetivos de
Desarrollo Sostenible (ODS)
La Municipalidad de Zarcero dentro de su Plan de Desarrollo Municipal cuenta con objetivos y metas
vinculados estrechamente con los ODS, aportando desde el Gobierno Local la ejecución y el cumplimiento
bde lo establecido en cada una de las metas que tiene los ODS.
A continuación, se presenta una imagen con los ODS que deberán ser atendidos y se encuentran vinculados con los objetivos del PDM 2024-2028. Ilustración 4: Objetivos de Desarrollo Sostenible Fuente: Naciones Unidades, 2024.
Capítulo III
Matriz de ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2024-2028.
Tabla 4: Fortalecimiento Municipal
Objetivo estratégico: Fortalecer los procesos municipales mediante la innovación tecnológica para la mejora en la
prestación y calidad de los servicios enfocada en el ciudadano.
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Realizar un estudio Cantidad de Alcaldía
de aptitudes y estudios
Elaboración capacidades para realizados
Analizar el diagnostico donde cada uno de los
fortalecimiento de se evidencien el departamentos
los departamentos estado actual de
internos cada uno de los
Realizar 1 reunión Cantidad de Alcaldía
departamentos
con los directores y reuniones
jefaturas al mes realizadas al año
Agilizar los trámites y Revisión de los Revisar los Cantidad de Alcaldía / Comisión de
requisitos de la reglamentos reglamentos actuales reglamentos simplificación de trámites
administración relacionados a la revisados
pública por medio de tramitología actual
la aplicación de la Ley de la
8220 Municipalidad de
Zarcero
Actualización de Actualizar los Cantidad de Alcaldía / Comisión de
los reglamentos reglamentos, reglamentos simplificación de trámites
de tramitología de eliminando la actualizados
la Municipalidad duplicidad de los
requisitos
de Zarcero Publicar los Cantidad de Alcaldía / Comisión de
reglamentos reglamentos simplificación de trámites
actualizados en el publicados
diario oficial
La Gaceta
Tabla 5: Desarrollo Cantonal
Objetivo estratégico: Promover el desarrollo social y económico del cantón por medio de proyectos, participación activa de
organizaciones comunales y políticas públicas locales.
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Promover iniciativas que Convenios con Institutos, Crear convenidos con las Cantidad de Alcaldía /
vallan en beneficio Universidades, Colegios diferentes instituciones convenios firmados Desarrollo
educativo de la técnicos y demás (INA, UNA, UCR, TEC, UTN, relacionados al económico
ciudadanía, enfocada en instituciones que aporten UNED, desarrollo
todos los sectores de la crecimiento intelectual a la INS, entre otras) intelectual de la
población del cantón. población del cantón de población
Zarcero.
Coordinar cursos con las Coordinar al menos 5 Cantidad de Desarrollo
diferentes instituciones que cursos diferentes por año cursos económico
los imparten para la población del coordinados
cantón de Zarcero con las
instituciones
Cantidad de cursos Desarrollo
que se impartieron económico
Cantidad de Desarrollo
personas económico
inscritas por
curso
Cantidad de Desarrollo
personas que económico
aprobaron el
curso
Posicionamiento del capital Alianza estratégica con la Porcentaje de Desarrollo
humano profesional y zona franca de occidente aumento en la económico
técnico en la zona franca de para la contratación de tasa de
occidente personas que viven en el empleabilidad
cantón de para el cantón de
Zarcero Zarcero.
Promover la creación de Alianzas y convenios con las Cobertura del 95% de Porcentaje de Alcaldía
ciudades inteligentes en entidades del cantón internet en el cantón de cobertura de
el cantón de Zarcero Zarcero internet en el
cantón
Promover programa de Capacitación de las Desarrollar capacitaciones Cantidad de Desarrollo
lideres infantiles y personas menores de edad relacionadas al tema de capacitaciones económico
juveniles en el cantón en el tema de participación participación ciudadana y impartidas / Desarrollo
ciudadana en participación en social
organizaciones comunales organizaciones Cantidad de Desarrollo
comunales personas que económico
participaron en las / Desarrollo
capacitaciones social
Integración de las personas Incluir al menos 2 personas Cantidad de Desarrollo
capacitadas a las diferentes capacitadas dentro de las nuevas económico
organizaciones comunales organizaciones comunales personas / Desarrollo
jóvenes que social
integran
Mantener las políticas Actualización de las Vinculación con Cantidad de Desarrollo
públicas actualizadas políticas públicas (Política instituciones pertinentes políticas públicas social
para beneficio de la de la Niñez y Adolescencia y para la actualización de las actualizadas
población de Zarcero Política de políticas públicas del
Adulto Mayor) cantón
Implementación de las Ejecución de la Política de la Porcentaje de Desarrollo
políticas públicas Niñez y Adolescencia ejecución de la social
Política de la Niñez
y Adolescencia
Ejecución de la Política delPorcentaje de Desarrollo
Adulto Mayor ejecución de la social
Política del
Adulto Mayor
Lograr una economía Fortalecimiento en la Mayor capacitación en Cantidad de Desarrollo
sostenible, buscando estrategia del desarrollo diferentes temas de interés capacitaciones económic
mayor inversión para el económico del sector según las necesidades de recibidas por parte o
cantón. productivo los de los empresarios
Cantidad de Desarrollo
personas que económic
o
presente en el cantón empresarios del cantón. participan en las
capacitaciones
Promoción de la marca Sello de la marca Zarcero Cantidad de Desarrollo
Zarcero para la en lo productos que son productores y económic
comercialización de los elaborados dentro del empresarios que o
productos elaborados en el cantón cuentan con la
cantón marca Zarcero en
sus productos
Publicidad de la marca Cantidad de redes Desarrollo
Zarcero por medio de redes sociales por las económic
sociales que se da o
publicidad a
la marca
Zarcero
Fortalecimiento del sector Construcción de al menos Cantidad de Desarrollo
turístico rural que se una ruta de turismo rural rutas de económic
encuentra presente en el para el cantón turismo rural o
cantón constituidas
Fomento de una agricultura Convenio con Cantidad de Desarrollo
sostenible e innovadora universidades e convenios con económico
instituciones que fomenten Universidades e / Alcaldía
la agricultura sostenible. instituciones que
(UNA, MAG) fomentan la
agricultura
sostenible
Parcelas que participan de la Cantidad de Desarrollo
agricultura sostenible parceras que se económico
unen a la / Alcaldía
agricultura
sostenible.
Tabla 6: Cultura y deporte
Objetivo estratégico: Implementar programas de apoyo para el desarrollo cultural, social y deportivo en el cantón de
Zarcero.
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Promover actividades de Apoyo a las Mantener activas Cantidad de Alcaldía
desarrollo cultural, (Banda diferentes las diferentes agrupaciones
Municipal, Estudiantina organizaciones agrupaciones municipales que
Municipal, Rondalla municipales para el municipales se mantienen
Municipal) deportiva disfrute de su activas
(Academias y Comité de desarrollo
Deportes) y rescate de Promover Cantidad de nuevas Alcaldía
nuevas agrupaciones
tradiciones en el cantón de
iniciativas municipales
Zarcero.
comunales
Alianzas estratégicas Alianza con Cantidad de Alcaldía
con otras Temporalidades de alianzas
organizaciones e la Iglesia Católica realizadas
instituciones para el para el adecuado
cuido y uso del parque
mantenimiento de central
los espacios
recreativos Alianza con las ADI Cantidad de plazas Alcaldía
de las de futbol y
comunidades para espacios de
el adecuado uso y recreación a los
mantenimiento de que se les dio
las plazas de futbol mantenimiento
y demás
espacios de
recreación
Tabla 7: Protección ambiental
Objetivo estratégico: Sensibilizar a la población del cantón de Zarcero sobre la importancia de la conservación y protección
del medio ambiente.
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Proteger los recursos Protección de los Compra de Cantidad de Gestión Ambiental
naturales presentes en el mantos acuíferos terrenos que terrenos nuevos
cantón de Zarcero permitan la adquiridos
brindando mayor calidad protección de los
de vida a los habitantes del mantos acuíferos
cantón
Delimitar el área Cantidad de Gestión Ambiental
de protección de nacientes con el
cada una de las área de protección
nacientes delimitada
Conservación y Asesoría para la Cantidad de Gestión Ambiental
adaptación del adecuada asesorías
cambio climático conservación y recibidas
adaptación del
Cambio Climático
que se enfrenta en
el cantón
Capacitación para Cantidad de Gestión Ambiental
la población capacitaciones
municipal y recibidas
población en Cantidad de Gestión Ambiental
general del cantón personas que
de Zarcero en el asisten a las
tema de Cambio capacitaciones
Climático
Tabla 8: Gestión en seguridad
Objetivo estratégico: Brindar espacios seguros de convivencia a los habitantes del cantón de Zarcero mediante el respeto a
los derechos humanos
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Analizar la implementación Análisis Contar con el Contenido Alcaldía
de una unidad de Policía presupuestario para presupuesto presupuestario
Municipal la implementación de necesario para la para la
la Policía Municipal implementación de contratación de
la Policía Municipal personal en el
departamento de
Policía
Municipal
Contratar personal Cantidad de Alcaldía
capacitado para personas
ser Policía contratadas para
Municipal el departamento
de Policía Municipal
Buscar apoyo por parte de Alianza estratégica Red de seguridad Red de seguridad Comisión de
diferentes instituciones o entre las entre las constituida sembremos seguridad
embajadas que instituciones y la diferentes / Alcaldía
contribuyan con la municipalidad instituciones
seguridad del cantón Cantidad de Comisión de
instituciones que sembremos seguridad
conforman la red / Alcaldía
de seguridad
Disminuir el robo Porcentaje de Comisión de
de ganado y disminución de los sembremos seguridad
agricultura en el robos de ganado y / Alcaldía
cantón agricultura en el
cantón
Instalación de Convenio con la Comisión de
cámaras de video embajada sembremos seguridad
seguridad en americana y /
diferentes puntos Coope Alfaro Alcaldía
estratégicos del Cantidad de Comisión de
cantón cámaras instaladas sembremos seguridad
en el cantón / Alcaldía
Tabla 9: Servicios Comunales
Objetivo estratégico: Brindar a los contribuyentes servicios de calidad y oportunos que permita el adecuado crecimiento y
desarrollo del cantón de Zarcero.
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Reestructurar el Continuidad con el Entrega del Cantidad de Planes Desarrollo Territorial /
ordenamiento territorial con proceso de documento final Reguladores Concejo Municipal
una perspectiva preventiva formulación del del Plan Regulador entregados a la
y planificada de la Plan Regulador municipalidad
estructura urbana.
Presentación de Cantidad de Desarrollo Territorial /
los avances del avances Concejo Municipal
Plan Regulador presentados al
ante el Concejo Concejo
Municipal Municipal
Aprobación del Documento Desarrollo Territorial /
Plan Regulador aprobado por el Concejo Municipal
por parte del Concejo Municipal
Concejo Municipal
Brindar a los contribuyentes Ampliación de la ruta Aumento en la Cantidad de metros Servicios Públicos
un servicio oportuno, en la que se brinda el cantidad de metros nuevos por brindar
eficiente y de calidad de servicio de aseo de nuevos a los que se el servicio de aseo
aseo de vías de manera vías brindara el de vías
proactiva e innovadora servicio de aseo de
vías
Colocación de Identificación de Cantidad de puntos Servicios Públicos
basureros en puntos los puntos estratégicos
estratégicos que estratégicos identificados
permitan mantener
el aseo de las vías Colocación de los Cantidad de Servicios Públicos
basureros basureros
colocados
Ofrecer un servicio de Continuidad al plan Rutas de Cantidad de rutas Servicios Públicos
recolección de residuos de recolección y recolección de establecidas para
ordinarios y reciclables de tratamiento de los residuos no la recolección de
calidad propiciando desechos solidos valorizables residuos no
bienestar en el cantón no valorizables valorizables
Cubrir un 98% de la Porcentaje de
cobertura recolección cubierto
en el
del servicio en todo cantón de
el cantón Zarcero.
Estrategia de Elaboración de un Cantidad de Servicios Públicos
disminución en las plan que estrategias
toneladas de residuos contribuya a la elaboradas para
no valorizables disminución de disminuir las
toneladas de toneladas de
residuos no residuos no
valorizables valorizables
Recolección de los Rutas de Cantidad de rutas Servicios Públicos
residuos recolección de establecidas para
valorizables residuos la recolección de
valorizables residuos
valorizables
Convenio con un Cantidad de Servicios Públicos
centro de acopio convenios con
para la entrega de centros de
los residuos acopio para la
valorizables entrega de los
recolectados residuos
valorizables
recolectados
Ejecución del plan Ejecutar al 100% el Porcentaje de Servicios Públicos
de trabajo para el plan de trabajo del ejecución del plan
adecuado cierre cierre técnico de trabajo del
técnico del cumpliendo con lo cierre técnico
vertedero municipal establecido por el
Ministerio de
Salud
Garantizar un servicio de Actualización del Contar con un plan Plan concluido y Servicios Públicos
agua potable de manera ágil plan maestro diagnostico que le entregado a la
y de calidad a los permita conocer la municipalidad
contribuyentes situación actual
del acueducto
municipal
Actualización de las Estudio tarifario Estudio tarifario Servicios Públicos
tasas del servicio de para la concluido
acueducto actualización de la
tasa del acueducto
Sustitución de la Sustitución de la Cantidad de Servicios Públicos
tubería del red de tubería de metros
acueducto agua potable sustituidos
municipal
Ampliación de la Nuevos tanques Cantidad de nuevos Servicios Públicos
capacidad de para taques para
almacenaje de los almacenamiento de almacenamiento de
tanques de agua agua potable agua potable
potable
Cantidad de litros Servicios Públicos
nuevos para
almacenaje de
agua potable
Colocación de Instalación de Cantidad de Servicios Públicos
hidrantes en nuevos hidrantes nuevos
puntos estratégicos en espacios hidrantes
estratégicos instalados
Propiciar un servicio de Mejoras en la Ejecución de un 90% Porcentaje de Servicios Públicos
calidad de manera eficiente infraestructura del del plan de mejora ejecución del plan
y oportuno en el cementerio cementerio del cementerio de mejora del
municipal municipal según el municipal cementerio
plan de mejora municipal
Contar con un espacio digno Implementar el plan Ejecución de un 75% Porcentaje de Servicios Públicos
y las condiciones necesarias de mejora del del plan de mejora ejecución del plan
para el arrendamiento de mercado municipal del mercado de mejora del
locales municipal mercado
municipal
Tabla 10: Infraestructura
Objetivo estratégico: Ejecutar proyectos de infraestructura en cumplimiento con la Ley 7600 según las necesidades de
cada una de las comunidades
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Contar con un cantón Análisis de la Mantenimiento a Cantidad de calles y Unidad Técnica de
accesible, inclusivo y situación actual de la las calles y camino caminos a los que se Gestión Vial
amigable con todas las infraestructura vial y del cantón de les dio
poblaciones del cantón accesibilidad peatonal Zarcero mantenimiento
en el cantón de
Zarcero según lo Mantenimiento de Cantidad de aceras y Unidad Técnica de
indicado en el Plan aceras y rampas rampas a los que se Gestión Vial
Quinquenal del cantón les dio
mantenimiento
Construcción de Cantidad de Unidad Técnica de
rampas y aceras nuevas aceras Gestión Vial
que cumplan con la
Ley 7600 Cantidad de Unidad Técnica de
nuevas rampas Gestión Vial
Priorización de las Listado de edificios Cantidad de edificios Alcaldía/ Concejos
condiciones actuales existentes en cada existentes por de Distrito
de las edificaciones una de las comunidad que se
existentes en cada comunidades que se encuentre inscritos a
una de las encuentre inscritos entidades
comunidades a entidades gubernamentales
(escuelas, ebais, gubernamentales
salón comunal,
cocinas de turno,
Condiciones en las Calificar los Alcaldía/ Concejos
entre otros)
que se encuentra edificios en (bueno, de Distrito
cada uno de los regular, malo)
edificios de uso
público
Contenido Monto asignado Alcaldía/ Concejos
presupuestario para para cada una de las de Distrito
mejorar las comunidades
condiciones de los
edificios existentes
por comunidad que
se encuentre
inscritos a
entidades
gubernamentales
Tabla 11: Gestión de riesgo
Objetivo estratégico: Identificar los riesgos presentes en el cantón para la elaboración y atención de los mismos evitando
que se generen una afectación mayor
Objetivos específicos Línea de acción Meta Indicador Responsable
Contar con un Elaboración de Plan de Cantidad de Comisión de
Plan de Control un Plan de Control Interno Planes de Control Interno
Interno y Control Interno y Riesgo Control Interno
Riesgo y Riesgo Operativo y Riesgo
Operativo Operativo concluido Operativo
Ejecución del Ejecución de al Porcentaje de Comisión de
Plan de Control menos un 70% ejecución del Control Interno
Interno y Riesgo del Plan de Plan de Control
Operativo Control Interno Interno y
y Riesgo Riesgo
Operativo Operativo
Referencias Bibliográficas
Instituto de Estadística y Censo. (2015). Indicadores Demográficos
Cantonales. 2013.
https://inec.cr/wwwisis/documentos/INEC/Indicadores_Demograficos_
Cantonales/I ndicadores_Demograficos_Cantonales_2013.pdf
Instituto de Estadística y Censo. (2022). Geovisor: Estimación
de Población y de vivienda 2022.
https://experience.arcgis.com/experience/279dc59d7b8b
42989460e85a5342e6ca/#d
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2%3A2%2Cid%3AdataSource_5-2~dataSource_3-
UGEC_F_2006%3A31
Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos. (s.f). Datos Estadísticos confiables que
respaldan políticas basadas en evidencia.
https://www.oecd.org/espanol/estadisticas/pib-
espanol.htm
Tribunal Supremo de Elecciones. (2024). Costa Rica: Elecciones Municipales 2024.
Fichero Cantonal. https://www.tse.go.cr/pdf/ficheros/municipal2024.pdf
Al ser las diecisiete horas con dieciséis minutos el señor Presidente Municipal Luis
Daniel Rodríguez Villalobos da por concluida la Sesión.
DENIA DEL PILAR Firmado digitalmente por
DENIA DEL PILAR ROJAS
ROJAS JIMENEZ JIMENEZ (FIRMA)
Fecha: 2025.09.25 09:45:47
(FIRMA) -06'00'
Denis Rogelio Alfaro Araya DENNIA DEL PILAR ROJAS JIMÉNEZ
PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIA DEL CONCEJO MUNICIPAL
GINA RODRIGUEZ ROJAS
ALCALDESA MUNICPAL