Extraordinaria 26 · 2024-09-19
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- Acuerdo 1 (pág. 2) · aprobado ACUERDO 1. El Concejo Municipal acuerda aprobar la agenda. Aprobado con 4 votos de los regidores Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Adilia Moral…
- Acuerdo 2 (pág. 5) · firme · aprobado ACUERDO 2. El Concejo Municipal acuerda aprobar el dictamen 0006-2024, presentado de la Comisión de Hacienda y Presupuesta. Aprobado con 5 votos de lo…
- Acuerdo 3 (pág. 6) · firme · aprobado ACUERDO 3. El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar el Presupuesto Ordinario 2025, el Plan Operativo Anual 2025, por un monto de dos mil sesent…
- Acuerdo 4 (pág. 6) · firme · aprobado ACUERDO 4. El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar la Plantilla Plurianual 2025-2028. Aprobado con 5 votos de los regidores Luis Daniel Rodríg…
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
ACTA SESION EXTRAORDINARIA NO. 0026-2024
Sesión extraordinaria cero cero veintiséis, dos mil veinticuatro, celebrada por el Concejo
Municipal de la Municipalidad de Zarcero, a las diecisiete horas con treinta minutos del
diecinueve de setiembre del año dos mil veinticuatro, presidida por el presidente municipal
Luis Daniel Rodriguez Villalobos, con la asistencia de los siguientes miembros: Presentes:
Regidores propietarios: presidente municipal Luis Daniel Rodríguez Villalobos,
vicepresidente Carmen Adilia Morales Zúñiga, Yerlin Lorena Araya Araya, Esteban Alberto
Varela Jara. Regidores propietarios ausente: Denis Rogelio Alfaro Araya Regidores
suplentes presentes: Henry Alberto Guerrero Rodríguez, (presente), Regidores suplentes
ausentes: Xinia Lidieth Barrera Rodríguez, Nuria Quesada Alfaro, Jaime Zúñiga Blanco,
Carlos Freddy Araya Arce. Presente Secretaria. del Concejo Municipal, Dennia del Pilar
Rojas Jiménez. Síndicos propietarios presentes: Ana Yorleny Rodríguez Rodríguez, María
Ninfa Rojas Salas. Síndicos propietarios ausentes: Alejandra Lizano López, Douglas
Mariano Valenciano Solís, Jonathan Arce Rodríguez, Sugey Milagros Rojas Huertas, Bryan
Rodríguez Moya. Síndicos suplentes, ausentes: Glender Alberto Durán Núñez, Joseline
María Blanco Valenciano, Floribeth Villalobos Rodríguez, Luis Ángel Rojas Hernández,
Bayron Alfredo Araya Rodríguez. Sonia Valenciano Alpízar, Presente alcaldesa municipal,
Gina María Rodríguez Rojas. vicealcalde primero Juan Antonio Rodríguez Vargas----------
ARTICULO I. LECTURA Y APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA. -------------------
Se inicia la sesión con el siguiente orden del día: _______________________________
Se inicia la sesión con el siguiente orden del día:
1. Saludo al Concejo Municipal
2. Comprobación del quórum
3. Lectura y aprobación de la agenda
4. Meditación
5- Punto Único Presupuesto Ordinario 2025
6-Cierre de la Sesión
ACUERDO 1. El Concejo Municipal acuerda aprobar la agenda. Aprobado con 4 votos de
los regidores Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Adilia Morales Zúñiga,
Henry Guerrero Rodríguez, Yerlin Lorena Araya Araya. ____________________________
ARTICULO II: PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 Y ANEXOS
El Presidente Municipal Luis Daniel Rodríguez Villalobos procede a dar lectura al dictamen
de la Comisión de Hacienda y Presupuesto
Señores:
Concejo municipal de Zarcero.
Asunto: Dictamen 0006 de Comisión de Hacienda y Presupuesto 2024.
Dictamen a las 5:05 pm del día 19 de setiembre del 2024, presentes: Luis Daniel Rodríguez
Villalobos, Carmen Morales Zúñiga y Yerlin Araya Araya, existiendo cuórum de ley se
procede a dictaminar lo siguiente:
ASUNTO 1:
“Presupuesto ordinario 2025”.
1. Se recibe el OFICIO MZ-AM-OF-0604-2024 del 29 de agosto del 2024, remisión
presupuesto ordinario 2025 por parte de la alcaldía.
Adjuntando con este oficio los siguientes documentos:
a. Oficio MZ-DAF-OF-070-2024, superávit libre.
b. Oficio MZ-DAF-OF-073-2024, análisis de viabilidad financiera para adquirir
compromisos en la partida de remuneraciones.
c. Oficio MZ-CM-SC-OF-0276-2024, acuerdo de proyección de aumento
salarial.
d. Oficio MZ-DAF-T-CONST-026-2024, certificado de tesorería municipal.
e. Oficio MZ-PLA-OF-0020-2024, inversión de obra pública.
f. PLAN ANUAL OPERATIVO 2025.
g. PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL EJERCICIO 2025.
h. Oficio MZ-CM-SC-CERT-00042-24.
i. Matriz de planificación 2025.
j. Publicación en gaceta de tarifas LG-222 29-11-23.
k. Gaceta 202, 21 de octubre 2016.
l. Información plurianual 2025-2028.
m. Guía interna de verificación de requisitos CGR.
n. Guía interna para verificación de plan operativo anual.
o. Certificación de verificación de requisitos bloque de legalidad CGR.
p. Constancia CCSS.
q. Oficio MZ-UTGV-OF-0254-2024, acuerdo JVC.
r. Detalle de deuda.
s. Cuadro incentivos salariales
t. Cuadro dietas.
u. Cuadro salario alcalde.
v. Cuadro servicios especiales.
w. Cuadro plazas nuevas
x. Cuadro aplicación de recursos y superávit.
y. Cuadro detalle de origen y aplicación de recursos.
2-El día 6 de setiembre del 2024 se realiza sesión de la Comisión de Hacienda y Presupuesto
presentes Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Morales Zúñiga, Dennis Alfaro
Araya,Yerlin Araya Araya y Esteban Varela Jara por parte del Concejo Municipal. Por parte
de la administración la alcaldesa Yina Rodríguez, dirección financiera Gilberto Briceño,
dirección tributaria Lidianeth Alfaro, dirección servicios públicos Marlon Rodríguez,
dirección unidad técnica Fabian Jiménez, Fabiana Alvarado encargada de presupuesto y
Mariana Castro encargada de planificación. Este día fue presentado el presupuesto con detalle
a la comisión, se debatieron y se estudiaron varios aspectos relevantes a aclarar. De esta
sesión se solicitó mediante el dictamen 4 de la comisión de hacienda y presupuesto, solicitar
a la administración valorar ajustar el programa 1, para aumentar el presupuesto en el rubro
de asesoría legal para el concejo. Mediante el oficio MZ-AM-OF-0662-2024 de la alcaldía
se da por corregida y acatada la solicitud anteriormente mencionada.
3- Posterior a esto se adjunta el oficio MZ-AM-OF-0659-2024 de la alcaldía municipal con el desglose de la documentación adjuntada: Presupuesto Ordinario 2025 o Detalle y justificación ingresos y de egresos. o Detalle de Transferencias. o Tabla de Equivalencia de Clasificación Económica. o Anexos. • Cuadro 1 – Origen y aplicación de recursos. • Cuadro 2 – Aplicación de recursos de superávit. • Cuadro 3 – Contenido presupuestario para creación de plazas, reclasificación y reasignación. • Cuadro 4 – Plazas por servicios especiales. • Cuadro 5 – Salario de la alcaldesa y vicealcalde. • Cuadro 6 – Dietas. • Cuadro 7 – Incentivos salariales. • Cuadro 8 – Deuda. • Plan anual operativo 2025. • Plantilla de Información plurianual. • Certificación bloque de legalidad presupuesto. • Guía interna de verificación presupuesto. • Guía interna verificación planificación. • Certificación emitida por secretaria del Concejo Municipal (Cumplimiento Art.131 inciso C, Código Municipal.) Certificación de Tesorería. • Estudios tarifarios. • Acuerdo Junta Vial. • Constancia CCSS. • Constancia de recursos de vigencias anteriores (MZ-DAF-OF-0070-2024). • Análisis de viabilidad financiera – Compromisos en partida de remuneraciones (MZDAF-
OF-0073-2024). • Plan de Desarrollo Municipal 2024-2028. • Oficio sobre proyectos de inversión pública. • Acuerdo Concejo Municipal sobre el aumento salarial 2025, del 1% en salario compuesto. • Estados Financieros mes de julio 2024. 4- Mediante el dictamen 5 de la comisión de hacienda y presupuesto del 17 de setiembre del 2024, se le solicita a la administración saber si está cumpliendo con el 40% del tope para gastos administrativos, según lo indica el código municipal. Esta solicitud fue respondida y valorada por la administración en el oficio MZ-AM-OF-0680-2024, donde se indica que la propuesta del Presupuesto Ordinario 2025, cumple con lo establecido en el artículo 102 del Código Municipal. Por tanto: Esta comisión según un estudio exhaustivo del proyecto Presupuesto ordinario 2025, presentado por la alcaldía en tiempo y forma adecuada, a este órgano colegiado, está de acuerdo en que sea aprobado por el Concejo Municipal como corresponda. Agradecemos de antemano su atención. Comisión Municipal de hacienda y presupuesto, a las 5 y 12 pm horas se da por finalizada la sesión. Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Regidor Municipal, Comisión de hacienda y presupuesto. Carmen Morales Zúñiga, Regidora Municipal , Comisión de hacienda y presupuesto. Yerlin Araya Araya, Regidor Municipal, Comisión de hacienda y presupuesto. ACUERDO 2. El Concejo Municipal acuerda aprobar el dictamen 0006-2024, presentado de la Comisión de Hacienda y Presupuesta. Aprobado con 5 votos de los regidores Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Adilia Morales Zúñiga, Henry Guerrero Rodríguez, Yerlin Lorena Araya Araya, Esteban Varela Jara. Aprobado definitivamente. ACUERDO FIRME.
ACUERDO 3. El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar el Presupuesto Ordinario 2025, el Plan Operativo Anual 2025, por un monto de dos mil sesenta y dos millones treinta y tres mil quinientos treinta y cinco colones con treinta y nueve céntimos ,(₵2 062 033 535.39) para el ejercicio económico del año 2025. Aprobado con 5 votos de los regidores Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Adilia Morales Zúñiga, Henry Guerrero Rodríguez, Yerlin Lorena Araya Araya, Esteban Varela Jara. Aprobado definitivamente. ACUERDO FIRME. ACUERDO 4. El Concejo Municipal de Zarcero acuerda aprobar la Plantilla Plurianual 2025-2028. Aprobado con 5 votos de los regidores Luis Daniel Rodríguez Villalobos, Carmen Adilia Morales Zúñiga, Henry Guerrero Rodríguez, Yerlin Lorena Araya Araya, Esteban Varela Jara. Aprobado definitivamente. ACUERDO FIRME.
Municipalidad de Zarcero
Dirección Administrativa Financiera
Departamento de Presupuesto
Presupuesto Ordinario 2025
SECCION DE INGRESOS
INGRESOS ESTIMADOS
Código Sección de ingresos Monto %
1. Ingresos Corrientes 1 301 158 941,72 63,10%
1.1. Ingresos tributarios 636 545 431,71 30,87%
1.1.2 Impuesto sobre la propiedad 345 687 101,20 16,76%
1.1.2.1 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 335 387 923,67 16,26%
1.1.2.1.01 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles ley N. 7729 335 387 923,67 16,26%
1.1.2.4 Impuesto sobre el traspaso de bienes inmuebles 10 299 177,53 0,50%
1.1.2.4.00 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 10 299 177,53 0,50%
1.1.3 Impuesto sobre bienes y servicios 277 753 388,15 13,47%
1.1.3.2 Impuestos específ. S/ la producción y consumo de bienes y servicios. 27 685 366,15 1,34%
1.1.3.2.01 Impuestos específ. S/ la producción y consumo de bienes 27 685 366,15 1,34%
1.1.3.2.01.02 Impuestos específ. S/ la explotación de recursos naturales minerales 1 720 276,29 0,08%
1.1.3.2.01.05 Impuestos específicos sobre la construcción 25 965 089,86 1,26%
1.1.3.3 Otros impuestos a los bienes y servicios 250 068 022,00 12,13%
1.1.3.3.01 Licencias profesionales, comerciales y otros permisos 250 068 022,00 12,13%
1.1.3.3.01.02 Patentes municipales 246 249 889,57 11,94%
1.1.3.3.01.03 Recargo de 5% sobre ley de patentes 3 818 132,43 0,19%
0,00%
1.1.9 Otros ingresos tributarios 13 104 942,36 0,64%
1.1.9.1 Impuesto de timbres 13 104 942,36 0,64%
1.1.9.1.01 T imbres municipales ( por hipotecas y cédulas hipotecarias ) 8 026 522,86 0,39%
1.1.9.1.02 T imbres pro parques nacionales 5 078 419,50 0,25%
1.3 Ingresos no tributarios 660 262 797,22 32,02%
1.3.1 Venta de bienes y servicios 618 451 307,98 29,99%
1.3.1.1 Venta de bienes 148 427 053,54 7,20%
1.3.1.1.05 Venta de agua 148 427 053,54 7,20%
1.3.1.2 Venta de servicios 464 399 254,44 22,52%
1.3.1.2.04 Alquileres 17 225 654,20 0,84%
1.3.1.2.04.01 Alquiler de edificios e instalaciones 17 225 654,20 0,84%
1.3.1.2.04.01.01 Alquiler del mercado 17 225 654,20 0,84%
1.3.1.2.05 Servicios comunitarios 446 173 600,24 21,64%
1.3.1.2.05.02 Servicio de instalación y derivación de aguas 7 720 106,71 0,37%
1.3.1.2.05.03 Servicio de Cementerio 40 095 288,47 1,94%
1.3.1.2.05.04 Servicios de saneamiento ambiental 398 358 205.06 19.32%
1.3.1.2.05.04.01 Servicios de recolección de basura 357 233 005.06 17.32%
1.3.1.2.05.04.02 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 125 200.00 1.99%
1.3.1.2.09 Otros servicios 1 000 000.00 0.05%
1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 1 000 000.00 0.05%
1.3.1.3 Derechos Administrativos 5 625 000.00 0.27%
1.3.1.3.02 Derechos Administrativos a otros servicios públicos 5 625 000.00 0.27%
1.3.1.3.02.09 Otros derechos Administrativos a otros servicios públicos 5 625 000.00 0.27%
1.3.1.3.02.09.01 Derechos de cementerio 5 625 000.00 0.27%
1.3.2 Ingresos de la propiedad 18 735 053.01 0.91%
1.3.2.3 Renta de activos financieros 18 735 053.01 0.91%
1.3.2.3.03 Otras rentas de activos financieros 18 735 053.01 0.91%
1.3.2.3.03.01 Intereses S/ cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos estatales . 18 735 053.01 0.91%
1.3.2.3.03.01.1 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Públicos 18 735 053.01 0.91%
1.3.4 Intereses moratorios 23 076 436.23 1.12%
1.3.4.1 Intereses moratorios por atraso en pago de impuestos 12 350 018.52 0.60%
1.3.4.2 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 10 726 417.71 0.52%
1.4 Transferencias corrientes 4 350 712.79 0.21%
1.4.1 Transferencias corrientes del sector público 4 350 712.79 0.21%
1.4.1.2 Transferencias corrientes de órganos desconcentrados 1 631 812.00 0.08%
1.4.1.2.2 Aporte del Consejo Nacional Persona Joven ley N. 8261 1 631 812.00 0.08%
1.4.1.3 Transferencias corr. Instituciones descentral no empresariales. 2 718 900.79 0.13%
1.4.1.3.1 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (imp. licores) 2 718 900.79 0.13%
2 Ingresos de Capital 733 874 593.67 35.59%
2.4 Transferencias de capital 733 874 593.67 35.59%
2.4.1 Transferencias de capital del sector Público 733 874 593.67 35.59%
2.4.1.1 Transferencias de capital del Gobierno Central 732 612 193.00 35.53%
2.4.1.1.1 Ministerio de Hacienda( Ley N° 8114 y Ley N° 9329) 732 612 193.00 35.53%
2.4.1.3 Transf. de Capital de Instituciones descent. no empresariales. 1 262 400.67 0.06%
2.4.1.3.1 Transferencias de capital de Instituciones Descentralizadas (Imp ruedo) 1 262 400.67 0.06%
3 Financiamiento 27 000 000.00 1.31%
3.3 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 27 000 000.00 1.31%
3.3.1 Súperávit Libre 27 000 000.00 1.31%
TOTAL DE LOS INGRESOS : ¢ 2 062 033 535.39 100%
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
Durante el proceso de proyección de los ingresos para el presupuesto ordinario 2025 de la
municipalidad de Zarcero se analizó el comportamiento real de los ingresos de acuerdo con la
tendencia de los últimos cinco años, registrada en los estados financieros, a la vez se consideran las
medidas adoptadas por la Administración y que han logrado un mantener la recaudación, así como la
actualización de tasas la cual entro a regir en enero 2024.
De las metodologías utilizadas para la estimación del presupuesto 2025 podemos mencionar enumerar
las siguientes:
I. Método Directo: Las estimaciones de este tipo de ingreso se realizan cuando se tratan de
cantidades específicas, en donde tenemos el conocimiento de la población total y de la tarifa
que se aplica, en otras palabras, precio por cantidad, como es el caso de los alquileres que
cobra la institución, los ingresos por la venta de agua y los intereses por títulos valores.
II. Criterio del Unidades: Por algunas razones de tipo coyuntural, basamos la estimación en el
criterio de los diferentes departamentos, pero siempre dicha estimación se encuentra dentro
del rango de los datos obtenidos entre el promedio, la regresión logarítmica o mínimos
cuadrados.
III. Aportes de Ley: Este, más que un método consiste en la presupuestación de los ingresos
basados en la información que reportan las instituciones como el Instituto de Fomento y
Asesoría Municipal, Ministerio de Obras y transporte Público, Ministerio de Gobernación
entre otros. En caso de no obtenerse en forma directa se realiza por estimación con respecto
al monto presupuestado el año anterior o la proyección de este año.
DETALLE DE LOS INGRESOS:
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles
1.1.2.1.01 335 387 923,67 16,26%
ley N. 7729
El ingreso proveniente de la aplicación de la ley 7729 presentará un comportamiento conservador
para el periodo 2025, por lo tanto, se estima que la Municipalidad de Zarcero tenga un ingreso
aproximado a los ¢335,39 millones por este concepto. Para determinar la proyección de este Impuesto
para el año 2025, se desarrollan tres modelos de proyección: 1- El modelo basado en el
comportamiento histórico de la recaudación en función de lo puesto al cobro durante cada periodo y
en la morosidad, 2-La Proyección del ingreso al 31 de diciembre del presente año basado en el
comportamiento histórico del ingreso durante el segundo semestre del año y 3- El Método de la
Estimación por Mínimos Cuadrados. La combinación de estos métodos tiene como objetivo
determinar un ingreso meta razonable, alcanzable, y con justificación técnica sustentada en su
comportamiento histórico, esta combinación de modelo ha permitido a la municipalidad alcanzar el
cumplimiento de las metas establecidas.
Esta proyección fue elaborada por la Coordinadora del departamento de Bienes Inmuebles mediante
el oficio MZ-DT-BI-073-2024, se decide tomar la proyección que se generó por medio del cálculo de
estimación de regresión potencial, ya que según la correlación de esta es la más cercana a la realidad
municipal con los datos que se tienen sobre la recaudación de este impuesto.
Entre los factores que afectan este ingreso y que debemos tomar en consideración están la Ley 9071
– Ley de Regulaciones Especiales sobre la aplicación de la Ley 7509 en el año 2017 la cual vino a
reducir considerablemente la base imponible total de las fincas del cantón, al ser Zarcero un cantón
en su gran mayoría de uso agropecuario. Otro aspecto por considerar es la aplicación de la plataforma
de valores agropecuarios ha disminuido considerablemente la base imponible del impuesto sobre las
propiedades y su aplicación ha afectado considerablemente los ingresos correspondientes a este rubro.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Potencial
1.1.2.4.00 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 10 299 177,53 0,50%
El ingreso proviene de los Impuestos sobre los traspasos de bienes inmuebles proyectado para el
periodo 2025 se estima en ¢10.29 millones, para obtención de esta estimación se analizaron los datos
de la curva de crecimiento presentada en años anteriores, analizando el que mejor se ajusta al
comportamiento de los ingresos de los periodos 2020 al 2023 más la proyección directa de los
ingresos con que se espera concluir el periodo 2024.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Logarítmica
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO REGRESION LOGARITMI-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec LOGARITMICA CA CORRE-
2025 LACION
Timbres municipales por traspaso 7 196 852,8 9 920 788,7 9 712 947,56 9 076 498,57 9 899 942,26 10 299 177,53 0,7535
de bienes inmuebles 15,7892 16,1101 16,0890 16,0212 16,1080
Impuestos específ. S/ la explotación de recursos
1.1.3.2.01.02 1 720 276,29 0,08%
naturales minerales
La estimación del ingreso por concepto de Impuestos específicos sobre la explotación de recursos
naturales y minerales fue elaborada por el área Tributaria de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-
DT-OF-083-2024, para estas proyecciones utilizaron dos metodologías 1- Histórico de ingresos.
(método promedio) y 2- Matriz Estimación de Ingresos (CGR), analizando los montos recaudados
desde el año 2020 al 2023 y proyectando el ingreso total del periodo 2024, para este concepto se fue
muy conservador como medida de gestión de riesgos financieros, para garantizar el cumplimiento del
posible ingreso.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Logarítmica
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec LOGARITMICA
2020 2021 2022 2022 2024 2025
Impuestos s/ la explotación de 12 320 234.0 11 565 068.0 9 741 422.00 416 438.00 3 317 257.61 1 720 276.29
recursos minerales 16.3268 16.2635 16.0919 12.9395 15.0146
1.1.3.2.01.05 Impuestos específicos sobre la construcción 25 965 089,86 1,26%
La estimación del ingreso por concepto de Impuestos específicos sobre la construcción fue elaborada
por el área Desarrollo Territorial de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DDT-OF-0023-2024,
para esta proyección se promediaron los ingresos por el impuesto constructivo de los últimos 7 años
incluido el presente, esto en un resultado único. Se visualiza una desaceleración en el ingreso en los
años 2022 y 2023. Y con respecto a los números que se tienen hasta el primer semestre de este año,
se visualiza que el 2024 podría cerrar con las cifras superiores de los años 2021 y 2020. Por lo que
para el año 2025 se decide dejar la cifra proyectada para este presente año y agregarle el porcentaje
de inflación proyectado para el año 2025 que es del 2,92%.
Metodología utilizada:
• Promedio (7 años)
1.1.3.3.01.02 Patentes municipales 246 249 889,57 11,94%
La estimación del ingreso por concepto de Patentes Municipales fue elaborada por el área Tributaria
de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DT-OF-083-2024, para estas proyecciones utilizaron dos
metodologías 1- Histórico de ingresos. (método promedio) y 2- Matriz Estimación de Ingresos
(CGR), analizando los montos recaudados desde el año 2020 al 2023 y proyectando el ingreso total
del periodo 2024, para este concepto se fue muy conservador como medida de gestión de riesgos
financieros, para garantizar el cumplimiento del posible ingreso.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de regresión exponencial,
el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Exponencial
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO REGRESION EXPONEN-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec EXPONENCIAL CIAL CORRE-
2025 LACIÓN.
Patentes municipales 227 981 243,6 267 172 526,8 245 273 698,50 254 015 823,70 235 000 000,00 0,0256
19,2448 19,4034 19,3179 19,3529 19,2751 246 249 889,57
1.1.3.3.01.03 Recargo de 5% sobre ley de patentes 3 818 132,43 0,19%
La estimación del ingreso por concepto del recargo del 5% sobre la ley de Patentes, fue elaborada por
el área Tributaria de la Municipalidad de Zarcero, oficio MZ-DT-OF-083-2024, para estas
proyecciones utilizaron dos metodologías 1- Histórico de ingresos. (método promedio) y 2- Matriz
Estimación de Ingresos (CGR), analizando los montos recaudados desde el año 2020 al 2023 y
proyectando el ingreso total del periodo 2024, para este concepto se fue muy conservador como
medida de gestión de riesgos financieros, para garantizar el cumplimiento del posible ingreso.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de estimación por mínimos
cuadrados, el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación de Mínimos Cuadrados
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION FACTOR CORRELA-
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec CUADRADOS CORRELA- CUADRADO
2025 CIÓN
Recargo de 5% Ley de Patentes 1 970 584,1 2 807 175,0 8 361 517,77 6 061 712,59 229 904,66 3 818 132,43 (0,0109) 0,0001
14,4938 14,8477 15,9392 15,6175 12,3454
Timbres municipales (por hipotecas y cédulas
1.1.9.1.01 8 026 522,86 0,39%
hipotecarias)
Estos ingresos provienen de la venta de timbres que estipula el Código Municipal. Estos ingresos han
mostrado comportamiento similar durante los últimos años, vinculados a la actividad de venta de
propiedades y desarrollo urbanístico que se ha generado en el cantón. Para esta estimación se
utilizaron las metodologías calculo, tomando en consideración lo ingresado en años anteriores y lo
proyectado para este 2024.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de estimación por mínimos
cuadrados, el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación por Mínimos Cuadrados
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION FACTOR CORRELA-
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec CUADRADOS CORRELA- CUADRADO
2025 CIÓN
Timbres Municipales por hipotecas 8 476 861,7 8 895 586,7 8 334 540,8 8 962 966,58 7 698 043,44 8 026 522,86 (0,4625) 0,2139
15,9529 16,0011 15,9359 16,0086 15,8565
1.1.9.1.02 Timbres pro parques nacionales 5 078 419,50 0,25%
Este ingreso es la aplicación de la Ley N°.7788" Ley de Creación del Servicio de Parques
Nacionales", regulada por la circular 8060, de la Contraloría General de la República, según la cual
se establece un 2% de acuerdo con el monto a cancelar en cada una de las patentes comerciales
municipales.
El monto presupuestado fue el resultado de aplicar el cálculo matemático de estimación por mínimos
cuadrados, el cual está acorde con el promedio de los últimos periodos.
Metodología utilizada:
• Estimación por Mínimos Cuadrados
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION FACTOR CORRELA-
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec CUADRADOS CORRELA- CUADRADO
2025 CIÓN
Timbres Pro Parques 4 212 528,8 5 268 612,3 5 241 190,60 4 964 108,29 4 700 000,00 5 078 419,50 0,2422 0,0586
15,2536 15,4773 15,4721 15,4177 15,3631
1.3.1.1.05 Venta de agua 148 427 053,54 7,20%
1.3.1.2.05.02 Servicio de instalación y derivación de aguas 7 720 106,71 0,37%
▪ Estudio tarifario aprobado y publicado en Gaceta N. 202 del 28 de setiembre del 2016.
Para la proyección del ingreso de venta de agua potable y servicios de instalación, se tomaron los
registros de los abonados por servicio y categoría, así como los nuevos servicios que se espera cubrir
de acuerdo con la demanda esperada, a estos datos se les aplican los promedios de consumo en metros
cúbicos anuales, según estadísticas internas. Estas proyecciones son elaboradas por la dirección de
Servicios Públicos mediante oficio MZ-DSP-DIR-OF-0087-2024. La proyección se ubica tanto en la
estimación por mínimos cuadrados como por regresión exponencial y se mantiene dentro de un rango
aceptable, dado el comportamiento de pago de los contribuyentes y la morosidad por este servicio.
Metodología utilizada:
• Promedio entre estimación por mínimos cuadrados y estimación por regresión potencial
1.3.1.2.04.01 Alquiler del mercado 17 225 654,20 0,84%
Para determinar el ingreso se utilizó el método de estimación por mínimos cuadrados, dándonos como
resultado ¢17,225,654.20 para el año 2025, esto en virtud de las proyecciones realizadas por la
Dirección Tributaria remitidas mediante el oficio MZ-DT-OF-093-2024. Para este ingreso se
proyecta el monto respectivo de acuerdo con las variables que se contemplan el precio del alquiler y
los servicios de los locales que se encuentran activos.
1.3.1.2.05.03 Servicio de Cementerio 40 095 288,47 1,94%
1.3.1.3.02.09.01 Derechos de cementerio 5 625 000,00 0,27%
▪ Estudio tarifario aprobado y publicado en Gaceta N.222 del 29 de noviembre 2023
En el caso del ingreso por concepto del Servicios de Cementerio y por los Derechos de Cementerio
se proyectó según oficio MZ-DSP-DIR-OF-0126-2023 donde se realizó una revisión inicial de los
montos presupuestados de años anteriores, con lo que se procedió a realizar el cálculo de estimaciones
matemáticas. Se calcula un promedio simple entre la estimación de Regresión Logarítmica y
Regresión Potencial.
Metodología utilizada:
• Promedio entre estimación por mínimos cuadrados y estimación por regresión potencial
▪ En el caso de los derechos de cementerio para el 2025 se está proyectando hacer 45 nichos
nuevos de alquiler, de los cuales se proyecta ocupar 15 a un precio de ¢375,000.00 para un
total de ingresos de ¢5,625,000.00.
1.3.1.2.05.04.01 Servicios de recolección de basura 357 233 005,06 17,32%
▪ Estudio tarifario aprobado y publicado en Gaceta N.222 del 29 de noviembre 2023
Estos ingresos provienen del cobro de la tarifa por el servicio de recolección, transporte, disposición
y tratamiento de la basura en el cantón. Su proyección se realiza con base en el oficio MZ-DSP-DIR-
OF-0087-2024, de la Dirección de Servicios Públicos, donde se realizó una revisión inicial de los
montos presupuestados de años anteriores, con lo que se procedió a realizar el cálculo de estimaciones
matemáticas. Se calcula un promedio simple entre la estimación de Regresión Logarítmica y
Regresión Potencial.
Metodología utilizada:
• Promedio entre estimación por mínimos cuadrados y estimación por regresión potencial
1.3.1.2.05.04.02 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 125 200,00 1.99%
▪ Estudio tarifario aprobado y publicado en Gaceta N.222 del 29 de noviembre 2023
Estos ingresos provienen del cobro de la tarifa por el servicio de limpieza de vías y sitios públicos
que se presta únicamente en el distrito de Zarcero del cantón. Su proyección se realiza con base en el
oficio MZ-DSP-DIR-OF-0087-2024, de la Dirección de Servicios Públicos. La estimación de este
servicio se utilizó la cantidad de metros lineales de la ruta actual considerando las tarifas actuales
vigentes
Metodología utilizada:
• Metros lineales x monto por metro lineal
1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 1 000 000,00 0,05%
Los ingresos reportados en este concepto se refieren a las ventas de Emisiones de Certificaciones del
Registro Público; servicio que brinda la institución a los ciudadanos que lo soliciten con base en el
convenio firmado con el Registro Nacional. El monto se encuentra dentro de la proyección de la
estimación por regresión exponencial.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Exponencial
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIM ACION REGRESION
CONCEPT O REGRESION EXPONEN-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec EXPONENCIAL CIAL CORRE-
2025 LACIÓN.
Venta de otros servicios 4 367 121,0 2 900 083,0 1 498 822,00 1 457 455,00 1 705 000,00 (0,8440)
15,2896 14,8802 14,2202 14,1922 14,3491 1 000 018,34
Intereses sobre cuentas corrientes y otros
1.3.2.3.03.01.1 18 735 053,01 0,91%
depósitos en Bancos Públicos
La estimación de ingresos por rendimientos financieros, para el periodo 2025, fue elaborada por la
Tesorera Municipal, oficio MZ-DAF-T-OF-0058-2024. Se calculo con relación a una proyección de
las inversiones que realiza la institución en entidades bancarias públicas, en CDP´s y Fondos de
depósitos en colones - no diversificado, producto de los excedentes en el flujo de caja de la institución.
Estos excedentes de flujo de caja provendrán de los recursos que ingresan en forma anticipada, de la
eficiencia en la recaudación y una administración de los pagos a proveedores a 30 días, de acuerdo
con la ley y los reglamentos vigentes.
Se estima mantener en inversiones de corto plazo la suma de 374 701 060,20 de colones a una tasa
promedio del 5% anual, recursos que corresponden a la proporción de recursos libres que ha manejado
la institución durante los últimos 5 años.
1.3.4 Intereses moratorios 23 076 436,23 1,12%
Este ingreso lo componen las multas en los atrasos de las obligaciones municipales, la proyección se
realizó por medio del método de estimación por regresión logarítmica tomando como referencia el
comportamiento de los últimos 5 años. Es importante destacar que se están realizando esfuerzos
significativos en la recuperación de los pendientes, así como el fortalecimiento de la unidad de cobro
judicial. La estimación también incluye el aumento en la recaudación de la proyección de impuestos
y tasas que cobra la municipalidad.
Metodología utilizada:
• Estimación de Regresión Logarítmica
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec LOGARITMICA
2025
Intereses moratorios por atraso en 24 736 496.2 28 892 470.0 15 723 198.95 11 718 839.43 12 350 018.52 12 350 018.52
pago de impuestos
17.0238 17.1791 16.5706
Intereses moratorios por atraso en 14 390 174.4 23 846 137.1 11 084 400.6 12 812 322.4 9 364 652.01 10 726 417.71
pago de bienes y servicios 16.4821 16.9871 16.2210 16.3659 16.0525
Aporte del Consejo Nacional Persona Joven ley N.
1.4.1.2.2 1 631 812,00 0,08%
8261
Es una transferencia que proviene del Concejo Nacional de la Persona Jover, Ley N° 8261, la cual se
estima con base en el oficio CPJ-DE-OF-698-2024, firmado por Natalia Camacho Monge, Directora
Ejecutiva, Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven.
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (imp.
1.4.1.3.1 2 718 900,79 0,13%
licores)
Es una transferencia que proviene del IFAM, la cual se estima con base en el oficio DAH-UF-C-MU-
154-2024, firmado por Aurora Patricia Rojas Gamboa, Encargada Unidad Financiera, IFAM.
Ministerio de Hacienda ( Ley N° 8114 y Ley N°
2.4.1.1.1 732 612 193,00 35,53%
9329)
Este ingreso corresponde a la aplicación de la LeyN°9329 "Primera Ley Especial para la
Transferencia de Competencias: Atención Plena y Exclusiva de la Red Vial Cantonal", según
modificación al artículo N°5 de la Ley N°8114 "De Simplificación y Eficiencia Tributaria", se
presupuesta según el cuadro denominado “Montos estimados preliminarmente por asignar a las
ochenta y cuatro municipalidades”, emitido por la Secretaría de Planificación Sectorial, del
Ministerio de Obras Públicas y Transportes.
Transferencias de capital de Instituciones
2.4.1.3.1 1 262 400,67 0,06%
Descentralizadas (Imp ruedo)
Es una transferencia de capital de Instituciones Descentralizadas No Empresariales correspondiente
al impuesto al ruedo, la cual se estimó utilizando la regresión exponencial aplicando un comparativo
del año 2020 al 2024, el año 2024 se proyectó con los ingresos a la fecha.
MUNICIPALIDAD DE Zarcero
ESTIMACIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
COLONES
ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO REGRESION EXPONEN-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 Proyec EXPONENCIAL CIAL CORRE-
2025 LACIÓN.
Impuesto al ruedo 806 315.9 904 628.7 1 766 389.7 1 766 389.7 721 285.5 0.1617
13.6002 13.7153 14.3844 14.3844 13.4888 1 262 400.67
3.3.1 Superávit Libre 27 000 000,00 1,31%
De conformidad con lo establecido en la norma 4.2.14, incisob), sección iii) de las Normas Técnicas
sobre Presupuestos PúblicosN-1-2012-DC-DFOE de la Contraloría General de la República, se
incluyen ingresos proyectados del Superávit Libre; según la proyección de ingresos por concepto de
“Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Públicos”; analizando principalmente
el comportamiento de lo ingresado hasta el 30 de julio 2024, más lo que ingresará por concepto de
intereses de los tres certificados que vencen en diciembre 2024, se obtiene un superávit aproximado
de ₡48 449 611,54, de los cuales la Dirección Administrativa Financiera, mediante oficio MZ-DAF-
OF-070-2024, recomienda presupuestar para el periodo 2025 un monto de ₡27 000 000.00
correspondiente a un 56% del superávit proyecto en esa cuenta.
INFORMACIÓN ESPECÍFICA DE LOS INGRESOS
Ingresos Detalle
Impuestos, tasas y tarifas. ▪ Impuesto sobre los Bienes Inmuebles:
Ley 7729.
▪ Tasa - Limpieza de vías: Estudio tarifario
aprobado y publicado en Gaceta N.222
del 29 de noviembre 2023.
▪ Tasa - Mantenimiento de cementerio:
Estudio tarifario aprobado y publicado en
Gaceta N.222 del 29 de noviembre 2023.
▪ Tasa - Recolección de basura: Estudio
tarifario aprobado y publicado en Gaceta
N.222 del 29 de noviembre 2023.
▪ Tarifa - Venta de agua: Estudio tarifario
aprobado y publicado en Gaceta N. 202
del 28 de setiembre del 2016.
▪ Impuesto sobre la construcción: Ley de
Planificación Urbana (Articulo 70)
▪ Impuesto específico sobre la explotación
de recursos naturales minerales: Código
de minería N°6797.
Patentes comerciales y de licores ▪ Cantidad de patentados:
o 486 patentes, todas bajo la clase
comercial, sobre la base
imponible
o 43 licencias de licores.
▪ Se calcula sobre los ingresos brutos de los
contribuyentes (patentados)
Transferencias ▪ Transferencias de capital del Gobierno
Central: Ley ( Ley N° 8114 y Ley N°
9329).
▪ Transferencias de capital de Instituciones
Descentralizadas (Impuesto al ruedo):
Ley 6909
Recursos de vigencias anteriores ▪ Estimación de superávit libre, oficio MZ-
DAF-OF-0070-2024.
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CODIGO PARTIDA EGRESOS TOTALES %
0 REMUNERACIONES 888 524 069,06 43,09%
1 SERVICIOS 429 385 471,08 20,82%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 316 490 324,39 15,35%
3 INTERESES Y COMISIONES 5 500 000,00 0,27%
5 BIENES DURADEROS 229 329 716,80 11,12%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 107 172 142,06 5,20%
8 AMORTIZACÍON 84 000 000,00 4,07%
9 CUENTAS ESPECIALES 1 631 812,00 0,08%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2 062 033 535,39 100%
2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
ADMINISTRACION GENERAL
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS
CODIGO PARTIDA %
TOTALES
0 REMUNERACIONES 452 101 360,74 75,76%
1 SERVICIOS 33 913 205,99 5,68%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2 323 357,76 0,39%
5 BIENES DURADEROS 5 000 000,00 0,84%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 103 416 183,17 17,33%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 596 754 107,66 100,00%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
SERVICIOS COMUNALES
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS
CODIGO PARTIDA %
TOTALES
0 REMUNERACIONES 310 716 822,71 47,44%
1 SERVICIOS 256 894 843,34 39,22%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 63 354 466,63 9,67%
5 BIENES DURADEROS 20 163 219,53 3,08%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 255 958,89 0,34%
9 CUENTAS ESPECIALES 1 631 812,00 0,25%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 655 017 123,11 100,00%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
INVERSIONES
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CODIGO PARTIDA EGRESOS TOTALES %
0 REMUNERACIONES 125 705 885,60 15,51%
1 SERVICIOS 138 577 421,75 17,10%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 250 812 500,00 30,95%
3 INTERESES Y COMISIONES 5 500 000,00 0,68%
5 BIENES DURADEROS 204 166 497,27 25,20%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 500 000,00 0,19%
8 AMORTIZACÍON 84 000 000,00 10,37%
TOTAL PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 810 262 304,63 100,00%
JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS
PROGRAMA I
Programa I: Administración General, Registro de
₡ 596 754 107.66
Deudas y fondos de transferencia.
Administración General ₡ 457 570 232,64
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢420 363 572,74) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, servicios especiales, suplencias, tiempo extraordinario,
disponibilidad laboral del encargado de tecnologías de información, anualidades, restricción al
ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de los
funcionarios municipales de la administración general, además de la proyección de aumento salarial
para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se
estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número
0018-2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis de
viabilidad Financiera realizado por la Dirección Financiera, aprobado por la Alcaldía Municipal y
presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco
Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta
entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Asimismo, se da contenido al pago de Dietas (¢18 694 145.60), correspondientes al pago de los
regidores y síndicos Municipales para todo el año 2025, tal y como lo establece el código Municipal.
Se da contenido presupuestario a Otros alquileres (¢2 500 000,00) para cubrir el gasto del alquiler
de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, asimismo, se distribuye contenido al
Servicio de energía eléctrica (¢500 000,00) para cubrir con el pago de los servicios de electricidad
anualmente; igualmente, se inyecta contenido presupuestario a la cuenta de Servicio de
Telecomunicaciones (¢2 772 301,33) para cubrir el pago del servicio de infocomunicaciones.
Servicios de correos (¢500 000,00) en caso de requerir envió de cobros o notificaciones por medio
de este servicio.
Se establece contenido a la subcuenta de información (¢500 000,00) para el pago de publicaciones
en la Gaceta a solicitud de este departamento, se otorgan los recursos a la cuenta de comisiones y
gastos por servicios financieros y comerciales (3 500 000,00) que incluye el pago a Registro
Nacional por las certificaciones y las comisiones que se pagan a los bancos y Cooperativa por la
recaudación de los impuestos y tasas municipales.
Servicios de transferencia electrónica de información (¢2 500 000,00) para cubrir el pago mensual
de la plataforma SICOP.
Por otra parte, se brinda contenido a la cuenta de Servicios jurídicos (¢2 500 000,00) para cubrir los
pagos por servicios profesionales para elaborar trabajos en el campo de la abogacía y el notariado.
Servicios en ciencias económicas y sociales (¢272 010,67) para cubrir los gastos de los de servicios
profesionales para la elaboración de trabajos en las áreas de contaduría, administración y las demás
áreas de las ciencias económicas y sociales. Otros servicios de gestión y apoyo (¢500 000,00) para el pago de la revisión técnico vehicular, de los vehículos a cargo de este departamento. Se incluye contenido en las cuentas de transporte dentro del país (¢800 000,00) y viáticos dentro del país (¢500 000,00), que cubren el reconocimiento de gastos de traslado y alimentación dentro del país de los funcionarios que deban realizar gestiones fuera del cantón de Zarcero. Seguros (¢4 358 490,14) se consideran las pólizas de los trabajadores de conformidad con el seguro de riesgos laborales establecidos por ley, seguros de los vehículos municipales a cargo de este departamento, seguro de incendios, además del pago de la póliza de responsabilidad civil. Se da contenido presupuestario a la cuenta de Actividades de capacitación (¢2 062 500,00) para el pago de capacitaciones que permitan desarrollar conocimiento a los funcionarios del Área Financiera y Tributaria, Actividades protocolarias y sociales (¢500 000,00) por posibles actividades que se organicen con los funcionarios del departamento. Se da contenido presupuestario para las cuentas de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢500 000,00) para los vehículos de la administración, Mantenimiento y reparación equipo cómputo y sistemas (¢3 168 000,00) para el pago del mantenimiento de las computadoras y del sistema integral Yaiweb. Se da contenido a la cuenta de Otros impuestos (¢200 000,00) para el pago de los marchamos de los vehículos de administración. Combustibles y lubricantes (¢500 000,00) para cubrir el gasto de combustible de los vehículos de la administración. Tintas Pinturas y diluyentes (¢200 000,00) para compra de tintas de las impresoras de la administración Municipal. Se da contenido presupuestario a las siguientes cuentas Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢73 357,76) para adquirir accesorios como mouse, mouse pad, teclados ergonómicos según lo solicitado por el departamento de Salud Ocupacional, repuestos y accesorios (¢500 000,00) para la compra de repuestos y accesorios necesarios para las mejoras en los vehículos de la administración. Útiles y materiales de oficina y computo (¢400 000,00) para la compra de materiales de oficina como bolígrafos, lápices, borradores, post it, entre otros. Productos de papel y cartón e impresos (¢400 000,00) para la compra de materiales para la impresión y papelería de las distintas necesidades del departamento como papel bond, sobres, cajas de cartón, entre otros. Equipo y mobiliario de oficina (¢2 000 000,00) para la compra de equipo y mobiliarios que cumpla con la ergonomía necesaria de los funcionarios para que estos puedan realizar sus labores administrativas diarias. Equipo de cómputo (¢3 000 000,00) para la compra de equipos de cómputo como computadoras, monitores, entre otros. Se dota de contenido económico a Otras prestaciones (¢1 000 000,00) para cubrir incapacidades por enfermedad del departamento. Por último, se incluye contenido a la cuenta Indemnizaciones (¢1 000 000,00) para el pago de daños, perjuicios, costos, entre otros, que se generan como resultado de los procesos judiciales que se tramitan y en los cuales la Municipalidad es parte, lo anterior cuando se declara parte vencida y se condena al pago.
Auditoria ₡ 37 867 691,84 Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢31 737 788,00) para cubrir el pago de sueldos cargos fijos, anualidades, Restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas del encargado de auditoría. Además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales. Se da contenido presupuestario a la cuenta de Información (¢300 000,00) para contemplar los requerimientos de Publicaciones de reglamentos y otros documentos en el Diario Oficial La Gaceta, Servicios en ciencias económicas y sociales (¢2 500 000,00) para la contratación de servicios profesionales para el dictamen de los Estados Financieros de la Municipalidad de Zarcero. Servicios de desarrollo de sistemas informáticos (¢2 500 000,00) para la contratación de una auditoría externa en tecnologías de información, así como contenido presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢15 000,00) y viáticos dentro del país (¢15 000,00), con el fin de asistir giras fuera del Cantón de Zarcero. Seguros (¢249 903,84) para el pago de seguro de riesgos del trabajo. Se da contenido presupuestario a la cuenta de Actividades de capacitación (¢200 000,00) para las capacitaciones requeridas por el departamento de auditoría. Comprende la dotación presupuestaria a la cuenta de útiles y materiales de oficina y computo (¢25 000,00) para la compra de lapiceros, cinta adhesiva, clips baterías para teclado y mouse y demás útiles para la oficina de auditoría, productos de papel y cartón e impresos (¢25 000,00) para la compra de productos de papel necesarios para garantizar el desempeño de las funciones de la oficina de auditoría. Asimismo, se da contenido a la cuenta Textiles y vestuarios (¢200 000,00) para la compra de uniformes requeridos por la auditoría municipal. Se dota de contenido económico a Otras prestaciones (¢100 000,00) para cubrir incapacidades por enfermedad del departamento. Registro de Deudas, Fondos y Transferencias ₡ 101 316 183,17 Se deben de girar transferencias a diversas organizaciones; los entes a los que se les transfiere recursos son: Transferencias Corrientes al Gobierno Central; Ministerio de Hacienda 1%, Transferencias corrientes a órganos desconcentrados; Comisión Nacional para Gestión de Biodiversidad (CONAGEBIO), fondos para las áreas protegidas de los Parques Nacionales, Junta Registro Nacional el 2% del IBI y Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS), Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas No Empresariales; Juntas de Educación 10%, Transferencias Corrientes a Gobiernos Locales; Comité Cantonal de Deportes 3% de los ingresos
ordinarios; además las transferencias a la Federación (FEDOMA), Unión Nacional de Gobiernos
Locales y los fondos para las cuales son consideradas en este apartado del presupuesto.
PROGRAMA II
Programa II: Servicios Comunales ₡ 655 017 123,11
Aseo de vías y sitios públicos ₡ 28 376 387,99
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢24 144 787,41) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales, además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios
que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el
periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto
del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección
Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido
por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que
reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Se incluye contenido en la cuenta de otros alquileres (¢252 000,00) para cubrir el gasto del alquiler
de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, servicio de energía eléctrica
(¢240 000,00), para el pago de energía eléctrica anualmente de la oficina de limpieza de vías, servicio
de telecomunicaciones (¢306 000,00) para el pago de internet y teléfonos de la oficina de limpieza
de vías, Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢288 000,00) para el pago
de tarjetas de combustible y comisiones a los bancos y Cooperativa por la recaudación de los ingresos
de este servicio. Servicios de transferencia electrónica de información (¢187 200,00) para cubrir
el pago mensual de la plataforma SICOP.
Seguros (¢290 116,44) para el pago de la póliza de riesgos del trabajo y del seguro del vehículo a
cargo de este departamento.
Se incluye contenido en Actividades de capacitación (¢120 000,00) para eventuales actividades de
aprendizaje y capacitación para los funcionarios de la oficina de limpieza de vías, actividades
protocolarias y sociales (¢ 100 000,00) para el pago de actos protocolarios que el departamento
requiera, Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢150 000,00)
mantenimiento de equipo y maquinas utilizadas en el servicio de limpieza de vías, Mantenimiento y
reparación de equipo de transporte (¢500 000,00) para el mantenimiento del vehículo del
departamento. Mantenimiento y reparación equipo cómputo y sistemas (¢300 000,00) para el
mantenimiento del sistema integrado Yaiweb. En la cuenta de otros impuestos (¢125 000,00) para
el pago de impuestos sobre la propiedad del vehículo del departamento.
Se da contenido a la cuenta de Combustibles y lubricantes (¢250 000,00) para el gasto de los mismos
del vehículo, Productos farmacéuticos y medicinales (¢100 000,00) para la compra de bloqueador
solar, alcohol en gel y productos medicinales, Otros productos químicos (¢100 000,00) para la
compra repelente y otros insumos necesarios para el adecuado servicio.
Se da contenido a la cuenta de materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo
(¢100 000,00) para la compra accesorios eléctricos para áreas utilizadas por personal de limpieza de
vías, Herramientas e instrumentos (¢113 284,15) compra de herramientas requeridas para brindar
el servicio de limpieza, textiles y vestuario (¢125 000,00) para compra de botas de hule, zapatos,
uniformes requeridos por el personal de limpieza de vías, útiles y materiales de limpieza
(¢75 000,00) para compra de escobones, útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢85 000,00)
compra de todos aquellos insumos necesarios para el resguardo de la salud física de los funcionarios,
requeridos por el departamento de salud ocupacional de la institución.
Se da contenido a Equipo de transporte (¢250 000,00) para compra de carretillos para el
departamento de limpieza de vías, otras prestaciones (¢100 000,00) en caso de alguna incapacidad
por parte del departamento y por último se da contenido a la cuenta Reintegros o devoluciones
(¢75 000,00) en caso de requerir a solicitud del Departamento de Cobros un reintegro o una
devolución de dinero a un contribuyente.
Recolección de basura ₡ 246 490 773,49
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢50 375 982,38) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial para
aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima
en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-
2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado
por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de
precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los
incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro
incentivos salariales.
Se brinda presupuesto a la cuenta de Alquiler y derechos para telecomunicaciones(¢171 600,00)
para pago del servicio de monitoreo y localización satelital mediante el sistema GPS, para los
vehículos de la dirección; otros alquileres (¢420 000,00) para cubrir el gasto del alquiler de la
impresora utilizada por los funcionarios del departamento, asimismo, se distribuye contenido a
Servicio de Agua Potable (¢200 000,00) para cubrir con el servicio correspondiente; al Servicio de
energía eléctrica (¢480 000,00) para cubrir con el pago de los servicios de electricidad anualmente;
igualmente, se inyecta contenido presupuestario a la cuenta de Servicio de Telecomunicaciones (¢1
020 000,00) para cubrir el pago del servicio de infocomunicaciones, asimismo, se le brinda
presupuesto a la subcuenta de otros servicios básicos (¢164 504 529,83) para la contratación del
servicio de recolección, transporte y disposición final de los residuos sólidos ordinarios y no
tradicionales producidos en el Cantón de Zarcero, a la empresa contratada.
Asimismo, a la cuenta de información (¢50 000,00) para la publicación de documentación,
reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de publicidad y propaganda (¢100 000,00) para
publicidad en temas referentes a la Recolección de residuos. Del mismo modo, se da contenido presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢3 888 000,00) para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan en plataforma de servicios, las comisiones por uso de las plataformas digitales y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a Servicios de transferencia electrónica de información (¢1 404 000,00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se brinda presupuesto a la subcuenta de otros servicios de gestión y apoyo (¢75 000,00) para el pago de la revisión técnico vehicular de los vehículos de Recolección de residuos. Se da contenido presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢50 000,00) y viáticos dentro del país (¢100 000,00), con el fin de asumir gastos de los funcionarios de este departamento, fuera del cantón de Zarcero. Además, se busca brindar contenido para la cuenta de seguros (¢4 396 661,28) para el pago de las pólizas de los vehículos de Recolección de Residuos. Por otro lado, se da contenido a actividades de capacitación (¢250 000,00) para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. También, se requiere inyectar de presupuesto a la cuenta de actividades protocolarias y sociales (¢125 000,00) por posibles actividades que se organicen con los funcionarios del departamento, además, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢1 000 000,00) para el mantenimiento equipo y maquinas utilizadas en el servicio de basura. Asimismo, se requiere inyectar la subcuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢2 500 000,00), contemplando los gastos de los vehículos del departamento, para el mantenimiento y reparaciones preventivas o eventuales. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢2 160 000,00) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad y el mantenimiento y reparación de sistema de pesaje. Y, por último, se da contenido a la cuenta de Otros Impuestos (¢120 000,00) para los pagos de impuestos sobre la propiedad de vehículos que no se contemplan en las otras cuentas, tales como los marchamos de los vehículos de Recolección de residuos. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢ 3 500 000,00), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de los vehículos del departamento de recolección de residuos. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢250 000,00) para la compra de productos necesarios tales como bloqueadores para los funcionarios, además, en la cuenta de Tintas, pinturas y diluyentes (¢500 000,00), para se asigna contenido para la compra de estos materiales, de igual forma, se distribuye contenido presupuestario a la cuenta de Materiales y productos metálicos (¢1 500 000,00), materiales y productos minerales y asfalticos (¢500 000.00) Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢1 000 000,00) y materiales y productos de plástico (¢ 250 000,00) para la compra de los materiales necesarios en el departamento de recolección de residuos. Además, se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢1 000 000,00) y en repuestos y accesorios (¢500 000,00) para la compra de herramientas, repuestos y accesorios requeridos para el servicio de recolección de residuos. Además, se asigna contenido presupuestario en la cuenta de Útiles y materiales de oficina y computo (¢250 000,00) para la compra de productos necesarios para los funcionarios administrativos, además, en la cuenta de productos de papel, cartón e impresos (¢250 000,00) se asigna contenido para la compra de dichos productos necesarios para el accionar del departamento, en la subcuenta de Textiles y vestuario (¢1 500 000,00) para los uniformes necesarios para el personal de recolección, el cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se brinda contenido a Útiles y materiales de limpieza (¢250 000.00) para la compra de productos necesarios para mantener la limpieza y la seguridad de los funcionarios del departamento.
Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta de Equipo y mobiliario de oficina (¢500
000,00) para la compra de mobiliario para el departamento de recolección y en equipo de cómputo
(¢1 000 000,00) para la compra de equipo para los funcionarios administrativos.
En la subcuenta de Otras prestaciones (¢250 000,00) se brinda contenido para cubrir subsidios por
incapacidad, por último, en Reintegros o devoluciones (¢100 000,00) en caso de requerir a solicitud
del Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Mantenimiento de caminos y calles ₡ 11 324 038, 38
En este programa, en cumplimiento con la Ley de Movilidad Peatonal en el artículo 5, se incluye
contenido en la cuenta de Materiales y Productos minerales y asfálticos (¢5 030 818,86) y la cuenta
de vías de comunicación terrestre (¢6 293 219,53) para llevar a cabo la compra del material y la
colocación de este, para la construcción de aceras y vías de acceso del cantón de Zarcero, en conjunto
con la Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal de Zarcero.
Cementerio ₡ 32 165 749,04
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢20 174 207,32) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial para
aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima
en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-
2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado
por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de
precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los
incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro
incentivos salariales.
Se brinda presupuesto a la cuenta de otros alquileres (¢1 000 000,00) para cubrir el gasto del alquiler
de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, asimismo, se distribuye contenido a
Servicio de energía eléctrica (¢500 000,00) para cubrir con el pago de los servicios de electricidad
anualmente, igualmente, se inyecta contenido presupuestario a la cuenta de Servicio de
Telecomunicaciones (¢1 500 000,00) para cubrir el pago de infocomunicaciones.
Asimismo, se le brinda presupuesto a la cuenta de información (¢250 000,00) para la publicación de
documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de publicidad y propaganda
(¢250 000,00) para publicidad en temas referentes a la Cementerio. Del mismo modo, se da contenido
presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢500
000,00) para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan en plataforma de
servicios, las comisiones por uso de las plataformas digitales y las comisiones por tarjetas de
combustibles. También, se da contenido a Servicios de transferencia electrónica de información
(¢500 000,00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP.
De igual forma, se brinda presupuesto a la subcuenta de Viáticos dentro del país (¢87 689,70) para cubrir el pago de estos gastos, además, se busca brindar contenido para la cuenta de seguros (¢658 852,03) para el pago de las pólizas del vehículo de servicios públicos. Se da contenido a actividades de capacitación (¢125 000,00) para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. También, se requiere inyectar de presupuesto a la cuenta de actividades protocolarias y sociales (¢50 000,00) por posibles actividades que se organicen con los funcionarios del departamento; además, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento de edificios y locales (¢450 000,00) para el mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas y edificios del cementerio. Además, se le da contenido a la cuenta de Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢500 000,00) para el mantenimiento equipo y maquinas utilizadas en el servicio de cementerio. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢720 000,00) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad. Y, por último, se da contenido a la cuenta de Mantenimiento y reparación de otros equipos (¢200 000,00) para el mantenimiento de los equipos utilizados por cementerio. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢200 000,00), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento del vehículo de Servicios Públicos. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢ 280 000,00) para la compra de alcohol en gel, bloqueadores y productos medicinales necesarios. Además, en la cuenta de Tintas, pinturas y diluyentes (¢500 000,00), en caso de requerirse la compra de pintura, tinta o diluyente para el embellecimiento del cementerio, de igual forma, se distribuye contenido presupuestario a otros productos químicos (¢250 000.00) para la compra de productos tales como insecticidas, abonos y fertilizantes necesarios para el mantenimiento de las zonas verdes del cementerio y la compra de repelente para los funcionarios municipales. A la cuenta de Materiales y productos metálicos (¢300 000,00), materiales y productos minerales y asfalticos (¢300 000,00), Madera y sus derivados (¢50 000,00), Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢100 000,00), y materiales y productos de plástico (¢ 50 000.00) para la compra de los materiales necesarios en el departamento de Cementerio. Además, se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢350 000,00) y repuestos y accesorios (350 000,00) para la compra de herramientas requeridas para el cementerio. Además, se asigna contenido presupuestario en la cuenta de Útiles y materiales de oficina y computo (¢100 000.00) para la compra de productos necesarios para los funcionarios de este departamento, además, en la subcuenta de Textiles y vestuario (¢ 250 000,00) para los uniformes necesarios para el personal de cementerio, el cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se brinda contenido a Útiles y materiales de limpieza (¢250 000,00) y Útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢450 000,00) para la compra de productos necesarios para mantener la limpieza y la seguridad de los funcionarios del departamento, requeridos por el departamento de salud ocupacional de la institución. Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta Maquinaria y equipo de producción (¢ 720 000,00) para la compra de equipo necesario en el cementerio.
En la subcuenta de Otras prestaciones (¢150 000,00) se brinda contenido para cubrir subsidios por
incapacidad y en Reintegros o devoluciones (¢50 000,00) en caso de requerir a solicitud del
Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Acueducto ₡ 125 689 738,87
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢57 153 824,44) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, tiempo extraordinario, disponibilidad laboral de los
fontaneros del departamento, anualidades, restricción al ejercicio laboral de la profesión,
decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de este
departamento, además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden
dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025,
según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024
celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y
presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco
Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta
entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Se brinda presupuesto a la cuenta de Alquiler y derechos para telecomunicaciones (¢200 000,00)
para pago del servicio de monitoreo y localización satelital mediante el sistema GPS, para los
vehículos de la dirección; otros alquileres (¢420 000,00) para cubrir el gasto del alquiler de la
impresora utilizada por los funcionarios del departamento.
Se distribuye contenido a Servicio de Agua Potable (¢400 000,00) para cubrir con el servicio
correspondiente; al Servicio de energía eléctrica (¢480 000,00) para cubrir con el pago de los
servicios de electricidad anualmente; igualmente, se inyecta contenido presupuestario a la cuenta de
Servicio de Telecomunicaciones (¢510 000,00) para cubrir el pago del servicio de info
comunicaciones.
Asimismo, se le brinda presupuesto a la cuenta de información (¢250 000,00) para la publicación de
documentación, reglamentos y leyes al departamento, a la cuenta de Publicidad y Propaganda
(¢250 000,00) para publicidad en temas referentes al acueducto municipal. Del mismo modo, se da
contenido presupuestario a la cuenta de Comisiones y gastos por servicios financieros y
comerciales (¢3 000 000,00) para cubrir con el pago de comisiones de los datafonos que se utilizan
en plataforma de servicios y las comisiones por tarjetas de combustibles. También, se da contenido a
Servicios de transferencia electrónica de información (¢500 000,00) para cubrir el pago mensual
de la plataforma SICOP.
De igual forma, se brinda presupuesto a la subcuenta Servicios médicos y laboratorio (¢5
000 000,00) para la realización de las pruebas de laboratorio del agua. Además, se inyecta la
subcuenta de otros servicios de gestión y apoyo (¢100 000,00) para el pago de la revisión técnico
vehicular de los vehículos de Acueducto. Además, se busca brindar contenido a la cuenta de
Transporte dentro del país (¢75 000.00) y Viáticos dentro del país (¢150 000.00) para cubrir los
gastos relacionados. También se inyecta contenido a la cuenta de seguros (¢3 450 030,11) para el pago de la póliza de riesgos del trabajo y de los seguros de los vehículos a cargo de este departamento. Por otro lado, se da contenido a actividades de capacitación (¢500 000,00) para eventuales actividades de aprendizaje y capacitación para los funcionarios. También, se requiere inyectar de presupuesto a la cuenta de actividades protocolarias y sociales (¢500 000,00) por posibles actividades, asimismo, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento de edificios y locales (¢500 000,00) para el mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas y edificios de este departamento, además, se da contenido a Mantenimiento de instalaciones y otras obras (¢1 000 000,00) para realizar trabajos específicos en el acueducto (instalaciones o reparaciones). Asimismo, se le da contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢1 000 000,00) para el mantenimiento equipo y maquinas utilizadas por el departamento de acueducto municipal. Del mismo modo, se requiere inyectar la subcuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢2 000 000,00), contemplando los gastos de los vehículos del departamento, para el mantenimiento y reparaciones preventivas o eventuales. Del mismo modo, se le brinda contenido presupuestario a la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación (¢100 000,00) para reparación de teléfonos celulares utilizados por el personal de acueducto. Se le da contenido a Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢1 440 000,00) para dar el mantenimiento anual Yaiweb, el sistema integrado de la Municipalidad. Y, se brinda contenido a Mantenimiento y reparación de otros equipos (¢1 000 000,00), para mantenimiento del clorador y herramientas utilizadas en acueducto, también. Se da contenido a la cuenta de Otros Impuestos (¢200 000,00) para los pagos de impuestos sobre la propiedad de vehículos que no se contemplan en las otras cuentas, tales como los marchamos de los vehículos de Acueducto. Por último, se inyecta contenido presupuestario para Servicios de Regulación (¢1 000 000,00) para el pago de canon de dirección de aguas. Se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢2 000 000,00), para la compra de estos con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de los vehículos del departamento de Acueducto. También se consideran recursos en la cuenta Productos farmacéuticos y medicinales (¢500 000,00) para la compra alcohol en gel y bloqueadores solares para el personal; además, se da contenido a Tintas, pinturas y diluyentes (¢1 000 000,00), por si se requiere la compra de alguno de estos materiales. Se le brinda contenido para Otros productos químicos (¢3 500 000,00) para la compra de sal fina industrial para el clorador y cloro granulado; además, se inyecta contenido a Materiales y productos metálicos (¢1 000 000,00) para la compra de materiales metálicos requeridos por parte del área de acueducto, asimismo, a Materiales y productos minerales y asfálticos (¢1 000 000,00) para la compra de materiales para mejoras en los tanques de las captaciones y cajas de registro. De igual forma, se da contenido presupuestario a Madera y sus derivados (¢500 000,00) para trabajos de mantenimiento y reparación de tuberías, además, se brinda contenido a Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢1 000 000,00) para la compra de los materiales necesarios en el departamento, también, se inyecta presupuesto a la cuenta de Materiales y productos de plástico (¢17 260 884,32) para la compra de tubería y accesorios de PVC. Se le brinda presupuesto a herramientas e instrumentos (¢1 000 000,00) y a Repuestos y accesorios (¢1 000 000,00) para la compra de herramientas y repuestos y accesorios requeridas para el área de acueducto.
Además, se asigna contenido presupuestario a Útiles y materiales de oficina y cómputo (¢1
000 000,00) para la compra de útiles esenciales para funciones del departamento, igualmente, en la
cuenta de Textiles y vestuario (¢1 000 000,00) para los uniformes necesarios para el personal, el cual
permita el correcto desarrollo de funciones diarias. Por último, se brinda contenido a Útiles y
materiales de limpieza (¢250 000,00) y Útiles y materiales de resguardo y seguridad
(¢500 000,00) para la compra de productos necesarios para la limpieza y la seguridad de los
funcionarios del departamento, requeridos por el departamento de salud ocupacional de la institución.
Se distribuye contenido presupuestario en la subcuenta de Maquinaria y equipo para la producción
(¢3 500 000,00) para la compra de equipo necesario para el adecuado servicio. En Equipo y
mobiliario de oficina (¢500 000,00). En Equipo de cómputo (¢1 000 000,00), para la compra de
equipo para al área administrativa, además, se da contenido presupuestario a Equipo sanitario, de
laboratorio e investigación (¢5 000 000,00) para la compra de hidrómetros. Y a Maquinaria,
equipo y mobiliario diverso (¢400 000,00) para la compra de otros equipos necesarios para brindar
de insumos al personal especializado (fontaneros) Y, por último, se le da contenido a Bienes
Intangibles (¢1 000 000.00) para el pago de licencia de aplicación lecturas Aquapro.
En la subcuenta de Otras prestaciones (¢500 000,00) se brinda contenido para cubrir subsidios por
incapacidad y en Reintegros o devoluciones (¢100 000.00) en caso de requerir a solicitud del
Departamento de Cobros un reintegro o una devolución de dinero a un contribuyente.
Educativos, culturales y deportivos ₡ 2 631 812,00
En este programa se consideran recursos a la cuenta de Actividades protocolarias y sociales
(¢1 000 000,00), con el fin de dar apoyo a la Comisión de Cultura de la Municipalidad y para la
realización de actividades sociales organizadas por la administración, celebración del día del régimen
municipal, del 15 de setiembre y actividades de fin de año, del periodo 2025.
Se asigna el contenido presupuestario a la cuenta Sumas libres sin asignación presupuestaria
(¢1 631 812,00) ya que no se recibió la distribución del presupuesto ordinario 2025, por parte del
Comité Cantonal de la Persona Joven de Zarcero, por lo tanto, los ingresos que le corresponden a
Zarcero, para que el próximo año el comité defina la distribución necesaria mediante una variación
presupuestaria.
Servicios sociales y complementarios ₡ 31 665 698,23
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢24 332 183,22) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, tiempo extraordinario, anualidades, decimotercer mes,
y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de este departamento, además de la
proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial
de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4
de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo
Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo
con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General
de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en
el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Se incluye contenido en la cuenta de otros alquileres (¢450 000,00) para cubrir el gasto del alquiler
de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, servicio de energía eléctrica
(¢100 000,00), para el pago de energía eléctrica, servicio de telecomunicaciones (¢450 000,00) para
el pago de internet y teléfonos.
Se da contenido a la cuenta de publicidad y propaganda (¢100 000,00) para cubrir los servicios de
publicidad y propaganda que utiliza la instituciones, Servicios de tecnologías de información
(¢100 000,00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Así como contenido
presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢100 000,00) y viáticos dentro del país
(¢100 000,00), para cubrir gastos por transporte y viáticos fuera de la zona de Zarcero de los
funcionarios de este departamento. Seguros (¢500 000,00) se concede contenido para el pago de la
póliza de riesgos del trabajo y seguro del vehículo del departamento.
Se aumenta la cuenta Actividades de Capacitación (₡1 574 064,61) con el fin de que se puedan
brindar diversos talleres de desarrollo social, capacitación para centros educativos, adultos mayores,
capacitación para empresarios y emprendedores, además de recibir capacitaciones necesarias, para
los funcionarios de este departamento. Actividades protocolarias y sociales (¢1 500 000,00) para la
realización de diversas actividades programadas para el 2025, las cuales están orientadas directamente
a la comunidad, entre ellas, conmemoración del día de la mujer, celebración del día de niño,
conmemoración del mes del adulto mayor, actividades con las comunidades, feria para
emprendedores y encuentros y desayunos empresariales.
Se da contenido presupuestario a las cuentas de Combustible y lubricantes (¢150 000,00) para el
gasto de los mismos del vehículo, Tintas pinturas y diluyentes (¢461 253,57) para continuar con el
proyecto de las aceras lúdicas, materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo
(¢98 196,83) para atender cualquier necesidad en la compra de extensiones, bombillas y demás. Útiles
y materiales de oficina y cómputo (¢500 000,00) y Productos de papel, cartón e impresos
(¢500 000,00) para la compra de materiales para la impresión y papelería para la realización de
talleres y actividades de capacitación que los profesionales del departamento realizan en las distintas
comunidades del cantón de Zarcero. Se da contenido presupuestario a la cuenta de Textiles y
Vestuarios (¢500 000,00), para posibles compras en caso de requerirse en el departamento.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢150 000,00) para el pago de
posibles incapacidades del personal de este departamento.
Mantenimiento de Edificio ₡ 32 783 584,69
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢12 470 715,29) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, jornales, tiempo extraordinario, anualidades,
decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de este
departamento, además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden
dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025,
según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024
celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y
presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco
Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta
entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Se establecen las erogaciones de Servicio de agua potable (¢181 910,51), servicio de energía
eléctrica (1 000 000,00), servicio de telecomunicaciones (¢1 000 000,00), para cubrir los servicios
básicos de la institución durante el periodo 2025.
Seguros (¢3 000 000,00) lo correspondiente a la póliza de riesgos del trabajo y seguros de los
vehículos del departamento, Mantenimiento y reparación de edificios y locales (¢10 250 000,00)
para eventuales reparaciones necesarias en los edificios de la Municipalidad de Zarcero.
Se da contenido presupuestario a las cuentas de Materiales y productos metálicos (¢250 000,00),
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢ 250 000,00) y Materiales y
productos de plástico (¢250 000,00) para comprar los productos necesarios de cada material ante
una eventual reparación de los edificios municipales.
En las cuentas de Productos de papel, cartón e impresos (¢1 500 000,00) y útiles y materiales de
limpieza (¢2 500 000,00) para la compra de materiales y productos para la limpieza de los edificios
de la institución.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢130 958,89) para el pago de
posibles incapacidades del personal de este departamento.
Protección del Medio Ambiente ₡12 605 055,17
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢11 083 881,90) para
cubrir el pago del salario por plaza fija, tiempo extraordinario, anualidades, decimotercer mes, y las
cargas sociales respectivas del funcionario municipal de este departamento, además de la proyección
de aumento salarial, de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4
de la sesión Ordinaria número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo
Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo
con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General
de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en
el anexo denominado; cuadro incentivos salariales.
Se incluye contenido en la cuenta de otros alquileres (¢420 000,00) para cubrir el gasto del alquiler
de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, servicio de telecomunicaciones
(¢300 000,00) para el pago de internet y teléfonos.
Se da contenido a la cuenta de Publicidad y propaganda (¢200 000,00) para adquirir material
didáctico con membrete de la municipalidad de Zarcero y entregarlos en las charlas y capacitaciones
que se desarrollan en los centros educativos del cantón, Seguros (¢76 144,36) para el pago de la
póliza de riesgos del trabajo.
Se asigna presupuesto a la cuenta de Productos agroforestales (₡375 028,91) para la compra de
abono y otros productos agroforestales con el fin de mejorar el proceso de arborización que lleva a
cabo el área de Gestión Ambiental en conjunto con la comisión Municipal de Ambiente.
Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢150 000,00) para el pago de
posible incapacidad del encargado del departamento.
Desarrollo urbano ₡ 130 284 285,24 Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢110 981 240,75) para cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades, restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de los funcionarios municipales de este departamento, además de la proyección de aumento salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de cual se estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria número 0018- 2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un análisis realizado por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada del Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo. Los incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado; cuadro incentivos salariales. Se da contenido a la cuenta Alquiler de equipo y derechos para telecomunicaciones (¢120 000,00) para Alquiler del Sistema de Posicionamiento Global que será instalado en los vehículos, otros alquileres (¢1 580 000,00) para cubrir el gasto del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios del departamento, servicio de energía eléctrica (¢500 000,00), para el pago de energía eléctrica, servicio de telecomunicaciones (¢1 530 000,00) para el pago de internet y teléfonos. Se da contenido a la cuenta de Información (¢200 000,00) para la publicación de la actualización de Plataforma de Valores por Zonas Homogéneas, Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢4 000 000,00) para el pago de tarjetas de combustible y comisiones a los bancos y Cooperativa por la recaudación de los ingresos de este servicio. Servicios de tecnologías de información (¢500 000,00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se dota de contenido a la cuenta Otros servicios de gestión y apoyo (¢100 000,00) para el pago por concepto de servicios no contemplados en las partidas anteriores. Se da contenido presupuestario en la cuenta de Transportes dentro del país (¢100 000,00) y viáticos dentro del país (¢250 000,00), con el fin de asumir gastos de los funcionarios de este departamento, fuera del cantón de Zarcero. Seguros (¢ 3 369 931,03) para el pago de la póliza de riesgos del trabajo y el seguro de los vehículos del departamento. Actividades de capacitación (¢500 000,00) para el pago de las capacitaciones que necesiten los funcionarios del departamento. Mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢500 000,00) para el mantenimiento preventivo de los vehículos del departamento, Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢3 003 113,46) para el mantenimiento de computadoras y visor catastral. Otros impuestos (¢50 000,00) para el pago del marchamo del vehículo del departamento. Se da contenido a la cuenta de Combustibles y lubricantes (¢1 000 000,00) para el pago del combustible necesario para el vehículo del departamento, Repuestos y accesorios (¢500 000,00) para el vehículo en el momento que lo necesiten. Útiles, materiales de oficina y cómputo (¢500 000,00) y Productos de papel y cartón e impresos (¢500 000,00) para la compra de artículos de oficina necesarios para el departamento. Por último, se incluye contenido en la cuenta de Otras Prestaciones (¢500 000,00) para el pago de posibles incapacidades del personal de este departamento.
Atención de emergencias cantonales ₡ 1 000 000,00
Se asignan recursos en la cuenta Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario (¢1 000 000,00) en
caso de que ocurra una eventual emergencia y la Municipalidad de Zarcero deba de intervenir en la
atención de la misma.
PROGRAMA III
Programa III: Inversiones ₡ 810 262 304,63
Edificios ₡ 14 469 549,53
Mejoras del Edificio del Mercado Municipal ₡ 14 469 549,53
Mientras se construye el nuevo mercado se requiere de dar mantenimiento a las instalaciones con que
se cuentan, por lo que se toma en cuenta y se le conceden recursos en la partida de mantenimiento
de edificios, locales y terrenos (¢14 469 549,53) para las mejoras necesarias.
Vías de Comunicación Terrestre ₡ 732 612 193,00
Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal ₡ 732 612 193,00
Se establece el contenido presupuestario en la cuenta de Remuneraciones (¢122 530 885,60) para
cubrir el pago de los salarios por plazas fijas, jornales, suplencias, tiempo extraordinario, anualidades,
restricción al ejercicio laboral de la profesión, decimotercer mes, y las cargas sociales respectivas de
los funcionarios municipales de la unidad técnica de gestión vial, además de la proyección de aumento
salarial para aquellos funcionarios que queden dentro de la política salarial de salario compuesto de
cual se estima en 1% para todo el periodo 2025, según el acuerdo número 4 de la sesión Ordinaria
número 0018-2024 del 13 de agosto del 2024 celebrada por el Concejo Municipal, mediante un
análisis realizado por la Dirección Financiera y presentado ante el Concejo con información tomada
del Índice de precios establecido por el Banco Central y la Dirección General de Estadística y Censo.
Los incentivos salariales que reconoce esta entidad están fundamentados en el anexo denominado;
cuadro incentivos salariales.
Se da contenido a la cuenta de alquileres de maquinaria, equipo y mobiliario (¢2 000 000,00), esto
para un eventual alquiler que se requiera contratar por parte de la Unidad Técnica para la ejecución
de funciones propias de este departamento, cuya necesidad no pueda ser resuelta con maquinaria
municipal; así mismo, se le brinda contenido a la cuenta de otros alquileres (¢1 500 000,00) para
cubrir el gasto mensual del alquiler de la impresora utilizada por los funcionarios de este departamento, además, se asigna contenido presupuestario en las cuentas de servicio de energía eléctrica (¢1 000 000,00) y del servicio de telecomunicaciones (¢2 000 000,00) para cubrir el pago de los servicios de electricidad, Internet y telefonía de esta unidad. También se asigna contenido a la cuenta de información (¢200 000,00) en caso de que se requiere publicaciones informáticas referentes al departamento de unidad técnica de gestión vial; así mismo, se da contenido a Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales (¢1 000 000,00), para cubrir gastos o comisiones ya sean financieros y comerciales. Además, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Servicios de tecnologías de información (¢4 000 000,00) para cubrir el pago mensual de la plataforma SICOP. Se distribuye contenido a la cuenta de servicios jurídicos (¢1 000 000,00) y servicios de ingeniería (¢1 000 000,00) para cubrir honorarios de eventuales proyectos de la Unidad Técnica los cuales requieran de estos servicios profesionales. Además, se incluye contenido a otros servicios de gestión y apoyo (¢1 000 000,00), para cubrir el pago de servicios profesionales y técnicos que no se contemplan en las cuentas anteriores para la realización de trabajos específicos. En las cuentas Transporte dentro del país (¢100 000,00) y viáticos dentro del país (¢750 000,00), se da contenido presupuestario a estas cuentas para el pago de viáticos a funcionarios del Departamento de Unidad Técnica, en caso de que se requiera realicen diligencias fuera del cantón de Zarcero. En la cuenta de Seguros (¢18 464 810,12) se da contenido al pago de la póliza de riesgos del trabajo para los funcionarios, así como también, las pólizas de los equipos de transporte y maquinaria. Sumado a lo anterior, se contempla presupuesto a las cuentas de actividades de capacitación (¢1 000 000,00) y actividades protocolarias y sociales (¢1 000 000,00) y para cubrir el pago de gastos relacionados con las actividades del departamento, entre ellas, capacitaciones para la Unidad Técnica de Gestión Vial, reuniones con las comunidades, formaciones a los comités de caminos o internas, entre otras. Se asigna contenido presupuestario a las cuentas de mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción (¢12 000 000,00), mantenimiento y reparación de equipo de transporte (¢12 000 000,00), mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información (¢5 000 000,00), esto para realizar los respectivos mantenimientos en cuanto a maquinaria, flotilla vehicular y equipos de cómputo que así lo requieran. Por último, se brinda contenido presupuestario a la cuenta de Otros impuestos (¢400 000,00), para cubrir los pagos de impuestos sobre la propiedad de vehículos que no se contemplan en las otras cuentas, tales como los marchamos de los vehículos de la Unidad Técnica de Gestión Vial. En esta subcuenta se asigna contenido presupuestario en la cuenta Combustibles y Lubricantes (¢31 750 000,00) para la compra de estos, con el fin de cumplir con el adecuado funcionamiento de maquinaria y vehículos Municipales, de igual manera se asigna contenido para adquirir productos farmacéuticos y medicinales (¢500 000,00), entre ellos: bloqueadores, alcohol en gel, productos básicos para el botiquín, entre otros. También se consideran recursos para la compra de tintas pinturas y diluyentes (¢4 000 000,00) para demarcaciones viales en el Cantón de Zarcero. Así mismo, Materiales y productos metálicos (¢1 000 000,00) para la adquisición de materiales empleados en reparaciones de la red vial cantonal. Una de las cuentas más importantes del proyecto, es la de materiales y productos minerales y asfálticos (¢195 000 000,00), ya que esta se emplea para adquirir los insumos empleados en la construcción de cunetas revestidas, compra de cemento, base, sub base, arena para el mantenimiento de la red vial cantonal. También se consideran las compras de madera y sus derivados (¢500 000,00) para la realización moldes relacionados a mejoras de la red vial y otros usos. De igual manera, se distribuye presupuesto para adquirir en caso de ser necesario materiales y productos eléctricos y de cómputo (250 000,00), materiales y productos de plástico (¢300 000,00), materiales y productos
de vidrio (¢1 000 000,00) para la compra de microesferas para demarcaciones viales, útiles o
materiales de requeridos en el departamento de Unidad Técnica.
En herramientas e instrumentos (¢4 000 000,00), repuestos y accesorios (¢6 000 000,00) se
destinan recursos para la compra de herramientas e instrumentos de trabajo, repuestos y accesorios,
necesarios para que la maquinaria funcione adecuadamente y pueda ser posible la realización de los
trabajos tendientes a mejorar las vías de comunicación del Cantón de Zarcero.
Se contemplan recursos para la compra de útiles y materiales de oficina y computo (¢1 500 000,00),
productos de papel, cartón e impresos (¢400 000,00), útiles y materiales de limpieza
(¢300 000,00) y útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢1 500 000,00), esto para la
adquisición de productos necesarios para el buen funcionamiento y la buena ejecución de labores de
los funcionarios y de la dependencia como tal. Además, se asigna contenido presupuestario en la
cuenta de Textiles y vestuario (¢1 500 000,00), para los uniformes necesarios para el personal del
departamento, el cual permita el correcto desarrollo de funciones diarias de oficina y campo.
Se le asigna contenido presupuestario a la cuenta Intereses sobre préstamos de Instituciones
Descentralizadas No empresariales (¢5 500 000,00), esto con el fin de cubrir el pago de intereses
del crédito adquirido con el IFAM, el cual se encuentra activo.
Se distribuye contenido presupuestario en cuentas como Maquinaria y Equipo para la producción
(¢1 000 000,00), contemplando gastos que pueden surgir relacionadas a esta cuenta, así mismo, en
equipo y mobiliario de oficina (¢1 000 000,00) por si surge la necesidad de comprar algún bien
requerido para las oficinas de la Unidad Técnica; además, se asigna contenido presupuestario en
equipo de cómputo (¢750 000,00) en caso de requerirse alguna instalación de programas de
cómputo, y, en la cuenta de maquinaria y equipo diverso (¢1 000 000,00) se asigna contenido
presupuestario en caso de requerir algún equipo que no se asigne en alguna de las otras partidas
presupuestarias.
La cuenta de Vías de Comunicación Terrestre (¢200 416 497,27) es a la que se le asigna la mayor
cantidad de presupuesto, ya que con ella se financia la ejecución de la mayoría de los proyectos de la
Unidad Técnica de Gestión Vial, a nivel de caminos en el Cantón de Zarcero, actividades, tareas y
funciones relacionadas a la construcción, adición y mejoramiento de las vías de comunicación.
Se le asigna contenido presupuestario a la cuenta Otras prestaciones (¢1 500 000,00) para el pago
de prestaciones, contemplando casos de subsidio por incapacidad o maternidad de algún funcionario
de la Unidad Técnica.
Para terminar, se da contenido a la cuenta de Amortización préstamos de Instituciones
Descentralizadas No Empresariales (¢84 000 000,00), para cumplir con las amortizaciones del
crédito adquirido con el IFAM, el cual se encuentra activo como ya fue mencionado
Otros proyectos ₡ 63 180 562,10
Bienestar Animal ₡ 4 112 520,00
Se da contenido presupuestario a la cuenta de Servicios médicos y de laboratorio (¢4 112 520,00)
para continuar con el proyecto de bienestar animal el cual es creado según lo estipulado en la Ley
número 10141 “Servicio Municipal de Atención de Animales de Compañía”, dicho cuerpo legal,
otorga la facultad de que los gobiernos locales promuevan el acceso general a servicios de castración
y vacunación o bien, desparasitación. Es en cumplimiento de lo anterior y de una serie de normativa
que ha existido a través de los años, que este Gobierno Local cuenta con la facultad legal para trabajar
en estos temas y asuntos y sobre todo velar tanto por la vida animal como por la salud pública del cantón. Cierre técnico del botadero municipal ₡ 35 723 300,51 Con el propósito de darle continuidad al proyecto de Cierre técnico del botadero municipal, se asigna presupuesto a las cuentas Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario (¢26 723 300,51), para continuar con los movimientos de tierra requeridos; a la cuenta de Servicios médicos y de laboratorio (¢4 000 000,00 ) para realizar los respectivos análisis de laboratorio requeridos para el proyecto de cierre técnico según lo establecido por el Ministerio de Salud y a la cuenta de Servicios de ingeniería (¢5 000 000,00) para continuar con el pago de los servicios del ingeniero a cargo de la asesoría del cierre técnico. Mejoras en la infraestructura del cementerio municipal ₡4 572 028,85 Para darle continuidad al proyecto de Mejoras a la infraestructura del Cementerio Municipal, se brinda contenido a las siguientes cuentas Jornales Ocasionales (¢2 500 000,00), Decimotercer mes (¢208 250,00), Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social (¢243 750,00), Contribución patronal fondo de pensión y otros fondos de capital (¢223 000,00) y Seguros (¢84 528,85) para la contratación de mano de obra y el pago de las obligaciones patronales y derechos del trabajador. Además, se les brida presupuesto a las cuentas de Materiales y productos metálicos (¢300 000,00), Materiales y productos minerales y asfálticos (¢412 500,00), Madera y sus derivados (¢200 000,00) y Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo (¢200 000,00) y Materiales y productos de plástico (¢200 000,00) para la compra de materiales utilizados en los procesos de mejoras al cementerio. Mejoramiento y restauración Tanque de Almacenamiento Subestación (Guadalupe) y Tanque Los Gemelos. ₡14 842 705,35 Para el desarrollo del proyecto Mejoramiento y restauración del Tanque de almacenamiento Los Gemelos y Tanque de almacenamiento Subestación se brinda contenido presupuestario a la cuenta Servicios Generales (¢14 842 705,35). Renovación urbana para generar espacios de convivencia ₡3 930 007,39 Se aumenta la cuenta de Servicios de ingeniería (₡3 930 007,39) para realizar un diagnóstico el cual sirva como insumo necesario para la arboricultura para el diseño y ejecución de la trama verde y Contratar el Diseño (Integral y Completo) de accesos peatonales, obras complementarias, paisajismo, mobiliario y equipamiento urbano), con el fin de elevar la calidad de vida de los habitantes de las comunidades del área urbana de Zarcero, del distrito de número 1 Zarcero; a través de la ejecución de procesos de diseño y renovación urbana, e inclusión de biodiversidad.
Misma se va a ejecutar en diferentes etapas siendo esta la elaboración de la primera etapa: Servicios de arboricultura para el diagnóstico, diseño y ejecución de la trama verde en la retícula urbana de Zarcero.
TABLA DE EQUIVALENCIA GENERAL
TABLA DE EQUIVALENCIA GENERAL
Código por Código por
CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO CE OBG CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
1 GASTOS CORRIENTES 1 747 072 006.59
1.1 GASTOS DE CONSUMO 1 633 304 864.53
1.1.1 REMUNERACIONES 1.1.1 0 REMUNERACIONES 888 524 069.06
1.1.1.1 Sueldos y salarios
1.1.1.1 0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 554 081 784.30
1.1.1.1 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 520 359 040.08
1.1.1.1 0.01.02 Jornales 15 544 735.69
1.1.1.1 0.01.03 Servicios especiales 11 013 748.19
1.1.1.1 0.01.05 Suplencias 7 164 260.33
1.1.1.1 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 38 793 558.08
1.1.1.1 0.02.01 Tiempo extraordinario 14 800 000.00
1.1.1.1 0.02.03 Disponibilidad laboral 5 299 412.48
1.1.1.1 0.02.05 Dietas 18 694 145.60
1.1.1.1 0.03 INCENTIVOS SALARIALES 168 310 992.66
1.1.1.1 0.03.01 Retribución por años servidos 72 386 495.32
1.1.1.1 0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 39 110 178.94
1.1.1.1 0.03.03 Decimotercer mes 56 814 318.39
1.1.1.2 Contribuciones sociales
1.1.1.2 0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 66 499 352.26
1.1.1.2 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social 63 089 129.07
1.1.1.2 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 3 410 223.19
1.1.1.2 0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 60 838 381.76
1.1.1.2 0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social 36 966 819.41
1.1.1.2 0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 13 640 892.77
1.1.1.2 0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 10 230 669.58
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.1.2 1 SERVICIOS 744 780 795,47
1.1.2 1.01 ALQUILERES 38 756 900,51
1.1.2 1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos -
1.1.2 1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 29 723 300,51
1.1.2 1.01.04 Alquiler de equipo y derechos para telecomunicaciones 491 600,00
1.1.2 1.01.99 Otros alquileres 8 542 000,00
1.1.2 1.02 SERVICIOS BÁSICOS 181 974 741,66
1.1.2 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 781 910,51
1.1.2 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 4 800 000,00
1.1.2 1.02.03 Servicio de correo 2 772 301,33
1.1.2 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 9 116 000,00
1.1.2 1.02.99 Otros servicios básicos 164 504 529,83
1.1.2 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 28 517 200,00
1.1.2 1.03.01 Información 1 750 000,00
1.1.2 1.03.02 Publicidad y propaganda 900 000,00
1.1.2 1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 16 176 000,00
1.1.2 1.03.07 Servicios de tecnologías de información 9 691 200,00
1.1.2 1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 48 432 243,41
1.1.2 1.04.01 Servicios en ciencias de la salud 13 112 520,00
1.1.2 1.04.02 Servicios jurídicos 3 500 000,00
1.1.2 1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 9 930 007,39
1.1.2 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 2 772 010,67
1.1.2 1.04.05 Servicios informáticos 2 500 000,00
1.1.2 1.04.06 Servicios generales 14 842 705,35
1.1.2 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1 775 000,00
1.1.2 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 3 192 689,70
1.1.2 1.05.01 Transporte dentro del país 1 240 000,00
1.1.2 1.05.02 Viáticos dentro del país 1 952 689,70
1.1.2 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 38 899 468,20
1.1.2 1.06.01 Seguros 38 899 468,20
1.1.2 1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 11 106 564,61
1.1.2 1.07.01 Actividades de capacitación 6 331 564,61
1.1.2 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 4 775 000,00
1.1.2 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 76 410 662,99
1.1.2 1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 25 669 549,53
1.1.2 1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 1 000 000,00
1.1.2 1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 14 650 000,00
1.1.2 1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 18 000 000,00
1.1.2 1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 100 000,00
1.1.2 1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de informacion 15 791 113,46
1.1.2 1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 1 200 000,00
1.1.2 1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1 000 000,00
1.1.2 1.99.01 Servicios de regulación 1 000 000,00
1.1.2 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 316 490 324,39
1.1.2 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 51 491 253,57
1.1.2 2.01.01 Combustibles y lubricantes 39 350 000,00
1.1.2 2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1 630 000,00
1.1.2 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 6 661 253,57
1.1.2 2.01.99 Otros productos químicos y conexos 3 850 000,00
1.1.2 2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 375 028,91
1.1.2 2.02.02 Productos agroforestales 375 028,91
1.1.2 2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 230 225 757,77
1.1.2 2.03.01 Materiales y productos metálicos 4 350 000,00
1.1.2 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 202 243 318,86
1.1.2 2.03.03 Madera y sus derivados 1 250 000,00
1.1.2 2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 3 071 554,59
1.1.2 2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1 000 000,00
1.1.2 2.03.06 Materiales y productos de plástico 18 310 884,32
1.1.2 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 15 313 284,15
1.1.2 2.04.01 Herramientas e instrumentos 6 463 284,15
1.1.2 2.04.02 Repuestos y accesorios 8 850 000,00
1.1.2 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 19 085 000,00
1.1.2 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 4 275 000,00
1.1.2 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 3 575 000,00
1.1.2 2.99.04 Textiles y vestuario 5 075 000,00
1.1.2 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 3 625 000,00
1.1.2 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 2 535 000,00
1.2 INTERESES 3 INTERESES Y COMISIONES 5 500 000,00
1.2.1 Internos
1.2.1 3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 5 500 000,00
1.2.1 3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 5 500 000,00
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 108 267 142,06
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 1.3.1 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 101 316 183,17
1.3.1 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 3 353 879,24
1.3.1 6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 16 927 111,42
1.3.1 6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 33 538 792,37
1.3.1 6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales. 47 496 400,15
1.3.1 1.09 IMPUESTOS 1 095 000,00
1.3.1 1.09.99 Otros impuestos 1 095 000,00
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado
1.3.2 6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 1 500 000,00
1.3.2 6.02.99 Otras transferencias a personas 1 500 000,00
1.3.2 6.03 PRESTACIONES 3 030 958,89
1.3.2 6.03.99 Otras prestaciones 3 030 958,89
1.3.2 6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 1 325 000,00
1.3.2 6.06.01 Indemnizaciones 1 000 000,00
1.3.2 6.06.02 Reintegros o devoluciones 325 000,00
2 GASTOS DE CAPITAL 2 5 BIENES DURADEROS 229 329 716,80
2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 206 709 716,80
2.1.2 Vías de comunicación 2.1.2 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 206 709 716,80
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
2.2.1 Maquinaria y equipo 2.2.1 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 21 620 000,00
2.2.1 5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 5 220 000,00
2.2.1 5.01.02 Equipo de transporte 250 000,00
2.2.1 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 4 000 000,00
2.2.1 5.01.05 Equipo de cómputo 5 750 000,00
2.2.1 5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 5 000 000,00
2.2.1 5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo -
2.2.1 5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 1 400 000,00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 1 000 000,00
2.2.4 Intangibles 2.2.4 5.99.03 Bienes intangibles 1 000 000,00
3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 3 4 ACTIVOS FINANCIEROS 84 000 000,00
3.3 AMORTIZACIÓN 3.3 8 AMORTIZACION
3.3.1 8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 84 000 000,00
3.3.1 8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 84 000 000,00
3.3.1 8.02.04 Amortización de préstamos de Gobiernos Locales -
9 CUENTAS ESPECIALES 1 631 812,00
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 1 631 812,00
4 9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 1 631 812,00
TOTAL 2 062 033 535,39
SECCION DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
CUADRO Nº.1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS LIBRES Y ESPECIFICOS
MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
APLICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Act/Serv/
CÓDIGO SEGÚN INGRESO MONTO Programa Proyecto Transacciones Sumas sin
CLASIFICADOR DE Grupo Partida Presupuestaria Monto Corriente Capital
Financieras asignación
INGRESOS
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles ley N. 7729 335 387 923,67 I 01 Administración General 33 538 792,37
Remuneraciones 33 538 792,37 33 538 792,37
I 04 Juntas de Educación 33 538 792,37
Tranferencias corrientes 33 538 792,37 33 538 792,37
I 04 ONT (Ministerio de Hacienda) 3 353 879,24
Tranferencias corrientes 3 353 879,237 3 353 879,24
I 04 Junta Administrativa de Registro Nacional 2% 6 707 758,47
Tranferencias corrientes 6 707 758,47 6 707 758,47
I 04 Comité de Deportes 39 034 768,25
Tranferencias corrientes 39 034 768,25 39 034 768,25
I 04 CONAPDIS 6 512 106,71
Tranferencias corrientes 6 512 106,71 6 512 106,71
I 04 Unión de Gobiernos Locales 3 256 996,13
Tranferencias corrientes 3 256 996,13 3 256 996,13
I 04 FEDOMA 5 204 635,77
Tranferencias corrientes 5 204 635,77 5 204 635,77
II 03 Mantenimiento de caminos y calles 10 061 637,71
Materiales y suministros 5 030 818,86 5 030 818,86
Bienes duraderos 5 030 818,86 5 030 818,86
II 26 Desarrollo Urbano 130 284 285,24
Remuneraciones 110 981 240,75 110 981 240,75
Servicios 16 303 044,49 16 303 044,49
Materiales y suministros 2 500 000,00 2 500 000,00
Transferencias corrientes 500 000,00 500 000,00
II 17 Mantenimiento de Edificios 17 783 584,69
Remuneraciones 12 470 715,29 12 470 715,29
Servicios 5 181 910,51 5 181 910,51
Transferencias corrientes 130 958,89 130 958,89
II 10 Servicios Sociales y Complemetarios 28 946 797,44
Remuneraciones 24 332 183,22 24 332 183,22
Servicios 3 614 614,22 3 614 614,22
Materiales y suministros 850 000,00 850 000,00
Transferencias corrientes 150 000,00 150 000,00
II 25 Protección medio ambiente 11 233 881,90
Remuneraciones 11 083 881,90 11 083 881,90
Transferencias corrientes 150 000,00 150 000,00
II 28 Atención de Emergencias Cantonales 1 000 000,00
Servicios 1 000 000,00 1 000 000,00
II 09 Educativos, culturales y deportivos 1 000 000,00
Servicios 1 000 000,00 1 000 000,00
III 06 5 Renovación urbana para generar espacios de convivencia 3 930 007,39
Servicios 3 930 007,39 3 930 007,39
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuesto sobre los traspasos bienes inmuebles 10 299 177,53 I 01 Administración General 10 299 177,53
Remuneraciones 10 299 177,53 10 299 177,53
1.1.3.2.01.02.0.0.000 Impuestos específ. S/ la explotación de recursos naturales minerales 1 720 276,29 I 01 Administración General 1 720 276,29
Remuneraciones 1 720 276,29 1 720 276,29
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 25 965 089,86 I 01 Administración General 25 965 089,86
Remuneraciones 25 965 089,86 25 965 089,86
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes municipales 246 249 889,57 I 01 Administración General 208 382 197,73
Remuneraciones 208 382 197,73 208 382 197,73
I 02 Auditoría 37 867 691,84
Remuneraciones 31 737 788,00 31 737 788,00
Servicios 5 779 903,84 5 779 903,84
Materiales y suministros 250 000,00 250 000,00
Transferencias Corrientes 100 000,00 100 000,00
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Recargo de 5% sobre ley de patentes 3 818 132,43 I 01 Administración General 3 818 132,43
Remuneraciones 3 818 132,43 3 818 132,43
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales ( por hipotecas y cédulas hipotecarias ) 8 026 522,86 I 01 Administración General 8 026 522,86
Remuneraciones 8 026 522,86 8 026 522,86
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres pro parques nacionales 5 078 419,50 I 04 CONAGEBIO 507 841,95
Transferencias corrientes 507 841,95 507 841,95
I 04 Fondo de parques 3 199 404,28
Transferencias corrientes 3 199 404,28 3 199 404,28
II 25 Protección medio ambiente 1 371 173,26
Servicios 996 144,36 996 144,36
Materiales y suministros 375 028,91 375 028,91
1.3.1.1.05.00.0.0.000 Venta de agua 148 427 053,54 I 01 Administración General 14 842 705,35
Remuneraciones 14 842 705,35 14 842 705,35
II 06 Acueducto 118 741 642,83
Remuneraciones 57 153 824,44 57 153 824,44
Servicios 24 025 030,11 24 025 030,11
Materiales y suministros 25 562 788,28 25 562 788,28
Bienes duraderos 11 400 000,00 11 400 000,00
Transferencias corrientes 600 000,00 600 000,00
III 06 4 Mejoramiento y restauración Tanque de Almacenamiento Subestación (Guadalupe)
14 842y705,35
Tanque Los Gemelos.
Servicios 14 842 705,35 14 842 705,35
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler del mercado 17 225 654,20 I 01 Administración General 2 756 104,67
Remuneraciones 2 756 104,67 2 756 104,67
III 01 1 Mejoras del Edificio del mercado municipal 14 469 549,53
Servicios 14 469 549,53 14 469 549,53
1.3.1.2.05.02.0.0.000 Servicio de instalación y derivación de aguas 7 720 106,71 I 01 Administración General 772 010,67
Servicios 772 010,67 772 010,67
II 06 Acueducto 6 948 096,04
Materiales y suministros 6 948 096,04 6 948 096,04
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicio de Cementerio 40 095 288,47 I 01 Administración General 8 420 010,58
Remuneraciones 8 420 010,58 8 420 010,58
II 04 Cementerio 27 665 749,04
Remuneraciones 20 174 207,32 20 174 207,32
Servicios 7 291 541,72 7 291 541,72
Transferencias corrientes 200 000,00 200 000,00
III 06 3 Mejoras a la infraestructura del Cementerio Municipal 4 009 528,85
Remuneraciones 3 175 000,00 3 175 000,00
Servicios 84 528,85 84 528,85
Materiales y suministros 750 000,00 750 000,00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 357 233 005,06 I 01 Administración General 75 018 931,06
Remuneraciones 75 018 931,06 75 018 931,06
II 02 Recolección de basura 246 490 773,49
Remuneraciones 50 375 982,38 50 375 982,38
Servicios 183 014 791,11 183 014 791,11
Materiales y suministros 11 250 000,00 11 250 000,00
Bienes duraderos 1 500 000,00 1 500 000,00
Transferencias corrientes 350 000,00 350 000,00
III 06 2 Cierre técnico del botadero municipal 35 723 300,51
Servicios 35 723 300,51 6 500 000,00
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 41 125 200,00 I 01 Administración General 8 636 292,00
Remuneraciones 8 636 292,00 8 636 292,00
II 01 Aseo de Vías y Sitios Públicos 28 376 387,99
Remuneraciones 24 144 787,41 24 144 787,41
Servicios 2 858 316,44 2 858 316,44
Materiales y suministros 948 284,15 948 284,15
Bienes duraderos 250 000,00 250 000,00
Transferencias corrientes 175 000,00 175 000,00
III 06 5 Bienestar Animal 4 112 520,00
Servicios 4 112 520,00 4 112 520,00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 1 000 000,00 I 01 Administración General 1 000 000,00
Remuneraciones 1 000 000,00 1 000 000,00
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Derechos de cementerio 5 625 000,00 I 01 Administración General 562 500,00
Servicios 562 500,00 562 500,00
II 04 Cementerio 4 500 000,00
Materiales y suministros 3 780 000,00 3 780 000,00
Bienes duraderos 720 000,00
III 06 3 Mejoras a la infraestructura del Cementerio Municipal 562 500,00
Materiales y suministros 562 500,00 562 500,00
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Públicos 18 735 053,01 I 01 Administración General 18 735 053,01
Remuneraciones 10 174 456,96 10 174 456,96
Servicios 6 487 238,29 6 487 238,29
Materiales y suministros 2 073 357,76 2 073 357,76
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 23 076 436,23 I 01 Administración General 23 076 436,23
Remuneraciones 2 764 883,05
Servicios 20 311 553,18 20 311 553,18
1.4.1.2.02.00.0.0.000 Aporte del Consejo Nacional Persona Joven ley N. 8261 1 631 812,00 II 09 Educativos, culturales y deportivos 1 631 812,00
Cuentas Especiales 1 631 812,00 1 631 812,00
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (Impuesto licores) 2 718 900,79 II 10 Servicios Sociales y Complementarios 2 718 900,79
Servicios 1 359 450,40 1 359 450,40
Materiales y suministros 1 359 450,40 1 359 450,40
2.4.1.1.01.00.0.0.000 Ministerio de Hacienda( Ley N° 8114 y Ley N° 9329) 732 612 193,00 III 02 1 Unidad Técnica de Gestión Vial 732 612 193,00
Remuneraciones 122 530 885,60 122 530 885,60
Servicios 65 414 810,12 65 414 810,12
Materiales y suministros 249 500 000,00 249 500 000,00
Intereses y comisiones 5 500 000,00 5 500 000,00
Bienes duraderos 204 166 497,27 204 166 497,27
Transferencias corrientes 1 500 000,00 1 500 000,00
Amortizaciones 84 000 000,00 84 000 000,00
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de Instituciones Descentralizadas No 1 262 400,67 II 03 Mantenimiento de caminos y calles 1 262 400,67
Empresariales (Impuesto al Ruedo) Bienes duraderos 1 262 400,67 1 262 400,67
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit Libre 27 000 000,00 I 01 Administración General 12 000 000,00
Remuneraciones 5 000 000,00 5 000 000,00
Bienes duraderos 5 000 000,00 5 000 000,00
Transferencias Corrientes 2 000 000,00 2 000 000,00
II 17 Mantenimiento de Edificios 15 000 000,00
Servicios 10 250 000,00 10 250 000,00
Materiales y suministros 4 750 000,00 4 750 000,00
2 062 033 535,39 2 062 033 535,39
(1) Las municipalidades no podrán destinar los ingresos percibidos a remuneraciones, ni a consultorías (artículo 3 de la Ley N.° 7313).
(2) El detalle a nivel de partida por objeto del gasto se requiere para la aplicación de todos los recursos libres y específicos
Quien suscribe Fabiana Alvarado Mora hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos incorporados en el presupuesto inicial 2025.
CUADRO Nº.2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
MUNICIPALIDAD ZARCERO
CUADRO N.° 2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR SUBPARTIDA POR OBJETO DEL GASTO
CÓDIGO SEGÚN APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE Transacciones Sumas sin
Corriente Capital
INGRESOS TIPO DE SUPERÁVIT MONTO PROGRAMA Subpartida Monto Financieras asignación
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit Libre 5.01.01.0.02.01 Tiempo Extraordinario
(Remuneraciones)
27 000 000,00 5 000 000,00 5 000 000,00
5.01.01.5.01.04 - Equipo y mobiliario de
Programa I -
oficina
01 (Bienes duraderos) 2 000 000,00 2 000 000,00
Administració 5.01.01.5.01.05 - Equipo de cómputo
n General (Bienes duraderos) 3 000 000,00 3 000 000,00
5.01.01.6.03.99 - Otras Prestaciones
(Transferencias Corrientes) 1 000 000,00 1 000 000,00
5.01.01.6.06.01 - Indemnizaciones
(Transferencias Corrientes) 1 000 000,00 1 000 000,00
Programa II - 5.02.17.1.08.01 - Mantenimiento y reparación
17 de edificios y locales (Servicios) 10 250 000,00 10 250 000,00
5.02.17.2.03 - Materiales y productos de uso
Mantenimien
en la construcción y mantenimiento 750 000,00 750 000,00
to de
5.02.17.2.99 - Útiles, materiales y
Edificios
suministros diversos 4 000 000,00 4 000 000,00
TOTAL
27 000 000,00 27 000 000,00
Yo Fabiana Alvarado Mora, encargada Presupuesto a.i hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la
totalidad de los recursos de superávit incorporados en el presupuesto inicial 2025.
CUADRO Nº.3
CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y
REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES
CUADRO Nº.4 PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
CUADRO Nº.5 SALARIO DEL ALCALDE/SA Y VICEALCALDE/SA
CUADRO N.º 6
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos
provenientes de la Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de 1 258 710 392.11
vigencias anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la
1 299 541 459.11
Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 3%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR
EL CONCEJO (el aumento de las dietas debe realizarse 0.00%
según lo estipulado en el artículo 30 del Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
REGIDORES DIETA ACTUAL DIETA PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 19 292.21 19 292.21 76 610 919.98 7 331 039.80
5 9 646.10 9 646.10 76 305 459.83 3 665 518.00
7 9 646.10 9 646.10 76 427 643.77 5 131 725.20
7 4 823.05 4 823.05 76 213 821.88 2 565 862.60
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0.00
TOTAL 1 557 845.47 18 694 145.60
CUADRO N.º 7 INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
CUADRO N.º 8
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE
FORMALIZACIÓN AÑO DE PRIMER
ENTIDAD PRESTATARIA Nº OPERACIÓN COMISIONES (1) INTERESES (2) AMORTIZACIÓN (3) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO SALDO
( c o nt ra t o f irm a do e nt re DESEMBOLSO
la s pa rt e s )
Financiar el mejoramiento de
la estructura de pavimento,
construcción de carpeta
asfáltica y adquisición de
maquinaria para el
mantenimiento de la Red Vial
IFAM 2-CVL-1451-1117 13/9/2018 2 019 0,00 132 638 966,50 487 425 000,00 620 063 966,50 Cantonal de Zarcero 104 569 390,44
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALES 0,00 132 638 966,50 487 425 000,00 620 063 966,50
PRESUPUESTO INICIAL 2025 0,00 5 174 439,67 82 929 015,21 88 103 454,88
DIFERENCIA 0,00 127 464 526,83 404 495 984,79 531 960 511,62
(1) Completar esta columna en caso de operaciones nuevas. Se clasifican dentro del Grupo Comisiones y otros gastos 3.04 (Verificar subpartida según préstamo interno o externo).
(2) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
(3) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por: Fabiana Alvarado Mora
Fecha: 29/8/2024
ANEXOS
Información Plurianual
Hojas de trabajo
PLAN ANUAL OPERATIVO
2025
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028
Nombre de la Institución: MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. INGRESOS CORRIENTES 1 301.16 1 327.18 1 353.73 1 380.80
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 345.69 352.60 359.65 366.85
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 277.75 283.31 288.97 294.75
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
TRANSACCIONES INTERNACIONALES
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 13.10 13.37 13.63 13.91
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 618.45 630.82 643.44 656.31
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 18.74 19.11 19.49 19.88
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 23.08 23.54 24.01 24.49
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PÚBLICO 4.35 4.44 4.53 4.62
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PRIVADO
1.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
EXTERNO
2. INGRESOS DE CAPITAL 733.87 748.55 763.52 778.79
2.1.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
2.1.2.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
2.2.1.0.00.00.0.0.000 Vías de comunicación
2.2.2.0.00.00.0.0.000 Instalaciones
2.2.9.0.00.00.0.0.000 Otras obras de utilidad pública
2.3.1.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
PÚBLICO
2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
PRIVADO
2.3.3.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
EXTERNO
2.3.4.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PÚBLICO 733.87 748.55 763.52 778.79
2.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PRIVADO
2.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
EXTERNO
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO 27.00 27.54 28.09 28.65
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.1.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO INTERNO DE PROVEEDORES
3.1.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
3.2.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.2.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO EXTERNO DE PROVEEDORES
3.2.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES EN EL
EXTERIOR
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre 27.00 27.54 28.09 28.65
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recursos de emisión monetaria
TOTAL DE INGRESOS 2 062.03 2 103.27 2 145.34 2 188.25
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE 1 747.07 1 782.02 1 817.66 1 854.01
1.1.1 REMUNERACIONES 888.52 906.29 924.42 942.91
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 744.78 759.68 774.87 790.37
1.2.1 Intereses Internos 5.50 5.61 5.72 5.84
1.2.2 Intereses Externos -
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 102.41 104.46 106.55 108.68
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 5.86 5.97 6.09 6.21
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL 229.32 233.91 238.58 243.36
2.1.1 Edificaciones
2.1.2 Vías de comunicación 206.70 210.83 215.05 219.35
2.1.3 Obras urbanísticas
2.1.4 Instalaciones
2.1.5 Otras obras
2.2.1 Maquinaria y equipo 21.62 22.05 22.49 22.94
2.2.2 Terrenos
2.2.3 Edificios
2.2.4 Intangibles 1.00 1.02 1.04 1.06
2.2.5 Activos de valor
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público
2.3.2 Transferencias de capital al Sector Privado
2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 84.00 85.68 87.39 89.14
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS
3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES
3.3.1 Amortización interna 84.00 85.68 87.39 89.14
3.3.2 Amortización externa
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 1.63 1.66 1.70 1.73
TOTAL 2 062.03 2 103.27 2 145.33 2 188.24
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la
información plurianual
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Plan de Desarrollo Municipal
Nombre de los documentos de planificación al cual está
Plan de Desarrollo Humano Local
vinculada la información plurianual Plan de Gobierno
•2024-2028
Periodo de vigencia del documento de planificación al cual
•2021-2030
está vinculada la información plurianual •2024-2028
Fortalecimiento municipal: Fortalecer los procesos municipales mediante la innovación tecnológica para la mejora en la prestación y calidad de los servicios enfocada en el
ciudadano
Desarrollo Cantonal: Promover el desarrollo social y económico del cantón por medio de proyectos, participación activa de organizaciones comunales y políticas públicas
locales.
Indicar cada uno de los objetivos de los planes de mediano
Cultura y deporte: Implementar programas de apoyo para el desarrollo cultural, social y deportivo en el cantón de Zarcero.
plazo al cual está vinculada la información plurianual Protección ambiental: Sensibilizar a la población del cantón de Zarcero sobre la importancia de la conservación y protección del medio ambiente
Gestión en seguridad: Brindar espacios seguros de convivencia a los habitantes del cantón de Zarcero mediante el respeto a los derechos humanos.
Servicios Comunales: Brindar a los contribuyentes servicios de calidad y oportunos que permita el adecuado crecimiento y desarrollo del cantón de Zarcero.
Infraestructura: Ejecutar proyectos de infraestructura en cumplimiento con la Ley 7600 según las necesidades de cada una de las comunidades
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más significativos en
términos cuantitativos dentro del presupuesto Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
Observaciones adicionales en caso de ser necesario
-El análisis de los ingresos nuevos y de financiamiento se de ingresos ingreso
deben registrar en los siguientes apartados-
La metodología utilizada es la estimación por regresión Reforzar el proceso de cobros. Zarcero ha tenido un crecimiento desacelerado en
potencial de los últimos 5 años (2020 – 2025) tomando en Monitorear el comportamiento del ingreso. comparación con otros Cantones de la región; con un bajo
consideración una proyección del año en curso. Este Análisis legal de la aplicación de la Ley 9071 – Ley de dinamismo constructivo en obras de vivienda, industria,
ingreso ha mantenido un comportamiento estable con Regulaciones Especiales sobre la aplicación de la Ley comercio y/o servicios y la gran mayoría de bienes
mínimas variaciones, con un promedio crecimiento anual 7509, lo cual vino a reducir considerablemente la base inmuebles de Zarcero son dedicados a la agricultura y la
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles del 2%. imponible total de las fincas del cantón. lechería.
También se tomó en consideración el contexto económico Mantener la proyección de ingresos dentro de los
del cantón tomando en cuenta la tasa de inflación y el parámetros de crecimiento actuales.
crecimiento económico.
Promedio de los últimos 7 años más inflación proyectado Este ingreso depende de la economía del cantón el cual se Zarcero ha tenido un crecimiento desacelerado en
para el año 2025 que es del 2,92%. ha mantenido sin variaciones considerables. Acciones a comparación con otros Cantones de la región; con un bajo
tomar: dinamismo constructivo en obras de vivienda, industria,
Simplificación de trámites, Tramites en línea, Aumento de comercio y/o servicios y la gran mayoría de bienes
Impuestos específicos sobre la construcción inspecciones para evitar la ilegalidad, además de inmuebles de Zarcero son dedicados a la agricultura y la
mantener un crecimiento del 2% según el promedio de los lechería
últimos años.
La metodología utilizada es la estimación por regresión Reforzar el proceso de cobros
potencial de los últimos 5 años (2020 – 2025) tomando en Reforzar procesos de inspección.
consideración una proyección del año en curso. Este Mantener una presupuestación austera con relación al
ingreso ha mantenido un comportamiento estable con ingreso promedio. (2%)
Licencias profesionales, comerciales y otros permisos mínimas variaciones, con un promedio crecimiento anual Monitorear el ingreso y lo que financia
del 2%.
(Patentes Municipales)
También se tomó en consideración el contexto económico
del cantón tomando en cuenta la tasa de inflación y el
crecimiento económico.
La metodología utilizada es el promedio simple entre la Reforzar el proceso de cobros Al presentar el cantón de Zarcero un bajo dinamismo
estimación de regresión logarítmica y regresión potencial Reforzar procesos de inspección. constructivo en obras de vivienda, industria, comercio y/o
de los ultimos 5 años (2020 – 2025) tomando en Mantener una presupuestación austera con relación al servicios, son muy pocos los servicios nuevos, el
consideración una proyección del año en curso. Este ingreso promedio. (2%) incremento se da por actualización de tasas
ingreso ha mantenido un comportamiento estable con Monitorear el ingreso y lo que financia
mínimas variaciones, con un promedio crecimiento anual
Servicios de recolección de basura del 2%.
También se tomó en consideración el contexto económico
del cantón tomando en cuenta la tasa de inflación y el
crecimiento económico.
Estimación directa - Ingreso corresponde a la aplicación
de la LeyN°9329, que es distribuido a cada municipalidad
Este ingreso tiene un comportamiento hacia la baja por la
Transferencias de capital del Gobierno Central (Ley N° 8114 y con base en la extensión de la red vial de cada cantón y creación de nuevos cantones y el incremento de los
conforme al Índice de Desarrollo Social Cantonal (IDS).
Ley N° 9329) vehículos eléctricos.
Se está monitoreando el ingreso de forma bimensual para
no adquirir compromisos que no se puedan financiar.
Analizar el 80% de los gastos más significativos en términos
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones Acciones necesarias en el largo plazo para asegurar
cuantitativos dentro del presupuesto a nivel de subpartida Observaciones adicionales en caso de ser necesario
de gastos la sostenibilidad de los gastos
del Clasificador Económico del Gasto
Para esta estimación de egresos se consideró el Análisis anuales sobre puestos
comportamiento de periodos anteriores, que nos permite Aplicación de la normativa vigente sobre
tomar la decisión de realizar una proyección plurianual Se realiza cada año un análisis de la evaluación histórica
acorde a los resultados finales de cada período. Se estima del gasto
Sueldos para cargos fijos
tomando en cuenta la relación de puestos y la variación Se está valorando la disminución de plazas no ocupadas
IPC de los últimos 5 años
Esta estimación se realiza en base al análisis del Actualización de tasas anuales Este egreso contempla el pago por servicio de recolección,
promedio de producción de residuos sólidos del cantón Monitoreo de la producción de restudios solidos transporte y tratamiento final de los residuos sólidos.
por el costo por tonelada más los reajustes de precios, en Programas de reciclaje para disminuir las toneladas
los cuales interviene los contextos económico como el tipo
Otros servicios básicos de cambio, la tasa de inflación, el crecimiento y
económico y precios de los combustibles
Para esta estimación de egresos se consideró el Este rubro se financia principalmente de los ingresos Este gasto es destinado principalmente a la compra de
comportamiento de periodos anteriores, que nos permite provenientes Ley N° 8114 y Ley N° 9329. Por tanto se lleva productos de concreto y asfalto.
tomar la decisión de realizar una proyección plurianual un control del comportamiento del consumo de
acorde a los resultados finales de cada período, ademas combustibles y de los ingresos que son destinados a la
Materiales y productos minerales y asfálticos
del aumento en los precios de los productos segun la tasa institución.
de inflación.
Para esta estimación de egresos se consideró el Este rubro se financia principalmente de los ingresos
comportamiento de periodos anteriores, que nos permite provenientes Ley N° 8114 y Ley N° 9329. Por tanto se lleva
tomar la decisión de realizar una proyección plurianual un control del comportamiento del consumo de
Vías de comunicación terrestre acorde a los resultados finales de cada período, ademas combustibles y de los ingresos que son destinados a la
del aumento en los precios de los productos segun la tasa institución.
de inflación.
Para esta estimación de egresos se consideró el Análisis anuales sobre puestos Este egreso es importante analizarlo porque son
comportamiento de periodos anteriores, que nos permite Aplicación de la normativa vigente sobre obligaciones por concepto de cargas sociales que van de
tomar la decisión de realizar una proyección plurianual Se realiza cada año un análisis de la evaluación histórica la mano con las remuneraciones por tanto si se
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja acorde a los resultados finales de cada período. Se estima del gasto incrementan las remuneraciones también se incrementa
Costarricense de Seguro Social tomando en cuenta la relación de puestos y la variación Se está valorando la disminución de plazas no ocupadas este gasto
IPC de los últimos 5 años.
Proyecciones de ingresos nuevos para la institucón (En caso
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
de no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los Observaciones adicionales en caso de ser necesario
de ingresos ingreso
periodos indicar "No aplica")
No aplica
No aplica
No aplica
Análisis de resultados de Financiamiento interno o externo
/ Utilización del Superávit / para la institución (En caso de Acciones para mitigar riesgos de dependencia de
Argumentos utilizados Observaciones adicionales en caso de ser necesario
no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los este tipo de ingresos extraordinarios
periodos indicar "No aplica")
Metodología utilizada: liquidación de ingresos por este Son ingresos eventuales que no todos los periodos se tiene Inversiones que realiza la institución en entidades
concepto, para el mes de julio – 2024, ya se superaron los superavit bancarias públicas, en CDP´s y Fondos de depósitos en
ingresos presupuestados y falta el ingreso por 3 CDP´S que colones - no diversificado, producto de los excedentes en
vencen en diciembre. el flujo de caja de la institución. Estos excedentes de flujo
Superávit (Intereses sobre cuentas corrientes y otros de caja provendrán de los recursos que ingresan en forma
anticipada, de la eficiencia en la recaudación y una
depósitos en Bancos Públicos)
administración de los pagos a proveedores a 30 días, de
acuerdo con la ley y los reglamentos vigentes.
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.01.01 Administración General 457 570 232.64
5.01.01.0 Remuneraciones 420 363 572.74
5.01.01.0.01 Remuneraciones Básicas 268 005 342.19
5.01.01.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 256 000 000.00
5.01.01.0.01.03 Servicios especiales 11 013 748.19
5.01.01.0.01.05 Suplencias 991 594.00
5.01.01.0.02 Remuneraciones Eventuales 26 827 378.08
5.01.01.0.02.01 Tiempo Extraordinario 5 000 000.00
5.01.01.0.02.03 Disponibilidad Laboral 3 133 232.48
5.01.01.0.02.05 Dietas 18 694 145.60
5.01.01.0.03 Incentivos Salariales 66 942 893.77
5.01.01.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 22 104 408.08
5.01.01.0.03.02 Restricción al ejercicio laboral de la profesión 18 698 277.02
5.01.01.0.03.03 Décimo-tercer Mes. 26 140 208.67
5.01.01.0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social 30 596 282.66
5.01.01.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S 9.25% 29 027 242.52
5.01.01.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 1 569 040.14
5.01.01.0.05 Contrib Patron al Fondo de Pension y Otros Fondos de Capital 27 991 676.03
5.01.01.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 17 008 395.08
5.01.01.0.05.02 5.42%
Aporte Patron al Régimen Oblig Pensiones Compleme. 2 % 6 276 160.55
5.01.01.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización 1,5 % 4 707 120.41
5.01.01.1. Servicios 28 133 302.14
5.01.01.1.01 Alquileres 2 500 000.00
5.01.01.1.01.99 Otros Alquileres 2 500 000.00
5.01.01.1.02 Servicios Basicos 3 772 301.33
5.01.01.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 500 000.00
5.01.01.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 2 772 301.33
5.01.01.1.02.03 Servicio de correo 500 000.00
5.01.01.1.03 Servicios comerciales y financieros 6 500 000.00
5.01.01.1.03.01 Información 500 000.00
5.01.01.1.03.06 Comisiones y Gastos X Servicios Financieros y Comerciales 3 500 000.00
5.01.01.1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 2 500 000.00
5.01.01.1.04 Servicios de gestión y apoyo 3 272 010.67
5.01.01.1.04.02 Servicios Juridicos 2 500 000.00
5.01.01.1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 272 010.67
5.01.01.1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 500 000.00
5.01.01.1.05 Gastos de Viajes y Transporte 1 300 000.00
5.01.01.1.05.01 Transporte dentro del País 800 000.00
5.01.01.1.05.02 Viáticos dentro del País 500 000.00
5.01.01.1.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 4 358 490.14
5.01.01.1.06.01 Seguros 4 358 490.14
5.01.01.1.07 Capacitación y protocolo 2 562 500.00
5.01.01.1.07.01 Actividades de capacitación 2 062 500.00
5.01.01.1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 000.00
5.01.01.1.08 Mantenimiento y reparación 3 668 000.00
5.01.01.1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 500 000.00
5.01.01.1.08.08 Mantenimiento y reparación equipo computo y sistemas 3 168 000.00
5.01.01.1.09 Impuestos 200 000.00
5.01.01.1.09.99 Otros impuestos 200 000.00
5.01.01.2. Materiales y suministros 2 073 357.76
5.01.01.2.01 Productos químicos y conexos 700 000.00
5.01.01.2.01.01 Combustibles y lubricantes 500 000.00
5.01.01.2.01.04 Tintas pinturas y diluyentes 200 000.00
5.01.01.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y 73 357.76
5.01.01.2.03.04 mantenimiento
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 73 357.76
5.01.01.2.04 Herramientas, repuestos y accesorios 500 000.00
5.01.01.2.04.02 Repuestos y accesorios 500 000.00
5.01.01.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 800 000.00
5.01.01.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 400 000.00
5.01.01.2.99.03 Productos de papel y cartón e impresos 400 000.00
5.01.01.5 Bienes Duraderos 5 000 000.00
5.01.01.5.01 Maquinaria, equipo y mobiliario 5 000 000.00
5.01.01.5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2 000 000.00
5.01.01.5.01.05 Equipo de cómputo 3 000 000.00
5.01.01.6 Transferencias Corrientes 2 000 000.00
5.01.01.6.03 Prestaciones 1 000 000.00
5.01.01.6.03.99 Otras Prestaciones 1 000 000.00
5.01.01.6.06 Prestaciones 1 000 000.00
5.01.01.6.06.01 Indemnizaciones 1 000 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.01.02 AUDITORIA 37 867 691.84
5.01.02.0 Remuneraciones 31 737 788.00
5.01.02.0.01 Remuneraciones Básicas 18 593 468.87
5.01.02.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 18 593 468.87
5.01.02.0.03 Incentivos Salariales 8 478 614.39
5.01.02.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 3 447 963.00
5.01.02.0.03.02 Restricción al ejercicio laboral de la profesión 2 948 952.38
5.01.02.0.03.03 Décimo-tercer Mes. 2 081 699.01
5.01.02.0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social 2 436 562.46
5.01.02.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S 9.25% 2 311 610.54
5.01.02.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 124 951.92
5.01.02.0.05 Contrib Patron al Fondo de Pension y Otros Fondos de Capital 2 229 142.28
5.01.02.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 1 354 478.83
5.01.02.0.05.02 5.42%
Aporte Patron al Régimen Oblig Pensiones Compleme. 2 % 499 807.69
5.01.02.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización 1.5 % 374 855.76
5.01.02.1. Servicios 5 779 903.84
5.01.02.1.03 Servicios comerciales y financieros 300 000.00
5.01.02.1.03.01 Información 300 000.00
5.01.02.1.04 Servicios de Gestión y Apoyo 5 000 000.00
5.01.02.1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 2 500 000.00
5.01.02.1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 2 500 000.00
5.01.02.1.05 Gastos de Viajes y Transporte 30 000.00
5.01.02.1.05.01 Transporte dentro del País 15 000.00
5.01.02.1.05.02 Viáticos dentro del País 15 000.00
5.01.02.1.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 249 903.84
5.01.02.1.06.01 Seguros 249 903.84
5.01.02.1.07 Capacitación y protocolo 200 000.00
5.01.02.1.07.01 Actividades de capacitación 200 000.00
5.01.02.2. Materiales y suministros 250 000.00
5.01.02.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 250 000.00
5.01.02.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 25 000.00
5.01.02.2.99.03 Productos de papel y cartón e impresos 25 000.00
5.01.02.2.99.04 Textiles y vestuario 200 000.00
5.01.02.6 Transferencias Corrientes 100 000.00
5.01.02.6.03 Prestaciones 100 000.00
5.01.02.6.03.99 Otras Prestaciones 100 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.01.04 REGISTRO DE DEUDAS FONDOS Y TRANSFERENCIAS 101 316 183.17
5.01.04.6 Transferencias Corrientes 101 316 183.17
5.01.04.6.01 Transferencias Corrientes al Sector Público 3 353 879.24
5.01.04.6.01.01 Transferencias Corrientes al Gobierno Central 3 353 879.24
5.01.04.6.01.01. Ministerio de Hacienda 1% IBI. 3 353 879.24
1
5.01.04.6.01.02 Transferencias Corrientes a órganos desconcentrados 16 927 111.42
5.01.04.6.01.02. Comisión Nac. Para Gestión de la Biodiversidad (CONAGEBIO) 507 841.95
01
5.01.04.6.01.02. Fondos de Parques Nacionales (Áreas protegidas ) 3 199 404.28
02
5.01.04.6.01.02. Junta Administrativa del Registro Nacional, 2% del IBI. 6 707 758.47
03
5.01.04.6.01.02. Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS) 6 512 106.71
04
5.01.04.6.01.03 Transf.. Corrientes a Instituc. Descentralizadas No 33 538 792.37
5.01.04.6.01.03. Empresariales
Juntas de Educación, 10% del IBI, ley N. 7729. 33 538 792.37
01
5.01.04.6.01.04 Transferencias Corrientes a Gobiernos Locales 47 496 400.15
5.01.04.6.01.04. Comité Cantonal de Deportes y Recreación 3 % Ingresos Ord. 39 034 768.25
01
5.01.04.6.01.04. Unión Nacional de Gobiernos Locales 3 256 996.13
02
5.01.04.6.01.04. Federación Occidental de Municipalidades de Alajuela. 5 204 635.77
03
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.01 Aseo de Vias y Sitios Públicos 28 376 387.99
5..02.01.0 Remuneraciones 24 144 787.41
5.02.01.0.01 Remuneraciones Básicas 13 913 515.99
5.02.01.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 13 663 515.99
5.02.01.0.01.05 Suplencias 250 000.00
5.02.01.0.02 Remuneraciones Eventuales 250 000.00
5.02.01.0.02.01 Tiempo Extraordinario 250 000.00
5.02.01.0.03 Incentivos Salariales 6 431 797.55
5.02.01.0.03.01 Retribución por años servidos 4 229 028.27
5.02.01.0.03.02 Restricción al ejercicio laboral de la profesión 619 099.37
5.02.01.0.03.03 Decimotercer mes 1 583 669.91
5.02.01.0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 1 853 635.25
5.02.01.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 1 758 577.04
5.02.01.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 95 058.22
5.02.01.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 1 695 838.61
5.02.01.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 1 030 431.08
5.02.01.0.05.02 5.42%
Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 380 232.87
5.02.01.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1.5% . 285 174.65
5.02.01.1 Servicios 2 858 316.44
5.02.01.1.01 Alquileres 252 000.00
5.02.01.1.01.99 Otros Alquileres 252 000.00
5.02.01.1.02 Servicios Basicos 546 000.00
5.02.01.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 240 000.00
5.02.01.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 306 000.00
5.02.01.1.03 Servicios comerciales y financieros 475 200.00
5.02.01.1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 288 000.00
5.02.01.1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 187 200.00
5.02.01.1.06 Seguros, reaseguros, y otras obligaciones 290 116.44
5.02.01.1.06.01 Seguros 290 116.44
5.02.01.1.07 Capacitación y protocolo 220 000.00
5.02.01.1.07.01 Actividades de capacitación 120 000.00
5.02.01.1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 100 000.00
5.02.01.1.08 Mantenimiento y Reparación 950 000.00
5.02.01.1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
producción 150 000.00
5.02.01.1.08.05 Mantenimiento y reparación equipo de transporte 500 000.00
5.02.01.1.08.08 Mantenimiento y reparación equipo computo y sistemas 300 000.00
5.02.01.1.09 Impuestos 125 000.00
5.02.01.1.09.99 Otros impuestos 125 000.00
5.02.01.2. Materiales y suministros 948 284.15
5.02.01.2.01 Productos químicos y conexos 450 000.00
5.02.01.2.01.01 Combustibles y lubricantes 250 000.00
5.02.01.2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 100 000.00
5.02.01.2.01.99 Otros productos químicos 100 000.00
5.02.01.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y manten. 100 000.00
5.02.01.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 100 000.00
5.02.01.2.04 Herramientas , repuestos y accesorios 113 284.15
5.02.01.2.04.01 Herramientas e instrumentos 113 284.15
5.02.01.2.99 Utiles, materiales y suministros diversos 285 000.00
5.02.01.2.99.04 Textiles y Vestuario 125 000.00
5.02.01.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 75 000.00
5.02.01.2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 85 000.00
5.02.01.5. Bienes Duraderos 250 000.00
5.02.01.5.01 Maquinaria, equipo y mobiliario 250 000.00
5.02.01.5.01.02 Equipo de transporte 250 000.00
5.02.01.6 Transferencias Corrientes 175 000.00
5.02.01.6.03 Prestaciones 100 000.00
5.02.01.6.03.99 Otras Prestaciones 100 000.00
5.02.01.6.06 Otras transferencias corrientes al sector privado 75 000.00
5.02.01.6.06.02 Reintegros o devoluciones 75 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.02 Recolección de basuras 246 490 773.49
5.02.02.0 Remuneraciones 50 375 982.38
5.02.02.0.01 Remuneraciones Básicas 33 238 098.15
5.02.02.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 30 681 321.37
5.02.02.0.01.05 Suplencias 2 556 776.78
5.02.02.0.02 Remuneraciones eventuales 1 000 000.00
5.02.02.0.02.01 Tiempo extraordinario 1 000 000.00
5.02.02.0.03 Incentivos salariales 8 732 218.16
5.02.02.0.03.01 Retribución por años servidos 4 445 045.58
5.02.02.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 982 984.13
5.02.02.0.03.03 Decimotercer mes 3 304 188.45
5.02.02.0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 3 867 447.47
5.02.02.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 3 669 116.83
5.02.02.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 198 330.64
5.02.02.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 3 538 218.61
5.02.02.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 2 149 904.13
5.02.02.0.05.02 5.42%
Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 793 322.56
5.02.02.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1.5% . 594 991.92
5.02.02.1. Servicios 183 014 791.11
5.02.02.1.01 Alquileres 591 600.00
5.02.02.1.01.04 Alquiler y derechos para telecomunicaciones 171 600.00
5.02.02.1.01.99 Otros alquileres 420 000.00
5.02.02.1.02 Servicios básicos 166 204 529.83
5.02.02.1.02.01 Servicio de agua potable 200 000.00
5.02.02.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 480 000.00
5.02.02.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 020 000.00
5.02.02.1.02.99 Otros servicios básicos 164 504 529.83
5.02.02.1.03 Servicios comerciales y financieros 5 442 000.00
5.02.02.1.03.01 Información 50 000.00
5.02.02.1.03.02 Publicidad y propaganda 100 000.00
5.02.02.1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 3 888 000.00
5.02.02.1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 1 404 000.00
5.02.02.1.04 Servicios de gestión y apoyo 75 000.00
5.02.02.1.04.99 Otros Servicios de Gestión y apoyo 75 000.00
5.02.02.1.05 Gastos de Viaje y Transporte 150 000.00
5.02.02.1.05.01 Transporte dentro del país 50 000.00
5.02.02.1.05.02 Viaticos dentro del país 100 000.00
5.02.02.1.06 Seguros, reaseguros y otras obligaciones 4 396 661.28
5.02.02.1.06.01 Seguros 4 396 661.28
5.02.02.1.07 Capacitación y protocolo 375 000.00
5.02.02.1.07.01 Actividades de Capacitación 250 000.00
5.02.02.1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales 125 000.00
5.02.02.1.08 Mantenimiento y reparación 5 660 000.00
5.02.02.1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de 1 000 000.00
producción
5.02.02.1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 2 500 000.00
5.02.02.1.08.08 Manteniemiento y reparación de equipo de cómputo y sistema 2 160 000.00
de información
5.02.02.1.09 Impuestos 120 000.00
5.02.02.1.09.99 Otros impuestos 120 000.00
5.02.02.2 Materiales y suministros 11 250 000.00
5.02.02.2.01 Productos químicos y conexos 4 250 000.00
5.02.02.2.01.01 Combustibles y lubricantes 3 500 000.00
5.02.02.2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 250 000.00
5.02.02.2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 500 000.00
5.02.02.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y manten. 3 250 000.00
5.02.02.2.03.01 Materiales y productos metálicos 1 500 000.00
5.02.02.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 500 000.00
5.02.02.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 1 000 000.00
5.02.02.2.03.06 Materiales y productos de plástico 250 000.00
5.02.02.2.04 Herramientas, repuestos y accesorios 1 500 000.00
5.02.02.2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 000 000.00
5.02.02.2.04.02 Repuestos y accesorios 500 000.00
5.02.02.2.99 Utiles, Materiales y Suministros Diversos 2 250 000.00
5.02.02.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 250 000.00
5.02.02.2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 250 000.00
5.02.02.2.99.04 Textiles y vestuario 1 500 000.00
5.02.02.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 250 000.00
5.02.02.5 Bienes Duraderos 1 500 000.00
5.02.02.5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 1 500 000.00
5.02.02.5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 500 000.00
5.02.02.5.01.05 Equipo de computo 1 000 000.00
5.02.02.6 Transferencias Corrientes 350 000.00
5.02.02.6.03 Prestaciones 250 000.00
5.02.02.6.03.99 Otras Prestaciones 250 000.00
5.02.02.6.06 Otras transferencias corrientes al sector privado 100 000.00
5.02.02.6.06.02 Reintegros o devoluciones 100 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.03 CAMINOS Y CALLES 11 324 038.38
5.02.03.2. Materiales y suministros 5 030 818.86
5.02.03.2.03 Materiales y Productos de uso en la construcción y 5 030 818.86
5.02.03.2.03.02 mantenimiento
Materiales y productos minerales y asfálticos 5 030 818.86
5.02.03.5 Bienes duraderos 6 293 219.53
5.02.03.5.02 Vías de comunicación terrestre 6 293 219.53
5.02.03.5.02.02 Vías de comunicación terrestre 6 293 219.53
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.04 Cementerio 32 165 749.04
5.02.04.0 Remuneraciones 20 174 207.32
5.01.02.0.01 Remuneraciones Básicas 12 274 171.95
5.02.04.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 11 908 282.40
5.02.04.0.01.05 Suplencias 365 889.55
5.02.04.0.02 Remuneraciones eventuales 1 500 000.00
5.02.04.0.02.01 Tiempo extraordinario 1 500 000.00
5.02.02.0.03 Incentivos Salariales 3 434 268.04
5.02.04.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 1 619 538.60
5.02.04.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 491 492.06
5.02.04.0.03.03 Decimotercer mes 1 323 237.38
5.02.04.0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 1 548 807.25
5.02.04.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 1 469 381.24
5.02.04.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 79 426.01
5.02.04.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 1 416 960.07
5.02.04.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 860 977.98
5.02.04.0.05.02 5.42%
Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 317 704.05
5.02.04.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1.5% . 238 278.04
5.02.04.1 Servicios 7 291 541.72
5.02.04.1.01 Alquileres 1 000 000.00
5.02.04.1.01.99 Otros Alquileres 1 000 000.00
5.02.04.1.02 Servicios básicos 2 000 000.00
5.02.04.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 500 000.00
5.02.04.1.02.04 Servicio telecomunicaciones 1 500 000.00
5.02.04.1.03 Servicios comerciales y financieros 1 500 000.00
5.02.04.1.03.01 Información 250 000.00
5.02.04.1.03.02 Publicidad y propaganda 250 000.00
5.02.04.1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 500 000.00
5.02.04.1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 500 000.00
5.02.04.1.05 Gastos de viaje y transporte 87 689.70
5.02.04.1.05.02 Viaticos dentro del país 87 689.70
5.02.04.1.06 Seguros, reaseguros y otras obligaciones 658 852.03
5.02.04.1.06.01 Seguros 658 852.03
5.02.04.1.07 Capacitación y protocolo 175 000.00
5.02.04.1.07.01 Actividades de capacitación 125 000.00
5.02.04.1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 50 000.00
5.02.04.1.08 Mantenimiento y reparación 1 870 000.00
5.02.04.1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 450 000.00
5.02.04.1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de 500 000.00
Producción
5.02.04.1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas 720 000.00
de información
5.02.04.1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 200 000.00
5.02.04.2 Materiales y suministros 3 780 000.00
5.02.04.2.01 Productos químicos y conexos 1 230 000.00
5.02.04.2.01.01 Combustibles y lubricantes 200 000.00
5.02.04.2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 280 000.00
5.02.04.2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 500 000.00
5.02.04.2.01.99 Otros productos químicos 250 000.00
5.02.04.2.03 Materiales y Productos de uso en la construcción y 800 000.00
5.02.04.2.03.01 mantenimiento
Materiales y productos metálicos 300 000.00
5.02.04.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 300 000.00
5.02.04.2.03.03 Madera y sus derivados 50 000.00
5.02.04.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 100 000.00
5.02.04.2.03.06 Materiales y productos de plástico 50 000.00
5.02.04.2.04 Herramientas , repuestos y accesorios 700 000.00
5.02.04.2.04.01 Herramientas e instrumentos 350 000.00
5.02.04.2.04.02 Repuestos y accesorios 350 000.00
5.02.04.2.99 Utiles, materiales y suministros diversos 1 050 000.00
5.02.04.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 000.00
5.02.04.2.99.04 Textiles y vestuario 250 000.00
5.02.04.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 250 000.00
5.02.04.2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 450 000.00
5.02.04.5 Bienes Duraderos 720 000.00
5.02.04.5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 720 000.00
5.02.04.5.01.01 Maquinaria y equipo de producción 720 000.00
5.02.04.6 Transferencias Corrientes 200 000.00
5.02.04.6.03 Prestaciones 150 000.00
5.02.04.6.03.99 Otras Prestaciones 150 000.00
5.02,04,6,06 Otras transferencias corrientes al sector privado 50 000.00
5.02.04.6.06.02 Reintegros o devoluciones 50 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.06 ACUEDUCTOS 125 689 738.87
5.02.06.0 Remuneraciones 57 153 824.44
5.02.06.0.01 Remuneraciones Básicas 34 980 253.50
5.02.06.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 34 980 253.50
5.02.06.0.02 Remuneraciones eventuales 4 166 180.00
5.02.06.0.02.01 Tiempo extraordinario 2 000 000.00
5.02.06.0.02.03 Disponibilidad Laboral 2 166 180.00
5.02.06.0.03 Incentivos salariales 9 605 328.72
5.02.06.0.03.01 Retribución por años servidos 4 996 466.76
5.02.06.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 860 111.11
5.02.06.0.03.03 Decimotercer mes 3 748 750.85
5.02.06.0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 4 387 793.61
5.02.06.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 4 162 778.55
5.02.06.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 225 015.06
5.02.06.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 4 014 268.61
5.02.06.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 2 439 163.22
5.02.06.0.05.02 5.42%
Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 900 060.23
5.02.06.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1.5% . 675 045.17
5.02.06.1 Servicios 24 025 030.11
5.02.06.1.01 Alquileres 620 000.00
5.02.06.1.01.04 Alquiler y derechos para telecomunicaciones 200 000.00
5.02.06.1.01.99 Otros alquileres 420 000.00
5.02.06.1.02 Servicios básicos 1 390 000.00
5.02.06.1.02.01 Servicio de agua potable 400 000.00
5.02.06.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 480 000.00
5.02.06.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 510 000.00
5.02.06.1.03 Servicios comerciales y financieros 4 000 000.00
5.02.06.1.03.01 Información 250 000.00
5.02.06.1.03.02 Publicidad y Propaganda 250 000.00
5.02.06.1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 3 000 000.00
5.02.06.1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 500 000.00
5.02.06.1.04 Servicios de gestión y apoyo 5 100 000.00
5.02.06.1.04.01 Servicios médicos y laboratorio 5 000 000.00
5.02.06.1.04.99 Otros Servicios de Gestión y apoyo 100 000.00
5.02.06.1.05 Gastos de Viaje y Transporte 225 000.00
5.02.06.1.05.01 Transporte dentro del país 75 000.00
5.02.06.1.05.02 Viaticos dentro del país 150 000.00
5.02.06.1.06 Seguros, reaseguros y otras obligaciones 3 450 030.11
5.02.06.1.06.01 Seguros 3 450 030.11
5.02.06.1.07 Actividades de Capacitación y protocolo 1 000 000.00
5.02.06.1.07.01 Actividades de Capacitación 500 000.00
5.02.06.1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales 500 000.00
5.02.06.1.08 Mantenimiento y reparación 7 040 000.00
5.02.06.1.08.01 Mantenimiento de Edicios y Locales 500 000.00
5.02.06.1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 1 000 000.00
5.02.06.1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de produción 1 000 000.00
5.02.06.1.08.05 Mantenimiento y reparación equipo de transporte 2 000 000.00
5.02.06.1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 100 000.00
5.02.06.1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas 1 440 000.00
de información
5.02.06.1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 1 000 000.00
5.02.06.1.09 Impuestos 200 000.00
5.02.06.1.09.99 Otros impuestos 200 000.00
5.02.06.1.99 Servicios Diversos 1 000 000.00
5.02.06.1.99.01 Servicios de Regulación 1 000 000.00
5.02.06.2. Materiales y suministros 32 510 884.32
5.02.06.2.01 Productos químicos y conexos 7 000 000.00
5.02.06.2.01.01 Combustibles y lubricantes 2 000 000.00
5.02.06.2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 500 000.00
5.02.06.2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 000 000.00
5.02.06.2.01.99 Otros productos químicos 3 500 000.00
5.02.06.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y manten. 20 760 884.32
5.02.06.2.03.01 Materiales y productos metálicos 1 000 000.00
5.02.06.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 1 000 000.00
5.02.06.2.03.03 Madera y sus derivados 500 000.00
5.02.06.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefonicos y de cómputo 1 000 000.00
5.02.06.2.03.06 Materiales y productos de plástico 17 260 884.32
5.02.06.2.04 Herramientas , repuestos y accesorios 2 000 000.00
5.02.06.2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 000 000.00
5.02.06.2.04.02 Repuestos y accesorios 1 000 000.00
5.02.06.2.99 Útiles, materiales y suministros Diversos 2 750 000.00
5.02.06.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1 000 000.00
5.02.06.2.99.04 Textiles y vestuario 1 000 000.00
5.02.06.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 250 000.00
5.02.06.2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 500 000.00
5.02.06.5 Bienes Duraderos 11 400 000.00
5.02.06.5.01 Maquinaria Equipo y Mobiliario 10 400 000.00
5.02.06.5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 3 500 000.00
5.02.06.5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 500 000.00
5.02.06.5.01.05 Equipo de computo 1 000 000.00
5.02.06.5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 5 000 000.00
5.02.06.5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 400 000.00
5.02.06.5.99 Bienes duraderos diversos 1 000 000.00
5.02.06.5.99.03 Bienes intangibles 1 000 000.00
5.02.06.6 Transferencias Corrientes 600 000.00
5.02.06.6.03 Prestaciones 500 000.00
5.02.06.6.03.99 Otras Prestaciones 500 000.00
5.02.06.6.06 Otras transferencias corrientes al sector privado 100 000.00
5.02.06.6.06.02 Reintegros o devoluciones 100 000.00
PJ ADM TOTAL CODIGO CONCEPTO MONTO MONTO MONTO 5.02.09 Educativos, Culturales y Deportivos 1 631 812.00 1 000 000.00 2 631 812.00 5.02.09.1 Servicios 0.00 1 000 000.00 1 000 000.00 5.02.09.1.07 Capácitación y protocolo 0.00 1 000 000.00 1 000 000.00 5.02.09.1.07.02 Actividades Protocolarias y Sociales 0.00 1 000 000.00 1 000 000.00 5.02.09.9 Cuentas Especiales 1 631 812.00 0.00 1 631 812.00 5.02.09.9.02 Sumas sin Asignación Presupuestaria 1 631 812.00 0.00 1 631 812.00 5.02.09.9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 1 631 812.00 0 1 631 812.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.10 Servicios Sociales Complementarios 31 665 698.23
5.02.10.0 Remuneraciones 24 332 183.22
5.02.10.0.01 Remuneraciones Básicas 16 325 829.13
5.02.10.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 16 325 829.13
5.02.10.0.02 Remuneraciones eventuales 300 000.00
5.02.10.0.02.01 Tiempo extraordinario 300 000.00
5.02.10.0.03 Incentivos Salariales 4 129 331.56
5.02.10.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 2 533 370.26
5.02.10.0.03.03 Decimotercer mes 1 595 961.31
5.02.10.0.04. Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 1 868 021.94
5.02.10.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 1 772 225.94
5.02.10.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 95 796.00
5.02.10.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 1 709 000.59
5.02.10.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 1 038 428.61
5.02.10.0.05.02 5.42%
Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 383 183.99
5.02.10.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1,5% . 287 387.99
5.02.10.1. Servicios 4 974 064.61
5.02.10.1.01 Alquileres 450 000.00
5.02.10.1.01.99 Otros alquileres 450 000.00
5.02.10.1.02 Servicios básicos 550 000.00
5.02.10.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 100 000.00
5.02.10.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 450 000.00
5.02.10.1.03 Servicios comerciales y financieros 200 000.00
5.02.10.1.03.02 Publicidad y propaganda 100 000.00
5.02.10.1.03.07 Servicios de tecnologías de información 100 000.00
5.02.10.1.05 Gastos de Viajes y Transporte 200 000.00
5.02.10.1.05.01 Transporte dentro del País 100 000.00
5.02.10.1.05.02 Viáticos dentro del País 100 000.00
5.02.10.1.06 Seguros, reaseguros y otras obligaciones 500 000.00
5.02.10.1.06.01 Seguros 500 000.00
5.02.10.1.07 Capacitación y protocolo 3 074 064.61
5.02.10.1.07.01 Actividades de capacitación 1 574 064.61
5.02.10.1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 500 000.00
5.02.10.2 Materiales y suministros 2 209 450.40
5.02.10.2.01 Productos químicos y conexos 611 253.57
5.02.10.2.01.01 Combustibles y lubricantes 150 000.00
5.02.10.2.01.04 Tintas pinturas y diluyentes 461 253.57
5.02.10.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y 98 196.83
5.02.10.2.03.04 mantenimiento
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 98 196.83
5.02.10.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 1 500 000.00
5.02.10.2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 500 000.00
5.02.10.2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 500 000.00
5.02.10.2.99.04 Textiles y vestuario 500 000.00
5.02.10.6 Transferencias Corrientes 150 000.00
5.02.10.6.03 Prestaciones 150 000.00
5.02.10.6.03.99 Otras Prestaciones 150 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.17 Mantenimiento de Edificios 32 783 584.69
5.02.17.0 Remuneraciones 12 470 715.29
5.02.17.0.01 Remuneraciones Básicas 8 519 149.02
5.02.17.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 4 255 762.62
5.02.17.0.01.02 Jornales 4 263 386.40
5.02.17.0.02 Remuneraciones eventuales 150 000.00
5.02.17.0.02.01 Tiempo extraordinario 150 000.00
5.02.17.0.03 Incentivos Salariales 1 968 272.93
5.02.17.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 1 150 311.84
5.02.17.0.03.03 Décimo-tercer Mes. 817 961.09
5.02.17.0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social 957 397.43
5.02.17.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S 9.25% 908 300.13
5.02.17.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 49 097.30
5.02.17.0.05 Contrib Patron al Fondo de Pension y Otros Fondos de Capital 875 895.91
5.02.17.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 532 214.78
5.02.17.0.05.02 5.42%
Aporte Patron al Régimen Oblig Pensiones Compleme.2 % 196 389.22
5.02.17.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización 1.5 % 147 291.91
5.02.17.1 Servicios 15 431 910.51
5.02.17.1.02 Servicios básicos 2 181 910.51
5.02.17.1.02.01 Servicio de agua potable 181 910.51
5.02.17.1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 000 000.00
5.02.17.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 000 000.00
5.02.17.1.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 3 000 000.00
5.02.17.1.06.01 Seguros 3 000 000.00
5.02.17.1.08 Mantenimiento y Reparación 10 250 000.00
5.02.17.1.08.01 Mantenimiento y reparación de edificios y locales 10 250 000.00
5.02.17.2. Materiales y suministros 4 750 000.00
5.02.17.2.03 Materiales y productos de uso en la construcción y 750 000.00
5.02.17.2.03.01 mantenimiento
Materiales y productos metálicos 250 000.00
5.02.17.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 250 000.00
5.02.17.2.03.06 Materiales y productos de plástico 250 000.00
5.02.17.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 4 000 000.00
5.02.17.2.99.03 Productos de papel y cartón e impresos 1 500 000.00
5.02.17.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 2 500 000.00
5.02.17.6 Transferencias Corrientes 130 958.89
5.02.17.6.03 Prestaciones 130 958.89
5.02.17.6.03.99 Otras Prestaciones 130 958.89
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.25 Protección del medio ambiente 12 605 055.17
5.02.05.0 Remuneraciones 11 083 881.90
5.02.25.0.01 Remuneraciones Básicas 7 614 435.70
5.02.25.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 7 614 435.70
5.02.25.0.02 Remuneraciones Eventuales 100 000.00
5.02.25.0.02.01 Tiempo Extraordinario 100 000.00
5.02.25.0.03 Incentivos Salariales 1 740 028.29
5.02.25.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 1 013 030.37
5.02.25.0.03.03 Décimo-tercer Mes. 726 997.92
5.02.25.0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social 850 927.94
5.02.25.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S 9.25% 807 290.61
5.02.25.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 43 637.33
5.02.25.0.05 Contrib Patron al Fondo de Pension y Otros Fondos de Capital 778 489.97
5.02.25.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 473 028.66
5.02.25.0.05.02 5.42%
Aporte Patron al Régimen Oblig Pensiones Compleme. 2 % 174 549.32
5.02.25.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización 1,5 % 130 911.99
5.02.25.1 Servicios 996 144.36
5.02.25.1.01 Alquileres 420 000.00
5.02.25.1.01.99 Otros alquileres 420 000.00
5.02.25.1.02 Servicios básicos 300 000.00
5.02.25.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 300 000.00
5.02.25.1.03 Servicios comerciales y financieros 200 000.00
5.02.25.1.03.02 Publicidad y propaganda 200 000.00
5.02.25.1.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 76 144.36
5.02.25.1.06.01 Seguros 76 144.36
5.02.25.2 Materiales y suministros 375 028.91
5.02.25.2.02 Alimentos y productos agropecuarios 375 028.91
5.02.25.2.02.02 Productos agroforestales 375 028.91
5.02.25.6 Transferencias Corrientes 150 000.00
5.02.25.6.03 Prestaciones 150 000.00
5.02.25.6.03.99 Otras Prestaciones 150 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO
5.02.26 Desarrollo Urbano 130 284 285.24
5.02.26.0 Remuneraciones 110 981 240.75
5.02.26.0.01 Remuneraciones Básicas 60 892 379.74
5.02.26.0.01.01 Sueldos Para Cargos Fijos 60 392 379.74
5.02.26.0.01.05 Suplencias 500 000.00
5.02.26.0.02 Remuneraciones Eventuales 500 000.00
5.02.26.0.02.01 Tiempo Extraordinario 500 000.00
5.02.26.0.03 Incentivos Salariales 33 347 248.69
5.02.26.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 14 048 920.66
5.02.26.0.03.02 Restricción al ejercicio laboral de la profesión 12 051 802.56
5.02.26.0.03.03 Décimo-tercer Mes. 7 246 525.48
5.02.26.0.04 Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social 8 481 827.54
5.02.26.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la C.C.S.S 9.25% 8 046 862.02
5.02.26.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 434 965.51
5.02.26.0.05 Contrib Patron al Fondo de Pension y Otros Fondos de Capital 7 759 784.78
5.02.26.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 4 715 026.18
5.02.26.0.05.02 5.42%
Aporte Patron al Régimen Oblig Pensiones Compleme. 2% 1 739 862.06
5.02.26.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización 1.5% 1 304 896.54
5.02.26.1 Servicios 16 303 044.49
5.02.26.1.01 Alquileres 1 700 000.00
5.02.26.1.01.04 Alquiler de equipo y derechos para telecomunicaciones 120 000.00
5.02.26.1.01.99 Otros Alquileres 1 580 000.00
5.02.26.1.02 Servicios Bàsicos 2 030 000.00
5.02.26.1.02.02 Servicio de energía electrica 500 000.00
5.02.26.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 530 000.00
5.02.26.1.03 Servicios comerciales y financieros 4 700 000.00
5.02.26.1.03.01 Información 200 000.00
5.02.26.1.03.06 Comisiones y Gastos por Servicios Financieros y Comerciales 4 000 000.00
5.02.26.1.03.07 Servicios de tecnologías de información 500 000.00
5.02.26.1.04 Servicios de gestión y apoyo 100 000.00
5.02.26.1.04.99 Otros Servicios de Gestión y Apoyo 100 000.00
5.02.26.1.05 Gastos de viaje y transporte 350 000.00
5.02.26.1.05.01 Transporte dentro del país 100 000.00
5.02.26.1.05.02 Viaticos dentro del país 250 000.00
5.02.26.1.06. Seguros, reaseguros y otras obligaciones 3 369 931.03
5.02.26.1.06.01 Seguros 3 369 931.03
5.02.26.1.07 Capacitación y protocolo 500 000.00
5.02.26.1.07.01 Actividades de Capacitación 500 000.00
5.02.26.1.08 Mantenimiento y reparación 3 503 113.46
5.02.26.1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 500 000.00
5.02.26.1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas 3 003 113.46
de información
5.02.26.1.09 Impuestos 50 000.00
5.02.26.1.09.99 Otros impuestos 50 000.00
5.02.26.2. Materiales y suministros 2 500 000.00
5.02.26.2.01 Productos químicos y conexos 1 000 000.00
5.02.26.2.01.01 Combustibles y Lubricantes 1 000 000.00
5.02.26.2.04 Herramientas , repuestos y accesorios 500 000.00
5.02.26.2.04.02 Repuestos y accesorios 500 000.00
5.02.26.2.99 Útiles, materiales y suministros diversos 1 000 000.00
5.02.26.2.99.01 Útiles, materiales de oficina y cómputo 500 000.00
5.02.26.2.99.03 Productos de papel y cartón e impresos 500 000.00
5.02.26.6 Transferencias Corrientes 500 000.00
5.02.26.6.03 Prestaciones 500 000.00
5.02.26.6.03.99 Otras Prestaciones 500 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO 5.02.28 Atención de Emergencias Cantonales 1 000 000.00 5.02.28.1 Servicios 1 000 000.00 5.02.28.1.01 Alquileres 1 000 000.00 5.02.28.1.01.02 Alquiler de maquinaria , equipo y mobiliario 1 000 000.00
CODIGO CONCEPTO MONTO 5.03 INVERSIONES 810 262 304.63 5.03.01 EDIFICIOS 14 469 549.53 5.03.01.01 Mejoras del Edificio del mercado municipal 14 469 549.53 5.03.01.01.1 Servicios 14 469 549.53 5.03.01.01.1.08 Mantenimiento y reparación 14 469 549.53 5.03.01.01.1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 14 469 549.53 5.03.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 732 612 193.00 5.03.02.01 Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal 732 612 193.00 5.03.02.01.0 Remuneraciones 122 530 885.60 5.03.02.01.0.01 Remuneraciones Básicas 77 225 140.05 5.03.02.01.0.01.01 Sueldos para cargos fijos 65 943 790.77 5.03.02.01.0.01.02 Jornales 8 781 349.29 5.03.02.01.0.01.05 Suplencias 2 500 000.00 5.03.02.01.0.02 Remuneraciones Eventuales 4 000 000.00 5.03.02.01.0.02.01 Tiempo extraordinario 4 000 000.00 5.03.02.01.0.03 Incentivos salariales 23 292 740.56 5.03.02.01.0.03.01 Retribución Por Años Servidos 12 798 411.92 5.03.02.01.0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión (Dedicación) 2 457 460.32 5.03.02.01.0.03.03 Décimo tercer (Aguinaldo) 8 036 868.32 5.03.02.01.0.04 Contribuciones Patronales a Desarrollo y la Seguridad Social 9 406 898.70 5.03.02.01.0.04.01 Contribución Patronal al Seguro Salud de la Caja Costarriccense del Seguro Social 8 924 493.64 5.03.02.01.0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 482 405.06 5.03.02.01.0.05 Contribuciones Patronales a Fondo de Pensiones y otros Fondos de Capitalización 8 606 106.30 5.03.02.01.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 5 229 270.87 5.03.02.01.0.05.02 Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 1 929 620.25 5.03.02.01.0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 1 447 215.18 5.03.02.01.1 Servicios 65 414 810.12 5.03.02.01.1.01 Alquileres 3 500 000.00 5.03.02.01.1.01.02 Alquiler de Maquinaria. Equipo y Mobiliario 2 000 000.00 5.03.02.01.1.01.99 Otros Alquileres 1 500 000.00 5.03.02.01.1.02 Servicios básicos 3 000 000.00 5.03.02.01.1.02.02 Servicio de energia electrica 1 000 000.00 5.03.02.01.1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 2 000 000.00 5.03.02.01.1.03 Productos comerciales y financieros 5 200 000.00 5.03.02.01.1.03.01 Información 200 000.00 5.03.02.01.1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 1 000 000.00 5.03.02.01.1.03.07 Servicios de tecnologías de información 4 000 000.00 5.03.02.01.1.04 Servicios de Gestión y Apoyo 3 000 000.00 5.03.02.01.1.04.02 Servicios Juridicos 1 000 000.00 5.03.02.01.1.04.03 Servicios de ingenieria 1 000 000.00 5.03.02.01.1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1 000 000.00 5.03.02.01.1.05 Gastos de Viaje y de Transporte 850 000.00 5.03.02.01.1.05.01 Transporte dentro del País 100 000.00 5.03.02.01.1.05.02 Viáticos dentro del País 750 000.00 5.03.02.01.1.06 Seguros. Reaseguros y otras Obligaciones 18 464 810.12 5.03.02.01.1.06.01 Seguros 18 464 810.12 5.03.02.01.1.07 Capacitación y Protocolo 2 000 000.00 5.03.02.01.1.07.01 Actividades de capacitación 1 000 000.00 5.03.02.01.1.07.02 Actividades protocolaria y sociales 1 000 000.00 5.03.02.01.1.08 Mantenimiento y Reparación 29 000 000.00 5.03.02.01.1.08.04 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipo de Producción 12 000 000.00 5.03.02.01.1.08.05 Mantenimiento y Reparación de Equipo de Transporte 12 000 000.00 5.03.02.01.1.08.08 Mantenimiento y Reparacion de Equipo de Cómputo y sistemas de información. 5 000 000.00 5.03.02.1.09 Impuestos 400 000.00 5.03.02.01.1.09.99 Otros impuestos 400 000.00 5.03.02.01.2 Materiales y Suministros 249 500 000.00 5.03.02.01.2.01 Productos Químicos y Conexos 36 250 000.00 5.03.02.01.2.01.01 Combustibles y Lubricantes 31 750 000.00 5.03.02.01.2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 500 000.00 5.03.02.01.2.01.04 Tintas. pinturas y diluyentes 4 000 000.00 5.03.02.01.2.03 Materiales y productos de uso en la construccion y mantenimiento 198 050 000.00 5.03.02.01.2.03.01 Materiales y productos metalicos 1 000 000.00 5.03.02.01.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfalticas 195 000 000.00 5.03.02.01.2.03.03 Madera y sus derivados 500 000.00 5.03.02.01.2.03.04 Materiales y productos eléctricos y de cómputo 250 000.00 5.03.02.01.2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1 000 000.00 5.03.02.01.2.03.06 Materiales y productos de plástico 300 000.00 5.03.02.01.2.04 Herramientas, respuestos y accesorios 10 000 000.00 5.03.02.01.2.04.01 Herramientas e instrumentos 4 000 000.00 5.03.02.01.2.04.02 Repuestos y Accesorios 6 000 000.00 5.03.02.01.2.99 Utiles. Materiales y Suministros Diversos 5 200 000.00 5.03.02.01.2.99.01 Utiles y Materiales de Oficina y Cómputo 1 500 000.00 5.03.02.01.2.99.03 Productos de Papel. cartón e impresos 400 000.00 5.03.02.01.2.99.04 Textiles y vestuario 1 500 000.00 5.03.02.01.2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 300 000.00 5.03.02.01.2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1 500 000.00 5.03.02.01.3 Intereses y Comisiones 5 500 000.00 5.03.02.01.3.02 Intereses para préstamos 5 500 000.00 5.03.02.01.3.02.03 Intereses sobre prestamos de Instituciones Descentralizadas No Empresariales 5 500 000.00 5.03.02.01.5 Bienes Duraderos 204 166 497.27 5.03.02.01.5.01 Máquinaria, Equipo y Mobiliario 3 750 000.00 5.03.02.01.5.01.01 Maquinaria y equipo para la produccion 1 000 000.00 5.03.02.01.5.01.04 Equipo y Mobiliario de Oficina 1 000 000.00 5.03.02.01.5.01.05 Equipo de Cómputo 750 000.00 5.03.02.01.5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 1 000 000.00 5.03.02.01.5.02 Construcciones, adiciones y mejoras 200 416 497.27 5.03.02.01.5.02.02 Vias de comunicación terrestre 200 416 497.27 5.03.02.01.6 Transferencias Corrientes 1 500 000.00 5.03.02.01.6.03 Prestaciones 1 500 000.00 5.03.02.01.6.03.99 Otras Prestaciones 1 500 000.00 5.03.02.01.8 Amortizaciones 84 000 000.00 5.03.02.01.8.02 Amortización de préstamos 84 000 000.00 5.03.02.01.8.02.03 Amortizacion prestamos de Instituciones Descentralizadas No Empresariales 84 000 000.00
5.03.06 OTROS PROYECTOS 63 180 562.10
5.03.06.01 Bienestar Animal 4 112 520.00
5.03.06.01.1 Servicios 4 112 520.00
5.03.06.01.1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 112 520.00
5.03.06.01.1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 4 112 520.00
5.03.06.02 Cierre técnico del botadero municipal 35 723 300.51
5.03.06.02.1 Servicios 35 723 300.51
5.03.06.02.1.01 Alquileres 26 723 300.51
5.03.06.02.1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 26 723 300.51
5.03.06.02.1.04 Servicios de Gestion y apoyo 9 000 000.00
5.03.06.02.1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 4 000 000.00
5.03.06.02.1.04.03 Servicios de ingeniería 5 000 000.00
5.03.06.03 Mejoras a la infraestructura del Cementerio Municipal 4 572 028.85
5.03.06.03.0 Remuneraciones 3 175 000.00
5.03.06.03.0.01 Remuneraciones Básicas 2 500 000.00
5.03.06.03.0.01.02 Jornales Ocasionales 2 500 000.00
5.03.06.03.0.03 Incentivos Salariales 208 250.00
5.03.06.03.0.03.03 Decimotercer mes 208 250.00
5.03.06.03.0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 243 750.00
5.03.06.03.0.04.01 Cuota patronal al Seguro de Salud de la CC. SS 9.25% . 231 250.00
5.03.06.03.0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y D. C. 0.50 % 12 500.00
5.03.06.03.0.05 Contrib patron fondo de pension y otros fondos de capital 223 000.00
5.03.06.03.0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de pensiones de la C.C.S.S 5.42% 135 500.00
5.03.06.03.0.05.02 Aporte patron régimen obligatorio de pensiones complem 2% . 50 000.00
5.03.06.03.0.05.03 Aporte patronal al fondo de capitalización laboral 1.5% . 37 500.00
5.03.06.03.1 Servicios 84 528.85
5.03.06.03.1.06 Seguros, reaseguros, y otras obligaciones 84 528.85
5.03.06.03.1.06.01 Seguros 84 528.85
5.03.06.03.2 Materiales y suministros 1 312 500.00
5.03.06.03.2.03 Materiales y Productos de uso en la construcción y mantenimiento 1 312 500.00
5.03.06.03.2.03.01 Materiales y productos metálicos 300 000.00
5.03.06.03.2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 412 500.00
5.03.06.03.2.03.03 Madera y sus derivados 200 000.00
5.03.06.03.2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 200 000.00
5.03.06.03.2.03.06 Materiales y productos de plástico 200 000.00
5.03.06.04 Mejoramiento y restauración Tanque de Almacenamiento Subestación 14 842 705.35
(Guadalupe) y Tanque Los Gemelos.
5.03.06.04.1 Servicios 14 842 705.35
5.03.06.04.1.04 Servicios de Gestion y apoyo 14 842 705.35
5.03.06.04.1.04.06 Servicios Generales 14 842 705.35
5.03.06.05 Renovación urbana para generar espacios de convivencia 3 930 007.39
5.03.06.05.1 Servicios 3 930 007.39
5.03.06.05.1.04 Servicios de gestión y apoyo 3 930 007.39
5.03.06.05.1.04.03 Servicios de ingeniería 3 930 007.39
Marco General
Municipalidad de Zarcero
Plan Anual Operativo para el año 2025
Generalidades del Cantón de Zarcero
El cantón de Alfaro Ruiz fue fundado el 21 de junio de 1915, siendo este el número 11 de la provincia de
Alajuela, lleva este nombre en honor a Juan Alfar Ruiz. En el año 2010 por medio de acuerdo de Concejo
Municipal y un proyecto presentado a la Asamblea Legislativa, su nombre cambia a Zarcero.
Se caracteriza por ser un cantón de bajas temperaturas y su principal actividad económica es la agricultura y
ganadería, sin embrago existen industrias consolidadas que brindan empleo a la población zarcereña teniendo
un impacto importante en la economía del cantón.
Este cantón está conformado por 7 distritos de los cuales contemplan 1 asentamiento, 6 barrios, 10 caseríos,
18 poblaciones, 6 centros poblados y 1 ciudad, además se determina que 4 de sus distritos se encuentran en la
categoría de predominantemente rurales (Laguna, Tapesco, Guadalupe y Brisas) un distrito rural (Zapote) y
dos distritos predominantemente urbanos (Zarcero y Palmira), por lo tanto, ninguno de los distritos es 100%
urbano.
Dentro de las principales actividades económicas se encuentra la agricultura y ganadería, así como industria
de pan, los cuales les brindan un porcentaje significativo a la tasa de ocupados del cantón.
Marco filosófico Institucional
Misión:
Somos una Municipalidad, que gestiona sosteniblemente los recursos del cantón, procurando el desarrollo
local económico, social y cultural por medio de la prestación de servicios públicos de calidad, para
contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes y visitantes del cantón
Visión:
Ser una municipalidad que fomente el crecimiento integral y sostenible de los habitantes y visitantes del
cantón por medio de servicios y procesos innovadores, oportunos y de calidad
Valores Principios
Compañerismo Perseverancia
Compromiso Tolerancia
Buen Trato y atención Trabajo en equipo
Construcción del bien común Eficiencia en la gestión
Desarrollo Humano
Políticas cantonales Las políticas buscan dirigir las actuaciones de los entes ejecutores del plan. Por su atinencia, estas políticas municipales se conservan del plan anterior y se indican a continuación: 1. Participación: Promover la participación de diferentes sectores sociales en la toma de decisiones, favoreciendo con esto el tema de inclusión. 2. Coordinación: Coordinar a nivel institucional y comunitaria la planificación y ejecución de proyectos de impacto comunal. 3. Trabajo en Equipo: Estimular el trabajo en equipo favoreciendo el desarrollo de competencias individuales y grupales en la prestación de servicios de la Municipalidad. 4. Distribución de Recursos: Favorecer el mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes con una correcta distribución de los recursos económicos generados por tributos u otros ingresos. 5. Interculturalidad: Promover una verdadera articulación entre el MEP y el Gobierno Local sobre el Programa Interculturalidad con el fin de lograr en la presente y futuras generaciones una idiosincrasia y cultura propias de nuestro cantón de Zarcero. 6. Eficiencia, transparencia y justicia: Desarrollar una gestión institucional eficiente, transparente y justa en el cobro de servicios e impuestos municipales. 7. Desarrollo Sostenible: Lograr un verdadero desarrollo sostenible en armonía con el ambiente a través de una correcta coordinación entre el Departamento de Gestión Ambiental de la Municipalidad con las diferentes fuerzas y comités de la zona relacionados con el manejo y preservación de los recursos naturales e hídricos existentes. 8. Ordenamiento Territorial: Elaborar un Plan de Ordenamiento Territorial que se proponga para el cantón de Zarcero. 9. Equidad y Accesibilidad: Promover una gestión municipal a favor de la igualdad y equidad de género Ley 7600 para las personas con alguna discapacidad especial, así como el desarrollo integral de la juventud. 10. Arte, Recreación y Deporte: Fomentar los espacios y oportunidades que permitan el acceso a la cultura, el arte, la música, el deporte y la recreación de la población en general. 11. Infraestructura Vial: Priorizar la rehabilitación, el mantenimiento y ampliación de la infraestructura vial cantonal para mejorar la calidad de vida de los habitantes del casco urbano y productores de la zona rural.
12. Desarrollo Económico Local: Promocionar la competitividad a través de encadenamientos
productivos, Pymes y otros, aprovechando los recursos de Banca Para el Desarrollo, Cooperativas
Locales, Banca Pública y otros entes financieros, dirigidos a sectores vulnerables de nuestro
entorno social.
13. Rendición de Cuentas: Utilizar diferentes medios de información colectiva zonales para la
rendición de cuentas, permitiendo a los ciudadanos formarse una opinión sobre el quehacer
municipal y desarrollo del cantón.
14. Desarrollo Socioeconómico: Coordinar con las instituciones y personas privadas el apoyo a
poblaciones vulnerables de nuestro cantón, en el desarrollo de proyectos productivos, obtención de
ayudas estatales, entre otros.
15. Formación en trabajo y liderazgo comunal: Desarrollar un programa de formación de líderes
comunales para fomentar la participación de niños y jóvenes en programas que busquen el bien
común.
Áreas estratégicas Municipales
Área estratégica Descripción Objetivo
Fortalecer los procesos
Fortalecimiento Contempla los objetivos municipales mediante la
municipal relacionados al desarrollo innovación tecnológica para la
institucional y fortalecimiento mejora en la prestación y
de los procesos municipales calidad de los servicios
mejorando la atención a los enfocada en el ciudadano
contribuyentes y el servicio que
se presta al cantón
Alianzas entre instituciones, Promover el desarrollo social y
Desarrollo universidades, empresas y/o económico del cantón por
Cantonal gobierno central que impulse el medio de proyectos,
desarrollo económico, social y participación activa de
cultural, por medio de la organizaciones comunales y
empleabilidad y mayores políticas públicas locales.
oportunidades de educación
para los habitantes del cantón
Generación de espacios Implementar programas de
Cultura y Deporte comunales y actividades apoyo para el desarrollo
recreativas promoviendo el cultural, social y deportivo en
sentido de identidad en los el cantón de Zarcero.
habitantes del cantón, así como
dar apoyo a los grupos
organizados que se encuentren
fomentando el arte, la cultura y el
deporte en los habitantes del
cantón.
Proyectos vinculados a la Sensibilizar a la población del
Protección protección del medio ambiente y cantón de Zarcero sobre la
Ambiental al manejo adecuado de los importancia de la
recursos naturales como fuentes conservación y protección del
de agua y bosques, programas de medio ambiente
reciclaje, manejo de prácticas
agrícolas vinculadas a la
seguridad alimentaria y sus
buenas prácticas de conservación
de los recursos naturales.
Todos aquellos servicios que Brindar a los contribuyentes
Servicios brinda la municipalidad para el servicios de calidad y
Comunales beneficio de los habitantes del oportunos que permita el
cantón, así como su desarrollo adecuado crecimiento y
para brindar mayor calidad de desarrollo del cantón de
vida a los zarcereños, entre ellos Zarcero.
se encuentra el acueducto,
recolección de basura, limpieza
de vías, cementerio, permisos de
construcción, patentes, mercado
entre otros, que se encuentren
vinculados a la prestación de
servicios
Obras de infraestructura Ejecutar proyectos de
Infraestructura relacionado al mejoramiento infraestructura en
vial, accesibilidad, movilidad cumplimiento con la Ley 7600
peatonal, mantenimiento de según las necesidades de cada
calles y caminos de todo el una de las comunidades
cantón, así como aquellos
proyectos relacionados a la
mejora de centros educativos,
ebais, salones comunales y
demás edificios que se
encuentren al servicio de la
comunidad.
Establecer acciones que Brindar espacios seguros de
Gestión de permitan brindar seguridad a los convivencia a los habitantes
seguridad habitantes del cantón de Zarcero del cantón de Zarcero
durante su estancia en espacios mediante el respeto a los
de convivencia. derechos humanos
Identificar los riesgos
Gestión de En el tema de Gestión de presentes en el cantón para la
Riesgo Riesgos, las instituciones elaboración y atención de los
públicas del cantón trabajarán en mismos evitando que se
forma conjunta para la generen una afectación mayor
prevención y la atención de
emergencias, fortaleciendo la
capacitación y la construcción de
planes de atención, involucrando
a las organizaciones sociales y
los ciudadanos, se dará prioridad
a los esfuerzos de mitigación, la
adaptación y la resiliencia en
torno al cambio climática y la
disminución de riesgos
cantonales, en las agendas
institucionales.
Fuente: Elaboración propia con datos del Plan de Desarrollo Municipal 2024-2028.
Organigrama
Matriz Programática de Planificación
Programa I
Municipalidad de Zarcero
AÑO: 2025
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO
INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Monto previsto
Número Área Estratégica PRODUCTO Fórmula de
ODS Objetivo Actividad Dimensión Indicador Responsable
meta PDM Descripción de la meta cálculo
2025
Ejecución del 100% las Administración Porcentaje de Eficacia: Gina
Desempeñar actividades de actividades asignadas en cada General actividades (resultados Rodriguez
ODS 8.Trabajo fortalecieminto, soporte y uno de los puestos para tener realizadas por obtenido / Rojas
decente y Fortaleciemiento apoyo dentro de la institución un rendimiento de excelencia los resultado
1 ₡457 570 232.64 Eficacia
crecimiento Municipal ofreciendo servicios fomentando el desarrollo local. funcionarios deseado) *100
económico. oportunos de calidad para el de la
desarrollo local. Municipalidad
Cumplimiento del 100% el Plan Auditoría Interna Cantidad de Eficacia: Rolando Pérez
ODS 8.Trabajo de trabajo de la Auditoria auditorias (resultados
decente y Fortaleciemiento Interna realizadas obtenido /
2 Asesosar a la administración ₡37 867 691.84 Eficacia
crecimiento Municipal resultado
económico. en el uso adecuado de los
deseado) *100
resursos públicos
Fomentar el desarrollo social Transferencia del 100% de los Registro de Cantidad de Economía: Gina
ODS 8.Trabajo del cantón mediante las recursos presupuestados a las deuda, fondos y transferencias (beneficio / Rodriguez
decente y Fortaleciemiento tranferencias a las 9 instituciones que aportes realizadas costo Rojas
3 instituciones corresponden por Ley ₡101 316 183.17 Economía total)*100
crecimiento Municipal
económico.
Numero de metas 100% ₡596 754 107.65
Metas de Objetivos de
Mejora
0% ₡596 754 107.66
Metas de Objetivos
100% ₡0.01
Operativos
Programa II
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS MUNICIPALES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO
INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Indicador
Monto previsto
Número Área Estratégica PRODUCTO Fórmula de
ODS Objetivo Servicios Dimensión Responsable
meta PDM Descripción de la meta cálculo
2025
Brindar a los contibuyentes Ejecución de actividades 01 Aseo de vías Eficacia Cantidad de Eficacia:
ODS 11. Lograr un servicio opotuno, eficiente relacionadas al aseo de vias y sitios públicos. actividades (resultados
que las ciudades y de calidad de aseo de vias dentro de las rutas realizadas obtenido /
y los de manera proactiva e establecidas de manera que según el plan resultado
asentamientos innovadora se mantengan limpias las calle de trabajo del deseado) *100 Marlon
Servicios
4 humanos sean del cantón. ₡28 376 388.00 servicio de Rodriguez
Comunales
inclusivos, aseo de vias Rodriguez
seguros,
resilientes
y sostenibles
Ofrecer un servicio de Ejecución de las actividades 02 Recolección Eficacia Cantidad de Eficacia:
ODS 11. Lograr recolección de resuduos relacionadas a la recolección de basura actividades (resultados
que las ciudades ordinarios y reciclables de de residuos ordinarios y realizadas obtenido /
y los calidad propiciando bienestar reciclables del cantón según el plan resultado
asentamientos en el cantón de trabajo del deseado) *100 Marlon
Servicios
5 humanos sean ₡246 490 773.49 servicio de Rodriguez
Comunales
inclusivos, recolección de Rodriguez
seguros, residuos
resilientes
y sostenibles
Mejorar la infraestructura de Mejoras realizadas en la red 03 Calidad Porcentaje de Calidad:
ODS 11. Lograr la red vial cantonal, vial cantonal priorizando las Mantenimiento condición en (cantidad de
que las ciudades priorizando la movilidad necesidades peatonales de caminos y la que se productos
y los peatonal de manera segura, presentes en el cantón calles encuentran los buenos /
asentamientos accesible e inclusiva caminos, cantidad total Fabian
6 humanos sean Infraestructura ₡11 324 038.38 calles y producida) x Jimenez
inclusivos, aceras del 100 . Rodriguez
seguros, cantón
resilientes
y sostenibles
Propiciar un servicio de Desarrollo de actividades 04 Cementerios Eficacia Cantidad de Eficacia:
ODS 11. Lograr calidad de manera eficiente relacionadas a brindar un actividades (resultados
que las ciudades y oportuno en el cementerio servicio de calidad, oportuno y realizadas obtenido /
y los municipal eficiente dentro de las según el plan resultado
asentamientos instalaciones del cementerio de trabajo del deseado) *100 Marlon
Servicios
7 humanos sean municipal ₡32 165 749.04 servicio del Rodriguez
Comunales
inclusivos, cementerio Rodriguez
seguros,
resilientes
y sostenibles
Garantizar un servicio de Ejecución de acciones 06 Acueductos Eficacia Cantidad de Eficacia:
agua potable de manera agil relacionadas al abastecimiento actividades (resultados
ODS 6. y de calidad a los de agua potable para los realizadas obtenido /
Garantizar la contribuyentes habitantes del cantón de según el plan resultado
disponibilidad y la Zarcero de trabajo del deseado) *100 Marlon
Servicios
8 gestión sostenible ₡125 689 738.87 acueducto Rodriguez
Comunales
del agua y el Rodriguez
saneamiento para
todos
ODS 4. Promover el desarrollo social Ejecución del plan de trabajo 09 Educativos, Eficacia Cantidad de Eficacia:
Garantizar una y económico del cantón por del Comité Cantonal de la culturales y actividades (resultados
educación medio de proyectos, Persona Joven de Zarcero deportivos en obtenido /
inclusiva y participación activa de conmemoraci resultado
equitativa de organizaciones comunales y ón a las deseado) *100 Gina
Cultura y politicas públicas locales
9 calidad y ₡1 631 812.00 costumbres y Rodriguez
deporte
promover tradiciones Rojas
oportunidades de costarricense
aprendizaje s y de
permanente para Zarcero
todos
Fortalecer los valores cívicos Actividades relacionadas al 09 Educativos, Eficacia Cantidad de Eficacia:
del cantón promoviendo la rescate de los valores civicos, culturales y actividades (resultados
ODS 8.Trabajo
cultura e identidad del costumbres y tradiciones del deportivos realizadas por obtenido / Gina
decente y Cultura y
10 zarcereño dentro de las pais y del cantón. ₡1 000 000.00 el CCPJ resultado Rodriguez
crecimiento deporte festividades costumbres y deseado) *100 Rojas
económico. tradiciones.
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS MUNICIPALES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO
INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Indicador
Monto previsto
Número Área Estratégica PRODUCTO Fórmula de
ODS Objetivo Servicios Dimensión Responsable
meta PDM Descripción de la meta cálculo
2025
Fortalecer los valores cívicos Actividades relacionadas al 09 Educativos, Eficacia Cantidad de Eficacia:
del cantón promoviendo la rescate de los valores civicos, culturales y actividades (resultados
ODS 8.Trabajo
cultura e identidad del costumbres y tradiciones del deportivos en obtenido / Gina
decente y Cultura y
10 zarcereño dentro de las pais y del cantón. ₡1 000 000.00 conmemoraci resultado Rodriguez
crecimiento deporte festividades costumbres y deseado) *100
ón a las Rojas
económico. tradiciones. costumbres y
tradiciones
Promover el desarrollo social Ejecución de actividades 10 Servicios Eficacia Ejecución de Eficacia:
y económico del cantón por promotaras del desarrollo Sociales y actividades (resultados
medio de proyectos, social, económico vinculado al complementarios que obtenido /
participación activa de plan de trabajo de desarrollo . promueven el resultado
organizaciones comunales y social y desarrollo económico desarrollo deseado) *100
ODS 8.Trabajo politicas públicas locales social,
Gina
decente y Desarrollo económico
11 ₡31 665 698.23 Rodriguez
crecimiento Cantonal vinculado al
Rojas
económico. plan de trabajo
de desarrollo
social y
desarrollo
económico
Realizar actividades Actividades relacionadas al 17 Calidad Porcentaje de Calidad:
relacionadas al aseo, orden y mantenimiento Mantenimiento la condición (cantidad de
mantenimiento de los de los edificios municipales de edificios en la que se productos
ODS 8.Trabajo edificios municipales encuentra los buenos /
Gina
decente y Fortaleciemient reuniendo las condiciones de edificios cantidad total
12 seguridad, comodidad e ₡32 783 584.69 municipales producida) x Rodriguez
crecimiento o Municipal
higiene para el desarrollo de 100 . Rojas
económico.
las funciones de los
colaboladores y atención a
los contribuyentes
ODS 15.Proteger, Sensibilizar a la población Ejecución de actividades que 25 Protección Eficacia Cantidas de Eficacia:
restablecer y del cantón en temas de la involucre a los habitantes del del medio acciones en (resultados
promover el uso proyección del medio cantón en temas relacionados ambiente pro a la obtenido /
sostenible de los ambiente a la protección del medio protección del resultado
ecosistemas ambiente medio deseado) *100
terrestres, ambiente
gestionar según el plan
de trabajo de Juan Diego
sosteniblemente Protección
13 ₡12 605 055.17 este Gonzalez
los bosques, Ambiental
departamento Gonzalez
luchar contra la
desertificación,
detener e invertir
la degradación de
las tierras y
detener la
pérdida de
ODS 9. Construir Facilitar la tramitologia a los Ejecución de actividades 26 Desarrollo Eficacia Cantidad de Eficacia:
infraestructuras contribuyentes desde las relacionadas a la Dirección de Urbano actividades (resultados
áreas de Desarrollo Desarrollo Territorial y la realizadas en obtenido /
resilientes,
Territorial y la Unidad de cobranza de los impuestos de relación al resultado
promover la Tatiana
Servicios Bienes Inmuebles Bienes Inmuebles desarrollo deseado) *100
14 industrialización ₡130 284 285.24 Salazar
Comunales territorial y la
inclusiva y Camacho
cobranza de
sostenible y
impuestos de
fomentar bienes
la innovación inmuebles
ODS 11. Lograr Contar con un fondo En caso de una emergencia 28 Atención de Eficacia Cantidad de Eficacia:
que las ciudades econónico para la atención dentro del cantón la emergencias emergencias (resultados
y los en caso de alguna Municipalidad debe de contar cantonales atentidas en el obtenido /
asentamientos emergencia dentro del con un fondo que le permita cantón de resultado Gina
Gestión de cantón atender la situación de la Zarcero deseado) *100
15 humanos sean ₡1 000 000.00 Rodriguez
Riesgo mejor manera posible y con
inclusivos, Rojas
seguros, las condiciones necesarias
resilientes
y sostenibles
₡655 017 123.11
12 ₡655 017 123.11
Metas de Objetivo de Mejora 0 ₡0.00
Metas de Objetivo Operativos 12
Programa III
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2025
PROGRAMA III: INVERSIONES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO
INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Monto previsto
Número Área Estratégica PRODUCTO Fórmula de
ODS Objetivo Grupos Dimensión Indicador Responsable
meta PDM Descripción de la meta cálculo
2025
16 ODS 9. Construir Servicios Realizar mejoras a las Remodelación y mejoras del 01 Edificios ₡14 469 549.53 Eficacia Cantidad de Eficacia: Gina
infraestructuras Comunales instalaciones del mercado mercado municipal mejoras (resultados Rodriguez
resilientes, municipal realizadas en obtenido / Rojas
promover la el edificio del resultado
industrialización mercado deseado) *100
inclusiva y municipal
sostenible y
17 fomentar
ODS 9. Construir Infraestructura Mejorar la red vial del Intervención de los caminos 02 Vías de ₡732 612 193.00 Eficacia Cantidad de Eficacia: Fabian
infraestructuras cantón de manera en priorización según el comunicación mejoras (resultados Jimenez
resilientes, participativa y equitativa Plan Quinquenal terrestre realizadas en obtenido / Rodriguez
promover la respondiendo a los los caminos resultado
industrialización objetivos y metas inventariados deseado) *100
inclusiva y planteados en el Plan según el
sostenible y Quinquenal de esta Plan
fomentar manera incidir Quinquenal
la innovación positivamente en el de la
desarrollo y mejoras de los Municipalida
caminos, calles y puentes d de Zarcero
del cantón.
18 ODS 3. Servicios Disminuir el número de perros y Según lo estipulado en la 06 Otros ₡4 112 520.00 Eficacia Cantidad de Eficacia: Marlon
Garantizar una Comunales gatos callejeros que carecen de Ley número 10141 “Servicio proyectos campañas de (resultados Rodriguez
propietario, a través de un
vida sana y Municipal de Atención de castración obtenido / Rodriguez
programa organizado de captura,
promover el castración y liberación, con el fin Animales de Compañía"
resultado
bienestar de de apreciar un cambio evidente a desde el gobierno local se deseado) *100
todos a todas las mediano plazo. desea realizar una campaña
edades de castración para la
dismunución de los
animales de compañía que
se encuentran en condición
de calle o abandono.
19 ODS 3. Servicios Ofrecer un servicio de Implementación del Plan de 06 Otros ₡35 723 300.51 Eficacia Cantidad de Eficacia: Marlon
Garantizar una Comunales recolección de resuduos Trabajo presentado al proyectos actividades (resultados Rodriguez
vida sana y ordinarios y reciclables de Ministerio de Salud realizadas obtenido / Rodriguez
promover el calidad propiciando bienestar según el plan resultado
bienestar de en el cantón de trabajo deseado) *100
todos a todas las presentado
edades al Ministerio
de Salud
20 ODS 11. Lograr Servicios Propiciar un servicio de Mejoras necesarias en el 06 Otros ₡4 572 028.85 Eficacia Actividades Eficacia: Marlon
que las ciudades Comunales calidad de manera eficiente y cementerio municipal en proyectos realizadas en (resultados Rodriguez
y los oportuno en el cementerio cumplimiento con la Ley pro a la obtenido / Rodriguez
asentamientos municipal 7600. mejora de la resultado
humanos sean infraestructur deseado) *100
inclusivos, a del
seguros, cementerio
resilientes municipal
y sostenibles
Municipalidad de Zarcero
AÑO PLAN: 2025
PROGRAMA III: INVERSIONES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO
INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Monto previsto
Número Área Estratégica PRODUCTO Fórmula de
ODS Objetivo Grupos Dimensión Indicador Responsable
meta PDM Descripción de la meta cálculo
2025
21 ODS 6. Servicios Garantizar un servicio de Restauración del tanque de 06 Otros ₡14 842 705.35 Eficacia Cantidad de Eficacia: Marlon
Garantizar la Comunales agua potable de manera agil almacenamiento de agua proyectos mejoras (resultados Rodriguez
disponibilidad y la y de calidad a los potable Moises Guzmán realizadas en obtenido / Rodriguez
gestión sostenible contribuyentes el tanque de resultado
del agua y el almacenamie deseado) *100
saneamiento para nto
todos
22 ODS 11. Lograr Servicios Contemplar principios de Elaboración de un 06 Otros ₡3 930 007.39 Eficacia Cantidad de Eficacia: Tatiana
que las ciudades Comunales renovación, innovación y diagnostico general de las proyectos mejoras (resultados Salazar
y los mejoramiento urbano en zonas con potencial para realizadas en obtenido / Camacho
asentamientos busca de infraestructuras seer arbolizadas y la renovación resultado
humanos sean públicas Eco amigables mejoradas mediante urbana de deseado) *100
inclusivos, con el ambiente con el fin diversas acciones, los espacios
seguros, de un adecuado permitiendo mejorar los de
resilientes ordenamiento en el casco espacios públicos y el convivencia
y sostenibles central urbano. paisajismo de las zonas
urbanas.
₡810 262 304.63
Numero de metas 7 ₡810 262 304.63
Metas de Objetivos de
7 ₡0.00
Mejora
Metas de Objetivos
0
Operativos
Matriz de evaluación del PAO
INDICADORES GENERALES
Metas Metas Alcanzadas Resultados del Indicador
Anual I Semestre II Semestre Anual I Semestre II Semestre Anual
Sumatoria de los % de
avance de las metas /
Grado de cumplimiento Número total de metas
1.1 de metas programadas 100% 0.00% 0.00% 0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Sumatoria de los % de
avance de las metas de los
objetivos de mejora /
Grado de cumplimiento Número total de metas de
de metas de los objetivos los objetivos de mejora
a) de mejora programadas 32% 0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Sumatoria de los % de
INSTITUCIONALES
avance de las metas de los
objetivos operativos /
Grado de cumplimiento Número total de metas de
de metas de los objetivos los objetivos operativos
b) operativos programadas 68% 0.00% 0.00% 0.00% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
(Egresos ejecutados /
Ejecución del Egresos presupuestados ) *
1.2 presupuesto 100 ₡2 062 033 535.39 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0% 0% 0%
Sumatoria de los % de
avance de las metas
RECURSOS LEY 8114
programadas con los
Grado de cumplimiento recursos de la Ley 8114 /
de metas programadas Número total de metas
con los recursos de la programadas con recursos
1.3 Ley 8114 de la Ley 8114 100% 0% 0% 0% #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Ejecución del gasto (Gasto ejecutado de la Ley
presupuestado con 8114 / Gasto presupuestado
1.4 recursos de la Ley 8114 de la Ley 8114)*100 ₡732 612 193.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0% 0% 0%
Desarrollo Cantonal
₡0.00 ₡31 665 698.23 ₡0.00 ₡0.00 ₡31 665 698.23 2%
Cultura y deporte ₡0.00 ₡2 631 812.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡2 631 812.00 0%
Protección
Ambiental ₡0.00 ₡12 605 055.17 ₡0.00 ₡0.00 ₡12 605 055.17 1%
Servicios Distribución de recursos por á
Comunales ₡0.00 ₡563 006 934.65de Recursos
Asignación ₡77 650 111.63
por Área ₡0.00 ₡640 657 046.28 31%
Infraestructura
₡0.00 ₡11 324 038.38 2025₡732 612 193.00 ₡0.00 ₡743 936 231.38 36%
Gestión de
Área Estrategica
seguridad Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Total Asignado %
Fortaleciemiento
Municipal ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
Gestión de Riesgo ₡0.00 ₡1 000 000.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡1 000 000.00 0%
0 ₡0.00
₡596 754 107.65 ₡0.00
₡32 783 584.69 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
₡629 537 692.34 0%
31%
0
Desarrollo Cantonal ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00
₡31 665 698.23 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
₡31 665 698.23 0%
2%
0
Cultura y deporte ₡0.00 ₡0.00
₡2 631 812.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
₡2 631 812.00 0%
0
Protección ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0
Ambiental ₡0.00 ₡0.00
₡12 605 055.17 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
₡12 605 055.17 0%
1%
0
Servicios ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0
Comunales ₡0.00
₡0.00 ₡563 006 934.65
₡0.00 ₡77 650 111.63
₡0.00 ₡0.00
₡0.00 ₡640 657 046.28
₡0.00 31%
0%
Infraestructura
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
₡0.00 ₡11 324 038.38 ₡732 612 193.00 ₡0.00 ₡743 936 231.38 36%
0
Gestión de ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0
seguridad ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
Gestión de Riesgo ₡0.00
₡0.00 ₡0.00
₡1 000 000.00 ₡0.00
₡0.00 ₡0.00
₡0.00 ₡0.00
₡1 000 000.00 0%
0%
Total
0 ₡596 754 107.65
₡0.00 ₡655 017 123.11
₡0.00 ₡810 262 304.63
₡0.00 ₡0.00
₡0.00 ₡2 062 033 535.39
₡0.00 100%
0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
Al ser las diecinueve horas el señor Presidente Luis Daniel Rodríguez Villalobos da por concluida la Sesión. 0% ₡0.00
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 0%
DENIA DEL Firmado digitalmente
0 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 por DENIA DEL PILAR
₡0.00 ₡0.00 0%
PILAR ROJAS ROJAS JIMENEZ
0 ₡0.00 ₡0.00 JIMENEZ
₡0.00 (FIRMA)
₡0.00
Fecha: 2024.10.02
₡0.00 0%
0 LUIS DANIEL RODRÍGUEZ
₡0.00 VILLALOBOS
₡0.00 (FIRMA) DEL PILAR
DENNIA
₡0.00 10:06:32
₡0.00 -06'00'
ROJAS JIMÉNEZ
₡0.00 0%
0
PRESIDENTE MUNICIPAL
₡0.00 ₡0.00
SECRETARIA
₡0.00
DEL CONCEJO
₡0.00
MUNICIPAL
₡0.00 0%
Total ₡596 754 107.65 ₡655 017 123.11 ₡810 262 304.63 ₡0.00 ₡2 062 033 535.39 100%
GINA RODRIGUEZ ROJAS
ALCALDESA MUNICPAL