Extraordinaria 84 · 2019-01-16

                          MUNICIPALIDAD DE ZARCERO
               SESION EXTRAORDINARIA OCHENTA Y CUATRO
Sesión Extraordinaria ochenta y cuatro celebrada el dieciséis de enero del dos mil
diecinueve a las dieciocho horas con la presencia de los siguientes miembros:
REGIDORES PROPIETARIOS
VIRGINIA MUÑOZ VILLEGAS                    Presidente en Ejercicio
ALEJANDRA MARIA VILLALOBOS RODRIGUEZ
GERARDO ENRIQUE PANIAGUA RODRIGUEZ
ANA ISABEL BLANCO ROJAS

REGIDORES SUPLENTES
GERARDA FERNANDEZ VARELA
SINDICOS PROPIETARIO
KATTIA MARCELA RODRIGUEZ ARAYA
MARIA ELENA HUERTAS ARAYA
VICEALCALDESA MUNICIPAL
LAURA SOLANO ARAYA

SECRETARIA MUNICIPAL
DENNIA DEL PILAR ROJAS JIMENEZ

MIEMBROS AUSENTES
REGIDORES PROPIETARIOS
JONATHAN JESUS SOLIS SOLIS    Presidente Municipal
JORGE LUIS PANIAGUA RODRIGUEZ
MARIANO CORDERO ARROYO                             Licencia sin goce dieta

REGIDORES SUPLENTES
OSCAR CORELLA MORERA
SINDICOS PROPIETARIO
OLGA RODRIGUEZ ALVARADO
GERARDO ENRIQUE VILLALOBOS SALAS
RICARDO PANIAGUA MIRANDA               justificado
LUIS ALCIDES ALPIZAR VALENCIANO justificado
GREIVIN QUIROS RODRIGUEZ
SINDICOS SUPLENTES
HERNAN RODRIGUEZ SIBAJA RICARDO CASTRO RODRIGUEZ,
MARY HELEN RODRIGUEZ ROJAS, MARLENE ROJAS DURAN
BEATRIZ AVILA UGALDE OLGA LIDIANETHA ARCE PANIAGUA

ALCALDE MUNICIPAL
RONALD ARAYA SOLIS
MBA CARMEN COTO PEREZ, Control Interno

Se inicia la sesión con el siguiente orden del día:
1. Saludo al Concejo Municipal
2. Comprobación del quórum
3. Lectura y aprobación de la agenda
4. Meditación
5. Puntos a tratar:
Visita de MBA Carmen Coto Pérez
ASUNTO: Control Interno.
6- Cierre de la Sesión

ARTICULO I: LECTURA Y APROBACION DE LA AGENDA
El Concejo Municipal acuerda aprobar la agenda en forma unánime. Aprobada por
unanimidad 5 votos de los Regidores Virginia Muñoz Villegas, Alejandra Villalobos
Rodríguez, Oscar Corella Morera, Gerardo Enrique Paniagua Rodríguez, Ana Isabel Blanco
Rojas.

ARTÍCULO II: Punto Único: Visita de MBA Carmen Coto Pérez.ASUNTO: Control
Interno.




MBA Carmen Coto Pérez, Asunto: Control Interno: Indica que realiza el proceso de
consultoría, se realiza en el marco de la Cooperación Técnica del Consejo de Capacitación
CONACAM y el apoyo que dio asesoría técnica por medio de la Unión nacional de
Gobiernos Locales que fue la que hizo el proceso, y fue la adjudicataria del proceso de
contratación.

Esta consultoría plantea varios componentes 1 capacitación en materia sistema de Control
Interno, se hicieron 6 cursos talleres realizados en diciembre, en estos cursos en la primera
fase de la consultoría realizamos cursos talleres para dar una visión integral del sistema de
Control Interno, en el marco de la ley general, fue la primera etapa.
La segunda etapa que me corresponde abordar es hacer un acompañamiento con los
compañeros de la institución en los diferentes procesos para hacer una evaluación del
riesgo.

La Tercera etapa es un proceso concomitante que elaborara algunos documentos, deben ser
objeto de aprobación por el Concejo, tiene un rol fundamental, la Ley de Control Interno
establece que ustedes son los primeros responsables del adecuado sistema, siendo el
máximo órgano supremo municipal les corresponde definir, hay documentos de análisis y
aprobación por parte de ustedes.

El informe del plan de capacitación, se realizó en diciembre fue muy satisfactorio los
resultados califican nota superiores a 9, es un reconocimiento sintieron la capacitación es de
utilidad, se dio para cumplir , así lo decide los términos de referencia de la Unión Nacional
de Gobiernos Locales.

Trabajé en Contraloría General de la República, Licenciada en administración Pública, en
derecho, de control de gestión pública, hago la tesis en presupuesto público, desde que salí
de la Contraloría me he estado dedicando a materia de planificación , Profesora UCR,en la
Escuela de Administración Pública imparto grado posgrado en estudio de administración
pública, es una materia bastante conocida de mi parte.

Hoy me pareció pertinente hacer introducción, estamos en sistema de control interno, antes
de someter los documentos es importante ver este marco contextual.
Todo lo hacemos en el marco de la Ley de Control Interno es una ley vinculante es la
8292, se aprobó en el año 2002, esta ley no tiene reglamento, el Poder Ejecutivo debe
reglamentar lo que tenemos son las normas y directrices de valoración de riesgos emitidos
por la Contraloría que tiene la potestad normativa.
Cuando ejercemos la función de administración debemos cumplir con el siguiente proceso:




Nos corresponde un control estratégico, la ley dice que el jerarca es el responsable del
sistema de control interno. El jerarca es el Concejo, la administración activa somos todos
menos la Auditoría que es fiscalizadora.

La Ley de Control Interno se hizo basada en el informe internacional llamado COSO.
Todos tomaron ese informe como base, el marco conceptual fue tomado de ahí a raíz de
casos de corrupción que se dio manejo de fondos, establece una nueva visión del control
interno.




La ley de control planea disposiciones generales:




El elemento fundamental, parte de concepto de control interno:

El cumplimento lo tenemos como responsabilidad todos. Es responsabilidad del jerarca
establecer mantener perfeccionar y evaluar, se deben cumplir con los siguientes objetivos:




La ley de control planea disposiciones generales, las mismas son seis:

El control es la valoración del riesgo de la administración activa, el sistema de control y
seguimiento se deben desarrollar mantener y perfeccionar en la organización tanto interno
como externo




Se debe tener pleno conocimiento de los          siguientes seis pasos para la correcta
funcionaldiad del sistema de Control Interno

La Administración Pública en sentido amplio, estará sometida a un procedimiento de
evaluación de resultados y rendición de cuentas, con la consecuente responsabilidad
personal para los funcionarios en el cumplimiento de sus deberes.
Existe un Principio que se debe cumplir cuando administramos fondos públicos, la
colectividad exige cuentas, que es quien da los recursos y exige responsabilidad, y el que
recibe el recurso asume la responsabilidad de la rendición cuentas.




Ambiente de control se basa en 5 pilares es como el piso sobre el cual descansa la
municipalidad, de cual es el aire que se respira en torno control, los componentes incluyen:
Integridad , valores éticos, capacidad de empleados, filosofía de dirección y estilo de
gestión




La ley nos manda hacer análisis del riesgo, se identifica, valora y analiza

Nos piden con metodología documentar el riesgo, hacer análisis antes de que ocurra el
riesgo. Tiene costo pero se debe hacer para evitar que se materialice.




Valoración del riesgo es la identifiacion y análisis de los riesgos que engrenta la Institución
tanto de fuentes internas como externaas relevantes para la consecución de los objetivos

La ley dice que se debe tener el SEVRI que es el sistema específico de valoración del
riesgo institucional por áreas, sectores, actividades o tarea que de conformidad con sus
particularidades, permita identificar el nivel de riesgo institucional




La comisión de control estuvo muy activa en estos procesos de capacitación para
empoderarse en la función que toca, el responsable jefes y colaboradores.
En el ambiente de control y valoración de riesgo tenemos una oportunidad de mejora, se
debe documentar, se debe ser claro y comunicar, se dan plazo para que los titulares
cumplan los cometidos que ordenan procedimientos tenemos. Cuando se realiza se fortalece
el sistema de control institucional, debemos tener procedimientos, documentos y que esté
en pleno funcionamiento, son importantes porque son regladas se debe decir cómo y que,
los procedimientos son importantes porque nos ordena lo que se debe hacer.

La información protege a la organización de los riesgos, se debe regular las actividades
almacenar la información producida o recibida en la organización con el fin de prevenir
cualquier desvío de objetivos




El ultimo componente es el seguimiento, valora calidad del sistema, tiene 3 pilares, uno el
seguimiento cotidiano, segundo como atendemos recomendaciones de la auditoria interna,
tercer     qué      seguimiento     damos        a             las      recomendaciones.

El Jerarca y los titulares subordinados según sus competencia deben diseñar, adoptar,
evaluar y perfeccionar compa parte del sistema de control.




Tenemos que identificar y administrar el riesgo, tenemos que tener un sistema y planificar,
el jerarca y los titulares subordinados según sus competencias deben definir, implantar
verificar y perfeccionar un proceso permanente y participativo de valoración del riesgo.

Necesitamos recursos en planificación con planes con base en riesgo, un elemento humano
para valorar el riesgo, es una forma de planificar una nueva estructura organizacional con
base en riesgo, para lograr los objetivos.




Se deben instaurar practicas que permitan evaluar las eventuales situaciones qu se
pueden afectar en desempeño de la Institución, con bae en ello se deben adoptar
políticas, procediientos y mecanismos que perminta en manejo apropiado de esas
situaciones.

La visión brinda concentración y energía para el aprendizaje de una organización no se
impone, eleva las aspiraciones y fija una meta, es una imagen del futuro que deseamos
crear, muestra adonde queremos ir y como seremos

La misión es el por qué existimos.Los valores responde a cómo queremos actuar, se basan
en la ética, éxito, excelencia, compromiso y dinámica.




Riesgo es la probabilidad de que ocurran eventos que tendrían consecuencias sobre el
cumplimiento de los objetivos fijados, se deberá contar con un sistema específico de
valoración del riesgo institucional por áreas, sectores, actividades o tarea que permita
identificar el nivel de riesgo institucional.

Todo órgano debera contar con us sistema específico de valoración por áreas, sectores,
actividades o tareas que permita identificar el nivel del riesgo y adoptar los métodos de
uso continuo y sistemático a fin de analizar y adminisrar el nivel de dicho riesgo.




El Sistema de Específico de valoración del riesgo institucional debe identificar, analizar,
evaluar, administrar, revisar, documentar y comunicar los riesgos institucionales.




El corazón del sistema es el marco orientador, dice qué, cuándo, cómo y qué, definen el
ambiente de apoyo, una herramienta, que requerimos un documento que deben analizar, v a
someter el marco orientador, es la que define, a quien le corresponde dar la directriz es a
ustedes.

Las caracteristas del SEVRI son seis:




Es relevante, conocer el concepto general de riesgo para estar en capacidad de poder
identificar y dar el tratamiento adecuado. En el año 2005, la CGR emite un documento
cuyo objetivo es estandarizar el concepto y establecer una guía uniforme para todas las
instituciones públicas bajo su fiscalización, en este documento se establecen las medidas
de atención, participantes, la metodología de tratamiento y los productos que se obtiene
de la aplicación de la herramienta de evaluación de riesgos, todo bajo un solo sistema
denominado Sistema Específico de Valoración de Riesgos Institucionales, (SEVRI).

En este documento, se establece el riesgo como un evento interno o externo que afecte
significativamente la capacidad de la organización para alcanzar los objetivos planteados y
ejecutar sus estrategias con eficiencia, eficacia y economía.

Son 5 componentes del sistema. 1. Marco Orientador 2. Ambiente de Apoyo 3. Sujetos
Interesados 4. Recursos 5. Herramienta para la Administración de la Información.




Elementos fundamentales en el ambiente de apoyo del SEVRI

EL Artículo 39 de la ley General de Control interno establece el régimen de
responsabilidad, se debe ir trabajando cada oportunidad de mejora.




Una vez definidos los componentes, se deberán ejecutar las siguientes acciones. 1.
Identificación de riesgos 2. Análisis de Riesgos 3. Evaluación de Riesgos 4. Administración
de Riesgos 5. Revisión de Riesgos 6. Documentación de Riesgos 7. Comunicación de Riesg




 MBA Carmen Coto Pérez: el Informe de autoevaluación es un sistema de control interno,
se realiza cada año para determinar cómo funciona el control interno.
Se tiene que aprobar la autoevaluación del sistema de control interno del 2018, tenemos
que tenerlo aprobado a más tardar en febrero, se hicieron herramientas para analizarlo.
En el proceso de capacitaciones se hicieron propuestas de mejoras, se aborda con
posibilidades reales, el primer documento que llega son las políticas.
El segundo informe es la autoevaluación 2018,
El tercer documento es el marco orientador qué, cuándo, dónde y cómo es decir el plan de
como se hace quien

Todo deriva del plan de medidas para mitigar riesgos, toda la metodología termina en la
matriz de planificación. Este documento debe ser sometido a consideración. Estoy en
disponibilidad de acompañarlos en otro momento un esquema consultoría cuales los
productos que actividad hemos.
Presidente en Ejercicio Virginia Muñoz: muchas gracias ha sido muy interesante fue muy
bien hecho y ágil, esperamos nos acompañe en otra extraordinaria.
Vicealcaldesa Municipal Laura Solano; agradecer a Doña Carmen esta presentación, es un
trabajo con mucho profesionalismo, ella tiene mucha experiencia.
Es un tema que es obligatorio, nos llega a poner en mejor nivel municipal y madurez,
estamos pasando de un nivel más inmaduro a tener elementos que nos ayudan a hacer
mejor las tareas. Esa información se la vamos a entregar, es mucha, se va a ser lo más
pronto. Quiero presentarle a don Omar Bermúdez, ellos ganaron la contratación a finales
del año pasado, se hizo con partidas de remanentes de gestión y apoyo, logramos sacar
cuatro contrataciones, quedaron adjudicados. Lo invitamos para que asistiera como oyente,
son trabajos que están relacionados.
En el tema de la página web quedó contratada la asesoría, igual en gestión financiera y
tributaria, necesitamos que la municipalidad sea fuerte para dar mejores productos a los
ciudadanos, si tenemos adecuados controles se puede mejorar la administración de los
recursos, dar mejor resultados, agradecemos la participación.
Regidora Ana Isabel Blanco: muchas gracias por esa claridad, entrega, tuve la dicha de
participar en algunos talleres, en lo personal fue muy enriquecedor, estoy dispuesta a
colaborar y siento que es urgente implementarlo en la municipalidad, va a ser de mucho
beneficio.

MBA Carmen Coto Pérez: un gusto compartir, agradecimiento por recibirme, el rol que
ustedes juegan es sumamente relevante, son el órgano supremo municipal, trataremos de
esmerarnos para que los productos que se generan sean los más completos, se someterán a
consideración

Presidente Municipal Virginia Muñoz: esperemos la documentación para analizarla y
aprobarla.

Al ser las veinte horas con catorce minutos concluye la sesión.

                                       DENIA DEL       Firmado digitalmente
                                       PILAR ROJAS     por DENIA DEL PILAR
                                                       ROJAS JIMENEZ (FIRMA)
                                       JIMENEZ         Fecha: 2019.01.30
                                       (FIRMA)         14:47:05 -06'00'

VIRGINIA MUÑOZ VILLEGAS              DENNIA DEL PILAR ROJAS JIMENEZ
PRESIDENTE EN EJERCICIO              SECRETARIA DEL CONCEJO MUNICIPAL