Extraordinaria 19 · 2026-09-25
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Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 2) · unanime · firme · aprobado INCISO 01. Señor Presidente del Concejo: Da lectura a propuesta de Orden del Dia. 01.SE ACUERDA: Aprobar el orden del día presentado por Presidencia d…
- ~ Acuerdo (pág. 3) · unanime · firme · aprobado INCISO 01. Lectura de Dictamen 09 de la Comisión Permanente de Hacienda y Presupuesto, del 25 de setiembre 2026 de las 18:03 horas. Se trascribe el AC…
- ~ Acuerdo (pág. 13) INCISO 01. Se presenta oficio DAM-3017-2026 de Alcaldía Municipal: Presentación de Presupuesto Extraordinario 02-2026 con el propósito de que el Conce…
JOSE Firmado
digitalmente por
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ YORJANI JOSE YORJANI
Sesión extraordinaria 19-2026. ROSALES ROSALES
CONTRERAS
Del 25 de setiembre 2026.
ACTA DE LA SESIÓN EXTRAORDINARIA DIECINUEVE-DOS MIL
CONTRERA (FIRMA)
Fecha: 2026.09.30
VEINTISÉIS-CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL S (FIRMA)
DE SANTA
13:22:01 -06'00'
CRUZ- EL DÍA VEINTICINCO DE SETIEMBRE DEL AÑO DOS MIL
VEINTISÉIS- A LAS DIECIOCHO HORAS QUINCE MINUTOS, CON LA
ASISTENCIA DE:
REGIDORES PROPIETARIOS
Carlos Alberto Barrenechea Martínez-Presidente del Concejo.
Ivonne Patricia Espinoza Rosales-Vicepresidenta del Concejo.
Maureen Contreras Arrieta
Macdonald Espinoza Ruiz.
Mauro Contreras Moreno funge por Kenia María Vásquez Angulo.
Carlos Alberto Moreno Arredondo.
Cindy María Leal Cordero.
REGIDURÍAS SUPLENTES
Marjorie López Yong.
Warner Rodríguez Angulo.
Yarina Yamileth Arauz Barrantes.
Lidia María Briceño Gómez.
SÍNDICOS PROPIETARIOS
Carlos Andrés Lara Ramírez-Distrito Bolsón.
Katia Rodríguez Gutiérrez-Distrito 27 de Abril.
María Eunice Moraga Duarte-Distrito Tempate.
José Basilio Bustos Angulo-Distrito Cartagena.
Edwin Gómez Corea-Distrito Cuajiniquil
Trino Barrantes Pérez-Distrito Diriá.
Balbino López Arrieta-Distrito Cabo Velas.
Jeannette Huertas López-Distrito Tamarindo.
SÍNDICOS SUPLENTES:
Ileana Fonseca Matarrita Distrito Bolsón.
Yorhany Pizarro López-Distrito 27 de Abril.
Johnny Ríos Cerdas-Distrito Tempate-
Evelyn Adriana Gutiérrez García.
Yeimy Giselle Valerin Rodríguez-Distrito Cuajiniquil
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. Hazel Ramírez Villarreal-Distrito Diriá. Martin Héctor Barrantes Vásquez-Distrito Tamarindo. AUSENTE: Nery Imelda Valerin Duartes. Mario André Madrigal Alfaro. Flor Elena Castañeda Bonilla-Distrito Santa Cruz. María Yojana Paniagua Obando. ADMINISTRACIÓN: Msc. Jorge Arturo Alfaro Orias-Alcalde. Msc. Mitzy Salazar Morales-Primer Vicealcaldesa. Lic. Mario Moreira Castro-Director Financiero. Lic. William Huertas López-Planificador. Lic. David Ramos Briceño-Control Presupuestario. Biol. William Arauz Bran-DGA. ORDEN DEL DIA: 1. Comprobación del Quórum. 2. Aprobación Orden del Día. 3. Presupuesto Inicial 2027. 4. Cierre. 5. ARTÍCULO 01. COMPROBACIÓN DE QUÓRUM -Señor Presidente del Concejo: se llama al señor Mauro Contreras Moreno funja como regidor propietario en sustitución de la señora por Kenia María Vásquez Angulo. Con siete regidores propietarios, se procede a la lectura Orden del Día. ARTÍCULO 02: APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA. INCISO 01. Señor Presidente del Concejo: Da lectura a propuesta de Orden del Dia. 01.SE ACUERDA: Aprobar el orden del día presentado por Presidencia del Concejo, se adiciona Asuntos Varios. ACUERDO DE SIETE REGIDORES PROPIETARIOS, VOTOS: Maureen Contreras Arrieta, Macdonald Espinoza Ruiz, Carlos Barrenechea Martínez, Carlos Moreno Arredondo, Ivonne Espinoza Rosales, Con siete
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. regidores propietarios, se procede a la lectura Orden del Día, Cindy Leal Cordero. ARTÍCULO 03. PRESUPUESTO INICIAL 2027. INCISO 01. Lectura de Dictamen 09 de la Comisión Permanente de Hacienda y Presupuesto, del 25 de setiembre 2026 de las 18:03 horas. Se trascribe el ACUERDO: 01.SE ACUERDA POR UNANIMIDAD: Aprobar en todos sus extremos el Dictamen 09 de la Comisión Permanente de Hacienda y Presupuesto, del 25 de setiembre 2026 de las 18:03 horas. EL CONCEJO MUNICIPAL DE SANTA CRUZ, en ejercicio de las competencias que le atribuye el Código Municipal y de conformidad con las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, las Indicaciones para la formulación y presentación de los Presupuestos Institucionales 2027 emitidas por la Contraloría General de la República, el bloque de legalidad presupuestario y demás normativa aplicable, ACUERDA: PRIMERO. APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO INICIAL 2027: APROBAR EN FIRME el Presupuesto Inicial de la Municipalidad de Santa Cruz para el ejercicio económico 2027, de conformidad con el proyecto presentado oportunamente por la Alcaldía Municipal mediante oficio DAM- 2729-2026, la documentación posteriormente remitida mediante oficio DAM- 2996-2026, las decisiones adoptadas durante el proceso de análisis presupuestario y, especialmente, las aprobaciones, no aprobaciones, ajustes y disposiciones contenidas en el dictamen de la Comisión Permanente de Hacienda y Presupuesto, aprobado por este Concejo Municipal y comunicado mediante oficio SM-1890-ORD-38-2026. Las decisiones contenidas en dicho dictamen y acuerdo se incorporan como parte integral del presente acto de aprobación y determinan, conjuntamente con este acuerdo, la configuración definitiva del Presupuesto Inicial 2027 que deberá ser materializada y remitida a la Contraloría General de la República. Consta en los antecedentes que mediante oficio DAM-2996-2026 la Alcaldía remitió el Presupuesto Inicial 2027 para que el Concejo Municipal adoptara el acuerdo correspondiente para su aprobación y posterior remisión a la Contraloría General de la República.
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Sesión extraordinaria 19-2026.
Del 25 de setiembre 2026.
SEGUNDO. MONTO TOTAL DE INGRESOS Y EGRESOS: APROBAR el
Presupuesto Inicial 2027 por la suma total de ₡18.835.392.801,90 (dieciocho
mil ochocientos treinta y cinco millones trescientos noventa y dos mil
ochocientos un colones con noventa céntimos), tanto en ingresos como en
egresos, manteniendo el equilibrio presupuestario.
La composición de los ingresos aprobados queda establecida de la siguiente
manera:
Clasificación Monto aprobado
Ingresos corrientes ₡16.429.276.977,03
Ingresos de capital ₡2.406.115.824.87
TOTAL DE INGRESOS APROBADOS ₡18.835.392.801,90
TOTAL DE EGRESOS APROBADOS ₡18.835.392.801,90
Los ingresos corrientes incorporan ₡17.831.240,00 correspondientes al
impuesto al ruedo.
La aplicación presupuestaria de dicho ingreso deberá reflejarse
consistentemente en el Presupuesto Inicial 2027, Plan Operativo Anual 2027,
Información Plurianual 2027-2030 y demás documentos presupuestarios y de
planificación que correspondan.
TERCERO. INCORPORACIÓN DE LAS DECISIONES PREVIAMENTE
ADOPTADAS: RATIFICAR E INCORPORAR COMO PARTE INTEGRAL E
INSEPARABLE DEL PRESENTE ACTO DE APROBACIÓN las decisiones,
aprobaciones, no aprobaciones, rebajos, incorporaciones, condiciones y ajustes
contenidos en el dictamen de la Comisión Permanente de Hacienda y
Presupuesto aprobado por este Concejo Municipal y comunicado mediante
oficio SM-1890-ORD-38-2026.
En consecuencia, la versión definitiva del Presupuesto Inicial 2027 y sus
documentos asociados deberán reflejar de manera fiel, íntegra y material las
decisiones adoptadas por el Concejo Municipal.
CUARTO. RATIFICACIÓN DE LOS CONTENIDOS PRESUPUESTARIOS
NO APROBADOS: RATIFICAR las no aprobaciones de contenido
presupuestario para el ejercicio económico 2027 acordadas mediante el acto
comunicado por oficio SM-1890-ORD-38-2026, correspondientes a:
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. a) Los dos puestos de Asesores Profesionales de Alcaldía financiados mediante Servicios Especiales. b) Los siete puestos operativos identificados en el acuerdo. c) Las cinco plazas de guarda identificadas en el acuerdo. d) El contenido presupuestario correspondiente a la plaza de Planificador de Proyectos. e) La subpartida 1.04.99 correspondiente a Dirección de Banda Municipal. f) Los demás contenidos presupuestarios expresamente no aprobados mediante el referido acuerdo. Estas decisiones constan en los antecedentes que integran el expediente presupuestario. QUINTO. NATURALEZA Y ALCANCE DE LAS NO APROBACIONES: DEJAR EXPRESAMENTE ESTABLECIDO que las decisiones de no aprobar contenido presupuestario para determinados puestos durante el ejercicio económico 2027 tienen naturaleza estrictamente presupuestaria y no constituyen, por sí mismas, actos de supresión administrativa de plazas, terminación de relaciones laborales, modificación del Manual de Puestos ni modificación de la estructura organizacional municipal. Cualquier actuación administrativa adicional que resulte necesaria deberá tramitarse mediante los procedimientos establecidos por el ordenamiento jurídico. Este alcance fue contemplado expresamente durante el proceso de aprobación presupuestaria. SEXTO. COMPONENTES ASOCIADOS A LOS CONTENIDOS PRESUPUESTARIOS NO APROBADOS RECOMENDAR que los ajustes correspondientes a los puestos cuyo contenido presupuestario fue no aprobado comprendan, según corresponda, salario base, aguinaldo, salario escolar, contribuciones patronales y los demás componentes presupuestarios directamente vinculados. Los ajustes deberán efectuarse integralmente para garantizar la correspondencia entre presupuesto, relación de puestos, remuneraciones y demás documentos asociados. SÉTIMO. RECURSOS RESULTANTES DE LAS NO APROBACIONES: DISPONER que los recursos resultantes de las no aprobaciones de contenido
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. presupuestario conserven plena trazabilidad y sean tratados conforme a su fuente de financiamiento, destinos específicos, equilibrio presupuestario y demás disposiciones del bloque de legalidad. Dichos recursos no podrán destinarse a financiar nuevas plazas, incrementos de remuneraciones u otros gastos no expresamente aprobados por el Concejo Municipal, salvo que posteriormente se adopte el acto presupuestario correspondiente conforme al ordenamiento jurídico. Esta disposición mantiene el tratamiento previamente establecido por el Concejo Municipal para esos recursos. OCTAVO. CONTENIDOS PRESUPUESTARIOS QUE SE MANTIENEN: DEJAR EXPRESAMENTE ESTABLECIDO que el acuerdo comunicado mediante oficio SM-1890-ORD-38-2026 no dispuso la no aprobación ni la eliminación del contenido presupuestario correspondiente a: a) Asesor Profesional Legal del Concejo Municipal. b) Asistente de Presidencia del Concejo Municipal. c) Tiempo extraordinario de la Secretaría del Concejo Municipal. Estos contenidos no formaron parte de las no aprobaciones adoptadas por el Concejo Municipal. En consecuencia, se mantienen dentro del Presupuesto Inicial 2027 aprobado mediante el presente acuerdo, y las instrucciones administrativas posteriores que hayan dispuesto su exclusión no se incorporan ni se tienen por aprobadas mediante este acto. NOVENO. ASESOR PROFESIONAL LEGAL Y ASISTENTE DE PRESIDENCIA DEL CONCEJO MUNICIPAL: MANTENER para el ejercicio económico 2027 el contenido presupuestario correspondiente a las plazas de Asesor Profesional Legal del Concejo Municipal y Asistente de Presidencia del Concejo Municipal, al no haber sido objeto de no aprobación mediante el acuerdo comunicado por oficio SM-1890-ORD-38-2026. Consta en los antecedentes técnicos incorporados al expediente que ambos puestos se encuentran ocupados y atienden necesidades efectivas del órgano colegiado. Su contenido deberá reflejarse consistentemente en el Presupuesto Inicial 2027, relación de puestos y demás documentos presupuestarios correspondientes.
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. DÉCIMO. TIEMPO EXTRAORDINARIO DE LA SECRETARÍA DEL CONCEJO MUNICIPAL MANTENER la previsión presupuestaria correspondiente al tiempo extraordinario de la Secretaría del Concejo Municipal, al no haber sido objeto de no aprobación mediante SM-1890-ORD- 38-2026. La existencia de contenido presupuestario para este concepto no constituye autorización automática para su utilización o pago. Su ejecución deberá sujetarse a la efectiva necesidad del servicio, autorización correspondiente, disponibilidad presupuestaria, controles internos y demás requisitos establecidos por el ordenamiento jurídico. DÉCIMO PRIMERO. PLANIFICADOR DE PROYECTOS: RATIFICAR que el contenido presupuestario correspondiente a la plaza de Planificador de Proyectos para el ejercicio económico 2027 fue expresamente NO APROBADO por el Concejo Municipal mediante el acuerdo comunicado por oficio SM-1890-ORD-38-2026. Sin embargo, mediante el oficio RRHH 405-2026 del Departamento de Recursos Humanos Municipal se informa que dicha plaza tiene nombramiento en interinazgo desde el 17 de setiembre del 2026. En consecuencia, la versión definitiva del Presupuesto Inicial 2027 deberá reflejar SOLO EN ESTE CASO EN PARTICULAR la dotación del recurso económico para esa plaza y además cargas sociales, esto en base a la información suministrada por Recursos Humanos, lo que constituye antecedente que permiten identificar la diferencia existente entre la decisión adoptada por el Concejo y la instrucción administrativa posterior. DÉCIMO SEGUNDO. PLATAFORMA DE SERVICIOS: MANTENER la decisión adoptada respecto de la reorganización de la Plataforma de Servicios, sin incremento neto de plazas, conforme a lo acordado durante el proceso de aprobación presupuestaria. Deberán efectuarse los ajustes necesarios para reflejar la no aprobación presupuestaria de una plaza vacante de Plataformista TM1 y la habilitación presupuestaria del puesto de Encargado de Plataforma de Servicios PM1A, manteniendo la siguiente estructura: 1 Encargado de Plataforma de Servicios + 9 Plataformistas = 10 plazas.
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. Esta reorganización se encuentra contemplada dentro de las decisiones presupuestarias previamente adoptadas. DÉCIMO TERCERO. PLAN OPERATIVO ANUAL 2027: APROBAR el Plan Operativo Anual 2027, debidamente vinculado con el Presupuesto Inicial 2027 aprobado mediante el presente acuerdo. La Administración deberá efectuar los ajustes estrictamente necesarios para que las metas, productos, indicadores, asignaciones presupuestarias y demás componentes del POA guarden correspondencia con las decisiones presupuestarias adoptadas por el Concejo Municipal. La CGR exige que la presentación del Presupuesto Inicial 2027 incluya la certificación del acuerdo de aprobación del POA emitida por la Secretaría del Concejo Municipal. DÉCIMO CUARTO. INFORMACIÓN PLURIANUAL 2027-2030: TENER POR CONOCIDA la Información Plurianual 2027-2030, debidamente vinculada con el Presupuesto Inicial 2027 aprobado mediante el presente acuerdo. La Administración deberá realizar los ajustes estrictamente necesarios para que dicha información mantenga correspondencia con las decisiones presupuestarias adoptadas por el Concejo Municipal, respetando la plantilla, estructura y formato establecidos por la Contraloría General de la República. Para 2027, la CGR requiere que la Información Plurianual 2027-2030 sea conocida por el Concejo Municipal y advierte que su omisión, presentación incompleta, inconsistencias o falta de conocimiento por ese órgano puede ocasionar la no aprobación total del presupuesto. DÉCIMO QUINTO. ESTUDIO DE VIABILIDAD FINANCIERA Y SOSTENIBILIDAD PLURIANUAL DE REMUNERACIONES 2027-2030 TENER POR CONOCIDO el Estudio de Viabilidad Financiera y Sostenibilidad Plurianual de Remuneraciones 2027-2030, presentado mediante oficio DAM- 2997-2026 y conocido por el Concejo Municipal durante la sesión del 22 de setiembre de 2026. Los ajustes derivados de las decisiones presupuestarias adoptadas por el Concejo deberán reflejarse en dicho estudio cuando técnicamente corresponda,
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. conservándose la versión originalmente conocida y cualquier versión posterior ajustada, a efectos de garantizar la trazabilidad documental. DÉCIMO SEXTO. RELACIÓN DE PUESTOS 2027: APROBAR la relación de puestos correspondiente al ejercicio económico 2027, ajustada conforme a las decisiones expresamente adoptadas por el Concejo Municipal. Recursos Humanos deberá reflejar en dicho documento los contenidos presupuestarios no aprobados, los contenidos que se mantienen y los demás ajustes derivados directamente del presente acuerdo, manteniendo correspondencia con el Presupuesto Inicial 2027. DÉCIMO SÉTIMO. ALCANCE DE LOS AJUSTES ADMINISTRATIVOS: INSTRUIR a la Alcaldía Municipal, Dirección de Gestión Financiera, Control Presupuestario, Recursos Humanos, Planificación Municipal y demás dependencias competentes para que efectúen exclusivamente los ajustes técnicos, aritméticos, presupuestarios, documentales, de planificación y de registro necesarios para materializar fielmente el presente acuerdo. Dicha instrucción no constituye autorización para: a) incorporar nuevas no aprobaciones de contenido presupuestario; b) eliminar contenidos presupuestarios que el Concejo Municipal no haya dispuesto eliminar; c) restablecer contenidos presupuestarios expresamente no aprobados; d) variar las decisiones contenidas en SM-1890-ORD-38-2026 y en el presente acuerdo; e) modificar la relación de puestos en aspectos no derivados de las decisiones del Concejo; f) alterar el POA, la Información Plurianual, la estructura presupuestaria o los demás documentos en términos distintos de los necesarios para materializar lo aprobado; o g) reasignar los recursos resultantes de las no aprobaciones en términos distintos de los autorizados por el ordenamiento jurídico y por el Concejo Municipal cuando corresponda. DÉCIMO OCTAVO. DISTRIBUCIÓN DE COMPETENCIAS: DEJAR ESTABLECIDO, para efectos de la ejecución del presente acuerdo, que corresponde al Concejo Municipal ejercer la competencia de acordar el presupuesto municipal, mientras que las atribuciones de la Alcaldía relativas a
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. su formulación, presentación, administración y ejecución deberán ejercerse dentro del ámbito establecido por el Código Municipal y demás normativa aplicable. En consecuencia, los ajustes administrativos posteriores deberán limitarse a la correcta materialización técnica de las decisiones presupuestarias adoptadas por el Concejo Municipal y no podrán sustituirlas o modificarlas. Esta delimitación resulta consistente con el antecedente resuelto por el TSE en la resolución 2120-M-SE-2017, donde se reconoció la diferenciación entre las competencias de la Alcaldía en materia de iniciativa presupuestaria y remisión, y las del Concejo respecto de la discusión y aprobación final del presupuesto. DÉCIMO NOVENO. DEBER DE CORRESPONDENCIA MATERIAL: REAFIRMAR que el Presupuesto Inicial 2027, Plan Operativo Anual 2027, Información Plurianual 2027-2030, Estudio de Viabilidad Financiera, relación de puestos, estructura presupuestaria y programática, información registrada en el SIPP, certificaciones y demás documentos remitidos a la Contraloría General de la República guarden correspondencia íntegra, exacta y material con las decisiones adoptadas mediante el presente acuerdo. Los ajustes técnicos posteriores no constituyen autorización para modificar la configuración presupuestaria aprobada por el Concejo Municipal. VIGÉSIMO. CUMPLIMIENTO DEL BLOQUE DE LEGALIDAD: SOLICITAR que la preparación final, ajuste, certificación, registro y remisión del Presupuesto Inicial 2027 se efectúen con estricta observancia del Código Municipal, las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, las Indicaciones para la formulación y presentación de los Presupuestos Institucionales 2027 y demás disposiciones que integran el bloque de legalidad presupuestario. La Contraloría mantiene para los gobiernos locales una certificación específica de verificación de los requisitos del bloque de legalidad que debe cumplir el presupuesto inicial. VIGÉSIMO PRIMERO. REGISTRO Y REMISIÓN MEDIANTE EL SIPP: INSTRUIR a la Alcaldía Municipal y a las dependencias competentes para que procedan al registro y remisión del Presupuesto Inicial 2027, Plan Operativo Anual y demás documentación requerida mediante el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), dentro del plazo establecido por la
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. Contraloría General de la República. La CGR establece para los gobiernos locales que el Presupuesto Inicial debe presentarse electrónicamente mediante el SIPP a más tardar el 30 de setiembre del año previo a su vigencia. La información registrada y remitida deberá corresponder con la configuración presupuestaria aprobada mediante el presente acuerdo. VIGÉSIMO SEGUNDO. TRAZABILIDAD Y CONSERVACIÓN DE LAS VERSIONES DOCUMENTALES: SOLICITAR la conservación íntegra de las diferentes versiones documentales generadas durante el proceso de formulación, análisis, ajuste, aprobación y remisión del Presupuesto Inicial 2027. La trazabilidad deberá comprender, como mínimo: DAM-2729-2026 → DAM-2996-2026 → dictamen de la Comisión Permanente de Hacienda y Presupuesto → SM-1890-ORD-38-2026 → DAM-3014-2026 → ajustes administrativos posteriores → presente acuerdo definitivo → versión registrada y remitida mediante SIPP. Deberán conservarse las versiones originales y ajustadas del Presupuesto Inicial 2027, POA, Estudio de Viabilidad Financiera y Sostenibilidad Plurianual de Remuneraciones, Información Plurianual, relación de puestos y demás documentos presupuestarios. El acuerdo anterior ya contemplaba expresamente la preservación de las versiones originales de esos documentos. La finalidad de esta disposición es permitir identificar cada modificación realizada, su fundamento y el acto que la autorizó. VIGÉSIMO TERCERO. PREVENCIÓN FORMAL DE CUMPLIMIENTO: PREVENIR a la Alcaldía Municipal y a las dependencias responsables de la preparación, ajuste, certificación, registro y remisión del Presupuesto Inicial 2027 que deberán ejecutar el presente acuerdo dentro del ámbito de sus respectivas competencias y reflejar fielmente las decisiones presupuestarias adoptadas por el Concejo Municipal. Cualquier diferencia material entre lo aprobado mediante este acuerdo y la documentación que posteriormente se pretenda registrar o remitir deberá ser
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. identificada y sometida previamente al conocimiento del órgano competente cuando implique una variación de las decisiones adoptadas. Las actuaciones u omisiones posteriores serán valoradas conforme al ordenamiento jurídico y al régimen de responsabilidades aplicable, sin que el presente acuerdo constituya una determinación anticipada de responsabilidad individual. VIGÉSIMO CUARTO. VERIFICACIÓN POSTERIOR DISPONER que en la primera sesión ordinaria posterior a la remisión del Presupuesto Inicial 2027 a la Contraloría General de la República se incorpore al expediente copia íntegra de la versión efectivamente registrada y remitida mediante el SIPP. Para tales efectos deberán incorporarse, como mínimo: a) Presupuesto Inicial 2027 efectivamente remitido. b) Plan Operativo Anual 2027. c) Información Plurianual 2027-2030. d) Relación de puestos. e) Estudio de Viabilidad Financiera ajustado, cuando corresponda. f) Estructura presupuestaria y programática. g) Certificaciones remitidas. h) Documentación correspondiente al bloque de legalidad. i) Constancia o comprobante de presentación mediante SIPP. El Concejo Municipal verificará la correspondencia entre la documentación efectivamente remitida y las decisiones adoptadas mediante el presente acuerdo. VIGÉSIMO QUINTO. EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO DE SEGUIMIENTO: SOLICITAR a la Secretaría del Concejo Municipal conformar, custodiar y mantener debidamente ordenado un expediente administrativo de seguimiento y verificación del proceso de aprobación y remisión del Presupuesto Inicial 2027. El expediente deberá contener los antecedentes presupuestarios, dictámenes, acuerdos, instrucciones administrativas, documentos técnicos, certificaciones, versiones originales y ajustadas y la documentación finalmente remitida a la Contraloría General de la República. Su finalidad será garantizar la trazabilidad entre el proyecto originalmente presentado, las decisiones adoptadas por el Concejo Municipal, los ajustes administrativos realizados y la versión finalmente remitida mediante el SIPP. VIGÉSIMO SEXTO. EVENTUALES DIFERENCIAS: DISPONER que, si de la verificación posterior se identificaran diferencias materiales entre lo expresamente aprobado por el Concejo Municipal y lo efectivamente registrado o remitido a la Contraloría General de la República, dichas diferencias deberán documentarse individualmente y someterse al conocimiento del Concejo Municipal para determinar las actuaciones que jurídicamente correspondan.
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. Cuando los hechos documentados lo ameriten, el Concejo Municipal podrá valorar la remisión de los antecedentes a la Contraloría General de la República o a los demás órganos competentes, según la naturaleza de los hechos, sin prejuzgar sobre responsabilidades individuales. El precedente del TSE 2120-M-SE-2017 evidencia precisamente la relevancia de distinguir el presupuesto aprobado por el Concejo de las actuaciones posteriores relacionadas con su remisión; en aquel caso, la determinación de responsabilidad se produjo mediante el procedimiento correspondiente ante la CGR y posteriormente fue conocida por el TSE. VIGÉSIMO SÉTIMO. CERTIFICACIONES: INSTRUIR a la Secretaría del Concejo Municipal para que emita las certificaciones del acuerdo de aprobación del Presupuesto Inicial 2027, del Plan Operativo Anual 2027 y demás certificaciones requeridas para la presentación ante la Contraloría General de la República. Las indicaciones de la CGR para 2027 exigen las certificaciones del acuerdo de aprobación del Presupuesto, del POA y del Plan de Desarrollo Municipal, emitidas y firmadas por la Secretaría del Concejo Municipal. VIGÉSIMO OCTAVO. COMUNICACIÓN: COMUNICAR el presente acuerdo a la Alcaldía Municipal, Dirección de Gestión Financiera, Control Presupuestario, Recursos Humanos, Planificación Municipal, Tesorería, Contabilidad, Secretaría del Concejo Municipal y demás dependencias competentes para su inmediato cumplimiento. VIGÉSIMO NOVENO. FIRMEZA: Por la naturaleza del acto, la proximidad del vencimiento del plazo establecido para la presentación del Presupuesto Inicial 2027 ante la Contraloría General de la República y la necesidad de ejecutar oportunamente los ajustes, certificaciones y registros correspondientes: DECLÁRESE EL PRESENTE ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO. ACUERDO FIRME, VOTACIÓN DE SIETE REGIDORES PROPIETARIOS. -Señor Presidente del Concejo: Considerando lo indicado por el señor Planificador, sobre la necesidad de conocer el Presupuesto Extraordinario 02-2026, someto a consideración adicionar en el Orden del Día, espacio para la exposición de este y el respectivo análisis. Se somete a votación: 01.SE ACUERDA POR UNANIMIDAD: Aprobar adicionar en el Orden del Día, espacio para que se exponga el Presupuesto Extraordinario 02-2026, presentado por la Alcaldía. ACUERDO FIRME, VOTACIÓN DE SIETE REGIDORES PROPIETARIOS. ARTÍCULO 04. PRESENTACIÓN PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 02-2026. INCISO 01. Se presenta oficio DAM-3017-2026 de Alcaldía Municipal: Presentación de Presupuesto Extraordinario 02-2026 con el propósito de que el Concejo Municipal adopte el acuerdo correspondiente para su aprobación y posterior remisión a la Contraloría General de la República. Es importante señalar que dicho documento presupuestario debe remitirse a la Contraloría General de la República, con el cumplimiento de las formalidades correspondientes, a más tardar el 30 de septiembre del año en curso. Detalle:
INDICE
INTRODUCCION ............................................................................................................................ 2
CLASIFICACION DE INGRESOS SIPP ......................................................................................... 6
AUMENTO DE EGRESOS ............................................................................................................................ 9
DETALLE POR PARTIDA .................................................................................................................. 9
DETALLE POR OBJETO DE GASTO ............................................................................................. 10
DISMINUCIÓN DE EGRESOS .....................................................................................................................12
DETALLE POR OBJETO DE GASTO ............................................................................................. 13
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)....................15
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT ......................................................................... 22
JUSTIFICACIONES GENERALES .............................................................................................. 27
JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE INGRESOS ........................................................................ 31
JUSTIFICACIÓN DE DISMINUCIONES DE INGRESOS ............................................................. 51
JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE EGRESOS ......................................................................... 52
TRANSFERENCIAS CORRIENTES (FUNDAMENTO JURÍDICO) .......................................................52
JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE EGRESOS POR PARTIDAS ............................................. 56
PROGRAMA I ................................................................................................................................... 56
Remuneraciones ...................................................................................................................................................56
Servicios ...............................................................................................................................................................56
Bienes Duraderos .................................................................................................................................................56
Transferencias ......................................................................................................................................................57
PROGRAMA II .................................................................................................................................. 58
Remuneraciones ...................................................................................................................................................58
Servicios ...............................................................................................................................................................58
Materiales y Suministros ......................................................................................................................................59
Bienes Duraderos .................................................................................................................................................60
Transferencias ......................................................................................................................................................60
PROGRAMA III ................................................................................................................................. 61
Remuneraciones ...................................................................................................................................................61
Servicios ...............................................................................................................................................................61
Materiales y Suministros ......................................................................................................................................62
Bienes Duraderos .................................................................................................................................................62
JUSTIFICACIÓN DE DISMINUCIÓN DE EGRESOS POR PARTIDAS ....................................... 63
PROGRAMA I ................................................................................................................................... 63
Remuneraciones ...................................................................................................................................................63
Servicios ...............................................................................................................................................................63
Bienes Duraderos .................................................................................................................................................63
INTRODUCCION
De conformidad con el artículo 17.i de la Ley N° 7794, Código Municipal, corresponde al
Alcalde presentar ante el Concejo Municipal para su discusión y aprobación los proyectos de
presupuesto, ordinario y extraordinario, en forma coherente con el plan de desarrollo
municipal. Asimismo, en apego a lo dispuesto en las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público (N-1-2012-DC-DFOE), específicamente las normas 4.1.9 y 4.3.9, en relación con los
presupuestos extraordinarios, la presente propuesta se elabora con base en las necesidades
institucionales y los ajustes financieros derivados de la ejecución presupuestaria del período
en curso.
En cumplimiento de estas atribuciones legal y técnica, y en estricto apego al principio de
legalidad, el Alcalde Municipal somete a conocimiento y aprobación del honorable Concejo
Municipal este Presupuesto Extraordinario 02-2026, con el objetivo de asegurar el
cumplimiento eficaz de los objetivos operativos y estratégicos mediante la asignación de
recursos y la atención oportuna de compromisos institucionales. Esta gestión se realiza
conforme a los lineamientos establecidos en la Guía Interna de Verificación de Requisitos
del Bloque de Legalidad Presupuestaria, garantizando así la observancia de los principios
rectores del sistema presupuestario costarricense: legalidad, eficiencia, eficacia, economía y
transparencia.
El presente Presupuesto Extraordinario N.° 02-2026 se financia con recursos provenientes de
distintas fuentes: la reestimación de ingresos institucionales para el ejercicio económico
2026, sustentada en el estudio técnico elaborado por la Dirección de Gestión Financiera; la
proyección de ingresos correspondiente a las Fiestas Típicas Nacionales Santa Cruz 2027,
determinada por la Comisión de Fiestas con base en los resultados esperados y antecedentes
históricos de anteriores comisiones; y recursos de superávit resultantes de la Liquidación
Presupuestaria del ejercicio 2025, aprobados por el Concejo Municipal mediante Sesión
Extraordinaria N.° 18-2026, artículo 05, inciso 02, celebrada el 03 de setiembre de 2026.
Estos recursos se incorporan para financiar programas, proyectos y compromisos
institucionales contemplados en el Plan Operativo Anual 2026, procurando su adecuada
vinculación con la planificación institucional, la continuidad de los servicios municipales y
el cumplimiento de las metas establecidas por la Administración.
2
3
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Presupuesto Extraordinario 2-2026
SECCION DE RECURSOS
AUMENTO DE INGRESOS
Porcentaje
CÓDIGO DETALLE MONTO Relativo
INGRESOS TOTALES 1,557,883,403.26 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 947,246,004.08 60.80%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 947,246,004.08 60.80%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 343,296,151.47 22.04%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 323,479,424.43 20.76%
1.3.1.2.04.00.0.0.000 ALQUILERES 6,645,010.27 0.43%
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e instalaciones 6,645,010.27 0.43%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 316,834,414.16 20.34%
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 3,963,261.01 0.25%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 309,572,487.50 19.87%
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 3,298,665.65 0.21%
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 19,816,727.04 1.27%
1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y terminales 12,471,475.20 0.80%
1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS PÚBLICOS 7,345,251.84 0.47%
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 4,333,528.88 0.28%
1.3.1.3.02.09.9.0.000 Otros derechos administrativos a otros servicios públicos 3,011,722.96 0.19%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 20,649,852.61 1.33%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 20,649,852.61 1.33%
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 583,300,000.00 37.44%
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 583,300,000.00 37.44%
1.3.9.9.01.00.0.0.000 Utilidades de Comisión de Fiestas Típicas Nacionales 583,300,000.00 37.44%
3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 610,637,399.18 39.20%
3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 610,637,399.18 39.20%
3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE 490,768,397.47 31.50%
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 119,869,001.71 7.69%
4
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Presupuesto Extraordinario 2-2026
SECCION DE APLICACIONES
DISMINUCIÓN DE INGRESOS
Porcentaje
CÓDIGO DETALLE MONTO Relativo
INGRESOS TOTALES 56,313,114.34 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 56,313,114.34 100.00%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 56,313,114.34 100.00%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 19,695,652.30 34.98%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 19,695,652.30 34.98%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 19,695,652.30 34.98%
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Estatales 19,695,652.30 34.98%
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 36,617,462.04 65.02%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 36,617,462.04 65.02%
5
CLASIFICACION DE INGRESOS SIPP
Aumento de Disminución de
CLASIFICACIÓN DE INGRESOS PARA EL SIPP
Ingresos Ingresos
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 947,246,004.08 56,313,114.34
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 947,246,004.08 56,313,114.34
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 343,296,151.47 0.00
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 323,479,424.43 0.00
1.3.1.2.04.00.0.0.000 ALQUILERES 6,645,010.27 0.00
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e instalaciones 6,645,010.27 0.00
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 316,834,414.16 0.00
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 3,963,261.01 0.00
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 309,572,487.50 0.00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 247,316,023.98 0.00
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 26,561,989.80 0.00
1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de ornato 35,694,473.72 0.00
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 3,298,665.65 0.00
1.3.1.2.05.09.9.0.000 Otros servicios comunitarios 3,298,665.65 0.00
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 19,816,727.04 0.00
1.3.1.3.01.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS 12,471,475.20 0.00
SERVICIOS DE TRANSPORTE
1.3.1.3.01.01.0.0.000 Derechos administrativos a los servicios de 12,471,475.20 0.00
transporte por carretera
1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y terminales 12,471,475.20 0.00
1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS 7,345,251.84 0.00
SERVICIOS PÚBLICOS
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Otros derechos administrativos a otros 7,345,251.84 0.00
servicios públicos
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 4,333,528.88 0.00
1.3.1.3.02.09.9.0.000 Otros derechos administrativos a otros 3,011,722.96 0.00
servicios públicos
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 0.00 19,695,652.30
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 19,695,652.30
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS 0.00 19,695,652.30
FINANCIEROS
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros 0.00 19,695,652.30
depósitos en Bancos Estatales
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y 0.00 36,617,462.04
CONFISCACIONES
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 0.00 36,617,462.04
1.3.3.1.09.09.0.0.000 Multas varias 0.00 36,617,462.04
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 20,649,852.61 0.00
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de 0.00
impuesto 20,649,852.61
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 583,300,000.00 0.00
6
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 583,300,000.00 0.00
1.3.9.9.01.00.0.0.000 Utilidades de festejos populares 583,300,000.00 0.00
3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 610,637,399.18 0.00
3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE 490,768,397.47 0.00
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 119,869,001.71 0.00
3.4.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE EMISIÓN MONETARIA 0.00 0.00
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recursos de emisión monetaria
TOTAL GENERAL 1,557,883,403.26 56,313,114.34
Variación Neta 1,501,570,288.92
7
8
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
PRESUPUESTO PARA EL PERIODO 2026
Presupuesto Extraordinario 02-2026
AUMENTO DE EGRESOS
DETALLE POR PARTIDA
PROGRAMA I:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA II: PROGRAMA
ADMINISTRACIÓN SERVICIOS PROGRAMA III: IV: PARTIDAS
GENERAL COMUNALES INVERSIONES ESPECÍFICAS TOTALES
TOTALES POR EL OBJETO DEL
GASTO 79,203,873.18 340,537,121.76 1,138,142,408.32 0.00 1,557,883,403.26
0 REMUNERACIONES 33,120,186.91 471,475.19 10,915,000.00 0.00 44,506,662.10
1 SERVICIOS 18,347,522.18 10,118,566.12 492,920,000.00 0.00 521,386,088.30
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 0.00 2,809,702.22 79,465,000.00 0.00 82,274,702.22
3 INTERESES Y COMISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 BIENES DURADEROS 4,845,405.25 323,838,712.58 548,840,155.09 0.00 877,524,272.92
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 22,890,758.84 3,298,665.65 0.00 0.00 26,189,424.49
TRANSFERENCIAS DE
7 CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 AMORTIZACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 6,002,253.23 0.00 6,002,253.23
9
DETALLE POR OBJETO DE GASTO
PROGRAMA I:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA II: PROGRAMA
ADMINISTRACIÓN SERVICIOS PROGRAMA III: IV: PARTIDAS
GENERAL COMUNALES INVERSIONES ESPECÍFICAS TOTALES
TOTALES POR EL OBJETO DEL GASTO 79,203,873.18 340,537,121.76 1,138,142,408.32 0.00 1,557,883,403.26
0 REMUNERACIONES 33,120,186.91 471,475.19 10,915,000.00 0.00 44,506,662.10
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 14,850,247.05 0.00 0.00 0.00 14,850,247.05
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 14,850,247.05 0.00 0.00 0.00 14,850,247.05
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 0.00 368,820.23 10,915,000.00 0.00 11,283,820.23
0.02.01 Tiempo extraordinario 0.00 368,820.23 4,000,000.00 0.00 4,368,820.23
0.02.05 Dietas 0.00 0.00 6,915,000.00 0.00 6,915,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 0.00 30,735.02 0.00 0.00 30,735.02
0.03.03 Décimo tercer mes 0.00 30,735.02 0.00 0.00 30,735.02
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA
0.04 SEGURIDAD SOCIAL 18,269,939.86 35,959.97 0.00 0.00 18,305,899.83
0.04.01 Contribución patr. a la C.C.S.S. 18,269,939.86 34,115.87 0.00 0.00 18,304,055.73
0.04.05 Contr. Patr. Banco Popular 0.00 1,844.10 0.00 0.00 1,844.10
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
0.05 PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 0.00 35,959.97 0.00 0.00 35,959.97
0.05.01 Contribución patr. a la C.C.S.S. 0.00 19,363.06 0.00 0.00 19,363.06
0.05.02 Cont. ROPC 0.00 11,064.61 0.00 0.00 11,064.61
0.05.03 Cont. FCL 0.00 5,532.30 0.00 0.00 5,532.30
1 SERVICIOS 18,347,522.18 10,118,566.12 492,920,000.00 0.00 521,386,088.30
1.01 ALQUILERES 0.00 0.00 72,000,000.00 0.00 72,000,000.00
1.01.01 Alquiler de Edificios, locales y terrenos 0.00 0.00 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00
1.01.02 Alquiler de Maq. Equip y Mob. 0.00 0.00 45,000,000.00 0.00 45,000,000.00
1.01.99 Otros Alquileres 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
1.02.99 Otros servicios básicos 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
1.03.02 Publicidad y Propaganda 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 0.00 0.00 197,770,000.00 0.00 197,770,000.00
1.04.01 Servicios Médicos y laborat 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00
1.04.02 Servicios Jurídicos 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00
1.04.03 Servicios de Ingeniería 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
1.04.06 Servicios Generales 0.00 0.00 105,420,000.00 0.00 105,420,000.00
1.04.99 Otros Servs. Gestión y Apoyo 0.00 0.00 61,850,000.00 0.00 61,850,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 0.00 0.00 14,150,000.00 0.00 14,150,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 0.00 0.00 12,500,000.00 0.00 12,500,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 0.00 0.00 1,650,000.00 0.00 1,650,000.00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 18,347,522.18 0.00 12,000,000.00 0.00 30,347,522.18
1.06.01 Seguros 18,347,522.18 0.00 12,000,000.00 0.00 30,347,522.18
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 0.00 0.00 132,000,000.00 0.00 132,000,000.00
10
1.07.01 Actividades de capacitación 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
1.07.02 activ. Protoc. Y sociales 0.00 0.00 131,000,000.00 0.00 131,000,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 0.00 10,118,566.12 0.00 0.00 10,118,566.12
1.08.01 Mant. De edificios y locales 0.00 10,118,566.12 0.00 0.00 10,118,566.12
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 0.00 0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
1.99.99 Otros servicios no especificados 0.00 0.00 35,000,000.00 0.00 35,000,000.00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 0.00 2,809,702.22 79,465,000.00 0.00 82,274,702.22
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 0.00 800,000.00 1,430,000.00 0.00 2,230,000.00
2.01.01 Combustibles y Lubricantes 0.00 800,000.00 1,430,000.00 0.00 2,230,000.00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00 51,000,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 0.00 0.00 51,000,000.00 0.00 51,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 0.00 0.00 3,630,000.00 0.00 3,630,000.00
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 0.00 0.00 3,630,000.00 0.00 3,630,000.00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.00 1,549,852.70 1,805,000.00 0.00 3,354,852.70
2.04.01 Herramientas e instrumentos 0.00 1,549,852.70 1,805,000.00 0.00 3,354,852.70
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 0.00 459,849.52 21,600,000.00 0.00 22,059,849.52
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 0.00 0.00 7,500,000.00 0.00 7,500,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 0.00 0.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 0.00 335,654.52 2,000,000.00 0.00 2,335,654.52
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 0.00 124,195.00 0.00 0.00 124,195.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 0.00 0.00 6,100,000.00 0.00 6,100,000.00
5 BIENES DURADEROS 4,845,405.25 323,838,712.58 548,840,155.09 0.00 877,524,272.92
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 120,000.00 320,338,712.58 0.00 0.00 320,458,712.58
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 0.00 64,714,881.10 0.00 0.00 64,714,881.10
5.01.02 Equipo de transporte 0.00 240,333,591.95 0.00 0.00 240,333,591.95
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 120,000.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 0.00 15,290,239.53 0.00 0.00 15,290,239.53
5.02 CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS 0.00 3,500,000.00 548,840,155.09 0.00 552,340,155.09
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 0.00 0.00 548,840,155.09 0.00 548,840,155.09
5.02.07 Instalaciones 0.00 3,500,000.00 0.00 0.00 3,500,000.00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 4,725,405.25 0.00 0.00 0.00 4,725,405.25
5.99.03 Bienes intangibles 4,725,405.25 0.00 0.00 0.00 4,725,405.25
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 22,890,758.84 3,298,665.65 0.00 0.00 26,189,424.49
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 22,890,758.84 0.00 0.00 0.00 22,890,758.84
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 889,933.88 0.00 0.00 0.00 889,933.88
6.01.02 Transferencias Corrientes a Órganos Desconcentrados 3,941,826.83 0.00 0.00 0.00 3,941,826.83
Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no
6.01.03 Empresariales 8,899,338.75 0.00 0.00 0.00 8,899,338.75
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 9,159,659.38 0.00 0.00 0.00 9,159,659.38
TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ENTIDADES PRIVADAS
6.04 SIN FINES DE LUCRO 0.00 3,298,665.65 0.00 0.00 3,298,665.65
6.04.01 Transferencias corrientes a asociaciones 0.00 3,298,665.65 0.00 0.00 3,298,665.65
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 6,002,253.23 0.00 6,002,253.23
9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 0.00 0.00 6,002,253.23 0.00 6,002,253.23
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 0.00 0.00 6,002,253.23 0.00 6,002,253.23
11
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
PRESUPUESTO PARA EL PERIODO 2026
Presupuesto Extraordinario 02-2026
DISMINUCIÓN DE EGRESOS
DETALLE POR PARTIDA
PROGRAMA I:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
ADMINISTRAC II: SERVICIOS III: IV: PARTIDAS
IÓN GENERAL COMUNALES INVERSIONES ESPECÍFICAS TOTALES
TOTALES POR EL OBJETO DEL
GASTO 56,313,114.34 0.00 0.00 0.00 56,313,114.34
0 REMUNERACIONES 33,120,186.91 0.00 0.00 0.00 33,120,186.91
1 SERVICIOS 18,347,522.18 0.00 0.00 0.00 18,347,522.18
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 INTERESES Y COMISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 ACTIVOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 BIENES DURADEROS 4,845,405.25 0.00 0.00 0.00 4,845,405.25
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 AMORTIZACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12
DETALLE POR OBJETO DE GASTO
PROGRAMA I:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA II: PROGRAMA IV:
ADMINISTRACIÓN SERVICIOS PROGRAMA III: PARTIDAS
GENERAL COMUNALES INVERSIONES ESPECÍFICAS TOTALES
TOTALES POR EL OBJETO DEL GASTO 56,313,114.34 0.00 0.00 0.00 56,313,114.34
0 REMUNERACIONES 33,120,186.91 0.00 0.00 0.00 33,120,186.91
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 14,850,247.05 0.00 0.00 0.00 14,850,247.05
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 14,850,247.05 0.00 0.00 0.00 14,850,247.05
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 18,269,939.86 0.00 0.00 0.00 18,269,939.86
0.04.01 Contribución patr. a la C.C.S.S. 18,269,939.86 0.00 0.00 0.00 18,269,939.86
1 SERVICIOS 18,347,522.18 0.00 0.00 0.00 18,347,522.18
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 OBLIGACIONES 18,347,522.18 0.00 0.00 0.00 18,347,522.18
1.06.01 Seguros 18,347,522.18 0.00 0.00 0.00 18,347,522.18
5 BIENES DURADEROS 4,845,405.25 0.00 0.00 0.00 4,845,405.25
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 120,000.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 120,000.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 4,725,405.25 0.00 0.00 0.00 4,725,405.25
5.99.03 Bienes Intangibles 4,725,405.25 0.00 0.00 0.00 4,725,405.25
13
14
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
CUADRO N.º 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (Libres y específicos)
APLICACIÓN POR APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Programa
Act/Serv/
Proyecto
CODIGO SEGÚN
OBJETO DEL GASTO Y
CLASIFICADOR INGRESO MONTO Monto Transacciones Sumas sin
PARTIDA
DE INGRESOS Grupo Corriente Capital
Financieras asignación
PRESUPUESTARIA
1.3.1.3.02.09.1.0.0 DERECHOS DE
02 04
00 CEMENTERIO 4,333,528.88 CEMENTERIOS 4,333,528.88
SERVICIOS 2,811,000.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES Y
SUMINISTROS 1,386,670.11 0.00 0.00 0.00
INTERESES Y
COMISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
BIENES DURADEROS 0.00 135,858.77 0.00 0.00
0.00
FIESTAS
1.3.9.9.01.00.0.0.0 TÍPICAS FIESTAS TIPICAS
583,300,000.00 03 02 33 583,300,000.00
00 NACIONALES NACIONALES 2027
SANTA CRUZ
REMUNERACIONES 10,915,000.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS 492,920,000.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES Y
79,465,000.00 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS
0.00
1.3.4.1.00.00.0.0.0 Intereses ADMINISTRACION
01 01
00 Moratorios 20,649,852.61 GENERAL 2,648,490.33
REMUNERACIONES 2,648,490.33 0.00 0.00 0.00
01 02 AUDITORIA INTERNA 14,850,247.05
REMUNERACIONES 14,850,247.05 0.00 0.00 0.00
MANTENIMIENTO VIAS
03 01 07
PAVIMENTADAS 3,151,115.23
BIENES DURADEROS 0.00 3,151,115.23 0.00 0.00
0.00
INTERESES
SOBRE
TITULOS
01 01
VALORES DEL
1.3.2.3.03.01.0.0.0 GOBIERNO ADMINISTRACION
00 CENTRAL -19,695,652.30 GENERAL -4,725,405.25
BIENES DURADEROS 0.00 -4,725,405.25 0.00 0.00
01 02 AUDITORIA INTERNA -14,970,247.05
REMUNERACIONES -14,850,247.05 0.00 0.00 0.00
BIENES DURADEROS 0.00 -120,000.00 0.00 0.00
0.00
MANTENIMIEN
TO DE MANTENIMIENTO DE
PARQUES Y 02 12 PARQUES, ZONAS
1.3.1.2.05.04.4.0.0 OBRAS DE VERDES Y OBRAS DE
00 ORNATO 35,694,473.72 ORNATO 32,125,026.35
BIENES DURADEROS 0.00 32,125,026.35 0.00 0.00
ADMINISTRACION
01 01
GENERAL 3,569,447.37
REMUNERACIONES 3,569,447.37 0.00 0.00 0.00
0.00
1.3.1.2.04.01.0.0.0 MERCADO DE MERCADOS, PLAZAS Y
02 13
00 SANTA CRUZ 6,645,010.27 FERIAS 6,645,010.27
MATERIALES Y
SUMINISTROS 451,682.70 0.00 0.00 0.00
BIENES DURADEROS 0.00 6,193,327.57 0.00 0.00
0.00
1.3.3.1.09.09.0.0.0 MULTAS ADMINISTRACION
01 01
00 VARIAS -36,617,462.04 GENERAL -36,617,462.04
REMUNERACIONES -18,269,939.86 0.00 0.00 0.00
16
SERVICIOS -18,347,522.18 0.00 0.00 0.00
0.00
1.3.1.2.05.09.9.0.0 PROTECCIÓN DEL
02 14
00 Muni Recicla 3,298,665.65 MEDIO AMBIENTE 3,298,665.65
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 3,298,665.65 0.00
0.00
OTROS
DERECHOS
01 01
1.3.1.3.02.09.9.0.0 ADMINISTRATI ADMINISTRACION
00 VOS 3,011,722.96 GENERAL 3,011,722.96
REMUNERACIONES 3,011,722.96 0.00 0.00 0.00
0.00
SERVICIO DE
ASEO DE VIAS
01 01
1.3.1.2.05.04.2.0.0 Y SITIOS ADMINISTRACION
00 PUBLICOS 26,561,989.80 GENERAL 2,656,198.98
REMUNERACIONES 2,656,198.98 0.00 0.00 0.00
LIMPIEZA DE VÍAS Y
02 10
SITIOS PÚBLICOS 23,905,790.82
BIENES DURADEROS 0.00 23,905,790.82 0.00 0.00
0.00
SERVICIO DE
1.3.1.2.05.04.1.0.0 RECOLECCION 01 01 ADMINISTRACION
00 DE BASURA 247,316,023.98 GENERAL 24,731,602.40
REMUNERACIONES 6,384,080.22 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS 18,347,522.18 0.00 0.00 0.00
GESTIÓN DE RESIDUOS
02 07
SÓLIDOS 222,584,421.58
BIENES DURADEROS 0.00 222,584,421.58 0.00 0.00
0.00
17
1.3.1.2.05.03.0.0.0 SERVICIOS DE
02 04
00 CEMENTERIO 3,963,261.01 CEMENTERIOS 3,963,261.01
SERVICIOS 3,307,566.12 0.00 0.00 0.00
MATERIALES Y
SUMINISTROS 655,694.89 0.00 0.00 0.00
0.00
TERMINAL DE
1.3.1.3.01.01.1.0.0 BUSES DE 02 06 ESTACIONAMIENTOS Y
00 SANTA CRUZ 12,471,475.19 TERMINALES 12,471,475.19
REMUNERACIONES 471,475.19 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00
BIENES DURADEROS 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00
0.00
3.3.1.0.00.00.0.0.0 SUPERÁVIT ADMINISTRACION
01 01
00 LIBRE 490,768,397.47 GENERAL 4,725,405.25
BIENES DURADEROS 0.00 4,725,405.25 0.00 0.00
01 02 AUDITORIA INTERNA 120,000.00
BIENES DURADEROS 0.00 120,000.00 0.00 0.00
MANTENIMIENTO RED
03 01 05 VIAL POR
ADMINISTRACION 153,767,567.46
BIENES DURADEROS 0.00 153,767,567.46 0.00 0.00
MANTENIMIENTO VIAS
03 01 07
PAVIMENTADAS 132,155,424.76
BIENES DURADEROS 0.00 132,155,424.76 0.00 0.00
03 01 24 PUENTE RIO CAMPERO 200,000,000.00
BIENES DURADEROS 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00
0.00
18
3.3.2.0.00.00.0.0.0 SUPERAVIT
00 ESPECIFICO 119,869,001.71
S/E-20% Fondo
Pago Mejoras 03 01 23 APERTURA DE CALLES
Zona Turística 18,006,759.69 ZMT 12,004,506.46
BIENES DURADEROS 0.00 12,004,506.46 0.00 0.00
PROYECTOS POR
03 02 93 PERFILAR 20% ZMT
6043 6,002,253.23
CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 6,002,253.23
S/E-40% Obras
Mejoramiento 03 01 07 MANTENIMIENTO VIAS
del Cantón 12,004,506.46 PAVIMENTADAS 12,004,506.46
BIENES DURADEROS 0.00 12,004,506.46 0.00 0.00
S/E-Aporte ADMINISTRACION
01 01
CONAPDIS 1,308,522.77 GENERAL 1,308,522.77
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 1,308,522.77 0.00
S/E-Cementerio 189,321.23 02 04 CEMENTERIOS 189,321.23
BIENES DURADEROS 0.00 189,321.23 0.00 0.00
S/E-Comité
Cantonal de 01 01 ADMINISTRACION
Deportes 9,159,659.38 GENERAL 9,159,659.38
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 9,159,659.38 0.00
S/E- ADMINISTRACION
01 01
CONAGEBIO 116,909.08 GENERAL 116,909.08
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 116,909.08 0.00
S/E-Depósito y
Tratamiento
02 07
Desechos GESTIÓN DE RESIDUOS
Sólidos 3,925,759.53 SÓLIDOS 3,925,759.53
BIENES DURADEROS 0.00 3,925,759.53 0.00 0.00
19
S/E-Estrategias
de Protección 02 14 PROTECCIÓN DEL
Ambiental 315,654.52 MEDIO AMBIENTE 315,654.52
MATERIALES Y
SUMINISTROS 315,654.52 0.00 0.00 0.00
S/E-Fondo
Parques 01 01 ADMINISTRACION
Nacionales 736,527.22 GENERAL 736,527.22
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 736,527.22 0.00
S/E-Fondo
servicio de 02 13 MERCADOS, PLAZAS Y
mercado 456,872.43 FERIAS 456,872.43
BIENES DURADEROS 0.00 456,872.43 0.00 0.00
S/E-Junta Adm ADMINISTRACION
01 01
Registro Nac 1,779,867.75 GENERAL 1,779,867.75
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 1,779,867.75 0.00
S/E-Juntas de ADMINISTRACION
01 01
Educación 8,899,338.75 GENERAL 8,899,338.75
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 8,899,338.75 0.00
MANTENIMIENTO VIAS
03 01 07
S/E-Ley 8114 19,151.92 PAVIMENTADAS 19,151.92
BIENES DURADEROS 0.00 19,151.92 0.00 0.00
APERTURA DE CALLES
03 01 23
S/E-Ley 9156 33,068,081.17 ZMT 33,068,081.17
BIENES DURADEROS 0.00 33,068,081.17 0.00 0.00
S/E-Movilidad MANTENIMIENTO VIAS
03 01 07
Peatonal 2,669,801.63 PAVIMENTADAS 2,669,801.63
BIENES DURADEROS 0.00 2,669,801.63 0.00 0.00
20
ADMINISTRACION
01 01
S/E-ONT 889,933.88 GENERAL 889,933.88
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 0.00 0.00 889,933.88 0.00
MANTENIMIENTO DE
PARQUES, ZONAS
02 12
S/E-Parques y VERDES Y OBRAS DE
Obras de Ornato 8,573,163.93 ORNATO 8,573,163.93
BIENES DURADEROS 0.00 8,573,163.93 0.00 0.00
S/E-Recolección GESTIÓN DE RESIDUOS
02 07
de basura 17,749,170.37 SÓLIDOS 17,749,170.37
BIENES DURADEROS 0.00 17,749,170.37 0.00 0.00
1,501,570,288.92 0.00 TOTAL 1,501,570,288.92 596,699,743.53 872,678,867.67 26,189,424.49 6,002,253.23
(1) Las municipalidades no podrán destinar los ingresos percibidos a remuneraciones, ni a consultorías (artículo 3 de la Ley N° 7313).
(2) El detalle a nivel de partida por objeto del gasto se requiere para la aplicación de todos los recursos libres y específicos.
Yo David Ramos Briceño, cédula 5-0345-0822, Contador, mayor, casado, vecino de San Juan de Santa Cruz, hago constar que los datos
suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos incorporados en el
presupuesto extraordinario 02-2026.
DAVID ANTONIO Firmado digitalmente
por DAVID ANTONIO
RAMOS BRICEÑO RAMOS BRICEÑO (FIRMA)
Fecha: 2026.09.23
(FIRMA) 15:19:59 -06'00'
Firma del funcionario responsable: _______________________________
21
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
CUADRO N.º 2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR SUBPARTIDA POR OBJETO DEL GASTO
CÓDIGO SEGÚN APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO
CLASIFICADOR DE TIPO DE
INGRESOS SUPERÁVIT MONTO PROGRAMA Subpartida Monto
SUPERAVIT
3.3.2.0.00.00.0.0.000 119,869,001.71
ESPECIFICO
S/E-20% Fondo
9.02.02 Sumas sin Asignación
Pago Mejoras Zona 18,006,759.69 302093 PROYECTOS POR PERFILAR 20% ZMT 6043 6,002,253.23
Presupuestaria con Destino Específico
Turística
301023 APERTURA DE CALLES ZMT 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 12,004,506.46
S/E-40% Obras
Mejoramiento del 12,004,506.46 301007 MANTENIMIENTO VIAS PAVIMENTADAS 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 12,004,506.46
Cantón
S/E-Aporte 101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos
1,308,522.77 1,308,522.77
CONAPDIS POR LEY desconcentrados
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario
S/E-Cementerio 189,321.23 204001 CEMENTERIOS 189,321.23
diverso
S/E-Comité
101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.04 Transferencias corrientes gobiernos
Cantonal de 9,159,659.38 9,159,659.38
POR LEY locales
Deportes
101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos
S/E-CONAGEBIO 116,909.08 116,909.08
POR LEY desconcentrados
S/E-Depósito y
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario
Tratamiento 3,925,759.53 207002 GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS - DISPOSICIÓN 3,925,759.53
diverso
Desechos Sólidos
S/E-Estrategias de
214002 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE - EDUCACIÓN
Protección 315,654.52 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 315,654.52
Y GESTIÓN
Ambiental
S/E-Fondo Parques 101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos
736,527.22 736,527.22
Nacionales POR LEY desconcentrados
22
S/E-Fondo servicio 5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario
456,872.43 213001 MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 456,872.43
de mercado diverso
S/E-Junta Adm 101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos
1,779,867.75 1,779,867.75
Registro Nac POR LEY desconcentrados
6.01.03 Transferencias corrientes a
S/E-Juntas de 101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS
8,899,338.75 instituciones descentralizadas no 8,899,338.75
Educación POR LEY
empresariales
S/E-Ley 8114 19,151.92 301007 MANTENIMIENTO VIAS PAVIMENTADAS 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 19,151.92
S/E-Ley 9156 33,068,081.17 301023 APERTURA DE CALLES ZMT 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 33,068,081.17
S/E-Movilidad
2,669,801.63 301007 MANTENIMIENTO VIAS PAVIMENTADAS 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2,669,801.63
Peatonal
101050 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS 6.01.01 Transferencias corrientes del
S/E-ONT 889,933.88 889,933.88
POR LEY Gobierno Central
S/E-Parques y 212001 MANTENIMIENTO DE PARQUES, ZONAS VERDES Y 5.01.01 Maquinaria y equipo para la
8,573,163.93 8,573,163.93
Obras de Ornato OBRAS DE ORNATO producción
S/E-Recolección de
17,749,170.37 207001 GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS - RECOLECCIÓN 5.01.02 Equipo de transporte 17,749,170.37
basura
0.00 119,869,001.71
3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE 490,768,397.47
101015 TECNOLOGIAS DE INFORMACION 5.99.03 Bienes intangibles 4,725,405.25
102001 AUDITORIA INTERNA 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 120,000.00
301005 MANTENIMIENTO RED VIAL POR ADMINISTRACION 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 153,767,567.46
301007 MANTENIMIENTO VIAS PAVIMENTADAS 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 132,155,424.76
301024 PUENTE RIO CAMPERO 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 200,000,000.00
0.00 490,768,397.47
TOTAL 610,637,399.18 0.00 610,637,399.18
23
DAVID ANTONIO Firmado digitalmente por
DAVID ANTONIO RAMOS
RAMOS BRICEÑO BRICEÑO (FIRMA)
Fecha: 2026.09.23 15:20:36
(FIRMA) -06'00'
Firma del funcionario responsable: _______________________________
24
Proyectos de inversión pública que por su monto deben suministrar la información a la
Contraloría General de la República según lo dispuesto en la Norma 4.2.14 de las NORMAS
TÉCNICAS SOBRE PRESUPUESTO PÚBLICO N-1-2012-DC-DFOE
Para efectos de la determinación de los proyectos para los que la Municipalidad de Santa
Cruz debe presentar el detalle que indica la norma 4.2.14, el valor de las UDEs el 01 de
agosto de 2025 según lo establece la norma técnica, era de 1,012.3960, por lo que
cualquier proyecto entre 380,806.21 y 1,156,580.04 UDEs deberá informarse, es decir
proyectos de inversión mayores a 385,526,683.78 millones de colones.
De conformidad con la norma técnica 4.2.14.b.iii., aparte PROYECTOS DE INVERSION,
se presenta el detalle:
25
26
JUSTIFICACIONES GENERALES
REESTIMACION DE INGRESOS
De conformidad con el oficio N.° DFCO-26-0123, de fecha 10 de agosto de 2026, emitido por la
Dirección de Gestión Financiera, mediante el cual se remitió para valoración y aprobación la
propuesta de ingresos a incorporar en el Presupuesto Extraordinario N.° 2-2026, se determinó la
necesidad de efectuar ajustes en determinadas estimaciones de ingresos institucionales, como
resultado del análisis técnico realizado sobre su comportamiento y expectativa de recaudación.
Como parte del proceso de revisión de las estimaciones de ingresos institucionales, los resultados
obtenidos en el estudio integral fueron analizados individualmente considerando el comportamiento
de cada fuente, la materialidad de las diferencias determinadas y, cuando correspondía, el criterio
técnico de las unidades responsables de su gestión. En consecuencia, no todas las variaciones
identificadas implicaron necesariamente un ajuste de la estimación presupuestaria vigente.
En aquellos ingresos cuyas diferencias resultaron poco representativas, se consideró razonable
mantener las estimaciones existentes, por cuanto corresponden a variaciones menores que pueden
ubicarse dentro del margen propio de un proceso de estimación y cuyo comportamiento definitivo
dependerá de la recaudación efectiva durante el resto del ejercicio económico.
De manera particular, para el Impuesto sobre Construcciones se contó con el criterio técnico del
Departamento de Construcciones, emitido mediante oficio N.° DCO-CPRE-01-2026 del 4 de
septiembre de 2026. En dicho documento, esa dependencia indicó que su valoración se sustentó en
información real y comprobable proveniente del sistema DECSIS, del Sistema APC del Colegio
Federado de Ingenieros y de Arquitectos, así como de documentación municipal y del estado de los
permisos de construcción a esa fecha, determinando como aceptable una estimación de
₡1.356.760.670,15, por considerarla más acorde con el comportamiento observado del mercado.
Por lo anterior, los ajustes incorporados en el presente Presupuesto Extraordinario se concentran en
aquellas fuentes para las cuales las diferencias determinadas resultaron de mayor relevancia y
justificaban la modificación de la estimación vigente, manteniéndose las restantes conforme al
análisis de razonabilidad y materialidad efectuado y, cuando correspondió, a los criterios técnicos
emitidos por las dependencias competentes.
Como parte de los resultados de dicha reestimación, se determinó una reducción de ₡36.617.462,04
en la estimación correspondiente a Multas varias y de ₡19.695.652,30 en Intereses sobre títulos
valores del Gobierno Central, para una disminución total de ₡56.313.114,34.
En atención a lo anterior, y con el propósito de mantener el equilibrio presupuestario y asegurar una
adecuada correspondencia entre las fuentes de financiamiento y las aplicaciones presupuestarias, se
27
procedió a identificar los egresos que se encontraban financiados con los recursos cuya estimación
debía reducirse. Consecuentemente, mediante el Presupuesto Extraordinario N.° 2-2026 se incorpora
una disminución de egresos por ₡56.313.114,34, equivalente al monto de los ingresos objeto de
reducción.
Paralelamente, y con el fin de preservar el financiamiento de las obligaciones y necesidades
institucionales correspondientes, se efectúa una recomposición de las fuentes de financiamiento,
incorporando nuevamente dichos egresos por el mismo monto de ₡56.313.114,34, pero respaldados
con recursos cuya disponibilidad y naturaleza permiten atender las aplicaciones presupuestarias
respectivas.
Para esta recomposición se utilizan, según corresponda a cada aplicación, recursos provenientes de
los servicios de recolección de residuos, aseo de vías y sitios públicos y mantenimiento de parques
y obras de ornato, específicamente en la proporción correspondiente a los gastos administrativos
reconocidos dentro de la estructura financiera de dichos servicios; así como recursos de libre
disponibilidad provenientes de Intereses moratorios y Otros derechos administrativos a otros
servicios públicos.
Asimismo, para las aplicaciones correspondientes a gastos de capital, se incorpora como fuente de
financiamiento el superávit libre, en observancia de las disposiciones establecidas en el artículo 6 de
la Ley N.° 8131, el artículo 7 del Decreto Ejecutivo N.° 32452-H y sus reformas, el numeral 2.2.3
inciso k) de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público y el artículo 110 del Código Municipal,
Ley N.° 7794 y sus reformas. Lo anterior procura garantizar una adecuada correspondencia entre la
naturaleza de los recursos y su aplicación, evitando el financiamiento de gastos corrientes con
ingresos de capital y resguardando que los gastos fijos ordinarios sean atendidos con ingresos
ordinarios de la Municipalidad.
Por consiguiente, el movimiento incorporado en el Presupuesto Extraordinario N.° 2-2026 no
constituye un incremento adicional del gasto institucional por ₡56.313.114,34, sino una sustitución
y recomposición de las fuentes que financian los egresos afectados por la disminución de ingresos.
De esta manera, se disminuyen las aplicaciones originalmente respaldadas con Multas varias e
Intereses sobre títulos valores del Gobierno Central y, simultáneamente, se incorporan nuevamente
utilizando fuentes alternativas compatibles con la naturaleza de cada gasto.
Este procedimiento permite conservar el equilibrio presupuestario, mantener la trazabilidad entre
origen y aplicación de los recursos y reflejar de manera transparente la modificación de las fuentes
de financiamiento derivada de la reestimación de ingresos efectuada por la Dirección de Gestión
Financiera.
Finalmente, se deja constancia de que la disminución de ingresos por ₡56.313.114,34 mantiene una
disminución correlativa de egresos por idéntico monto y su posterior reincorporación mediante la
recomposición de las fuentes de financiamiento. En este proceso, las aplicaciones presupuestarias
conservan el mismo programa, actividad, servicio o proyecto, objeto del gasto y finalidad
originalmente previstos, de manera que el movimiento efectuado corresponde exclusivamente a una
sustitución de la fuente de financiamiento, sin constituir una modificación material del destino de
los recursos ni de los gastos previamente contemplados.
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FINANCIAMIENTO AUMENTOS DISMINUCIONESDETALLE PROG ACT OBJETO META DEPARTAMENTO
MULTAS VARIAS - 18,347,522.18 SegurosSERVICIO
01 DE 01
TRANSPORTE
1.06.01 101024 SERVICIO DE TRANSPORTE
MULTAS VARIAS - 13,059,627.80 Contribución 01
Patronal01al Seguro
0.04.01
de Salud de
101023
la CCSSSEGURIDAD
SEGURIDAD
MULTAS VARIAS - 5,210,312.06 Contribución 01
Patronal
01al Seguro
0.04.01de Salud de
101024
la CCSSERVICIO
SERVICIO DEDETRANSPORTE
TRANSPORTE
SERVICIO DE RECOLECCION DE BASURA 18,347,522.18 - SegurosSERVICIO
01 DE 01
TRANSPORTE
1.06.01 101024 SERVICIO DE TRANSPORTE
SERVICIO DE ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS
2,656,198.98 - Contribución 01
Patronal01al Seguro
0.04.01
de Salud de
101023
la CCSSSEGURIDAD
SEGURIDAD
MANTENIMIENTO DE PARQUES Y OBRAS DE ORNATO
3,569,447.37 - Contribución 01
Patronal01al Seguro
0.04.01
de Salud de
101023
la CCSSSEGURIDAD
SEGURIDAD
SERVICIO DE RECOLECCION DE BASURA 6,384,080.22 - Contribución 01
Patronal01al Seguro
0.04.01
de Salud de
101023
la CCSSSEGURIDAD
SEGURIDAD
OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS 449,901.23 - Contribución 01
Patronal01al Seguro
0.04.01
de Salud de
101023
la CCSSSEGURIDAD
SEGURIDAD
OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS 2,561,821.73 - Contribución 01
Patronal
01al Seguro
0.04.01de Salud de
101024
la CCSSERVICIO
SERVICIO DEDETRANSPORTE
TRANSPORTE
Intereses Moratorios 2,648,490.33 - Contribución 01
Patronal
01al Seguro
0.04.01de Salud de
101024
la CCSSERVICIO
SERVICIO DEDETRANSPORTE
TRANSPORTE
INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO- CENTRAL 4,725,405.25 Bienes intangiblesTECNOLOGIAS
01 01 5.99.03DE INFORMACION
101015 TECNOLOGIAS DE INFORMACION
INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO- CENTRAL120,000.00 Equipo y mobiliario
01 de02 5.01.04
oficinaAUDITORIA102001
INTERNAUDITORIA INTERNA
INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO- CENTRAL 14,850,247.05 Sueldos para 01
cargos 02
fijosAUDITORIA
0.01.01 INTERNA
102001 AUDITORIA INTERNA
SUPERÁVIT LIBRE 4,725,405.25 - Bienes intangiblesTECNOLOGIAS
01 01 5.99.03DE INFORMACION
101015 TECNOLOGIAS DE INFORMACION
SUPERÁVIT LIBRE 120,000.00 - Equipo y mobiliario
01 de02 5.01.04
oficinaAUDITORIA102001
INTERNAUDITORIA INTERNA
Intereses Moratorios 14,850,247.05 - Sueldos para 01
cargos 02
fijosAUDITORIA
0.01.01 INTERNA
102001 AUDITORIA INTERNA
56,313,114.34 56,313,114.34
FIESTAS TÍPICAS NACIONALES 2027
La incorporación de recursos para las Fiestas Típicas Nacionales Santa Cruz 2027 en el presente
Presupuesto Extraordinario N.° 02-2026 responde a la necesidad de dotar de contenido
presupuestario a la organización y ejecución de esta celebración, declarada de carácter nacional
mediante el Decreto Ejecutivo N.° 4130 del 16 de septiembre de 1974, el cual reconoce las fiestas
celebradas durante el mes de enero en la ciudad de Santa Cruz como expresión de sus costumbres
tradicionales, típicas y populares.
Para la organización de las festividades correspondientes al año 2027, el Concejo Municipal,
mediante acuerdo adoptado en la Sesión Ordinaria N.° 20-2026, artículo 09, inciso 02, del 21 de
mayo de 2026, nombró a los integrantes de la Comisión de Fiestas Típicas Nacionales Santa Cruz
2027, estableciendo además su obligación de actuar conforme al marco legal y reglamentario
aplicable. Posteriormente, sus integrantes fueron formalmente juramentados en la Sesión Ordinaria
N.° 21-2026, artículo 03, inciso 02, del 28 de mayo de 2026, según consta en la Certificación N.°
24-2026.
Asimismo, el Manual de Organización y Procedimientos para la Comisión de las Fiestas Típicas
Nacionales del cantón de Santa Cruz, aprobado definitivamente por el Concejo Municipal mediante
el artículo 06, inciso 01, de la Sesión Ordinaria N.° 21-2011 y publicado en La Gaceta, constituye el
marco normativo municipal que regula la organización, administración y gestión presupuestaria de
la Comisión. En particular, su artículo 19 establece la obligación de presentar al Concejo Municipal
el presupuesto de las Fiestas, incorporando la totalidad de los ingresos y egresos probables y
garantizando que los egresos no superen los ingresos; el artículo 20 dispone que dicho presupuesto
debe satisfacer el Plan Operativo de las Fiestas de manera objetiva, eficiente, razonable y
consecuente; el artículo 21 establece que la Municipalidad deberá brindar asesoría técnica y
acompañamiento para su formulación; y el artículo 22 determina la estructura que debe observar el
presupuesto de egresos.
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Estas disposiciones sustentan la incorporación de los recursos en el presente Presupuesto
Extraordinario y su vinculación con el respectivo Plan Operativo, permitiendo integrar la
planificación de la Comisión con el proceso presupuestario institucional. Asimismo, conforme al
citado Manual, corresponde a la Comisión la correcta administración de los fondos recaudados y el
cumplimiento de las disposiciones contenidas en dicho instrumento, la normativa aplicable y las
directrices emitidas por el Concejo Municipal, procurando mantener debidamente documentados el
origen, estimación, recaudación, aplicación y control de los recursos destinados a las festividades.
En concordancia con este marco normativo, la Comisión elaboró el Plan Estratégico Integral de las
Fiestas Típicas Nacionales Santa Cruz 2027, mediante el cual se establece la planificación para la
organización, ejecución y evaluación de las actividades que culminarán con la celebración
programada del 14 al 19 de enero de 2027, considerando aspectos culturales, religiosos, operativos,
logísticos, de seguridad y administrativos.
Si bien la celebración de las Fiestas Típicas Nacionales se realizará en enero de 2027, una parte
sustancial de las actividades generadoras de los ingresos estimados se desarrolla previamente,
durante el ejercicio económico 2026. Particularmente, los remates y procesos de adjudicación
previstos para los meses de octubre y noviembre de 2026 constituyen fuentes relevantes de los
recursos incorporados en este Presupuesto Extraordinario. En consecuencia, la estimación
presupuestaria no se sustenta únicamente en ingresos que eventualmente puedan generarse durante
la celebración de las festividades en enero de 2027, sino principalmente en actividades generadoras
y recaudaciones programadas para materializarse dentro del ejercicio presupuestario 2026.
Para respaldar la razonabilidad y oportunidad de dichas estimaciones, se adjunta a este documento
presupuestario el oficio CFTN- Oficio #64-2026, correspondiente cronograma financiero de
generación y recaudación de ingresos, en el cual se identifican las fechas previstas de los remates y
demás actividades generadoras, la base utilizada para su estimación, los montos esperados, las fechas
estimadas de recaudación y su vinculación con las respectivas aplicaciones presupuestarias. Lo
anterior permite acreditar la correspondencia temporal entre la generación y recaudación de los
ingresos estimados y su incorporación al Presupuesto Extraordinario N.° 02-2026.
Consecuentemente, los recursos incorporados se destinan a financiar los requerimientos necesarios
para la preparación y ejecución de las festividades, entre ellos infraestructura y alquileres, seguridad
y atención de emergencias, servicios básicos, actividades culturales y tradicionales, servicios
profesionales y de apoyo, logística, transporte, seguros, publicidad, alimentación y materiales, entre
otros gastos directamente vinculados con la organización del evento. Su incorporación
presupuestaria permite disponer oportunamente de contenido presupuestario para iniciar durante el
ejercicio 2026 los procesos administrativos y de contratación necesarios para la realización de las
festividades en enero de 2027.
De esta manera, la asignación propuesta procura garantizar el respaldo presupuestario necesario para
que la Comisión desarrolle las actividades previstas en su Plan Operativo, dentro del marco de sus
competencias y de las disposiciones establecidas en los artículos 19, 20, 21 y 22 del Manual citado,
manteniendo la debida vinculación entre la estimación y recaudación de los ingresos, su aplicación
presupuestaria y los mecanismos de control y rendición de cuentas correspondientes.
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JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE INGRESOS
El presente documento, correspondiente al Presupuesto Extraordinario 02-2026 de la
Municipalidad de Santa Cruz, incorpora recursos provenientes del superávit generado en
la Liquidación Presupuestaria del ejercicio económico 2025, además de los arrojados por
el estudio de reestimación de ingresos para el periodo 2026.
A continuación, se detallan los distintos renglones de ingreso considerados en este
Presupuesto Extraordinario 02-2026.
3.3.1.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT LIBRE 490,768,397.47 31.50%
Se presupuesta superávit libre por el monto de 490,768,397.47 correspondiente a la liquidación presupuestaria
del ejercicio económico 2025.
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 119,869,001.71 7.69%
A partir de la liquidación presupuestaria para el ejercicio económico 2025, se generan recursos de superávit
los cuales se presupuestan en este documento. El detalle de la composición del superávit específico es el
siguiente:
SUPERÁVIT ESPECIFICO 119,869,001.71
Ley Nº7788 10% aporte CONAGEBIO 116,909.08
Ley Nº7788 70% aporte Fondo Parques Nacionales 736,527.22
Organismo de Normalización Técnica, 1% del IBI, Ley Nº 7729 889,933.88
Aporte al Consejo Nacional de Personas con Discapacidad (CONAPDIS) Ley N°9303 1,308,522.77
Junta Administrativa del Registro Nacional, 2% del IBI, Leyes 7509 y 7729 1,779,867.75
Juntas de educación, 10% impuesto territorial y 10% IBI, Leyes 7509 y 7729 8,899,338.75
Comité Cantonal de Deportes 9,159,659.38
Fondo cementerio 189,321.23
Fondo servicio de mercado 456,872.43
Ley Nº7788 30% Estrategias de Protección Ambiental 315,654.52
Fondo parques y Obras de Ornato 8,573,163.93
Fondo recolección de basura 17,749,170.37
Fondo depósito y tratamiento de desechos sólidos 3,925,759.53
Fondo Ley Simplificación y Eficiencia Tributarias Ley Nº 8114 19,151.92
Movilidad Peatonal 2,669,801.63
20% fondo pago mejoras zona turística: 6,002,253.23
40% Obras mejoramiento zonas turísticas: 12,004,506.46
40% obras mejoramiento del Cantón: 12,004,506.46
Impuesto a personas que salen del país por aeropuertos 33,068,081.17
31
Concejo Municipal de Santa Cruz, Sesión Extraordinaria 18-2026, Artículo 05, inciso 02,
celebrada el 03 de setiembre del 2026.
32
33
Utilidades de Comisión de Fiestas
1.3.9.9.01.00.0.0.000 583,300,000.00 37.44%
Típicas Nacionales
Se estiman ingresos por ₡583,300,000.00 correspondientes a los resultados esperados de las Fiestas
Típicas Nacionales Santa Cruz 2027. La proyección fue formulada por la Comisión de Fiestas tomando
como referencia el comportamiento histórico y los resultados obtenidos por comisiones de períodos
anteriores, constituyéndose en la estimación de los recursos que se prevé generar durante el desarrollo
de las actividades programadas para las festividades 2027.
Intereses moratorios por atraso en
1.3.4.1.00.00.0.0.000 20,649,852.61 1.33%
pago de impuesto
Se incorporan ₡20.649.852,61 producto de la reestimación de los ingresos por intereses moratorios,
sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el Presupuesto Extraordinario 02-
2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la ejecución acumulada del ejercicio
2026.
34
Otros derechos administrativos a
1.3.1.3.02.09.9.0.000 3,011,722.96 0.19%
otros servicios públicos
Se incorporan ₡3,011,722.96 producto de la reestimación de los ingresos por Otros derechos
administrativos a otros servicios públicos, sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos
para el Presupuesto Extraordinario 02-2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y
la ejecución acumulada del ejercicio 2026.
35
36
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 4,333,528.88 0.25%
Se incorporan ₡4,333,528.88 producto de la reestimación de los ingresos por Derechos de cementerio,
sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el Presupuesto Extraordinario 02-
2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la ejecución acumulada del ejercicio
2026.
37
Derechos de estacionamiento y
1.3.1.3.01.01.1.0.000 12,471,475.20 0.80%
terminales
Se incorporan ₡12,471,475.20 producto de la reestimación de los ingresos por Derechos de
estacionamiento y terminales, sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el
Presupuesto Extraordinario 02-2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la
ejecución acumulada del ejercicio 2026.
38
39
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 3,298,665.65 0.21%
Se incorporan ₡3,298,665.65 producto de la reestimación de los ingresos por Otros servicios
comunitarios (MUNI Recicla), sustentada en el oficio DAM-DGA-PTA-458-2026, del 6 de agosto de
2026, emitido por la Dirección de Gestión Ambiental. La estimación considera las proyecciones de
ingresos realizadas para el cierre del ejercicio 2026, así como las mejoras operativas implementadas
en el Centro de Recuperación de Residuos Valorizables, particularmente la instalación de una banda
separadora que ha permitido incrementar la recuperación de plásticos destinados a su
comercialización.
40
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 309,572,487.50 19.87%
Se incorporan ₡309,572,487.50 producto de la reestimación de los ingresos por Servicios de
saneamiento ambiental, sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el
Presupuesto Extraordinario 02-2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la
ejecución acumulada del ejercicio 2026.
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 309,572,487.50
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 247,316,023.98
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 26,561,989.80
1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de ornato 35,694,473.72
41
42
43
44
45
46
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 3,963,261.01 0.25%
Se incorporan ₡3,963,261.01 producto de la reestimación de los ingresos por Servicios de cementerio,
sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el Presupuesto Extraordinario 02-
2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la ejecución acumulada del ejercicio
2026.
47
48
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e instalaciones 6,645,010.27 0.43%
Se incorporan ₡6,645,010.27 producto de la reestimación de los ingresos por Alquiler de edificios e
instalaciones, sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el Presupuesto
Extraordinario 02-2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la ejecución
acumulada del ejercicio 2026.
49
l
50
JUSTIFICACIÓN DE DISMINUCIONES DE INGRESOS
Intereses sobre cuentas corrientes y
1.3.2.3.03.01.0.0.000 19,695,652.30 34.98%
otros depósitos en Bancos Estatales
Se contraen ₡19,695,652.30 producto de la reestimación de los ingresos por Intereses sobre cuentas
corrientes y otros depósitos en Bancos Estatales, sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de
Ingresos para el Presupuesto Extraordinario 02-2026, considerando el comportamiento histórico de la
fuente y la ejecución acumulada del ejercicio 2026.
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 36,617,462.04 65.02%
Se contraen ₡36,617,462.04 producto de la reestimación de los ingresos por Multas y Sanciones,
sustentada en el Estudio Técnico de Estimación de Ingresos para el Presupuesto Extraordinario 02-
2026, considerando el comportamiento histórico de la fuente y la ejecución acumulada del ejercicio
2026.
51
JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE EGRESOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES (FUNDAMENTO JURÍDICO)
PROGRAMA I, ACTIVIDAD 4 REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y TRANSFERENCIAS
Beneficiario
Ob. Gasto Transferencia Base Legal Finalidad Monto
Directo
Mantener coordinación
- Órgano de
estricta con las
Transferencias 1% ONT Normalización
municipalidades y el
6.01.01 corrientes a Artículo 13, Técnica - 889,933.88
Catastro Nacional, para
Gobierno Central Ley 7509 MINISTERIO DE
desarrollar en forma
HACIENDA
óptima la valoración.
Fiscalizar el
cumplimiento de los
3007701595 -
derechos humanos y las
Transferencias CONSEJO
libertades
corrientes a NACIONAL DE
6.01.02 Aporte CONPDIS fundamentales de la 1,308,522.77
Órganos PERSONAS CON
población con
Desconcentrados DISCAPACIDAD
discapacidad, por parte
(CONAPDIS)
de las entidades
públicas y privadas
Formular las políticas y
responsabilidades
3007300698 - establecidas en los
Transferencias
COMISION capítulos IV, V y VI de
corrientes a Ley Nº7788 10%
6.01.02 NACIONAL PARA LA esta ley, y coordinarlos 116,909.08
Órganos aporte CONAGEBIO
GESTION DE LA con los diversos
Desconcentrados
BIODIVERSIDAD organismos
responsables de la
materia
Desarrollo y
Transferencias administración de los
Ley Nº7788 70%
corrientes a FONDO DE PARQUES parques nacionales para
6.01.02 aporte Fondo 736,527.22
Órganos NACIONALES la conservación del
Parques Nacionales
Desconcentrados patrimonio natural del
país
El Catastro Nacional
utilizará el porcentaje
establecido para
mantener actualizada y
Junta accesible,
Transferencias 3007042029 - JUNTA
Administrativa del permanentemente, la
corrientes a ADMINISTRATIVA
6.01.02 Registro Nacional, información catastral 1,779,867.75
Órganos DEL REGISTRO
2% del IBI, Leyes para las
Desconcentrados NACIONAL
7509 y 7729 municipalidades, que la
exigirán y supervisarán
el cumplimiento de las
metas relativas a esta
obligación. El Catastro
52
deberá informar
anualmente, a las
municipalidades, sobre
los resultados de su
gestión relacionada con
el uso y destino de
dichos recursos, sin
perjuicio de la
fiscalización superior
que corresponde a la
Contraloría General de la
República.
a) Mantenimiento de la
planta física y zonas
verdes del centro
educativo al que
pertenezca la Junta
Educativa o Junta
Administrativa.
b) Adquisición de
suministros y útiles de
oficina para el centro
educativo al que
pertenezca la Junta
Educativa o Junta
Administrativa.
c) Adquisición de
material didáctico para
el centro educativo al
que pertenezca la Junta
Transferencias Juntas de Educativa o Junta
corrientes a educación, 10% Administrativa.
Instituciones impuesto territorial - JUNTAS DE d) Pago de servicios
6.01.03 8,899,338.75
Descentralizadas y 10% IBI, Leyes EDUCACION públicos del centro
no 7509 y educativo al que
Empresariales 7729Transferencias pertenezca la Junta
Educativa o Junta
Administrativa.
e) Pago de honorarios
profesionales del
Contador y/o Tesorero
y/o abogado del centro
educativo al que
pertenezca la Junta
Educativa o Junta
Administrativa.
f) Pagos
correspondientes a
resultados de sentencias
judiciales del centro
educativo al que
pertenezca la Junta
Educativa o Junta
Administrativa.
53
Desarrollar planes,
proyectos y programas
deportivos y recreativos
3007084362 - cantonales, así como
Transferencias Comité Cantonal
COMITE CANTONAL para construir,
corrientes a de Deportes
6.01.04 DE DEPORTE Y administrar y mantener 9,159,659.38
Gobiernos Artículo 179, Ley
RECREACION DE las instalaciones
Locales 7794
SANTA CRUZ deportivas de su
propiedad o las
otorgadas en
administración.
PROGRAMA II, SERVICIOS 14 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE –
EDUCACIÓN Y GESTIÓN
Convenio ADE
CACAO-
BERNABELA –
Municipalidad de
Santa Cruz / Ley
3859 (DINADECO);
Circular 14299
Transferencias CGR, Convenio
ADE CACAO-
6.04.01 corrientes a entre la Administración del CCRV. 3,298,665.65
BERNABELA
asociaciones Municipalidad y la
ADE para la
administración del
Centro de Reciclaje
y Comercialización
de Residuos
Valorizables (se
adjunta)
54
APORTES EN ESPECIE
No aplica para el presente documento, por cuanto no se contempla la incorporación de aportes en especie.
55
JUSTIFICACIÓN DE AUMENTO DE EGRESOS POR PARTIDAS
PROGRAMA I
Remuneraciones
Se incluyen aumentos a la partida de Remuneraciones para satisfacer las distintas necesidades
planteadas por los departamentos administrativos según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 02 00 0.01.01 Sueldos para cargos fijos AUDITORIA INTERNA 14,850,247.05
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSSEGURIDAD 449,901.23
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSERVICIO DE TRANSPORTE 2,561,821.73
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSERVICIO DE TRANSPORTE 2,648,490.33
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSSEGURIDAD 2,656,198.98
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSSEGURIDAD 3,569,447.37
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSSEGURIDAD 6,384,080.22
TOTAL 33,120,186.91
Servicios
Se incluyen aumentos a la partida de Servicios para satisfacer las distintas necesidades planteadas
por los departamentos administrativos según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 01 01 1.06.01 Seguros SERVICIO DE TRANSPORTE 18,347,522.18
Bienes Duraderos
Se incluyen aumentos a la partida de Bienes Duraderos para satisfacer las distintas necesidades
planteadas por los departamentos administrativos según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 02 05 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina AUDITORIA INTERNA 120,000.00
01 01 05 5.99.03 Bienes intangibles TECNOLOGIAS DE INFORMACION 4,725,405.25
TOTAL 4,845,405.25
56
Transferencias
Se incluyen aumentos a la partida de Transferencias para satisfacer las distintas necesidades
planteadas por los departamentos administrativos según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
Organismo de Normalización Técnica, 1% del IBI, Ley Nº 7729-
01 01 06 6.01.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS POR LEY 889,933.88
Ley Nº7788 10% aporte CONAGEBIO-TRANSFERENCIAS
01 01 06 6.01.02 CORRIENTES ESTABLECIDAS POR LEY 116,909.08
Ley Nº7788 70% aporte Fondo Parques Nacionales-
01 01 06 6.01.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS POR LEY 736,527.22
Aporte al Consejo Nacional de Personas con Discapacidad
(CONAPDIS) Ley N°9303-TRANSFERENCIAS CORRIENTES
01 01 06 6.01.02 ESTABLECIDAS POR LEY 1,308,522.77
Junta Administrativa del Registro Nacional, 2% del IBI, Leyes
7509 y 7729-TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS POR
01 01 06 6.01.02 LEY 1,779,867.75
Juntas de educación, 10% impuesto territorial y 10% IBI, Leyes
7509 y 7729-TRANSFERENCIAS CORRIENTES ESTABLECIDAS POR
01 01 06 6.01.03 LEY 8,899,338.75
Comité Cantonal de Deportes-TRANSFERENCIAS CORRIENTES
01 01 06 6.01.04 ESTABLECIDAS POR LEY 9,159,659.38
TOTAL 22,890,758.84
57
PROGRAMA II
Remuneraciones
Se incluyen aumentos a la partida de remuneraciones para atención de las diferentes necesidades del
Programa II, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
02 06 00 0.02.01 Tiempo Extraordinario TERMINALES 368,820.23
02 06 00 0.03.03 Aguinaldo TERMINALES 30,735.02
02 06 00 0.04.01 Seguro de Enfermedad y Maternidad TERMINALES 34,115.87
02 06 00 0.04.05 Banco Popular TERMINALES 1,844.10
02 06 00 0.05.01 Seguro de Invalidez Vejez y Muerte TERMINALES 19,363.06
02 06 00 0.05.02 Régimen Obligatorio de Pensión Complement TERMINALES 11,064.61
02 06 00 0.05.03 Fondo de Capitalización Labora TERMINALES 5,532.30
TOTAL 471,475.19
Servicios
Se incluyen aumentos a la partida de servicios para atención de las diferentes necesidades del
Programa II, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
02 04 01 1.08.01 brochas varias CEMENTERIOS 19,000.00
02 04 01 1.08.01 Tratamiento antihongos/algas 10 litros CEMENTERIOS 50,000.00
02 04 01 1.08.01 Rodillos y bandejas CEMENTERIOS 59,000.00
lote Lijas, cinta, plástico, recipientes y consumibles
02 04 01 1.08.01 CEMENTERIOS 75,000.00
02 04 01 1.08.01 1 lote arena para resanes CEMENTERIOS 100,000.00
02 04 01 1.08.01 Extensiones para rodillo CEMENTERIOS 144,000.00
02 04 01 1.08.01 Cemento para resanes CEMENTERIOS 214,500.00
Sellador acrílico para exteriores, 5 galones121 mtrs
mantenimiento y rehabilitación de infraestructura existente
02 04 01 1.08.01 CEMENTERIOS 220,000.00
Pintura acrílica para exteriores, 5 galones121 mtrs
mantenimiento y rehabilitación de infraestructura existente
02 04 01 1.08.01 CEMENTERIOS 729,500.00
Manejo, corta, desrame y retiro de árboles que interfieren con
02 04 01 1.08.01 infraestructura CEMENTERIOS 1,200,000.00
Mantenimiento preventivo y correctivo menor de
infraestructura del cementerio: limpieza, lavado, resane,
02 04 01 1.08.01 sellado, pintura y reparaciones menores. CEMENTERIOS 3,307,566.12
Mantenimiento aceras dentro de la Terminal de buses
02 06 01 1.08.01 TERMINALES 4,000,000.00
TOTAL 10,118,566.12
58
Materiales y Suministros
Se incluyen aumentos a la partida de materiales y suministros para atención de las diferentes
necesidades del Programa II, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
Combustibles y lubricantes mantenimiento de áreas verdes
02 04 02 2.01.01 CEMENTERIOS 144,305.11
Combustibles y lubricantes mantenimiento de áreas verdes
02 04 02 2.01.01 CEMENTERIOS 655,694.89
02 04 02 2.04.01 Palas CEMENTERIOS 11,990.00
02 04 02 2.04.01 Palín CEMENTERIOS 13,990.00
02 04 02 2.04.01 Machetes para mantenimiento CEMENTERIOS 16,000.00
02 04 02 2.04.01 Rastrillos metálicos CEMENTERIOS 17,000.00
02 04 02 2.04.01 Aceite STIHL + grasa de engranaje CEMENTERIOS 32,000.00
02 04 02 2.04.01 Cabezal de Hilo AutoCut de Repuesto CEMENTERIOS 46,000.00
02 04 02 2.04.01 Set taladro percutor/atornillador 20 VCEMENTERIOS 90,000.00
02 04 02 2.04.01 Corta setos STIHL HS-45 profesional CEMENTERIOS 246,657.00
02 04 02 2.04.01 Motoguadañas STIHL FS-161 profesional CEMENTERIOS 279,033.00
Fumigadora STIHL SR-430 profesional Motobomba
02 04 02 2.04.01 CEMENTERIOS 345,500.00
02 13 02 2.04.01 Mini sierra de baterías MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 98,000.00
Cortadora de pasto de 4 ruedas para mantenimiento
02 13 02 2.04.01 Jardines MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 353,682.70
02 04 02 2.99.05 Escobas para mantenimiento ECEMENTERIOS 20,000.00
Eco botella PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE -
02 14 02 2.99.05 EDUCACIÓN Y GESTIÓN 315,654.52
Orejeras para protección acústica peso 150g, acorde a la
02 04 02 2.99.06 normativa ANSI S3 19-1974CEMENTERIOS 1,695.00
02 04 02 2.99.06 Gafas de seguridad CEMENTERIOS 7,500.00
02 04 02 2.99.06 Careta de protección facial y auditiva CEMENTERIOS 25,000.00
02 04 02 2.99.06 Guantes de protección cajas de 100 unidades CEMENTERIOS 40,000.00
02 04 02 2.99.06 Botas de goma con punta de acero CEMENTERIOS 50,000.00
TOTAL 2,809,702.22
59
Bienes Duraderos
Se incluyen aumentos a la partida de Bienes Duraderos para atención de las diferentes necesidades
del Programa II, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
02 04 05 5.01.01 Kit de brocas/accesorios CEMENTERIOS 25,000.00
02 04 05 5.01.01 Esmeril angular 4½” inalámbrico 20 VCEMENTERIOS 85,900.00
Contenedor para recolección de residuos ordinarios
02 10 05 5.01.01 LIMPIEZA DE VÍAS Y SITIOS PÚBLICOS 23,905,790.82
Trituradora industrial, con barra de seguridad de
alimentación. MANTENIMIENTO DE PARQUES, ZONAS
02 12 05 5.01.01 VERDES Y OBRAS DE ORNATO 8,573,163.93
Trituradora industrial, con barra de seguridad de
alimentación. MANTENIMIENTO DE PARQUES, ZONAS
02 12 05 5.01.01 VERDES Y OBRAS DE ORNATO 32,125,026.35
Camión con sistema de gancho y contenedores GESTIÓN DE
02 07 05 5.01.02 RESIDUOS SÓLIDOS - RECOLECCIÓN 17,749,170.37
Camión con sistema de gancho y contenedores GESTIÓN DE
02 07 05 5.01.02 RESIDUOS SÓLIDOS - RECOLECCIÓN 100,240,829.64
Camión recolector para apoyo de rutas GESTIÓN DE
02 07 05 5.01.02 RESIDUOS SÓLIDOS - RECOLECCIÓN 122,343,591.94
Sopladora/Aspiradora/Trituradora Ligera STIHL SH-
02 04 05 5.01.99 86CEMENTERIOS 24,958.77
Sopladora/Aspiradora/Trituradora Ligera STIHL SH-
02 04 05 5.01.99 86CEMENTERIOS 189,321.23
02 06 05 5.01.99 Instalación de Pérgolas en Terminal de buses TERMINALES 8,000,000.00
Hidrolavadora GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS -
02 07 05 5.01.99 DISPOSICIÓN 3,925,759.53
3 cuerpos, barandas de seguridad, rondines, acoples.
02 13 05 5.01.99 MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 193,127.57
3 cuerpos, barandas de seguridad, rondines, acoples.
02 13 05 5.01.99 MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 456,872.43
Equipo de audio para Mercado Municipal, parlantes,
02 13 05 5.01.99 micrófonos, accesorios MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 2,500,200.00
Bancas, mesas y zonas de juegos en Plaza López y Mercado
02 13 05 5.02.07 MERCADOS, PLAZAS Y FERIAS 3,500,000.00
TOTAL 323,838,712.58
Transferencias
Se incluyen aumentos a la partida de Transferencias para atención de las diferentes necesidades del
Programa II, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
Convenio ADE Cacao-Bernabela PROTECCIÓN DEL MEDIO
02 14 06 6.04.01 AMBIENTE - EDUCACIÓN Y GESTIÓN 3,298,665.65
60
PROGRAMA III
Remuneraciones
Se incluyen aumentos a la partida de Remuneraciones para atender las diferentes necesidades de los
proyectos del Programa III, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
03 02 33 0.02.01 Tiempo extraordinario - CFTN2027 4,000,000.00
03 02 33 0.02.05 Dietas Comisión Central - CFTN2027 6,915,000.00
TOTAL 10,915,000.00
Servicios
Se incluyen aumentos a la partida de Servicios para atender las diferentes necesidades de los
proyectos del Programa III, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
03 02 33 1.01.01 Alquiler de Edificio para Fuerza Pública - CFTN2027 12,000,000.00
Alquiler maquinaria, equipo y mobiliario (campo ferial, lote
03 02 33 1.01.02 tope típico, mobiliario para eventos) - CFTN2027 45,000,000.00
Otros alquileres (recepción tope típico, infantil y policía
03 02 33 1.01.99 montada) - CFTN2027 15,000,000.00
03 02 33 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado - CFTN2027 3,000,000.00
03 02 33 1.02.02 Servicio de energía eléctrica - CFTN2027 10,000,000.00
03 02 33 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones - CFTN2027 2,000,000.00
03 02 33 1.02.99 Otros servicios básicos - CFTN2027 5,000,000.00
03 02 33 1.03.02 Publicidad y propaganda - CFTN2027 10,000,000.00
03 02 33 1.04.01 Servicio en ciencia de la salud (Cruz Roja) - CFTN2027 20,000,000.00
03 02 33 1.04.02 Servicio jurídicos - CFTN2027 4,000,000.00
03 02 33 1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura - CFTN2027 6,500,000.00
Cimarronas topes, monta, actividades religiosas y otras de
03 02 33 1.04.06 reinado - CFTN2027 6,120,000.00
03 02 33 1.04.06 Contratación 80 oficiales seguridad privada - CFTN2027 24,000,000.00
03 02 33 1.04.06 Servicios generales - CFTN2027 75,300,000.00
03 02 33 1.04.99 Secretaria para comisión central - CFTN2027 4,000,000.00
03 02 33 1.04.99 Fotógrafo y maquillista reinado - CFTN2027 4,000,000.00
03 02 33 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo- CFTN2027 53,850,000.00
03 02 33 1.05.01 Transporte dentro del país - CFTN2027 12,500,000.00
03 02 33 1.05.02 Viáticos dentro del país - CFTN2027 1,650,000.00
03 02 33 1.06.01 Seguros - CFTN2027 12,000,000.00
03 02 33 1.07.01 Actividades de capacitación - CFTN2027 1,000,000.00
03 02 33 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales - CFTN2027 131,000,000.00
03 02 33 1.99.99 Otros servicios no especificados - CFTN2027 35,000,000.00
61
TOTAL 492,920,000.00
Materiales y Suministros
Se incluyen aumentos a la partida de Materiales y Suministros para atender las diferentes necesidades
de los proyectos del Programa III, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
03 02 33 2.01.01 Combustible (visitas ganaderías) - CFTN2027 1,430,000.00
03 02 33 2.02.03 Alimentos y Bebidas - CFTN2027 1,000,000.00
03 02 33 2.02.03 Servicio alimentación fuerza pública, transito - CFTN2027 25,000,000.00
03 02 33 2.02.03 Servicio alimentación diferentes actividades. - CFTN2027 25,000,000.00
Otros materiales y productos de uso de en la construcción -
03 02 33 2.03.99 CFTN2027 3,630,000.00
03 02 33 2.04.01 Herramientas e instrumentos - CFTN2027 1,805,000.00
03 02 33 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y computo - CFTN2027 7,500,000.00
03 02 33 2.99.04 Textiles y vestuarios - CFTN2027 6,000,000.00
03 02 33 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza - CFTN2027 2,000,000.00
03 02 33 2.99.99 Otros, útiles, materiales y suministro - CFTN2027 6,100,000.00
TOTAL 79,465,000.00
Bienes Duraderos
Se incluyen aumentos a la partida de Bienes Duraderos para atender las diferentes necesidades de
los proyectos del Programa III, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
03 01 07 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 19,151.92
03 01 07 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 2,669,801.63
03 01 07 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 3,151,115.23
03 01 23 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 12,004,506.46
03 01 07 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 12,004,506.46
03 01 23 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 33,068,081.17
03 01 07 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 132,155,424.76
03 01 05 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 153,767,567.46
03 01 24 5.02.02 Vías de Comunicación Terrestre PROYECTOS PROGRAMA III 200,000,000.00
Sumas con Destino Especifico sin Asignación Presupuestaria
03 02 93 9.02.02 PROYECTOS PROGRAMA III 6,002,253.23
TOTAL 554,842,408.32
62
JUSTIFICACIÓN DE DISMINUCIÓN DE EGRESOS POR PARTIDAS
PROGRAMA I
Remuneraciones
Se incluyen disminuciones a la partida de Remuneraciones para atención de las diferentes
necesidades del Programa I, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 02 00 0.01.01 Sueldos para cargos fijos AUDITORIA INTERNA -14,850,247.05
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
01 01 00 0.04.01 CCSSSEGURIDAD -13,059,627.80
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la CCSSERVICIO
01 01 00 0.04.01 DE TRANSPORTE -5,210,312.06
TOTAL -33,120,186.91
Servicios
Se incluyen disminuciones a la partida de Servicios para atención de las diferentes necesidades del
Programa I, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 01 01 1.06.01 Seguros SERVICIO DE TRANSPORTE -18,347,522.18
Bienes Duraderos
Se incluyen disminuciones a la partida de Bienes Duraderos para atención de las diferentes
necesidades del Programa I, según el siguiente detalle:
Act/
Prog Serv/ Proy Objeto Descripción Importe
Grupo
01 02 05 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina AUDITORIA INTERNA -120,000.00
01 01 05 5.99.03 Bienes intangibles TECNOLOGIAS DE INFORMACION -4,725,405.25
TOTAL -4,845,405.25
63
RESPONSABLES:
Firmado digitalmente
DAVID ANTONIO Firmado digitalmente por
DAVID ANTONIO RAMOS
MARIO por MARIO MOREIRA
RAMOS BRICEÑO BRICEÑO (FIRMA) MOREIRA CASTRO (FIRMA)
Fecha: 2026.09.23 15:21:39 Fecha: 2026.09.23
(FIRMA) -06'00' CASTRO (FIRMA) 16:16:09 -06'00'
ELABORACION - COORDINADOR REVISIÓN DE PLAN-PRESUPUESTO
PRESUPUESTARIO DIRECTOR FINANCIERO
JORGE ARTURO Firmado digitalmente por
JORGE ARTURO ALFARO
ALFARO ORIAS ORIAS (FIRMA)
Fecha: 2026.09.23 16:35:50
(FIRMA) -06'00'
AUTORIZADO ALCALDÍA
64
Municipalidad de Santa Cruz
Presupuesto Extraordinario N.º 02-2026
Plan Operativo Anual 2026
Departamento de Planificación Municipal
Setiembre, 2026
Índice
Contenido
1. Marco General ............................................................................................................................ 1
1.1 Nombre de la institución: Municipalidad de Santa Cruz ...................................................... 1
1.2 Panorama institucional .......................................................................................................... 1
1.2.1 Marco jurídico institucional ............................................................................................... 1
1.2.2 Estructura organizacional................................................................................................... 1
1.2.2.1 Funciones ........................................................................................................................ 1
1.2.3 Organigrama ...................................................................................................................... 2
2. Diagnóstico institucional ............................................................................................................ 3
3. Marco estratégico institucional ................................................................................................... 7
3.1 Misión ................................................................................................................................... 7
3.2 Visión .................................................................................................................................... 7
3.3 Políticas institucionales ......................................................................................................... 7
3.4 Plan de Desarrollo Municipal 2021-2030 ............................................................................. 7
4. Programa I: Dirección y Administración General ...................................................................... 9
5. Programa II: Servicios Comunitarios........................................................................................ 12
6. Programa III: Inversiones ......................................................................................................... 15
7. Distribución de recursos ........................................................................................................... 18
1
1. Marco General
1.1 Nombre de la institución: Municipalidad de Santa Cruz
1.2 Panorama institucional
A continuación, se detalla el panorama institucional.
1.2.1 Marco jurídico institucional
En el Capítulo XII de la Constitución Política se establece que los intereses y servicios locales en
cada cantón estarán a cargo del Gobierno Municipal, el cual es autónomo. El Código Municipal,
Ley N.° 7794 del 30 de abril de 1998, contempla las disposiciones generales, la organización
municipal, la hacienda y el personal, entre otros aspectos, que regulan el régimen municipal
costarricense. Adicionalmente, este Municipio cuenta con la siguiente normativa específica: Ley
N.° 7182, de patentes y reglamentos sobre servicios, cobros y otros.
1.2.2 Estructura organizacional
1.2.2.1 Funciones
a) Dictar los reglamentos autónomos de organización y de servicio, así como cualquier otra
disposición que autorice el ordenamiento jurídico.
b) Acordar sus presupuestos y ejecutarlos.
c) Administrar y prestar los servicios públicos municipales.
d) Aprobar las tasas, los precios y las contribuciones municipales, y proponer los proyectos de
tarifas de impuestos municipales.
e) Percibir y administrar, en su carácter de administración tributaria, los tributos y demás
ingresos municipales.
f) Concertar, con personas o entidades nacionales o extranjeras, pactos, convenios o contratos
necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
g) Convocar al municipio a consultas populares, para los fines establecidos en esta ley y su
reglamento.
2 1.2.3 Organigrama Aprobada la modificación actual por el Concejo Municipal en Sesión Ordinaria 34-2024, Artículo 08, Inciso 01, celebrada el día 22 de agosto de 2024. Figura 1 Organigrama general de la Municipalidad de Santa Cruz Figura 2 Organigrama detallado por dependencia
3
2. Diagnóstico institucional
A continuación, se presenta el diagnóstico institucional basado en el análisis de las principales
fortalezas y debilidades de la institución, con el objetivo de identificar las capacidades existentes
y las áreas que requieren mejora para fortalecer la gestión municipal y la prestación de servicios
a la ciudadanía.
Tabla 1
Diagnóstico institucional: fortalezas y debilidades
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Se cuenta con una página WEB con el 1. Ausencia de protocolos claros para
potencial para brindar soluciones integrales atender emergencias.
a distancia a los usuarios.
2. Se cuenta con convenios de conectividad 2. Inexistencia de procedimientos y de
con bancos, que ofrecen la posibilidad de Reglamento de Teletrabajo, que dificulta el
realizar pagos sin necesidad de desplazarse a funcionamiento de la institución en una
las instalaciones. Al 30 de setiembre, el situación de emergencia.
porcentaje de gestiones por conectividad era
de 12 %.
3. Se cuenta con una base de datos con altos 3. Ausencia de procedimientos
protocolos de seguridad. administrativos en algunas áreas, lo que
propicia las decisiones por reacción y
desestimula la prognosis.
4. Los trámites de permisos de construcción 4. El SEVRI no es aplicado por todos los
se realizan por el sistema APC, lo que elementos orgánicos, conforme lo establece
facilita la obtención de la licencia en forma la Ley N.° 8292.
remota. Hasta la fecha se han tramitado 595
solicitudes.
5. La Municipalidad ha suscrito convenio 5. Página WEB desactualizada, que no
para contratación administrativa a través de ofrece suficientes soluciones en línea.
SICOP, facilitando el flujo de información
por la WEB.
6. Personal calificado, con nivel académico 6. Sistema de Control Interno incipiente,
acorde a los requerimientos institucionales. calificado en estado de "novato" según el
Modelo de Madurez del Control Interno
diseñado por la Contraloría General de la
República.
7. Flujo de ingresos propios robusto, el más 7. Capacidad disminuida para ejecutar los
alto de la provincia de Guanacaste. ingresos que se obtienen.
8. La Municipalidad ha realizado una 8. Lentitud de los altos órganos de decisión
importante inversión en equipo tecnológico en la respuesta frente a las señales de
advertencia.
4
y en personal calificado para potenciar el
uso de TI.
9. Se realiza una inversión importante en 9. Convención Colectiva abusiva, que
fiscalización a través de los cuerpos de excede los límites establecidos por el marco
Policía Municipal e Inspección, que legal.
potencialmente pueden coadyuvar con la
reducción de la morosidad, controlar la
evasión fiscal y evitar la realización de
actividades contrarias al ordenamiento
jurídico.
10. Se cuenta con un robusto equipo de 10. Marco regulatorio desactualizado o
asesoría jurídica. inexistente.
11. El personal carece de adoctrinamiento en
el proceso administrativo (planificación,
organización, dirección, integración y
coordinación, y control). Esta ausencia o
aplicación incorrecta de método provoca
costos excesivos.
12. Inexistencia de un proceso de evaluación
de desempeño y de un programa de
capacitación que produzca aprendizaje
continuo adaptado a los requerimientos
institucionales.
13. La estructura orgánica ha perdido
vigencia, urgiendo un proceso de
reestructuración que permita la eficaz
ejecución de los planes.
14. Inexistencia de plan regulador urbano, lo
que ocasiona no tener claridad sobre cómo
conducir el desarrollo del cantón y advertir
las zonas de riesgo y de fragilidad
ambiental.
15. Desactualización e inexistencia de
planes reguladores costeros.
16. Urgencia de contar con instalaciones
adecuadas, que incluya dotar de mayor
seguridad al área de cajas y tesorería.
Nota. Elaboración propia con base en el diagnóstico institucional del Departamento de
Planificación Municipal, Municipalidad de Santa Cruz.
5
Tabla 2
Diagnóstico institucional: oportunidades y amenazas
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Una extensa zona costera de más de 94 1. Adaptación lenta o inexistente de los
kilómetros de longitud que propicia el contribuyentes en el uso de las soluciones
desarrollo del cantón, con la posibilidad de que brinda la Municipalidad por la WEB.
mejorar indicadores socioeconómicos y, en
consecuencia, mayor ingreso para la
Municipalidad.
2. Santa Cruz cuenta con organizaciones 2. Cambios en la legislación existente en
comunales, entre ellas las Asociaciones de materia presupuestaria que ralenticen la
Desarrollo Integral, que podrían ser aliados operación municipal.
importantes en la fiscalización e
implementación de estrategias que permitan
la reactivación del cantón.
3. Posibilidad de, mediante un ordenamiento 3. Zona geográfica de alta actividad sísmica.
vial de las ciudades de Santa Cruz,
Tamarindo y otras, implementar
estacionómetros, lo que aportaría recursos al
Municipio.
4. Transferencias de ley que proveen 4. La situación de pandemia ha deteriorado
recursos a la Hacienda Municipal. la situación socioeconómica de la población
y las empresas, reduciendo los ingresos de la
Municipalidad e incrementando la
morosidad.
5. Acompañamiento de entes rectores de 5. Alto porcentaje de la población en línea
salud para enfrentar la pandemia por covid- de pobreza, o por debajo de esta, situación
19. que dificulta el cobro de tributos, en gran
medida por la falta de acceso a fuentes de
empleo.
6. El desarrollo de la Marina de Flamingo 6. Idiosincrasia de gran parte de la población
impulsará el desarrollo de las comunidades santacruceña, estimulada históricamente por
del entorno inmediato, y la posibilidad de el asistencialismo (clientelismo electoral).
que se impulsen iniciativas empresariales Como elemento idiosincrático, se considera
santacruceñas que provean bienes y también la resistencia al cambio de algunos
servicios. pobladores, que impacta también en las
directrices y procedimientos que establece la
institución.
7. Posibilidad de fomentar parques 7. Tendencia de gran parte de la población a
industriales y zonas francas. la evasión fiscal.
8. Crédito bancario de bajo costo para
proyectos relacionados con infraestructura
verde y sostenibilidad ambiental.
6 9. La riqueza cultural del cantón provee la posibilidad de desarrollar Pymes con enfoque en el folklore, tales como artesanía, danza, música, muebles, etc. Nota. Elaboración propia con base en el diagnóstico institucional del Departamento de Planificación Municipal, Municipalidad de Santa Cruz.
7
3. Marco estratégico institucional
3.1 Misión
Garantizar la calidad de vida de los habitantes del cantón de Santa Cruz.
3.2 Visión
Ser el Gobierno Local rector del desarrollo económico y social y garante de la participación
ciudadana del cantón de Santa Cruz.
3.3 Políticas institucionales
1. Cumplir oportunamente los compromisos financieros adquiridos para el buen desempeño de
actividades propias de la Municipalidad.
2. Mantener unas finanzas municipales responsables, con registros contables y financieros
confiables y precisos, sin alteración de la información.
3. Mejoramiento permanente de la gestión municipal para cumplir con su papel de liderazgo en
el desarrollo humano local.
4. Fortalecer el control interno institucional para mejorar la inspección y supervisión de los
diferentes departamentos, con el fin de minimizar el riesgo.
5. Incrementar la comunicación, divulgación y promoción ante la comunidad de los proyectos y
el quehacer de la Municipalidad.
6. Coordinación permanente con instancias gubernamentales para potenciar recursos públicos
en bienestar de los habitantes.
7. Optimizar la infraestructura tecnológica de la institución.
8. Definir métodos o herramientas que permitan establecer condiciones de seguridad óptimas y
el establecimiento de medidas de seguridad para el manejo de información institucional.
3.4 Plan de Desarrollo Municipal 2021-2030
Tabla 3
Áreas estratégicas y objetivos del Plan de Desarrollo Municipal 2021-2030
Nombre del área estratégica Objetivo(s) estratégico(s) del área
Desarrollo Institucional Mejoramiento continuo de la gestión institucional
municipal para cumplir con su papel de liderazgo en el
desarrollo humano local.
Infraestructura y Conectividad Mejorar el estado de la infraestructura vial del cantón.
Vial
Agua y Calidad Medio Aumentar el nivel de información referente al estado y
Ambiental disponibilidad del recurso hídrico.
Cultura y Valores Crear las condiciones para la conservación, creación y
difusión de las manifestaciones culturales locales.
Social y Servicios Públicos Mejorar la calidad y cobertura de los servicios de salud,
educación, seguridad ciudadana y protección social.
8
Empleo y Emprendedurismo Promover la generación de fuentes de empleo local.
Local
Ordenamiento Territorial Garantizar un desarrollo adecuado de los asentamientos
humanos, la gestión integral de los recursos naturales y
el desarrollo económico en el cantón de Santa Cruz.
Nota. Elaboración propia con datos del Plan de Desarrollo Municipal 2021-2030,
Municipalidad de Santa Cruz.
9
4. Programa I: Dirección y Administración General
Misión: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, así como la vigilancia, dirección y administración
de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión puedan cumplir con sus cometidos.
Producción: Acciones Administrativas
En la Tabla 4 se detallan las metas formuladas para el Programa I: Dirección y Administración General, con su objetivo, indicador, programación
semestral, funcionario responsable y asignación presupuestaria.
Tabla 4
Metas del Programa I: Dirección y Administración General, Presupuesto Extraordinario 02-2026
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
Desarrollo 1.5. Implementar Operativa 101015 Fortalecer la gestión 1. Ciberseguridad: 0 0% 1 100% Manrique 01- 0,00 0,00
Institucional una estrategia tecnológica (Número de Solórzano Zapata Administració
para la institucional controles y n General
innovación mediante la capacitaciones en
tecnológica, que implementación de ciberseguridad
permita mejorar controles y implementados /
la información y capacitaciones en Número de controles
comunicación al ciberseguridad, el y capacitaciones en
usuario desarrollo de ciberseguridad
soluciones basadas en programados) × 100
inteligencia artificial
para la 2. Automatización
automatización de con inteligencia
procesos y la artificial: (Número
integración de una de procesos
plataforma de análisis automatizados
de datos, con el mediante soluciones
propósito de de inteligencia
optimizar la artificial / Número de
eficiencia operativa y procesos priorizados
promover una gestión para automatización)
municipal basada en × 100
evidencia.
3. Análisis de datos:
(Número de módulos
de la plataforma de
análisis de datos
integrados / Número
de módulos de la
plataforma de
análisis de datos
planificados) × 100
10
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
Desarrollo 1.2. Propiciar Operativa 101023 Servicio de vigilancia Servicio de 0 0% 1 100% Katy Arrieta 01- 0,00 0,00
Institucional una en edificios vigilancia en Dinarte Administració
modernización municipales: edificios n General
de la estructura (Número de edificios municipales:
funcional de la municipales con (Número de edificios
municipalidad servicio de vigilancia municipales con
de Santa Cruz / Número de edificios servicio de vigilancia
que busque una municipales / Total de edificios
optimización del programados con municipales) × 100
recurso humano servicio de
y el trabajo por vigilancia) × 100
resultados.
Desarrollo 1.2. Propiciar Operativa 101024 Atender al menos el Indicador: 0 0% 1 100% Oscar Solano 01- 0,00 0,00
Institucional una 90% de las (Número de Espinoza Administració
modernización solicitudes de solicitudes de n General
de la estructura transporte recibidas transporte atendidas
funcional de la por la Unidad de ÷ Número total de
municipalidad Transportes durante solicitudes de
de Santa Cruz el período. transporte recibidas)
que busque una × 100
optimización del
recurso humano Unidad de medida:
y el trabajo por Porcentaje (%)
resultados. Meta anual esperada:
90 %
Fuente de
verificación:
Registros y reportes
de la Unidad de
Transportes.
Desarrollo 1.2. Propiciar Operativa 101050 Atender el 100% de Atención de 0 0% 1 100% Lic. Mario 01- 0,00 22.890.758,84
Institucional una las transferencias transferencias Moreira Castro Administració
modernización corrientes y de corrientes y de n General
de la estructura capital programadas capital: (Número de
funcional de la durante el período transferencias
Municipalidad anual. atendidas / Total de
de Santa Cruz transferencias
que busque una programadas) × 100
optimización del
recurso humano
y el trabajo por
resultados.
Desarrollo 1.9.1. Contribuir Operativa 102001 Interna o en 1. Realizar 1 0 0% 1 100% Luis Bernardo 02-Auditoría 0,00 0,00
Institucional al alcance de los coordinación con la seguimiento general Barrantes Castro
objetivos Contraloría General a las disposiciones
institucionales, de la República o del emitidas por la
mediante la Concejo Municipal. Contraloría General
práctica de un • Realizar 1 de la República y a
enfoque seguimiento general a las recomendaciones
sistémico y las disposiciones de formuladas por la
profesional para la Contraloría Auditoría Interna.
evaluar y General de la
mejorar la República y a las 2. Brindar 10
11
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
efectividad de la recomendaciones de asesorías o
administración Auditoría Interna. advertencias a los
del riesgo, del • Brindar 10 asesorías jerarcas y titulares
control y de los o advertencias a los subordinados, en
procesos de jerarcas y titulares materias propias de
dirección, subordinados en la competencia de la
proporcionando materia de su Auditoría Interna y
a la ciudadanía competencia y de conformidad con
una garantía cumplimiento del el Plan Anual de
razonable de que plan de trabajo anual Trabajo 2026.
la actuación del 2026.
jerarca y la del 3. Realizar las
resto de la actividades de
administración auditoría requeridas
se ejecuta internamente o en
conforme al coordinación con la
marco legal y Contraloría General
técnico y a las de la República o el
prácticas sanas. Concejo Municipal,
según corresponda.
TOTAL 0,00 22.890.758,84
Nota. Los montos se expresan en colones costarricenses (₡), con dos decimales (los totales se calculan con los montos sin redondear); la
programación de la meta indica el porcentaje de cumplimiento previsto en cada semestre. Elaboración propia con datos del Presupuesto
extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
Metas de Objetivos de Mejora: 0 | Metas de Objetivos Operativos: 5 | Total de metas: 5
Asignación presupuestaria total del programa (I + II Semestre): ₡22.890.758,84
12
5. Programa II: Servicios Comunitarios
Misión: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción: Servicios comunitarios
En la Tabla 5 se detallan las metas formuladas para el Programa II: Servicios Comunitarios, con su objetivo, indicador, programación semestral,
funcionario responsable y asignación presupuestaria.
Tabla 5
Metas del Programa II: Servicios Comunitarios, Presupuesto extraordinario 02-2026
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
Social y 1.6. Promover Operativa 204001 Normalizar 2.000 Normalización de 0 0% 1 100% Marvin Carmona 204001 0,00 8.486.111,12
Servicios alianzas contratos de contratos de Rojas CEMENTERI
Públicos estratégicas de arrendamiento de arrendamiento de OS
innovación parcelas, incluyendo parcelas: (Número de
tecnológica, que la regularización de contratos de
contribuyan a las deudas pendientes arrendamiento de
mejorar el correspondientes al parcelas
servicio al Cementerio de Santa normalizados / 2.000
cliente Cruz. contratos
programados) × 100
Desarrollo 1.1. Analizar los Operativa 206001 Reducir el índice de Recuperación de la 0 0% 1 100% Msc. Alexandra 206001 0,00 12.471.475,19
Institucional indicadores de morosidad y mejorar morosidad: (Monto Gutierrez Angulo TERMINAL
gestión de la infraestructura del total adeudado ES
resultados Cementerio recuperado / Monto Fomento
actuales de la Municipal, mediante total de morosidad Pymes
municipalidad, acciones orientadas al inicial) × 100
que permita fortalecimiento de la
generar una gestión
estrategia de administrativa y al
intervención mantenimiento de sus
sobre esos instalaciones.
resultados
Social y 5.2. Evaluar Operativa 207001 1. Contribuir al 1. Cobertura del 0 0% 1 100% Diana Vallejos 207001 0,00 240.333.591,95
Servicios trimestralmente mejoramiento de la servicio de Noguera GESTIÓN
Públicos la satisfacción imagen urbana del recolección de DE
del usuario. cantón mediante una residuos sólidos: RESIDUOS
cobertura del 95% (Total de viviendas SÓLIDOS -
del servicio de cubiertas con el RECOLECCI
recolección de servicio de ÓN
residuos sólidos en el recolección / Total Centros y
territorio del cantón de viviendas programas de
de Santa Cruz. registradas) × 100 salud
2. Recolectar un total 2. Recolección de
de 22.000 toneladas residuos sólidos:
13
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
de residuos sólidos (Toneladas de
en el cantón de Santa residuos sólidos
Cruz durante el recolectadas en el
período 2026. período / 22.000
toneladas
programadas) × 100
Agua y Calidad 3.3. Potenciar el Operativa 207002 Recuperar un total de Recuperación de 0 0% 6 100% María Daysi 207002 0,00 3.925.759,53
Medio Parque 1.832 toneladas de residuos sólidos Víquez Zamora GESTIÓN
Ambiental Tecnológico de residuos sólidos valorizables: DE
Santa Cruz para valorizables durante (Cantidad de RESIDUOS
el manejo de el período anual. toneladas de residuos SÓLIDOS -
residuos sólidos sólidos valorizables DISPOSICIÓ
y valorizables recuperadas / 1.832 N
acorde a la toneladas Centros y
legislación programadas) × 100 programas de
ambiental salud
vigente y
directrices
emitidas por la
Municipalidad.
Social y 5.2. Evaluar Operativa 210001 Brindar Aseo y limpieza de 0 0% 1 100% Diana Vallejos 210001 0,00 23.905.790,82
Servicios trimestralmente semanalmente el vías: (Sumatoria de Noguera LIMPIEZA
Públicos la satisfacción servicio de aseo y metros lineales de DE VÍAS Y
del usuario. limpieza de vías en cordón y caño SITIOS
86.467 metros atendidos PÚBLICOS
lineales de cordón y semanalmente /
caño del distrito (86.467 metros
primero de Santa lineales × 52
Cruz. semanas)) × 100
Social y 5.2. Evaluar Operativa 212001 Brindar 312 servicios Mantenimiento de 0 0% 1 100% Diana Vallejos 212001 0,00 40.698.190,28
Servicios trimestralmente de mantenimiento al parques: (Número de Noguera MANTENIM
Públicos la satisfacción Parque Bernabela servicios de IENTO DE
del usuario. Ramos y 100 mantenimiento PARQUES,
servicios al Parque de ejecutados / Número ZONAS
Cartagena, que de servicios de VERDES Y
comprendan la mantenimiento OBRAS DE
limpieza de áreas programados) × 100 ORNATO
verdes y obra gris, así
como labores de
chapea y poda,
durante el período
anual..
Desarrollo 1.1. Analizar los Operativa 213001 Reducir el índice de Recuperación de la 0 0% 1 100% Msc. Alexandra 213001 0,00 7.101.882,70
Institucional indicadores de morosidad y mejorar morosidad: (Monto Gutierrez Angulo MERCADOS
gestión de la infraestructura total adeudado , PLAZAS Y
resultados mediante la ejecución recuperado / Monto FERIAS
actuales de la de acciones de total de morosidad
municipalidad, recuperación de inicial) × 100
que permita deudas y
generar una mantenimiento de las
estrategia de instalaciones.
intervención
14
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
sobre esos
resultados
Agua y Calidad 3.4. Construir Operativa 214002 Brindar charlas de Educación ambiental 0 0% 1 100% Geissel Gutiérrez 214002 0,00 3.614.320,17
Medio una Política educación ambiental en centros Marchena PROTECCIÓ
Ambiental Municipal para en los 83 centros educativos: (Total de N DEL
la Adaptación y educativos del centros educativos MEDIO
resiliencia al cantón, orientadas a atendidos con charlas AMBIENTE -
Cambio promover la de educación EDUCACIÓ
Climático reducción, ambiental / 83 NY
reutilización, centros educativos GESTIÓN
separación, programados) × 100
clasificación y
correcta disposición
final de los residuos
sólidos.
TOTAL 0,00 340.537.121,76
Nota. Los montos se expresan en colones costarricenses (₡), con dos decimales (los totales se calculan con los montos sin redondear); la
programación de la meta indica el porcentaje de cumplimiento previsto en cada semestre. Elaboración propia con datos del Presupuesto
Extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
Metas de Objetivos de Mejora: 0 | Metas de Objetivos Operativos: 8 | Total de metas: 8
Asignación presupuestaria total del programa (I + II Semestre): ₡340.537.121,76
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6. Programa III: Inversiones
Misión: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción: Proyectos de inversión
En la Tabla 6 se detallan las metas formuladas para el Programa III: Inversiones, con su objetivo, indicador, programación semestral, funcionario
responsable y asignación presupuestaria.
Tabla 6
Metas del Programa III: Inversiones, Presupuesto Extraordinario 02-2026
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
Infraestructura y 2.3. Gestionar un Mejora 301005 1. Monitoreo de la 1. Monitoreo de la 0 0% 1 100% Victor Obando 01 Proyectos 0,00 153.767.567,46
Conectividad programa de red vial cantonal: red vial cantonal: Angulo de Gestión
Vial conservación, (Kilómetros de red (Kilómetros de red Vial Cantonal
mejoramiento y vial cantonal vial cantonal UNIDAD
rehabilitación de monitoreados / Total monitoreados / Total TECNICA
la red vial que de kilómetros de la de kilómetros de la DE
corresponda a red vial cantonal) × red vial cantonal) × GESTION
los intereses 100 100 VIAL
productivos, MUNICIPAL
social que 2. Intervención de 2. Intervención de
permita el caminos en lastre: caminos en lastre:
desarrollo del (Kilómetros de (Kilómetros de
cantón. caminos en lastre caminos en lastre
intervenidos / 140 km intervenidos / 140
programados) × 100 km de caminos en
lastre programados)
3. Conservación de × 100
rutas cantonales
mediante recarpeteo: 3. Recarpeteo de
(Kilómetros de rutas rutas cantonales:
cantonales (Kilómetros de rutas
recarpeteados / 1,4 cantonales
km programados) × recarpeteados / 1,4
100 km de rutas
cantonales
programados) × 100
Infraestructura y 2.3. Gestionar un Mejora 301007 Meta 1: Mantener y 1. Recarpeteo vial: 0 0% 1 100% Victor Obando 01 Proyectos 0,00 150.000.000,00
Conectividad programa de conservar 1 km de la (Kilómetros de Angulo de Gestión
Vial conservación, red vial mediante recarpeteo ejecutados Vial Cantonal
mejoramiento y obras de recarpeteo / 1 km programado) UNIDAD
rehabilitación de en la comunidad de × 100 TECNICA
la red vial que San Juan durante el DE
corresponda a año 2026. 2. Bacheo vial en GESTION
los intereses caliente: (Kilómetros VIAL
productivos, Meta 2: Mantener y de bacheo en caliente MUNICIPAL
16
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
social que conservar 3 km de la ejecutados / 3 km
permita el red vial mediante programados) × 100
desarrollo del trabajos de bacheo en
cantón. caliente en los
sectores de Playa
Negra–Paraíso,
centro de San José de
Pinilla y Paso Hondo,
distrito de 27 de
Abril, durante el año
2026.
Infraestructura y 1.3. Desarrollar Operativa 301023 Realizar la apertura Apertura de calles en 0 0% 1 100% Lic. Giancarlo 02 Proyectos 0,00 45.072.587,63
Conectividad las competencias de calles en la Zona Zona Marítimo Hernández de Inversión
Vial municipales para Marítimo Terrestre, Terrestre: (Número Cabalceta Comunal
la gestión de conformidad con de calles intervenidas ZONA
integral y la planificación y las en la Zona Marítimo MARITIMO
sostenible de la intervenciones Terrestre / Número TERRESTRE
Zona Marítimo programadas para el de calles
Terrestre y año 2026. programadas para
Catastro. intervención) × 100
Infraestructura y 2.3. Gestionar un Mejora 301024 Construir un puente Construcción de 0 0% 1 100% Victor Obando 01 0,00 200.000.000,00
Conectividad programa de de doble vía sobre el puente de doble vía Angulo PROYECTO
Vial conservación, río Campero durante sobre el río S DE
mejoramiento y el año 2026. Campero: (Puente GESTIÓN
rehabilitación de ejecutado / Puente VIAL
la red vial que programado) × 100 CANTONAL
corresponda a UNIDAD
los intereses TECNICA
productivos, DE
social que GESTION
permita el VIAL
desarrollo del MUNICIPAL
cantón.
Cultura y 4.3. Desarrollar Operativa 302033 Ejecutar durante el Ejecución de las 0 0% 1 100% Celia Pastrana 02 Proyectos 0,00 583.300.000,00
Valores un programa ejercicio 2026 el Fiestas Típicas de Inversión
integral que este 100% de las Nacionales de Santa Comunal
direccionado al actividades Cruz: (Número de COMISION
rescate de preparatorias actividades FIESTAS
valores, programadas para la ejecutadas / Número TIPICAS
costumbres y realización de las total de actividades NACIONAL
tradiciones Fiestas Típicas programadas) × 100 ES 2027
santacruceñas Nacionales de Santa
Cruz 2027,
comprendiendo las
actuaciones
administrativas,
presupuestarias,
contractuales,
comerciales y
logísticas, así como
la gestión y
recaudación de los
ingresos
presupuestados cuya
17
Área Objetivo de Código No. Descripción de la Indicador I % II % Funcionario Servicios / Asignación Asignación
estratégica mejora (tipo) (meta) meta Se Se responsable División de I Semestre II Semestre
y/o operativo m. m. servicios
percepción
corresponda al
ejercicio 2026, de
conformidad con el
plan de trabajo
aprobado por la
Comisión.
Ordenamiento Sumas sin n/a 302093 Sumas con destino N/A 0 0% 1 100% Giancarlo 02 Proyectos 0,00 6.002.253,23
Territorial asignción especifico sin Hernández de Inversión
presupuestaria asignación Cabalceta Comunal
cuya aplicación presupuestaria 20% ZONA
no se ha de pago de mejoras MARÍTIMA
definido, se ZMT (Proyectos por TERRESTRE
envía a cuentas perfilar)
especiales
(sumas sin
asignación
presupuestaria)
5% sobre
Patentes)
TOTAL 0,00 1.138.142.408,3
2
Nota. Los montos se expresan en colones costarricenses (₡), con dos decimales (los totales se calculan con los montos sin redondear); la
programación de la meta indica el porcentaje de cumplimiento previsto en cada semestre. Elaboración propia con datos del Presupuesto
Extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
Metas de Objetivos de Mejora: 3 | Metas de Objetivos Operativos: 2 | Total de metas: 6 | Sin clasificar: 1
Asignación presupuestaria total del programa (I + II Semestre): ₡1.138.142.408,32
18
7. Distribución de recursos
A continuación, se presenta la distribución de los montos asignados en el Presupuesto
extraordinario N.º 02-2026, desglosados por área estratégica y por programa.
En la Tabla 7 se muestra la distribución de los recursos por área estratégica y por programa, y en
las Figuras 3 a 6 se presenta la cantidad de metas formuladas y su asignación presupuestaria.
Tabla 7
Distribución de recursos por área estratégica y por programa, Presupuesto extraordinario 02-
2026
Área estratégica Programa I Programa II Programa III Programa Total %
IV
Infraestructura y 0,00 0,00 548.840.155,09 0,00 548.840.155,09 36,55 %
Conectividad Vial
Ordenamiento Territorial 0,00 0,00 6.002.253,23 0,00 6.002.253,23 0,40 %
Empleo y 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 %
Emprendedurismo Local
Social y Servicios 0,00 313.423.684,17 0,00 0,00 313.423.684,17 20,87 %
Públicos
Cultura y Valores 0,00 0,00 583.300.000,00 0,00 583.300.000,00 38,85 %
Agua y Calidad Medio 0,00 7.540.079,70 0,00 0,00 7.540.079,70 0,50 %
Ambiental
Desarrollo Institucional 22.890.758,84 19.573.357,89 0,00 0,00 42.464.116,73 2,83 %
TOTAL 22.890.758,84 340.537.121,76 1.138.142.408,32 0,00 1.501.570.288,92 100,00 %
Nota. Los montos se expresan en colones costarricenses (₡), con dos decimales (los totales se
calculan con los montos sin redondear). El Programa IV (Partidas Específicas) no registra
asignación presupuestaria. Elaboración propia con datos del Presupuesto extraordinario 02-
2026, Municipalidad de Santa Cruz.
Cantidad total de metas formuladas: (Programa I: 5 · Programa II: 8 · Programa III: 6)
19 Figura 3 Cantidad de metas por Programa, según tipo (Mejora vs. Operativa) Nota. Elaboración propia con datos del Presupuesto extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
20 Figura 4 Monto asignado por meta, según Programa (I y II Semestre) Nota. Las barras apiladas muestran la asignación de cada meta en el I y el II semestre; cada panel usa su propia escala y el eje horizontal identifica la meta por su código. Elaboración propia con datos del Presupuesto extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
21 Figura 5 Cantidad de metas por área estratégica, en los Programas I, II y III Nota. Elaboración propia con datos del Presupuesto extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
22
Figura 6
Distribución de recursos por área estratégica
Nota. Los montos corresponden a los Programas I, II y III. Elaboración propia con datos del
Presupuesto extraordinario 02-2026, Municipalidad de Santa Cruz.
El presente Presupuesto extraordinario N.° 02-2026 y su Plan Operativo Anual 2026 fueron
elaborados por el Departamento de Planificación Municipal y se someten al aval de la Alcaldía.
Para constancia, firman:
Firmado digitalmente Firmado digitalmente
por JORGE ARTURO
WILLIAM por WILLIAM HUERTAS
JORGE ARTURO
ALFARO ORIAS (FIRMA)
ALFARO ORIAS (FIRMA) HUERTAS LOPEZ (FIRMA)
Fecha: 2026.09.23 Fecha: 2026.09.23
16:35:29 -06'00'
LOPEZ (FIRMA) 13:26:57 -06'00'
Msc. Jorge Arturo Alfaro Orias Lic. William Huertas López
Alcalde Departamento de Planificación
Municipalidad de Santa Cruz Municipalidad de Santa Cruz
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ Sesión extraordinaria 19-2026. Del 25 de setiembre 2026. -Señor Presidente del Concejo: estando presente los señores William Huertas López-Planificador, y, David Ramos Briceño-Presupuestario, quienes exponen el Presupuesto Extraordinario 02-2026. 01.SE ACUERDA POR UNANIMIDAD: Con dispensa de trámite de comisión, se acuerda aprobar en todos sus extremos el PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 02-2026 por ¢1,501,570,288.92 presentado por la Alcaldía Municipal mediante oficio DAM-3017-2026. Aprobar el Plan Operativo Anual para el Presupuesto Extraordinario 02-2026 presentado por la Alcaldía Municipal mediante oficio DAM-3017-2026. Conocer la Matriz Plurianual presentada por la Alcaldía para el Presupuesto Extraordinario 02-2026. Aprobar la estructura SIPP. ACUERDO FIRME, VOTACIÓN DE SIETE REGIDORES PROPIETARIOS. ARTÍCULO 06. CIERRE. INCISO 01. SEÑOR PRESIDENTE DEL CONCEJO: SIN MÁS ASUNTOS POR ABORDAR DA POR FINALIZADA LA SESIÓN EXTRAORDINARIA DIECINUEVE DOS MIL VEINTISÉIS, AL SER LAS VEINTE HORAS DIECISEISES MINUTOS DEL DÍA VEINTICINCO DE SETIEMBRE DEL AÑO DOS MIL VEINTISÉIS. Carlos Alberto Barrenechea Martínez, José Yorjani Rosales Contreras, Presidente del Concejo Municipal. Secretario del Concejo Municipal.