Extraordinaria 911 · 2024-02-12

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N%1 ACTA N911 Extraordinaria.
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA MUNICIPAL
N*11 EXTRAORDINARIA. 12-02-2024
SESION EXTRAORDINARIA. N*11 DEL 12-02-2024, INICIADA A LAS 10:09 HORAS
EN LA SALA DE SESIONES MUNICIPALES CON LA SIGUIENTE ASISTENCIA:
REGIDORES PROPIETARIOS REGIDORES SUPLENTES
Juan Luis Gómez Gómez Virginia Hernández Rivera
Reinaldo Benavides Vargas — -
Luis Ángel Méndez Araya --
Denmnia Yaslyn Morales Grajal (Quien Preside)  =====nooooonooneonoonnonnonnoonooo-
José Antonio Bustos Martínez -
Randall Torres Barrientos Geovanny Eliécer Comparaz Gamboa
Ovidio Vives Castro Yoseline Rocío Abarca Torres
Alfredo Calderón Alfaro Hilda Zamora Arias
SÍNDICOS PROPIETARIOS SÍNDICOS SUPLENTE
Gabriela Madrigal González
AUSENTES CON JUSTIFICACIÓN
Jonnathan García Chévez Rosbil Danier Arguello Badilla
Sandra Umaña López
AUSENTES SIN JUSTIFICACIÓN
Osael Campos Bolaños Rita Marcelly Umaña Valverde
Greivin Bonilla Sánchez Johanna Flores Rosales
Sandra Umaña López José Luis Diaz Valverde
Carmen Sánchez Navarro Keylor Andrey Campos Mora
José A. Chavarría Villarreal Shirley Murillo Flores
Javier Jiménez Villalobos Ana Rita Rodríguez Jiménez
Alejandra Sancho Bravo Jorge Humberto González Calderón
Jairo Antonio Ojeda Aburto Flor Iveth Peraza Campos
Licda. Magally Venegas Vargas Lic. Manuel Hernández Rivera
Secretaria Municipal Alcalde Municipal
AAA
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ORDEN DEL DÍA
Acuerdos Artículos Puntos a tratar
183-al-185 Liquidación Presupuestaria del
ejercicio económico 2023
Por Unanimidad, SE ACUERDA: Aprobar el Orden del día y Comprobación de
Quorum
ARTICULO |
Liquidación Presupuestaria del ejercicio económico
2023
ACUERDO N* 183
Se conoce nota suscrita por el Lic. Manuel Hernández Rivera, Alcalde Municipal,
teléfono: 2711-1208, correo electrónico: manuel.hernandezemunipococi.go.cr,
dice:
Oficio: DAMCM-0012-2024
Asunto: Informe sobre la ejecución y evaluación presupuestaria 2023 e informe de
compromisos presupuestarios con corte al 31 de diciembre de 2023.
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Municipalidad de Pococí (5)
5) ES, y Despacho del Alcalde Do
a > d Teléfono: 2711-1208 2%
Fluye manuel hernondezQmunipococi,go.cr  mecpnaro
. pam
Guápiles, 12 de febrero de 2024
DAMCM-0012-2024
Sres.
Concejo Municipal de Pococí
ASUNTO: Informe sobre la ejecución y evaluación presupuestaria 2023 e informe de
compromisos presupuestarios con corte al 31 de diciembre de 2023.
Mediante la presente me permito remitir para su aprobación el informe sobre la
ejecución y evaluación presupuestaria del ejercicio económico 2023 e informe de
compromisos presupuestarios con corte al 31 de diciembre de 2023,
Sin otro particular,
Lic. ManuB
Sn 4
Alcalde ATA
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a

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Municipalidad de Pococí
g
Área Administrativa Financiera ys
a Teléfono: 2713-6558 ¿
MAUNOPALIDAD.
DEPocOa
Fluye lissette.moroQOmunipococi.go.cr
E ——a q AAA
Guápiles, 10 de febrero de 2024
AAF-006-2024
Licenciado:
Manuel Hernandez Rivera
Alcalde Municipal
Municipalidad de Pococí
Asunto: Informe sobre la ejecución y evaluación presupuestaria del
ejercicio económico 2023 e informe de compromisos presupuestarios con
corte al 31 de diciembre de 2023,
Estimado señor:
Con fundamento el en las normas 4.3.15, 4.5.5 a 4.5.7 de las Normas
Técnicas sobre Presupuesto Público, directrices SIPP (D-1-2010-DC-DFOE,
según lo solicitado por la Contraloría General de la República, se le remite
para su conocimiento y posterior envió y aprobación del Concejo Municipal
de Pococí, el informe sobre la ejecución y evaluación presupuestaria del
ejercicio económico 2023, e informe de compromisos presupuestarios con
corte al 31 de diciembre de 2023,
i , LISSETTE MORA Feousserienosa o
Sin más por el momento. CUERO pes SETIENORA
(ELAMA) Fecha 20210210
173292500
Licda. Lissette Mora Aguero
Área Administrativa Financiera
cc. Archivo.
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ACTA N911 Extraordinaria.
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INFORME SOBRE LA EJECUCIÓN Y
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
2023
pecocí
Pluye
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a
TABLA DE CONTENIDOS
INFORME SOBRE LA EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA 2023 ......4
Presentación...
Análisis general de los resultados al cierre del Il semestre 2023 en
cuanto a la consecución de MEA. mecacirnenanannnsnonmmrrrrrers 5
L. Desviaciones presentadas entre lo programado y alcanzado en el
llSemestre 2023 ..ncccorccanccnononnncnnnrerrrrrrrenere errar erre 5
Il. Análisis del cumplimiento del Plan Anual Operativo del año 2023 ...7
III. Propuesta de medidas correctivas y de acciones a seguir en
procura de fortalecer el proceso de mejora continua de la gestión
institucional. ..
IV. Incumplimiento parcial de lo programado en el Plan Anual
OPeratIVO conciernen eres 9
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA .cccccccccccnnnnoniooosnorrccmcs 10
l. INGRESOS ...nccccconacnonnonosccicnaemsascrccrrarsssccrerrrreccrierrsses terres 10
Análisis global de los ingresos durante el periodo 2019-2023 con corle al
31 de diciembre del ejercicio económico 2023:..........cunccanromnscssss mM
Composición de los ingresos:
Ingresos tributarios:.
Ingresos no tributarios 20
Servicio de Recolección de BOSUTO...ccaccarnnaranconcianeonaracencencannennrerncarnnearaconnos 20
Depósito y Tratamiento de O O A E
Aseo de Vías y Sitios Públicos. 28
Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato:
Venta de otros servicios (certificaciones)
Multas y sanciones.
Intereses moratorio:
Transferencia corriente por Impuesto al BANANO ..ncccanncanannnrnionasnrrensareenerrnos 25
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? =
Otras transferencias:
Il. EGRESOS
Programa |: Dirección y Administración General,
Programa ll: Servicios COMUNAS. c.cccncaccconnnanconennaneenenranenroneeorrrenrrneeerrrnnens 29
Programa lll: InversiON6S.........cacnnncennmenmmerm SO
Programa IV: Partidas ESpecífiCAS.............moommommmmeee a 30
II. PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA ...cccocnacccinoconnncoconncinsonsenccneos 31
Y, TRANSFERENCIAS.
VI. DEUDA...
VII. PRINCIPALES LIMITACIONES PRESENTADAS.
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a
INFORME SOBRE LA EJECUCIÓN Y EVALUACIÓN
PRESUPUESTARIA 2023
Presentación
Se rinde el Informe sobre los resultados de la ejecución y la evaluación
presupuestaria, correspondiente al segundo semestre del año 2023, en
cumplimiento a lo establecido en la Ley de Administración Financiera de la
República y Presupuestos Públicos (LAFRPP), No. 8131, en el arlículo 55, referente a
informes de evaluación de la gestión institucional y pora tales fines atender las
responsabilidades derivadas del accionar municipal y que se suscita la obligación
según la normativa vigente de informar los resultados parciales.
Este informe compila los avances al cierre del 31 de diciembre del ejercicio
2023 y la información proporcionada tanto para el apartado financiero como
para el apartado programático (gestión física), muestra los resultados a nivel de
todas las metas programadas por la Municipalidad para este periodo, a las que
se les otorgó un presupuesto para su ejecución.
El presente documento brinda información de una forma ejecutiva, pero
valiosa a los niveles de toma de decisiones de la institución, con el propósito de
lograr la identificación de las metas alcanzadas, así como los programas que no
presentaron la ejecución correspondiente según lo programado.
Finalmente, el informe se convierte en un insumo fundamental para realizar
el proceso de rendición de cuentas a la comunidad, considerando un escenario
de transparencia, eficacia y eficiencia en el uso de los fondos públicos por medio
del logro de los planes existentes en el municipio y lo estipulado como metas
físicas y financieras del año 2023, donde al final la efectividad en la ejecución de
proyectos y servicios son la esencia del quehacer de un gobierno local.
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a
Análisis general de los resultados al cierre del Il semestre 2023 en cuanto a
la consecución de metas.
La Administración debe medir sus resultados en función de indicadores. Es
por esta razón que cada una de las metas posee uno de cumplimiento,
mediante el que es posible determinar el avance de cada aspecto propuesto
dentro del Plan anual,
A continuación, se presentan los resultados de mayor relevancia para
efectos de la toma de decisiones estratégicas, que se presenta la
comparación entre los alcances obtenidos con los alcances programados
para el IV trimestre 2023.
Para efectos de presentación de los resultados, se realizará un detalle del
avance físico y un análisis del avance financiero.
le Desviaciones presentadas entre lo programado y alcanzado en el ll
Semestre 2023
El presente informe evalúa el estado de avance del Ejercicio
Programático Presupuestario, para ello se procede a analizar la situación de
ejecución acumulada de cada uno de los programas correspondientes al Plan
Anual Operativo, con corte 31 de diciembre de 2023.
Para el análisis de la ejecución presupuestaria 2023 en curso, se detalla
más adelante los egresos presupuestados versus los egresos reales, utilizando
de forma gráfica la estructura de estándar de los programas: Programa |
Administración General, Programa Il Servicios Comunitarios, Programa Ill
Inversiones y Programa IV Partidas Específicas.
Cada programa del municipio planteó las metas a ejecutar este año, las
cuales están plasmadas en el PAO Institucional, alineados-a los objetivos tanto
del Plan Cantonal de Desarrollo Humano Local , así como Plan de Gobierno
del Alcalde , con el fin que los responsables de cada área den seguimiento al
cumplimiento establecido de acuerdo a los indicadores, se solicita que se
remitan mensualmente el cumplimiento de los avances de los proyectos
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PAGINA N*10 ACTA N911 Extraordinaria.
A
establecidos, esto con el fin que puedan analizar, mejorar, tomar decisiones de
manera oportuna para lograr lo establecido, es por ello que se puede
determinar un logro significativo en el cumplimiento de los objetivos y metas
institucionales en cuanto a las metas propuestas, se puede ver el detalle en la
siguiente tabla:
Tabla 1
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual
2023
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Variable Cumplimiento de metas
Mejora a) Operativas de E leral
Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
[ General
Programa | 0% 0% 100% 61% 100% 61%
Programa Il 100% 50% 100% , 74% 100% 72%
Programa lll 100% 49% | 100% ¡79% 100% 56%
Programa IV 100% 0% 0% 0% 100% 8%
General (Todos 75% ARO 75% 53% 100% 49%
los programas)
Detalle de metas-PAO-2022
Fuente: Proceso de Planificación Institucional
En la tabla anterior se muestra la ejecución física de las metas respecto al
gasto real obtenido de los informes de la Unidad de Contabilidad, se
presentan algunas desviaciones entre lo programado y lo alcanzado, se
evidencia que para el Il semestre en lo que respecta al programa destinado a
la Administración General las metas contempladas son solamente operativas y
se alcanza un 61%, en términos generales el programa para los Servicios
Comunales, alcanza un porcentaje de cumplimiento de un 72%, en cuanto al
programa donde se encuentran las Inversiones, uno de los más importantes
para el cantón se alcanza un 56%, de ejecución integral, así se puede indicar
que se ha logrado en forma global un cumplimiento solo de un 49 % en
cuanto a las metas el Plan Anual Operativo para el periodo.
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ll Análisis del cumplimiento del Plan Anual Operativo del año 2023
Mediante el análisis del desempeño institucional y programático se evidencia
el avance general en las metas propuestas para este periodo 2023, pero cabe
indicar que el éxito de este proceso radica en seguir trabajando mediante la
vinculación de los planes existentes, con ellos reservar los recursos pertinentes en
la priorización establecido, así las cosas, se puede ir estableciendo mejoras en las
metas y objetivos propuestos en dicho plan.
En lo referente al programa 1, las metas propuestas son 9 de las cuales su
avance individual para este periodo es significativo las mismas alcanzan un
porcentaje de avance de 61% aproximadamente.
El Programa Il, para lo correspondiente al entorno económico, social y
ambiental se evidencia metas cumplidas consiente y relativamente solventes
para contribuir al desarrollo del cantón como ejemplo el tratamiento de residuos
de un 100 %, siendo esto positivo para la institución en el cumplimiento de
acciones proyectadas hacía en cantón.
En el programa Ill y IV, referente a inversiones y partidas específicas se
evidencio un avance en la ejecución de obras establecidas en cada meta
generando un mayor aspecto mejorando el bienestar a los habilantes, como por
ejemplo proyectos de infraestructura necesarios para mejor la calidad de vida de
los ciudadanos de este cantón. En lo que respecta al programa IV se debe
programar el cumplimiento de manera tal se logre ejecutar al 100% las mismas, ya
que se evidencia un leve avance, pero se evidencia el esfuerzo al realizar un
comparativo anual.
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PAGINA N%12 ACTA N911 Extraordinaria.
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1. Propuesta de medidas correctivas y de acciones a seguir en
procura de fortalecer el proceso de mejora continua de la
gestión institucional.
la Propiciar el seguimiento oportuno de los proyectos plasmados en cada uno
de los PAOS institucionales.
2 Priorizar los proyectos claves en concordancia con cada departamento e
instancias de aprobación.
3. Generar una cultura de revisión y verificación de planes estratégicos
departamentales orientados al Plan cantonal de Desarrollo Humano Local y Plan
de Gobierno del alcalde generando un diagnóstico institucional veraz.
4, Evaluar la eficacia de los planes de acción propuestos para corregir las
desviaciones.
Se Fortalecer la función del departamento de Planificación de forma que
pueda ejercer un verdadero control mediante herramientas tecnológicas
acordes a las necesidades institucionales.
6. Mejorar los procesos de planificación, ejecución y fiscalización de obras.
Ze Es importante que la institución plantee retos, de acuerdo con los ingresos y
gastos, definiendo su prioridad en función de los planes institucionales, esto con el
fin de trabajar bajo una línea planificada.
8. Valorar de manera profunda el informe de riesgos y Control Interno que
presente la comisión de SEVRI, así mismo, otorgar recursos para las medidas
propuestas, máxime que las mismas abarcan objetivos y metas propuestas en el
plan anual operativo.
9 Mantener en constante revisión y actualización los manuales de
procedimientos existentes, con el objetivo de contar con procesos de mejora
continua en la institución.
10. Establecer acciones departamentales para la ejecución de metas
mediante procesos de seguimiento y evaluación mismos que se proyecten a
aumentar los índices de cumplimiento.
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PAGINA N%13 ACTA N911 Extraordinaria.
a
Iv. Incumplimiento parcial de lo programado en el Plan Anual
Operativo
En general, se evidencia un avance significativo en las metas al cierre del
semestre en todos los programas, entre los avances más exponenciales
podemos citar los relacionados a la operatividad de la institución. Además, se
puede observar que se estableció un avance en lo que respecta al programa
IIl de inversiones. En este sentido debemos doblar esfuerzos en lo referentes a
los proyectos establecidos en el programa IV y seguir la marcha como se ha
venido trabajando en los otros programas y con ello establecer siempre una
cultura de ejecución constante.
1. Partidas Específicas:
Para este programa se puede indicar según los datos facilitados a este
departamento, que aún falta establecer mecanismos eficientes para
fiscalización y seguimientos de los proyectos establecidos en este apartado.
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PAGINA N914 ACTA N911 Extraordinaria.
a
RESULTADO DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA
l. INGRESOS.
A continuación, se presenta un panorama de mayor amplitud que refleja
el comportamiento de los ingresos tributarios a través del tiempo, se contemplan
en este documento los datos estadísticos que se han presentado en el municipio
durante el periodo comprendido entre 2019 y 2023, donde se observan las
variaciones en los porcentajes en su mayoría con efectos positivos y un análisis
profundo de estos datos.
Es importante observar los diferentes comportamientos de las cifras que se
señalan con respecto al año anterior, no obstante, se deben tener presente
varios aspectos particulares para el quinquenio examinado en este informe:
1. Referente al ingreso recaudado durante los últimos años, tenemos un
incremento del 11% sobre los ingresos reales obtenidos al 31 de diciembre
de 2023, en comparación con el ejercicio económico 2022, con este
resultado se demuestra el arduo trabajo realizado por el gobierno local y el
compromiso de los contribuyentes, que pese a la difícil situación económica
a nivel mundial se han obtenido resultados económicos favorables para el
municipio.
2. Bajo el panorama descrito, se puede observar que la proyección realizada
para el año 2023 y la decisión de mantener metas muy similares al ejercicio
económico 2022, como una medida de mitigación ante los riesgos e
incertidumbre financiera fue acertada, si bien la meta global de ingresos
planteada para el 2023 no se logró, debemos indicar que respecto a los
ingresos corrientes propuestos para el municipio se alcanzaron, siendo
superados en un 11% respecto a lo proyectado. Referente a los ingresos de
capital lo presupuestado no se logró debido a la no transferencia realizada
de JAPDEVA por un monto de gl 150 000 000,00 (mil ciento cincuenta
millones de colones) y el no traslado del Gobierno Central en los recursos de
la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria, Ley 8114 de £103 633 168.50
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PAGINA N915 ACTA N911 Extraordinaria.
a
(ciento tres millones seiscientos treinta y tres mil ciento sesenta y ocho
colones con cincuenta céntimos).
3. Por la experiencia de los años 2021-2022 y sobre los resultados obtenidos, en
ese periodo, se estimó para el periodo 2023 una proyección muy ajustada,
considerando los índices de crecimiento, inflación y desempleo
proyectados por los organismos nacionales e internacionales, subsistiendo
un estilo conservador en el manejo de las finanzas para no crear brechas
que generen una presión en el flujo de efectivo del municipio.
Análisis global de los ingresos durante el periodo 2019-2023 con corte al 31
de diciembre del ejercicio económico 2023:
Detallados los aspectos anteriores, se inicia el análisis general del ejercicio
económico 2023, en términos de ingresos presupuestados, así como los resultados
en los ingresos reales para obtener el porcentaje de ejecución total y por
consecuencia estudiar el comportamiento general de cada uno de ellos a través
del tiempo. Esto con la intención de obtener un panorama claro de la realidad
del gobierno local y su comportamiento estadístico a través del tiempo.
De acuerdo con la tabla 12, se observa para el periodo 2023 comparado
con el año 2022, un crecimiento en términos reales de aproximadamente un
10.79%, lo que significa la suma de g1 682 036 513,09 (mil seiscientos ochenta y dos
millones treinta y seis mil quinientos trece colones con nueve céntimos) en
términos globales de los ingresos. En ese sentido, tal como se determina de
manera sencilla en la siguiente secuencia de datos, se inicia una etapa de
recuperación de los ingresos en cuanto a su ejecución real y además como su
propia presupuestación relacionada con las metas retoma nuevamente una
tendencia al alza.
De acuerdo con los datos regisirados el municipio a partir de año 2020
inicia un crecimiento paulatino en los ingresos, superando las estimaciones
anuales y forzando a establecer nuevos montos como metas a alcanzar, siempre
siendo cautelosos con la incertidumbre que se vive en cuanto a los efectos de la
economía en los ingresos fiscales a nivel general.
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PAGINA N*16 ACTA N911 Extraordinaria.
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Tabla 2
Histórico de Ingresos
Año Ingresos Presupuestados Ingresos Reales Ejecución
2019 € 12,052,480,715.53 £11,803,629,015.66 97.94%
2020 €11,685,961,462.95 €12,457,040,815.14 105,60%
2021 €11,286,852,006.20 €13,356,664,656.50 112.37%
202 €13,763,769,412.95 £15,589,645,862.84 113.27%
2023 € 17,342,586,429.60 £17,271,682,375.93 99.59%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
En la Figura 1H se puede observar gráficamente la evolución que han
mostrado tanto los ingresos presupuestados como los reales en los periodos
evaluados:
Figura 1
Histórico de Ingresos
20,000,000,000.00
612,000,000,000.00
00,000.00
€12,457,040,815.14
611,685,961,462.95
€o.00 —
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Bajo este contexto, el presente análisis contiene un examen detallado de
los principales ingresos tributarios que componen el presupuesto municipal, con el
objetivo de evaluar la realidad de cada tributo que sostienen las finanzas de esta
corporación, así como las porticularidades de cada uno de ellos:
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PAGINA N917 ACTA N*11 Extraordinaria.
Composición de los ingresos:
En relación con el análisis de composición de los ingresos reales para el
periodo de ejecución 2023 determinado por los siguientes rubros: Ingresos
corrientes un 50.11%, ingresos de capital un 23.24% y recursos por financiamiento,
Superávit libre y específico un 26.65%, tal como se aprecia en la tabla 143:
Tabla 3
07,796,269,479.93 8.655, 141,378.70
£5,210,848,014.11 £4,013,103,456.61
(04,335,468,935.56 24,603,437, 540.62 26.65%
£17,342,585,429.60 €17,271,682,375.93 100,00%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Para el año 2023 los ingresos de capital aumentaron su participación en un
21% aproximadamente, lo que refleja que las autoridades municipales han
implementado estrategias para la realización de convenios interinstitucionales
con el propósito de atraer inversión en beneficio de los y las ciudadanas,
logrando con ello incentivar el valor público en nuestro cantón.
Así mismo se puede observar como el nivel de porticipación del ingreso
corriente en esta composición, es levemente superior para el 2023 en
aproximadamente un 1%, por otro lado, el porcentaje en el financiamiento y
superávit se incrementa en un 26% con respecto al periodo anterior, con un
monto importante global de ingresos.
Ingresos tributarios:
Impuesto de Bienes Inmuebles:
El impuesto sobre los bienes inmuebles, establecido en la Ley N” 7509 del 9
de mayo de 1995 (reformada por Ley N? 7729 del 15 de diciembre de 1997) es un
tributo que reviste un carácter nacional no obstante el sujeto activo del mismo
son las entidades municipales, las cuales de acuerdo con lo establecido en el
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PAGINA N%18 ACTA N911 Extraordinaria.
A
artículo 3 de la citada Ley, tienen el carácter de Administración Tributaria, con
competencia para recaudar, controlar y fiscalizar el cobro de ese tributo.
La meta presupuestada pora el año 2023, en este rubro consideró la suma
de £2 450 000 000,00 [dos mil cuatrocientos cincuenta millones de colones),
finalizando el periodo con una recaudación de g2 596 639 041,53 [dos mil
quinientos noventa y seis millones seiscientos treinta y nueve mil cuarenta y un
colones con cincuenta y tres céntimos), superando la meta propuesta en un 6%
traducido en 4146 639 041,53 [ciento cuarenta y seis millones seiscientos treinta y
nueve mil cuarenta y un colones con cincuenta y tres céntimos), este
comportamiento es positivo para el panorama de los ingresos tributarios,
tomando en cuenta las condiciones económicas del país.
La representación grófica del rendimiento de este tributo se refleja a
continuación en la siguiente figura, se observa una estabilidad en los ingresos del
impuesto referente a lo proyectado y lo recaudado, siendo evidente la
superación de las metas en los último cuatro años.
Figura 2
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
),000,000.00.
MRcal
$1,000,000,000.00.
2020, 2021 2022
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
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PAGINA N919 ACTA N911 Extraordinaria.
Dentro de este tributo, a continuación, se describen algunas de las
actividades desarrolladas para el periodo 2023 en materia de Valoración, mismas
que siguen impactando cada año la recaudación por este concepto, pues
conforman la base imponible:
1. Se recibieron un total de 7.891 declaraciones.
2. Actualización de la base de datos se realizaron 14.806 movimientos de valor
actualizado,
3. Se ejecutaron 10.346 movimientos que generaron cargo de impuesto de
bienes inmuebles para el periodo 2023, el monto resultado de dichos cargos
fue de 2267 367 855,82 [doscientos sesenta y siete millones trescientos
sesenta y siete mil ochocientos cincuenta y cinco colones con ochenta y
dos céntimos) de los cuales un 62% corresponde a declaraciones de
contribuyentes, los avalúos representan un 9%, las tablas de cambio de valor
por registro un 5% y terreno más construcciones un 12%, entre las más
relevantes, tal y como se refleja en la siguiente figura.
Figura 3
Cobro del Impuesto de Bienes Inmuebles
£200,000,000.00.
0,000.00.
ETE
$50,000,000.00
7,988,450,41
429,849.09
40.00
Fuente: Proceso Bienes Inmuebles y Catastro, Informe anual 2023.
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>
Dentro de este esquema es relevante considerar que el rubro de
| 2024
actualización de declaración voluntaria representa un 69 %, que se estima en un
aproximado de 4184 000 000.00 (ciento ochenta y cuatro millones de colones), en
impuesto de bienes inmuebles para el periodo 2023,
Proceso de no afectación al impuesto
La fiscalización de el régimen especial de exoneración, se lleva desde el
año 2015, dicho proceso consiste en la fiscalización de exoneraciones por
régimen especial, establecido en el ley No. 7575 "ley Forestal” y ley N* 7779
ortículo 49 “Manejo y Conservación del uso del suelo”, y todas aquellas no
afectaciones establecidas por el artículo 4 de la ley No. 7509 con excepción de
las establecidas por el inciso e) las cuales se generan directamente en el proceso
de Plataforma de Servicios, a continuación se desglosa dicha aplicación.
Tabla 4
Desglose de movimientos por no afectación del Periodo 2023
AS SALARIOS E
CULTOS €13,709,796.33 104
EXPORTACION 3 =
CON.ESPECIAL 625,684,392.19 28
FORESTAL £42,518,323.00 192
LEY 7509 - 4 £29,396,302.26 195
PRODUCCION > -
HISTORICO. 677,977,935.84
TOTAL €654,065,777.02 14,180
Fuente: Proceso Bienes Inmuebles y Catastro, Informe anual 2023
De lo anterior se desprende que se aplicaron para el periodo 2023 un total
de 519 exoneraciones de régimen especial para un monto total de
£111302 813,78 (ciento once millones trescientos dos mil ochocientos trece
colones con setenta y ocho céntimos); en cuanto a la no afectación de 45
salarios base, es considerable y se aumenta año con año, llegando al cierre un
total de 14.291 exoneraciones por bien Único para un monto de ¿464 785 027,40
(cuatrocientos sesenta y cuatro millones setecientos ochenta y cinco mil
veintisiete colones con cuarenta céntimos), para finalizar el periodo con un total
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de 2654 065 777,02 (seiscientos cincuenta y cuatro millones sesenta y cinco mil
setecientos setenta y siete colones con dos céntimos).
Proceso de gestión de multa por la no declaración de IBI
Fruto del procedimiento establecido para el cargo de multa por la no
declaración del Impuesto de Bienes Inmuebles se generaron un total de 1.190
notificaciones traducidas en términos monetarios en 2153 967 215,50 [ciento
cincuenta y tres millones novecientos sesenta y siete mil doscientos quince
colones con cincuenta céntimos), cifra que disminuye respecto al año anterior. En
el monto generado existieron sujetos de prescripción o eliminación propiciados
por los administrados o en su defecto por la gestión administrativa debido a
alguna falencia constatada.
Impuestos específicos sobre explotación de recursos naturales y minerales
Sobre este ingreso, el monto presupuestado para el 2023 fue de
4130 000 000,00 (ciento treinta millones de colones), como resultada de la gestión
municipal se recaudaron 4119 321 691,68 (ciento diecinueve millones trescientos
veintiún mil seiscientos noventa y un colones con sesenta y ocho céntimos).
Impuestos sobre construcciones generales
El impuesto de construcciones les otorga a las corporaciones municipales
la potestad de control sobre las obras constructivas que se realicen en las
diferentes poblaciones de la República, así como la planificación regional.
En virtud de esa potestad de control, se establece la obligación de los
particulares de solicitar a la municipalidad respectiva una licencia para poder
efectuar obras de construcción dentro de una determinada localidad.
Las municipalidades, además de estar facultadas para el otorgamiento de
la licencia de construcción, tienen la potestad de cobrar un impuesto sobre el
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valor de las “construcciones y urbanizaciones” que previamente hayan
autorizado a través de la respectiva licencia municipal.
Las corporaciones municipales deberán aportar parte de los ingresos que
se generen para sufragar los gastos originados por la centralización que de los
permisos de construcción se realice.
Con respecto al monto presupuestado para el periodo 2023 por concepto
de Impuesto de Construcción se tiene como meta, la suma de 2180 000 000,00
[ciento ochenta millones de colones), al finalizar el periodo se observa que la
recaudación obtenida fue de 4164 340 478,00 (ciento sesenta y cuatro millones
trescientos cuarenta mil cuatrocientos setenta y ocho colones).
Impuesto sobre espectáculos públicos:
El impuesto sobre los espectáculos públicos desde su creación, hasta la
fecha, ha sido objeto de una gran cantidad de reformas; sin embargo, a través
del tiempo ha sido constante en mantener sus elementos esenciales.
Lo constituyen los espectáculos públicos y diversiones no gratuitos que se
realicen en los teatros, radioleatros, cines, salones de baile, locales, estadios o
plazas nacionales o particulares; y en general, los que se efectúen con motivo de
festejos cívicos y patronales.
En relación con este impuesto el Cantón de Pococí no cuenta
regularmente con actividades de este tipo, el ingreso proviene de algunas
fiestas cívicas, turnos, eventos recreativos que se desarrollan en los diferentes
distritos.
La meta presupuestaria para el periodo 2023, se estableció en ¿500 000,00,
(quinientos mil colones) como resultado de las gestiones municipales se logró
una ejecución de 27 749 279,06 (siete millones setecientos cuarenta y nueve mil
doscientos selenta y nueve colones con seis céntimos), como se observa se
superó por mucho la meta establecida.
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A
Patentes Municipales:
Pora el periodo 2023 la meta propuesta por el municipio para este
impuesto fue de 1 830 000 000,00 (mil ochocientos treinta millones de colones),
producto de la gestión municipal se logró una ejecución de £2 262 667 689,42
(dos mil doscientos sesenta y dos millones seiscientos sesenta y siete mil
seiscientos ochenta y nueve colones con cuarenta y dos céntimos), lo que
representa un 24% de superación de acuerdo con lo proyectado.
Los datos al cierre del periodo 2023 en este tributo reflejan al mes de
diciembre un total acumulado de 451 nuevas licencias comerciales, lo que
arroja un promedio mensual de 37 licencias aprobadas, siendo los meses de
junio, octubre y noviembre los meses con mayor movimiento en el comercio de
Pococí.
Aunado a lo anterior, existen indicadores que muestran que pese a todo
siguen existiendo iniciativas de negocio dentro del cantón, lo que muestra que
la economía sigue dinamizándose poco a poco y se monitorea por medio de las
licencias que se otorgan mes a mes. Según la siguiente tabla:
Tabla 5
as Co o
autorizadas para
odo 20
Enero. 25
Febrero 34
Marzo. 3
Abril 25
Mayo 36
Junio 53
Jufio 42
Agosto 43
Setiembre 36
Octubre 49
Noviembre 50
Diciembre 25
Fuente: Proceso de Licencias y Patentes, Informe anual 2023.
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intorme Evoluas
a Municipolidad de ?.
Licencias de Licores:
Referente al monto presupuestado para el periodo 2023, se define una
meta de 147 000 000,00 (ciento cuarenta y siete millones de colones), de
acuerdo con los ingresos registrados se tiene como ejecutado la suma de
4168 365 858,54 [ciento sesenta y ocho millones trescientos sesenta y cinco mil
ochocientos cincuenta y ocho colones con cincuenta y cuatro céntimos) lo que
representa un logro de la meta y una superación en un 47%.
Otros Ingresos Tributarios:
Para el año 2023 se presupuestó la suma de 4105 000 000,00 [ciento cinco
millones de colones) logrando recaudar la suma de ¿121 101 458,12 (ciento
veintiún millones ciento un mil cuatrocientos cincuenta y ocho colones con
doce céntimos) lo que representa una superación de la meta en un 15% de lo
esperado. Este ingreso incluye lo correspondiente a timbres municipales
(hipotecas y cédulas hipotecarias) y timbres pro-parques nacionales.
Ingresos no tributarios
Servicio de Recolección de Basura
El esfuerzo de la administración por mejorar este servicio, no solo se ha
visto en la revisión y actualización de tasas, sino que se ha venido invirtiendo en
la ampliación de rutas, contemplando zonas geográficas nuevas en las que se
ha iniciado la prestación de este servicio, logrando así subsanar brechas que en
años anteriores fueron bastante significativas, con esto hoy se puede afirmar que
se eliminó la situación deficitaria.
El servicio de recolección de basura para el periodo 2023 presupuestó la
suma de 2950 000 000,00 (novecientos cincuenta millones de colones), gracias a
las estrategias realizadas por el municipio se logró recaudar la suma de
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¡Bl Pococí |5)
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o 2024
M a o
4991 725 233,99 [novecientos noventa y un millones setecientos veinticinco mil
doscientos treinta y tres colones con noventa y nueve céntimos) lo que supera la
meta propuesta en un 4%.
Gráficamente se observa el crecimiento continuo que ha tenido el
ingreso de este servicio en los últimos cinco años, logrando con ello la auto
sostenibilidad.
Figura 6
Histórico de Ingresos
Servicio Recolección de Basura
4800,000,
R
E
5
E
E
8
6766,346,532.00
4957,579,887.90
40.00 —
2019 2021
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Producto de la ampliación de rutas y mantenimiento de Base de datos con
actividades como permisos de construcción, actualización de declaracones,
entre otros, realizados por los procesos de Control Ambiental y Bienes Inmuebles
y Catastro, se han incorporado mayor cantidad de contribuyentes, para el año
2023 se generó un total de 782 registros nuevos incrementándose los usuarios a
nivel total.
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a | 2024
Depósito y Tratamiento de Basura
Durante el ejercicio 2023 se presupuestó la suma de g345 000 000,00
[trescientos cuarenta y cinco millones de colones) y se logra alcanzar el monto
de g364 478 439,51 (trescientos sesenta y cuatro millones cuatrocientos setenta y
ocho mil cuatrocientos treinta y nueve colones con cincuenta y un céntimos) lo
que en términos porcentuales representa un incremento del 6% de la meta
propuesta.
Este ingreso se ha venido consolidando relativamente los últimos años,
debido a que la ciudadanía ha comprendido la importancia de sus alcances en
materia ambiental y de calidad de vida, puede decirse que, con estrategias de
mantenimiento y depuración de datos, así como ampliación de rutas, el
panorama de este tributo liende a crecer o mantenerse constante con los años,
lo cual se puede observar en la siguiente figura.
Figura 7
Histórico de Ingresos
Servicios de Tratamiento y Desechos
Sólidos
4400,000,000.00
(350,000,000.00.
4300,000,
(250,000.
6272,896,616.60
(296,699,297.89
4346,973,155.67
6366,650,825.59
4364,478,439.51
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
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Aseo de Vías y Sitios Públicos
Para el periodo 2023 la meta de este servicio se propuso en 295 000 000,00
(noventa y cinco millones de colones) de los cuales se supera sustancialmente
este monto, logrando un ingreso de 4125 137 198,10 (ciento veinticinco millones
ciento treinta y siete mil ciento noventa y ocho colones con diez céntimos),
alcanzando un 32% por encima de lo proyectado.
El comportamiento de este servicio muestra un crecimiento los últimos
cuatro años y mantenimiento para el año 2023, este sostenimiento de ingresos
que se ha dado en los últimos años ha sido producto de la estrategia
implementada en las tasas, lo anterior se observa en la siguiente figura.
Figura 8
Histórico de Ingresos
Aseo de Vías y Sitios Públicos
4160,000,000.00
4140,000,000.00
2020
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato:
Este servicio los Últimos cinco años ha ido en crecimiento los ingresos
recaudados, durante el periodo 2023 se presupuestó la suma de 2194 000 000,00
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A
(ciento noventa y cuatro millones de colones) y se logró ejecutar 4216 142 671,61
(doscientos dieciséis millones ciento cuarenta y dos mil seiscientos setenta y un
colones con sesenta y un céntimos), esto implica la superación de la menta en
un 11%.
La siguiente gráfica muestra el comportamiento favorable de este servicio
en los últimos años, mismo que se ha fortalecido en cuanto a la inversión para
lograr la credibilidad del contribuyente hacia los trabajos del gobierno local, en
obras que se realizan en la mayoría de parques centrales en los distritos que
conforman el cantón.
Figura 9
Histótico de Ingresos
Mantenimiento de Parques y Obras de
Ornato
0250,000,000.00
4200,000,000,00
4150,000,000.00
(100,006
(215,085,287.90
6216,142,671.61
4160,619,706.00
4172,015,674.30
(194,971,859.68
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Venta de otros servicios (certificaciones)
La venta de certificaciones es un servicio que el municipio presta al
contribuyente por medio del convenio que se tiene con el Registro Nacional,
con el fin de evitar que las persona tengan que desplazarse a esta institución a
obtener los documentos requeridos para realizar trámites en la municipalidad.
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Por este concepto se presupuestó para el periodo 2023 la suma de
265 000 000,00 [sesenta y cinco treinta millones de colones) de los cuales
ingresaron 267 286 099,20 (sesenta y siete millones doscientos ochenta y seis mil
noventa y nueve colones con veinte céntimos) sobrepasando en un 4% de la
meta presupuestada.
Multas y sanciones
El monto presupuestado para el ejercicio económico 2023 fue de
4276 700 000,00 [doscientos setenta y seis millones setecientos mil colones),
logran una recaudación de 230 543 780,57 [doscientos treinta millones
quinientos cuarenta y tres mil setecientos ochenta colones con cincuenta y siete
céntimos).
Intereses moratorios
En términos globales se presupuestaron 4120 000 000,00 (ciento veinte
millones de colones) y se logró una recaudación de ¿164 829 822,0? (ciento
sesenta y cuatro millones ochocientos veinte nueve mil ochocientos veintidós
colones con nueve céntimos), superando en un 37% la meta proyectada.
Transferencia corriente por Impuesto al Banano
Se presupuesto el monto de ¿508 257 383,00 (quinientos ocho millones
doscientos cincuenta y siete mil trescientos ochenta y tres colones) del que se
registra un ingreso del 100% por concepto de esta transferencia corriente.
Transferencia de Capital de la ley 8114:
El monto presupuestado para el año 2023 fue de g3 172 482 261,00 (tres
mil ciento setenta y dos millones cuatrocientos ochenta y dos mil doscientos
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y
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a
sesenta y un colones) con un ingreso real registrado en las arcas municipales del
97%.
Otras transferencias:
De acuerdo con los registros presupuestarios para el año 2023 en la
parlida de IFAM Licores el monto proyectado fue de £31 585 015,93 [treinta y un
millones quinientos ochenta y cinco mil quince colones con noventa y tres
céntimos). logrando ingresos reales por 437 029 722,43 (treinta y siete millones
veinte nueve mil setecientos veintidós colones con cuarenta y tres céntimos).
II. EGRESOS.
Al finalizar el año 2023 la ejecución de egresos de la Municipalidad de
Pococí olcanza un monto de g 13 530 330 765,96 [trece mil quinientos treinta
millones trescientos treinta mil setecientos sesenta y cinco colones con noventa y
seis céntimos), monto que representa un 78% del presupuesto de egresos. Este
monto incluye lo que se registró bajo la modalidad de compromisos
presupuestarios y que será liquidado posteriormente al 30 de junio de 2024.
Tabla 6
¡RESURUESTA( JECUTADO:
12,052,480,715.53 9,425,097,931.84
11,685,961,462.95
11.886,852.006.20
13,763,769,412.95
17,327,586.:
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
La administración ha ejecutado cautelosamente los recursos del municipio,
por cuanto toma en consideración la influencia que tiene el dinamismo de la
economía mundial, aunado a la incerlidumbre que existe sobre los desembolsos
de los recursos de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria, Ley 8114 y el
Impuesto al banano, Ley 7313, y por Último, en cuanto a las Partidas Específicas,
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>
no se logró ejecutar, por resultar insuficientes en muchos casos la disponibilidad
de los recursos versus la necesidad real los mismos con el propósito de desarrollar
los proyectos completa y evilar incumplimientos de obras.
Tabla 7
' e 3,965,567,628.12 €  3,500,348,582.33
$" e 3,669,319.891.13 €  3,162.660,024.50 86%
1 e 9,616,717,620.15 €  6.855,536,159.13 71%
Iv e 90,981,290.20 e 11,786,000.00. 13%
TOTALES (3 17,342,586,429.60 £ 13,530,330,765.96 78%.
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Como puede observarse en la tabla anterior, la ejecución respecto al
presupuesto asignado a cada programa alcanzo un 88%, un 86%, un 71%, y UN
13% en los programas 1, Il, 11! y IV respectivamente.
En la siguiente tabla podemos observar los porcentajes que representan la
ejecución presupuestaria de cada programa referente al total de la ejecución
presupuestaria 2023. Reflejando una ejecución presupuestaria distribuida en un
26% para el Programa |, un 23% en el Programa ll, un 51% en el Programa y para
el Programa IV no es representativa dentro del total de la ejecución del periodo
2023.
Tabla 8
DO:
e 3,500,348,582.33
" e 3,162,660,024.50 e
"m € 6.855,536,159.13 515
1v 13 11,786,000.00 0%,
TOTALES £ 13,530,330,765.96 100.00%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Se debe destacar que el municipio canalizó la mayor parte de ejecución
de sus recursos en el programa de inversiones representando el 51% del total
ejecutado, esto por cuanto reviste importancia debido a que es el programa que
genera mayor impacto y valor público en el desarrollo del cantón, impulsando el
desarrollo socioeconómico, con especial énfasis en el desarrollo de la
infraestructura vial cantonal.
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PAGINA N*32 ACTA N911 Extraordinaria:
Informe Evoluación 2023
Í Municipalidad de Pococí | 2024
Tabla 9
PRESUPUESTO EJECUCIÓN Ze RELATIVO
REMUNERACIONES € 4,264,722,769.13 € 3,619.095,999.27 85%
SERVICIOS € 10.55 €  3/072,405,509.04 97%
MATERIALES Y SUMINISTROS € 2,403,697,239.86 € 2.047,034,225.78 85%
INTERESES Y COMISIONES e 15,387,202.82 e 14,448,776.09 94%
BIENES DURADEROS € 5,924,369.956.56 €  3766,368,684.32 63%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES ce 993,451,922.60 € 879,201,026.85 89%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL e 136,006,741.76 € 80,000.000.00 59%
AMORTIZACIÓN e 51,863,225.78 €  50876.544.61 98%
CUENTAS ESPECIALES e 41,430.958.54 € - 0%
TOTALES e 17,342,586,429.60 £ 13,530,330,765.98 78%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Podemos observar en la Tabla N” 9 que la ejecución según el monto
presupuestado por cada partida se mantuvo en la mayor parte superior al 85% de
ejecución, siendo las partidas de Transferencias de Capital y Bienes Duraderos, las
de menor ejecución relativa con un 59% y 63% respectivamente; de manera que
esos buenos resultados arrojaron una ejecución de 78% sobre el total del
Presupuesto.
Programa |: Dirección y Administración General.
La ejecución de recursos en este programa alcanzó un monto de
43 500 348 582,33 (tres mil quinientos millones trescientos cuarenta y ocho mil
quinientos ochenta y dos colones con treinta y tres céntimos), representando un
26% del total del presupuesto de egresos ejecutado, y un 88% de ejecución según
el presupuesto asignado a este programa presupuestario.
En cuanto a la ejecución por partidas de egresos en este programa, en la
tabla N* 10, podemos observar que las partidas de Transferencias de Copital,
Bienes Duraderos y Materiales y Suministros tienen la menor proporción de
ejecución con un 0%, 63% y 83% respectivamente, de su presupuesto de egresos;
mientras que los partidas de Servicios, Remuneraciones y Transferencias
Corrientes, tienen la mayor proporción de ejecución dentro del total de los
egresos del programa |, con un 86%, 20% y 91% respectivamente.
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PAGINA N*33 ACTA N911 Extraordinaria.
>
Tabla 10
PRESUPUESTO EJECUCIÓN Ze RELATIVO
REMUNERACIONES e 1,900,805,744.41 € 1,719,746,034.30 90%
SERVICIOS e 925.923,239.81 e 798,242.862.27 86%
MATERIALES Y SUMINISTROS e 93,879,979.54 13 78,136,409.05 83%
BIENES DURADEROS e 60,300,000.00 e 28,164,908.77 63%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES e 953,651,922.60 e 866,058,367.94 91%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL e 31,006,741.76 e - 07%.
TOTALES e 3,965,567,528.12 £ 3,500,348,562.33 80%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Programa ll: Servicios Comunales.
La ejecución de recursos en este programa alcanzó un monto de
g3 162 660 024,50 [tres mil ciento sesenta y dos millones seiscientos sesenta mil
veinticuatro colones con cincuenta céntimos), que representa un 23% del tolal
del presupuesto de egresos ejecutado y un 86% de los recursos presupuestados en
este programa.
Referente a la ejecución por partidas de egresos en este programa, en la
tabla N* 11, podemos observar que las partidas de Transferencias Corrientes,
Materiales y Suministros, Remuneraciones y Servicios tienen la menor proporción
de ejecución con un 47%, 83%, 84% y 88% respectivamente, de su presupuesto de
egresos; mientras que las partidas de Bienes Duraderos, Intereses y Comisiones y
Amortización tienen la mayor proporción de ejecución dentro del total de los
egresos del programa ll, con un 91%, 94% y 98% respectivamente.
Tabla 11
PRESUPUESTO EJECUCIÓN 7 RELATIVO
REMUNERACIONES e 1,216,621,533.76 e 1,016,995,086.09 84%
SERVICIOS e 1,603,929.620.00 1 1,419,362.507.13 y
MATERIALES Y SUMINISTROS e 466,252,940.50 e 386,783,048.99 83%
INTERESES Y COMISIONES. e 15,387,202.82 13 14,448,776.09 94%
BIENES DURADEROS e 288,965,368.27 1 261,778,390.64 91%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES e 26,300,000.00 e 12,415,670.95 47%
AMORTIZACIÓN 13 51,863,225,78 e 50,876,544.61 28%.
TOTALES e 3.669.319,891.13 €  3,162,660,024.50 86%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
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29
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Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*34 ACTA N911 Extraordinaria.
Informe Evaluación 2023
Programa lll: Inversiones.
La ejecución de recursos en este programa alcanzó un monto de
g6 855 536 159,13 (seis mil ochocientos cincuenta y cinco millones quinientos
treinta y seis mil ciento cincuenta y nueve colones con trece céntimos), que
representa un 51% del total del presupuesto de egresos ejecutado, y un 71% de
ejecución según el presupuesto asignado a este programa presupuestario.
Tobla 12
PRESUPUESTO. EJECUCIÓN e RELATIVO,
REMUNERACIONES e 1,147,295,490.96 € 883,154,878.88 77%
SERVICIOS e 977,659,737.74 € 854,800,139.64 87%
MATERIALES Y SUMINISTROS e 1,783,966,514.74 €  1,570,320,767.74 88%
BIENES DURADEROS e 5,547,854,918.17 € 3,466,425,394.91 62%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES e 13,500,000.00 ce 826,987.96 6%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL e 105,000,000.00 e 80,000,000.00 76%
CUENTAS ESPECIALES e 41,430.958.54 (3 - 0%
TOTALES e 9,815,717,620.15 €  6.855,536,159.13 71%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Referente a la ejecución por partidas de egresos en este programa, en la
tabla N* 12, se observa que las partidas de Cuentas Especiales, Transferencias
Corrientes y Bienes Duraderos tienen la menor proporción de ejecución con un
0%, 6%, y 61% respectivamente, de su presupuesto de egresos; mientras que las
partidas de Transferencias de Capital, Remuneraciones, Servicios y Materiales y
Suministros tienen la mayor proporción de ejecución dentro del total de los
egresos del programa lll, con un 76%, 77%, 87% y 88% respectivamente,
Programa IV: Partidas Específicas
En este programa la ejecución de recursos alcanzó la cifra de
411 786 000,00 [once millones setecientos ochenta y seis mil colones) para un 13%
de ejecución del presupuesto asignado en este programa.
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30
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*35 ACTA N911 Extraordinaria.
nl 2024:
y ori
Tabla 13
PRESUPUESTO EJECUCIÓN Te RELATIVO
SERVICIOS e 4,143,821.00 e - 0%
MATERIALES Y SUMINISTROS e 59.597.799.08 e 11,786,000.00 20%.
BIENES DURADEROS € 27,239,670.12 € - 0%.
TOTALES e 90,981,290.20 € 11,786,000.00 13%
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Referente a la ejecución por partidas de egresos en este programa, en la
tabla N* 13, se observa que la partida de Materiales y Suministros tienen la mayor
proporción de ejecución con un 20%, de su presupuesto de egresos; mientras que
las portidas de Servicios y Bienes Duraderos tienen un 0% de ejecución.
Il. PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA.
Municipalidad de Pococí
Presupuesto Inicial 2023
Proyectos de Inversión. Norma 4.2,14
Monto Presupuesto Inicial 2023 410,709,385,487,44
Monto Unidades de Desarrollo al 01 de agosto 2022. Datos SUGEVAL. (1,020.5070
Monto en Unidades de Desarrollo (1) 410,494,181.31
Monto Estrato Unidad de Desarrollo (380,096.62
Monto Unidades de Desarrollo al 01 de agosto 2022. Datos SUGEVAL. 41,020.5070
Monto estimado Proyectos Unidades de Desarrollo (2) (387,891,261.39
Al no poseer la Municipalidad ningún proyecto con un monto igual o superior a la suma
de £387 891 261,39 no se anexa la información requerida según la norma 4.2.14 de los
Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos N-1 -2012-DC-DFOE/R-DC-24-2012.
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N236 ACTA N911 Extraordinaria.
Pp o ES
IV. REMUNERACIONES.
14
POCOC MUNICIPALIDAD DE POCOCI «dy
eS RELACIÓN DE PUESTOS ES
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS 2023
ri DETALLE DEL PUESTO SALARIO BASE
1 ALCALDE MUNICIPAL 2.976.384.02
1 VICE ALCALDE 2,381.107.22
2 DIRECTOR MUNICIPAL 1 1,134,257.01
4 PROFESIONAL MUNICIPAL 2C 961,911.26
6 PROFESIONAL MUNICIPAL 28 920,790.04
13 PROFESIONAL MUNICIPAL 2A 857,810.65
20 PROFESIONAL MUNICIPAL 1 723,128.37
2 TÉCNICO MUNICIPAL 28 705,779.59
1 TÉCNICO MUNICIPAL 2A 686,327.78
2 TÉCNICO MUNICIPAL 18 666,875.98
15 TÉCNICO MUNICIPAL 1A 648,255.43
2 ADMINISTRATIVO MUNICIPAL 18 596.577.88
15 ADMINISTRATIVO MUNICIPAL 1A 532,177.20
6 OPERARIO MUNICIPAL 2 561,726.45
19 OPERARIO MUNICIPAL 1D 548,369.97
10 OPERARIO MUNICIPAL 1C 532,177.20
36 OPERARIO MUNICIPAL 18 518,780.62
3 OPERARIO MUNICIPAL 1A 506,367.62
Fuente: Relación de puestos Il Semestre 2023 - Proceso de Gestión Humana y CAM
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Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*37 ACTA N911 Extraordinaria.
POCOCÍ MUNICIPALIDAD DE POCOCI 405
ES RELACIÓN DE PUESTOS a
SERVICIOS ESPECIALES 2023
AS
NÚMERO
DE PLAZAS DETALLE DEL PUESTO SALARIO BASE
4 OPERARIO MUNICIPAL 1D 548,369.97
Fuente: Relación de puestos Il Semestre 2023 - Proceso de Gestión Humana y
CAM
POcocí
Fluye
* MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ 2023
DIETAS A REGIDORES - SINDICOS PROPIETARIOS Y SUPLENTES.
Número de
sesiones
REGIDORES PROPIETARIOS mensuales [Monto bruto | Monto Neto
(4 ordinarias y 2
extraodinarias)
Juan Luis Gómez Gómez 6 715,622.52| 608,279.14
Jonathan García Chévez 6 715,622.52| 608,279.14
Reinaldo Benavides Vargas 6 715,622.52| 608,279.14
Luis Angel Mendez Araya 6 715,622.52| 608,279.14
Denia Yaslyn Morales Grajal 6 715,622.52| 608,279.14
Jose Antonio Bustos Martínez 6 715,622.52| 608,279.14
Randall Torres Barrientos 6 715,622.52| 608,279.14
Ovidio Vives Castro ó 715,622.52| 608,279.14
Alfredo Calderón Alfaro 6 715,622.52| 608,279.14
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Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*38 ACTA N*11 Extraordinaria.
> sl gp
REGIDORES SUPLENTES
Bernardo Veach Davis ó 357,811.38| 304,139.67
Osael Campos Bolaños 6 357,811.38| 304,139.67
Jairo Antonio Ojeda Aburto 6 357,811.38| 304,139.67
Flor lveth Peraza Campos 6 357,811.38| 304,139.67
Rosbil Danier Arguello Badilla ó 357,811.38| 304,139.67
Rita Marcelly Umaña Valverde 6 357,811.38] 304,139.67
Marilú Ballestero Cruz 6 357,811.38| 304,139.67
Yoseline Ricío Abarca Torres ó 357,811.38| 304,139.67
Hilda Zamora Arias ó 357,811.38| 304,139.67
SINDICOS PROPIETARIOS
Gabriela Madrigal Gonzalez 6 357,811.38| 304,139.67
Greivin Bonilla Sánchez 6 357,811.38| 304,139.67
Sandra Umaña López 6 357,811.38| 304,139.67
Carmen Sánchez Navarro ó 357,811.38| 304,139.67
José A. Chavarría Villarreal 6 357,811.38| 304,139.67
Javier Jiménez Villalobos 6 357,811.38| 304,139.67
Alejandra Sancho Bravo 6 357,811.38| 304,139.67
SINDICOS SUPLENTES
Johana Flores Rosales ó 178,905.60| 152,069.76
José Luis Díaz Valverde 6 178,905.60| 152,069.76
Keylor Andrey Campos Chacón 6 178,905.60| 152,069.76
Shirley Murillo Flores 6 178,905.60 | 152,069.76
Ana Rita Rodriguez Jiménez 6 178,905.60] 152,069.76
Jorge Gonzalez Calderón 6 178,905.60 | 152,069.76
Monto bruto por dieta
R. Propietario R. Suple - S.Pro | Sindico Supl Renta
119,270.42 59,635.23 A ER
Fuente: Archivos del Proceso de Gestión Humana y CAM - ll
Semestre 2023
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34
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Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N%42 ACTA N911 Extraordinaria.
AP
V. TRANSFERENCIAS.
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
Transferencias Presupuestarias y canceladas al segundo semestre 2023
01.04.30.06.01.01.01 | Aporle O.N.T. 1%1.8,1. | Presupuesto Ordinario 2023 224,500,000.00 | €12,250,000.00
Ley 7729, 011. 13
Presupuesto extraordinario 02-2023, €5,392,614.77 £5,392,614.77
01.04.30.05.01.02.01 | Aporte CONAGEBIO | Presupuesto Ordinario 2023 €3,700,000.00 € 1,850,000,00
10%
Ley 7788, ar. 43 Presupuesto extraordinario 02-2023 € 1,585,553,.80 £1,585,553,80
01.04,30.06.01.02.02 | Aporte al fondo de | Presupuesto Ordinario 2023 £23,310,000.00 | €11.655.000.00
parques nacionales | Presupuesto extraordinario 02-2023 €9,988,988.94 09,988,989.94
70%
Ley 7788, att. 43
01.04.30.06.01.02.03.01| Junta Administrativa | Presupuesto Ordinario 2023 £.49,000,000.00 |  €24,500.000.00
del Registro Nacional
2% 1.01. Presupuesto extraordinario 02-2023 | 210,077,326.94| €10,877,326.94
Ley 9976, art. 22
01.04.20.05.01.02.04 | Consejo Nacional de | Presupuesto Ordinario 2023 225.475,465.75|  €19,106,599.31
Personas con 5 5 5
Discapacidad Presupuesto extraordinario 02-2023 | £34,949,770.26 034,949,770.26
Ley 9303, art, 10
01.04.20.06.01.03.01 | Juntas de Educación | Presupuesto Ordinario 2023 €245,000,000.00 | €122.500,000.00
10% de Loy 7502.
Ley 8972, ar. 1 Presupuesto exlraordinario 02-2023 | £53,953,050.45 253,953,050.45
01.04.30.05.01.04,02 Unión Cantonal de | Presupuesto Ordinario 2023 217,474,885.00 C8,737,442.50
Gobiernos Locales
Estalutos UNGL, arl.
51
01.04,30.06.01.04.01.01 Aporte Comité Presupuesto Ordinario 2023 €227,062,269.88 | €113,531,134.94
Cantonal de
deportes de Pococí
(8% ordinario)
Ley 7794, art. 179
Nota(01) Presupuesto extraordinario 02-2023 | €54,561,518.16 €54,531,134.94
Nota :(01) En el presupuesto extraordinario 02-2023, del Comité Cantonal de Deportes de Pococí
incorporó el saldo de la Equidación 2022 por un monto de 954,561,518,16.
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: EAMunicipalidadDePococi
38
Sitio Web: munipococi.go.cr
AY Facebook: (AMunicipalidadDePococi
Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*43 ACTA N911 Extraordinaria.
AP
VI. DEUDA,
COMPRA DE CAMIONES RECOLECTORES
Plazo Total 10 años
Financiamiento (109.980.000
Plazo de 17/2/2024
Finalización
No Operación 183-14-30720683
£10.883.208,91 £7.448,503,91 | (289.541,53 (3.434.705,00
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
O AD AQ ARIA
Plazo Total 12 años
Financiamiento £370.000.00
Plazo de 11/2/2027
Finalización
001-0183-014-3065
Saldo Actual'a
| noviembre 2028
£6.402.752,91 |(133.217.293,85
Amortización
£151.440.804,96  |£18.223.511,11
Fuente: Área Administrativa Financiera 2023
VII. PRINCIPALES LIMITACIONES PRESENTADAS.
Posterior al análisis de la información financiera y administrativa de la
Municipalidad, se identificaron algunas debilidades en las que la institución debe
centrar sus esfuerzos y establecer medidas y acciones para mejorar la ejecución
de los recursos, algunas de esas falencias y acciones de mejora se resumen las
siguientes ideas:
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: COMunicipolidadDePococi
39
Sitio Web: munipococi.go.cr
Y C y Facebook: EAMunicipalidadDePococi
Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*44 ACTA N911 Extraordinaria.
A
l.. Producto de los controles implementados por el Área Financiera se logra
seguir manteniendo resultados favorables. No obstante, es indispensable
que las autoridades municipales y titulares subordinados de la institución
continúen realizando el control estricto de los ingresos y egresos en los que
incurre, con el propósito de mantener montos favorables para la institución
y no provocar déficit presupuestario.
2. Es pertinente elaborar un cronograma de ejecución de obra pública
acorde con el plan de compras instilucional, con el propósito de
establecer como fecha límite la inclusión de los pliegos de condiciones al
SICOP a más tardar el 31 de octubre de cada año,
3. Realizar un seguimiento mensual a los proyectos bajo la modalidad de
compromisos presupuestarios, con la finalidad de alcanzar su ejecución
efectiva en el plazo establecido.
4. Continuar con el seguimiento de ejecución de proyectos realizado desde
el proceso financiero con la finalidad de detectar y comunicar
oportunamente situaciones que afecten el cumplimiento y tomar las
acciones pertinentes en tiempo y forma.
5.  Enla medida de lo posible no presentar documentos presupuestarios en el
último trimestre del año, ya que esta situación disminuye la ejecución
presupuestaria del período y aumenta el monto de compromisos
presupuestarios.
$6. Analizar en conjunto con los síndicos de cada distrito y coordinador de
Planificación y Desarrollo Urbano, las partidas específicas aprobadas por el
gobierno que no tienen suficiente contenido presupuestario para la
realización del proyecto en su totalidad, con el propósito de realizar las
modificaciones necesarias ante la Asamblea Legislativa y obtener el
presupuesto total requerido para su ejecución.
7. Analizar un cambio en la comisión de NICSP de la institución y realizar un
seguimiento continuo de las diversas actividades que se deben realizar ya
que el poco compromiso existente de algunos procesos ocasiona atrasos y
carencias en la información que se debe presentar.
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: EAMunicipolidadDePococi
40
Sitio Web: munipococi.go.cr
a Facebook: AMunicipalidadDePococi
Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*45 ACTA N911 Extraordinaria.
8. Analizar la implementación de plataformas tecnológicas en óreos
importantes que puedan mejorar los procesos municipales, por canales
mós automatizados y auto gestionados.
9. Dar seguimiento al sistema de control interno que expone a todas las
actividades del Municipio a riesgos de diferente tipo y diversos impactos
según el informe de autoevaluación y SEVRI,
10. Mantener la práctica de los úllimos años en cuanto a la eficiencia de
procesos para disminuir el gasto y así redireccionar los recursos económicos
a proyectos de impacto.
11. Continuar con el esfuerzo integral entre el gobierno local y la comunidad
comercial local, de apoyo a iniciativas que reactiven y dinamicen la
economía del cantón, con el propósito de promocionar y posicionar
turísticamente al Cantón de Pococí.
Elaborado por
osalyn Corrales Salas
ificación
Licda. Yalena Noguera Chinchilla M
Presupuesto Pl
“Ticda: Lissette Mora Aguero
Área Administrativa Financiera
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
41
Sitio Web: munipococi.go.cr
AY Facebook: AMunicipalidadDePococi
Pluye

78 y
y Ya
Ai POCOCÍ o!
ON TV 18]
MUNICIPALIDAD DE POCOCI a k
pon
PAGINA N%46 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02-2024 % _
Analista Financiera
Teléfono: 2713-65-48
andrea.camachoAmunipococi.go.cr
— 2 =a it
Oficio N%AAF-A-004-2024
A
p E MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Pro
Para:
Licda. Lissette Mora Agúero
De:
Licda. Andrea Camacho Zárate
Asunto:
Compromisos del año 2023.
Fecha:
29-01-2024
Previo a un cordial saludo, y con la finalidad de hacer de su conocimiento
este informe, donde se presenta los compromisos presupuestarios al 31 de
diciembre del 2023, por medio de cuadros y gráficos analíticos donde se
muestran de forma acumulada y resumida los resultados obtenidos en el
accionar de la Municipalidad de Pococí, destacándose los siguientes
aspectos:
1. Detalle por programa.
2. Formulario 04 y 05 solicitado por la Contraloía General de la
República.
Detalle de la composición de acuerdo con el origen del recurso.
Detalle de compromisos por Objeto de gasto.
Detalle de compromisos (2011-2023).
SN PAI e
Detalle de la persona que gestionó el compromiso.
munipococi.go.cr po
1
(
Sitio Web: munipococi.go.cr
AY Facebook: AMunicipalidadDePococi
Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*47 ACTA N911 Extraordinaria.
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Analista Financiera
Teléfono: 2713-65-48
andreo.camachoO)munipococi.go.cr
_—— — A AAA AS]
Los recursos incluidos en los diferentes presupuestos realizados durante el
periodo 2023, nos da como resultado una gran cantidad de compromisos
en comparación con el año anterior, así mismo se puede determinar el logro
en la gestión realizada por el área Administrativa financiera así como el
trabajo en conjunto con el área técnica, donde nos permite reflejar el
accionar en la ejecución de las diferentes obras que se realizaron y el grado
de satisfacción y de apoyo que se ha tenido por parte de la ciudadanía.
1. A continuación, se detalla por programa los compromisos del año
2023. En el caso del Programa 01 Dirección y Administración, el
porcentaje fue de un 3.34%, en el Programa 02 correspondiente a
Servicios comunales, el porcentaje fue de un 15.93%, en materia de
Inversiones del Programa 03 fue de un 80.50% y en Partidas Específicas
Programa 04 el porcentaje fue de 0.22%.
Compromisos por programa, año 2023 |
4500000 000,00
4000000 000,00
3500000 000,00
3000000 000,00
2500000 000,00
2000000 000,00
1500000 000,00
1000000 000,00
500000 000,00 AS yl
PROGRAMA 01 PROGRAMA02 PROGRAMA03 PROGRAMA 04
Título del eje
y [Programa 01 | Programa02 |  Programa03 [  Programa04
[siMonto | 179461 560,56 | 855403 126,42 | 4322012 926,00 | 117861
munipococi.go.cr
Sitio Web: munipococi.go.cr
Y Facebook: (AMunicipalidadDePococi
Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*48 ACTA N911 Extraordinaria.
PR
Es MUNICIPALIDAD DE POCOCI
yes Analista Financiera
a Teléfono: 2713-65-48
DE POCOCI andreo.camacho(Amunipococi.go.cr
De acuerdo con la gráfica que se presentó anteriormente podemos
mencionar algunos proyectos de los cuales se destacan.
> En el caso del programa 01 Dirección y Administración, se
llevaron a cabo actualizaciones y mantenimiento de sistemas,
compra de equipo, contrataciones de servicios de gestión y
apoyo, de manera que le sirva a la Administración para seguir
operando de la mejor manera, permitiendo que para final y
principio de año la gestión que se realice sea consecutiva y no
presente ningún atraso a la hora que nuestros contribuyentes
lleguen a realizar sus diferentes gestiones. Como se indica el
monto fue de 4179.461.560,56, distribuido en un 10.32% en
bienes duraderos, un 21.59% compra de materiales, un 62.64%
en contrataciones de servicios de gestión y a poyo y un 5.45%
en transferencias corrientes.
> En materia del Programa 02, Servicios Comunales, se llevaron a
cabo gestiones importantes donde se brindó un mejor servicio,
dentro de las actividades que se realizaron, se compró equipo
especializado tipo grúa, mejoramientos en el manejo de
residuos orgánicos domiciliares como institucionales, compra
de herramientas para trabajar en los parques del cantón, en
este programa se llevó a cabo compra de insumos para
promociones de programas de educación ambiental,
mejoramiento en la seguridad del plantel, así como suministros
como combustible que permita el funcionamiento consecutivo
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en la prestación de los servicios que brinda la municipalidad.
En el mes de diciembre se llevaron a cabo actividades de
esparcimiento familiar en la mayoría de los distritos del Cantón
de Pococí, principalmente el desarrollo de Fantasía navideña,
esta actividad engloba una serie de mecanismos logísticos que
permitió retribuir a cada una de las familias del cantón,
mediante espacios navideños. El monto de compromisos fue de
9855.403.126,42, compuesto de un 29.26% para bienes
duraderos, con respecto a materiales y suministros se requirió un
27.78% y en servicios el porcentaje fue de 42.96%.
> Como se puede observar el Programa 03 de inversión, fue el
programa que tuvo más movimiento ya que se desarrollaron
muchos proyectos en diferentes lugares del cantón, en
conjunto con varias instituciones donde se realizaron convenios
permitiendo mejorar la infraestructura, ejemplo de ellos el
mejoramiento de la red vial, caminos, carpetas asfálticas,
lastres, construcción de puentes, aceras, así como compra de
materiales para el funcionamiento de la maquinaria y equipo
que se utilizan en los proyectos ubicados en los diferentes
distritos , por ejemplo tratamiento Rio Blanco, Sistema de
Alcantarillado de Calle Uno, los Lagos de Cariari, mejoramiento
de la ruta del Sector Nueve, recarpeteo caminos campo Cinco,
proyecto camino Nazareth-Teresa, Suerte- Santa Rosa, perdiz,
proyecto asentamiento Indio, playground ubicados en
diferentes lugares del cantón, mejoras en los salones de la
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DE POCOCA andrea.camacho(Mmunipococi.go.cr
Guaria, la Gaviota. En conjunto se han desarrollados proyectos
con el INDER, Y CORBANA, lo que han generado un impacto
positivo para los habitantes del Cantón. El monto gestionado
fue de 44.322.012.926,00 de los cuales se distribuyeron de la
siguiente manera en bienes duraderos el porcentaje
comprometido fue de 64.49%, en lo que respecta a materiales
y suministros fue de 23.06% y en el rubro de servicios se invirtió un
12.45%.
En el programa 04 el cual corresponde a Partidas Específicas se
Y
comprometió el monto de £11.786.000,00, y las obras realizadas
fueron de mejoras en el parque central de la Rita, así como
mejoras en el sistema de drenaje de ese Distrito.
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4. Conrespecto a la ejecucion por objeto de gastos se representa en el
gráfico siguiente, Bienes Duraderos con un 56.92% , Materiales Y
Suministros con un 23.94%, Servicios 18.96 % y transferencias 0.18%.
Grafica por objeto de gasto
3500000 000,00
3000000 000,00
2500000 000,00
2000000 000,00
1500000 000,00 - ___—— —__—
Título del eje
1000000 000,00. —— —— ——-- o
500000 000,00. ——
Transferencia
corriente
[wmonto| 3055876557,24 | 1285001166,11 | 1018010889,63 | 977500000
Bienes Materiales Servicios
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=— — RIERA a y]
5. Para el año 2023 se puede observar un aumento en la figura de
compromisos en comparación con años anteriores. En esta gráfica
se presenta los monto de los compromisos gestionados por la
Municipalidad para ejecución en el primer semestre del año 2024,
Compromisos 2011-2023
5 15906)612,95
3475645127,97
FOM 2012 20132014 2015 216 2017 2018 2019 2020 2003 202 20M
| 1 2 3 4 s 5 7 e E 10 “ u ”
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PAGINA N*58 ACTA N911 Extraordinaria.
Participan de la palabra:
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal.
La licenciada Lizeth Mora nos va a presentar con el equipo de trabajo el que ella
es coordinadora por lo tal le vamos a dar de una vez el inicio a doña Lizeth para
que empiece la exposición y posteriormente si algún regidor tiene alguna consulta
se abre el espacio de consultas. doña Lisseth adelante.
Licda. Lisseth Mora Agúero. Área Administrativa Financiera.
Saluda, Como bien lo indicó la señora presidenta efectivamente este informe que
estamos presentando hoy es el informe de la liquidación presupuestaria a la
municipalidad de Pococí del ejercicio económico veinte veintitrés y los resultados
de la evaluación física del periodo.
Es importante mencionar que, efectivamente este informe no solo es elaborado
por mi persona como encargada del área, sino en este informe intervienen todos
los compañeros del área financiera que debo de agradecerles a todos el
compromiso, desde las contabilidad, planificación, tesorería, nuestra compañera
analista financiera de presupuesto y adicionalmente hay algunos datos que
quisieran leer el informe detalladamente, nos lo suministran nuestros del área
tributaria específicamente los compañeros de patentes y de bienes inmuebles y
catastro, que verdaderamente siempre nos han colaborado en absolutamente
toda la información que nosotros le solicitamos, lo tomamos del informe de labores
del periodo de ellos del veinte veintitrés que ya fue entregado como corresponde
al señor alcalde y creo que es algo que hay que agradecer porque ellos nunca
nos dicen: “No tengo que pasar nada, no es mi trabajo, no me corresponde”. Ellos
siempre han estado ahí trasladándonos la información que les solicitamos.
El informe cumple con todos los aspectos que son solicitados por la Contraloría
General de la República. En la primera parte o en la primera sección del informe
vamos a encontrar lo que son las metas alcanzadas eh la elaborado por la
compañera de planificación tienen las recomendaciones vienen, vienen los
diferentes cuadros. En este caso básicamente lo que vamos a hacer es darles un
pequeño resumen de lo que nos pareció más importante y por supuesto el
resultado de la liquidación que estamos obteniendo para el periodo veinte
veintitrés.
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PAGINA N*59 ACTA N911 Extraordinaria.
En este caso la primer parte vamos a encontrar los cuadros de los ingresos del dos
mil diecinueve al veinte veintitrés de las dos fuentes más importantes para Pococí
que en este caso son bienes inmuebles y patentes municipales, tenemos que, el
dos mil diecinueve se obtuvo en el caso de bienes inmuebles una recaudación de
dos mil sesenta y cinco millones y para el año dos mil veintitrés estamos cerrando
con una recaudación de dos mil quinientos noventa y seis millones seiscientos
treinta y nueve con cuarenta y un céntimos, respecto al monto presupuestado
teníamos un monto de dos mil cuatrocientos cincuenta millones y estamos
rtecaudando de más específicamente ciento cuarenta millones
aproximadamente.
Luego en el caso de patentes igual un histórico del dos mil diecinueve al dos mil
veintitrés, para el año dos mil diecinueve se había obtenido una recaudación de
mil seiscientos treinta y cuatro millones y para el año dos mil veintitrés dos mil
doscientos sesenta y dos millones. Habíamos presupuestado un monto de mil
ochocientos treinta y en el caso de patentes municipales es una cifra histórica que
está alcanzando la municipalidad de Pococí se obtuvo un ingreso de más de
cuatrocientos treinta millones del monto presupuestado.
Ahora bien, súper importante y hay que reconocer la labor de los compañeros de
patentes por supuesto que ellos que están ahí en el día a día y es importante
mencionarles que como es de su conocimiento para las proyecciones que
hacemos, utilizamos uno de los métodos permitidos por la contraloría que es el de
regresión lineal y muchas personas podrían venir a decir: “Sí claro tienen esa
recaudación pero es porque están presupuestando hacia abajo” y no es verdad,
en realidad año con año se viene presupuestando montos mayores según el
resultado del método de rendición lineal que es bastante confiable y bastante
exacto y como les indiqué estamos con una recaudación por arriba de los
cuatrocientos treinta millones de colones.
Luego tenemos acá un histórico de ingresos, dice que en el dos mil diecinueve
teníamos un presupuesto de doce mil cincuenta y dos millones, unos ingresos
reales de once mil ochocientos tres y para el año dos mil veintitrés teníamos
proyectado diecisiete mil trescientos cuarenta y dos millones y estamos cerrando
con unos ingresos reales de diecisiete mil doscientos setenta y un millones. En
cuanto al porcentajes ustedes pueden ver que ahí dice ejecución, eso se refiere
al monto real recaudado.
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PAGINA N*60 ACTA N911 Extraordinaria. 12-
Para el año dos mil veintidós tenemos un ciento trece por ciento y para el dos mil
veintitrés noventa y nueve por ciento, ustedes van a decir, pero estamos bajando.
Acá hay una particularidad que es importante que ustedes la recuerden porque
estoy segura de que en este momento no la van a recordar. Para el año dos mil
veintitrés habíamos incorporado en un presupuesto extraordinario mil ciento
cincuenta millones como transferencia que nos iba a realizar Japdeva, esa
transferencia no se realizó y también del monto que nos iba a girar gobierno
central de transferencias de la ley ochenta y uno catorce no nos transfirieron
ciento ocho millones por eso nos está bajando la ejecución porque tan solo con
lo de Japdeva pues es un monto considerable de no ser eso hubiéramos obtenido
un porcentaje un poquitito más alto.
Entonces sí es fundamental respecto a todos los ingresos libres propios de la
municipalidad de Pococí en todos hemos superado la meta que es algo eh
también que hay que reconocer sin duda la labor de los compañeros que día a
día están trabajando y la labor en conjunto hecha administración, alcaldía,
Concejo que esto viene a repercutir favorablemente y lo pueden observar ahí en
los números no lo digo yo, sino aquí está reflejado verdaderamente los números.
Luego tenemos el histórico de egresos, en el dos mil diecinueve habíamos tenido
una ejecución de nueve mil trescientos veinticinco millones que correspondía a un
setenta y ocho por ciento y para el dos mil veinte tenemos una ejecución de trece
mil quinientos treinta millones que corresponde también a un setenta y ocho por
ciento. La ejecución hubiera superado el ochenta y cinco por ciento, el tema de
no giro de los mil ciento cincuenta millones de Japdeva evidentemente nos va a
bajar la ejecución el dinero no se recibió por lo tanto entonces disminuye el monto,
pero en realidad a nivel general está la verdad que bastante buena.
Es importante mencionarlos no está acá que del monto de ejecución eh del dos
mil veintitrés el cincuenta y uno por ciento corresponde al programa tres, es decir,
el cincuenta y uno por ciento corresponde a obra pública que se logró ejecutar
entonces la mayor parte de ejecución corresponde a todos los diferentes
proyectos que se han venido realizando durante el año.
Y por último eh tenemos también un histórico del resultado de las diferentes eh
liquidaciones presupuestarias, para el dos mil diecinueve se habían cerrado con
dos mil cuatrocientos diecisiete millones para el dos mil veintitrés estamos cerrando
con tres mil setecientos cuarenta y un millones de superávit compuesto por un
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PAGINA N*61 ACTA N911 Extraordinaria.
VA EA A AT a
monto de superávit de mil ciento ochenta y cuatro millones esto es lo que tiene
destino específico y dos mil quinientos cincuenta y seis millones que tiene destino
libre. En el caso de los dos mil quinientos cincuenta y seis destinos libres tenemos
que tomar para el tres por ciento de lo de la comisión de emergencias que se
había reformado el artículo que ahora es para la comisión municipal, para
atención de emergencias cantonales que no se estaría separando.
Y acá el resultado total como como lo mencioné tuvimos una recaudación de
diecisiete mil doscientos setenta y un millones, una ejecución de trece mil
quinientos treinta millones, de esos trece mil quinientos treinta a cinco mil están
bajo la modalidad de compromisos presupuestarios, mil ciento ochenta y cuatro
corresponden al resultado del superávit libre y dos mil quinientos al resultado del
superávit de la municipalidad de Pococí.
Básicamente ese es el resumen, los informes ya los tiene la compañera secretaria
por si alguno quiere revisarlo porque en realidad son un poquitito amplios, lo que
hicimos acá fue hacerles un resumen de lo que nos pareció que les va a interesar
más a ustedes. Muchas gracias.
Reg. Randall Torres Barrientos.
Saluda, A mi concepto la liquidación presupuestaria es como una fotografía final
de la situación financiera en este caso de la Municipalidad.
Cuando usted ve los números ve con halago que las metas que se propusieron
han sido superadas, ve también la forma rigurosa y científica por medio del cual
se presupuestan los diferentes rubros, pero también hay una premisa que siempre
digo yo que lo que no se mide no se controla ¿Verdad?
Entonces con base en esos resultados yo quisiera saber si hay departamentos que
son deficitarios que no alcanzaron la meta de presupuesto, en el caso de bienes
inmuebles muy bien ciento cuarenta y seis millones de superávit.
Yo quiero también felicitar al departamento de patentes porque es increíble
¿Verdad? se presupuestaron mil ochocientos mil ochocientos treinta millones y se
cierra con dos mil doscientos sesenta y dos millones para un superávit de
cuatrocientos treinta millones y aquí es donde yo digo que también nosotros
podemos recaudar más y hay formas en las cuales se puede recaudar más, una
de esas es asignando más funcionarios inspectores, hay un rezago en la
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*62 ACTA N911 Extraordinaria. 12-0
Municipalidad porque solo supervisan de día y de noche se hacen un montón de
cosas y está a la libre también, entonces ahí también se puede mejorar
muchísimo.
Se puede mejorar también a mi concepto la tramitología para gestionar una
patente. Es excesiva además de que duran demasiados días. Estuve viendo hace
como tres semanas un reportaje de Telenoticias donde hacen un reportaje en La
Unión, donde al contribuyente, a la persona que quiere tramitar una patente se le
piden solamente cuatro requisitos, entonces se le deja operar y a los dos tres meses
tiene que completar el resto de los requisitos que hagan falta, pero entonces si
nosotros hacemos algo como eso podríamos nosotros tener una mayor
recaudación, podríamos nosotros reducir significativamente la informalidad
también que existe.
Aquí por ejemplo es en la comunidad un secreto voces, un exregidor que tiene
una cafetería y no tiene patente, en el centro de Guápiles, entonces eso significa
que todavía hay mucho por hacer visitando los negocios, a mí me consta que el
departamento de patentes cuando alguien se atrasa inmediatamente le mandan
la notificación eso es excelente porque eso permite también reducir lo que por
años ha estado ahí que es el pendiente de cobro, tenemos que ver qué hacemos
con ese pendiente de cobro que también en cierta medida nos afecta porque
por ejemplo, ya una deuda mayor a cuatro años, el instituto de la prescripción
indica que es “a gestión de parte" yo sé que a nivel a nivel de la Municipalidad es
diferente que como uno lo hace a nivel contable pero ya esa deuda es muy difícil
de recuperar.
Entonces tenemos solamente la opción de cobrarla que está difícil o hacer la
prescripción, pero la prescripción no se puede hacer porque es a gestión de parte,
pero sí tendremos que ver cómo vamos eliminando si hay deudas duplicadas, si
hay cédulas mal anotadas etcétera.
Ya para terminar el otro reto que nos queda es con relación a la ejecución,
Llegamos a un ochenta y ocho, tenemos que plantearnos la meta de ver como
subimos a un noventa este año, noventa y resto yo creo que sí se puede, tenemos
que, específicamente en la ejecución de obra eh también hay procesos muy
lentos que tal vez revisándolo podría lograr mejorar.
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la provincia actualmente y no debemos descuidar esto porque viene Limón y
viene fuerte, a Limón lo están apoyando por ejemplo la embajada con varios
proyectos de impacto y nosotros no nos podemos quedar atrás, tenemos que este
año procurar nuevos convenios el INDER, Corbana y todas aquellos aquellas
instituciones que nos han colaborado.
Finalmente yo quiero felicitar a todo el personal, todos los colaboradores de la
municipalidad porque cada uno ha contribuido con un granito de arena a lograr
que esa municipalidad sea mejor.
Y que bueno entender que entre mayor cantidad de recursos se recauden así se
van a poder establecer condiciones, creo que también debemos mejorar, yo veía
que antes se les daba uniforme al personal y ahora creo que ya no se le está
dando, he visto algunas personas ahí con ya una camisa desteñida y yo creo que
se lo merecen o sea, estos resultados hacen que se merezcan por lo menos eso,
tampoco es que vamos a tirar la casa por la ventana etcétera, pero creo que
una camisita ahí bonita de esas que ustedes tienen, a mí me gustan mucho, esas
formales que ustedes usan porque la gente, el contribuyente siente que estamos
ante una institución responsable y lo mejor que esos números reflejan la confianza
en la Municipalidad la confianza ¿Por qué? Porque nosotros estamos prestando
servicios de basura, aseo de vías, se hacen calles, se hacen aceras y todo lo
demás y se reflejado en estos momentos en esta ejecución.
Felicitar finalmente al departamento financiero Alicia y su equipo porque
realmente lo hacen muy bien y a don Manuel también, don Manuel lo felicito
porque usted como capitán de este barco ha hecho las cosas muy bien, muy
responsables y sé que cuando se puede decir que sí dice que sí y cuando se dice
que no se dice que no. Muchas gracias.
Reg. Reinaldo Benavides Vargas.
Saluda, El Último superávit en el cual me toca estar, muy contento por el trabajo
que he logrado realizar a la par de los compañeros regidores y un agradecimiento
a usted Liss y a su grupo y felicitarlos porque han hecho un trabajo excelente.
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PAGINA N*64 ACTA N911 Extraordinaria.
Si bien es cierto yo tengo un dicho que al que se le paga no se felicita, pero a
veces a uno le pagan y lo hace mal entonces, cuando se le paga y hacen bien
hay que felicitarlos.
También agradecerle y felicitar a don Manuel por su trabajo que ha hecho y
agradecerles a los compañeros regidores e igual a don Manuel por los proyectos
que he logrado impulsar y que prácticamente todos salieron, no soy muy experto
en los números, pero en eso no voy a profundizar.
Sí me gustaría don Manuel y compañeros ahí dice tres partiditas de comunidades
que son importantísimas, a veces uno dice que hay proyectos pequeños que no
son importantes cuando usted le regala un balón a un equipo se ponen felices.
Por ahí quedaron tres partiditas, una que es de San Luis de Jiménez, Primavera y
Campo Ferial de Santa Rosa. Ver el momento para ver si se pueden revalidar y
para cumplirles, a San Luis de Jiménez prácticamente no se le ha ayudado mucho
y es el momento por lo menos para ayudarle para esos tres proyectos: Santa Rosa,
Primavera y San Luis de Jiménez.
Un agradecimiento Liss y a todos ustedes y de verdad estos cuatro años u ocho
años que he estado a la par de ustedes muy contento y agradecerles toda la
atención que me han brindado.
Soy un regidor que conozco bien el código y sé que hay prohibición y uno no debe
entrometerse en la parte administrativa. Pero nunca lo he hecho, pero siempre he
recibido la colaboración prácticamente de todos los funcionarios, servidores
cuando lo he solicitado. Un agradecimiento y un abrazo.
Reg. Juan Luis Gómez Gómez.
Saluda. Yo me siento muy satistecho del trabajo en conjunto que hemos venido
realizando este Concejo Municipal con la alcaldía y así todo el personal que tiene
don Manuel a su cargo y decirles que gracias a Dios Liss usted representa un
departamento muy valioso en este éxito y también el departamento que lidera
Vera, departamento de patentes y otros departamentos.  Felicitarlos
enormemente veras porque uno se siente complacido.
Nunca se me olvida que trabajando con don Manuel en el periodo que le
correspondió del dos mil dos al dos mil seis, me acuerdo qué dije cuando Manuel
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PAGINA N*65 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02
salió, que don Manuel había recibido una pulpería porque verdaderamente en
ese tiempo don Manuel usted se acuerda los ingresos andamos cerca de los
cuatro mil y resto de millones de colones.
Y dije que don Manuel había recibido una pulpería y que nos había entregado en
conjunto con el Concejo de ese tiempo, un supermercado.
Hoy, me siento años después que estuve en ese Concejo periodo el dos mil seis,
dos mil diez, con Enrique Alfaro y luego me toca con Elibeth en el periodo dos mil
dieciséis dos mil veinte como síndico y hoy que estoy nuevamente con don
Manuel, me siento muy contento Manuel de haber tenido la iniciativa para irlo a
buscar a usted al buffet, así como lo habían hecho muchos partidos para que
usted integrada nuestra agrupación y que usted hubiese aceptado estar en ese
tiempo con PAREVA, una iniciativa de este servidor como muchas que tuve que
tomar en frente de ese grupo, que Manuel me dijera que sí, que Manuel este me
dijera que, la Única condición que puso Manuel es que me dijo: “Bueno diay si me
la alcaldía porque aquí han venido otros partidos a ofrecerme la vice alcaldía”.
Inmediatamente coordiné con los líderes del partido y gracias a Dios tuvimos a
Manuel durante estos cuatro años donde creo que con el gran personal que tiene
ha hecho que esta municipalidad se mantenga ondeando una bandera en lo
más alto.
Hoy a escasos dos meses y unos días de irmos me alegra enormemente que Manuel
siga a la cabeza de esta Municipalidad, por su capacidad administrativa y por la
obediencia de casi el cien por ciento del personal que tiene a su cargo, creo que
esta municipalidad va a crecer, va a crecer más, así como ha venido creciendo.
Y lo que más me gusta es que se dejaron de hacer cochinadas en los proyectos
con los dineros que recaudamos, sí me duele el único proyecto Manuel, que
ocupa un recarpeteo lo más urgente es el dinero que se botó ahí en Losilla, es un
relajo como está ese camino o sea ahí no me explico si ya fue una obra de este
Concejo y habíamos acordado ¿no fue de este Concejo?, Bueno, con razón, con
razón no es de esperar, Elibeth había dejado ese proyecto de recarpeteo hizo una
cochinada, hay que volverlo a plantear Manuel, porque en esta Administración
se le hizo una adenda hacia adentro ¿Verdad? y esa adenda que se le hizo está
en buen estado.
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PAGINA N*66 ACTA N911 Extraordinaria.
A
Yo quiero decirles que esta Municipalidad está para cosas grandes y sé que
posible retorno me voy a encontrar a esta Municipalidad con una holganza
económica en el futuro porque sí puedo dar testimonio del trabajo que Manuel
ha ejercido que ha ejercido Elibeth, que ha realizado Enrique Alfaro porque estuve
dentro y verdaderamente Elibeth sí nos quedó debiendo demasiado, don Enrique
en sus sencillez hizo bastante y Manuel con su conocimiento ha venido a
acrecentar y a aprovechar los recursos económicos que son producto de todos
los contribuyentes.
Yo me siento muy satisfecho por esta labor que hemos realizado porque el alcalde
solo no puede, esto es un trabajo de ustedes compañeros, nueve regidores
propietarios y también de los síndicos propietarios y suplentes y de los regidores
propietarios y suplentes y también del personal que tiene a cargo don Manuel.
Esto es un en conjunto donde involucra todo y Manuel tiene la gran y lo repito,
nunca voy a cansar de decirlo, Manuel tiene la gran capacidad de instalada, que
por aquí el compañero que no empuje en la Administración él repone las
flaquezas, porque sí tenemos empleaditos o compañeros en la Administración que
a veces son flojitos, ya dichosamente se han ido algunos que se han pensionado
pero sí quedan algunos, pero también hay empleados de la calidad de los que
hoy nos representan acá de mucha calidad.
Maikol, reconocerle a Maikol de veras, Maikol es un brazo, no izquierdo de Manuel,
es un brazo derecho que ha venido aquí a fortalecer este municipio y en buena
hora que este Concejo en su debido momento le aprobó una plaza y Dios quiera
que pronto esté en propiedad o no sé si ya está en propiedad, que pronto está
en propiedad porque empleados de la calidad de Maikol, aunque en un principio
nos dijimos algunas cositas, pero Maikol sabe que yo valoro su trabajo.
Cuando un trabajador es bueno es bueno y cuando un trabajador es malo es
malo, así que Maikol mis respetos para usted y Dios quiera que don Manuel pronto
le asegure esa esa plaza en propiedad porque usted se la merece
verdaderamente, cuando uno ve como agiliza usted las compras y toda la
cuestión, con la ayuda de Manuel sabemos que las cosas salen bien.
Así que, un abrazo para todos los compañeros de este Concejo, felicitarlos y
también a la Administración y muy especialmente a don Manuel Hernández
Rivera. Muchas gracias, señora presidenta.
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PAGINA N%67 ACTA N911 Extraordinaria.
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal.
Bueno yo los he dejado hablar largo y tendido porque este tipo de cosas no se
pueden cronometrar, hay que hablarlas porque la Única vez que se da una
liquidación presupuestaria y esta es la última nuestra.
Yo quiero iniciar diciendo lo siguiente. Primero agradecerle a Dios porque nos dio
salud y porque somos muy poquitos los que hacen falta.
Dios decidió llevarse unos cuantos compañeros de esta Municipalidad en estos
cuatro años, pero la mayoría estamos aquí, pero no podemos olvidar los consejos
que nos dieron algunos de ellos incluyendo al compañero don Carlitos, que
cuando teníamos una preocupación jurídica y a veces hasta financiera siempre
nos decía “Todo va a salir bien porque si trabajamos juntos todo va a salir bien” y
de ahí fue que yo empecé a usar la palabra “Juntos somos desarrollo” cuando
iniciamos esta Administración ¿Por qué? Porque si nosotros juntos no nos
parábamos en la brecha, tanto lo político como lo administrativo y lo técnico, esto
no hubiera salido a flote en medio de una crisis mundial como fue la pandemia.
Yo quiero agradecerle al señor Mauricio Garita a doña Lisseth, a doña Vera a
doña Rosalyn, a doña Andrea, a los compañeros de Proveeduría a los
compañeros Maricel, Alonso y Yalena porque siempre que hemos ido a preguntar
cosas nos han atendido con buen servicio y siempre nos han intentado exponer
de manera que entendamos. Porque no fácil agarrar un presupuesto y empezarlo
a entender cuando hay tantos programas y cuando usted lo más que ha visto en
su vida ha sido tal vez un presupuesto el de su casa, o por lo menos yo tenía una
noción porque fui presidenta de una junta directiva de juntas de educación que
muchos han sido entonces, fue fácil encontrar el programa uno, pero había unos
que no tenían idea como empezar a leer un presupuesto y Liss sacó una tarde y
nos enseñó a todos como se leía un presupuesto.
Yo quiero empezar felicitando a todos los departamentos de esta Municipalidad,
aunque algunos tienen muy poca ejecución en sus PAOS. Porque no todos están
tan bien. Pero esperemos que pronto esos que no están también reflexionen y
puedan empezar a ponérsele al corte a los que van a mil por hora.
Pero sí me llamó mucho la atención en lo que yo pude leer, porque tenemos
departamentos o programas muy importantes en esta municipalidad y uno de
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PAGINA N*68 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02-2024%_
esos son los bienes inmuebles y las patentes que son donde se recaudan para
pagarle tanto los salarios como las dietas a los señores regidores y a los señores
colaboradores, después de ahí donde se hace inversiones en proyectos entonces,
son dos programas muy importantes para esta municipalidad.
Entonces por ejemplo cuando yo me puse a leer este documento que nos dio Liss
que se llama “Informe sobre la ejecución y evaluación presupuestaria” no quiero
dejar pasar por alto lo siguiente;
En el impuesto de bienes inmuebles hubo un aumento significativo de ingresos y
eso es muy importante para esta municipalidad entonces quiero felicitar a todo
ese departamento. Después me fui y leí la parte de basura y la parte de basura es
un departamento que muchos ni siquiera conocen o no han ido a visitar y muchos
de los ciudadanos no saben qué es el departamento de basura y ¿qué hacen?
Pero ver por ejemplo como el histórico de recolección de basura en el dos mil
diecinueve era de setecientos sesenta y seis millones, en el dos mil veinte
ochocientos diecinueve, en el dos mil veintiuno de novecientos cincuenta y siete,
en el dos mil veintidós de mil cuarenta y dos y en el dos mil veintitrés de
novecientos noventa y uno. Para que esos ingresos subieron es porque hubo
ampliaciones de rutas porque si no hay ampliaciones de rutas no le podemos
cobrar a los ciudadanos entonces quieren decir desde que empezamos que han
venido creciendo y no decreciendo y eso es muy importante.
Entonces eh aquí hay un pequeñito resumen donde ellos han tenido o donde
Lisseth hace mención y dice que el esfuerzo de la Administración por mejorar este
servicio no solo se ha visto en la revisión y actualización de tasas. O sea, también
revisamos las tasas, sino que se ha venido invirtiendo en ampliación de rutas
contemplando zonas geográficas nuevas en las que se ha iniciado prestación de
servicios logrando así subsanar brechas que en años anteriores fueron bastante
significativas, con esto se puede afirmar que se eliminó la situación deficitaria ¿Por
qué quería leer eso? Porque ahorita estamos viendo solo números positivos y aquí
hemos hablado de que ha habido déficit y no se ve un déficit, ni en años anteriores
ni en estos cuatro años que tenemos nosotros, pero doña Liz ¿En qué años hubo
déficit en esta municipalidad considerablemente?
Licda. Lisseth Mora Agúero. Área Administrativa Financiera.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI S 5 0 A
PAGINA N%69 ACTA N911 Extraordinaria. 12-0220244
Dos mil dieciocho y dos mil diecinueve. Cerramos con déficit pres
efectivamente. Tal vez si me permite, ha sido importante en el caso de los servicios
en años anteriores efectivamente, también fueron deficitarios el déficit del dos mil
dieciocho y dos mil diecinueve no solo era de servicios era a nivel general que
también en parte de las recomendaciones va algo que es súper exitoso, es el
control estricto que llevamos en el área financiera de ingresos y egresos.
Don Manuel sabe que nosotros mensualmente le estamos trasladando la
información tanto de ingresos, egresos y lo ejecutado. Hay varias estrategias que
se han implementado y que indudablemente estoy satisfecha por ser la líder del
proceso como tal, pero estos resultados como usted lo indica lo ponen a uno
como funcionario muy feliz, porque cerrar una gestión bien la verdad que es parte
de lo mejor que nos puede pasar.
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal.
Muchas gracias doña Liz, eso quiero que conste en actas porque al hoy presentar
la liquidación presupuestaria no vayan a decir que aquí se ha mentido cuando
hemos hablado de que aquí existió el déficit. Pero que hace cuatro años para
acá el déficit en esta municipalidad no existe y esperemos que en estos cuatro
años que se siga don Manuel el déficit no siga y el aumento más bien vaya siempre
hacia arriba y no hacia abajo. Eso es en la recolección de basura.
En el de desechos sólidos que es del mismo departamento, pero otro rubro,
también se ve al alza los números no baja. En el dos mil diecinueve fueron de
doscientos setenta y tres millones en el dos mil veinte fueron de doscientos noventa
y seis en el dos mil veinte fueron de trescientos cuarenta y seis en el dos mil veintidós
fueron de trescientos sesenta y seis y en el dos mil veintitrés hubo una diferencia
de dos millones hacia la baja, pero aun así venimos de un dos mil diecinueve de
doscientos setenta y tres a un dos mil veintitrés de más de trescientos millones. Eso
decir que los desechos solos también están siendo, el histórico de ingresos también
viene siendo muy bueno y me imagino también que es de ahí donde podemos
ver que hoy ese departamento tiene nuevos camiones para el tema del reciclaje,
Que entonces eso viene siendo muy bueno porque si nosotros enseñamos a
nuestros ciudadanos a reciclar tendríamos menos problemas de basura, pero
poco a poco desde la escuela y yo creo que los maestros están haciendo grandes
cosas con eso.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N970 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02
Y para terminar sobre ese departamento no quiero dejar pasar el ased.de víás y
sitios públicos y en esto quiero hacer una mención porque definitivamente el año
pasado pudimos gracias a que don Manuel en un momento en el que yo gestioné
con él una idea y se materializó que fue que, qué bonito ver en nuestros parques
a mujeres recogiendo o limpiando la los parques y las vías y eso quiero reconocerlo
aquí y darle las gracias a don Manuel que me escuchó y lo implementó hoy vemos
mujeres, bueno ahorita no las tenemos porque eso son como mientras que se
presupuesta y todo lo demás, pero quiero decirle a los compañeros regidores
electos que van a venir a este Concejo y que aquí hay dos que son Ovidio Vives
y el compañero Luis Méndez, que según el artículo diecisiete, y doña Vicky Sí,
perdón. Y doña Carmen, pero no está al pie de hoy, Tampoco está, pero Joseline
bueno ya son tantos son como veinte que ya ni me acuerdo.
sí quiero decirle a don Manuel que es usted el principal jerarca y quiero que conste
en actas, que por favor don Manuel siga implementando el trabajo hacia las
mujeres porque según el código municipal en el artículo diecisiete en el inciso e)
dice:
e) Antes de entrar en posesión de su cargo, presentar, al concejo municipal, un programa de gobierno basado en un diagnóstico de la
realidad del cantón, Este debe incorporar la perspectiva de género, el enfoque de derechos humanos y el principio de no discriminación por
motivos de sexo o por cualquier otra condición. Este programa de gobierno deberá ser difundido a las diferentes organizaciones y a las
personas vecinas del cantón, y deberá estar disponible en el sitio web del respectivo ente municipal.
Y basados en eso donde habla del género don Manuel y basados en eso que en
el dos mil diecinueve el histórico de ingresos era de sesenta y cuatro millones, en
el dos mil veinte subió a setenta y nueve, en el dos mil veintiuno subió a noventa y
dos, en el dos mil veintidós subió ciento treinta y cuatro y en el dos mil veintitrés
subió a ciento veinticinco casi que un cien por ciento va a la subida es que yo hoy
le pido a usted a don Manuel que por favor no se olvide de esas mujeres, que
están en un trabajo que son jefas de hogar y que usted va a recaudar más dinero
y va a poderle dar a esas mujeres y usted vio que el plan que se hizo el año
pasado, esas mujeres llevaron sustento a sus familias a diciembre y eso fue algo
que a mí me gustó y me motivó mucho y que le pediría que por favor lo siga
implementando a pesar de que ya no tendré injerencia pero yo sé que usted lo
va a seguir haciendo con las compañeras regidoras que queden en este Concejo
municipal.
Y para terminar no puedo dejar de felicitar al departamento de patentes que tuvo
hasta el día de hoy va recogiendo casi cuatrocientos millones, estamos en el
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N971 ACTA N911 Extraordinaria.
segundo mes del año ¿Verdad doña Liss2 Y eso no se hace solo, yo he podido ir
al departamento de doña Vera Jiménez y yo he visto a Además a Gaudy
llamando recordándole a la gente y la gente muy amablemente con ese gran
servicio que tienen vienen a pagar y para cerrar esto de este documento, también
quiero felicitar a la ochenta y uno catorce y a don Manuel que los ha guiado y
que hemos visto obra importante y que vamos a seguir viendo a pesar de que ya
nos vamos, porque estoy segura de que eso no va a terminar así. Esa es mi
participación con referente a ese documento.
En la liquidación presupuestaria solo tengo una cosita aquí y que me preocupa
mucho dice que: "Multa por no declaración del IV!” al treinta y uno del doce del
dos mil veintitrés fue de seiscientos noventa y nueve millones, monto puesto al
cobro durante el dos mil veintitrés fueron de ochocientos cincuenta y dos y
resultado porcentual eso quiere decir de un ochenta y uno coma noventa y cinco
que cobraron.
Pero muchas veces estas multas que se le hacen a los ciudadanos es por falta de
comunicación y falta de que ellos sepan, entonces don Manuel esa multa de no
declaración IVI, multa por no declaración de patentes, multa por infracción a la
ley de construcción que me parece muy poquillo habría que revisar por qué,
porque yo siento que aquí el tema de las construcciones debido al informe que
nos dio la auditoría hay que analizarlo bien porque a como la auditoría nos dio el
informe y ver estas multas hay algo que no está concordando porque debería
haber más multa, pero no es la idea de que la gente le hagamos multas sino que
más bien vengan y nos paguen y también siento que es falta de comunicación y
a mí me gustaría que usted don Manuel, no sé si paga alguien que haga videos o
si usted desde la administración con Maikol pueden hacer videos, o si doña Grace
podrá hacer un video doña Grace Hernández ,tal vez tengas bastante tiempo
para hacer videos se le explique a los ciudadanos ¿Cómo vienen para que en
qué mes y en qué fecha? Para que no se generen estas multas.
Yo quisiera preguntarle a los patentados ¿cuántos saben que tienen tiempo hasta
el treinta y uno de marzo para pagar la renta? Aquí tenemos a Randall que es
contador. Don Randall quizás les dice a sus clientes. Vea anda atrás de ellos. Pero
yo he tenido experiencias con contadores que si uno no los llama ni se acuerdan,
hay excepciones no todos son así y la multa por los por recolección de basura es
muy alta también, si es falta de sistema pues entonces contratemos un Callcenter
que se dedique a ver que se puede cobrar y que no se puede cobrar y lo que no
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI NS
PAGINA N972 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02
se puede cobrar hagamos una ley bueno ya nosotros no, pero hagan una
que se pueda borrar eso al sistema y no estemos arrastrando.
Total, de morosidad los bienes inmuebles son de tres mil quinientos millones
pusieron al cobro siete mil y cobraron el cincuenta por ciento, ese tipo de cosas
yo creo que son poquitas las que nos faltan pero que no quería dejarlas de
mencionar don Manuel, pero lo que más me duele son las patentes a los
ciudadanos porque estoy segura, que muchos no saben en que cada cinco años
y no declaran le hacen una multa.
Estoy segura de que muchos no saben que, si al treinta y uno de marzo tiene que
presentarse a declarar la patente sino, hay multa. Y otra cosa no todos los permisos
de construcción son caros, hay que decirles a los ciudadanos hay permisos de
tapias que son baratas, no haga la tapia sin permiso. Venga, páguenos. Porque
es más barato hacerse un permiso de una tapia, que venir a pagar mil pesos de
multa.
Cierro con eso. Agradecerles a todos. Que Dios los bendiga. Eh me voy muy
contenta porque en estos años que hemos estado aquí podemos ver la diferencia
por ejemplo en el dos mil veinte con un ciento seis por ciento de ejecución, en el
dos mil veintiuno, de ciento doce por ciento de ejecución, en el dos mil veintidós
ciento trece y en el dos mil veintitrés noventa y nueve. Si nos dieran un si nos dieran
nota para desfilar como abanderados los cuatro años desfilamos como primeros
promedios.
Doña Liss, gracias, que Dios la bendiga a usted y a su equipo y donde quiera que
yo vaya Liss, siempre diré que usted es la mejor financiera de Costa Rica y que
debería ser la que les enseña a todos los financieros de los gobiernos locales
¿Cómo se hace? Para que lo puedan lograr. Y ojalá que usted pueda algún día
la gerente general de esta Municipalidad porque yo creo que así cuando cada
cuatro años los políticos no se vayan la administración seguirá siempre entera con
gente como usted y el equipo al que usted lidera. muchas gracias, Liss.
Reg. Randall Torres Barrientos. (indica fuera de micrófono que le había planteado
una consulta a doña Lisseth)
Licda. Lisseth Mora Agúero. Área Administrativa Financiera.
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PAGINA N%73 ACTA N911 Extraordinaria.
Sí señor. respecto a los ingresos que no alcanzamos la meta, prácticamente como
se los mencioné más del noventa ciento se alcanzó excepto en construcciones y
multa de construcciones.
Reg. Randall Torres Barrientos.
Bueno yo estaría pidiendo entonces a la Administración para que gire eh
instrucciones para que este departamento nos haga, nos haga llegar un plan de
acción, primero que todo que nos diga qué fue lo que ocurrió, por qué no
alcanzaron la meta y qué acciones van a tomar para que puedan alcanzar la
meta.
A mí me parece que cada trimestre se debería hacer como una reunión para ver
cómo están las metas, cómo se va avanzando porque este es importantísimo. Si
es bastante notorio que, si usted hace una comparación de hace cuatro años
atrás acá, ha habido una mejora sustantiva de todos los procesos.
Yo también, a míse me olvidó recalcar la gran labor que hace este departamento
de aseo de vías de Roldán, porque sinceramente las comunidades, las escuelas,
los parques se nota completamente un cambio y se ve nuestro pueblo, nuestra
ciudad se ve más más bonita entonces también felicitar a Roldán y a y a Fabián
también por la gran labor que están haciendo en la parte ambiental, que lo decía
Yaslyn que hay que hacer mucho esfuerzo. A mí me preocupa a veces por
ejemplo las empresas o los comercios eh que sin distingo de hora y día llegan y
tiran las inclusive en la calle, los perros rompen las bolsas y es un desastre ¿Verdad?
Lo veo también en muchos negocios grandes también creo que, se les debería
cobrar un poquito más por el desorden que hacen porque si hay varios que son
bien cochinitos ¿Verdad? Ahí no hay multa ¿Verdad? Por botar no hay ningún tipo
de multa ¿Se puede crear alguna multa Manuel? Sí. Porque sí hay mucho
desorden en eso.
Creo que nosotros debemos de ordenar nuestro pueblo porque si estamos
haciendo esos tipos de esfuerzos es importante que también todo mundo sepa eh
que hay que la basura es muy fea en la en la en la calle. Muchas gracias.
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal.
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PAGINA N974 ACTA N911 Extraordinaria. 12-
Yo quiero que lo votemos esto para aprobarlo, pero también me
compañeros, ¿para qué queremos decir que la gente es buena cuando ya está
en una caja que no nos oye? Mandémosle un oficio de reconocimiento a todos
los departamentos de esta Municipalidad como Concejo, agradeciéndoles el
esfuerzo en estos años de pandemia, porque ellos hicieron todo lo humano posible
por realizarlo.
Y también mandémosle con nombres y apellidos como Concejo de parte de este
consejo reconocemos el trabajo de doña Andrea Camacho doña Rosaly
Corrales, de doña Maricela o sea que vayan con nombres y apellidos ¿Por qué?
Porque si bien es cierto muchos podrán decir que se les paga para eso, pero yo
conozco muchos colaboradores que se les pagan y no hacen nada.
Entonces, gracias a ustedes porque por ustedes esta Administración con la
gerencia de don Manuel y el órgano político es que hemos logrado muchas cosas
y una de esas cosas importantes es también los convenios que se realizaron,
porque la millonada por ejemplo hoy en la mañana notificaron que ya Perdiz y
Mola ya se la adjudicaron a Meco después de que se lo habíamos adjudicado a
Mapache, bueno yo eso no lo adjudiqué porque siempre supe que había algo
que no estaba bien y el tiempo me da la razón, entonces no era Mapache era
MECO porque estaba mal y Orosi estaba mal y los demás no estaban tan bien y
entonces eso hoy me tiene muy contenta porque no fue uno ni al otro, La
Contraloría dijo es a este por esta y otra razón.
Entonces esos esos convenios que son millonarios de más de mil millones no
llegaron aquí solos, Llegaron porque alguien se sentó a negociar. Y porque
muchas empresas como Corbana y el INDER y la Municipalidad se pusieron la
camisa los ingenieros del ochenta y uno catorce e hicieron inspecciones, hicieron
perfiles y ahí está.
Entonces vamos a tomar dos acuerdos vamos a votar la adelante. Vamos a botar
el informe sobre la ejecución o evaluación presupuestaria dos mil veintitrés el
informe de compromisos presupuestarios con corte el treinta y uno de diciembre
mediante la presente me permito remitir para su aprobación el informe sobre la
ejecución y la evaluación presupuestaria del ejercicio económico dos mil
veintitrés e informe de compromisos presupuestarios con corte treinta y uno de
diciembre del dos mil veintitrés.
Los que estén de acuerdo por favor levantar la mano.
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R de
PAGINA N%75 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02-2024%__
Por Unanimidad de 8 Votos presentes, de 9 que conforman el Concej pal
SE ACUERDA: Se Aprueba el Informe sobre la ejecución y evaluación
presupuestaria 2023 e informe de compromisos presupuestarios con corte al 31 de
diciembre de 2023. Se Dispensa del Trámite de Comisión Acuerdo Definitivamente
Aprobado.
Ausencia justificada del regidor Jonnathan García Chévez.
ACUERDO N* 184
Se conoce nota suscrita por el Lic. Manuel Hernández Rivera, Alcalde Municipal,
teléfono: 2711-1208, correo electrónico: manuel.hernmandezOmunipococi.go.cr,
dice:
Oficio: DAMCM-0013-2024
Asunto: Informe sobre la Liquidación Presupuestaria del Ejercicio Económico 2023.
»
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9%76 ACTA N911 Extraordinaria.
Municipalidad de Pococí
, 7) AN
PO 7190 Despacho del Alcalde aid
a ¡9 2) Teléfono: 2711-1208 2%
i MUNICIPALIDAD.
Pluye manuel hernandez(Amunipococi.go.cr micro
== LTL == EA
Guápiles, 12 de febrero de 2024
DAMCM-0013-2024 |
Sres.
Concejo Municipal de Pococí
Saludos cordiales,
Mediante el presente oficio con base en el artículo 114 del Código Municipal que
indica: "Con el informe de ejecución del presupuesto ordinario y extraordinario al
31 de diciembre, el alcalde municipal presentará, al Concejo, la liquidación
presupuestaria correspondiente para su discusión y aprobación, esta deberá
remitirse a la Contraloría General de la República para su fiscalización, a más tardar
el 15 de febrero."
Se remite para su conocimiento y aprobación el informe sobre la Liquidación
presupuestaria del ejercicio económico 2023.
TS
- A Y BN
Sin más que agregar se suscribe deÁstedes atejfí$Mmenter
AN
Sitio Y Sb: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
AA A AS =
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PAGINA N%77
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N911 Extraordinaria.
1202220244
Municipalidad de Pococí
E
"E De Área Administrativa Financiera Ys
a ¡Ox ¿de Teléfono: 2713-6558
Pluye ¡ssette.mora(QOm! OC: Md
an =— AS
Guópiles, 10 de febrero de 2024
AAF-007-2024
Licenciado:
Manuel Hernandez Rivera
Alcalde Municipal
Municipalidad de Pococí
Asunto: Informe sobre la liquidación presupuestaria del ejercicio
económico 2023.
Estimado señor:
Con fundamento el en las normas 4.3.16 a 4.3.19 de las Normas
Técnicas sobre Presupuesto Público, directrices SIPP (D-1-2010-DC-DFOE]),
según lo solicitado por la Contraloría General de la República, se le remite
para su conocimiento y posterior envió y aprobación del Concejo Municipal
de Pococí, la liquidación presupuestaria del ejercicio económico 2023.
Sin más por el momento.
Fimado digan
LISSETTE SEE mora
MORA AGUERO AciEno rm,
Fecha: 2026021
Licda. Lissette Mora Aguero
Área Administrativa Financiera
cc. Archivo.
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PAGINA N*78 ACTA N911 Extraordinaria.
MUNICIPALIDAD
DE POCOCI
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
2023
Pecocí
Pluye
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Pluye

MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N%79
A
ACTA N911 Extraordinaria.
Liquida
Introducción .......
Resultados de Liquidación Presupuestaria
Il... Análisis de Metas por Programa
Il. Información complementaria
Histórico de Ingresos
TABLA DE CONTENIDOS
HIST AENOSO irrrncrisiici IE 18
Histórico de Resultados Liquidaciones Presupuestarias..........amcmmmmmmm. 19
INGLES OS iccinsssariacasrniiosioraansrsernessenoruasensosvorans09tsePnarerocon90tI9 IDE irUOIErISrRNnsOreagN teisotascertsiión 20
ESMOSOS coarcraacoonnncconaccoriocornscornnsconionoononoccanecoronccanerouscrnmsinosonocieroansorinccirnicrerocnrccocasisanos 25
Balance General
Balanza Comprobación
Estado de Resultados...
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Pecocí
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PAGINA N*80 ACTA N911 Extraordinaria.
a
Introducción
Con fundamento en los artículos 11 de la Constitución Política, 55
de la Ley de la Administración Financiera de la República y
Presupuestos Públicos No. 8131, numeral 19 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General N.* 7428, las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público y el artículo 114 del Código Municipal, el cual cita:
“Con el informe de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre,
el alcalde o intendente municipal según corresponda, presentará al
Concejo Municipal la evaluación del Plan Operativo Anual y la
Liquidación Presupuestaria correspondiente, para su discusión y
aprobación. Una vez aprobadas, estas deberán remitirse, a más
tardar el 15 de febrero a la Contraloría General de la República para
su fiscalización.
La liquidación presupuestaria deberá publicarse por medio escrito,
digital o mediante un sitio en internet de la Municipalidad.”
El análisis se fundamentó en la evaluación de la eficacia, en lo
referente a la ejecución de metas según lo propuesto en el PAO! y
la eficiencia en el uso de los recursos presupuestados, tomando en
consideración el comportamiento de los ingresos detallado por
cada fuente y egreso real para el periodo supra indicado. Así mismo,
esta información se utiliza como una herramienta para conocer el
desempeño del municipio durante el periodo 2023, información que
debe estar disponible a la ciudadanía como elemento de
transparencia y que deber servir para la toma de decisiones.
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PeOcocíi
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Pluye
a
POCOE
sg
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Notas: 1. C “Ingreso”: Col dondo se regí
en la colda “Otro...”). 2. Ci “Total. 3131/1220XX”: Cot
el total recaudado a esa misma fecha. 3. Columna “Monto puesto al cobro
cobro (suma do de cobro de pa lores más monto
3 todos
el 20XX": Cor al monto total
Impuesto sobre bienes inmuebles
(81 no está especificado, debo Incorporarse
al “Monto puesto al cobro durante ol 20XX” monos
Ivo puesto al
Patentes municipales ET15853 323,75|
Servicio de recolección de residuos ET 303 409 493,80
U71T8T4 720,85
[Semicio de cepo atamiento de residuos
Servicio de 0560 de vias y los público YUy2Z 151 037,54 UZIY Y44 424,
[Servicio de parques y obras de ornato E300 454 814,81 UES3a 025 398,04
¡Servicio de ccueguctos 0,00 20,00
Servicio de cicantamioco 20.00] 20,00
Impuesto ¿0Dro 16 CONZITUCCIÓN 13438 20004] 1233 383 355,09
Impuesto sobre rótulos E35712 368,11 ET40 $41 373,58
Licencia de Licores ET 161 884,00] E300 335 954,51
Timbres Pro-Porques €3 277 642,50] 35 410 733,87
Sanciones Adminkiralivas 137 041 384,32 Y43048 311.8,
¡Mulla por Infracción a la Ley ce Construcciones U20 074 510,00] 45021 377,00]
Multas por no declaración patentes 123999 325,22| ETZ4 218 135,46
Multa porno decioración 181 ES79 004 324,58] 2832 971.540,18
Impuesto sobre espectáculo público 20,00] E7 749 279,08
DTO... 20,00] 0,00
20.00] 0.00
0,00] E0,00|
£0,00] 0,00]
27 342 801.409,71
(216225243 536,06
Mouricio Garita Varela MAURICIO
Nombre del funcionario responsable de su elaboración Firma GARITA
VARELA
(FIRMA)
Coordinador Área Tributaria 8/2/2024
Targo que ocupa en la organización Fecha
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PAGINA N*83
ihnaria.
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ACTA N911 Extraord

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POCOCE
sg
AS
12024
16
Il.
Análisis de Metas por Programa
Programa
Detalle de metas-PAO-2023
Total, de metas propuestas
Metas
Programa |
Programa Il
Programa III
Programa IV
9 metas
38 metas
31 metas
5 metas
Todas operativas
2 de mejora y 36
operativas
24 de mejora y 7
operativas
5 todas de mejora
Fuente: Planificación
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual
2023
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Variable
_ Mejora
Cumplimiento de metas
] Operativas
General
_Programa | 0%.
Programado | Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
100% 61%
100%] 61%
Programa |l
Programa ll!
0% | EZ
150% | 100% |
| 49% | 100% 79%
TAR
|
100% 72%
100% | 56%
_Programa IV
General (Todos | 75%
los programas)
0% 0% 0%.
Si
100%__ 8%
100% | 49%
Fuente: Planificación
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PAGINA N*93
ACTA N911 Extraord
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Mi. Información complementaria
Histórico de Ingresos
HISTÓRICO DE INGRESOS
Año
Ingresos Presupuestados
Ingresos Reales Ejecución
2019
2020
2021
2022
2023
€ 12,052,480,715.53
E11,685,961,462.95
(11,886,852,006.20
213,763,769,412.95
17,342,586,429.60
(11,803,629,015.66
(12,457,040,815.14
E 13,356,664,656.50
(2 15,589,645,862.84
217,271,682,375.93
97.94%
99.59%
Histórico de Egresos
Fuente: Area Administrativa Financiera
HISTÓRICO DE EGRESOS
Egresos Presupuestados
Egresos Ejecutados %
2019
2020
2021
2022
2023
12,052,480,715.53
11,685,961,462.95
11,886,852,006.20
13,763,769,412.95
17,327,586,429.60
80008
€  9,425,097,931.84
€  9,702,401,183.23
€  9.863,551,407.90
€ 11,758,219,318.85
E  13,530,330,765.96
78%
%
83%
85%
78%
Fuente: Area Administrativa Financiera
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PAGINA N*95
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%11 Extraord
nario.

PAGINA N*103
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N911 Extraordinaria.
>
Balance General
Hunicipalidad de Pococ¡ Pag: 1
10/02/2024
Balance General
AL: BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
9,220,542,247.69
10,117,400,065.45
19,337,942,313.14
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 1,690,491,363.00
BIENES PREEXISTENTES 2,011,453,918.00
TOTAL ACTIVO FIJO 3,701,945,281.00
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINA
-787,972,417.00
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA -787,972,417.00
OTROS ACTIVOS
DEPOSITOS POR DERECHOS 287,400.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 287,400.00
TOTAL DEL ACTIVO 22,252,202,577.14
ÓN
Municipalidad de Pococ¡ Pag: 2
10/02/2024
Balance General
Al: BALANCE GENERAL
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 128,325,838.43
COMPROMISOS A FIN DE AYO 5,368,395,584.0'
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 5,496,721,422.48
PASIVO A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLA 136,651,998.85
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 136,651,998.85
TOTAL DEL PASIVO 5,633,373,421.33
ERARIO
PATRIMONIO 12,877,477,545.84
EXCEDENTE PRESUPUESTARIO 3,741,351,609.97
TOTAL DEL ERARIO
TOTAL PASIVO Y ERARIO
22,252,202,577.14
emoesnsse==so====p
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Pecocí
Pluye
26
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9104 ACTA N911 Extraordinaria.
Balanza Comprobación
0 Municipalidad de Pococ¡ Pag: Ñ
Balance de Comprobacién 10/02/2024
Al: BALANCE COMPROBACION
Cuenta Descripción Debe Haber
1.91.91 CAJA Y BANCOS 9,220,542,247.69
1.01.03 CUENTAS POR COBRAR 10,117,490,065.45
1.02.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 1,690,491,363.00
1.02.03 BIENES PREEXISTENTES 2,011,453,918.00
1.03.01 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINA 787,972,417.00
1.04.03 DEPOSITOS POR DERECHOS 287,490.09
2.01.94 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 128,325,838.43
2.91.95 COMPROMISOS A FIN DE AYO 5,368,395,584.05
2.02.01 DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLA 136,651,998.85
3.01. PATRIMONIO 12,877,477,545.84
4.01. INGRESOS CORRIENTES 858,871,898.77*
4.02. INGRESOS DE CAPITAL 1,197,744,557.50
4.03. FINANCIAMIENTO 267,968,605.06*
5.01. PROGRAMA I DIRECCION Y ADMI- 465,219,045.79
5.02. SERVICIOS COMUNALES 506,659,866.63
5.03. INVERSIONES 2,761,181,461.02
5.08. PROGRAMA 4-PARTIDAS ESPECIFI- 79,195,290.20
Sumas iguales 24,237,919,551.64 24,237,919,551.64
ARSS os nSoSosSS ESSRSoocoooscoo==
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*105 ACTA N911 Extraordinaria.
A |
Estado de Resultados
Funicipalidad de Pococ¡ Pag: 1
Estado de resultados presupuestario 10/02/2024
ESTADO DE RESULTADOS
Asignación Ejecución Saldo
PRESUPUESTO DE INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES 7796269,479.93 8655141,378.70 -858871,898.77
INGRESOS DE CAPITAL 5210848,014.11 4013103,456.61 1197744,557.50
FINANCIAMIENTO 4335468,935.56 4603437,540.62 -267968,605.06
TOTAL 17342586,429.60 17271682,375.93 70904,053.67
PRESUPUESTO DE EGRESOS
PROGRAMA I DIRECCION Y ADMI- 3965567,628.12 3500348,582.33  465219,045.79
SERVICIOS COMUNALES 3669319,891.13 3162660,024.50  506659,866.63
INVERSIONES 9616717,620.15 6855536,159.13 2761181,461.02
PROGRAMA 4-PARTIDAS ESPECIFI- 90981,290.20 11736,000.00 79195,290.20
TOTAL 17342586,429.60 13530330,765.96 3812255,663.64
RESUMEN
DISPONIBLE PRESUPUESTARIO DE EGRESOS 3,812,255,663.64
HENOS
INGRESOS ESTIMADOS POR RECIBIR 70,904,053.67
EXCEDENTE PRESUPUESTARIO 3,741,351,609.97
COMPROBACI¿N POR INGRESOS Y EGRESOS REALES
INGRESOS REALES 17,271,682,375.93
MENOS
EGRESOS REALES
EXCEDENTE PRESUPUESTARIO 3,741,351,609.97
COMPOSICIÓN
CAJA Y BANCOS 9,220,542,247.69
CUENTA POR COBRAR DEPOSITO 94,679.70
CUENTA POR COBRAR A GISELLE 36,891.95
CUENTA POR COBRAR A CAJEROS 231,696.59
FALTANTE DIA 27/07/2016. 7,244,980.00
CUENTA POR COBRAR CASO NOELIA 9,922,536.52
OTRAS CUENTAS POR PAGAR (-)
128,325,838.43
COMPROMISOS A FIN DE AYO 10)
5,368,395,584.05
97
TOTAL
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28
9
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9106 ACTA N911 Extraordinaria.
A
Elaborado por
Licda. a Noguera Chinchilla MAF/Rosalyn Cofrales Salas
Presupuesto Planificación
_licdaWUssefte Mora Agúero
Área Administrativa Financiera
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*107 ACTA N911 Extraordinaria.
Por Unanimidad de 8 Votos presentes de 9 que conforman el Concejo Municipal
SE ACUERDA: Se Aprueba el Informe sobre la Liquidación Presupuestaria del
Ejercicio Económico 2023. Se Dispensa del Trámite de Comisión Acuerdo
Definitivamente Aprobado.
Ausente con justificación el regidor Jonnathan García Chévez.
Nota de Secretaría: Al ser las 11:04 se procede a un receso, se reanuda la sesión
al ser las 11:05.
ACUERDO N* 185
Se conoce moción presentada por el Reg. Randall Torres Barrientos, dice;
Una vez conocida la Liquidación del Ejercicio Económico del año 2023, yo deseo
mocionar para que se le solicite al ingeniero Jean Carlos que nos presente un
informe, respecto a las razones por las cuales no se alcanzó las metas
presupuestarias y a la vez, que él proceda a establecer los planes de acción
necesarios para poder alcanzarla para este año.
Nota de Secretaría: El Reg. Randall Torres Barrientos mociona, según a la
presentación de la Liquidación del Ejercicio Económico del año 2023, Acuerdo
N*183, oficio SMP 158-2024.
Reg. Juan Luis Gómez Gómez
Una consulta, cuando usted habla de las metas no alcanzadas, ¿a qué se refiere?
Reg. Randall Torres Barrientos
Lo que estaba presupuestado, a lo que se realmente se alcanzó, es el Único
departamento que fue deficitario, hay un tema digamos que los funcionarios
cuando no se les mide las metas, muy difícilmente alcanzan las metas, hay
funcionarios muy flojos.
Reg. Reinaldo Benavides Vargas
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI Ná£x 109 2 /
PAGINA N*108 ACTA N911 Extraordinaria. 12-02-202
TEO A
Sin temor a equivocarme, era artículo único y para una moción habría q
el orden del día, por lo menos ese es mi criterio, si no, no procede.
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal
Por el fondo, es una propuesta sobre la liquidación presupuestaria, no es una
moción, es una propuesta del tema que estábamos discutiendo, entonces Randall
lo que quiere es que, el departamento mande a este Concejo un plan de acción
de qué va a hacer para poder llegar a la meta, eso es lo que yo le entiendo,
entonces es por el mismo tema y por el fondo.
Tal vez la palabra moción no es la idónea, sino propuesta al tema en discusión,
entonces, los que estén de acuerdo con la propuesta de don Randall, levantar la
mano.
Por Mayoría de 6 votos a favor, 2 votos en contra, de 8 votos presentes SE
ACUERDA: Solicitar al Ing. Jean Carlo Ruiz Hernández, del Proceso de Control
Constructivo, rendir un informe al Concejo Municipal, en el que explique las
razones por las cuales no alcanzó las metas presupuestarias y a la vez, que
elabore un plan de acción para poder alcanzarla para el 2024, Votan en contra
los regidores Reinaldo Benavides Vargas y Ovidio Vives Castro.
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal
Entonces se da por cerrado el tema de la liquidación presupuestaria.
Reg. Juan Luis Gómez Gómez
Ya fuera de lo que es liquidación presupuestaria Manuel, yo antes le...
Sra. Pdta. Yaslyn Morales Grajal
Pero, Juan Luis habría que alterar el orden del día para ver otro tema, si quiere
cerremos la sesión y nos quedamos aquí discutiendo, Okay, se cierra esta sesión al
ser las once con siete minutos.
A EE ERES ==UL las A
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N%109 ACTA N9%11 Extraordinaria.
Visha y
7
F- Yaslyn Morales Grajal
Presidenta Municipal
- Licda. Magally Venegas Vargas
Secretaria Municipal
a 7
F- Manuel H y ández Rivera
A e Municipal
Cc/ Regidores, Otros.
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