Extraordinaria 73 · 2021-09-24

Acta_N73_Extraordinaria_del_24-09-2021.pdf · 265 páginas · PDF original · ver en el sitio municipal

Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión extraordinaria N.º 73 del 2021-09-24 + número de acuerdo.

Acuerdos en esta acta

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Acuerdo 2664 (pág. 3)
ACUERDO N* 2664 Se conoce nota para este Concejo suscrita por el Lic. Manuel Hernández Rivera, Alcalde Municipal, tel: 2711-12-08, correo: manuel.hern…
~ Acuerdo (pág. 265) · firme · aprobado
supuesto Inicial 2022 y del Plan Anual Operativo por un monto de £9.123.397.555,67, lo dispongo para que los señores regidores y regidora, lo someto a…

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00272
PAGINA N1 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a TPC
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA MUNICIPAL
N*73 EXTRAORDINARIA. 24-09-2021
SESION EXTRAORDINARIA. N*73 DEL 24-09-2021, INICIADA A LAS 17:00 HORAS
EN LA SALA DE SESIONES MUNICIPALES Y DE MANERA VIRTUAL, CON LA
SIGUIENTE ASISTENCIA:
ENTE
REGIDORES PROPIETARIOS REGIDORES SUPLENTES
Juan Luis Gómez Gómez (Quien Preside)
Jonnathan García Chévez Osael Campos Bolaños
Reinaldo Benavides Vargas
Luis Ángel Méndez Araya
Dennia Yaslyn Morales Grajal Rosbil Danier Arguello Badilla
José Antonio Bustos Martínez
Randall Torres Barrientos Marilú Ballestero Cruz
Ovidio Vives Castro Yoseline Rocío Abarca Torres
Alfredo Calderón Alfaro
SÍNDICOS PROPIETARIOS SÍNDICOS SUPLENTE
Gabriela Madrigal González
Greivin Bonilla Sánchez Johanna Flores Rosales
Sandra Umaña López José Luis Diaz Valverde
Carmen Sánchez Navarro Keylor Andrey Campos Mora
José A. Chavarría Villarreal Shirley Murillo Flores
Javier Jiménez Villalobos
Alejandra Sancho Bravo Jorge Humberto González Calderón
Licda. Magally Venegas Vargas Lic. Manuel Hernández Rivera
Secretaria Municipal Alcalde Municipal
IPUERFIRED
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SS
MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00273
PAGINA N*2 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
ORDEN DEL DÍA
Acuerdos ARTÍCULO
Proyecto de Presupuesto Inicial 2022
2004 | y Plan Anual Operativo.
Por Unanimidad, SE ACUERDA: Aprobar el Orden del día.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00274
PAGINA N*3 ACTA N%73 Extraordinaria. a 24-09-2021
ARTICULO |
Proyecto de Presupuesto Inicial 2022 y Plan Anual Operativo
ACUERDO N* 2664
Se conoce nota para este Concejo suscrita por el Lic. Manuel Hernández Rivera,
Alcalde Municipal, tel: 2711-12-08, correo: manuel.hernmandezOmunipococi.go.cr
dice:
DAMCM-0175-2021
Asunto: Proyecto de Presupuesto Inicial 2022 y Plan Anual Operativo por un monto
de £9.123.397.555,67 (nueve mil ciento veintitrés millones trescientos noventa y
siete mil quinientos cincuenta y cinco colones con 67/100) para su aprobación.
Licda. Lisseth Mora Agúero. Coordinadora Dpto. Presupuesto.
Saluda, procede a explicar Proyecto de Presupuesto Inicial 2022 el mismo como
sigue:
v
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Ya á Facebook: (AMunicipalidadDePococi
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00275
PAGINA N*%4 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Municipalidad de Pococí (:)
POCIOC¿ Despacho del Alcalde Qs
a ed > Teléfono: 2711-1208 <p,
Pluye manuel hernondez(munipococi.go.cr — MuneeaLoso
ecoceeas toros
Guópiles, 24 de septiembre de 2021
DAMCM-0175-2021
Sres.
Concejo Municipal de Pococí
Saludos cordiales,
Nuevamente me permito agradecerles por todo el trabajo que hemos realizado al frente
de la corporación municipal, el apoyo en las comunidades es palpable, muestra clara de
que se reconoce el esfuerzo de una administración y un Concejo que no han dejado de
trabajar unidos; apoyo que nos compromete a seguir por el mismo rumbo durante los años
próximos.
Siguen siendo tiempos difíciles y la administración municipal debe entender y velar por el
resguardo de la institución promoviendo y tomando decisiones que procuren el desarrollo
del cantón, pero con responsabilidad financiera y ajustando la estructura a las nuevas
realidades, es con esa visión que hemos preparado el proyecto de presupuesto ordinario
2022.
Por lo tanto, en cumplimiento del artículo 104 del Código Municipal y del Plan de Gobierno
Municipal 2020-2024 presentado por la Administración Hernández Rivera ante el Concejo
Municipal de Pococí remito el Proyecto de Presupuesto Inicial 2022 y Plan Anual Operativo
por un monto de 49.123.397.555,67 (nueve mil ciento veintitrés millones trescientos noventa
y siete mil quinientos cincuenta y cinco colones con 671100) para su aprobación.
Se despide,
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00276
PAGINA N*%5 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
ANPAUPDTAAR DI
A
MUNICIPALIDAD
DE POCOCI
PRESUPUESTO INICIAL
2022
Pecocí
Pluye
y
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 7
PAGINA N%6 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a  FEDEZ le y —
TABLA DE CONTENIDOS
Sección de Ingresos:
Detalle General de Ingresos 5
Sección de Egresos:
Detalle General de Egresos Consolidado 8
Detalle General de Egresos por Programa 15
Programa |. Administración 18
Programa ll. Servicios Comunitarios 22
Programa lll. Inversiones 28
Estructura Programática Definitiva 64
Clasificador Económico del Gasto Consolidado 68
Clasificador Económico del Gasto por Programa 69
Clasificador Funcional del Gasto 72
Sección de Información Complementaria:
Detalle de Origen y Aplicación de Recursos 77
Justificación de Ingresos 85
Justificación de Egresos 137
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>
PA yl Sitio Web: munipococi.go.cr
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00278
PAGINA N%7 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
romo e pa
Estructura Organizacional 224
Cuadros Remuneraciones 225
Salario del Alcalde y Vicealcalde 227
Detalle Deuda 228
Dietas Regidores 229
Incentivos Salariales 230
Proyectos de Inversión Pública 231
Visión Plurianual en el Presupuesto 232
Plan Anual Operativo
Marco General 235
Matriz Desempeño Programático Programa | 236
Matriz Desempeño Programático Programa ll 238
Matriz Desempeño Programático Programa lll 242
Matriz Evaluación POA 245
Certificaciones
Certificación IFAM 248
Certificación Recursos Humanos 249
Certificación Presupuesto Verificación Requisitos Legalidad 250
Certificación de CCSS 255
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00279
SECCIÓN DE INGRESOS
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*9
>
ACTA N9%73 Extraordinaria.
Presupuesto inicio! 2022
Municipolidad de Pococí
00280
24-09-2021
= —— a A]
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PRESUPUESTO INICIAL 2022
11,0,0,0,00.00.0.0.000 [INGRESOS CORRIENTES 6 984 252 308,33| 76,55%]
11.1.0,0,00,00.0.0.000 [INGRESOS TRIBUTARIOS 4 422 500 000,00] 40,47%]
1.1,2,0,00,00,0.0,000 [IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 2.212.000 000,00] 24,25%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 [impuesto sobre la propiedad de Bienes Inmuebles 2170 000 000.00) ——2378%]
1.1.2.1.01.00.0,0.000 [Impuesto sobre ta propiedad de bienes inmuebles, Ley No, 7729 2 170.000 000.00] 23.78%
1.1,2,4.00,00.0.0.000 [Impuesto sobre los trosposos de bienes inmuebles 42.000 000.00] 0,46%]
11.1.3,0.00.00.0.0,000 [IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 2 140 500 000,00] 23,467]
|
11.1,3.2.00.00.0,0.000 [IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y. CONSUMO DE 280 500 000,00] 2,86%]
11.1.3.2.01.00.0.0.000 |IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE 260 000 000,00| 2,85%]
1.1.3.2.01.02.0.0.000 [Impuestos especificos sobre la explotación de recursos naturales y 120 000 000,00] 1,32%]
1.1.3.2.01.05.0.0.000 [impuestos específicos sobre la construcción 140 000 000.00] 1,53%]
11.1.3.2.02.00.0.0.000 [IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE 500 000,00] 0,01%]
1.13.20203.0.0.000 [Impuestos especificos a los servicios de diversión y esparcimiento 500 000.00) 0.91%]
1.1.3.2.02.03.1.0.000 [Impuesto sobre espectáculos púbicos 6% 500 000,00] 0.01%]
11.1.3.3,00,00.0,0.000 [OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 1880 000 000,00] 20,61%]
113:301.00.0.0.000 |t rales y otros 1880 000.000.00| 20,61%]
1.1.3.3.01.01.0.0.000 [impuesto sobre rótulos públicos. 60 000 000.00] 0,66%]
1.1.3.3.01.02.0.0.000 [Patentes Municipoles 1700 000 000.00] 18,63%]
1.1.3.3.01.05.0.0.000 licencias de cores 120 000 000.00] 1,32%]
11.1.9.0.00,00,0,0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 70 000 000,00] 0,727]
11.1.9.1.00,00,0.0.000 [IMPUESTO DE TIMBRES. 70000 000,00] 0,77%]
1.1.9.1.01.00.0.0.000 [Timbres mun (por h y cédulas hipol las) 40 000 000,00] 0,44%]
11.1.9,1.02.00.0.0,000 [Timbre Pro-parques Nacionales. 30 000 000,00] 0,33%]
11.3.0,0.00.00.0.0.000 [INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1992 084 000,00] 21,83%]
11.3.1.0.00,00.0.0.000 [VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1.601 084 000,00] 17,55%]
|
11.3.1,2.00,00,0.0,000 [VENTA DE SERVICIOS. 1.801 084 000,00] 17,55%]
11.3.1.2.05.00,0.0,000 [SERVICIOS COMUNITARIOS 1571 084 000,00] 17,22%]
1.3.1.205.040.0.000 “de saneamiento ambiental 1340 000 000.00) ——14:59%]
[Servicios de recolección de bosura 800 000 000,00] 8,77%]
[Servicios de aseo de víos y sitios públicos 70.000 000.00] 0,77%)
[Servicios de depósito y tratamiento de basura 305 000 000.00] 3,34%]
IMontenimiento de parques y obras de omato 165 000 000,00] 181%]
1.3:12.05.07.0.0.000 [Otros servicios comunilonos 231 084000.00| 2.55%]
1.3.1.2.05.09.9.0.000 [Otros servicios comunitaños 231 084 000.00] 2,53% |
11.3.1.2.09.00.0,0.000 [OTROS SERVICIOS 30 000 000,00] 0,33%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 [Venta de otros servicios 30 000 000,00] 0,33%
11.3,2.0,00,00,0.0.000 [INGRESOS DE LA PROPIEDAD 40 000 000,00] 0,44%]
|
11.3.2.3.00.00.0.0.000 [RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS. 40 000 000,00] 0,44%]
11.3.2.3.03.00.0.0,000 [OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 40 000 000,00] 0,44%]
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POCOC
Pluye
2022
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PAGINA N910
PA
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%73 Extraordinaria.
00281
24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PRESUPUESTO INICIAL 2022
Intereses sobre cuentos corrientes y otros depósitos en Bancos
AA BARCA RAE [2
|
1,3.3.0,00.00.0.0.000 |MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES
11.3.3.1.00,00.0,0.000 [MULTAS Y SANCIONES
1.3.3.1 .04,00.0.0.000 [Sanciones administrativos y judiciales
1.3.3.1.09.00.0.0.000 |Multos varias
1.3.3.1.09.02.0.0,000 [Multas porinfracción a la ley de construcciones
12,4.1,3.01.00.0.0.000 |Aporte del !.F.A.M. pora montenimiento y conservación de calles
urbanas y caminos vecinales y adquisición de maquinaña y
equipo, Ley 6909-83
1,3.4,0,00.00,0.0,000 [INTERESES MORATORIOS 119 000 000,00] 1,30%
1,3.4,1.00.00.0.0.000 [Intereses moratorios por atraso en pogo de impuesto 60 000 000.00] 0,66%]
1,3,4,2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 55 000 000,00] 0,60%
1.3,4,9,00.00.0.0.000 [Otros intereses moratorios 4.000 000.00] 0.04%]
1.4,0,0,00,00.0.0,000 |TRANSFERENCIAS. CORRIENTES 569 668 308,33] 6,24%]
11,4.1.0,00.00.0.0,000 [TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 569 668 308,33| 6,24%]
1.4,1.1,00.00.0.0,000 |Ironsferencias conientes del Gobiemo Central 528 530 899.00] 5,79%]
1.4.1,2.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Organos Desconcentrados 7.269 028,00] 0,08%]
1.4.1,2.02.00.0.0.000 [Aporte del Consejo Nacional de laPersona Joven 7269 028,00] 0,08%]
A een corrientes de Instituciones Descentralizados no. 23 868 981,33] 0,37%]
1,4.1.3.01.00.0.0.000 |Aporte del 1.F.A.M. por licores Nacionales y Extranjeros 33 868 381,33] 0.37%]
[2.0.0,0.00.00.0.0.000 a DE CAPITAL 2139 145 247,34] 23,457%|
|
.0,0.00,00,0.0,000 [TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.139 145 247,34] 23,457]
¿00.0.0,000 [TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 2139 145 247,34| 23,457%]|
.00,00.0.0.000 [Transferencias de copitol del Gobierno Centro! 2,133 443 503,00 23,38% |
12.4,1.1.01.00.0.0.000 [Aporte del Gobierno Centrol, Ley 8114, pora mantenimiento de la 2133 443 503,00] 23,38%
12.4.1.3.00.00.0.0.000 [transterencias de capitol de Instituciones Descentrolizadas no 570174434 0,06%
5701 744,34 0,08%
HECHO POR:
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Pecocí
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00282
PAGINA N911 ACTA N9%73 Extraordinario. 24-09-2021
a A
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POCOCEA
9
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MUNICIPALIDAD DE POCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
Detalle General Objeto del Gasto
3 PROGRAMA |
Consolidado
PROGRAMA Il
TOTAL
CODIGO |TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD 3527 550 365,83|
[0.01 726 521 810,57
10.01.01 Sueldos para cargos fijos 716 521 810,57
0.0102  Jornales 0,00
0.0103 Servicios especiales 0,00
0.0105  Suplencios 10 000 000,00
10.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 218 870 397,46
10.02.01 Tiempo extraordinario 30 100 000,00
10.02.02 Recargo de funciones 600 000,00
10.02.05 Dietos 188 170 397,46
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 592 131 111,64
003.01 Retribución por años servidos 256 284 388,32
o.03.02 — Restri
[0.03.03  Decimotercer mes 103 796 378,65
0.0399 Otros incentivos salariales 38 547 012,00
10.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA 121 441 763,00
0.0401 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Co 15 213 980,25
ón al ejercicio liberal de la profesión 193 $03 332,67
00405 Contribución Patronal al Banco Populor y de Desorrollo 622778275
.os CONTRIBUCIONES PATRONALES AFONDOS DE PENSIC — 189 974 506,97
o.0s.o1 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Coj: 65 391 718,50
o.0s.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Cc 37 366 696,30
o.0s.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 18 683 348,15
2248781 695,21
457 750 514,24
370 665 594,24
81584 920,00
0,00
5 500 000,00
20 500 000,00
20 500 000,00
0,00
0,00
229 816 906,88
153 607 122,38
16 782 811,85
54 466 724,65
4 960 248,00
63726 067,90
60 458 064,40
3 268 003,50
94 814 779,86
34 314 036,55
19 608 020,85
9 804 010,45
412 502 248,46
211 608 919,56
161410 691,06
39 482 637,84
0,00
41000 000,00
41000 000,00
0,00
0,00
147 $11 377,54
68 940 621,36
26 580 006,73
46 231817,45
5 758 932,00
54 091 226,10
51317 317,15.
2.773 908,95.
74 932 910,18
29 126 044,90
16 643 454,34
8321727,15
9123 397 555,67|
1596774 573,27
1298796 324,97]
242 995 611,06
39 482 637,84
15 500 000,00
280 370 397,46
91.600 000,00
600 000,00
188 170 397,46]
969 459 396,06]
478 832 132,06
236 866 151,25
204 494 920,75]
49 265 192,001
299 259 057,00
226 989 361,80
12 269 695,20]
359 722 197,01
128 801 799,95
73 618.171,49|
36 809 085,75|
A
Presupuesto Inicio! 2022
Municipalidad de Pococi
2022
PAGINA N*13
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
aria.
24-09-2021
00284

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POCOCE
4
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Detalle General Objeto del Gasto
Consolidado
PROGRAMA 1
PROGRAMA II
PROGRAMA Ill
TOTAL
¡CODIGO IroraL OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD
3527550 385,83) 2248 781 695,21
3347 065 494,63]
9 123 397 555,67 |
1.01 ALQUILERES
11.01.01 Alquiler de edificios, locoles y terrenos
10102 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
honog Alquiler de equipo de cómputo
02 SERVICIOS BASICOS
102.01 Servicio de agua y alcantarillado
102.02 Servicio de energía eléctrica
102.04 Servicio de telecomunicaciones
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
103.01 Información
103.02 — Publicidad y propaganda
103.03 Impresión, encuadernación y otros
103.07 Servicios de tecnologias de información
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
1.04,01 Servicios en ciencias de la salud
04.02 Servicios jurídicos
04.03 Servicios de ingeniero y arquitectura
10404 — Servicios en ciencias económicas y sociales
104.05 Servicios informaticos
11.04.06 Servicios generales
0.05.0s Contribución Patronal a fondos administrados por ente
1.0104 Alquiler de equipo y derechos para telecomunicaciones
11.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerci:
68 532 744,02
211 350 368,50
157 850 368,50
0,00
52 500 000,00
1000 000,00
58 000 000,00
5 000 000,00
26 000 000,00
27 000 000,00
144 500 000,00
21600 000,00
7 400 000,00
32 600 000,00
75 000 000,00
7 900 000,00
304 392 315,00
2 000 000,00
28 000 000,00
12 000 000,00
32 500 000,00
25 842 040,00
139 393 400,00
31088 712,01
24 000 000,00
0,00
23 000 000,00
0,00
1000 000,00
10 000 000,00
3 500 000,00
2 500 000,00
4 000 000,00
3 500 000,00
1000 000,00
2.000 000,00
500 000,00
0,00
0,00
961354 370,17
2 500 000,00
0,00
17 400 000,00
15 000 000,00
0,00
0,00
20 841 683,79
155 129 624,63
0,00
153 329 624,63
1000 000,00
800 000,00
19 000 000,00
8 500 000,00
8 000 000,00
2 500 000,00
2.950 000,00
950 000,00
500 000,00
1100 000,00
0,00
400 000,00
215 700 000,00
0,00
3 000 000,00
124 400 000,00
0,00
0,00
15 500 000,00
-120 468 139,82|
390 479 993,13|
157 850 368,50|
176 329 624,63
53 500 000,00|
2.800 000,00
87 000 000,00|
17 000 000,00|
36 500 000,00
33 500 000,00
150 950 000,00
23 550 000,00!
9 900 000,00|
34 200 000,00|
75-000 000,00|
-8 300 000,00
1.481.446 685,17|
4. 500 000,00|
-31000 000,00|
153 800 000,00|
47 500 000,00.
25 842 040,00
154 893 400,00|
A
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Poco:
2022
PAGINA N*14
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%73 Extraord
inaria.
24-09-2021

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POCOEL
9
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munipococi.go.cr
Detalle General Objeto del Gasto oc octanos VAL
Consolidado 4 A PA xd
¡CODIGO Írorar OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD 3527 550365,83| 2248781 695,21| 3347065 494,63| 9123 397 555,87
104,99 — Otros servicios de gestión y apoyo 64 656 875,00 92645437017 7280000000 1083911245,17|
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 21650 000,00 7100 000,00 16400000,00 45150/000,00
1os.o1 Transporte dentro del pais 4.050 000,00 300 000,00 0,00 4.350 000,00
1os.02 Viáticos dentro del pais 17 600 000,00 6800000,00  16400/000,00 4080000000
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 17797 054,00  55577758,00 2965614800 103/030960,00
105.01 Seguros 17797054,00 5557775800 2965614800 103030960,0|
11.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 22 000 000,00 4500.000,00 2.000 000,00 28:500 000,00
1o7.o1 Actividades de capacitación 10 000 000,00 2000 000,00 2.000 000,00 14 000 000,00
11.07.02 Actividades protocolorias y sociales 8 000 000,00 2 500 000,00 0,00 10 500 000,00]
107.03  Gostos de representación institucional 4.000 000,00 0,00 0,00 4.000 000,00|
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 29 400 000,00  34900000,00  48/000000,00 12300000,00
1.0804 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de 0,00 25 000 000,00 40 000 000,00 65 000 000,00|
108.05 Mantenimiento y reporación de equipo de transporte 10.000 000,00 4800000,00 $ 500 000,00 21.300 000,00
11.08.06 imiento y reparación de equipo de comunicación 600 000,00 600 000,00 200 000,00 1.400 000,00!
108.07 Mantenimiento y reporación de equipo y mobiliario de e 6 500 000,00 0,00 0,00 6.500 000,001
08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y si: 12 300 000,00 0,00 300 000,00 12 600 000,00|
1108.99 iento y reparación de otros equipos 0,00 4500/000,00 1000 000,00 -5500 000,00
1.09 IMPUESTOS 1500 000,00 1950/000,00 900 000,00 -4.350 000,00
109.99  Otrosimpuestos 1500 000,00 1950 000,00 900 000,00 4.350 000,00
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 2000 000,00 6500/000,00 3.000 000,00 11 500 000,00|
199.05 Deducibles 2000 000,00 6500.000,00 3.000 000,00 11 500 000,00
201 20000 000,00  $6300000,00  81120000,00  167420000,00
12.01.01 Combustibles y lubricantes 18000 000,00 57700000.00  76000000,00 151700/000,00|
PAGINA N*15
>
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
inaria.
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí
24-09-2021
2022
00286

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Facebook: AMunicipalidadDePococi
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POCOTCA
sg
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Detalle General Objeto del Gasto
Consolidado
PROGRAMA 1
PROGRAMA Il
PROGRAMA III.
TOTAL
¡CODIGO Irorar OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD
3 527 550 365,89)
2248 781 695,21
3347 065 494,63
9 123 397 555,57|
22.01.02
12.01.03
12.01.04
22.01.99
12.02
12.02.02
12.02.03
2.03
12.03.01
12.03.02
12.03.03
12.03.04
22.03.06
2.04
12.04.01
12.04.02
12.99
12.99.01
12.99.02
12.99.03
12.99.04
12.99.05
12.99.06
12.99.07
12.99.99
Productos farmacéuticos y medicinales
Productos veterinarios
Tintas, pinturas y diluyentes
Otros productos químicos y conexos
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
Productos agroforestales
Alimentos y bebidas
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Moteriales y productos metálicos
Materiales y productos minerales y asfólticos
Madera y sus derivados
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cóme
Moterioles y productos de plóstico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herramientos e instrumentos
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiales de oficina y cómputo
Utiles y materiales médico, hospitalario y de investigacic
Productos de papel, cartón e impresos
Textiles y vestuario
Utiles y materiales de limpieza
Utiles y materiales de resguardo y seguridad
Utiles y materioles de cocina y comedor
Otros útiles, moterioles y suministros diversos
1000 000,00
0,00
1000 000,00
0,00
4 000 000,00
0,00
4 000 000,00
3 380 000,00
300 000,00
300 000,00
100 000,00
2 380 000,00
300 000,00
8 200 000,00
0,00
8 200 000,00
36 955 000,00
6805 000,00
0,00
13 850 000,00
1000 000,00
12 200 000,00
2 000 000,00
600 000,00
500 000,00
1700 000,00
500 000,00
1700 000,00
4 700 000,00
4 000 000,00
2 500 000,00
1500 000,00
28 000 000,00
4 900 000,00
20 100 000,00
600 000,00
1600 000,00
800 000,00
44 100 000,00
6 600 000,00
37 500 000,00
15 350 000,00
500 000,00
0,00
350 000,00
4 200 000,00
4 400 000,00
5 900 000,00
0,00
0,00
3 000 000,00
0,00
2.120 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
632 590 000,00
40 816 666,65
570 533 333,35
6 690 000,00
2 500 000,00
12 050 000,00
53 780 000,00
980 000,00
52 800 000,00
14 750 000,00
1275 000,00
500 000,00
875 000,00
0,00
7 600 000,00
4 500 000,00
0,00
0,00
5700 000,00]
500 000,00
4.820 000,00
4.700 000,00
8.000 000,00]
2.500 000,00
5 500 000,00
663 970 000,00
46016 666,65
590 933 339,35|
7390 000,00|
$ 480 000,00
13150 000,00
106 080 000,00
7.580 000,00|
98 500 000,00]
67 055 000,00]
8.580 000,00
500 000,00
15 075 000,00
$ 200 000,00]
24 200 000,00|
12 400 000,00]
400 000,00]
500 000,00
Y
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococi
2022
PAGINA N*16
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N*73 Extraord
iaria.
24-09-2021
00

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POCOCE
"4
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Detalle General Objeto del Gasto
Consolidado
¡CODIGO TroraL OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD
Intereses sobre préstamos de Instituciones Públicos Fine
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
Maquinaria y equipo para lo producción
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo de cómputo
Equipo sanitario, de laboratorio e investigación
Equipo y mobi
Maquinaria, equipo y mobiliario diverso
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS
Vías de comunicación terrestre
rio educacional, deportivo y recreativo
Otros construcciones, adiciones y mejoras
BIENES DURADEROS DIVERSOS
Bienes intangibles
Tronsferencios corrientes al Gobierno Central
Transferencios corrientes a Organos Desconcentrados
Tronsferencios corrientes a Instituciones Descentralizac
0,00
19 570 166,85
0,00
5145 000,00
7 400 000,00
3975 166,85
500 000,00
0,00
2 550 000,00
0,00
0,00
0,00
25 700 000,00
25 700 000,00
596 215 871,84
21700 000,00
10 749 770,26
217 000 000,00
6138 616,71
6138 616,71
15 789 901,83
5 000 000,00
0,00
500 000,00
500 000,00
0,00
4 000 000,00
5 789 901,83
9 096 398,13
4 800 000,00
4 296 398,13
0,00
0,00
0,00
3.000 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3000 000,00
0,00
1314 051 959,72
1167 051 959,72
136 000 000,00
5 000 000,00
5 000 000,00
7.900 000,00
- 4.475 166,85
500 000,00
- 7.000 000,00|
8339: 901,83
1323 148 357,85
1171851 959,72
140 296 398,13|
Municipolidod de Potoci
Presupuesto Iniciol 2022
| 2022
PAGINA N917
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N*73 Extraord
inaria.
24-09-2021
00

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[CODIGO |toTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD 3527 550:365,83| 2248781 695,21]
16.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 246 766 101,58 0,00
15.03 PRESTACIONES 50 000 000,00 23 500 000,00 20 000 000,00
16.03.01 Prestaciones legoles 50 000 000,00 23 500 000,00 20 000 000,00
16.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIV 92 000 000,00 0,00 0,00
16.06.01 Indemnizaciones 80 000 000,00 0,00 0,00
16.06.02  Reintegros o devoluciones 12 000 000,00 0,00 0,00
Detalle General Objeto del Gasto
Consolidado
18.02 0,00 51247 353,49 0,00 51247 353,49
80208 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas Fir 000  51247353,49 0,00 51247 353,49|
0.00 A
19,02 0,00 7 269 028,00 0,00 7.269 028,00
9.0202  Sumas con destino especifico sin osigfación presupues 0,00 7269 028,00 0,00 7 269 028,00
K=A =
Licda. Lissette Mora Agúer
Coordinadora de Presupuesto
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ArCÓLde Municipal
Presupuesto Iniciol 2022
Municipolidad de Pococí
| 2022
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PAGINA N*18
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%73 Extraord
inaria.
24-09-2021
00

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00290
PAGINA N*19 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
> lid | 202
MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
¡ADMINISTRACIÓN GENERAL 2 676 391 951,93|
[AUDITORÍA INTERNA 108 172 375,21
¡ADMINISTRACIÓN DE INVERSIONES PROPIAS 44770 166,85
REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 698 215 871,84|
1 848 939 589,64]
812 589 737,50
MATERIALES Y SUMINISTROS 72 535 000,00]
BIENES DURADEROS 45270 166,85]
[TRANSFERENCIAS CORRIENTES 748 215 871,84]
HECHO POR:
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as (A
dl
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Y Facebook: (AMunicipalidadDePococi
Pluye

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*20
ACTA N9%73 Extraordinaria.
00
24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
2022
Municipalidad de Pococi
MUNICIPALIDAD DE POCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
[ASEO DE VÍAS Y SITIOS PÚBUCOS 70.000 000.00]
[RECOLECCIÓN DE BASURA. 800 000 000,00]
[MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CALLES 507 891 855,34]
[PARQUES Y OBRAS ORNATOS 165.000 000.00]
EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 10.500 000.00
[SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS 296750 890.51
MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARITIMO TERRESTRE 13578075.6)
[DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA 305.000 000.00]
PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 8100 000.00]
[DIRECCIÓN DE SERVICIOSY MANTENIMIENTO 31 940 883.75]
[ATENCIÓN EMERGENCIAS CANTONALES 40 000 000.00]
3,11%]
35,57%|
22.59%]
7.34%]
0.47%]
13,20%|
0.60% |
13,56%]
0,36%]
1,42%]|
1.78%|
[MATERIALES Y SUMINISTROS.
[INTERESES Y COMISIONES 613861671
[BIENES DURADEROS
[TRANSFERENCIAS CORRIENTES
866 608 268.88|
1 109 382 128,17]
157 750 000.00|
49.33%|
7.01%]
0.27%|
15]
1,13]
POCOC]
Pluye
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00292
PAGINA N*21 ACTA N*73 Extraordinaria. 24-09-2021
a PEER ' AAA
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PRESUPUESTO INICIAL 2022
EDIFICIOS 17 000 000,00]
VÍAS DE COMUNICACIÓN 2.800 745 462,72]
INSTALACIONES 10 000 000,00]
¡OTROS PROYECTOS 519 320 031,91
730 037 762,28|
492.735 772,63]
IMATERIALES Y SUMINISTROS 782 240 000,00]
BIENES DURADEROS 1322051 959,72
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 20 000 000,00|
A
HECHO POR: E an
Licda. Lisselte Moya AbUero
y
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POCOEA
9
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PROGRAMA 1
[cooiso [toral OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD.
695 997 252,65
0.01,01 Sueldos para cargos fijos 685 997 252,65
0.005  Suplencios 10 000 000,00
10.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 218 870 397,46
C.02.01 Tiempo extraordinario 30 100 000,00
0.0202 Recargo de funciones 500 000,00
10.02.05 Dietas 188 170 397,46
[0.03 INCENTIVOS SALARIALES $53 445 710,08
00301 Retribución por oños servidos 246 589 068,45
b.0302 — Restricción al ejercicio liberal de lo profesión 173 662 370,02
0.03.03 — Decimotercer mes 98.472 535,60
0.0399 — Otros incentivos salariales 34 72173600
10.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA 1S 212 866,65
b.o%.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de lo Cojo Co 109304 514,50
0.0205 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desorrollo $908: 35215
los CONTRIBUCIONES PATRONALES AFONDOS DE PENSIO 180329 487,59
lo.os.o1 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones delo Co 52.037 697,40
lb.os.02 — APOrte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Ce 35.450 11280
b.os.03 Aporte Patronal al Fondo de Copitalización Loboral 17725 056.40
bosos Contribución Patronal a fondos administrados por ente: $5 116 620.99
211 350 368,50
157 850 368,50
$2 $00 000,00
Alquiler de equipo y derechos paro telecomunicaciones 1000 000,00
SERVICIOS BASICOS 58 000 000,00
Servicio de agua y alcantarillado $ 000 000,00
Servicio de energía eléctrica 26 000 000,00
ALQUILERES
Alquiler de edificios, locales y terrenos
Alquiler de equipo de cómputo
Servicio de telecomunicociones 27 000 000,00
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 140 500 000,00
Información 21100 000,00
Publicidad y propaganda 6900 000,00
30 524 557,92
30 524 557,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
38 685 401,56
9 695 319,86
19 840 962,65
5 323 843,05
3825 276,00
6228 896,35
$ 909 465,75
319 430,60
9 645 019,38
3354 021,10
1916 583,50
958 291,75
3 416 123,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4,000 000,00
500 000,00
500 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
000
0.00:
0,00
0,00
0,00
0,00.
0,00
0,00
090
0,00
00
0,00
Presupuesto Iniciol 2022
Municipolidad de Pococi
| 2022
PAGINA N*22
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
inaria.
24-09-2021
00293

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POCOE
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PROGRAMA 1
[coniso [toral OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD
2676391 951,93)
10817237521]
Impresión, encuadernación y otr
Comisiones y gastos por servicios finoncieros y comercic
Servicios de tecnologias de información
SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
Servicios en ciencias de lo salud
Servicios de ingeniería y orquitecturo
Servicios en cioncios económicos y
Servicios informaticos
Servicios generoles
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Transporte dentro del pais
Vióticos dentro del pais
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copacitación
Actividades protocolarias y soci
Gastos de representación institucional
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reporación de equipo de transporte
Mantenimiento y reporación de equipo de comunicación
Montenímiento y reporación de equipo y mobiliario de
Mantenimiento y reporación de equipo de cómputo y si:
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Productos farmocéuticos y medicinales
Tintos, pinturos y diluyentes
32 600 000,00
75 000 000,00
4 900 000,00
291 392 315,00
2 000 000,00.
23 000 000,00
9 500 000,00
28 000 000,00
25 842 040,00
139 393 400,00
63 656 875,00
20 750 000,00
3750 000,00
17 000 000,00
17 208 554,00
17 208 554,00
20 $00 000,00
8 $00 000,00
8 000 000,00.
4 000 000,00
28 700 000,00
10 000 000,00
600 000,00
6 300 000,00
1 800 000,00
1500 000,00
1500 000,00
2.000 000,00
2 000 000,00
19 500 000,00
18 000 000,00
1000 000,00
500 000,00
0,00
0.0
3.000 000,00
13 000 000,00
0.00
$ 000 000,00
2.500 000,00
4 500 000,00
0,00
0,00
1000 000,00
900 000,00
300 000,00
$00 000,00
588 500,00
588 500,00
1500 000,00
1500 000,00
0.00
0.00
700 000,00
0.00
0.00
200 000,00
500 000,00
0,00
0.00
0,00
0.00
500 000,00
0,00
0,00
509 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75.000 000,00]
7900 000,00]
304 392 315,00|
2.000 000,00|
28.000 000,00]
12 000 000,00)
32.500 000,00
25 842 040,00
189 393 400,00
21 650 000,00
4,050.000,00|
17.600 000,00
17797054,00
22.000 000,00!
10.000 000,00]
8.000 000,00
4.000 000,00
29 400 000,00
10.000 000,00
600 000,00]
$ 500.000,00|
12.300 000.00
1500 000,00
1500 000,00
2.000 000,00
2.000 000,00
20.000 000,00|
18.000 000,00
100000000]
1000. 000.0]
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidod de Pococi
| 2022
PAGINA N*23
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N973 Extraord
Inaria.
24-09-2021
00294

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POCOE
9
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PROGRAMA 1
[copio [rorat OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD.
2.02
12.02.03
2.03
12.03.01
12.03.02
12.03.03
12.03.04
12.03.06
12.04
12.04.02
2.99
12.99.01
12.99.03
12.99.04
12.99.05
12.99.06
12.99.07
12.99.99
[5.01
[5.01.03
15.01.04
[5.0105
15.01.06
15.01.99
15.99
15.99.03
16.01
16.01.01
16.01.02
16.01.03.
16.01.04
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
Alimentos y bebidos
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Moterioles y productos metálicos
Materiales y productos minerales y asfólticos
Madera y sus derivados
Materiales y procuctos eléctricos, telefónicos y de cómp
Materiales y productos de plóstico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiales de oficino y cómputo
Productos de papel, cortón e impresos
Textiles y vestuario
Utiles y materiales de limpiezo
'es y materiales de resguardo y seguridad
y moterioles de cocino y comedor
Otros útiles, materiales y suministros diversos
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliorio de oficina
Equipo sonitario, de laboratorio e investigación
Moguinorio, equipo y mobiliario diverso
BIENES DURADEROS DIVERSOS
Bienes intangibles
S
Transferencias corrientes ol Gobierno Central
Tronsferencios corrientes a Organos Desconcentrados
Transferencios corrientes a Instituciones Descentralizac
Tronsferencios corrientes a Gobiernos Locales
4 000 000,00
3180 000,00
300 000,00
300 000,00
100 000,00
2.180 000,00
300 000,00
8 200 000,00
8 200 000,00
35 755 000,00
6105 000,90
13 350 000,00
1000 000,00
12 200 000,00
2.000 000,00
600 000,00
500 000,00
0,00
090
0.00
000
0.00
0.00
0.00
000
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
200 000,00
0,00
0,00
1200 000,00
700 000.00
500 000,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0.00
500 000,00
0.00
500 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
19 070 166,85
$ 145 000.00
6900 000,00
3975 166,85
500 000,00
2.550 000,00
25 700 000,00
25 700 000,00
0,00
0,00
0.00
0.00
0,00
0,00
596 215 871,84
21700 000,00
10 749 770,26
217 000 000,00
246766 101,58
4.000 000,
3380 000,00
300 000,00]
300 000,00]
A100.QOnÍcO!
2:380.000,00
300 000,00]
8.200 000,00|
8200 000,00
36955 000,00|
6 805 000,00]
18 850 000,00]
1000 000,00]
12 200 000,90
2.000 000,00
600 000,00]
500 000,00]
19 570 166,85
$145 000,00|
7.400 000,00
3.975 168,85]
-500 000,00
- 255000000||
217.009 000,00]
NEAIES
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de PocosÍ
2022
PAGINA N*24
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
aria.
24-09-2021
00295

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POCOCE
9
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PROGRAMA 1
ADMINISTRACIÓN
GENERAL
AUDITORÍA INTERNA
ADMINISTRACIÓN
DE INVERSIONES
PROPIAS
- REGISTRO DE
DEUDAS, FONDOS Y
TOTAL DEL
PROGRAMA 1
[copio [toral OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD
2.676 391 951.93]
10817237521]
44 770 166.85|
698 215 871,84|
3 527 550 365,83|
($02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS
(60202  Becosa terceras personas
(6.03 PRESTACIONES
1603.01 — Prestaciones legoles
16.05 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIV
16.06.01. — Indemnizaciones
16.06.02 — Reintegros o devoluciones
0,00
0,00
50 000 000,00
50 000 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 000 000,00
10 000 000,00
0,00
0,00
92 000 000,00
80 000 000,C0
12 000 000,00
10.000 000,00
10.000 000,00]
50 000 000,00]
50.000 000,00
92.000 000,00|
80.000 000,00]
12.000 000,00]
Llédo. Lissette Mora Agúero
Coordinadora de Presupuesto
sio
Lic. MÁnueL oh ández Rivera
Alcolde Municipal
A
Municipolidad de Pococí
| 2022
Presupuesto Iniciol 2022
PAGINA N*25
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00296
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOC
4
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Actividades pretocolerías y sociales
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Montenimiento y reporocin de moquinoria y equipo de
Manterimento y reparación de equipo de transporte
Y
Mantenimiento y reparación de ctres equipos
IMPUESTOS
Orros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Productos tormaceuticos y medicincies
Productos veterinarios
Tintos, pinturas y diluyentes
Otros productos quimicos y conexos
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
Productos agroforestales
Alimentos y bebidas
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Moterioles y productos meréticos
Metertoles y proguctos mineroles y estolricos.
Modero y sus derivados
Moterieles y productos eléctricos, telefónicos y de comp
Wetericles y productos de plastico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
1 Herromientos e instrumentos
Repuestos y accezcrios.
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utto= y moterioles de oficina y computo.
Productos ce popel, cortén e impreses
Textiles y vestuario
Utites y motericlez de Iimprezo.
Utites y moteriolos de resguerdo y seguridad
Intereses sctre prestamos de instituciones Públicas Hina
Equipo y mobiliario de eficino
Equipo de computo
Equipo y mebitiario educacional, deportivo y recreativo
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
1 Moquinorio y equipo para lo produccion
Municipalidad de Pococi
2022
Presupuesto Iniciol 2022
PAGINA N*27
ACTA N973 Extraordinaria.
24-
09-2021
00298
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
f

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POCO
9
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PROGRAMA 3
OBRA PÚBLICA, LEY
57)
MANTENIMIENTO Y
MAQUINARIA Y
EQUIPO LEY 8114
338,7-02-339, LEY 8114
[cooIsolroraL OBJE1O DEL GASIO POR PROYECTO
540 444 441,72
185 452 770,00
200.000 000,00
hL.0<.02
104.08
104,06
1.0499
hos
1Los.02
[Los
105.01
1.07
107.01
hos
[08.04
02.05
103.06
hosos
10859
09
10999
199
195.06
Tacos jUndos
Servicios de ingenieria y orquitecturo
Servicios generales
Otros servicios de gestión y cpoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viéticos dentro del poís
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
yrep de aquipo de transpor
Mantenimiento y reporoción de equipo de comunicació
Mantenimiento y reparacion de esuipo de cómputo y si:
Mantenimiento y reparación de otros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducinles
Combustibles y lubricantes
Productos formacéuticos y medicinales
Tintas, pinturas y diluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materiales y productos metálicos
Materiales y productos minerales y ostólticos
Modera y sus derivados
Materioles y productos eléctricos, teletónicos y de cómo
Mercrioles y productos de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herramientas e instrumentos.
Repuestos y cccesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiajes de oficina y cómputo
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
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0.00
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000
0.00
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0,90
0,00
150 000,00
5 800 000,00
3 809 000.00
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000
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090
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10 000 000,00
000
28 200 000,09
15 000 000,00
15 000 000,00
7000 000,00
7.000 000,00
1000 000,00
1000 000,00
500 000,00
0.00
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500 000,00
0,00
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3.000 000,00
300 0900.00
500 090,00
0.00
0.00
500 000.00
9.00
0.00
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$ $00 000,00
500 000,00
0.00
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0.00
0/00
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000
17 652.770.00
17 652 770.00
0.00
0.00
45 000 000,00.
40 000 000,00
$ 000 000,00
000
00
0.00
800.000,00
800 000.09
2.000 000,00
2.000 000,00
70.000 000,00
000
0,90
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50.000 000,00
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Presupuesto Iniciol 2022
Municipolidad de Pococí
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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Facebook: (AMunicipalidadDePococi
Sitio Web: munipococi.go.cr
POCOE
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Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
PROGRAMA 3
MEJORAMIENTO
[SUERRE-BAMDÚ 7-
102-035, LEY 8114
VERIFICACIÓN DE
PROYECTOS LEY
814
PUENTES Y
CABEZALES DEL
CANTÓN, LEY 8114
MEJORAS
ANTURÍAS 7-02-303,
LEY8na
LASTRADO
- CAMINOS
GÚUAPILES, LEY 8114
CAMINOS
JIMENEZ, LEY 8114
[CAMINOS LA RITA,
LEY ama
[CODIGOLToTAL OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO
100 000 000,00
50.000 000,00
50296 291,28
20.000 000.00
20.000 000.00
20 000 000,00
104.02
104.03
osos
|L04.99
Los
Los.02
106
105.01
107
[107.01
hos
Logos
108.05
108.06
Loe.08
02.99
109
109.99
1.99
199.05
ES
Servicios de ingenieria y arquitecturo
Servicios genercles
Otros servicios de gestión y apoyo.
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viézicos dentro del pois
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Activicodez de copocitoción
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y repareción de maquinario y equipo de
Mantenimiento y reparación de equipo ce transporte
Montenimiento y reparación de equipo ce comunicació
M yr
Mantenimiento y repareción de otros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducioles
jon de equipo de y ale
Combustibles y lubricontes
Productos termacéuticos y medicinales
Tiros, pinturas y ciluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materioles y productos metálicos
Matericles y productos minerales y ostálticos
Madero y sus derivados
Matericles y productos eléctricos, teletónicos y ce comp
Materioles y productes de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herromientos e instrumentos
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiales de ofícino y cómputo
0.00
0.00
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os
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2.00
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50 000 000,00
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0,00
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070
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020
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17 000 000,00
15.000.000,00
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2.000 000,00
0.20
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090
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07
2.00
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3333
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Municipolidad de Pococí
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LASTRADO MANTENIMIENTO.
LastraDo caminos |tasreaDo caminos] Caminos — [UsraDo CAMINOS] CAMINOS PUENTE MOUNO,
ROXANA, LEY 8114. | CARIARI.LEYS114 | COLORADO, LEY o CODIFICADOS — | JIMENEZ, LEY 8114
ama POCOCÍ, LEY 8114
PROGRAMA 3
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POCOCA
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Facebook: AMunicipalidadDePococi
Sitio Web: munipococi.go.cr
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
[conisolroraL OBJETO DEL GASIO POR PROYECTO 20 000 000,00 20 000 000,00. 20.000 000.00 20 000 000.00 100 000 000,00 200 000 000,00
[D.01.0% — Sueldos paro cargos fijos
001.02 Jornales
10.01.03 — Servicios especiales
[0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES
00201 Tiempo extraordinario
0.03 INCENTIVOS SALARIALES
lbo3o Retribución por ños servidos
Restricción al ejercicio libera! de lo profesión
incentivos solorioles
lo.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA
lonao; Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Coja Co
loosos Contribución Patronal el Bance Poputar y de Desorrallo
bos CONTRIBUCIONES PATRONALES AFONDOS DE PENSIC
bosor Contribución Patrona! el Seguro de Pensiones dela Coje
boso2 Aporte Patronal ci Régimen Obiigetorio de Pensiones Ce
looso3 Aporte Patronal el Fondo de Copitalización Lovoral
loos.os Contribución Patronal a tondos administrados por ente
ALQUILERES
0102 — Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
Loros Alquiler de equipo de cómputo
0104 — Alquiler de equipo y derechos pora tolecomunicaciones
hoz SERVICIOS BASICOS
102.01 Servi
lo agua y alcontorillodo
de energío eléctrica
10204 Servicio de telecemunicaciones
103 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
hoso Información
Lo302 — Publicidad y propogando
hosge Impresión, encuadernación y otros
hLoz07 Servicios de tecnologios de Intermación
hLoW SERVICIOS DE GESTION Y AFOYO
000
000
000
0.00
0,90
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0,90
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0.00
0.00
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33888383
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000
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0.00
0.00
0,00
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0.0
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0,00
0.00
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0.00
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9,00
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0,00
000
0.00
0.00
0,00
0,00
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0,00
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000
0,90
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0,00
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0,00
0,00
0.00
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0,00
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0,90
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0,00
0,00
0,00
0,00
000
0.00
0,00
0,00
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0,00
0,00
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0.00
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0.00
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Presupuesto Inicio! 2022
Municipalidad de Pococí
| 2022
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%73 Extraord
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Pluye
Facebook: AMunicipalidadDePococi
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Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
PROGRAMA 3
LASTRADO CAMINOS
ROXANA, LEY 8114
|LASTRADO CAMINOS]
CARIARI, LEY 8114
COLORADO, LEY
ana
|LASTRADO CAMINOS|
LA COLONIA, LEY.
8n4
MANTENIMIENTO
CAMINOS
CODIFICADOS
POCOCÍ, LEY 8114
PUENTE MOLINO,
JIMENEZ, LEY 8114
[CODIGO roTaL OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO
20.000 000,00
20.000 000,00
20.000 000,00
20.000 000,00.
100 000 000,00
104.03
104.05
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Los
105.02
Los
[106.0
11.07.01
1.08
105.04
105.05
1.08.04
108.08
08.99
1.09
109.99
1.99
199.08
2.0101
201.02
[201.04
2.03
20301
[203.02
[203.03
1203.04
1203.06
2.08
[204.01
[204.02
[299
299.0
Servicios ce ingenieria y erquitecrura
Servicios generales
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viéticos dentro de, pois
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mentenimiento y reperación de maquinerio y equipo de
Mantenimiento y reparación de equipo de tronsporte
Mentenimiento y reparación de equipo de comunicació
Montenimiento y reparacion de equipo de computo y si:
Montenímiento y reporación de atroz equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Productos farmacéuticos y mecicincles
Tintos, pinturas y diluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Moterioles y productos metálicos
les y productos minerales y ostálticas
Modera y sus derivados
Moteriales y productos eléctricos, teletónicos y de cómp
Motericies y proguctos de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herramientas e instrumentos.
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y moterioles de oficina y cómputo
0.00
0.00
0.00
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2.00
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0.0
0,00
0.00
0.00
20 000 000,00
20.000 000.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0,00
000
0,00
0.00
0.00
0,90
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0,00
0.00
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0,00
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Municipalidad de Pocecí
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
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Pluye
Facebook: AMunicipalidadDePococi
Sitio Web: munipococi.go.cr
POCOC
sg
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
PROGRAMA 3
SISTEMA
ALCANTARILLADO
PLUVIAL BARRIO.
BELÉN LA TERESA LA
RITALEY 8114
TRATAMIENTO SUPERFICIAL
BMUMINOSO 3 DE RN 249
CAMINO ELENCANIO 7-02-
026 MASTA RN 247 LOS
ANGELES 7-02-027, CARLARI,
LEYana
[MEJORAMIENTO SUPERFICIE]
DE RUEDO ENTRADA CALLE
GAVIOTAS ASTUA PIRIE 7-
02-526 CARIARI, LEY 8114
[conIGolrorat OBJETO DEL GASIO POR PROYECTO
20.000 000,00
65.000 000,00
15 000 000,00
30.000 000.00 20 000 000,00
Moaoz SOMETE jUAOESs
10.03 Servicios de ingenieria y orquitocturo
104.06 — Servicios generales
Los 99 Otros servicios de gestión y apoyo
Los GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Los.oz  Vióticos dentro cel pols
Los SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
10601 — Seguros
hoz CAPACITACION Y PROTOCOLO
hozor  Astividados de capacitación
hos MANTENIMIENTO Y REPARACION
108.0 xo y reparación de maquincrio y equipo de
honos A to y reparación de equipo de transporte
Los.0s to y reparación de equipo de comunicació
honos 120 y reparación de equipo de computo y 31
Los99 Mantenimiento y reparación ce otros equipos
1.09 IMPUESTOS
109.99
1199 SERVICIOS DIVERSOS
79.05 Decucibles
12.01
120101 Combustibles y lubricantes
zoroz Productos farmocéuticos y medicinales
201.04 Tintes, pinturas y Ciluyentes
hos MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materio:es y productos metálicos.
203.02 les y productos minerales y ostálticos
[203.03 Madero y sus derivados
20304 Materiales y productos eléctricos, telofónicos y de cómp
logos Mi les y productos de pióstico
204 — HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
1204.01 Herramientas e instrumentos
20402 Repuestos y accesorios
99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
299.01 Utiles y materiates de oficino y cómputo
000
000
000
0.00
0.00
0.00
0.00
000
000
00
0,00
0.00
oso
0.00
000
0,00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
00
200
000
0.0
0.00
000
000
000
0.00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
2.00
000
00
000
0.00
0.00
0.00
00
000
000
0.00
000
0.00
0,00
00
000
000
000
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Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
| 2022
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ACTA N973 Extraordinaria.
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00313
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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MEJORAMIENTO. [REHABILITACIÓN SISTEMA]
SUPERFICIE DERUEDO | MEJORAMIENTO — | MEJORAS CENTRO DE DRENAJE Y a
PROGRAMA 3 CALLES URBANAS — [SUPERFICIE DE RUEDO LA| POBLACIÓN PALMITAS | — MEJORAMIENTO
2 CARPETA ASFALTICA CAMINO SAGRADA
RESIDENCIAL BOSQUE | > MARINA7-02-118 | 7-02:2541A RITA,LEY | SUPERFICIEDERUEDO IA AuA CON ENTRONQUE RN 2477.02+
S31, LEY 8114
[CODIGOLtorat OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO 30 000 000,00 45000 000.00 30.000 000,00 10 000 000,00 50.000 000,00.
VERDE 7-02-331 GUAPILES, LEY 8114 814
A
PAGINA N*45
Pluye
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POCOEL
y
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
1.04.02
04,03
104,06
1.0499
hos.
105.02
106
Los.m
1.07
1Lo7.0t
1.08
1.08.04
108.05
108.08
108.08
108.99
Lo?
109.99
199
199.05
oca jandieos
Servicios de ingenierio y orquitectura
Servicios generoles
Otros servicios de gestión y opoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viéticos dentro del país
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividados ce copacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reparación de maquinoria y equipo de
Mantenimiento y reparación de equipo de transporte
iento y de equipo de comu
o y reporoción de equipo de cómputo y si:
Mantenimiento y reparación de otros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Productos farmacéuticos y medicinales
Tintas, pinturas y diluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materioles y productos metálicos
Moterioles y productos minerales y esfálticos
Madero y sus derivados
Materíoles y productos eléctricos, teletánicos y de comp
Matericles y productos de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herromientos e instrumentos
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiales de oficina y cómputo
0.00
0.00
0,00
0.00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
150 000,00
29 600 000,00
3250 000,00
26.000 000,00
150 000,00
0.00
200 000,00
250 000,00
250 000,00
0.00
0,00
0,00
0.00
0,00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
090
000
0.00
090
0.00
000
00
090
2.00
0.00
200
0.00
0.00
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Presupuesto Inicio! 2022
Municipalidad de Pococí
| 2022
ACTA N973 Extraordinaria.
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00316
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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Pluye
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POCO
9
A
PROGRAMA 3
CONSTRUCCIÓN
PUENTE CUADRO EN
[CALLE ISLA VERDE SAN
BOSCO 7-02-088 LA.
COLONIA, LEY 8114
CAMINO LA LUCHA.
ANTURIAS 7-02-072
gua
MEJORAMIENTO.
RUEDO CALLE LOS
[VALENCIANO 7-02
ana
LAMA SUROESTE
ESCUELA BUENOS
“AIRES 7-02-251,
LEY ara
MEJORAMIENTO
SUPERFICIE DE
ÍRUEDO 1OS PINOS 7|
102-729 LA RITA, LEY
814
REHABILITACIÓN
SUPERFICIE DE
RUEDO CALLE
PALO 7-02-046
AMAÉNEZ, LEY 8114
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: EMunicipalidadDePococi
[coniGOlroraL OBJETO DEL GASIO POR PROYECTO
12 250 000,00.
20.000 000,00
50.000 000,00
20.000 000,00
20.000 000.00
5.000 000,00
177 STjamaeSr
10203 Servicios de ingeniería y arquitectura
10406 > Servicios generales
Lo499 Otros servicios de gestión y opoyo
1.os GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
105.02 Viáticos dentro del pais
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1 Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mentenimiento y reporación de maquinaria y equipo de
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
(20101 Combustibles y lubricantes
lzoroz  Procuctos tarmecéuticos y medicinoles
120104 Tintes, pinturas y diluyentes
'RIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
les y productos metólicos
Meterioles y productos mineroles y ostálticos
[203.03 Modero y 2us derivados
l203gs Moterio:es y productos eléctricos, tesctónicos y de cómp
lbo306 Meteriaies y productos de plóstico
204 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
[20403 Herromientos e instrumentos.
(20402 Repuestos y accesorios
log9 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS.
299.01  Uties y materiales de oficina y cómputo
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0.00
000
0.00
ono
0,00
0.00
000
0.00
0.00
50 000,00
0,00
0,00
50 000.00
7700 000,00
1509 000,00
5 000 000,00
1200 000.00
0.00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
00
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0,00
000
0,00
0.00
0.00
0.00
200 000,00
11 600 000,00
1600 000.00
9.090 000,00
1000 000,00
0,00
200 000,00
200 000,00
0.00
000
000
0,00
0,00
000
0,00
020
0,00
0.00
0.00
000
000
0,00
0x0
0,00
0.00
0.00
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0.0
os
000
00
0.00
020
0,20
0.00
0.00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
00
0.00
0.00
00
0,00
0,00
090
0.00
000
0.00
0.09
000
$ 000 000,00
0,00
5 000 000,00
000
0.00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
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Presupuesto Iniciol 2022
Municipolidad de Pococí
| 2022
PAGINA N*48
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
00
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOE
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PROGRAMA 3
RAFAEL 7-02-427, LA RITA,
TS
MEJORAMIENTO
RUEDO CALLE
PUERTA DEL SOL 7-
02-214, CARIAR!
RELASTREO CAMINOS
URIOS CARIBE 7-02-
516 CARIARI
MEJORAMIENTO
[SUPERFICIE DE RUEDO
CALLE SAN AGUSTIN
ASTUA PIRIE 7-02-214
CARIARI
AN,
[CODISO|1oTAL OBJEIO DEL GASIO POR PROYECTO 30 000 000,00
15.000 000,00.
15 000 000,00
25.000 000,00
add Secos jundicos 117]
ho403 Servicios de ingenieria y arquitectura 0.00
104.05 Servicios generoles 0x0
10499 Otros servicios de gestión y apoyo 0.20
Los GASTOS DEVIAJE Y DE TRANSPORTE 0.00
hosoz Viáticos centro del pols 090
Los SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 000
105.01 Seguros oc
hoz CAPACITACION Y PROTOCOLO 000
1o7or Actividades de copocitación 000
Log MANTENIMIENTO Y REPARACION 000
tog04 Mantenimiento y reporación de maquinaria y equipo de 0.00
Losas Mantenimiento y reperación de equipo de transporte 050
osos Mantenimiento y reparación de equipo de comunicocia oso
Mentenimiento y reparación de equipo de cómputo y si: 090
Montenimiento y reporación de otros equipos 0x0
IMPUESTOS 000
Otros impuestos 0.90
SERVICIOS DIVERSOS 0.00
Deducibles 0.99
(20101 Combustibles y lubricantes 00
lhoroz Productos tormecéuticos y mesicinoles om
[20104 Tintas, pinturas y ciluyentes 00
l203 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC 30.000 000.00
20301 Materiales y productos metálicos 000
20302 Materioles y productos minerales y estólticos 20 000 000,00
[203.03 Madera y sua derivodos 0/00
20304 Materioles y productos eséctricos, telefónicos y de cómp 000
hogas Materiales y productos de plástico 000
(204 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 090
12.04.01  Herramientos e instrumentos 0.00
1204.02 Repuestos y accesorios 0,00
99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 000
299.01 Utiles y materiales de oticino y cómputo 000
030
050
030
050
0p0
030
050
050
050
0J0
op0
op
00m
00
op
op
op
000
00m
000
000
000
000
090
000
000
000
000
000
000
000
0.00
0.00
000
00
0.00
000
000
0,00
000
2.00
0.00
0.00
000
000
000
000
000
0.00
0.00
2.00
000
0.00
15 000 000,00
000
15 009 000,00
000
0.00
0.00
0.0
coo
0.00
9.00
000
0,00
0,00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
090
0,90
0,00
0.09
0.00
0.00
0.00
16 500 000,00
400 000.00
15 700. 000,00
150 000.00
0.90
250 000.00
0,00
000
0.00
000
0.00
0.00
000
0.00
0.00
0.00
000
000
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
000
000
000
0,90
0.0
0.00
000
000
0,00
000
000
2.00
000
2.00
0.00
0,00
0.00
2.00
0,00
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Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
2022
PAGINA N*51
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-
09-2021
00322
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POCOE
sg
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PROGRAMA 3
SUPERFICIE DE
RUEDO CAMPO 3
OESTE 7-02-020,,
CARIARI
7-02:
221, LA COLONIA
CONSTRUCCIÓN
PUENTE
ALCANTARILLA EN
CALLE CAÑÓN
SUERRE JIMENEZ
CONSTRUCCIÓN
ACERAS FRENTE A.
ESCUELA DE LLANO
BONMO.
[CODIGOLTOTAL OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO
10.000 000.00
10 009 000,00
17 750 000,00
7000000.00 |]
104.02
102.03
104.06
L0499
Los
105.92
106
106.01
107
107.01
103
1Lo3.04
108.05
108.06
108.08
08.99
109
109.99
199
199.08
2010
[201.02
20104
12.03
[203.01
[203.02
[203.03
[203.04
[203.05
(204.01
12.04.02
299
[299.01
IS
Servicios de ingeniería y arquitectura
Servicios genercles.
Otros servicios de gestión y opoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Vióticos dentro del pois
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Activicades de capacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
y rep de equipo de trenspor
Mantonimiento y reporación de oquípo de comunicació
y de equipo de yan
Mantenimiento y reparación de otros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y iubricentes
Productos tarmacéuticos y medicinales
Tintas, pinturas y diluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Motericles y productos metálicos
Moterioles y productes mineralos y astálticos
Madero y sus derivados
Materioles y productos eléctricos, teletónicos y de cómp
Materiales y productos de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herromientes e instrumentos
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y moteriotos de oficina y cómputo
2.00
0.0
000
0.00
000
000
op
000
0.0
0.00
0.00
000
0.00
00
00
0.0
0.00
000
0.00
0.00
00
000
000
0.00
0.00
000
0
0.00
0.00
020
0.00
00
SO 000 000,00
50.000 000,00
00
000
0.00
0.00
000
00
000
os
0.00
00
00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
000
00
000
000
0.0
0,90
00
00
00
00
00
00
00
000
$0 000,00
13 200 000,00
800 000,00
11200 000.00
1400 000.00
os
0.0
000
0.00
0.00
0.00
0.00
000
00
op
0
000
000
000
000
000
0.09
Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococi
| 2022
PAGINA N*54 ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
00325
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOE
9
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PROGRAMA 3
[SUPERFICIE DE RUEDO|
[CALLES CUADRANTES |
ANITA GRANDE
cor
ACERAS EN EL
ACERAS EN EL
DISTRITO JIMENEZ
ACERAS EN EL
DISTRITO LA RITA.
ACERAS EN EL
DISTRITO ROXANA
[cODISOLrorAL OBJETO DEL GASIO POR PROYECTO
30 000 000,00
27 125 000.00,
27 125 000.00
27 125 000,00,
27 125 000,00
104.02
104.03
104.06
0299
los
105.92
[Los
106.01
107
107.01
[108
108.04
108.05
108.06
95.08
108,99
Lo?
11.09.99
1.99
199.05
Servicios de ingeniería y arquitectura
Servicios generales
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viéticos dentro cel pols
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copocitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
Mantenimiento y reparación de equipo de trensporte
Mantenimiento y reparación de equipo de comunicació
Montenimiento y reparacion de equipa de cómsuto y si:
Mantenimiento y reparación de otros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Procuctos farmacéuticos y medicinales.
Tintos, pinturas y diluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materioles y procuctos metálicos
Materioles y productos minerales y astelticos
Madera y sus derivados
Motericles y proguctos eléctricos, tesetónicos y de cómp
Moterioles y precuctos ce plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herromientas e instrumentos
Repuestos y occesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y motericles de oficina y cómputo
0.0
000
000
0.00
000
0,00
00
000
00
0.00
0.00
00
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0,00
0.0
0.00
000
000
0.0
0.0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
ao
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
00
000
000
0.00
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000
000
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000
0.00
0.00
000
000
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0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
000
00
000
000
0.00
0,00
0.00
0,00
00
00
0.00
15125 000,00
400 000.00
14 425 000.00
150 000.00
000
150 000,00
000
oo
0,00
0.00
Dp.00
0.00
0.00
000
000
000
0.00
00
0.00
0,00
0.00
0.00
0.00
9.00
000
000
0.0
0.00
000
0.00
0.00
0,00
000
0.00
00
15125 000,00
400 000,00
14 425 000,00
150 000,00
0.00
150 000,00
0.00
0,00
0.00
0,00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
00
0.00
0.00
0,00
0.00
000
0.00
00
000
0.00
15125 000,00
400 000,00
14 425 000.00
150. 000,00
000
150 000,00
000
000
0.00
000
000
0.00
0.00
0.00
000
0,00
000
0.00
0.00
000
0.00
0.00
0.00
2.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
000
000
15 125 000,00
400 000.00
14 425 000,00
150 000,00
00
150 000,00
0.00
000
0.00
0.00
00
PA
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí
2022
PAGINA N*57
ACTA N%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00328
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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CONSTRUCCIÓN:
PROGRAMA 3 pri
COLONIA
ALCANTARILLA
PLUVIAL ROXANITA
2
PUENTES Y
DISTRITOS
POCOCcI
MEJORAMIENTO
SUPERFICIE DE RUEDO
CALLES RAMALES
FORMOSA 7-02-S03,
CARIARI
MEJORAS ASADA
LA TERESA LA RITA
[conIsolroraL OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO 7.000 000,00,
5.000 000,00
50.000 000,00
12.051 959,72
10 000 000,00.
oa SORT e
104.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 0.0
104.06 Servicios generaies 090
Los 99 Otros servicios de gestión y apoyo 090
Los — GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 000
Los oz Víóticos dentro del pais 0.00
Los SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES op
Lo601 — Seguros 2.90
oy CAPACITACION Y PROTOCOLO 000
hozor Actividades de copocitoción 000
og MANTENIMIENTO Y REPARACION 000
08.04 Montenimiento y reparación de maquinaria y equipo ds 0.00
on0s Mantenimiento y reparación de equipo de tronsporte 000
0804 Mantenimiento y reparcción de equipo de comunicacia 0.00
10838  Montenimiento y reporcción de equipo de cómputo y si: 0.00
10899 Mantenimiento y reparación de otros equipos oJ0
1.09 IMPUESTOS 00
109.99  Otrosimpuestos 00
199 SERVICIOS DIVERSOS 0.0
199.05  Deducibles 0.00
201 0,00
20101 Combustibles y lubricantes 090
oLo2 Productos formacéuticos y mesicinales 0.00
[2010 — Tintas, pinturas y diluyentes 00
log MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC 000
logo Materiales y productos metélicos 00
loca02 Molericles y productos mineralas y osfálticos 0.0
(20305 Madera y sus derivados 2.00
20304 Moterioles y productos eléctricos, toletónicos y de cómo 000
200 Materiales y productos de plóstico 0.0
[204 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.00
20401 Horramientas e instrumentos 0.00
(20402. Repuestos y occesorios 0.0
hoy UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 000
299.01 Utiles y materiales de oficina y cómputo 0.00
0,0
0.00
000
0.0
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0.0
9.00
000
0.00
0.0
0.0
0.00
00
000
000
3 000 000,00
0.00
21000 000,00
000
000
000
0.00
0,00
0.00
0/00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
0,00
0.00
000
000
0.00
0.00
0,90
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
0.00
000
000
00
0.0
0.00
0,00
050
0,00
00
0,00
0,90
$0 000 000,00
7966 666,55
42.033 333.35
000
0.00
000
000
200
0.00
000
0.00
0.00
000
000
0.00
2.00
0.00
000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0,09
0.00
00
0,00
000
000
000
009
000
000
0.00
0.00
0.00
0.00
000
0.00
0.00
10.000 009,00
0.00
0.00
0.00
0.00
10.000 000,00
0,00
0,00
000
000
00
3.000 000.00
25 500 090,00
0.00
40 600 000.00
1400 000,00
1.400 009,00
4503 378,00
4503 378,00
1000 000,00
1000 000,00
2.500 000,00
0,00
1500 000,00
200 000.00
300 000,00.
500 000,00
100 000,00
100 000,00
1000 000,00
1000 000,00
6 10.000,00
$ 000 000,00
000
19 000.00
000
17)
0.00
0.00
000
0.00
3,000 000,00
200 000,00
2.300 000,00
2.050 000,00
775. 000,00
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
| 2022
PAGINA N*60
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N%73 Extraord
inaria.
24-09-2021
00331

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POCOC
sg
PROGRAMA 3
CONSTRUCCIÓN:
ACERAS SAN
BOSCO LA
MEJORAMIENTO
SUPERFICIE DE RUEDO
FORMOSA 7-02-503,
CARIARI
[copIGoltorat OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO
7.000 000,00
12.051 959,72
ez maternales mEdIzO, 73
Productos de paper, certán e impresos
Utiles y materiales de limpieza
Utiles y moteriotes de resguordo y seguridad
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
Equipo y mobiliario educacional, depertivo y recreativo
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS
Edificios
Vios de comunicación terrestre
Otros construcciones, ediciones y mejoras
BIENES DURADEROS DIVERSOS
Dienes intangibles
PRESTACIONES
Prestaciones legolos
3333
000
000
0.00
0.00
0.00
000
1205195972
0.00
12.051 959,72
000
0,00
0.0
0.00
10 000 000,00
10 000 090,00
0.00
475 000,00
100 000,00
500 000,00
0,00
0,00
0,90
0.00
0.00
$ 000 000,00
$ 090 .000,00
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: AMunicipalidadDePococi
HECHO
Licda. Lissette Moro Agí
Coordinadora de Prezópuesto
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococí
2022
PAGINA N*61
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
0
32

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POCOE
E
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PROGRAMA 3
[CODIGO|toTAL OBJETO DEL GASTO POR PROYECTO.
1.0403
11.04.06
104,99
[Los
1105.02
los
106.01
107
107.05
Los
08.04
108.05
108.04
108.08
10899
1.09
1109.99
199
11.99.05
Foaoz SiO juridicos
Servicios de ingenieria y arquitectura
Servicios generaies
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viaticos centro del pais
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copacitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
y de equipo de
Mentenimiento y reporación de equipo de comunicació
Mantenimiento y reporación e equipo de computo y sis
Mantenimiento y reparación de ctros equipos
IMPUESTOS
Otros impuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Decucibles
Combustibles y lubricontes.
Productos farmocéuticos y medicinales
Tintas, pinturos y diluyontes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN La CONSTRUC
Materioles y productos metálicos
Materiales y productos mineroles y ostólticos
Madera y sus derivados
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómp
Materíctez y productos de plástico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herremientos e instrumentos
Repuestos y accesorios
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y materiales de oficino y cómputo
0,00
000
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0.00
0.00
0,90
0,90
0.00
0,00
000
0,50
0.00
0.00
0,00
0,00
0,90
0.0
0.00
0,00
0.00
0.00
0,00
0,00
0.0
15 509 000,00
500 000.00
00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
Do
0.00
7000 000,00
000
0.0
0.00
0,90
0,00
0,00
0.00
020
0,00
0,90
0.00
0.00
000
009
025
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
60 000,00
1340 000,00.
1000 000,00.
300 000,00
40 000.00
0,00
30 000,00
30 000,00
0.00
0,00
0,00
0.00
000
000
000
000
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9.00
0.00
0.00
000
0.0
200
0,00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
000
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0.90
090
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,90
0,00
0.00
000
0.00
0.90
000
00
00
00
090
000
0.90
090
090
0.90
0.90
0,00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
0,00
0.00
0.00
0,00
0.00
2.00
0.00
000
0.00
000
2.0
0,00
000
090
0.0.
2.00
0.00
0.00
000
2.00
090
2.00
000
38.909 000,00
2.00
3.400 000,00
0.00
0.00
000
0.00
000
000
0.00
0.00
0.00
0.00
000
000
0.90
00
0,00
0,00
0.20
0.00
000
000
0,00
0,00
0,00
0,00
020
0,00
0.00
0.00
200 000,00
0,00
Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococí
2022
PAGINA N*63
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraord
aria.
24
09-2021
00

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PROGRAMA 3
OltoTAL OBJETO DEL GASIO POR PROYECTO.
POCOC
4
Pluye
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: (HMunicipalidadDePococi
Facebook: AMunicipalidadDePococi
Sitio Web: munipococi.go.cr
cos juacos
Servicios de ingeniería y arquitectura
Servicios generales
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
Viáticos dentro cel país
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de copocitación
MANTENIMIENTO Y REPARACION
y reparación de maquinaria y equipo de
y rep de equipo de transp:
y rep de equipo de
Montenimiento y reparación de equipo du computo y sir
o y reparación de otros equipos.
IMPUESTOS
Otronimpuestos
SERVICIOS DIVERSOS
Deducibles
Combustibles y lubricantes
Productos farmacéuticos y medicinales
Tintes, pinturas y clluyentes
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUC
Materiales y productos metólicos
Meterioles y productos minerales y astélticos
Madera y 2us derivados
Meterioles y productos eléctricos, telefónicos y de cómp
Materiales y productos de plóstico
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Herromientos e instrumentos
Repuestos y accesorios.
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles y moterioles de oficina y cómputo
0,90
0,90
0,00
0,90
0,00
000
0,00
0,90
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0.90
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
op
0.00
000
2.0
000
PAGINA N*66
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraordinaria.
Presupuesto Iniclol 2022
Municipalidad de Pococí
24-
09-2021
2022
008337

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00339
PAGINA N*68 ACTA N*73 Extraordinaria. 24-09-2021
MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
PROGRAMA l: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
lacrivioao | o1 ADMINISTRACION GENERAL
lacrivipAD | 02 [AUDITORIA INTERNA
lactiviDAD | 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS
¡ACTIVIDAD REGISTRO DE DEUDAS, FONDOS Y TRANSFERENCIAS
PROGRAMA ll: SERVICIOS COMUNALES -
servicio | 01 [ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS
servicio | 02 [RECOLECCION DE BASURA
¡servICIO fo:
3
MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CALLES
¡SERVICIO | 05 [PARQUES Y OBRAS DE ORNATO
SERVICIO | 09 |EDUCATIVOS, CULTURALES, Y DEPORTIVOS
[SERVICIO [SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
3
servicio | 15 [MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARITIMO TERRESTRE
servicio | 1 [DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA
servicio | 25 [PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
Isenvicio | 27 [DIRECCION DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO:
servicio | 28 ATENCION DE EMERGENCIAS CANTONALES
Sitio Web: munipococi.go.cr / Facebook: (AMunicipalidadDePococi
a
>
Sitio Web: munipococi.go.cr
a Facebook: AMunicipalidadDePococi
Pluye

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PAGINA N*69
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
PROGRAMA lll; INVERSIONES
[GRUPO
Proyecto
Proyecto
Proyecto
¡GRUPO
|Actividod:
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
| Proyecto
Proyecto
Proyecto
Proyecto
POCOC
o
21
22
123
[24
[EDIFICIOS
MEJORAS SALON COMUNAL EL PROGRESO
IMEJORAS SALON COMUNAL EL ROTULO
MEJORAS ESCUELA LA CARLOTA, LA RITA
VIAS DE COMUNICACION TERRESTRE
[OBRA PUBLICA, LEY 8114
MANTENIMIENTO Y REPARACION MAQUINARIA Y EQUIPO LEY 8114
MEJORAMIENTO SAN GERARDO- LA AURORA 7-02-357,7-02-349,7-02-338,7-02-399, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUERRE-BAMBU 7-02-035, LEY 814
VERIFICACION DE CALIDAD PROYECTOS LEY 8114
PUENTES Y CABEZALES DEL CANTON, LEY 8114
MEJORAS CAMINO ANTURIAS 7-02-303, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS GUAPILES, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS JIMENEZ, LEY 8114
¡LASTRADO CAMINOS LA RITA, LEY 8114
ILASTRADO CAMINOS ROXANA, LEY 8114
ILASTRADO CAMINOS CARIARI, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS COLORADO, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS LA COLONIA, LEY 8114
MANTENIMIENTO CAMINOS CODIFICADOS POCOCI, LEY 8114
PUENTE MOLINO, JIMENEZ, LEY 8114
[SISTEMA ALCANTARILLADO PLUVIAL BARRIO BELÉN LA TERESA LA RITALEY 8114
TRATAMIENTO SUPERFICIAL BITUMINOSO 3 DE RN 249 CAMINO EL ENCANTO 7-02-026
HASTA RN 247 LOS ANGELES 7-02-027, CARIARI, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO ENTRADA CALLE GAVIOTAS ASTUA PIRIE 7-02-526
[CARIARI, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LOSILLAS SAN BOSCO 7-02-673, LA
[COLONIA, LEY 814
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES RAMALES FORMOSA 7-02-503 CARIARI, LEY |
ana
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES URBANAS RESIDENCIAL BOSQUE VERDE 7-|
102-331 GUAPILES , LEY 814
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO LA MARINA 7-02-118 GUAPILES, LEY 8114
MEJORAS CENTRO DE POBLACION PALMITAS 7-02-254 LA RITA, LEY 8114
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Pluye
00340
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00341
PAGINA N*70 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
AS == A IE
MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
REHABILITACION SISTEMA DRENAJE Y MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CAMINO
Proyecto |?> [PINARES 702-106 GUÁPILES, LEY 8114
REHABILITACION SISTEMA DRENAJE Y MEJORAMIENTO SUPERFICIE CON CARPETA
126
Proyecto lASFALTICA CAMINO SAGRADA FAMILIA CON ENTRONQUE RN 247 7-02-53), LEY 8114
CONSTRUCCION PUENTE CUADRO EN CALLE ISLA VERDE SAN BOSCO 7-02-088 LA
127
Proyecto ICOLONIA, LEY 8114
CONSTRUCCION PUENTE Y REHABILITACION CAMINO LA LUCHA ANTURIAS 7-02-072
Proyecto |?2 [GUÁPILES, LEY 8114
MEJORAMIENTO CALLES URBANAS CUADRANTES LOS BOVINOS 7-02-272 GUAPILES, LEY
Proyecto |? Jana
9 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LOS VALENCIANO 7-02-257 JIMENEZ, LEY
Proyecto 1814
Proyecto — [31 MEJORA CALLE ILAM SUROESTE ESCUELA BUENOS AIRES 7-02-251, LEY 8114
Proyecto — |32 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO LOS PINOS 7-02-729 LA RITA, LEY 8114
proyecto [33 [REHABILITACION SUPERFICIE DE RUEDO CALLE PALITO 7-02-046 JIMENEZ, LEY 8114
, [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CAMINO CRUCE PARAISO CANTA GALLO SAN
Proyecto [RAFAEL 7-02-427, LA RITA, LEY 8114
Proyecto — |35 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE PUERTA DEL SOL 7-02-214, CARIARI
Proyecto — |36 |RELASTREO CAMINOS CUADRANTES LOS LIRIOS CARIBE 7-02-516 CARIARI
[37 [SISTEMA DRENAJE, ACERAS Y CUNETAS URBANIZACIÓN SANTA CLARA 7-02-199 GUÁPILES,
Proyecto
Proyecto [3% [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE SAN AGUSTIN ASTUA PIRIE 7-02-214 CARIARI
AMPLIACION SUPERFICIE DE RUEDO CON CARPETA ASFALTICA CAMINO PUNTA RIEL 7-02-
139
Proyecto 1103 ROXANA
Proyecto — |40 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CAMPO 3 OESTE 7-02-020, CARIARI
Proyecto — |a1 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO MONTELIMAR 7-02-221, LA COLONIA
Proyecto — |a2 [MEJORAMIENTO SECTOR 9 TICABAN 7-02-018,7-02-310,7-02-462, 7-02-806, LA RITA
Proyecto — [az [MEJORAMIENTO CAMINOS DISTRITOS DE POCOCI
Proyecto - [aa [CONSTRUCCION PUENTE ALCANTARILLA EN CALLE CANON SUERRE JIMENEZ
[proyecto |a5 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES URBANAS BUENOS AIRES, JIMENEZ
Proyecto — Jas [CONSTRUCCION ACERAS FRENTE A ESCUELA DE LLANO BONITO
[17 [TRATAMIENTOS ASFALTICOS CALLE ALVARADO LOSILLAS-CALLE LAS AGUILAS LA
Proyecto COLONIA, CALLE MESIAS CARIARI
boyscto 148 [MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES CUADRANTES ANITA GRANDE JIMENEZ
Proyecto — Jay [CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO CARIARI
Proyecto — [so [CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO JIMENEZ
Proyecto — |s1 [CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO LA RITA
Proyecto — |52 [CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO ROXANA
Proyecto — [sg [CONSTRUCCION ACERAS SAN BOSCO LA COLONIA
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PAGINA N%71 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
1 Presupuesto Inicial 2022
AN Municipalidad de Pococí
A
MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
2022
Proyecto — |54 [SisTEMA ALCANTARILLA PLUVIAL ROXANITA 2
Proyecto — |55 MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LA GLORIA PALERMO, CARIARI
Proyecto — |56 [PUENTES Y CABEZALES DISTRITOS POCOCI
5;
proyecto MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES RAMALES FORMOSA 7-02-509, CARIARI
IGRUPO [OS [INSTALACIONES
Proyecto — [01 [MEJORAS ASADA LA TERESA LA RITA
¡GRUPO 06 OTROS PROYECTOS
actividad [or [DIRECCION TECNICA Y ESTUDIOS
Proyecto — [oz [EQUIPO DE VIGILANCIA EN EL CANTON
Proyecto log [ADMINISTRACION Y OPERACIONALIDAD CENTRO CIVICO POCOCI
Proyecto [os [CONSTRUCCION PARADA PUNTA RIEL ROXANA
Proyecto — [os JADOQUINADO AREA COMUNAL ROXANA
Proyecto — [os JADOQUINADO AREA COMUNAL SANTA ROSA, LA RITA
Proyecto — |o7 [MEJORAS CAMERINOS CANCHA FUTBOL SAN ANTONIO EL HUMO ROXANA
Proyecto [os [AVENIDA POCOCI
Proyecto — [09 [PARQUE RECREATIVO PARA MASCOTAS
Proyecto fio [PLAY SANTA CLARA, GUAPILES
Proyecto [1 [PARQUE LAS BRISAS TORO AMARILLO, GUAPILES
Proyecto — |12 [PARQUE TABLON, JIMENEZ
Proyecto — |13 [PARQUE CAMPO CINCO, CARIARI
Proyecto — [14 [MEJORAS AREA COMUNAL CASCADAS, LA COLONIA
dez Rivera
Alcolde Municipol
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POCOE
sg
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MUNICIPALIDAD DEPOCOCT
PRESUPUESTO INICIAL 2022
TOTAL
1.1.1 REMUNERACIONES
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
1.3.) TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO
1.3.2 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO
2.2.1 MAQUINARIA Y EQUIPO
2.2.4 INTANGIBLES
1848 939 589,64
1537 523 319,67
311.416 269,97
883 624 737,50
$97 715871,84
152.000 000,00
19 570 166,85
25 700 000,00
vee:
Licdo- Tiísette Mora Agi
Coordinadora de Presupuesto
Municipalidad de Pococí
Presupuesto Inicio! 2022
| 2022
PAGINA N973
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
00344
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00347
PAGINA N*%76 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
[PS
| pon Presupuesto Inicial 2022
a po) Municipolidad de Pococí 2022
| > IES
|
|
CLASIFICADOR FUNCIONAL
y
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POCOS
sg
CLASIFICADOR FUNCIONAL |
PA
[ PROGRAMA II ]
17.000:000,00.
MEJORAS SALÓN COMUNAL EL PROGRESO
MEJORAS SALÓN COMUNAL EL ROTULO
MEJORAS ESCUELA LA CARLOTA, LA RITA
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 6.000 000,00
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 6009 000,00
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 5.009 000,00
MAS DE COMUNICACION TERRESTRE
24.51 TRANSPORTE POR CARRETERA:
OBRA PÚBLICA, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 540 444 441,72
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 185 452 770,00
MEJORAMIENTO SAN GERARDO- LA AURORA 7-02-357,7-02-349,7-02-338.7-02-
399, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUERRE-BAMBÚ 7-02-035, LEY 8114
VERIFICACIÓN DE CALIDAD PROYECTOS LEY 8114
PUENTES Y CABEZALES DEL CANTÓN, LEY 8114
MEJORAS CAMINO ANTURIAS 7-02-303, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS GUAPILES, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS JIMENEZ, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS LA RITA, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS ROXANA, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS CARIARI, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS COLORADO, LEY 8114
LASTRADO CAMINOS LA COLONIA, LEY 8114
MANTENIMIENTO CAMINOS CODIFICADOS POCOCI, LEY 8114
PUENTE MOLINO, JIMENEZ, LEY 8114
SISTEMA ALCANTARILLADO PLUVIAL BARRIO BELÉN LA TERESA LA RITA,LEY
8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 20.000 000,00
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 200 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 100 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 50 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 50 296 291,28
TRANSPORTE POR CARRETERA 50 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 109 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 200 000 000,00
TRATAMIENTO SUPERFICIAL BITUMINOSO 3 DE RN 249 CAMINO EL ENCANTO 7-
02-026 HASTA RN 247 LOS ANGELES 7-02-027, CARIARI, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO ENTRADA CALLE GAVIOTAS ASTUA
PIRIE 7-02-526 CARIARI, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LOSILLAS SAN BOSCO 7-02-
673, LA COLONIA, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 30.000 000,00
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES RAMALES FORMOSA 7-02-503
CARIARI, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000.000,00
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES URBANAS RESIDENCIAL
BOSQUE VERDE 7-02-331 GUAPILES , LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO LA MARINA 7-02-118 GUAPILES, LEY
8114
MEJORAS CENTRO DE POBLACIÓN PALMITAS 7-02-254 LA RITA, LEY 8114
REHABILITACION SISTEMA DRENAJE Y MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE
RUEDO CAMINO PINARES 7-02-106 GUÁPILES, LEY 8114
REHABILITACIÓN SISTEMA DRENAJE Y MEJORAMIENTO SUPERFICIE CON
CARPETA ASFALTICA CAMINO SAGRADA FAMILIA CON ENTRONQUE RN 247 7-
02-531, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 50 000 000.00
CONSTRUCCIÓN PUENTE CUADRO EN CALLE ISLA VERDE SAN BOSCO 7-02-
088 LA COLONIA, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 12 250 000,00
CONSTRUCCIÓN PUENTE Y REHABILITACIÓN CAMINO LA LUCHA ANTURIAS 7-
02-072 GUÁPILES, LEY 8114 2.1.51 TRANSPORTE POR CARRETERA 20 000 000,00
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 65.000 000,00
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 15000 000,00
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 30 000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 45.000 000,00
TRANSPORTE POR CARRETERA 30 000 000,00
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA 10 000 000.00
Presupuesto Inicio! 2022
Municioolidad de Pococí
| 2022
PAGINA N%77
ACTA N*%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00348
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOS
4
CLASIFICADOR FUNCIONAL
MEJORAMIENTO CALLES URBANAS CUADRANTES LOS BOVINOS 7-02-272
GUAPILES, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LOS VALENCIANO 7-02-257
JIMENEZ, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORA CALLE ILAM SUROESTE ESCUELA BUENOS AIRES 7-02-251, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO LOS PINOS 7-02-729 LA RITA, LEY 8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
REHABILITACIÓN SUPERFICIE DE RUEDO CALLE PALITO 7-02-046 JIMÉNEZ, LEY
8114 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CAMINO CRUCE PARAISO CANTA
GALLO SAN RAFAEL 7-02-427, LA RITA, LEY 8114
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE PUERTA DEL SOL 7-02-214,
CARIAR! 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
RELASTREO CAMINOS CUADRANTES LOS LIRIOS CARIBE 7-02-515 CARIARI — 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
SISTEMA DRENAJE, ACERAS Y CUNETAS URBANIZACIÓN SANTA CLARA 7-02-
139 GUÁPILES. 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE SAN AGUSTIN ASTUA PIRIE 7-
02-214 CARIARI 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
AMPLIACION SUPERFICIE DE RUEDO CON CARPETA ASFALTICA CAMINO
PUNTA RIEL 7-02-103 ROXANA
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CAMPO 3 OESTE 7-02-020, CARIARI — 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO MONTELIMAR 7-02-221, LA COLONIA — 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SECTOR 9 TICABAN 7-02-018.7-02-310,7-02-462, 7-02-608, LA
RITA 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO CAMINOS DISTRITOS DE POCOCÍ 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCIÓN PUENTE ALCANTARILLA EN CALLE CAÑÓN SUERRE JIMENEZ 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES URBANAS BUENOS AIRES,
JIMÉNEZ 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCIÓN ACERAS FRENTE A ESCUELA DE LLANO BONITO 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
TRATAMIENTOS ASFALTICOS CALLE ALVARADO LOSILLAS-CALLE LAS AGUILAS
LA COLONIA, CALLE MESIAS CARIARI
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES CUADRANTES ANITA
GRANDE JIMENEZ 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCIÓN ACERAS EN EL DISTRITO CARIARI 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCIÓN ACERAS EN EL DISTRITO JIMENEZ TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO LA RITA TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO ROXANA .5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
CONSTRUCCIÓN ACERAS SAN BOSCO LA COLONIA
SISTEMA ALCANTARILLA PLUVIAL ROXANITA 2
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLE LA GLORIA PALERMO, CARIARI 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
PUENTES Y CABEZALES DISTRITOS POCOCI 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
MEJORAMIENTO SUPERFICIE DE RUEDO CALLES RAMALES FORMOSA 7-02-
503, CARIARI 2.1.5.1 TRANSPORTE POR CARRETERA
INSTALACIONES
MEJORAS ASADA LA TERESA LA RITA 3.1.3 ABASTECIMIENTO DE AGUA
45.000 000,00
50 000 000,00
20 000 000,00
20000 000,00
5.000 000,00
30 000 000,00
15 000 000,00
15 000 000,00
35 000 000,00
25 000 000,00
22 000 000,00
10 000 000,00
10 000 000,00
100 000 000,00
100 000 000,00
17 750 000,00
30 000 000,00
7.000 000,00
28 000 000,00
30 000 000,00
27 125. 000,00
27 125 000,00
27 125 000,00
27 125 000,00
7.000 000,00
5000 000,00
40 000 000.00
50 000 000,00
12051.959,72
10:000.000,00.
10 000 000,00
>
Municipolidod de Pococí
Presupuesto Iniciol 2022
2022
PAGINA N*78
ACTA N%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00349
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOCE
9
Pluye
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CLASIFICADOR FUNCIONAL
'OTROS PROYECTOS 519320 034,91
DIRECCIÓN TÉCNICA Y ESTUDIOS 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 259 320 031,91
EQUIPO DE VIGILANCIA EN EL CANTÓN 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 40 500 000,00
ADMINISTRACIÓN Y OPERACIONALIDAD CENTRO CIVICO POCOCÍ 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 35 000 000,00
CONSTRUCCIÓN PARADA PUNTA RIEL ROXANA 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 3000 000,00
ADOQUINADO AREA COMUNAL ROXANA 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 15 000 000,00
ADOQUINADO AREA COMUNAL SANTA ROSA, LA RITA 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO. 10.000 000,00
MEJORAS CAMERINOS CANCHA FUTBOL SAN ANTONIO EL HUMO ROXANA 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 6.000 000,00
AVENIDA POCOCÍ 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 42 500 000,00
PARQUE RECREATIVO PARA MASCOTAS 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 10.009 000,00
PLAY SANTA CLARA, GUÁPILES 3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 3000 000,00
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 10.000 000,00
PARQUE TABLON, JIMENEZ 3.1,2 DESARROLLO COMUNITARIO 5.000 000,00
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 40 000 000,00
3.1.2 DESARROLLO COMUNITARIO 40 000 000,00
PARQUE LAS BRISAS TORO AMARILLO, GUAPILES
PARQUE CAMPO CINCO, CARIARI
MEJORAS AREA COMUNAL CASCADAS, LA COLONIA
unicipalidadDePococi
Ing. Marisel Chaves Chaves Licda. Lissette Mora Aguero
Asistente de Presupuesto Coordinadora de Presupuesto
Municipolidad de Pococí
A
Presupuesto Inicial 2022
2022
PAGINA N979
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00850
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00851
PAGINA N*80 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
SECCIÓN DE INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
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POCOE
9
112101099 0000 Jo de bienes somuebies, Lay N 7739 |2 170.000 000.00) 1 a
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (Libres y específicos)
INCORPORAR EN LA COLUMNA “APLICACIÓN” LA INFORMACIÓN DE_LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
717 000.009,
217000 000.00] 317090 00955]
ERICA
ERICO MEA
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P
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidod de Pococí
2022
PAGINA N*81
ACTA N973 Extraordinaria.
003:
24-09-2021
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOCE
y
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Muni
icipolidad de Pococí
2022
Presupuesto Inicio! 2022
PAGINA N*83
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00354
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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icipatidad de Pococí | 2022
PAGINA N*85
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
008356
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
É

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POCOCA
9
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EPTESE
E lá
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Municipalidad de Pococí
2022
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24-09-2021
00857
Es
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POCOCE
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PA
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococí
a
| 2022
PAGINA N*87
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00358
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
PRESUPUESTO INICIAL 2022
Atendiendo el deber de la Municipalidad como administradora de los
intereses del cantón concedido en amplias normas de diferentes rangos, se
tiene como una de sus principales obligaciones su función prestadora de
servicios públicos, la construcción de obras para la comunidad, así como
la atención de diversos programas y el desarrollo de actividades en otros
ejes temáticos para el bienestar local. En ese sentido, se tiene la finalidad
de garantizar una distribución óptima de los recursos que maneja el
municipio y para esto resulta imprescindible una adecuada proyección de
ingresos.
Anualmente, se tiene la tarea de elaborar el presupuesto municipal,
estimando la programación de necesidades fundamentales, así como la
aplicación efectiva de la normativa legal, técnico-administrativa vigente,
para lograr el adecuado equilibrio entre la asignación y financiamiento de
los recursos, de conformidad con los objetivos y metas del plan anual de la
Institución y planes conexos.
El presupuesto municipal es el instrumento que justifica las prioridades
financieras del Gobierno Local en el marco de los diferentes documentos
de la planificación estratégica, este se elabora bajo los criterios técnicos y
financieros, para efectos de asignar los recursos a las diferentes áreas que
el Municipio ha establecido como ejes estratégicos locales, mismos que
obedecen a las necesidades principales de los munícipes.
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AS EZ DS a tn EA :
Parte importante de las fuentes de financiamiento del gobierno local,
provienen de los ingresos tributarios, no obstante, durante los dos últimos
años estos han mostrado crecimiento lento en comparación con periodos
pre pandémicos, en parte porque la economía costarricense y en especial
en la Provincia de Limón, no ha crecido con el dinamismo esperado,
situación que tiene un impacto directo en la recaudación de los ingresos
del Gobierno local relacionada con las diferentes actividades económicas
y que ahora ha tenido incidencia de las consecuencias del COVID-19.
Este apartado tiene el objetivo de detallar las diversas fuentes de ingresos
por cada uno de los tributos municipales proyectados para el periodo
2022, siendo que estos corresponden a los recursos que pretenden
financiar la actividad de esta Corporación Municipal a través del año, se
debe destacar que los ingresos de mayor importancia a nivel de tributos
municipales, son el impuesto de bienes inmuebles, mismo que se
fundamenta en la 7509 y el impuesto de Patentes que se fundamenta en la
Ley 8582 de Impuestos Municipales del Cantón de Pococí.
Los ingresos tributarios representan un monto cercano al 48,47% de los
ingresos municipales y dentro de estos los dos impuestos que soportan la
mayor cantidad de ingresos tributarios, de este porcentaje
aproximadamente el 38% de lo aporta el impuesto de Patentes y un 49.5%
el impuesto de Bienes Inmuebles, en este sentido su análisis es
trascendental para la presupuestación anual de recursos financieros, cuyo
componente estratégico debe ser evaluado constantemente por la
Hacienda Municipal.
En relación con la Hacienda Municipal, sus competencias se fundamentan
en el Código Municipal, cuerpo normativo que destaca el título dedicado
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
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Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococí
== ALA
a esta importante área municipal, este apartado define el ámbito de
legalidad para los gobiernos locales en el ejercicio de sus competencias
económicas; sustentado en el principio constitucional de autonomía
financiera, en este sentido la Municipalidad cuenta con amplias
facultades, como la de acordar sus presupuestos y la fijación de las tasas
de los servicios municipales tal y como lo ha venido trabajando la
Institución.
La proyección de los ingresos involucra de manera especial la
Administración Tributaria, área que se encuentra condicionada en gran
parte por toda la gestión que a lo largo del año ejecute el Municipio, la
respuesta que día a día se brinde a los contribuyentes es Un ingrediente
primordial para el logro en el cumplimiento voluntario de las obligaciones
fiscales, así como la congruencia en las políticas integrales que surgen de
las autoridades del gobierno local.
Dentro de los parámetros presupuestarios existe una serie de disposiciones
legales que crean un destino específico de los recursos que se gestionan
por el municipio, así como egresos que tienen una distribución
preestablecida por lo que para la administración de los recursos queda un
margen de maniobra específico y que deben ser observados en todo este
proceso de estimación.
Desde la Hacienda Municipal ha promovido la implementación de mejores
prácticas en esa materia, impulsando la máxima revisión y simplificación
del sistema tributario municipal, no obstante este proceso es continuo y
requiere constante seguimiento, renovación e implementación de nuevas
estrategias, así como de inversión en tecnología de punta, para que de
cara al contribuyente, se refleje en un servicio efectivo y con mayor
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2022
POCOCÍ
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>
accesibilidad, máxime en la situación actual que se vive de aislamiento
social,
La correcta aplicación de la norma tributaria, la implementación de
reglamentaciones vigentes en materia fiscal, la actualización de tarifas
conforme lo ordena el Código Municipal, generan una gestión tributaria
clara, precisa y transparente, con recursos técnicos, administrativos y
financieros actualizados para una mejora continua en su propia gestión
recaudatoria, con estrategias planificadas a corto, mediano y largo plazo.
Conforme las variables y condiciones económicas evaluadas para la
elaboración del presente documento financiero, se propone para el
periodo 2022, una estimación de ingresos del presupuesto municipal por la
suma de £9.123.397.555,67 (nueve mil ciento veintitrés millones, trescientos
noventa y siete mil quinientos cincuenta y cinco colones con 67/100), lo
que refleja un aumento aproximado de un 4% en relación con las metas
presupuestarias establecidas en el ejercicio económico 2021. El leve
incremento que se proyecta en el presupuesto global es el resultado de
una serie de análisis realizados sobre el entorno macroeconómico que se
espera por la pandemia, lo que ofrece como resultado general de un 4%
dentro del total de ingresos esperados.
La propuesta del periodo 2022, se hace bajo un escenario que contempla
diferentes variables, todas con la intención de dimensionar las
consecuencias en los diferentes sectores productivos del cantón y en
general del país, entre ellas se pueden citar:
. Históricos estadísticos de cada una de las fuentes de ingresos
municipales durante el periodo 2017-2021.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 64
PAGINA N*93 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
PORRA
0 Presupuesto Inicial 2022
A Municipolidad de Pococí 2022
Iemmisa
. Proyecciones realizadas por el sistema informático municipal para el
año 2022.
. Cálculo por medio de regresión lineal de los ingresos más
significativos.
. Estimaciones macroeconómicas realizadas por el BCEl, FMI, CEPAL,
Banco Central de Costa Rica y Ministerio de Hacienda, en relación con el
comportamiento de la economía costarricense.
. Datos de la revisión del programa macroeconómico del Banco
Central de Costa Rica.
La Municipalidad durante los últimos periodos ha venido tomando una
serie de medidas restrictivas, direccionadas a solventar un panorama
financiero complejo que se atravesó en el pasado, vinculado a ejercicios
económicos con déficit presupuestario,
Por tanto, lo planificado para el periodo 2022, involucra acciones no solo
de contención del gasto sino de formulación de estrategias para la mejora
en la recaudación de ingresos, lo que no evita un crecimiento muy leve del
presupuesto 2022, dados los pronósticos y circunstancias económicas
mundiales.
Así mismo la Hacienda Municipal ha sido consecuente en proponer e
informar las medidas y políticas gubernamentales de mitigación de la
pandemia por COVID-19, esto a su vez ha provocado un debilitamiento de
la gestión fiscal en diferentes tributos, ocasionado por la interrupción de las
actividades de los distintos sectores productivos, derivado de los cierres por
orden sanitaria y debilitamiento de la economía del cantón de Pococí.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00365
PAGINA N%94 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A A
Presupuesto Inicial 2022
Y Municipalidad de Pococí
— AS RI
Según datos del Banco Central de Costa Rica y el Fondo Monetario
2022
Internacional (FMI) se estima que el año pasado el Producto Interno Bruto
(PIB) mundial habría registrado una caída de 3,5%, no obstante, para los
periodos 2021 y 2022, ese organismo prevé una recuperación de la
economía mundial, sin embargo, las perspectivas a corto plazo siguen
siendo inciertas, pues dependen del éxito de los países para controlar la
tasa de contagio y particularmente, en realizar el proceso de vacunación.
Para los municipios en general no sólo se ha observado un impacto directo
en materia de recaudación y fiscalización tributaria, sino que hay una serie
de problemas que inciden en la disminución, así como la gestión
operativa, por ejemplo, en el personal de inspección municipal en
ocasiones se ve imposibilitado en salir a desarrollar las labores regulares de
fiscalización y notificación, por cuanto algunos funcionarios son
considerados como personas de riesgo o bien requerirse en otras funciones
propias de la emergencia por COVID en apoyo de actividades
coordinadas interinstitucionalmente.
Dentro del ámbito legal, el país, así como la Municipalidad han se han
implementado medidas legales como la ejecución del Plan de Moratoria
para beneficios al obligado tributario en el pago de los tributos municipales
durante el periodo 2021, fundamentado en la Ley 9848 para apoyar al
contribuyente local, donde el beneficiado tiene la posibilidad de acogerse
a estas opciones y, por ende, también se incide en la recaudación total de
determinados tributos, como se analizará más adelante.
Otra de las situaciones que pesan sobre las finanzas municipales y que
debe contemplarse al momento de proyectar el presupuesto municipal
2022, es la atención de la morosidad, por cuanto este indicador tiende a
incrementarse año con año, máxime la realidad económica que atraviesa
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Al
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococí
dz
as o aa
2022
el país, donde las obligaciones tributarias pasan a un segundo plano en la
estructura de gastos de las familias ante la crisis actual.
Durante el año 2021 se trabaja en las siguientes acciones para lograr un
impacto los ingresos y su correcta fiscalización, así como preparar el
escenario para la entrada en vigor del periodo 2022:
. Se continúa con la Implementación de facilidades en los pagos para
la cancelación de obligaciones pendientes, a fin de que estos se pongan
al día y se mantengan cancelando sus obligaciones de forma periódica.
. Se implementa anualmente la actualización de tasas conforme al
artículo 83 del Código Municipal.
. Se participa actualmente en el programa del IFAM para la
implementación de ventanilla Única (VUM) y PROCOMOER (VUI) ventanilla
única de inversión, esto promueve la facilidad de usuarios del Cantón para
acceder a la Municipalidad sin la necesidad de desplazarse a las
instalaciones físicas.
. Proceso de implementación de las NICSP al sistema contable y
financiero de la Municipalidad.
. Se implementó un plan de modernización informática que viene a
fortalecer la gestión tributaria y el servicio al contribuyente, entre los
proyectos que se impulsan se encuentran: el proyecto de recaudación
móvil, continuidad de la migración a un sistema informático más moderno,
mejora en los procesos de fiscalización y control tributario, utilización de
correos de Costa Rica para mejorar el proceso de notificación, software de
seguimiento de trámites para dar mayor agilidad a las gestiones de los
contribuyentes, entre otros, todos ellos se encuentran dentro del Plan
estratégico de la Hacienda Municipal para su ejecución.
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E
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*96 ACTA N%73 Extraordinaria.
Presupuesto Iniciol 2022
Municipolidad de Pococí
Bajo el contexto anterior se detallan a continuación los rubros para cada
tributo presupuestado en el 2022, según las condiciones expuestas líneas
atrás:
1.1.2.1.01.00.0.0.000. Impuestos sobre la propiedad de Bienes Inmuebles,
Ley No. 7729 £2.170.000.000,00 (dos mil ciento setenta millones de colones
con 00/100):
La Ley del Impuesto sobre Bienes Inmuebles, No. 7509 del 9 de mayo de
1995, pretende dotar al municipio de autonomía y suficiencia financiera,
con un recurso considerable que puede ser utilizado en egresos muy
específicos, históricamente el Impuesto sobre bienes inmuebles ha sido eje
medular de los principales ingresos tributarios de la Municipalidad.
Esta normativa de orden fiscal concede a las Municipalidades su carácter
de "Administración Tributaria", en forma exclusiva, mediante la ley de
Impuesto sobre Bienes Inmuebles N” 7509 se establece en su artículo 30:
“Para efectos de este impuesto, las municipalidades tendrán el carácter
de administración tributaria. Se encargarán de realizar valoraciones de
bienes inmuebles, facturar, recaudar y tramitar el cobro judicial y de
administrar, en sus respectivos territorios, los tributos que genera la presente
Ley...
La debida atención a este tributo es fundamental en la sana generación
de ingresos al cantón es por eso por lo que se ha insistido en la inyección
de recursos para el desarrollo de proyectos de valoración y censos en los
diferentes distritos que conforman el cantón y motiven cambios positivos en
la base imponible para el cálculo del impuesto año con año.
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2022
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POCOC
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
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Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí
> A AAA
De acuerdo con las proyecciones del sistema informático se puede
observar que si bien es cierto existe una tendencia al aumento porcentual
de la base imponible para el periodo 2022, no obstante, el incremento
anual ha sufrido una desaceleración en el último quinquenio, inclusive los
ingresos presupuestados para el ejercicio 2021 se proyectaron en montos
inferiores al periodo anterior en aproximadamente 19%, tal y como se
comentó en la parte introductoria, los efectos a nivel tributario
provenientes de la pandemia, obligan a tener un panorama más
conservador para el periodo 2022.
Dentro de este escenario es importante señalar que lo más prudente es
actualizar la proyección 2022 tomando en cuenta que para el ejercicio
2021 ya contempla una disminución del 19% en comparación con el 2020,
es decir que las medidas de mitigación financiera se han venido teniendo
en cuenta en la proyección de ingresos, con lo que consecuentemente se
puede considerar un incremento del 17.30% para el periodo 2022 en
comparación con el periodo 2021, pasando de 41.850.000.000,00 (mil
ochocientos cincuenta millones de colones) a 22.170.000.000,00 (dos mil
ciento setenta millones de colones) en términos absolutos representan 320
millones de colones de diferencia, mismos que son posibles de alcanzar
considerando todo el esquema financiero de contención de gasto ya
mencionado y que se viene aplicando desde el periodo 2019.
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2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00369
PAGINA N*98 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
a Municipolidad de Pococí
Ta _——— LAA
Tabla 1: Histórico de crecimiento anual del IBl,
2022
Perlodo Bienes inmuebles Crecimiento %
01 6 gl .680.994.999,30 4239.836.041,75 16,64%
2017 41.815.584,510,41 o £134.589.511,11 8,01%
2018 0 £2.012.909.198,93 gl 97.324.688,52 10,87%
2019 42.065.206.801 ,50 o 452.297.602,57 NN 3,00%
o 2020 o £2.203,047.435,49 g 137.840.633.99 6.25%
Fuente: Liquidación Presupuestaria 2020.
De un análisis de los resultados de los Últimos periodos, en cuanto a la
recaudación real de este tributo, se puede revisar que desde el año 2016,
el crecimiento en términos porcentuales para este importante tributo ha
ido decreciendo, se pueden observar leves variaciones de recuperación,
pero en términos generales existe una tendencia a la baja, lo que se
traduce en un crecimiento cada vez menor, pese a los múltiples esfuerzos
de la institución, lo que podría estar asociado a la situación económica
nacional, aun cuando se observa un repunte en el periodo 2020 mismo
que es aprovechado para proyectar el 2021.
Como fundamento metodológico para la proyección, también se utiliza la
proyección basada en regresión lineal simple, con los resultados que
muestran a continuación:
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PO y Sitio Web: munipococi.go.cr
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00370
PAGINA N%99 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococí
a
Presupuesto 2022
2022
Método de Regresión Lineal
NES
1 Y Y 17
2017 1 1815584 510,41 1815584 510 1
2018 2 2012909 198,93 4025818 398 4
2019 3 2.065 206 801,50 6195620 405 9
2020 4 2203047 435,49 8812 189742 16
2021 5 2.000 000 000,00 10000 000 000 25
15 10096 747 946,33 30 849 213055 55
ma 30 849 213055 > 30 290 243 839 55 896 922|
10
b= 2019 349 589 . 167 690765 1 851 658 825
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Y= 2.187 040 353,99
(año 6)
Figura 1. Regresión Lineal IBI, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Con esta serie de insumos, es que se define como meta para el año 2022,
el monto de ¿2.170.000.000,00 (dos mil ciento setenta millones), se
contemplan en ese sentido las variables macroeconómicas y proyecciones
que se espera a nivel general del país y en los ingresos tributarios como lo
han señalado ampliamente el Ministerio de Hacienda e incluso la misma
Contraloría General de la República.
A pesar de lo anterior, anualmente la Hacienda Municipal a través de la
Administración Tributaria promueve la implementación de estrategias para
consolidar un crecimiento en ingresos tributarios, algunos de los proyectos
realizados en los últimos periodos son:
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POCOC
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*%100 ACTA N*%73 Extraordinaria.
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Pococi
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um — aa
Año 2015-2020: Se realiza proceso de declaración masiva en el Cantón de
Pococí promoviendo la actualización del valor de las fincas en cada zona
y focalizando cada año en un distrito de interés tributario diferente, como
lo son Guápiles, Jiménez, La Colonia, Cariari, La Rita, Roxana, algunos por
su extensión y en virtud de los recursos que se otorgan para este tipo de
proyectos, se hacen en dos y hasta tres etapas, pero de forma sostenida,
se van atendiendo.
Año 2015-2020: Ordenamiento catastral de diferentes distritos de interés
tributario, en coordinación los procesos de Catastro y Valoración
establecen estrategias que permiten hacer un ordenamiento catastral
siendo que esa misma información le da sustento al proceso de valoración
para iniciar los programas de declaraciones masivas, censo de catastral y
de servicios, censo de las actividades comerciales, fincas y rotulación
establecidos en los diferentes distritos de interés tributario.
Año 2016-2019: Continuidad del proyecto de ordenamiento tributario de
zonas de uso agrícola que se desarrollan en el Cantón.
Año 2020: Se programó para el periodo 2020 la actualización de valores
del distrito de Guápiles, así como la finalización del censo en el distrito de
La Rita para este periodo.
Año 2021: Se realiza una valoración selectiva de contribuyentes de
importancia tributaria ubicados a lo largo del Cantón, esta estrategia
pretende abarcar zonas de alto impacto tributario en el impuesto de
bienes inmuebles, aun cuando la situación geográfica del Cantón de
Pococí presenta uno de los territorios como mayor dimensión, lo que
requiere de grandes esfuerzos tanto en recursos humanos como materiales,
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24-09-2021
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00372
PAGINA N0101 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
A) —— EDIL
la inversión de recursos compensa los resultados esperados, en la mayor
parte de los contribuyentes que se fiscalizan.
Ha sido un objetivo de la Administración desarrollar actividades que
acerquen la Municipalidad a los contribuyentes, con el fin de facilitarles el
cumplimiento de sus deberes tributarios e informarles sus derechos y
obligaciones, no obstante, con grandes dificultades ya que no se cuenta
con los recursos suficientes para alcanzar las necesidades de las
poblaciones.
En concordancia con lo anterior, de un análisis técnico de proyectos de
interés tributario, así como la estadística sobre el comportamiento del
tributo, la evaluación constante de metas y ejercicios de proyección
financiera, brindan el soporte suficiente que permite presupuestar ingresos
por un monto de ¿2.170.000.000,00 (dos mil ciento setenta millones de
colones con 00/100) para el periodo 2022, como ya se indicó líneas atrás,
monto que resulta técnicamente sostenible,
Por otro lado, se realizó una análisis de proyecciones fundamentadas en el
sistema informático, tomando en cuenta la estimación de ingresos 2021, se
calcula de manera automatizada un incremento proyectado de la base
imponible de ¿205 millones para el periodo 2022, que se pondrían
eventualmente al cobro para este periodo, no obstante, a pesar de ser
expectativas alentadoras, es importante resaltar que el sistema informático
no toma en cuenta las variables reales del entorno económico, se trata de
una mera proyección numérica que no integra elementos determinantes
como los que se manejan en la actualidad, específicamente las
consecuencias y recesión económica a causa del COVID, como ya se ha
indicado a lo largo de este documento.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00373
PAGINA N*102 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicio! 2022
Municipalidad de Pococí
2022
Figura 2.
Comportamiento de incremento de bienes inmuebles proyectado al 2022 de lo puesto al cobro en el Sistema,
CARGO PARA EL ULTIMOS DOCE AÑOS PROYECTANDO AL 2022
4000,0.00
3500,0.00
3000,0.00
2500,0.00
2000,0.00
Millones
1500,0.00
1000,0.00
500,0.00
—»—RECAUDA 47610 59119 65793 73566 96090 11702 14446 16885 18305 20347 20981 22063 25728 29064
—a— CARGO 57345 66748 75534 85766 10673 13497 16252 17525 20530 23137 25458 27631 30999 33697
—e+—RECAUDA  —a— CARGO Exponencial (RECAUDA]
Fuente: Informe de la Oficina de Valoración. Informe mensual al cierre de Julio 2021.
El siguiente anterior (Figura 2) muestra la estimación automatizada del
impuesto de bienes inmuebles, lo cual en situaciones anteriores ha logrado
ser una herramienta para considerar, sin embargo, bajo la coyuntura
actual no es confiable para establecer proyecciones con este elemento.
Régimen Especial de no Afectación (exoneraciones):
Otro de los insumos que se analiza al momento de generar proyecciones
en el impuesto de bienes inmuebles, es la fiscalización del régimen especial
de exoneración, este seguimiento se implementó a partir del año 2015 y se
fundamenta en la Ley 7575 y la Ley Forestal No.7779 en su artículo 49:
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00374
PAGINA N9103 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
“Manejo y Conservación del Uso del Suelo” así como todas aquellas no
afectaciones, establecidas por el artículo 4 de la Ley 7509 , con
excepción de las establecidas por el inciso e) las cuales se generan
directamente en el proceso de plataforma de servicios, a continuación se
desglosa dicha aplicación.
Tabla 2.
Desglose de movimientos de 2021, Pococí.
Réglmen Monto Contribuyentes
45 salarios 4307,501,146.36 11,099.00
Culto 96,375,831.52 28.00
Exportación - -
Régimen especial 48,086,043.12 55,00
Régimen Forestal 416,440,095.01 202.00
LEY 7509 art. 4) 422,480,563.85 92.00
Producción - -
TOTAL £360,883,679.86 11,476.00
Fuente: Oficina Valoración
De lo anterior se desglosa que se han aplicado:
. Por concepto de régimen especial, 377 exoneraciones (culto, cont.
Especial, forestal, ley 7509 art. 4) cuyo monto total es la suma de £
53,382,533.33 (cincuenta y tres millones, trescientos ochenta y dos mil
quinientos treinta y tres con 33/100 colones).
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e
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00375
PAGINA N*104 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
. Por concepto de 45 salarios base (bien Único) la suma de £
307,501,146.56 (trescientos siete millones quinientos unos mil ciento
cuarenta y seis colones con 56/100), se observa que este es un monto
considerable, además se va incrementando año con año, en cantidades
totales al mes de julio de 2021 se alcanza un total de 11,099 contribuyentes
que se acogieron a la no afectación.
Bajo todo el contexto anterior, este gobierno local, estima la meta
propuesta como prudente y concordante al escenario con el que se
pueda enfrentar el ejercicio económico 2022.
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuestos sobre los traspasos de Bienes Inmuebles
242.000.000,00 (cuarenta y dos millones de colones con 00/100):
Este ingreso se vincula con el comportamiento de los traspasos de bienes
inmuebles que se manejen a nivel registral, el cálculo presupuestario se
fundamenta en datos estadísticos para obtener el dato más acertado, el
comportamiento de este ingreso para el periodo 2021 alcanza la
expectativa deseada, por lo que es posible exigir un leve incremento para
el próximo periodo, de tal manera que se propone para el ejercicio 2022
una suma que refleje la realidad posible de alcanzar.
Según los ingresos registrados al cierre del mes de junio de 2021, se tiene un
monto cercano a los 31 millones de colones lo que representa un 79% de la
meta al primer semestre, lo que muestra las condiciones favorables para el
monto estimado y se puede corroborar con el cálculo de regresión lineal
que se detalla a continuación:
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00376
PAGINA N*105 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a uz ZA LAA
Presupuesto 2022
Método de Regresión Lineal
de ingreso: Impuesto sobre lo: Bienes Inmuebles
1 Y Y 12
2017 1 64 669 253,72 64 669 254 1
2018 2 56 391 738,55 112783 477 4
2019 3 50 705 712.02 152 117 136 9
2020 4 47 528 375,79 190 113 503 16
2021 El 50 000 000.00 250 000 000 25
15 269 295 080,08 769 683 370 55
m= 769 683 370 - 807 885240 -3020187|
10
lb= 53 859 016 - -11 460 561 $5 319 577;
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2021 Y= 42 398 454,96
[año $)
Figura 3. Regresión Lineal Traspaso IBl, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Comparado con el año 2021 la meta incrementa alrededor de un 2% lo
que corresponde a un monto de ¿2.000.000 (dos millones de colones
00/100), partiendo del hecho que los comportamientos registrales sigan
dentro del mismo rango provocados por la desaceleración económica
actual, el monto de £42.000.000,00 (cuarenta y dos millones 00/100) se
estima como conveniente y vinculado a la realidad.
1.1.3.2.01.02.0.0.000 Impuestos específicos sobre la Explotación de Recursos
Naturales y Minerales: ¿120.000.000,00 (ciento veinte millones de colones
con 00/100):
Esta estimación es uno de los tributos cambiantes en los diferentes periodos
en que se han proyectado ingresos, es un tributo que difícilmente genere
cambios exponenciales para la Municipalidad, en virtud que se requiere
de una mayor fiscalización a esta actividad por tanto en la presente
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POCOC]
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9106 ACTA N9%73 Extraordinaria.
Presupuesto Inicial 2022
Y Municipolidad de Pococí
AS —- 0d METALES
coyuntura no es posible proyectar incrementos fuertes en este rubro, hasta
que no se generen los mecanismos necesarios para controlar de forma
integral esta fuente de ingresos.
Aun cuando desde el año 2014 la actividad minera en el cantón ha sido
objeto de fiscalización y siendo que durante los periodos 2014 y 2015 se
realizaron proyectos de revisión, así como intensas supervisiones en los sitios,
no se logran mayores impactos, esta situación ha permitido tomar otras
acciones, como gestionar una comunicación constante con el Ministerio
de Hacienda y con dueños de estas concesiones otorgadas sobre los
causes de dominio público, para que reporten mensualmente y cumplan
con sus obligaciones.
Presupuesto 2022
2017 1 121 990 152,76 121950153 1
2018 2 102 726 594,82 205453190 4
2019 3 93259 080,08 2971720 9
2020 4 115801 696,87 463207 587 16
201 s 120.000 000,00 00000000 25
15 55377772451 167042817055
ma 1670 428 170 - 1661333 174 909 500]
10
be 110755 545 - 2728 499 _ 108027 046|
ESTIMACIÓN
[Pronóstico 2022 Ya 113484 043,85
(año 6)
Figura 4. Regresión Lineal Impuesto específico sobre la explotación de recursos, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Dentro del mismo orden de ideas, tomando en cuenta el vínculo que existe
entre la actividad de explotación de recursos naturales y el sector
construcción es estratégico considerar esta situación para la proyección
de ingresos, por ser un factor determinante que incluso alcanza para la
valoración de diversos sectores económicos (manufactura, comercio,
DIO EG. MI ULOLIYULA / 1 UL EU, AQUIVI ICI PU EU
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00877
24-09-2021
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 8
PAGINA N*107 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a o — a: AA
actividades inmobiliarias, entre otros), según este aspecto no se observa un
panorama adecuado para un gran incremento en la proyección este
tributo.
La tendencia de este rubro en los últimos periodos hace ver que su
proyección para el ejercicio 2022 no puede superar la propuesta de los
£120.000.000,00 (ciento veinte millones), lo que deviene en un leve
incremento de aproximadamente un 4% en comparación con la meta del
año 2021.
Según los ingresos reales al 31 de julio de 2021, se registran alrededor de
£65.000.000,00, lo que porcentualmente implica un 59% de la meta del
periodo, así mismo, las proyecciones realizadas, para el cierre del periodo
2021, se estima que es posible lograr lo presupuestado.
Así las cosas, lo esperable es que su tendencia se mantenga para el año
2022 en una situación similar levemente superior, comparado a lo
esperado con el año 2021. Así mismo, hay que indicar finalmente que la
economía nacional no establece grandes expectativas para el sector, por
ende, la meta de 4.120 millones se considera oportuna.
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la Construcción:
4140.000.000,00 (Ciento cuarenta millones de colones con 00/100)
Dentro del Cantón de Pococí la actividad de construcción
tradicionalmente no ha sido muy dinámica en la totalidad del territorio, los
distritos que se perfilan con mayores inversiones continúan siendo a través
del tiempo Guápiles, Cariari, Jiménez y La Colonia, donde este sector se
proyecta hacia el crecimiento y concentración residencial. Sobre la
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 9
PAGINA N*108 ACTA N*73 Extraordinaria. 24-09-2021
MUI
Presupuesto Inicial 2022
Y > Municipolidad de Pococí 2022
aa
construcción en Costa Rica, el IMAE reporta al mes de junio del presente
año, decreció 0,5 % en el sector de la construcción, esto tiene su
consecuencia en disminución de 31,1 % en las obras con destino público.
En cuanto al sector constructivo privado, crecieron en un 4,0 %, la
construcción con destino privado creció por obras de ingeniería y
arquitectura en viviendas, naves industriales, locales comerciales y
bodegas.
Este panorama nacional brinda una información contundente para una
proyección austera de este ingreso aunque creciente, así mismo el propio
comportamiento de este que este impuesto históricamente no tiene
grandes cambios en el tiempo, según el personal de la Unidad de
Desarrollo y Control Urbano, no se prevén grandes variaciones para el año
2022, por lo que el monto proyectado de 4140.000.000,00 (ciento cuarenta
millones 00/100) para el siguiente periodo se considera un cálculo
conveniente, esto implica un crecimiento de aproximadamente un 7% de
crecimiento respecto de 2021, lo cual suman un total de 210.000.000 (diez
millones de colones 00/100) en cuanto a la meta del 2022.
2017 1 170 656 734,00 170 656 734 1
2018 2 176939 494,00 353 878 980 4
2019 3 159 423 385,00 478 270 155 ?
2020 4 162.973 929.65 649 495719 16
2021 s 150 000 000.00 750 000 000 25
15 B19 393 542.65 2 402 301 596 ES
ms 2 402 301 696 - 2458180628 -5507 903]
10
ES 163 878 709 - -16763710 180 642 410]
ESTIMACIÓN.
Pronóstico 2022 Y= 147 114 998,83
año $)
Figura 5. Regresión Lineal Impuesto sobre las construcciones, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
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>”
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00380
PAGINA N9109 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a po
Según las estadísticas de recaudación de este tributo, cualquier proyección
agresiva no se considera factible, a pesar de estas consideraciones, el
comportamiento de este tributo al cierre de junio tiene un comportamiento más
que aceptable logrando al primer semestre un 85% de la meta propuesta.
La meta de 140 millones para el periodo 2022 se considera posible, gracias a los
datos suministrados en esta materia y al comportamiento 2021.
1.1.3.2.02.03.1.0.0 Impuesto sobre Espectáculos Públicos: ¿500.000,00
(Quinientos mil colones con 00/100):
El monto que la Municipalidad pretende recaudar para el periodo 2022 es
de ¿500.000,00 (quinientos mil colones), históricamente este ingreso se
generaba como resultado de los diferentes eventos que se realizaban en el
Cantón, se destacan como las de mayor importancia la feria de rodeo en
Cariari, la Expo-Pococí, fiestas de la Colonia y otras similares que se realizan
en diferentes épocas del año, razón por la cual no es posible proyectar su
recaudación siendo que la situación pandémica que atraviesa el país ha
generado el cierre de todo tipo de actividades que se califican en esta
partida, en tanto la situación no se solucione, no es posible proyectar
mayores estimaciones.
Para el año 2021, al primer semestre se muestra un ingreso nulo y en
relación con lo esperado no cambiará, producto del impacto de la
situación de Pandemia que, para la segunda mitad del año, difícilmente
exista posibilidades de recuperación, todo lo indicado, en virtud de la
prohibición de realizar actividades de espectáculo público, la propuesta
para el periodo 2022 se disminuye en aproximadamente un 50% con
respecto al 2021.
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dd
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00381
PAGINA N*110 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
tl
: Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Pococí
<_ =— E
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre Rótulos Públicos: ¿60.000.000,00
(Sesenta millones de colones con 00/100):
2022
El impuesto sobre rótulos se encuentra fundamentado en la ley No. 8582 de
impuestos de la Municipalidad de Pococí, históricamente es un impuesto
que ha venido creciendo y aun cuando en no es un ingreso principal para
las finanzas municipales, se tiene en su comportamiento relativa
estabilidad.
No obstante, para la propuesta del año 2022, se debe considerar el
cambio que resulta de una modificación reglamentaria que se ha
propuesto por la Cámara de Comercio de Pococí, con ocasión de la crisis
económica, donde se promueve una disminución considerable de este
tributo.
En relación con la reglamentación que se realizó a la normativa de rótulos
la misma se ha venido aplicando durante el periodo 2021, para efectos de
la Ley 8582, el cobro de los rótulos se actualiza anualmente con el salario
base de la Municipalidad de Pococí, en enero de cada año, este tributo
actualmente ha merecido una labor de fiscalización por parte de la
Administración Tributaria a fin de atender múltiples reclamos y cambios
referentes a los nuevos parámetros utilizados en esta materia.
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LA
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9111 ACTA N%73 Extraordinaria.
>
POCOC]
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí
Presupuesto 2022
ón Line:
Fuente de Inaresc sobre Rolulos PÚDICO
w a
2017 1 75.060 105.00 78060 105 1
2018 2 100 436 853.00 200 873 706 4
2019 3 77 471 752.00 232415256 9
2020 4 74.826 $05.77 297 206023 16
2021 5 48 000 600,00 340 000 000 25
15 395 795 215.77. 1147 655 090 55
[m+ 1147 655090. - 1187385647 -3973058]
10
bs 79 159 043 - 11919167 91078210]
ESTIMACIÓN:
[Pronóstico 2022 Ye 87239 875,99
(año $)
Figura 6. Regresión Lineal Impuesto sobre Rótulos Públicos, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Para el ejercicio 2022 es posible proyectar un monto de 60.000.000
(sesenta millones de colones) considerando que el comportamiento al
primer semestre de 2021 ha alcanzado su meta en un 98%, situación que
brinda una base certera para la proyección de 2022 que implica un leve
incremento de un 20% con respecto al presupuesto 2021.
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales: 1.700.000.001 (mil
setecientos millones de colones con 00/100).
El impuesto de patentes se ha constituido en uno de los principales ingresos
tributarios de la Municipalidad de Pococí, representa un alto porcentaje
(alrededor de un 18%) sobre la totalidad de ingresos fiscales que recauda
el Gobierno Local.
La Administración Tributaria ha implementado una serie de estrategias
tanto de actualización de datos, ruteos para verificar obligaciones,
fortalecimiento del proceso de notificación y recalificación de patentes, lo
que permitió generar proyecciones de incrementos importantes en este
rubro años atrás.
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Pluye
00382
24-09-2021
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00
PAGINA N112 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a TENCIA 2 MER AAA]
No obstante, para el periodo 2022 el panorama económico tiene un
impacto directo en los ingresos por actividades lucrativas, elemento
fundamental para proyectar este periodo.
Debido a lo anterior, la meta que se prevé para el periodo 2022 considera
un leve incremento de un 13% en este rubro, tomando en cuenta que ya
para el periodo 2020/2021 se había previsto una disminución de un 15.5%
aproximadamente, todo lo anterior producto de análisis del
comportamiento de los últimos años donde este impuesto ha mostrado un
crecimiento desacelerando, siendo que este tributo es muy sensible a las
medidas económicas que impactan la economía, no es posible superar el
monto asignado para el periodo en proyección.
Si bien es cierto, los modelos estadísticos podrían proporcionar un dato más
alentador este pues en el infome de revisión del Programa
Macroeconómico del Banco Central, se visualiza una caída del sector
comercial de forma interanual para finaliza el año, sin embargo, el sector
comercial del cantón de Pococí ha sostenido operaciones y sus resultados
se observan en el comportamiento del periodo 2021.
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Y
y
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página 113 · enlace

MUNICIPALIDAD DE POCOCI 4
PAGINA N*113 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
AA 1
Presupuesto Inicio! 2022
Y Municipalidad de Pococí
e
Presupuesto 2022
A o de reg
Fuente de Ingreso: Impuesto de Patentes
2022
t Y tY 1
2017 1 1.351 073 005,39 1.351 073 005 1
2018 2 1 574 673 293,00 3 149 346 586 4
2019 3 1 634 254 669,50 4902 764 009 9
2020 4 1.628 791 651,69 6 515 166 607 16
2021 5 1,500 000 000,00 7 500 000 000 25
15 7.688 792 619,58____23 418 350 207 55
ms 23 418 350 207 - 23066377859 35197235
10
b= 1,537 758 524 - 105591704 1 432 166 820]
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Y= 1 643 350 228,29
(año 6)
Figura 7: Regresión Lineal Impuesto de Patentes, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Otro de los aspectos que se tiene en cuenta para la proyección de este
impuesto es el trabajo operativo y más específicamente la fiscalización de
campo, que, por un tema de orden sanitaria, se ha vuelto más compleja
durante el año 2020 y 2021, en este sentido el desarrollo comercial en el
Cantón es muy dinámico y la fiscalización favorece que los negocios se
regulen y paguen los tributos conforme a lo que establece la Ley 8582.
Según los informes de ejecución se tiene un ingreso real al 31 de julio,
alrededor de £1.045.000,00 (mil cuarenta y cinco millones de colones) lo
que representa alrededor de un 70% de la meta propuesta para el año
2021, lo que hace suponer que se tienen grandes posibilidades de
alcanzarse y por consiguiente es una base cierta para incrementar
levemente la proyección del periodo 2022.
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página 114 · enlace

POCOC
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9114 ACTA N973 Extraordinaria.
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí
La situación de este tributo, en gran parte refleja la realidad económica
nacional que no se puede obviar, por este motivo la Administración
Municipal, toma previsiones en no sobre estimar esta fuente de ingresos y
nivelar sus egresos a la recaudación real, con el objetivo de estabilizar las
finanzas municipales, pues como se ha indicado este rubro es
trascendental en el mantenimiento de cargos fijos.
Para recuperar el crecimiento que venía experimentando este tributo se
hace necesario reforzar la Unidad de Patentes, específicamente en el
cuanto a la fiscalización, supervisión de actividades comerciales, así como
las ventas ambulantes, en paralelo con un plan de reactivación
económica del Cantón, situaciones que no son tan factibles de solventar
en el contexto actual.
Pues dentro de las actividades diarias se nota como gran cantidad de
comercios han cerrado actividades por completo o han tramitado una
suspensión temporal de su licencia, con motivo de la modificación al
artículo 88 del Código Municipal que expresamente indica:
“En casos de calamidad pública o emergencia nacional o
cantonal, declarados por el Gobierno central, las
municipalidades e intendencias podrán suspender, a petición
de los licenciatarios, temporalmente la vigencia de las licencias
otorgadas por un plazo máximo hasta de doce meses. Durante
el plazo de suspensión, al no estar desarrollándose la actividad
comercial, no se cobrará el impuesto correspondiente a que
hace referencia el párrafo anterior.
Toda solicitud de suspensión de licencia la deberá realizar el
licenciatario por escrito y señalar un medio para recibir
notificaciones futuras. El licenciatario podrá solicitar la
reactivación de la licencia en cualquier momento, con lo cual
se retomará el cobro del impuesto correspondiente. Para la
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00385
24-09-2021
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 86
PAGINA N9115 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
OMPI DEIA
, Presupuesto Inicio 2022 | 000
Y Municipalidad de Pococí
a ER
reactivación efectiva de la licencia, el interesado deberá
haber cancelado cualquier pendiente relacionado con este
impuesto o estar al día en caso de que esté cancelando sus
pendientes a través de la figura de arreglo de pago...”
(SINALEVI, 2018)
1.1.3.3.01.05.0.0.000 Licencias de Licores: £120.000.000,00 (ciento veinte
millones de colones con 00/100).
Para el año 2022 se ha proyectado por parte de esta corporación
municipal el monto de 120 millones de colones por concepto de las
licencias de licores, lo que representa un monto similar al periodo 2021,
contemplando que ya desde el periodo 2019/2020 se había considerado
una disminución de aproximadamente un 47% de este tributo.
En cuanto al comportamiento este impuesto ha venido teniendo bajas
importantes para los ingresos municipales, un primer elemento a considerar
se tiene producto de la ley vigente a partir de 2012, N. 9047!, que vino a
regular las tarifas con una clasificación o regulación que en términos
generales logró incrementar las ventas de bebidas con contenido
alcohólico, pero con tarifas inferiores en el cargo tributario, de esta manera
en impacto general fue negativo.
Dentro del mismo orden de ideas, desde el año 2012 con la modificación
realizada por la Asamblea Legislativa sobre el artículo 10 de la ley No. 9047
del 25 de Junio de 2012, que disminuyeron las expectativas con respecto al
ingreso por este concepto, consecuencia de haberse dado una
declaratoria de inconstitucionalidad sobre dicho artículo, sentencia
1 Ley para la Regulación y Comercialización de Bebidas con Contenido Alcohólico, N*9047
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00387
PAGINA N9116 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a ii
emitida por la Sala Constitucional, lo que implica una disminución
sustancial en los ingresos en este rubro, dada la fórmula para calcular el
valor que tiene que pagar cada uno de los establecimientos, a saber:
utilidades, el valor de los activos, cantidad de empleados.
Otro de los elementos a considerar, es la orden sanitaria girada por el
Ministerio de Salud de Costa Rica, donde se ordena el cierre de
actividades como bares y restaurantes como parte de las medidas
preventivas contra contagios de la enfermedad COVID-19, causada por el
coronavirus, estas han sido de las actividades más golpeadas en relación
con los cierres preventivos.
En este sentido el sector comercial de Pococí, que se involucra la venta de
bebidas con contenido alcohólico, enfrenta un reto para mantener su giro
comercial, especialmente los bares, situación que afecta las expectativas
de ingresos por este concepto.
Presupuesto 2022
Método de Re sión Lineal
Fuente de Ingresos: lice Je
t Y w 1
2017 1 181 680 696.00 181 680 696 1
2018 Z 175 271 319.34 350 542 639 4
2019 3 165 278 323,00 495 834 969 9
2020 4 137 566 947,93 550 267 792 16
2021 5 130 000 000,00 650 000 000 25
15 789 797 286,27 2 228 326 095 55
m= 2.228 326 095 - 2369 391859  -14108 576|
10
b= 157 959 457 - -42 319729 200279 186|
ESTIMACIÓN.
Pronóstico 2022 Y= 115 639 728,23
[año $)
Figura 8, Regresión Lineal Licencia de Licores, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00388
PAGINA N*117 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
ERICA CIA
Presupuesto Inicial 2022
a > Municipolidad de Pococí 2022
A a — REN
El control implementado en la Municipalidad de Pococí para el
otorgamiento de licencias con contenido alcohólico conforme lo
establecido en la Ley 2047, de las Licencias de Licores clases A, Bl y B2,
debe estar sujeto a la cantidad de habitantes por cantón, siendo que por
cada 300 habitantes, se debe otorgar una licencia de licores para dichas
categorías, por lo que para los efectos de este control, se tomó como base
el último censo de habitantes realizado por el Instituto Nacional de
Estadística y Cenco para el periodo 2011.
Las estadísticas conforme los datos municipales, indican que entre los
distritos con mayor cantidad de actividades lucrativas dedicadas a la
comercialización de bebidas con contenido alcohólico son (Guápiles (La
Colonia), Cariari y La Rita) situación que se ha mantenido con el tiempo, lo
que razonablemente indica que la comercialización de bebidas
alcohólicas en el Cantón es variable y ha sido uno de los sectores más
impactados por la situación del COVID-19.
Gráfico 1
LICENCIAS ACTIVAS POR DISTRITO
80
60
40 E
Eon om
GUAPILES  CARIARI LA RITA JIMENEZ ROXANA COLORADOLA COLONIA
Figura 9: Cantidad de Licencias por distrito.
Fuente: Sistema informático Municipalidad de Pococí al 18/8/2021.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00389
PAGINA N*118 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
+ Presupuesto Inicio! 2022
AN Municipolidad de Pococí
torre
Según los datos de los informes de ejecución se tiene Un ingreso real al 31
de julio de 2021 es de 279.115.608,00 (setenta y nueve millones ciento
quince mil seiscientos ocho colones 00/100) lo que representa al cierre del
2022
primer semestre un aproximado de 69% de la meta, situación que podría
mantenerse para el periodo 2022, por cuanto las características de
pandemia son similares al periodo 2021, por tanto, lo más conveniente
respecto a este tributo es mantener una proyección similar al ejercicio
económico actual, mientras se estabilizan las medidas sanitarias,
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres Municipales: 240.000.000,00 (cuarenta millones
de colones con 00/100)
La proyección de este ingreso toma en cuenta el promedio estadístico que
ha venido presentando en últimos años, esta fuente se obtiene producto
de diversas transacciones por hipotecas o cédulas hipotecarias.
Presupuesto 2022
2017 ) 76 197 363,82 76197 364 1
2018 2 68 906 577,22 137813 154 4
2019 3 67 319 931,24 201 959794 9
2020 4 51233563,14 204 934 253 16
2021 5 48 000 000,00 240 000 000 25
15 311657 435,42 860 904 565 55
ma 860 904 565 - 934 972.306 -7.406 774|
10
b= 62331 487 - -22 220323 84 551 810|
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Ya 40111 164,57
(año 6)
Figura 10. Regresión Lineal Timbres Municipales, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00390
PAGINA N9119 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
p. Presupuesto Iniciol 2022
Y Municipolidad de Pococí
rs e
Se considera que la proyección de 240.000.000 para el año 2022 es la más
2022
acertada en virtud de la contracción económica que se viene
experimentando tanto a nivel cantonal como de país, no existen
elementos que permitan incrementos en este rubro, todo lo contrario.
Comparado al ejercicio económico 2020-2021, ya se consideró una
disminución de un 53% aproximadamente en este tributo. Por otro lado,
según los datos de la oficina de Contabilidad se registran al 31 de julio un
total de ingresos reales de ¿25.081.116,40. Es decir, una ejecución de un
63%, lo que posibilita mantener esta meta para el siguiente ejercicio
presupuestario.
1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres Pro-Parques Nacionales: ¿30.000.000,00 (treinta
millones de colones con 00/100).
Este ingreso es resultado del comportamiento del impuesto de Patentes,
puesto que su tasación recae en un 2% del monto que le corresponde
cancelar a cada licencia municipal, es decir que son vinculantes en
cuanto a su naturaleza y comportamiento, en este sentido, debe disminuir
con respecto al 2021 en virtud de existir una gran cantidad de licencias
municipales que se encuentran en proceso de depuración lo que
implícitamente afecta el ingreso de este tributo ya que contempla menor
cantidad de licencias.
Como una característica histórica de este ingreso, se ha observado que se
comporta con mayor dinamismo en el primer semestre del año, puesto que
este tributo se pone al cobro en su totalidad en el primer trimestre cuando
el ritmo de recaudación es más fuerte para la Institución al primer semestre
del 2021 ha logrado un 74% de la meta, lo anterior refuerza la decisión de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00391
PAGINA N*120 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A]
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Potocí
A A PAS
disminuir levemente la proyección 2022 en aproximadamente un 21% con
2022
respecto al 2021.
Presupuesto 2022
Método de Regresión Lineal
Evente de Ingresos Timbro Fro Parque Naciona!
, Y me n
2017 1 30 903 577.68 30903878 1
2018 2 36254 411,00 72509622 4
2019 3 34 340.292.00 103020876 ?
2020 4 37 166015,00 148 464050 16
2021 s 30.000 000,00 150 000.000 25
15 168 664 295,48 505097 398 ES
[ma 505097 338 - 505992887 -89 555]
10
be 33732959 - 268665 34001525]
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Ya 33484 199,73
faro $)
Figura 11. Regresión Lineal Timbres Pro-parques Nacionales, 2022,
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Como se observa la regresión lineal apoya los cálculos y datos históricos en
relación con este ingreso, por lo que se reitera la meta propuesta para el
2022 en 30 millones de colones.
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura: g 800.000.000,00
[ochocientos millones de colones con 00/100).
El servicio de recolección ha sido uno de los temas de mayor interés para
la Hacienda Municipal, al ser uno de los ingresos de mayor sensibilidad
financiero-operativa y de relación directa con la comunidad,
especialmente cuando se vincula con la prestación eficiente del servicio.
La Municipalidad ha venido focalizando los esfuerzos para incorporar
contribuyentes omisos, así como actualizar tasas de forma periódica (la
Última actualización se hizo el 05 de enero de 2021, Gaceta 5) y regular, en
esta labor han sido trascendentales los proyectos de censos que
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00392
PAGINA N*121 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
AS _ ——— A A
constantemente se llevan a cabo por la Unidad de Catastro y Gestión
Ambiental, todo en cumplimiento del ordenamiento técnico y jurídico.
El fundamento legal para el establecimiento de las tasas se ubica en el
artículo 83 del Código Municipal y es en este numeral donde se encuentra
el proceso, así como la metodología para el cálculo de estas.
Desde hace unos años se publicaron en el diario oficial La Gaceta, la
categorización de tasas por la recolección de residuos para el área
comercial y habitacional, con el fin de equilibrar la carga de estas, esta
actualización contempla las tarifas de los diferentes tipos de comercios,
con criterios como tamaño, cantidad de desechos, tipo de desecho, entre
otros, actividad que se tiene en proceso de actualización en este
momento mediante un nuevo estudio de categorización.
Según los datos registrados se tiene que los ingresos reales al 30 de junio en
este servicio son de 2554.671.378,17 (quinientos cincuenta y cuatro millones,
seiscientos setenta y un mil trescientos setenta y ocho con 17/100) lo que
representa un 79% de la meta propuesta para el 2021, para el año 2022 es
posible incrementar levemente este ingreso en un 14% con respecto al
periodo 2021, gracias a su comportamiento se considera posible de
alcanzar.
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EA
y
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N9122 ACTA N9%73 Extraordinaria.
POCOC
Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococí
Presupuesto 2022
Método de Regresión Lineal
Fuente de Ingresos:
2017 1 703 334 429,44 703 334 429 1
2018 2 742.053 216,00 1 484 106 432 4
2019 3 766 345 532,00 2 299 036 596 >
2020 4 819 694 401,97 3278 777 608 16
2021 $ 745 000 000.00 3725 000 000 25
15 3776 427 579,41 11 490 255 065 55
ms 11 490 255 065 a 11 329 282 738 16 097 233|
10
b= 755285 516 - 48291698706 993 818|
ESTIMACIÓN.
Pronóstico 2022 Y= 803 577 214,01
[año 6)
Figura 12. Regresión Lineal Servicio de Recolección de Basura, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
El método de regresión lineal es bastante consecuente con los demás
análisis realizados en este ingreso por lo que se confirma la meta propuesta
de 750 millones para el periodo 2022.
En este esquema aun cuando el crecimiento se ha venido mostrando
desacelerado, por tanto, el incremento de este ingreso se fundamenta en
algunas pequeñas ampliaciones del servicio, situación que hoy en día
posibilita mantener e incrementar en un monto cauteloso este tributo, en
este mismo sentido se ha considerado que la situación económica del país
genera cambios en la morosidad de este importante rubro que deben ser
analizadas y previstas.
La siguiente tabla muestra las nuevas tarifas actualizadas al año 2021, esta
actividad se ha implementado con éxito entre los contribuyentes del
Cantón fundamentados en los acuerdos de Concejo Municipal de Pococí,
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[a
o
(de)
Ko]
[de]
24-09-2
o
21
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00394
PAGINA N*123 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A
Presupuesto Iniciol 2022
Y Municipalidad de Pococí
rra
donde se han autorizado las tarifas conforme lo dicta la normativa,
2022
logrando con estabilidad y autofinanciamiento en la mayoría de los
servicios afines al saneamiento, superando brechas deficitarias que se
tuvieron en el pasado y por ende, mejorando la situación financiera de
cada uno de ellos, así como su prestación.
Tarifas vigentes periodo 2021
Servicio de recolección de basura
Categoría Tarifa anual Tarifa trimestral € Tarifa mensual £
Residencial 927,977.61 26,994.40 92,331.46
Institucional público 941,966.41 910,491.60 43,497.20
Comercial 1 941,966.41 910,491.60 93,497.20
Comercial 2 483,932.83 420,983.20 96,994.40
Comercial 3 9.125,899.24 931,474.81 410,491.60
Comercial 4 4167,865.66 941,966.41 413,988.80
Tonelada 240,090.00 410,022.50 43,340.83
Tabla 3.
Fuente: La Gaceta 5- viernes 8 de enero de 2021.
Análisis de usuarios del servicio de recolección de basura en el Cantón de
Pococí:
En la siguiente figura se muestra la cantidad y distribución del servicio de
recolección de basura en el Cantón de Pococí de varios periodos, se
puede observar cómo predomina el uso del servicio de recolección y
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00395
PAGINA N*124 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococí
2022
E — = — mn a
tratamiento por concepto de basura residencial, en relación con las
categorías existentes.
Distribución de Serviclos según categoría.
Calegoría Cantidad | Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
de de de de de de de
servicios al | servicios al | servicios al | servicios al | servicios al | servicios al | servicios al
30/08/2016 | 19/02/2018 | 14/08/2018 | 05/02/2019 | 01/07/2019 | 04/02/2020 | 30/06/2021
Basuras 16,926 18,218 19.406 22.004 22.697 23.040 24,843
residenciales
Tratamientos 18,266 19.438 22.011 22.698 23.040 24,843
residenciales
Basura mM ” ” n 61 61 85
Institucional.
Tratamiento 6l 61 85
Institucional
Recolección 402 514 569 610 618 653 682
comercio! 1
Tratamiento 524 580 621 618 653 682
comercial 1
Recolección 1.169 1,221 1,204 1,226 1,224 1,221 1,224
comercial 2
Tratamiento 1.204 1.226 1.224 1.221 1,224
comercial 2
Recolección 670 710 710 714 694 689 683
comercial 3
Tralamiento 710 710 714 694 689 683
comercial 3
Recolección 127 135 137 136 136 138 137
comercial 4
Tratamiento 135 137 136 136 138 137
comercial 4
Figura 13. Registros en los Servicios de Recolección y Tratamiento, 2021.
Fuente: Unidad de Catastro.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00396
PAGINA N*%125 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
CA RARA
3 Presupuesto Iniciol 2022
a Municipolidad de Pococí
DA AAA
Supuestos para la proyección de este ingreso: para la proyección de este
2022
ingreso se involucran estudios técnicos de costos, estadísticas y
actualización tarifaria anual, que han permitido fortalecer los criterios
técnicos para resolver las diferentes situaciones que presentan los
contribuyentes y tratar de mejorar periodo a periodo tanto en cobertura
como en prestación efectiva del servicio.
Esta logística ha permitido diseñar estrategias para mejorar la prestación
del servicio, así como procurar ampliaciones en relación con las rutas
actuales, la meta establecida de £800.000.000,00 (ochocientos millones
00/100) para el periodo 2022, se considera una suma alcanzable en virtud
del comportamiento de este tributo, siendo que al cierre del primer
semestre ha logrado alcanzar alrededor de un 70% de la meta.
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicio Aseo de Vías y Sitios Públicos: £70.000.000,00
(setenta millones de colones con 00/100).
En el caso del servicio de "Aseo de Vías y Sitios Públicos”, es un ingreso que
se ha visto mejorado a través del tiempo, esto por cuanto ha existido una
política de actualización de la base de datos, resultado de una mejora
continua y supervisión estricta del servicio.
No obstante, el incremento proyectado es leve, en virtud del poco
crecimiento de las rutas de aseo de vías, comparado con el periodo 2021
la proyección del 2022 representa un 14% de incremento.
Otro de los aspectos relevantes en el comportamiento de este ingreso es la
actualización realizada conforme el valor de la propiedad tal como lo
establece el artículo 83 del Código Municipal, lo que ha generado un
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Ll
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00897
PAGINA N*126 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
PA
Presupuesto Inicio! 2022 | 2022
Municipolidad de Pococí
mejoramiento recaudatorio, fundamentado en el Principio de Justicia
Tributaria, así como el de capacidad económica, por estar la metodología
adaptada a características progresivas del sistema tributario.
Presupuesto 2022
Mélodo de Regresión Uineal
fuente de Ingreso: Sorvicio de Aseo de
2017 1 39215 457.00 39215457 1
2018 2 $4 240827.00 128.481 654 4
2019 3 64.082 681,00 192 188 043 9
2020 4 79822 649,54 319 290 598 16
2021 5 $1 00.000,00 30500000025
15 308 341 414.54 984175752 55
me 984 175752 - 925024844  sysom
10
be $1 668323 17745273 43923050]
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Y= 79413 595,47
(ano 6)
Figura 14. Regresión Lineal Servicio de Aseo de Vías, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Según los ingresos reales registrados, se tiene que para el 31 de julio de
2021, asciende a un monto de 257.000.000,00 (cincuenta y siete millones),
lo que implica un 94% en el alcance de la meta, el comportamiento de
este ingreso y las proyecciones que alcanzan para el cierre de año, son
una base firme para proponer el incremento para el periodo 2022 por la
suma de 270.000.000,00 (setenta millones de colones 00/100).
A continuación, se detalla la última actualización de las tasas de este
servicio, con base en valor de la propiedad, publicadas en Diario Oficial La
Gaceta, No. 5 del jueves 28 de enero de 2021, vigentes para todo el
periodo 2021.
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POCOCÍ
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00398
PAGINA N*127 ACTA N*73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
a > Municipolidad de Pococí 2022
Raza
Tabla 4. Tarifas Servicio de Aseo de Vías, 2021
Tasa por cada millón de colones del Tasa anual Tasa trimestral g Tasa mensual g
valor total de la propiedad g
9714,08 9.178,52 959,50
Observación: Todas las tasas son en colones costarricenses.
Fuente: La Gaceta 5-jueves 28 de enero de 2021.
1.3.1.2.05.04.3.0.000 Servicios de depósito y tratamiento de Basura:
4305.000.000,00 (trescientos cinco millones de colones con 00/100).
El ingreso por concepto de servicio de depósito y tratamiento se
fundamenta en la Ley 8839 y el Código Municipal que regula la gestión
integral de residuos y el uso eficiente de los recursos, mediante la
planificación y ejecución de acciones regulatorias, operativas, financieras,
administrativas, educativas, ambientales y saludables de monitoreo y
evaluación.
Esta normativa autoriza a las municipalidades para que desarrollen
tecnologías alternativas utilizando utilizar los instrumentos de planificación y
gestión previstos en el Código Municipal, entre ellos los mecanismos de
integración asociativa y empresarial. Así mismo autoriza a establecer tasas
diferenciadas, según el tipo y la cantidad de residuos a aquellos que
separen en la fuente, u otra forma de incentivo fiscal para el generador o
el gestor, que contribuya en el cantón a la gestión integral de residuos.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00399
PAGINA N*128 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PR a TE
Presupuesto Iniciol 2022
Y Municipalidad de Pococí
A RELATO
2022
Presupuesto 2022
Método de J
fuente de ingresos: Se > de
2017 1 243 224 389,00 243 224 389 1
2018 2 250 129 264,00 500 258 528 4
2019 3 273896 616,00 821 689 848 9
2020 4 296 699 297.89 1186797 192 16
2021 5 295 000 000,00 1 475 000 000 25
15 1358 949 566.89 4226969957 55
ms 4226 969 987 - 4076848701 15012126]
10
lb= 271 789 913 - 45036377 226753 537|
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Y= 316 624 290,15
[año 6)
Figura 15, Regresión Lineal Servicio de Tratamiento de Residuos, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
Para el periodo 2022 se proyectó un ingreso por la suma de £305.000.000,00
(trescientos cinco millones de colones 00/100) en este sentido y de una
revisión a lo alcanzado al cierre del primer semestre, se ha logrado un 79%
de la meta, lo cual es muy positivo para este ingreso que es muy sensible a
la situación económica de las familias y negocios, no obstante, el
comportamiento del actual periodo permite presupuestar un leve
incremento de aproximadamente 22% para el año 2022.
1.3.1.2.05.04.4,.0.000 Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato
£165.000.000,00 (ciento sesenta y cinco millones de colones 00/100)
Este tributo a través del tiempo ha tenido un comportamiento favorable
con incrementos sostenidos que lograron estabilizar su situación financiera,
para el próximo periodo es posible proyectar un incremento que
comparado con el año 2021 anterior se calcula en un 6%, considerando
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
LA AUDITORIA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE POCOCI EN
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO EN LA LEY GENERAL DE CONTROL
INTERNO EN SU ARTÍCULO 22, INCISO E) HACE CONSTAR QUE AQUÍ
TERMINA
EL LIBRO DE ACTAS
TOMO XXV LLEVADO POR: CONCEJO MUNICIPAL DE POCOCI
CONFORME DE ACUERDO CON NUESTROS REGISTROS
INDIVIDUALES AL FOLIO.... ASIENTO 35
GUAPILES 28 DE SEPTIEMBRE DEL 2021.
SABRINA
ZUÑIGA
CORRALES
(FIRMA)
Licda. SABRINA ZUNIGA CORRALES
AUDITORA INTERNA a.i
PococI
MON
00

página 130 · enlace

MUNICIPALIDAD DE POCOCI 001
LA AUDITORIA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE POCOCI EN
CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO EN LA LEY GENERAL DE CONTROL
INTERNO EN SU ARTICULO 22, INCISO E) HACE CONSTAR QUE AQUÍ,
PRINCIPIA
EL LIBRO: ACTAS
QUE LLEVARA: CONCEJO MUNICIPAL DE POCOCÍ
CONSTA DE 400 FOLIOS EN PERFECTO ESTADO DE CONSERVACIÓN Y
LIMPIEZA DEBIDAMENTE FOLIADO Y CON EL SELLO DE ESTE DESPACHO,
SEGÚN CONSTA EN NUESTRO CONTROL GENERAL DE LIBROS
AUTORIZADOS.
FOLIO ASIENTO 36
GUAPILES 28 DE SEPTIEMBRE DEL 2021.
Ñ 1 pleno) POcCocI
SABRINA ZUÑIGA Exam zon A h |
CORRALES CORRALES (FIRM: a
Fecha: 2021.09.28 12:08:08
(FIRMA) Pos 28
Licda. SABRINA ZÚÑIGA CORRALES
AUDITORA INTERNA a.i

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 2
PAGINA N*129 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
a o) Municipolidad de Pococí 2022
rene
que para el año 2021 ya existe una disminución producto de la situación
pandémica de alrededor del 30% con respecto al periodo 2019/2020.
Tabla 5. Tosas Servicios de Mantenimiento de Parques y Obras de Ornato, 2021.
Tasa por cada millón de colones Tasa anual y Tasa Tasa
del valor total de la propiedad mara mentvál
g g
9.158,73 439,68 413,22
Observación: Todas las tasas son en colones costarricenses.
Fuente: La Gacela 5jueves 28 de enero de 2021.
Lo anterior, fundamentado en los ingresos reales al 30 de junio de 2021, que
ascienden a 7116.000.000,00 (ciento dieciséis millones) lo que implica un
75% de la meta proyectada.
Presupuesto 2022
, Y w 2
2017 1 143 135 035,00 143 135085 1
2018 2 161 516 987,00 323033974 4
209 3 160 619 705,00 481859 118 9
2020 4 172015 67430 688.062 697 16
2021 5 160 000 000,00 800 009 090. 25
15 797 287 452.30 2436090874 55
m= 2.436 090 874 - 2.391 862357 4422 852|
10
b= 159 457 490 - 13268555 146 188 935|
ESTIMACIÓN
¡Pronóstico 2022 Ya 172726 045,65
(año $)
Figura 16. Regresión Lineal Servicio de Mantenimiento de Parques, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 003
PAGINA N*130 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A
Presupuesto Inicial 2022
a 2) Municipolidad de Pococi | 2022
AS
Tal como se desprende de la figura anterior, es completamente viable el
monto propuesto de g165.000.000,00 para el año 2022, siendo este un
monto consecuente con lo presupuestado y esperado para el periodo
2021.
1.3.1.2.05.09.9.0.0.000 Otros Servicios Comunitarios: ¿231.084.000,00:
(doscientos treinta y un millones, ochenta y cuatro mil con 00/100)
Estos ingresos provienen del subsidio que realiza el Instituto Mixto de Ayuda
Social (IMAS) para el beneficio de las familias en condiciones de pobreza,
condición vulnerable o en riesgo social que hacen uso del programa Red
de cuido, en relación con el año 2021 la proyección del periodo 2022
queda igual.
Este ingreso se basa en la certificación presupuestaria emitida por dicho
instituto, que está fundamentada en los siguientes cálculos que a
continuación se detallan:
Tabla 6. Detalle sobre estudiantes CECUDI.
CECUDI Cantidad de estudiantes Total, de proyección
Guápiles 75 por g 131.000 mensuales g 117.900.000
Cariari 72 por y 131.000 mensuales 4 113.184.000
Fuente: Certificación Oficial del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS)
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 004
PAGINA N*131 ACTA N%73 Extraordinaria. e 24-09-2021
a sn
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de Otros servicios: ¿30.000.000,00 (treinta
millones con 00/100).
En el año 2013 se inició con este servicio para la comunidad de Pococí, se
evidencia el crecimiento en la demanda de los contribuyentes para
diversos trámites no sólo municipales sino de diversa índole, entre estos los
que requiere la Municipalidad para realizar la declaración de bienes
inmuebles y las exoneraciones, por ejemplo.
La venta de certificaciones del Registro Nacional ha venido estabilizándose
con el tiempo, en ese momento la venta de certificaciones es un servicio
que además de generar agilidad a los contribuyentes, aporta algunos
ingresos para cubrir su costo ante el ente emisor y una porción para la
municipalidad.
No obstante, para el año 2020 este servicio ha bajado sus aportes en virtud
de las medidas sanitarias, a saber, menor cantidad de trámites y
solicitudes, para el 2022 se proyecta un impacto del 50.4% menos en este
rubro, lo que implica una proyección de g30 millones para el próximo
periodo. Según los registros contables al 31 de julio hay en ingresos reales
un monto de /47.801.423,15.
No obstante, en virtud de cambios a los procesos de simplificación de
trámites se estima que este ingreso va a ir disminuyendo en poco tiempo y
se toman las medidas para reducir la estimación para el año 2022.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 005
PAGINA N*132 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
ae DA
Presupuesto inicio! 2022
AN Municipalidad de Pococí
Ra AAA
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses Sobre Cuentas Corrientes y otros Depósitos en
2022
Bancos Estatales: ¿ 40.000.000,00 (cuarenta millones con 00/100)
Este ingreso es el resultado de las inversiones que realiza la municipalidad a
fin de no mantener recursos ociosos generando ingresos para la Institución,
durante el lapso que no se requieren los desembolsos sobre determinada
partida.
Para el periodo 2022 no es posible incrementar esta meta, en virtud de los
efectos económicos del COVID-19, tomando en cuenta que incluso para
el periodo 2019/2020 ya se contempló una disminución de un 20%. Según
los cuadros de proyección de la Hacienda Municipal es factible conseguir
la meta propuesta para el 2022 en relación con las posibles inversiones que
se puedan realizar.
1.3.3.1.04.00.0.0.000 Sanciones Administrativas y judiciales £5.000.000,00
(cinco millones de colones con 00/100):
Este monto se presupuesta de acuerdo con los registros por decomisos de
ventas ambulantes y otras sanciones que se impongan por concepto de
notificaciones de morosidad en el pago de tributos.
Para el periodo 2022 se considera que este rubro no va a tener mayor
movimiento, ya que el efecto pandemia ha disminuido las ventas
ambulantes, este ingreso se mantiene igual logra determinar para el 2022
una suma de g 5.000.000,00 (cinco millones de colones), posible de
alcanzar.
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y
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 006
ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PAGINA N*133
PA
AAA EE
Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococí
2022
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Multas Varias £195.000.000,00 (ciento noventa y cinco
millones con 00/100):
Este ingreso incluye las otras multas que cobra el municipio en diferentes
impuestos y que no se contemplan en otros rubros predeterminados, se
proyecta de forma promediada, de acuerdo con el comportamiento
histórico.
Presupuesto 2022
Método de Regresión Lineal
t Y Y 1
2017 1 125009 226,00 125009 226 1
2018 2 287 542.827,00 575085 654 4
2019 3 298048 649,00 894 145947 >
2020 4 201 812 577,00 807 250 308 16
2021 5 145000 000,00 725000 000 25
15 1057 413 279,00 3126 491 135 55
Im= 3126 491 135 3172239 837 -4 574 870]
10
b= 211 482656 - -13724611  225207266|
ESTIMACIÓN
Pronóstico 2022 Y= 197758 045,20
[año 6)
Figura 17. Regresión Lineal Otras Multas, 2022.
Fuente: Auxiliares de la Hacienda Municipal, 2021.
No obstante, a partir del año 2018, el Municipio inició con el proceso de
cobro de la multa por no declaración de bienes inmuebles, el trabajo de
valoración y notificación de declaración del impuesto de bienes inmuebles
ha provocado un incremento en periodos previos, bajo este escenario es
posible presupuestar la suma de 195.000.000,00 cifra que es muy factible
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POCOC]
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 007
PAGINA N%134 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
. A
Presupuesto Inicio! 2022
a o) Municipalidad de Pococí 2022
AETITE a ASAS
de alcanzar en vista del comportamiento que ha tenido esta sanción y de
la forma como se ha fiscalizado el proceso de declaraciones.
Proceso de gestión de multa:
El incremento de este rubro se observa con mayor intensidad en los
procesos de declaraciones masivas y la actualización de clientes
especiales, y viene a posicionarse como una suma considerable para el
presupuesto municipal, se muestra su comportamiento en la siguiente
tabla.
Según los datos de la Unidad de Contabilidad se tienen, ingresos reales al
31 de julio por un monto de ¿98.000.000,00 (noventa y ocho millones) lo que
alcanza un cumplimiento de 64% de la meta presupuestada al cierre del
primer semestre de 2021, dentro de este mismo tema, se refleja un
crecimiento en este cargo, producto de la movilización de expedientes de
prevención administrativa, se han generado al 2021 400 expedientes de
avaluó, pero además se han notificado por proceso ordinario de
declaración 1098 notificaciones de multas por declaraciones vencidas,
que han contribuido sustancialmente a este incremento.
De lo anterior, más los cálculos de la regresión lineal se observa claramente
una consonancia entre los datos propuestos.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 008
PAGINA N*%135 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A A A CA A
Presupuesto Iniciol 2022
a p Municipolidad de Pococí 2022
OS Aaa
Tabla 7.
Comportamiento de la Multa por no declaración de IB!
2021
Mes Monto de la multa
Enero 424,989,187.41
Febrero 438,382,374.25
Marzo 940,750,357.97
Abril 919,161,649.11
Mayo 453,772,049.19
Junio 478,948,572.55
Julio
432,566,167,84
Total £288,570,358.00
Fuente: Informe mes de agosto de la Oficina de Valoración.
Como lo refleja el cuadro anterior, la tendencia del crecimiento de la
multa de bienes inmuebles, ha sido de esta manera desde su
implementación, se tiene el dato que en promedio aumentan 41 millones
por mes.
Bajo el escenario expuesto y en las condiciones actuales, se deduce que
en materia tributaria se hace necesario redoblar los esfuerzos, aun cuando
a nivel de datos se muestran resultados favorables, la realidad es que el
incremento en las multas podrá convertirse, dentro del contexto actual, en
un incremento de morosidad.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 009
PAGINA N*136 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
IRNTACADAR "E
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Pococí
tramas
Para el alcance de las metas 2022 deberán replantearse estrategias en
2022
torno a las siguientes variables:
. Incrementar las notificaciones de cobro de manera virtual.
. Fortalecer ruteos de fiscalización de obligaciones formales y
materiales, específicamente con el soporte económico para la conclusión
y desarrollo de proyectos que impacten la recaudación.
o Continuar la actualización de hipotecas.
. Cargo automático de permisos de construcción.
. Actualizar los fraccionamientos de valor y cambio de cabida.
. Cargo de fincas nuevas.
. Depuración y actualización de la base de datos municipal.
. Actualizar las herramientas tecnológicas que maneja el área de
valoración y catastro, mediante la implementación de los componentes
de mantenimiento del SIG del cantón de Pococí, en lo relativo a la
información predial (impuesto de bienes inmuebles, patentes, servicios), la
modernización dota a la administración de elementos de mayor alcance y
mejores resultados para la gestión tributaria.
1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas por Infracción a la Ley de Construcciones
£32.000.000,00 (treinta y dos millones de colones con 00/100):
Resultado de los procesos administrativos para construcciones sin permiso,
se procede con la regularización de construcciones que se levantaron al
margen de la Ley, según la normativa vigente.
Para el 2022 la meta propuesta se incrementa levemente en un 3%
aproximadamente esto se fundamenta en la tendencia económica de un
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0010
PAGINA N*137 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
2022
Presupuesto Inicial 2022
Y Municipolidad de Pococí
ao
decrecimiento del sector constructivo por efectos de disminución de la
obra pública.
Para el periodo 2021 la meta de g31 millones al cierre del primer semestre
alcanzó un 58%, alrededor de 18 millones al 30 de junio, lo que fundamenta
la proyección 2022.
1.3.4,1.00.00.0,0.000 Intereses Moratorios por atraso en pago de impuesto
£60.000.000,00 (sesenta millones de colones con 00/100):
Dicho monto está estimado en el promedio de los últimos periodos, para el
año 2022 se mantiene similar la proyección, tomando en cuenta que para
el periodo 2021 ya se contempla una disminución de un 33.33% respecto
del 2020.
El comportamiento de este accesorio tiene a ser decreciente, por lo que
no es posible estimar montos superiores al establecido para el ejercicio
2022 de acuerdo con los datos de los últimos movimientos de este rubro.
Según los informes de ejecución el monto de ingreso real al 31 de julio de
2020 es de £ 51.000.000,00 aproximadamente.
1.3.4,2.00.00.0.0.000 Intereses Moratorios por atraso en el pago de bienes y
servicios £55.000.000,00 (cincuenta y cinco millones de colones con
00/100):
Este ingreso se proyecta con base en el comportamiento real de los
ingresos en este rubro, promediando la recaudación efectiva en esta linea,
así mismo se estima que para el ejercicio 2022 no debe incrementarse su
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0011
PAGINA N9138 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a PP
Presupuesto Iniciol 2022
Q Municipolidad de Pococí
Ea
proyección, máxime que dicho monto ya contempla una disminución de
2022
aproximadamente un 21% con respecto al periodo 2021.
Según los cálculos realizados se tiene que para el periodo 2021, la
recaudación total al cierre del primer semestre fue de ¿£45.000.000,00 es
decir un 83% de la meta. En ese sentido, considerando que la situación
económica sigue afectada por la pandemia, se estima que la meta
propuesta es alcanzable.
1.3.4,2.00.00.0.0.000 Otros intereses moratorios g4.000.000,00 (cuatro
millones de colones con 00/100):
El resto de los intereses que cancelan los contribuyentes y no están
tipificados en el clasificador presupuestario deben registrarse en este rubro,
para el 2022 se estima en 4 millones de colones, esto representa una
disminución del 86%, con respecto al año anterior, aproximadamente,
ocasionada por el incremento en la morosidad en la atención oportuna de
los contribuyentes, muchos de ellos por una imposibilidad ante la crisis
económica actual, así mismo se encuentra aprobada en segundo debate
la “Ley de Autorización a la Municipalidad para promover la disminución
de la Morosidad de sus contribuyentes y facilitar la recaudación", lo que
podría implicar una disminución por este concepto.
1.4.1.1.00.00.0,0.000 Transferencias corrientes al Gobierno Central, Ley 7313
Ley de Impuesto al Banano: ¿528.530.899,00 (quinientos veintiocho millones,
quinientos treinta mil, ochocientos noventa y nueve con 00/100):
En cuanto a los ingresos como transferencias corrientes, en este caso
producto del impuesto al banano, según datos del presupuesto nacional
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0012
PAGINA N2139 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
LEFT AIR TSE A
Presupuesto Inicial 2022
a Municipolidad de Pococí
ar
(99-203-020) se tiene dicho monto en el registro contable 60104 001 1310
3120 365 para ser transferido a favor de la Municipalidad de Pococí.
2022
1.4.1.2.02.00.0.0.000 Aporte del Concejo Nacional de la Persona Joven:
27.269.028,00 (siete millones doscientos sesenta y nueve mil veintiocho con
00/100):
Esta transferencia corriente que se recibe del Concejo Nacional de la
Persona Joven según el registro contable 60104 001 1310 3320 en el
documento PP-213-178 se consigna el monto indicado.
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte del IFAM por Licores Nacionales y Extranjeros:
£33.868.381,33 (treinta y tres millones, ochocientos sesenta y ocho mil,
trescientos ochenta y uno con 33/100):
Este ingreso se incluye al presupuesto respaldado por la certificación
correspondiente número IFAM-DAH-0436-2021, según el órgano al que le
competente de su emisión, representa un comportamiento de disminución
de 2.9% en relación con el ejercicio económico 2021.
2.4.1.1.01.00.0.0.000 Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, para
mantenimiento de la red vial cantonal: 22.133.443.503,00 (dos mil ciento
treinta y tres millones, cuatrocientos cuarenta y tres mil, quinientos tres
00/100):
En cuanto a los recursos que se reciben como transferencia de capital por
parte del gobierno central, se tiene según la información emitida por la
Secretaría de Planificación Sectorial del Ministerio de Obras Públicas y
Transporte el monto de £2.133.443.503,00 para el año 2022, el aporte
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0013
PAGINA N*%140 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
a o) Municipalidad de Pococí 2022
_— RAS
comúnmente conocido como la ley 8114, se presenta con una disminución
alrededor de un 18% para el próximo periodo, esto ocasionado por las
diversas medidas de recorte que ejerce del gobierno central y que en el
caso de los gobiernos locales ven reflejados en este tipo de transferencias
de capital. Tal como lo indica el PP-209-053 en el registro contable 70104
280 2310 2151 276.
2.4,1.3.01.00.0.0.000 Aporte !.F.A.M. Ley 6909-83 £5.701.744,34 (cinco
millones, setecientos un mil setecientos cuarenta y cuatro con 34/100.):
Según la certificación IFAM-DAH-0436-2021 este es el monto que se espera
recibir como transferencia de capital del sector público para
mantenimiento y conservación de calles.?, esto significa una pequeña
disminución con respecto al periodo anterior.
? Ley 6909-83 (Aporte del IFAM)
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,
MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0014
PAGINA N9141 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Ay eme EPETERA
JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS POR PROGRAMA
PRESUPUESTO INICIAL 2022
l. PROGRAMA |: ADMINISTRACIÓN GENERAL.
Incluye a través de los diferentes grupos de cuentas, el contenido
económico necesario para realizar todas las labores del quehacer
administrativo y de la auditoría interna, así como las transferencias que por
motivo de las diferentes leyes se deben girar a las entidades públicas y
privadas.
Se pretende realizar un trabajo administrativo ajustado a las necesidades
propias de la institución, que coadyuve a mejorar los servicios que se
brindan, así como también realizar las gestiones de manera eficaz,
eficiente y cumplir con lo dispuesto en la normativa vigente.
> REMUNERACIONES (%1.848.939.589,64)
En remuneraciones básicas junto con incentivos salariales, se presupuesta
el contenido económico necesario para cubrir el pago a los funcionarios
administrativos durante el ejercicio económico 2022, en este renglón y en
los que se refieren al pago de salarios y sus respectivas cargas sociales con
el fin de cumplir con los principios normados, en el artículo 176 de la
Constitución Política.
Se incluye el contenido económico necesario para el pago de dietas a
regidores y síndicos municipales, así como también se presupuesta un
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0015
PAGINA N*142 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
POMADA
Presupuesto Inicio! 2022
a Municipalidad de Pococí
AAA
aumento del 14%, según lo establecido en el artículo 30 del Código
2022
Municipal.
En contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, así como
en contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos de
capitalización se incluyen los porcentajes de cargas sociales
correspondientes a los renglones incluidos en remuneraciones básicas,
remuneraciones eventuales e incentivos salariales según corresponde.
Es importante mencionar que para el presupuesto inicial 2021 se
incorporaron los recursos con el objetivo de realizar un estudio para la
mejora de la estructura organizacional de la municipalidad de Pococí,
cuyos resultados se exponen a continuación.
Potestad de reorganización administrativa
El esfuerzo que nos ocupa se realiza en concordancia con el mandato
constitucional contenido en sus numerales 191 y 192, y de manera
específica en el artículo 155, inciso b) del Código Municipal, resultando
incuestionable a partir de estas ordenanzas que las municipalidades se
encuentran facultadas para implementar, con sujeción al ordenamiento
jurídico, los procesos de reorganización administrativa que estime
necesarios para mejorar la prestación de servicios y lograr una mejor
satisfacción del interés público, situación que le permite a la Institución
finalizar o modificar relaciones de servicio entre la Administración y sus
servidores, así como transformar o eliminar procesos de trabajo en aras del
buen servicio público.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0016
PAGINA N%143 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
SIDA ER AO
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococí
AS
Esta potestad de auto organización recae en la figura del jerarca, en el
2022
caso de la Institución, en el Concejo Municipal y el Alcalde, para lo cual la
Sala Constitucional de la Corte Suprema de Justicia en su Sentencia N.*
13660-2004 del 30 de noviembre de 2004, expresó en lo que es de interés
que: "...La potestad de autoorganización de las Administraciones Públicas,
conforme la cual corresponde al jerarca determinar cuál es la
organización interna más adecuada para el ente, en razón de los fines que
debe cumplir. Potestad discrecional que autoriza al jerarca para realizar
reestructuraciones administrativas internas, lo que puede comprender el
establecimiento de nuevos órganos o en su oportunidad, una distribución
interna de competencias que no impliquen potestades de imperio...”.
Ampliando, debe señalarse que esta potestad discrecional del Jerarca no
puede entenderse como una capacidad extralegal del Superior, pues su
límite está fijado por el mismo bloque de legalidad, como con total
claridad lo expresa el artículo 15 de la Ley General de la Administración
Pública, Ley No. 6227, concordante con el numeral 16 siguiente de este
mismo cuerpo normativo, que textualmente informa: "En ningún caso
podrán dictarse actos contrarios a reglas unívocas de la ciencia o de la
técnica, o a principios elementales de justicia, lógica o conveniencia.”
Es decir que las decisiones que tome el jerarca en materia de
reorganización, que reiteramos son de naturaleza discrecional, deberán
estar basadas en estudios técnicos cuyas recomendaciones no se aparten
del marco técnico-legal de observación, y dentro de este entorno se
recurrirá a la justicia, la lógica y la conveniencia como elementos para
encaminar la potestad discrecionalidad en la toma de decisiones
concemientes a la forma de organización que se definirá y finalmente
aprobará el Concejo Municipal, así como sus futuros ajustes, decisiones
que se consignan en el instrumento administrativo denominado Manual de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0017
PAGINA N*144 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
EA
Presupuesto Inicial 2022
-_
Organización, para lo cual y debido a que en la Institución se cuenta con
un régimen de gobierno caracterizado por dos centros de autoridad, es
que con el fin de asegurar el apropiado control interno, el Alcalde como
administrador general propone los ajustes que requiere la división del
trabajo y, el Concejo Municipal como órgano deliberativo aprueba tales
propuestas, procedimiento que igualmente debe observarse con la
aprobación del Manual de Clases de Puesto, que en esencia es un sistema
clasificatorio de cargos [se denomina cargo al nombre que reciben las
posiciones internas de trabajo, por ejemplo Abogado o Peón); todo en
concordancia con lo dispuesto en el artículo 13 del Código Municipal.
Cabe aclarar que los ajustes en la clasificación de los cargos (no los ajustes
del Manual de Clases de Puesto), constituyen actos potestativos del
Alcalde en su condición de administrador general, y no conlleva
aprobación del Concejo Municipal pues tal autorización, salvo mejor
criterio, supondría un acto de coadministración por parte del Concejo
Municipal, al estar este órgano superior participando con sus criterios en la
definición y/o modificación de la clasificación que debe asignársele a los
cargos.
Para estos fines de ordenamiento administrativo de las distintas
responsabilidades de un órgano superior que tiene dos centros de
autoridad, sea el Concejo y el Alcalde, deberá establecerse dentro del
presupuesto municipal una subpartida que se denominará reasignaciones,
con el fin de atender los posibles compromisos salariales que se generen a
futuro producto de los procesos de clasificación de los cargos, asegurando
de esta manera un aspecto básico de control interno en materia de
carrera administrativa municipal y que resulta concordante con el
procedimientos que para estos mismos efectos, se sigue en Instituciones de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0018
PAGINA N0145 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
AY Municipolidad de Pococí
re
Gobierno Central con puestos de trabajo cubiertos por el Régimen de
2022
Servicio Civil.
Esta potestad de organización en general, indudablemente también se
encuentra supeditada a los ingresos municipales y sus fuentes, pues desde
el punto de vista de la administración financiera, el límite de acción de la
Municipalidad está delimitado por este elemento, como ampliamente se
plantea en el Título IV del Código Municipal, por lo que su estructura de
organización básica y la prestación de servicios no pueden superar las
posibilidades de financiamiento de sus ingresos.
Un tercer elemento condicionador debe señalarse dentro de la potestad
de reordenamiento y son los principios estatutarios del servicio público,
cuyos mandatos direccionan el tratamiento que debe darse a las personas
servidoras titulares de puestos que pudieren verse afectados, situación que
igualmente constituyen aspectos elementales de control interno que
delimitan el tema de reordenamiento administrativo, según la amplitud
que plantea la Ley General de Control Interno, Ley No. 8292.
Para concluir debemos recordar que existen procesos de trabajo que se
crean producto de las exigencias de nuestra legislación, como es el caso
de la Secretaría Municipal o la Auditoría Interna.
Otros procesos se establecen producto de una norma que puede no ser
obligante como es el caso de la Contraloría de Servicios en el Sector
Municipal y finalmente, otros procesos se establecen producto de la lógica
administrativa para un mejor funcionamiento organizacional, siendo que
estas últimas áreas de trabajo, con el paso del tiempo y producto del
mismo proceso «administrativo, pueden fortalecerse, transformarse o
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0019
PAGINA N*146 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
TA
Presupuesto Inicial 2022
a o Municipalidad de Pococí 2022
== ea
desaparecer como puede ser el caso de algunos procesos de intervención
social, como es el caso de las bolsas de empleo o, de las oficinas de
Turismo para impulsar la reactivación económica en un cantón.
Metodología de trabajo
Para estos fines el abordaje, análisis y propuestas de ajuste a las estructuras
funcional y ocupacional consignadas en los Manuales de Organización y,
Clasificación de Puestos, respectivamente, se generan a partir de las guías
metodológicas contenidas en el modelo denominado Metodología Para
Procesos de Cambio Organizacional en Instituciones Públicas, elaborado
como parte del Proyecto de Asistencia Técnica al Programa de
Transformación del Estado, coordinado por la Presidencia de la República,
modelo que mantiene su vigencia por la objetividad, practicidad y
sencillez en el abordaje de procesos de reorganización lo que permite su
adaptación y utilización, claro está, considerando como siempre aspectos
básicos de control interno y las posibilidades que ofrece la dinámica o
momento político, recalcando que la verdadera transformación no es de
un momento, o algo que debe suceder una vez, sino que es dinámica y
continua. Así las cosas, se observarán en su orden las siguientes etapas.
1. Confirmación de aspectos estratégicos o gerenciales para la
ejecución del proceso, a saber: 1. Determinar que el Superior
jerárquico tiene claro el objetivo de transformación, es decir que se
tiene un norte 2. Entendimiento de que el esfuerzo es un proceso de
mejora continva que debe institucionalizarse 3. Entendimiento de
que la verdadera transformación no está concentrada en la
propuesta de reordenamiento que se presentará, sino en su
ejecución práctica y en sus efectos a largo plazo.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0020
PAGINA N*147 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
IA CARS
f Presupuesto Inicial 2022
a 2) Municipalidad de Pococí 2022
tra
2. Comunicación formal a cada una de las personas servidoras de la
Municipalidad mediante oficio emitido por la Alcaldía, con copia al
expediente personal, donde se informa sobre el inicio del proceso de
reordenamiento administrativo y las posibles consecuencias en la
relación de servicio.
3. Charla con el superior jerárquico (Regidores y Alcalde) exponiendo
los posibles alcances del proceso de intervención, sus limitaciones y
la potestad discrecional que les asiste en el reordenamiento en
cuestión.
4. Análisis de la actual división del trabajo y la estructura de puestos en
conjunto con el superior jerárquico (perfiles reales y perfiles
deseados).
5. Definición de la propuesta de dibujo organizacional (división del
trabajo) con el que se iniciará el proceso de ajuste, con la
participación del Superior Jerárquico, para lo cual se cuenta con el
apoyo profesional de un Ingeniero Industrial.
6. Informe concerniente a la situación presupuestaria de la
Municipalidad, pasada, presente y proyectada al año 2022, con el
fin de determinar su sostenibilidad financiera, posibles insuficiencias
presupuestarias y causas, personal adscrito a los respectivos servicios,
limitaciones de presupuestación a partir del año 2022, entre otros.
7. Un primer acercamiento a “mano alzada” de las posibles acciones
para generar el equilibrio requerido en la división del trabajo
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0021
PAGINA N%148 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
a 2) Municipalidad de Pococí 2022
1 AAA
[estructura funcional) y los puestos de trabajo (estructura
ocupacional) con la participación del Superior Jerárquico.
8. Posibles ajustes a la propuesta de reordenamiento y sus instrumentos,
considerando elementos endógenos y exógenos que resulten de
atención.
9. La división del trabajo se ordenará bajo la concepción de la
competencia por la materia, según lo disponen los artículos 59,
siguientes y concordantes de la Ley General de la Administración
Pública, Ley No. 6227.
10.Informe jurídico de respaldo a las diferentes actuaciones llevadas a
cabo.
11.Capacitación en servicio a la Coordinadora de Recursos Humanos
durante todo el proceso de reordenamiento administrativo, con el fin
prepararla para administrar y actualizar los insttumentos que
finalmente se generen de este proceso, así como para interpretar y
gerenciar futuros proyectos de esta naturaleza.
12.Presentación de la propuesta que incluye la totalidad de productos
solicitados en la contratación.
13.Ajustes finales,
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0022
PAGINA N*149 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AA
Presupuesto Iniciol 2022
a > Municipolidad de Pococí 2022
AS ame
Detalle de insuficiencias a subsanar
Primeramente y producto de un amplio análisis con el Jerarca, se exponen
de manera puntual las insuficiencias o desajustes observados en la división
del trabajo de la Municipalidad de Pococí, descrita en su actual Manual
de Organización, así como las recomendaciones de corrección
pertinentes a este instrumento, en concordancia con el marco técnico-
legal que soporta y da forma a nuestra Administración Pública y que por lo
tanto resulta de obligada atención para respaldar las continuas mejoras
que deben realizarse en la organización básica del Sector Municipal,
específicamente en la disposición del ordenamiento administrativo para la
prestación de los servicios públicos a la comunidad, actividad que deberá
estar sujeta en su conjunto a los principios fundamentales del servicio
público, para asegurar su continuidad, su eficiencia, su adaptación a todo
cambio en el régimen legal, o en la necesidad social que satisfacen y la
igualdad en el trato de los destinatarios, usuarios o beneficiarios, como a la
letra lo indica el artículo 4 de la Ley General de la Administración Pública,
Ley No. 6227.
Igualmente se expondrán puntualmente los elementos y mejoras que
sustentan la propuesta del nuevo Sistema Institucional de Clasificación y
Valoración de Clases de Puesto, para que finalmente con este instrumento,
ordenador del trabajo remunerado de las personas funcionarias, proceder
a realizar los ajustes de ubicación y clasificación necesarios en los cargos
que finalmente se mantengan vigentes en la Institución.
Para estos efectos de reordenamiento, los diferentes productos
contratados se convertirán en la base que sustentará el esfuerzo que se
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0023
PAGINA N*150 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
PEN
Presupuesto Inicial 2022
a o Municipolidad de Pococí 2022
AAA
realiza para acercarnos suficientemente a la premisa de contar con una
Municipalidad que funcione mejor y cueste menos.
Con respecto al Manual de Organización
1. El Proceso Hacendario excede límites lógicos de organización por la
competencia y la naturaleza, al abarcar tanto objetivos tributarios
cuyos esfuerzos se encuentran orientados a garantizar la justicia
tributaria, como objetivos de naturaleza financiera y administrativa,
encauzados a  potencializar la utilización «de los recursos
institucionales.
Igualmente, el artículo 29 de la Ley de la Administración Financiera
de la Republica y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131 y sus reformas,
ratifica este exceso en la organización al establecer y agrupar
separadamente los subsistemas básicos de la Administración
Financiera que están interrelacionados en razón de su naturaleza y
competencia, a saber: Subsistema de Presupuesto, Subsistema de
Tesorería, Subsistema de Crédito Público, Subsistema de
Contabilidad y, el Sistema de Administración de Bienes y
Contratación Administrativa, este último concebido como un sistema
complementario, estructura funcional que mantiene su vigencia en
la Ley General de Contratación Pública, Ley No. 9986, donde se
modifica el artículo 22 en cuestión a partir del 1 de diciembre de
2022, cambio que en todo caso no presenta modificaciones de
fondo en lo que respecta a la estructura señalada o imposibilita
incluir dentro del componente administrativo financiero otros
procesos de similar naturaleza, toda vez que el cambio concreto
consiste en modificar el nombre del Sistema de Administración de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0024
PAGINA N*151 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
TR
1 Presupuesto Iniciol 2022
Y o) Municipalidad de Pococí 2022
pza EA
Bienes y Contratación Administrativa por su similar denominado,
Subsistema de Contratación Pública. Así las cosas y en razón de las
premisas expuestas se recomiendan las siguientes acciones.
A. Redefinir el Área Hacendaria, replanteándola como Área
Tributaria conformada por los procesos de Bienes Inmuebles y
Catastro, Licencias y Patentes, Zona Marítimo Terrestre, Inspección
Tributaria y Gestión de Cobro.
B. Crear el Área Administrativa Financiera conformada por los
procesos de Tesorería, Contabilidad, Planificación, Presupuesto y
Contratación Pública, atendiendo, a las disposiciones del ya
citado artículo 29 y la integración del trabajo por la competencia
o, por la lógica de los procesos generales de trabajo.
C. Concerniente a la recomendación de integrar el proceso de
Planificación a esta Área de Trabajo y que al presente se Ubica
como órgano staff, se consideró que, dentro del actual estado de
desarrollo administrativo de la Institución, resulta vital su soporte
de trabajo en la Dirección Administrativa Financiera. De esta
manera y al estar en la misma área donde se localiza el Proceso
de Presupuestación, se genera un acercamiento de «ambas
actividades que facilitará la logística y control, tanto de la
actividad planificadora como de los requerimientos financieros
de corto plazo de los proyectos, producto de las idas y vueltas
que se generan en esta actividad.
D. Se recomienda la creación e integración, al Proceso de
Contratación Pública, dos actividades generales, a saber: Control
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0025
PAGINA N9152 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
PA
Presupuesto Inicio! 2022
AN o Municipalidad de Pococi 2022
= A
de Equipo y Maquinaria y, Servicios Generales. En el primer caso
la acción obedece a que la Municipalidad no cuenta con una
instancia de control institucional que garantice la apropiada
administración del equipo y maquinaria municipal (vehículos
livianos y pesados, equipo articulado, entre otros, combustibles,
pólizas, mantenimiento y reparaciones), situación que constituye
una insuficiencia básica de control interno, pues si bien se cuenta
con reglamento para estos fines, no existe una unidad
administrativa ejecutora. En el caso de los Servicios Generales la
insuficiencia radica en que dicha actividad se encuentra bajo
supervisión directa del Proceso de Recursos Humanos situación
que, por la cercanía de la competencia y la materia de la
actividad, cabe integrarla al Proceso de Contratación Pública y
no a un proceso de trabajo como el de Recursos Humanos
orientado a garantizar el cumplimiento de la carrera
administrativa municipal.
2. La Unidad Técnica de Gestión Vial constituye una secretaría técnica
de la Junta Vial Cantonal, Junta que a su vez es un órgano público
local, asesor del Concejo Municipal, que no forma parte de la
estructura administrativa de la Municipalidad, siendo que inclusive, la
citada Unidad Técnica no se encuentra ni siquiera contemplada en
el Decreto Ejecutivo No. 40138-MOPT vigente, que precisamente
regula la inversión pública en la red vial cantonal, por lo que
tampoco se justifica la existencia de la citada Unidad Técnica de
Gestión Vial dentro de la estructura administrativa municipal,
correspondiendo a la misma Corporación Municipal, en ejercicio de
su autonomía (artículo 170 constitucional y 4 del Código Municipal),
determinar lo pertinente ante el cambio normativo operado en las
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0026
PAGINA N*%153 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
A
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Porocí
cesa ne a
correspondientes normas, como en efecto se consignó en el
dictamen DFOE-DL-042 del 9 de abril de 2019, de la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la
2022
República.
En este mismo dictamen se citan los criterios de la Procuraduría
General de la República. C-8-2013 de 28 de enero de 2013 y C-245-
2017 de 27 de octubre de 2017 que en lo que es de interés informan
*(...) el Decreto Ejecutivo mencionado en cuanto establece la figura
de la Unidad Técnica de Gestión Vial, no crea una figura jurídica
nueva que no haya sido dispuesta por el legislador. En efecto, tal
como analizamos en el apartado anterior, el artículo 13 de la
normativa reglamentaria establece a las Unidades Técnicas de
Gestión Vial como secretarías técnicas de las Juntas Viales
Cantonales, y por lo tanto forman parte de la estructura
administrativa interna de estas últimas. Dado que las Juntas Viales
Cantonales están dispuestas en la ley, y que las Unidades Técnicas
de Gestión Vial no son más que un órgano interno no independiente
de aquellas, no existe extralimitación alguna con relación a lo
dispuesto por el legislador. Es así como las Unidades Técnicas de
Gestión Vial forman parte de la estructura de las Juntas Viales
Cantonales, órganos creados por ley, por tanto, no configuran
órganos nuevos o diferentes. (...) (...) las Unidades Técnicas de
Gestión Vial fueron creadas mediante Decreto Ejecutivo, no tienen
un sustento legal, y su naturaleza correspondían a órganos
dependientes de la Junta Vial Cantonal -Único Órgano previsto en el
numeral 5 de la Ley 8114-. (...). (El subrayado es nuestro)
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0027
PAGINA N*154 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
TAC
Presupuesto Iniciol 2022
a o) Municipalidad de Pococí | 2022
o
Dispuestas de esta manera las cosas y conociendo que por su
naturaleza jurídica las Juntas Viales Cantonales se constituyen como
ya se indicó, en un órgano público local, asesor del Concejo
Municipal, como lo informa la Procuraduría General de la República
en su dictamen C-032-2018 del 8 de febrero de 2018, se reitera que
tales juntas no forman parte de la estructura administrativa de la
Municipalidad, debiéndose agregar a esta situación el criterio
externado por la misma Procuraduría en su Dictamen C-267-2014 del
2 de septiembre de 2014 y que en lo que es de nuestro interés para
efectos de aclarar el camino a seguir expresa: "...lo que motivó a los
legisladores para establecer la citada finalidad fue, precisamente,
evitar que tales recursos se destinaran a crear más burocracia. Y si
bien este Despacho no desconoce que para el cumplimiento de los
fines que se proponen alcanzar con la creación del citado tributo se
requiere del apoyo administrativo correspondiente, consideramos
que dicho apoyo debería ser brindado, en la medida de lo posible,
por el personal permanente de las Municipalidades, a fin de no
desnaturalizar la finalidad dada por el legislador a los recursos en
cuestión, máxime en tratándose de Municipalidades pequeñas y de
escaso presupuesto destinado al mantenimiento de la red vial
cantonal".
Ante esta situación se reitera que Unidad Técnica de Gestión Vial no
tiene sustento legal para su existencia dentro de la estructura
administrativa de la Municipalidad, por lo que en virtud de la
especificidad de la materia, es el Proceso de Obra Pública el
llamado a coordinar la ejecutividad de los planes quinquenales
presentados por la Junta Vial Cantonal y aprobados por el Concejo
Municipal, por medio de una gestión específica denominada de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0028
PAGINA N*155 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
AN 2) Municipalidad de Pococí 2022
== rn
vialidad, para lo cual podrá contar con personal pagado con los
fondos de la Ley No. 8114, siempre y cuando este personal se
encuentre destinado exclusivamente a tales trabajos, en razón de la
especificidad del destino de los fondos en cuestión, situación en
principio así establecida en el artículo 6 de Decreto Ejecutivo No.
40138-MOPT que textualmente señala en lo que es de interés "... Las
municipalidades podrán financiar con los citados recursos, la
operación de las dependencias técnicas que decidan establecer,
encargadas del desarrollo y de la asesoría para el ejercicio de
competencias de gestión vial y su control. Las actividades para
financiar pueden ser tanto gastos corrientes como de capital,
necesarias para la gestión vial y que se ajusten a los principios de
razonabilidad y proporcionalidad...” (El subrayado es nuestro)
Así las cosas y en estricto apego a los criterios técnico-legales
expuestos se recomienda lo siguiente:
A. Eliminar de la división del trabajo de la Municipalidad la Unidad
Técnica de Gestión Vial.
B. Eliminar las figuras administrativas del Ingeniero a cargo de la
Unidad Técnica de Gestión Vial, el asistente técnico y la
promotora, cargos de trabajo que en conjunto conforman su
estructura ocupacional administrativa, que como hemos
venido diciendo, no encuentra fundamento legal para su
existencia.
C. Fortalecer el Proceso de Obra Pública específicamente en su
componente funcional de vialidad, con el fin de ofrecer una
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0029
PAGINA N*156 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AS IA _—— AABT
respuesta razonable y proporcional a las exigencias para
ejecutar los respectivos fondos previstos en la Ley No. 8114.
D. Crear una Comisión de Gestión Vial con personal permanente
de la Municipalidad que asuma el vacío generado por la
ausencia de la Junta Vial Cantonal, dentro de la estructura
administrativa de la Municipalidad, evitándose de esta
manera crear más estructura burocrática.
3. La ausencia de un área específica de servicios púbicos dentro de la
estructura administrativa de la Municipalidad, igualmente constituye
una insuficiencia de organización que genera un obstáculo de
ordenamiento para desarrollar de manera apropiada el proceso
administrativo (desde la planificación de los servicios hasta su
control), motivo por el que se recomienda la creación de dicha área
y que deberá agrupar diferentes procesos de trabajo, dispersos al
presente la estructura actual, cuya característica principal es el trato
directo con el socio ciudadano.
Mención especial debe hacerse del Proceso de Gestión Ambiental,
al presente ubicado en el Área de Control Urbano, en donde la
respectiva subordinación no permite generar un apropiado proceso
de control interno en el tema del desarrollo urbano, al no contarse
con las condiciones de organización requeridas para fortalecer los
pesos y contrapesos que esta actividad demanda para asegurar un
criterio que resulta determinante en el aseguramiento de la
sostenibilidad del desarrollo económico local o, la incidencia que
puedan llegar a tener proyectos regionales.
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ds
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00
PAGINA N*157 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Ñ Presupuesto Inicial 2022
Y Municipalidad de Pococí
pora
Así mismo encontramos que si bien se cuenta con una plataforma
2022
de servicios la misma se localiza en el Proceso Hacendario, situación
que a todas luces no resulta apropiada pues está limitando la
posibilidad de este servicio a una actividad específica siendo que su
quehacer puede extenderse a toda la Municipalidad, y que, para
una mejor prestación de servicios, cabe redefinirla bajo el concepto
de ventanilla Única y ubicarse en esta nueva área.
También se encuentra necesario crear un servicio de Archivo
Municipal con el que no se cuenta al presente, lo que impide
desarrollar una apropiada gestión «documental debidamente
centralizada, según lo establece la Ley del Sistema Nacional de
Archivos, Ley No. 7202, insuficiencia que impide contar con una
adecuada evidencia documental que garantice la protección de
las actuaciones judiciales, fiscales y administrativas de la
Municipalidad, amén de que no se favorece la transparencia en la
gestión institucional, entre otras situaciones.
En el proceso de análisis igualmente se determinó que la
Municipalidad no cuenta con un proceso de trabajo que impulse el
turismo local, situación que constituye una insuficiencia de
organización, al no contarse con un centro de trabajo que impulse
una actividad económica vital para el desarrollo del cantón de
Pococí, debido a sus características geográficas y que resultan
determinantes para impulsar la actividad.
Finalmente debe señalarse que se cuenta con un proceso social que
evidentemente debe incorporarse en esta nueva área de trabajo,
situación que en suma permite recomendar la creación del Área de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0031
PAGINA N*158 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
A
Presupuesto Inicial 2022
a 2) Municipalidad de Pococí 2022
pa
Servicios Públicos conformada por los procesos de Control y Gestión
Ambiental, Saneamiento Ambiental Básico, Desarrollo Sociocultural,
Turismo, Archivo Municipal y, Plataforma de Servicios.
4. Si bien la Contraloría de Servicios constituye un importante esfuerzo
para la mejor atención del socio ciudadano, salvo mejor criterio, no
constituye una obligación para la Institución contar con este proceso
de trabajo, a la luz de las disposiciones contenidas en la Ley
Reguladora del Sistema Nacional de Contraloría de Servicios, Ley No.
9158, artículo 12, que en lo que es de nuestro interés expresa
textualmente:
“Los ministerios del Poder Ejecutivo, sus dependencias y sus órganos,
las instituciones semiautónomas, así como las empresas públicas,
cuyo capital social sea mayoritariamente propiedad del Estado y
representado por el Consejo de Gobierno, deberán contar con una
contraloría de servicios de conformidad con esta ley.
Los Poderes Legislativo y Judicial, el Tribunal Supremo de Elecciones
(TSE), las dependencias y los órganos auxiliares de ellos, las
municipalidades, las instituciones descentralizadas o autónomas, las
universidades estatales, las empresas públicas propiedad de algunas
de las organizaciones mencionadas en este párrafo, los entes
públicos no estatales y las empresas propiedad mayoritariamente de
sujetos privados que brindan servicios públicos, podrán decidir, crear
y mantener contralorías de servicios con esa denominación. Si lo
hacen deberán inscribir la contraloría de servicios respectiva en el
Sistema y deberán cumplir las obligaciones establecidas en esta ley y
su reglamento...".
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LA
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0032
PAGINA N%159 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
IIA
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococí
a
Como puede verse con claridad en el texto de la norma, las
2022
municipalidades tienen la facultad para crear y mantener lo que
conlleva en este caso, según la lógica facultativa de la ordenanza,
la posibilidad de no crear y/o no mantener tal estructura en el
entendido que si se decide no dar continuidad al funcionamiento de
la Contraloría de Servicios existente, "...deberá emitir un acto
motivado dirigido al órgano rector del sistema, indicando las razones
de interés público que justifican, fundamentan y respaldan dicha
decisión e indicar cómo se atenderán las inconformidades de las
personas usuarias, ello conforme al artículo 9 del Decreto Ejecutivo
N*39096...” como textualmente lo señaló la Procuraduría General de
la República en su Dictamen C-237-2016 del 8 de noviembre de 2016.
No obstante, la existencia de esta facultad, debemos llamar la
atención sobre la necesidad de integrar la participación ciudadana
en el control, supervisión y evaluación de la efectividad de la
Institución en la prestación de sus servicios, lo que resulta vital para
coadyuvar en la simplificación de trámites y procedimientos de
trabajo, en concordancia con lo estipulado en la Ley de Protección
al Ciudadano del Exceso de Requisitos y Trámites Administrativos, Ley
No. 8220 y sus reformas.
Para estos fines en efecto no se requiere de los servicios que puede
ofrecer una Contraloría de Servicios, sin embargo se mantiene
vigente la exigencia de darle una efectiva participación al
ciudadano socio y también usuario, en la mejora de los servicios
según el modelo de gobernabilidad al que nos encaminamos,
situación que puede subsanarse ajustando la estructura funcional y
ocupacional de la Plataforma de Servicios, de tal manera que no
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0033
PAGINA N9160 ACTA N%73 Extraordinario. 24-09-2021
Li A]
Presupuesto Iniciol 2022
AY Municipalidad de Pococí
AAA
funcione solo como ventanilla Única sino que además, genere la
2022
actividad de control y retroalimentación requerida por la
Administración para lograr estos mismos fines.
En este caso se hace la correspondiente observación ante consulta
presentada por miembros del superior jerárquico para la toma de
decisiones finales.
5. Igual situación se presenta ante la consulta sobre la obligación de
contar con un Proceso de Prensa y Comunicación, que si bien resulta
oportuno tanto para administrar y comunicar información, como en
el acercamiento con el socio ciudadano y en general con las fuerzas
vivas del cantón, tal proceso de trabajo no constituye un elemento
esencial de la estructura básica para el funcionamiento institucional,
es decir, no opera como mecanismo esencial de control interno así
determinado por el marco jurídico de observación, sino más bien
como instancia dinamizadora de la información y el acercamiento
con la comunidad, pero reiteramos, no constituye una instancia de
trabajo de obligada existencia, sea para la prestación de algún
servicio esencial o, de control de gestión básico.
6. Evidentemente el Proceso informático presenta una subordinación
administrativa inapropiada al depender de una de las áreas de
trabajo de la Institución y no del máximo jerarca administrativo, sea
el alcalde, es decir que esta inconsistencia impide asegurar y
garantizar una asistencia en igualdad de condiciones para todos los
usuarios internos de la Municipalidad, al ser su jefatura inmediata un
usuario más de sus servicios. Así también debe llamarse la atención
sobre el hecho de que este proceso de trabajo constituye un
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A
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0034
PAGINA N9161 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
me e
Presupuesto Inicial 2022
AY > Municipalidad de Pococí 2022
ra
componente básico de control interno en materia administrativa,
financiera y hacendaria en los diferentes niveles de gestión
operativa, por lo que igualmente y como control cruzado de gestión,
se ratifica su dependencia del máximo jerarca administrativo.
Así las cosas, se recomienda modificar la división del trabajo,
adscribiendo este proceso de trabajo a la Alcaldía
recomendándose igualmente modificar el nombre de Proceso
Informático a Proceso de Tecnologías de la Información, así como
ampliar, de resultar necesario, su conformación ocupacional y
funcional.
Finalmente se indica que la estructura funcional de la Institución no
cuenta con un proceso de promoción empresarial, que permita
identificar oportunidades de negocios, promover y dar seguimiento a
proyectos de inversión, así como coordinar y/o ejecutar las acciones
necesarias para concretar alianzas estratégicas de cooperación,
situación que debe subsanarse al ser este proceso al presente,
indispensable para fortalecer el desarrollo sostenible del cantón,
para lo cual igualmente, el proceso debe estar subordinado a la
máxima autoridad administrativa institucional, sea la Alcaldía.
Con respecto al Manual de Clases de Puesto
1. La organización y redacción del instrumento no coadyuva a
desarrollar y afirmar una cultura de trabajo orientada al
mejoramiento continuo, en el tanto describe, encasilla y limita la
actividad de las personas a un grupo determinado de tareas,
situación que no corresponde con una concepción moderna del
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0035
PAGINA N9162 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
CEA
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Potocí
ers
servicio público, caracterizada tanto por nociones que deben
2022
acercar la función pública al socio ciudadano y sus necesidades,
como por una versión más polifuncional del servidor público, claro
está, sin perder de vista la razón de ser de la investidura pública de la
persona servidora.
2. Se reitera que la redacción del instumento no estimula la
polifuncionalidad, la rotación oportuna, el trabajo en equipo y de
manera particular, posiciones administrativas para crear condiciones
organizacionales con el fin de que el personal asuma mayores
responsabilidades y compromisos, acercándonos de esta manera a
una premisa básica de la carrera administrativa municipal, sea el
desarrollo y promoción de las personas, así indicado puntualmente
en el artículo 124 del Código Municipal.
3. El actual manual incluye en su composición básica la
caracterización de puestos (figura administrativa dispuesta para
agrupar cargos y que corresponde con el instumento de
clasificación), y la descripción de los cargos (como se conoce
internamente una posición de trabajo, ejemplo abogado), elemento
este último que no corresponde con el sentido estricto del
instrumento, que debe limitarse a las unidades clasificadoras, sea los
puestos.
Ampliando esta situación debe informarse que los cargos, como
unidades administrativas, cambian constantemente debido a los
requerimientos y dinámica institucional, situación que no sucede con
los puestos o mejor dicho las clases de puesto, que conforman el
elemento central del sistema de clasificación,
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0036
PAGINA N*163 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a AZ il ARSS
4. La conformación manual no fortalece la posición administrativa
moderna del Sector Público tendiente a eliminar paulatinamente
ideas erróneas en las personas, fortalecidas por una percepción
incorrecta de la esencia de los sistemas de clasificación y valoración
de puestos, haciendo creer a las personas servidoras, reiteramos, que
deben limitarse exclusivamente a ejecutar las tareas que se
describen en el cargo que desempeñan, y/o suponer que el salario
es factor de motivación.
5. El manual no cuenta con un sistema de valoración que incluya
políticas salariales institucionales que garanticen la sostenibilidad de
los servicios, como premisa básica de la razón de ser de las
instituciones públicas. Ampliar con el asunto del desborde del
mercado laboral en puestos no profesionales, lo que no permite
establecer un percentil apropiado en este momento.
6. El actual manual de clases de puesto no comprende el tema del
ascenso directo, según la exigencia consignada en el artículo 137
inciso a) del Código Municipal, situación que debe subsanarse a fin
de asegurar la promoción del personal en puestos cubiertos por la
carrera administrativa municipal, bajo un modelo que asegure el
cumplimiento de los principios estatutarios del servicio público y por
lo tanto el respeto a la carrera administrativa del personal, para lo
cual resulta necesario, y así se recomienda, implementar un
instrumento que se denomina "Vías de Carrera Administrativa", el
que a su vez se constituye en un instrumento básico de control
interno en esta materia, pues limita la intromisión indebida de las
diferentes jerarquías institucionales o inclusive de agentes externos a
los procesos de selección de personal.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0037
PAGINA N9164 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
? otacaciecod | 2088
a [= Ios DL A IP
7. El actual sistema clasificatorio de puestos no cuenta con la
descripción de competencias requeridas por el Decreto Ejecutivo
No. 42087-MP-PLAN, Lineamientos Generales de Gestión del
Desempeño de las Personas Servidoras Públicas, y que resultan de
aplicación obligada en el Sector Municipal para concretar el
proceso de evaluación anual del desempeño, requerimiento que
comprende tanto al personal de base como los distintos mandos.
RESUMEN DE RECOMENDACIONES
AJUSTES AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN
(DIVISIÓN DEL TRABAJO)
SITUACIÓN ACTUAL SITUCIÓN PROPUESTA
Unidad Técnica de Gestión Vial. Se recomienda eliminar la Unidad
Técnica de Gestión Vial por no
formar parte de la estructura
administrativa básica de la
Municipalidad y en su lugar crear la
Comisión Técnica de Gestión Vial,
adjunta al Proceso de Obra
Pública, conformada por personal
existente en la Institución y que por
la especialización correspondería
al Coordinador de Obra Pública
quien la presidirá, la Coordinadora
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PAGINA N*165
>
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraordinaria.
0038
24-09-2021
PULPA
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de Pococí 2022
VARIA
de la Oficina de Familia,
asumiendo la función de
Promotora y, un Técnico Asistente
que designará el señor Alcalde.
Area Hacendaria
Se recomienda replantear su
nombre y ámbito de competencia
Área
redefiniéndola como
Tributaria, conformada por los
procesos de Bienes Inmuebles y
Catastro, Licencias y Patentes,
Zona Marítimo Terrestre, Inspección
Tributaria y Gestión de Cobro.
Proceso Administrativo Financiero.
Procesos de trabajo incipientes de
Equipo y Maquinaria y, Servicios
Generales.
Se recomienda redefinirlo como
Área Administrativa Financiera, en
concordancia con el artículo 29 de
la Ley de la Administración
Financiera de la Republica y
Presupuestos Públicos, Ley No. 8131,
respondiendo de esta manera al
esquema, generalizado de
organización en el Sector Público.
Dicha área de trabajo estará
conformada Tesorería,
Contabilidad,
Presupuesto
por la
Planificación,
Yo Contratación
Pública.
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POCOC
Pluye
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PAGINA N%166
>
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N*%73 Extraordinaria.
Presupuesto Iniclol 2022
Municipalidad de Pococí
Así también se recomienda la
integración de las actividades de
Control de Equipo y Maquinaria y,
Servicios Generales al Proceso de
Contratación Pública (Proveeduría
Municipal) al que se le plantea este
nombre en concordancia con el
artículo 29 de la Ley de la
Administración Financiera de la
Republica y Presupuestos Públicos,
Ley No. 8131 y sus reformas
Procesos de Saneamiento
Ambiental Básico, Control
Ambiental, Oficina de Familia,
Educación y Cultura, Plataforma de
Servicios funcionando de manera
separada. Igualmente, la
estructura no incluye procesos que
administren los temas de archivo
municipal y, turismo.
Se recomienda crear el Área de
Servicios Públicos conformada por
los procesos de Control Ambiental,
Saneamiento Ambiental Básico,
Desarrollo Socio-Cultural,
Plataforma de Servicios, Archivo
Municipal y, Turismo.
Proceso Informático
Se recomienda redefinirlo como
Proceso de Tecnologías de la
Información y su dependencia
directa se establece con la
Alcaldía.
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POCOC
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0039
24-09-2021
| 2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0040
PAGINA N*167 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
o alain | LEA
a E A]
SITUACIÓN ACTUAL SITUCIÓN PROPUESTA
Ausencia de un proceso de trabajo
que permita identificar
oportunidades de negocios,
Se recomienda la creación del
proceso denominado Promoción
Empresarial como parte de los
proyectos de inversión y alianzas de | órganos staff adscritos a la
cooperación. Alcaldía.
RESUMEN DE RECOMENDACIONES
AJUSTES AL MANUAL DE CLASES DE PUESTO
SITUACIÓN ACTUAL SITUCIÓN PROPUESTA
El instrumento actual no estimula la | Se propone un sistema de
polifuncionalidad, la rotación | clasificación que privilegia la
oportuna, el trabajo en equipo y de
manera particular, posiciones
administrativas para crear
condiciones organizacionales con
el fin de que el personal asuma
mayores responsabilidades y
compromisos
polifuncionalidad y el trabajo en
equipo, redactado de tal manera
que paulatinamente se abandone
esa percepción equivocada de los
puestos de trabajo, definidos y
orientados exclusivamente por la
especialización, para lo cual se
proponen ajustes en la filosofía del
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POCOCÍ
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PAGINA N*168
>
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N973 Extraordinaria.
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
trabajo, requeridos para un mejor
desarrollo y promoción de las
personas a partir de un mayor
compromiso.
Se confunden las figuras
administrativas de cargo y puesto,
las cuales deben diferenciarse para
el correcto funcionamiento del
sistema clasificatorio de puestos y
que a su vez se constituye en base
de control interno, según las
diferentes competencias del
Jerarca (Concejo Municipal y
alcalde).
Se definen las competencias
separadas del Jerarca en materia
de clasificación de puestos, con el
formalizar
fin de pesos y
contrapesos que permiten el
ordenamiento en la administración
del sistema clasificatorio.
No se cuentan con políticas
institucionales en materia de
administración de salarios
Se plantean las políticas salariales
de la Institución.
No se cuenta con vías de carrera
administrativa que aseguren el
ascenso directo según lo dispone el
artículo 137 inciso a) del Código
Se plantean las vías de carrera
administrativa municipal.
Municipal
No se cuenta con las|Se plantean las competencias
competencias exigidas en  el| correspondientes en cada uno de
Decreto Ejecutivo No. 42087-MP-
PLAN, para concretar la evaluación
del desempeño
los estratos del trabajo, incluidos en
el sistema clasificatorio de clases
de puesto.
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POCOC
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O
0041
24-09-2021
2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0042
PAGINA N9169 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicio! 2022
a o) Municipolidad de Pococí 2022
AS
Por lo tanto, el contenido presupuestario para la creación, revaloración,
reasignación, transformación de plazas por sueldos para cargos fijos para
el ejercicio económico del año 2022, responde al proceso de
reorganización administrativa que fue aprobado mediante acuerdo N*624,
de la Sesión N.* 32 Ordinaria del 22 de abril de 2022.
En cuanto a la justificación de los movimientos propuestos en el tema de
las remuneraciones se realizó el Informe Diagnóstico Para el Ajuste
Organizacional Municipalidad de Pococí, y Manual de Organización y
Sistema Institucional de Clasificación y Valoración de Clases de Puestos de
la Municipalidad de Pococí, mismos que fueron aprobados mediante
Acuerdos N*1098, de la Sesión N.* 51 Ordinaria del 08 de julio de 2021, y
N*1166 de la Sesión N.* 53 Ordinaria del 15 de julio de 2021, del Concejo
Municipal de Pococí.
Viabilidad Financiera de la Municipalidad de Pococí para el ejercicio
económico 2022.
En materia de riesgos, los años 2020 y 2021 fueron sin duda, años atípicos
que marcaron la economía mundial, y cuyas repercusiones no serán
recuperables de forma completa para el año 2022.
A nivel global, podría verse afectado por nuevas olas de contagio por
COVID-19, lo que ocasionaría nuevamente un baja en la economía.
Los retos que enfrenta el país para mitigar los riesgos señalados son muchos
y muy complejos. Entre ellos está no sólo aplicar ajustes estructurales
basados en la búsqueda de la sostenibilidad de las finanzas públicas, si no
también, una mejora sustancial en la educación, el fomento de la
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0043
PAGINA N*170 ACTA N%73 Extraordinario. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
Q o) Municipalidad de Pococí 2022
E
innovación, la reducción de trámites burocráticos y el apoyo a estos
esfuerzos en la digitalización, para profundizar la eficiencia en el uso de los
recursos públicos y en la prestación de servicios que el Estado
Costarricense está llamado a dar a todos los habitantes.
Entrando en detalle, la Municipalidad de Pococí, al igual que todas las
municipalidades del país, para el año 2022 enfrenta al reto de la eficiencia
ante la disponibilidad de recursos públicos, así como los procesos de
cambio con respecto a una nueva estructura organizacional, adaptada a
estos tiempos, a los recursos que se tienen y tomando en cuenta las
necesidades de los habitantes del cantón, los efectos generados de la
pandemia tanto directos como por intermedio de las medidas de
restricción adoptadas.
Para el año 2020 y 2021 la Municipalidad presenta una condición atípica
(con respecto a la pandemia) del ingreso, puesto que, si bien es cierto que
los ingresos municipales tuvieron afectación, gracias a la gestión del
gobierno local y a cada uno de los contribuyentes del cantón, para el 2020
se cerró con un superávit libre de £1.098.932.098,00, y para el año 2021 tal y
como se demostrara más adelante también se finalizara el año con
montos superavitarios. Esta condición refleja un importante aumento para
el año 2022 (del 4.37%), en comparación con el año anterior, por lo que la
propuesta para este año es por un monto de £9?.123.397.555,67, con un
aumento de ingresos corrientes y una disminución en el ingreso de capital.
Los resultados financieros para el año 2022 se vislumbran en una
recuperación, pero todavía con mucha cautela con respecto al
comportamiento que pueda seguir dándose, logrando una estabilidad a
nivel general.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0044
PAGINA N2171 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a ds ca PETRA
Así, el superávit para el año 2021 podría alcanzar un porcentaje que va
entre el 10% a un 15%, según el comportamiento del ingreso, como se ha
venido dando hasta la fecha.
Así las cosas, los efectos de la crisis sanitaria y económica del año 2021 aún
se evidencian en la composición de los presupuestos públicos de 2022, por
lo que se debe continuar avanzando hacia ajustes estructurales orientados
a un proceso integrado con visión de mediano y largo plazo.
Para la elaboración del presupuesto del año 2022, la Municipalidad de
Pococí, llevo a cabo como se indicó en párrafos anteriores, el
establecimiento de una nueva estructura organizacional, que viene a
responder a la demanda que actualmente existe, por lo tanto, llega a
establecer y fortalecer áreas específicas. En esta oportunidad se incorpora
para este presupuesto inicial un estudio denominado Diagnóstico para el
Ajuste Organizacional para la Municipalidad de Pococí, mismo que se
adjunta a los documentos presupuestarios y se lleva a detalle el análisis
que se realizó a cada uno de los puestos en la elaboración de la estructura
propuesta.
Análisis de Ingresos
El monto total de ingresos incorporados al presupuesto para el año 2022 es
de 49.123.397.555,67 y del cual se compone de ingresos corrientes por un
monto de £6.984.252,308.33, de los cuales provienen del ingresos como;
Impuesto de Bienes Inmuebles, Patentes, Impuesto específicos sobre la
explotación de recursos naturales, timbres municipales, servicios de
saneamiento ambiental. Por su parte la incorporación de los ingresos de
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ad
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0045
PAGINA N*172 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a po
capital por un monto de 22.139.145.247,34 contemplados entre ellos, la Ley
8114, Aporte IFAM licores.
Esta Administración Financiera, para dar la viabilidad de recursos a la
nueva Estructura Organizacional presentada por la Coordinadora de
Recursos Humanos, y aprobada por el Concejo Municipal, ha realizado el
análisis de diferentes aspectos económicos, como lo son los ingresos
proyectados para el 2022, así como los egresos en la partida de
remuneraciones para el mismo año, aspectos en los que se ha observado
un escenario positivo para dar la viabilidad financiera.
> Análisis de los ingresos presupuestados vs. real del año 2021.
Los cambios presentados en la estructura organizacional por la
Coordinadora de Recursos Humanos y aprobados por el Concejo
Municipal, serán sufragados por los recursos provenientes de las partidas de
Patentes Municipales, Impuesto de Bienes Inmuebles, Impuesto sobre los
Traspasos de Bienes Inmuebles, Aseo de Vías, Recolección de Basura,
Servicios de Parques y Ornato, así como también Multas Varias, por lo que
se considera necesario analizar el comportamiento que han tenido
durante el año 2021, se establece en la siguiente tabla, en donde se
evalúa el ingreso real del 01 enero al 31 de agosto 2021,
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página 175 · enlace

POCOC]
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*173 ACTA N9%73 Extraordinaria.
Presupuesto Inicio! 2022
A _ =
Municipalidad de Pococí
Comportamiento Ingreso vs. Presupuestado Ingreso real al 31-08-2021
0046
24-09-2021
2022
Monto 7 ETT
presupuestado nsual. | Monto Presuesto a | Total real 31-
f REA 202 2021 +| agostoz021 "| 202
Impuesto de bienes
inmuebles, Ley 7729 1 850 000 000,00 154 166 666,67 123333333333 1733 487 255,98, 500 153 922,65
Patentes Municipales 1500 000 000,00 125 000 000,00 1000 000 000,00 1214 980 276,70 214 980 276,70
[Timbres Municipales 40 000 000,00. 3333 333,33 26 666 666,67. 42 503 217,33 15 916 550,66
¡Aseo de Vías y Sitios Públig___61 000 000,00 5 083 333,33 40 666 666,67. 66435 491,71 25760 825,04
¡Servicio de Recolección
de Basura 700 000 000,00 58 333 333,3 466 666 666,67 651 654 049,29 104 987 381,62
[Servicio de parques y
[obras de ornato 155.000 000,00 12 916 666,67 103 333 333,33 136 976 264,90 33 642 931,57
De acuerdo con el análisis realizado en los ingresos presupuestados para el
año 2022, se tomó como punto comparativo la recaudación efectiva del
año 2021 que va de 01 de enero al 31 de agosto de 2021, presentando los
siguientes resultados y que van plasmados en los informes que se envían
mes a mes a la Contraloría General de la República:
Impuesto sovre la propiedad de Bienes inmuetios, Ley No. 7729
[impuesto sobre los traspasos de Bienes inmuebles
[impuestos especiicos sobre la axplatación de recursos naturales y mirarlos
sobrela
[impuesto aotre rálulos públicos
[Patentes Municipales
[Ucencias de Tecos.
Timbres municipales (por Mpalecas y códuos Iipolecanas)
Timbre Pro parques Nacionales.
Jenicios de rec EX
[Senicios de aseo de Vas y siVos pUBlicos
[Serucios de dapósio y tratamiento de basura
Merterimierto da parques y obras de cmalo 155 000 000.00) 6.45
[Translorancias contentes del sector publica IBSN Te 10) 48,15
61000 000.00] 14,75
220 000 000,00)|/ 2200
[Transferencias de capital del sector publico 2139 145 247.34] 2622037 089.58| 18.42
+ Respecto a la sección de impuestos sobre la propiedad de bienes inmuebles
Ley N%7722 el monto presupuestado para el año 2021 fue de
41.850.000.000,00 y el ingreso real acumulado al 31-08-2021 es
de
£1.733.487.255,98. Para el año 2022 el monto a presupuestar es de
£2.170.000.000,00 que corresponde a un aumento con respecto al año
anterior de 17.30%.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0047
PAGINA N*174 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
AS Municipalidad de Pococí
EA
+ En el rubro impuesto sobre traspaso de bienes Inmuebles el monto
2022
presupuestado para el año 2021 fue de 742.000.000,00, al cierre del mes de
agosto tenemos un saldo acumulado real de 742.749,553,19, Para el año 2022
en este rubro se presupuestó el monto de 42.000.000,00, presentando una
mejora del 5%.
+ Con respecto al impuesto específico sobre la explotación de recursos
naturales y minerales el monto presupuestado correspondía para el año 2021
a £110.000.000,00, al cierre del 31 de agosto se cuenta en ese rubro un monto
de 488.528.415,46. Para el presupuesto del año 2022, se incrementó en un
9.09% lo que corresponde a 4120.000.000,00.
+ En el rubro impuesto específico sobre la construcción, el monto
presupuestado para el año 2021 fue de 7130.000.000,00, para el cierre del
mes de agosto tenemos un saldo acumulado real de £137.398.105,00, Para el
año 2022 en este rubro se presupuestó el monto de g140.000.000,00,
presentando una mejora del 7.69%.
+ Respecto al rubro de Patentes el monto presupuestado fue de
£1.500.000.000,00, al cierre el ingreso real acumulado al 31-08-2021 es de
£1.214.980.276,70, Para el año 2022 en este rubro se presupuestó el monto de
£1.700.000.000,00, presentando un incremento de 13,33%.
+ Referente al impuesto sobre rótulos públicos para el año 2021 se presupuestó
el monto de £50.000.000,00, con respecto al ingreso real acumulado al 31-08-
2021 se obtuvo como resultado ¿58,449.485,65, Para el año 2022 en este rubro
se presupuestó el monto de 260.000.000,00, presentando una mejora del 20%.
+ Enelrubro licencias de licores, el monto presupuestado para el año 2021 fue
de £115.000.000,00, al cierre del mes de agosto tenemos un saldo acumulado
real de £ 99.504.769,90, Para el año 2022 en este rubro se presupuestó el
monto de £120.000.000,00, presentando una mejora del 4.35%.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0048
PAGINA N*175 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Er E A]
Presupuesto Inicial 2022
AY Municipalidad de Pococí
ca ERTRTAA
+ Referente a la partida de Timbres Municipales el ingreso presupuestado para
2022
el año 2021 fue de £40.000.000,00, con respecto al ingreso real acumulado al
31-08-2021 es de 42.583.217,33. Para el año 2022 en este rubro se
presupuestó el monto de 40.000.000,00 por lo que este rubro se mantiene
igual que el año 2021.
+ Conrespecto a la partida del Servicio Aseo de Vías, el ingreso presupuestado
para el año 2021 fue de g61.000.000,00, con respecto al ingreso real
acumulado al 31-08-2021 es de £66.435.491,00. Para el año 2022 en este
rubro se presupuestó el monto de 70.000,000,00, presentando un aumento
de 14.75%.
+ Con respecto a la partida del Servicio recolección de Basura, el ingreso
presupuestado para el año 2021 fue de £700.000.000,00, con respecto al
ingreso real acumulado al 31-08-2021 es de y 651.654.048,79. Para el
presupuesto del año 2022, se incrementó en un 14.29% lo que corresponde a
4800.000.000,00.
+ Con relación, a la partida del Servicio Parques y obras de Omnato, el ingreso
presupuestado para el año 2021 fue de 4155.000.000,00, con respecto al
ingreso real acumulado al 31-08-2021 es de g136.976.264,90. Para el
presupuesto del año 2022, se incrementó en un 6.45% lo que corresponde a
4165.000.000,00.
* Conrespecto a las transferencias corrientes del Gobierno Central, el ingreso
presupuestado para el año 2021 fue de 384.511.763,16, y el ingreso real
acumulado al 31-08-2021 es de ¿306.536.7421,46. Para el año 2022 en este
rubro se presupuestó el monto de ¿528.530.899,00, presentando un aumento
de un 48.15%.
* Relativo a la partida de transferencias de capital del gobierno central el
monto presupuestado para el año 2021 fue de ¿2.622.037.089,58, para el
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0050
PAGINA N*177 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A AA AA
Como primer punto, se llevó a cabo la movilidad laboral de los
funcionarios, opción que brindo la Administración al empleado de manera
voluntaria aprobado con antelación por medio de un acuerdo municipal.
Este proceso se realizó en los meses de junio y julio, y de los cuales 14
colaboradores se acogieron a la movilidad laboral, lo que significó un
monto a presupuestar de menos de g263.210.134,48 incluyendo su
correspondiente aguinaldo y cargas sociales.
TOTAL
PUESTO. Total a presu
EA 135.547.348,
Coord Patentes 24 205 295,87 2017 107,99 472003270 30942 436,56
Coordinador Gestión de Cobro 25 890022,88 215750191 5048554,46 33.096.079,24
Inspector Municipal 107266/4,37 893889,53 209170150 13712 265,40
Pro-Secretaria 10026 558,50 835 546,54 195517891 12817 283,95
Proveedor 25 482579,21 2123548,27 496910295 32575 230,42
Uiler 9703 300,49 80860837 189214359 1240405245
Bibiliotecaria 14 155 965,36 1179663,78 276041324 1809604238
Coordinador Desarrollo Cultural y Educativo 14 569 074,68 1214089,56 284096956 18624 133,80
Encargado de Mantenimiento 13 13602265 109466855 2561524,42 16792 215,62
Peón 8022 451,28 668537,61 156437800 10255 366,88
E 49933 072,58 974 638950:
Ingeniero Caminos Ley 8114 23 961 969,88 1996830,82 4672584113 30631 384,83
Operador Equipo Liviano 6888711,49 574059,29  1343298,74 8806.069,52
Operador Equipo Pesado 19132391,21 159436593 373081629 24457 573,43
[Total general 205 901 017,84, 17158 418,15 4015069348 263 210 134,48
El segundo punto que se llevó a cabo fue la construcción de la nueva
estructura administrativa. La última actualización llevada a cabo fue en el
año 2001, por lo que se dieron a la tarea de buscar y valorar al personal
actual que tiene la Municipalidad, donde se clasificó su perfil, estudios
realizados y experiencia, buscando plantear una estructura horizontal
donde se pueda trabajar de una mejor manera en la toma de decisiones
con los componentes y coordinadores de cada área.
En este sentido, es necesario realizar un comparativo de la variación que
ha tenido la partida de remuneraciones en los últimos años, misma que se
refleja en el siguiente cuadro, la cual se analiza el total de remuneraciones
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ds
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0051
PAGINA N*178 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a EF AEDA _— A]
por año, el monto de variación y el porcentaje que representa respecto
del año anterior.
Variación partida Remuneraciones
2016 2738918 224,32 | 270974 330,49 10%
2017 3068 446 976,79 | 329528 752,47 18%
2018 3 740 288 231,91 671841 255,12 11%
2019 3948 249 077,30 | 207 960 845,39 5%
2020 4024 941 646,82 76 692 569,52 2%
2021 3468 692 534,54 | 556 249 112,28 16%
*2022 3 445 585 620,80 23106 913,74 1%
Se puede observar respecto al monto de remuneraciones para el año 2018
y el 2019 una variación de 5%, representando este porcentaje Únicamente
el aumento salarial presupuestado para el año 2019, ya que no se crearon
nuevas plazas ni recalificaciones, de acuerdo con la política adoptada por
el municipio para sanar y fortalecer las finanzas municipales.
También se puede notar la diferencia del año 2019-2020 la disminución que
hubo de un 16% [secuelas de la pandemia) misma que permitió disminuir
en gran proporción los gastos siendo un rubro la cuenta de
remuneraciones.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0055
PAGINA N*182 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
AN o) Municipalidad de Pococí 2022
pre na A
La estructura propuesta como se puede observar está compuesta de las
siguientes categorías
Administrativo Municipal 14
Administrativo Municipal 18
Alcalde Municipal
Director Municipal 1
Operario Municipal 2
Operario Municipal 1A
Operario Municipal 18
Operario Municipal 1C
Operario Municipal 1D
Profesional Municipal 1
Profesional Municipal 2A
Profesional Municipal 2B
Profesional Municipal 2C
Técnico Municipal 1A
Técnico Municipal 2B
Técnico Municipal 18
Técnico Municipal 2A
Técnico Municipal 28
Vice-Alcalde Municipal
Ahora bien, con respecto al análisis a nivel general de los egresos 2021-2022 se
puede observar en la siguiente tabla las anotaciones más relevantes y se puede
observar que el aumento del año 2021 al año 2022 fue de 4.31% para un monto
total de 2393.764.702.93.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0056
PAGINA N*183 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Detalle comparativo objeto gasto 2021-2022
COMPARATIVO DETALLE GENERAL DEL OBJETO DELGASIO 2021-2022 CAD
NOMBRE MONTO 2021 Y MONIO 2022 %_ |DIFERENCIA
REMUNERACIONES 3 468 692 534,54] _ 39,73] 3 445 585 620,80] 37,77
JSERVICIOS 1,988 348 693,72] 22,78] 2.414 707 638,30] 26,47
MATERIALES Y SUMINISTROS 1,20? 023 980.71] 13.85 982 525 000,00] 10,77
[INTERESES Y COMISIONES 23 839 828.75| 0,27| 6138 616,71] 0,07.
JENES DURADEROS 1207933 309.04| 13.84) 1423761 220,52] 15,61 | 215827 911.48|
IRANSFERENCIAS CORRIENTES 630 298 018.57] 7,22) 793715871,84| 8,70| 163417 853,27|
'AMORTIZACIÓN. 44 397 901.01 0.51 51247 353,49 0,56 6849 452,
[CUENTAS ESPECIALES 157098 586.40] 1.80) — 571623401 [0,06] -151 382.352,39
TOTAL 8729 63285274] 100.00] 912339755567 | 100.00] 39376470293
* La cuenta de remuneraciones para el año 2021 presenta un 39.73% del
presupuesto total, equivalente a 73.468.692.534,54 en comparación con lo
presupuestado para el 2022, donde se refleja una disminución porcentual
con respecto al presupuesto total de un 37.77% correspondiente a
43.445.585.620,80, implicando a nivel general una disminución del un1.97%.
No obstante, es importante mencionar que para el año 2022 se
presupuesta una cantidad considerable para jornales, esto con el fin de
realizar proyectos de inversión con este tipo de mano de obra, permitiendo
que se contrate personas del cantón fortaleciendo la economía de
diferentes familias.
+ la cuenta de servicios para el año 2021 presenta un 22.78% del
presupuesto total, lo que implica un monto de 1.988.348.693,72 en
comparación con lo presupuestado para el 2022, donde se refleja un
aumento porcentual con respecto al presupuesto total de un 26.47%
correspondiente a 22.414.707.638,3, implicando a nivel general un aumento
del 3.69%.
+ La cuenta de materiales y suministros para el año 2021 presenta un 13.85%
del presupuesto total del año, lo que implica un monto de
£1.209.023.980,71 en comparación con lo presupuestado para el 2022
donde se refleja una disminución porcentual con respecto al presupuesto
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0057
PAGINA N*184 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A) za — A]
total de un 10.77% correspondiente a 2982.525.000,00, implicando a nivel
general una disminución del 3.08%.
+ La cuenta de intereses y comisiones para el año 2021 presenta un 0.27% del
presupuesto total del año, lo que implica un monto de 723,839.828,75 en
comparación con lo presupuestado para el 2022, donde se refleja una
disminución porcentual con respecto al presupuesto total de un 0.07%
correspondiente a g6.138.616,71, implicando a nivel general una
disminución del 0.21%.
+ La cuenta de Bienes duraderos para el año 2021 presenta un 13.84% del
presupuesto total del año, lo que implica un monto de 41.207,933.309,04,
en comparación con lo presupuestado para el 2022, donde se refleja un
aumento porcentual con respecto al presupuesto total de un 15.61%
correspondiente a 1.423.761.220,52, implicando a nivel general un
aumento del 1.77%.
+ La cuenta de transferencias corrientes para el año 2021 presenta un 7.22%
del presupuesto total, lo que implica un monto de é630.298.018,57 en
comparación con lo presupuestado para el 2022, donde — se refleja un
aumento porcentual con respecto al presupuesto total de un 8.70%
correspondiente a 4793.715.871,84, implicando a nivel general un aumento
del 1.48%.
+ La cuenta de amortización para el año 2021 representa un 0.51% del
presupuesto total, lo que implica un monto de 44.397.901,01 en
comparación con lo presupuestado para el 2022, donde — se refleja un
aumento porcentual con respecto al presupuesto total de un 0.56%
correspondiente a 251.247.353,49, implicando a nivel general un aumento
del 0.05%.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0058
PAGINA N9185 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
AS IU atera AS
e El rubro de cuentas especiales para el año 2021 presenta un 1.80% del
presupuesto total, lo que implica un monto de g157.078.586,40 en
comparación con lo presupuestado para el 2022. donde se refleja una
disminución porcentual con respecto al presupuesto total de un 0.56%
correspondiente a g5.716.234.01, implicando a nivel general una
disminución del 0.06%.
Detalle General por objeto de gasto
E MONTO 2022 — mn MONTO 2024
BIENES DURADEROS
mo mrenesesvcomisiones [ls
e marematesvsuministaos ||
> nemuneraciones || ISI OS ms RUE TEN
Se puede observar en el cuadro anterior, la variación que se presenta en el
objeto de gasto en la partida de remuneraciones, reflejando para el año
2022 una disminución de 423.106.913.74 equivalente a un 1.97% respecto al
año 2021, tomando en cuenta los cambios realizados en la Estructura
Organizacional, así como los cambios establecidos con los funcionarios
que se acogieron a la movilidad laboral.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0059
PAGINA N9186 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Análisis por programa por objeto de gastos 2021-2022
Y Programa l
E 3A
PROGRAMA |
MONTO 2022 M MONTO 2021
CUENTAS ESPECIALES |
p
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
1] as 270 166,85
m BIENES DURADEROS (6344 166,85
(0%
e MATERIALES Y SUMINISTROS Ko 1285000,99
112 589737,50
$. SERVICIOS. 867499210,51
1848 939589,64
o REMUNERACIONES.
1930520944,62
K y
_ DETALLE PROGRAMA | DEL OBJETO DEL GASTO
NOMBRE MONTO 2021 MONTO 2022 DIFERENCIA
¡REMUNERACIONES 1930520 944,62) 53.94] 1848 939 589.64] 52,41 | -81 581 354,98
SERVICIOS 867 499 210,51] 24,24] 812589 737,50] 23,04 | -54909 473,01
MATERIALES Y SUMINISTROS 68 470 000.00] 1,91 72535000.00| 2,06 4.065 000,00]
BIENES DURADEROS 46 344 166,85| 1,29| 45 270 166,85| 1,28 -1.074 000,00]
[TRANSFERENCIAS CORRIENTES. 589 361 3/8,87| _16,47| 748215871,84) 21,21 | 158854 492,97
¡CUENTAS ESPECIALES 76793 951,04] 2,15] 0,00] 4 -76 793 951,04]
TOTAL | 357898765.87| 100.00] 3527550 385,83]" 100,00 |- 51 439 28,05 |
Como se puede observar las cuentas que disminuyeron considerable fue la
cuenta de remuneración con una disminución de un 1.53% equivalente a
481.581.354,98, así mismo la cuenta de servicios la cual disminuyo un 1.20%
lo que representa 254.909.473,01, la cuenta de bienes duraderos la cual
disminuyo en un 0.01% equivalente a 21.074.000,00, y el rubro, cuentas
especiales por lo que la disminución fue de 2.15% equivalente a
£76.793.951,04.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0060
PAGINA N*187 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
INTI
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococí
sra
Las cuentas que aumentaron en el programa |, en relación con el
2022
presupuesto 2021-2022 fueron transferencias corrientes, con un aumento
un 4.74% equivalente a 4158.854.492,97 y la cuenta de materiales y
suministros con un aumento en un 0.14% equivalente a 74.065.000,00.
Analizando el programa l, se puede observar que el monto total disminuido
con respecto al presupuesto ordinario 2021 fue de 1.46% equivalente a
451.439.286.06.
Y Programa ll
PROGRAMA Il
EI MONTO 2022 mM MONTO 2021
CuEnTAsEspEcIaLEes [4571623401
armonización [Da] 51247 353,49
TRANSFERENCIAS CORRIENTES.
BIENES DURADEROS.
INTERESES Y COMISIONES |:
MATERUALES YsumimusreoS [ps
O) 382 128,17
y]
168,88
REMUNERACIONES 852 909280,20.
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e
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PAGINA N*188 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A
Presupuesto Iniciol 2022
a o Municipalidad de PococÍ 2022
AA AS AAA
7 DETALLE PROGRAMA II DEL OBJETO DEL GASTO.
:0D! NOMBRE MONTO 2021 MONTO 2022 DIFERENCIA.
0 [REMUNERACIONES 8s2909 280.70) 41.2]  8se.cos7ease| 38,56| 13698 988,18 73
1 [servicios 820078 598.29| 39.701 1109382 128.17] 49,37 | 289 303 529,88
72 | MATERIALES Y SUMINISIROS | 214913980,71| 10.40) 157750000.00| 7.02| -57163980,71
23 INTERESES Y COMISIONES 23839 628,75) 1.15] $138 616.711 0,27 | -17701 212,04] -0,88|
"5 — [BIENES DURADEROS 26851 800.00) 1.30) 24885299.98| 111 | -1965500,04| -0,19)
87 TRANSFERENCIAS CORRIENTES| 27936 639.70/ — 1.35 25500 000.00] 1.13] -2.436 639.70] -0,22]
8 [AMORTIZACIÓN 44:397 901.01] 2.15] 51247 353,49| 2.28] 6849 452,48] 0,13]
9 CUENTAS ESPECIALES 54605 841,78] — 2,64] 571623401] 025| -a8889 O
TOTAL 206553387094 | 100.00] 2247228 901,22| 10000] 181 69503028]
En el programa Il denominado Servicios, las cuentas que tuvieron una
disminución, fueron la cuenta de materiales y suministros que fue de 3.39%
equivalente a g57.163.980,71, en el rubro, cuentas especiales la
disminución fue de 2.39% equivalente a /48.889.607,77, en la cuenta
intereses y comisiones la disminución fue de 0.88% equivalente a
£17.701.212,04, en la cuenta transferencia corrientes hubo una disminución
de 22.436.639,70 equivalente a 0.22% y en la cuenta bienes duraderos
hubo una disminución de g1.965.500,04 equivalente a un 0.19%
Con respecto a las cuentas que aumentaron, se componen, de los
servicios aumentando en 289.303.529,88 equivalente a 9.66% del
presupuesto total en el programa ll de servicios otra cuenta que hubo
aumento fue remuneración por un monto de 713.698.988,18 equivalente a
2.73% y la cuenta amortización que tuvo un aumento de 0.13% equivalente
a £6.849.452,48.
El programa de Servicios a nivel general tuvo un aumento de 8.79%
equivalente a 2181.695.030,28.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0062
PAGINA N*189 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
2022
Municipalidad de Pococí
== A A]
Y Programa lll
Programalll
MONTO 2022 1 MONTO 2021
JENTAS ESPECIALES |;
ds 157098 586,40
951247 353,49
AMORTI
mación A 357901.02
TRANSFERENCIAS CORRIENTES. [le
1423761220,52
m DIENES DURADEROS || 1207933 309,04
INTERESES Y COMISIONES.
e MATERIALES Y SUMINISTROS roscr3os071
2414707 638,30
. SERVICIOS 1983 348 693,72
REMUNERACIONES |
_ DETALLE PROGRAMA ll! DEL OBJETO DEL GASTO _
NOMBRE MONTO 2021 MONTO 2022 DIFERENCIA
[REMUNERACIONES 685 262 309,22 | 22,14 73003776228 | 21,80 | 44775 453,06 0,34
[SERVICIOS 300 770 884,92 9,72 492735772.63| 14,71 | 191 964 887,71
MATERIALES Y SUMINISTROS 925 640 000,00 | 29,91 752 240 000,00 | 22,46 |- 173 400 000,00
[BIENES DURADEROS. 1134737 342,19 | 36.66 1,353 604 753,71 | 40,42 | 218 867 411,52
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13 000 000,00. 0,42 20 000 000,00. 0,60 7 000 000,00
¡TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10 000 000,00. 0.32 2 - 10 000 000,00
| CUENTAS ESPECIALES. 25 698 793,58, 0,83 - - 25 698 793,58
[ora] 3095109329.91] 100.00] 3348818 288,62 | 100.00 | 25350895871 |
El programa Il denominado Inversión, tuvo disminuciones en las cuentas
materiales y suministros por 2173.400.000,00 equivalente a un 7.44%, así
mismo en la cuenta de transferencia de capital por g10.000.000,00
equivalentes a un 0.32% y el rubro, cuentas especiales una disminución de
425.698.793,58 equivalente a un 0.83%
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0063
PAGINA N*190 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
o) iaa | 2022
a A AA :
Las cuentas que aumentaron fueron, cuenta de servicios aumentó por un
monto de 191.964.887, 71 equivalente a un 5%, la cuenta bienes
duraderos por un monto de g218.867.411,52 equivalente a 3.76% y la
cuenta transferencia corrientes por un monto de 7.000.000,00 equivalente
a0.18%.
El total del programa lll de inversión hubo un aumento del año 2021 al año
2022 por 8.19% equivalente a 4253.508.958,71.
Luego de ver los panoramas establecido tanto de la generación de
ingreso y su comportamiento, así como la conformación de gastos en los
diferentes programas, hasta la fecha evalvada y tomando en cuenta el
esfuerzo que tanto la Administración como el Concejo Municipal, han
llevado a cabo, para dar el seguimiento y apoyo en el establecimiento de
las metas del ingreso reflejando cifras positivas, al cierre del año 2021, para
dar continuidad a la operatividad de la Municipalidad.
Por lo tanto, esta Administración Financiera da una evaluación y criterio
positivo sobre la viabilidad de los recursos utilizados para el presupuesto
inicial del año 2022. Los cambios propuestos en la nueva estructura
organizacional permitirán llevar a cabo una reorganización del personal de
acuerdo con sus valores tanto personal como profesional, atestados en
cada uno de los currículos valorados y evaluados en el diagnóstico
realizado.
> SERVICIOS (4812.589.737,50)
En este grupo y sus respectivas subpartidas se incluye el contenido
económico necesario para hacer frente al pago de alquiler de edificio
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0064
PAGINA N*191 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
EEN
Presupuesto Inicio! 2022
AN Municipolidad de Pococí
nn ASS
para las oficinas donde se encuentra operando la institución, se tiene un
2022
contrato para alquiler que deberá prorrogarse hasta que se concrete la
construcción de las nuevas instalaciones, adicionalmente, se incorpora el
contenido necesario para un alquiler en el Distrito de Cariari, tomando en
cuenta que se realizó la apertura de una oficina municipal que facilite a las
ciudadanos un acceso más cercano a la institución.
Además, se contempla para el equipo de cómputo, ya que no se cuenta
con las herramientas informáticas idóneas para el desarrollo de las labores,
lo que ha ocasionado que se tenga que rentar equipo para llevar a cabo
la operatividad diaria del municipio.
También, se incluye los servicios públicos como agua, electricidad,
teléfonos, así como también pasajes y viáticos dentro del país a los
funcionarios para su desplazamiento a través de los distintos distritos del
cantón y a otros funcionarios en una serie de necesidades propias de los
departamentos. Incluye el mantenimiento y reparaciones de los diferentes
equipos con que cuenta la administración para la realización de las
operaciones normales.
Además, se incorporan los recursos para los servicios de información,
publicidad, impresión, para efectos de dar a conocer asuntos de carácter
oficial. Así como también, se incorpora para contratar de encuadernación
de actas del Concejo Municipal e impresión de documentos, debido a
que el equipo con el que se cuenta en la institución no es el adecuado
para realizar estas actividades propias de impresión y servicios derivados.
Así mismo, se incluye las erogaciones para comisiones y gastos por servicios
financieros y comerciales, que se hace a los bancos estatales u otras
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0065
PAGINA N*192 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
A) ADEIT E E
entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos
tributarios y otros servicios. En el caso de la recaudación de ingresos
tributarios, los bancos deducen automáticamente el porcentaje
correspondiente por el monto de la recaudación, por lo cual la fuente de
financiamiento debe ser efectiva y estar disponible.
Se incorporan recursos para servicios generales destinados a contratar
seguridad privada para vigilancia de algunas instalaciones municipales,
entre ellas el Edificio Municipal, Oficina Cariari y Plantel Municipal,
procurando salvaguardar la integridad de los trabajadores y proteger los
recursos públicos de la institución.
Se presupuesta para el pago ante el Instituto Nacional de Seguros, por
concepto de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y
aseguramiento e indemnización de los funcionarios, según cálculo
realizado por el departamento respectivo. Así como también, por las
primas de seguros correspondientes a la flotilla vehicular y otras coberturas
sobre equipo necesarias para el funcionamiento de esta, para protección
en caso de posibles siniestros.
Se da contenido económico para el mantenimiento de la flotilla de
vehículos asignados a los diferentes departamentos administrativos y de los
diferentes equipos de comunicación, de oficina, de cómputo y otros con el
fin de cubrir todas las necesidades administrativas.
Por otra parte, se incluye el contenido presupuestario para el pago de
servicio de Master Lex, instrumento doctrinario digital en el campo jurídico
que permite una consulta oportuna e inmediata de los asuntos a resolver
para los Departamentos de Servicios Jurídicos, Proveeduría y Auditoría.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0066
PAGINA N*193 ACTA N%73 Extraordinario. 24-09-2021 .
Se ai 7 SE
El proyecto será aplicado en un plazo de 12 meses cada una de sus actividades.
Al entrar en vigor la obligatoriedad de la aplicación de las Normas de
contabilidad para el sector público NICSP, nace la necesidad de contar con más
recurso humano y económico, que permita dar cumplimiento con lo establecido
en la Ley 9635, donde se otorga el plazo hasta el 2023, para que todos los registros
contables de las instituciones públicas cumplan con el método de devengo.
Al entrar en vigor las NICSP para el sector público se hace necesario ajustar
todos los procedimientos y brindar capacitación a las unidades primarias
de información.
Se requiere de Contratación de servicios de gestión y apoyo en el área de
Contabilidad Municipal ya que con los cambios actuales, modificación a
la estructura y de los procedimientos de control, así como los cambios
establecidos con las nuevas leyes que se han establecido con la
pandemia, esto obliga a tener un mejor sistema de fiscalización, en los
procesos que se llevan a cabo, de manera que no solo se detecte el error
o situación irregular, sino más bien que participe en la mejora y
establecimiento de mecanismos de control, permitiendo establecer el
avance de mejora en la intervención de los procesos.
Se incluye en Servicios de Ingeniería en el departamento de Bienes
Inmuebles y Catastro para realizar la actualización a la base de datos
Municipal respecto a la información catastral recibida del Registro
Nacional de la Propiedad contra los expedientes técnicos de cada
propiedad ubicada en el cantón de Pococí, con la finalidad de poder
tener un mosaico catastral a un 95% actualizado y de ese modo poder
identificar los servicios y tasas vinculados a cada propiedad de los
comprende.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0067
PAGINA N*194 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
ARA
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipolidad de Pococí
a A EA
Este proyecto comprende un aproximado de 4500 registros a actualizar
2022
entre fincas nuevas y segregaciones, dando continuidad a lo iniciado en el
año 2021, además se reorganizan las construcciones de las fincas a
trabajar y se vincula la información de las licencias municipales y su
rotulación con la propiedad correspondiente según la base de datos y los
registro a trabajar en los diferentes distritos [información de propiedades
dadas por R.N.P.)
Se involucra en este proyecto la realización de los expedientes digitales
correspondientes y la actualización de los bloques según la información del
proyecto y el levantamiento de inmuebles omisos (propiedades no
declaradas o vencidas).
Uno de los productos esperados, entre otros, es identificar los servicios y
tasas del cantón de Pococí, vinculándolo al número G.l.S, comprendido
por el distrito, número de bloque y consecutivo predial.
Así mismo, delimitar las colindancias y gestionar la información para el
desarrollo de las funciones de la Unidad de Valoración, misma que va a
depender de la información que se aporte de este proyecto para
regularizar las declaraciones o generar los avalúos, implementar la nueva
valoración agrícola de los terrenos declarados con interés pecuario y
agrarios.
Para el departamento de Cobro Administrativo se incorpora en Otros
Servicios de Gestión y Apoyo para el proyecto de Selección e
identificación de contribuyentes morosos, por medio del proceso de Cobro
Administrativo para la Gestión Cobratoria del año 2022.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0068
PAGINA N*195 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
J Presupuesto Iniciol 2022
Y o) Municipolidad de Pococí 2022
rorpeara
Con el proyecto se pretende identificar y seleccionar los contribuyentes en
estado de morosidad para el cumplimiento del proceso de cobro
Administrativo desarrollando las etapas de: Identificación, selección,
emisión y entrega de documentos de cobro Administrativo para el
cumplimiento de las deudas tributarias vencidas y exigibles. Para lo cual se
requiere la contratación de 3 personas, bajo la modalidad de Gestión y
Apoyo, cada gestor producirá un total de 1.500 notificaciones mensuales
con una efectividad de 4.500 por mes.
> MATERIALES Y SUMINISTROS (272.535.000,00)
Al igual que años anteriores se incluye el contenido presupuestario
necesario para cubrir las necesidades de todos los departamentos
administrativos en cuanto a suministros, útiles de oficina, papelería,
materiales de limpieza y todos los insumos necesarios para el eficiente
desempeño de las funciones encomendadas y de la consecución de los
objetivos y metas planteados a través del Plan Anual Operativo.
Se incluye el contenido para la adquisición de combustible, lubricantes,
llantas, repuestos de los vehículos asignados a las diferentes áreas
administrativas.
> BIENES DURADEROS (445.270.166,85)
Se incluyen los recursos para la compra de equipo y mobiliario de oficina,
la adquisición de sillas ergonómicas para las oficinas, archivadores y una
serie de equipos y mobiliario indispensables para un buen funcionamiento
de los departamentos.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0069
PAGINA N%196 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a A
También, como parte de la modernización de la Proveeduría Municipal, se
incorpora para Continuación del Sistema Integrado de Compras Públicas
(SICOP). El objetivo general es mantener y continuar con el proceso de
compra de Bienes y Servicios de la Proveeduría, con la finalidad seguir
trabajando bajo los principios de transparencia, eficiencia y efectividad,
> TRANSFERENCIAS CORRIENTES (2748.215.871,84)
Se incluye en este grupo los recursos necesarios para el cumplimiento de
las diferentes leyes en cuanto a transferencia de recursos a instituciones
públicas y de servicios como lo son: Ministerio de Hacienda, Registro
Nacional, Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad, Fondo de
Parques Nacionales, Concejo Nacional de Personas con Discapacidad,
Juntas de Educación de Pococí, así como también Comité Cantonal de
Deportes y Recreación de Pococí.
FINALIDAD DE LA
MONTO TRANSFERENCIA
596 215 871,84|
TRIBI.
Finalidad según Ley|
Finalidad según Ley]
Aportes varios pa
trar
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0070
PAGINA N*197 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Pp ar
Adicionalmente, se incluye una partida para Reintegros o Devoluciones por
cobros indebidos, así como también el contenido económico necesario
para las Prestaciones Legales, para cubrir el pago por concepto de
preaviso y cesantía, esto ya que existen varios funcionarios del área
administrativa que van a disfrutar de su derecho a pensionarse.
Se presupuesta una partida de Indemnizaciones como reserva para
cumplir con lo establecido en el Código Procesal Contencioso
Administrativo y poder atender oportunamente las erogaciones derivadas
de la defensa o acción de los procesos contenciosos administrativos, para
las eventuales sentencias condenatorias firmes que establezcan
obligaciones de valor, o actos con carácter de sentencia originados por
acuerdos conciliatorios, equiparación judicial de efectos de resolución
administrativa a terceros.
ll. PROGRAMA ll: SERVICIOS COMUNITARIOS.
Conformado por los servicios de Aseo de Vías y Sitios Públicos, Recolección
de Basura, Mantenimiento de Caminos y Calles, Mantenimiento de Parques
y Obras de Ornato, Educativos, Culturales y Deportivos, Servicios Sociales y
Complementarios, Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre, Depósito y
Tratamiento de Basura, Protección del Medio Ambiente, Dirección de
Servicios y Mantenimiento, así como también, Atención de Emergencias
Cantonales.
> REMUNERACIONES (/866.608.268,88)
En remuneraciones básicas junto con incentivos salariales se presupuesta el
recurso requerido para cubrir el pago a los funcionarios operativos durante
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0071
PAGINA N*198 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AA
Presupuesto Inicio! 2022
AN Municipalidad de Pococí
mun
el ejercicio económico 2022, en este renglón y en los que se refieren al
2022
pago de salarios y sus respectivas cargas sociales con el fin de cumplir con
los principios presupuestarios.
Se requiere contar con la colaboración de 3 peones jornales para laborar
en servicio de recolección de residuos valorizables (reciclaje) y orgánicos.
Para la Unidad Técnica de Gestión Ambiental Municipal (UTGAM) es
fundamental tener los recursos económicos necesarios para poder ampliar
el servicio de recolección de residuos sólidos valorizables en nuevas rutas
que se establecerán en el cantón de Pococí.
Así mismo, en mantenimiento de caminos y calles se pretende reforzar las
cuadrillas municipales con peones para realizar los trabajos de obra
pública programados para el año 2022.
El servicio de recolección de residuos sólidos es considerado un servicio
esencial e indispensable ya que brinda a los munícipes un ambiente sano y
limpio, donde se garantiza una mejor calidad de vida. Por tal razón, en
Pococí se brinda dicho servicio en un horario de lunes a sábado, a la
mayor parte de munícipes.
Por otra parte, es indispensable contar con la capacidad económica de
retribuir las horas extraordinarias laboradas, en días feriados, a los
funcionarios que brindan el servicio de reciclaje. Este servicio ya es parte
fundamental de nuestra programación, por lo que los munícipes esperan
semanalmente que se les brinde la recolección de su material valorizable.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0072
PAGINA N*199 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a LITA
> SERVICIOS (41.109.382.128,17)
Se incluye el contenido económico necesario para contratar un
profesional en el área ambiental que esté capacitado para dar apoyo al
encargado de la UTGAM, en las múltiples tareas que se realizan
diariamente en la oficina, así como dar seguimiento a los objetivos del Plan
de Gestión Integral de Residuos Pococí 2017-2022 e Inventario Cantonal
Carbono Neutralidad.
Esta contratación es primordial para el buen desempeño de la UTGAM, ya
que la asignación de tareas y apoyo que brindará el Consultor Ambiental
permitirá la ejecución y seguimiento de distintos proyectos y planes que se
están desarrollando actualmente para el Cantón.
Dentro de las principales metas que desempeña el Consultor Ambiental se
encuentra:
+. Desarrollar nuevas estrategias para mejorar el servicio de
recolección de residuos valorizables y residuos no valorizables.
e Brindar apoyo al coordinador del departamento en temas
relacionado con atención de denuncias ambientales.
+ Dar seguimiento a los objetivos planteados en el Plan GIR 2017-
2022
e Brindar continuidad al Programa País Carbono Neutralidad,
Categoría Cantonal.
Como se hace referencia anteriormente, dicha profesional tendrá a cargo
el seguimiento de los objetivos planteados en el Plan GIR 2017-2022, el cual
es considerado como el pilar fundamental de este departamento, ya que
en el mismo se desarrollaron estrategias para mejorar la gestión de residuos
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0073
PAGINA N*200 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
AS ss CLA EPIA
a nivel cantonal, acorde con lo estipulado en la Ley No.8839 sobre la
Gestión Integral de Residuos.
Cabe mencionar que dicho Plan es de carácter quinquenal, por lo que
este año se iniciara el proceso de actualización. Esta actualización
requiere de grandes esfuerzos de coordinación interinstitucional y comunal
para planificar nuevos objetivos y estrategias que requiere Pococí, en aras
de mejorar la gestión de residuos a nivel cantonal, situación que a su vez
amerita la experiencia del Consultor Ambiental para dar seguimiento a
dicho proceso de actualización del Plan en conjunto con el coordinador
de la UTGAM.
Por otra parte, en cumplimiento de los objetivos de la Estrategia Nacional
de Cambio Climático, la Municipalidad «de Pococí posee la
responsabilidad de implementar acciones para mitigar los gases de efecto
invernadero producidos en nuestro territorio. Por ello la UTGAM, a través del
Consultor Ambiental, continuará con el desarrollando de las metas del
Programa País Carbono Neutralidad 2.0, mismo en el cual el municipio
participa activamente desde año 2019.
Es importante resaltar que esta contratación se encuentra amparada en el
Plan Municipal para la Gestión Integral de Residuos Sólidos del Cantón de
Pococí 2017-2022, donde menciona la importancia de contar con un
profesional que colabore con la implementación de los objetivos de este.
Para la UTGAM es de suma importancia realizar la contratación por
servicios profesionales de una persona física o jurídica con carácter de
Educador(a) Ambiental, que cumpla los objetivos del Plan GIR 2017-2022
Pococí, donde se planifico desarrollar un Programa de Educación
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0074
PAGINA N*201 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
Y o) Municipalidad de Pococí 2022
e
Ambiental, con el fin de sensibilizar a la población en temas sobre la
correcta gestión de residuos sólidos, la preservación del ambiente, entre
otros.
Dicha contratación es imprescindible para dar continuidad al Programa de
Educación Ambiental (PEA), que actualmente el municipio implemente, el
cual se ha venido ejecutando desde hace casi 3 años. Este se ha
enfocado en la sensibilización sobre temas de la correcta gestión de los
residuos sólidos valorizables y no valorizables, específicamente en sectores
tales como: comerciales, habitacionales, institucionales, Asociaciones de
Desarrollo Integral, centros educativos de la zona, grupos organizados de
mujeres, entre otros.
De acuerdo con la Ley No.8839 sobre la Gestión Integral de Residuos, las
municipalidades poseen una gran responsabilidad compartida con el MEP
y el MINSA, con relación a la educación comunitaria enfocada en el
adecuado y responsable manejo de los residuos sólidos generados en el
cantón, mismo que se ve reflejado en los servicios de recolección y
tratamiento de residuos sólidos que se brinda diariamente a los munícipes.
Dentro de las principales metas que desempeña el Educador Ambiental se
encuentra:
+ Desarrollar estrategias de sensibilización, que fomenten la
adecuada gestión de los residuos valorizables y orgánicos
generados en el Cantón.
+ Impartir capacitaciones y material didáctico a los distintos
actores sociales del Cantón, para fortalecer sus conocimientos
en diferentes áreas ambientales.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0075
PAGINA N*202 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
Y > Municipalidad de Pococí 2022
AA
+ Coordinación y ejecución de programas ambientales, así
como implementación de estrategias enfocadas la
preservación del medio ambiente.
e Establecer criterios de evaluación que permitan medir los
alcances del PEA.
Como se menciona anteriormente, es indispensable que el profesional
contratado, trabaje de la mano con los distintos actores del Cantón con el
objetivo de potenciar comportamientos adecuados hacia el medio
ambiente.
En la misma línea, dentro de las responsabilidades municipales se debe dar
seguimientos al Programa de Bandera Azul Ecológica y al Programa de
Gestión Ambiental Institucional, los cuales se han venido desarrollando con
mucha rigurosidad, otorgándonos el grado de excelencia en las
evaluaciones anuales.
Dichos programas requieren un profesional capacitado con conocimientos
ambientales, que pueda analizar y tabular datos específicos que ambos
programas solicitan en su matriz.
La UTGAM ha venido desarrollando una estrategia de compostaje
municipal, donde actualmente se trabaja con el sector domiciliar,
otorgando capacitaciones e insumos a las comunidades para el
tratamiento de sus residuos orgánicos desde el punto de origen. No
obstante, se espera este año comenzar con los estudios de generación de
residuos orgánicos en el sector comercial, donde será fundamental contar
con la colaboración del Educador Ambiental, para la toma y análisis de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0076
PAGINA N*203 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Cono
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Pococí
INEA Ara
muestra, así como el desarrollo de la estrategia de tratamiento alternativo
2022
del material supra mencionado.
Por tanto, en concordancia con nuestra responsabilidad socioambiental,
se hace necesaria la contratación de este servicio profesional, que cuente
con los conocimientos necesarios para colaborar con el cumplimiento de
los objetivos de la UTGAM.
Para asegurar la continuidad y eficiencia en la prestación del servicio de
recolección de residuos ordinarios, la UTGAM ha tenido que reforzar las
labores de mantenimiento continuo de la flotilla vehicular, así como
constantes reparaciones de camiones recolectores (repuestos, mano de
obra, aceites, lubricantes, llantas, mangueras, herramientas, entre otros). Lo
anterior genera anualmente altos costos en el rubro de "servicios” para
mantener en funcionamiento la flotilla actual de Saneamiento Ambiental,
situación que a su vez repercute en la inversión de estos recursos
económicos en otro tipo de proyectos y estrategias enfocadas en la
sensibilización de la población o en la ampliación de rutas de recolección
de residuos.
Es por todas estas razones, para el periodo 2022, la UTGAM tiene como
objetivo contratar los Servicios de una Empresa con experiencia,
capacidad administrativa, financiera y técnica suficiente para que lleve a
cabo todos los procesos necesarios para brindar los servicios de
recolección y transporte, de los residuos sólidos municipales hasta un
Relleno Sanitario contratado por la Municipalidad. Ahora bien, en
cumplimiento a la ley denominada "Ley para la Gestión Integral de
Residuos N.* 8839", se requerirá contratar dichos servicios donde las labores
de recolección y transporte de los residuos sólidos ordinarios estará
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*204 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PA
POCOC]
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
——— Si VAART
enfocada en: residenciales, comerciales e institucionales generados en el
cantón; y con ello garantizar un ambiente limpio y sano a los habitantes de
Pococí.
De acuerdo con información y datos que cuenta la UTGAM, se estima que
el cumplimiento de las rutas ya establecidas se pueda lograr con el alquiler
de 4 a 5 camiones de mínimo 25 yardas cubicas. Además, la empresa
deberá aportar el recurso humano (choferes y peones) para la operación
de los camiones y las labores de recolección en campo de los residuos
sólidos. Cabe mencionar que los costos derivados a esta contratación
fueron calculados con el precio promedio que cobran las empresas a otras
municipalidades por "tonelada recolectada” en sitio, donde se multiplico
ese factor por la cantidad de toneladas tratadas en el Relleno Sanitario
diariamente.
Se requiere la contratación de un taller especializado en el mantenimiento
preventivo y correctivo de la flotilla vehicular de Saneamiento Ambiental,
así como la capacidad de brindar soporte técnico a la embarcación
"Pococí Verde” que actualmente labora en el sector de Barra de
Colorado.
En relación con la importancia de contar con la flotilla vehicular, camiones
recolectores de residuos ordinarios y de residuos valorizables, en el mejor
estado posible, la UTGAM debe contar con recursos económicos
suficientes para la contratación de un taller capacitado que cuente con
los insumos necesarios para afrontar cualquier eventualidad que presente
la maquinaria perteneciente a esta Unidad.
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2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 8
PAGINA N*205 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a AA RI LOA
Si bien para el periodo 2022 se pretende contratar una empresa que
brinde el servicio de recolección de residuos no valorizables, no se
descartará completamente el uso de los actuales camiones municipales
de recolección.
Esto debido a que la UTGAM se encuentra trabajando en una estrategia
para la recolección de residuos orgánicos a nivel comercial, que requiere
como mínimo 2 camiones para abarcar las rutas propuestas. Debido al tipo
de material que transportarán estos camiones diariamente, se va a
generar un desgaste mayor en la carrocería, sumado a la antigúedad de
la flotilla vehicular, lo cual generará un costo asociado al mantenimiento
preventivo y correctivo de esta maquinaria.
Es importante tener en cuenta que la UTGAM también brinda el servicio de
recolección de residuos valorizables (reciclaje), con 3 camiones de cajón
cerrado, en distintas rutas ya establecidas en el Cantón. Por lo que resulta
necesario, contar con dicho taller especializado, en caso de requerir una
reparación compleja que no pueda ser atendida por lo mecánicos
municipales.
Se contempla una posible ampliación del servicio de recolección de
residuos no valorizables, en el sector de la Unión y La Marina, ambas del
distrito de Guápiles, con el fin de brindar el servicio a un aproximado de
750 nuevos predios. Dicha ampliación se plantea en atención a las
obligaciones que debe cumplir la municipalidad, en otorgar el servicio de
recolección de residuos a todos los habitantes del Cantón, según lo
estipulado en la Ley No.8839 sobre Gestión Integral de Residuos.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0079
PAGINA N*206 ACTA N*73 Extraordinaria. 24-09-2021
. Presupuesto Iniciol 2022
AN o) Municipalidad de Pococí | 2022
SAS A PA
Se requiere presupuestar el pago de los servicios básicos de agua y
electricidad para los principales parques municipales, los cuales son
visitados por gran cantidad de munícipes diariamente.
Es fundamental poder ofrecer estos servicios a la población, dentro de los
parques, ya que los mismos son necesarios para brindar seguridad y salud a
las personas que los frecuentan. Además, para el caso del Parque de
Guápiles, actualmente se están realizando labores de mejoras, que se
presume extenderán hasta el periodo 2022, por lo que es imprescindible
contar con el servicio de agua y electricidad para ejecutar este proyecto.
Entre los servicios que contrata la municipalidad, está el acarreo fluvial y
terrestre de basura en el sector de la Barra de Tortuguero y en la
comunidad de San Francisco. Este servicio se fundamenta en un convenio
que tiene la Municipalidad de Pococí con el centro de acopio de residuos
en Tortuguero y San Francisco, donde el material de desecho es
acumulado en el sitio de acopio para posteriormente ser acarreado de
forma fluvial hasta el sector de La Pavona en Cariari, donde luego será
llevado por un camión recolector privado al vertedero Los Laureles.
Esta situación se refleja en la falta de insumo vehicular y personal municipal
para atender directamente esa zona, que además cuenta con un acceso
vial no apto para camiones recolectores, ya que la calle hasta La Pavona
se encuentra generalmente en mal estado.
Además, es fundamental realizar la contratación de un Taller especializado
en la reparación de maquinaria (motosierras, chapeadora, sopladora,
hidro lavadora, entre otros), con el fin de mantener el buen
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dl
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*207 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
>
POCOC]
Presupuesto Inicial 2022
Municipalidad de PococÍ
— PA
funcionamiento de los equipos utilizados en el servicio de Aseo de Vías
Públicas.
Por otra parte, se requiere la contratación de un relleno sanitario para
depositar los residuos sólidos no valorizables recolectados en el Cantón
para poder brindar tratamiento a aproximadamente 19.200 toneladas
anuales de residuos sólidos no valorizables.
La Municipalidad de Pococí, aparle del servicio de recolección de residuos
sólidos, también brinda el servicio de tratamiento de estos residuos
ordinarios, que ronda aproximadamente las ó0tons diarias. Estos datos son
obtenidos del registro mensual que presenta la empresa Corporación
Tecnológica Magallanes (CTM)-Los Laureles, con respecto a mediciones de
peso realizadas a los camiones municipales de recolección de residuos
dentro del relleno sanitario.
Con base en la información anterior, el departamento de Hacienda de la
Municipalidad de Pococí en conjunto con la Unidad Técnica de Gestión
Ambiental realiza una proyección de costos estimados para el tratamiento
anual de los residuos ordinarios, tomando en consideración el Índice de
desarrollo del cantón, posibles sitios de expansión del servicio y un aumento
en la tarifa del sitio de disposición final donde se traslada para su
tratamiento.
Los residuos municipales no valorizables recolectados diariamente son
trasladados, tratados y depositados en el Relleno Sanitario Los Laureles, en
apego al Contrato No.DPM-035-2018, el cual se encuentra con adenda
desde el año 2021. Por tanto, cada año debe incorporarse recurso
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sE
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2022
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0081
PAGINA N*208 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Inicio! 2022
AN 2) Municipolidad de Pococí | 2022
ETB
económico a dicho contrato, con el fin de dar continuidad y poder brindar
el servicio de forma satisfactoria a toda la población de Pococí.
Se requiere la confección de rótulos preventivos con la siguiente
información: “No Fumado”, “No Botar Basura” y "Recoger heces de
Mascotas”, como también la confección de afiches y manuales con
material ambiental,
Dentro de este marco, se incluye la compra de rotulación preventiva, la
cual será colocada en distintos sectores del Cantón, donde se identifiquen
problemáticas ambientales y de salubridad. Específicamente estos rótulos
tienen como finalidad la sensibilización de las personas, informándolas
sobre las posibles repercusiones que podría generar cualquier acto
contrario a la legislación vigente.
Por otra parte, en el marco de la actualización del Plan de Gestión Integral
de Residuos de Pococí 2022 - 2027, se requiere contar con material
informativo para iniciar los procesos de divulgación de dicho Plan, así
como también es fundamental dar continuidad a la promoción del
Programa de Educación Ambiental Municipal.
Además, resulta necesario seguir en la misma línea de divulgación de
campañas de reciclaje y otras, por lo que se requiere un fondo para la
impresión de volantes y fichas informativas para la comunidad.
La contratación es para una persona física o jurídica que desarrolle e
implemente campañas de castración, con la técnica Quick Spay, dentro
del cantón de Pococí, para beneficiar a un mínimo de 140 animales de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0082
PAGINA N*209 ACTA N%73 Extraordinario. 24-09-2021
AMP
Presupuesto Inicial 2022
a Municipolidad de Pococí
AAA
compañía. Pudiendo variar este número según la cantidad de
2022
castraciones que se realicen bajo la modalidad a bajo costo.
Este tipo de actividad contribuye a la salud humana y animal, permitiendo
controlar la reproducción de animales y fomentando la tenencia
responsable desarrollando campañas de castración y charlas educativas
en los distritos seleccionados por la Municipalidad de Pococí, dando un
énfasis especial a las comunidades de escasos recursos.
Adicionalmente, se pretende contratar un laboratorio de análisis
ambiental, con el propósito de realizar estudios de la calidad de agua
residual proveniente de las plantas de tratamiento, se requiere la
contratación de servicios de un laboratorio químico y ensayos de
laboratorio, con el fin de dar continuidad a los análisis de aguas residuales
para determinar el óptimo funcionamiento de los sistemas de tratamiento
de aguas que utilizan algunas empresas ubicadas en el cantón de Pococí,
Por lo anterior es necesario la toma de muestras, por parte del contratista,
en las plantas de tratamiento, para posteriormente llevarlas al laboratorio
donde se realizará su respectivo análisis. Los resultados obtenidos serán
fundamentales para definir si es necesario informar a las empresas
involucradas sobre las acciones correctivas que deben implementar.
Por otra parte, es necesario contar con el rubro para el alquiler de los
derechos de telecomunicaciones "Repetidora de Radio”, que se refiere a
la frecuencia que utilizan los radios de comunicación adquiridos en el año
2016. Estos han sido fundamentales en la comunicación y coordinación de
acciones entre todos los miembros de la UTGAM,
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N*%73 Extraordinaria.
PAGINA N*210
PA
0083
24-09-2021
Municipalidad de Pococí
Presupuesto Iniciol 2022 | 2022
Además, se incorpora lo pertinente para la administración y operatividad
del Centro de Cuido y Desarrollo Infantil de Guápiles y Cariari, para darle
continuidad al convenio firmado con el Instituto Mixto de Ayuda Social
(IMAS), para los subsidios a las familias en condiciones de pobreza o riesgo
de vulnerabilidad social del programa Red de Cuido en el 2021 con una
capacidad máxima de 75 niños en Guápiles y 72 niños en Cariari,
CUADRO 1: Operacionalidad CECUDI Guápiles, según capacidad máxima
de niños a atender en edificio.
MES CANTIDAD MONTO TOTAL
NIÑOS SUBSIDIO MENSUAL
MENSUAL POR
NIÑO
Enero 75 131.000,00 9.825.000,00
Febrero 75 131.000,00 9.825.000,00
Marzo 75 131.000,00 9.825.000,00
Abril 75 131.000,00 9.825.000,00
Mayo 75 131.000,00 9.825.000,00
Junio 75 131.000,00 9.825.000,00
TOTAL 58.950,000,00
Promedio semestral ¿58.950.000,00
Promedio anual ¿117.900.000,00
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POCOC
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
0084
PAGINA N2211 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a PSAPEV CIMAS
CUADRO 2: Operacionalidad CECUDI Cariari, según capacidad máxima de niños
a atender en edificio.
MES CANTIDAD MONTO TOTAL
NIÑOS SUBSIDIO MENSUAL
MENSUAL POR
NIÑO
Enero 72 131.000,00 9.432.000,00
Febrero 72 131.000,00 9.432.000,00
Marzo 72 131.000,00 9.432.000,00
Abril 72 131.000,00 9.432.000,00
Mayo 72 131.000,00 9.432.000,00
Junio 72 131.000,00 9.432.000,00
TOTAL 56.592.000,00
SEMESTRAL
Promedio semestral 256.592.000,00
Promedio anual g113.184.000,00
Así mismo, se contempla los gastos por concepto de servicio de traslado
que la institución reconoce a los funcionarios, cuando deban desplazarse
de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional, con el
propósito de cumplir con las funciones de su cargo, pueden ser servicio de
taxi, autobús, buseta, lancha u otro medio de transporte, traslados que
deban realizar los funcionarios de servicios comunitarios.
La subpartida de seguros se presupuesta para el pago ante el Instituto
Nacional de Seguros, por concepto de las primas de las pólizas de riesgo
del trabajo y aseguramiento e indemnización de los funcionarios del
Instituto, según cálculo realizado por el departamento respectivo. Así como
también, por concepto de las primas de seguros correspondientes a la
flotilla vehicular y maquinaria, activos, pólizas de incendio y otras
coberturas sobre equipo.
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POCOC/
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0085
PAGINA N*212 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a a omo
Además, se incluye para mantenimiento preventivo y habitual de la
maquinaria, equipo de producción y equipo de transporte, que componen
la flotilla institucional, los que a lo largo del ejercicio requieren de todo tipo
de reparaciones, además, para equipo de cómputo y mantenimiento o
reparación de otros equipos.
> MATERIALES Y SUMINISTROS (4£157.750.000,00)
Se incluye el contenido presupuestario para cubrir las necesidades de
todos los servicios que se brinda a la comunidad en cuanto a suministros y
los materiales para el eficiente desempeño de las funciones
encomendadas y de la consecución de los objetivos y metas planteados a
través del Plan Anual Operativo. Se incluye el recurso para la adquisición
de combustible, lubricantes, llantas, repuestos de los vehículos asignados a
las diferentes áreas operativas.
Así mismo, se incorporan recursos para compra de tintas, pinturas y
diluyentes y recursos para la adquisición de otros productos químicos como
insecticidas y fungicidas utilizados para eliminar insectos y destruir maleza
de las zonas de parques del cantón.
En la subpartida materiales y productos de uso en la construcción y
mantenimiento se presupuesta para la compra de materiales metálicos,
minerales y asfálticos, con el fin de ser utilizados para atender una posible
situación de emergencia, de acuerdo con lo establecido en el artículo 36
de la Ley Nacional de Emergencias, No. 7914.
También, para los gastos por concepto de compra de herramientas e
instumentos que se requieren para realizar actividades manuales como:
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0086
PAGINA N*213 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a ERA
carpintería, electricidad, martillos, cepillos, palas, tenazas, alicates para el
brindar el servicio respectivo, básicamente para las labores que realizan los
funcionarios de servicios comunitarios y para la adquisición de accesorios
que se usan en el mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo
para la flotilla municipal.
Se requiere la compra de materiales diversos para labores de
mantenimiento y limpieza de las vías públicas del Cantón y así contar con
los insumos necesarios para brindar un adecuado mantenimiento y
limpieza a las vías públicas.
Debido al flujo peatonal y vehicular constante que existe en los principales
centros de distritos del Cantón, obliga a la compra de pintura y diluyentes
necesarios para la demarcación de zonas importantes, así como también
la restauración de basureros ubicados en distintos sectores.
En la misma línea, otro insumo fundamental para esta Unidad es la compra
de bolsas de residuos las cuales se utilizan diariamente en los distintos
basureros que se encuentran distribuidos en todo el Cantón. Cabe
mencionar que gran parte de los basureros que están ubicados las vías
públicas se encuentran completamente corroídos y sin funcionamiento. De
igual forma, durante el año se realizan varias campañas de recolección de
residuos en distintos sectores, que involucran a la población, por lo cual es
importante contar con una reserva de bolsas plásticas que puedan ser
utilizadas para dichas actividades.
Por último, es indispensable contar con el suministro de herbicidas, los
cuales son un insumo necesario para controlar el crecimiento de maleza
en las vías públicas y cordones de caño. Es recomendado utilizar estos
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0087
PAGINA N*214 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
7) es | AUS
a ITAM EE
productos posteriores a la chapia de sitios encharralados con el fin de
controlar el futuro crecimiento de la maleza y así evitar la intervención
municipal frecuente de estos sitios. Por tales razones, que se contempla la
compra de herbicidas libres de componentes dañinos a nuestro Cantón.
A raíz de la problemática que existe en Pococí, de animales domésticos en
estado de abandono o ubicados en casas de familias con escasos
recursos, resulta fundamental que el municipio como representante la
Comisión Pro-Bienestar Animal, tome las acciones respectivas para
contribuir en mejorar sus condiciones actuales de vida.
En el Cantón existe una organización sin fines de lucro y personas
voluntarias, que rescatan o ayudan animales abandonados de la calle,
para tratar de reubicarlos en nuevos hogares donde les den una mejor
calidad de vida. No obstante, es responsabilidad de la Municipalidad
colaborar con esta causa, brindando un aporte en especies tales como
productos veterinarios y alimento, para apoyar dichas iniciativas. Es
importante resaltar que los animales en estado de abandono pueden
llegar a generar problemas graves de salubridad a nuestra población, así
como afectar la flora y fauna del Cantón.
Se requiere la compra de insumos diversos para la implementación
campañas de reciclaje y reforestación en el Cantón para contar con 12
campañas de reciclaje y 3 campañas de reforestación.
Dentro de las estrategias se plantea la implementación de campañas de
reciclaje mensuales, con el fin de brindar a toda la población una
alternativa de recolección de sus residuos valorizables y electrónicos.
Dichas campañas fueron suspendidas desde el año 2020, por la situación
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0088
PAGINA N*215 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a — A
que vive el país con relación al virus COVID-19, sin embargo, se espera
poder retomar las mismas debido a su importancia para el Cantón.
Dentro de la logística de ejecución, es necesario contar con insumos de
seguridad tipo guantes, para la protección del personal voluntario que
colabora en estas campañas. Además, en virtud de identificar y motivar a
estos voluntarios, se requiere la compra de camisetas alusivas a esta
actividad.
Por otra parte, en seguimiento con la estrategia de mitigación del cambio
climático, se espera continuar realizando actividades de reforestación en
distintos sectores vulnerables del Cantón. Por lo que es necesario, contar
con un refrigerio para poder dar a los voluntarios que participan en esta
importante actividad.
> INTERESES Y COMISIONES (26.138.616,71)
En la subpartida de intereses sobre préstamos se incluye los recursos para el
pago de intereses a favor de una institución pública financiera,
específicamente el Banco Nacional de Costa Rica, debido al préstamo N*
183-14-3072-0683, que se realizó para la compra de dos recolectores, así
como también al préstamo N* 183-14-3076-5630 para la adquisición de
equipo y maquinaria municipal.
> BIENES DURADEROS (424.886.299,96)
Se destina una partida para la compra de equipo utilizado por el personal
de Saneamiento Ambiental debe ser renovado, ya que actualmente se
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0089
PAGINA N*216 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AS > VELA
encuentran en mal estado por exceso de uso y no cumplen con sus
funciones específicas.
Se destina para la compra de maquinaria nueva como: motoguadañas,
sopladoras, trituradora y bombas de fumigación. Este equipo es
indispensable para poder realizar el embellecimiento de áreas públicas del
cantón.
En la misma línea, uno de los mayores problemas que enfrenta el servicio
de recolección de residuos sólidos es la saturación de los camiones
recolectores por material orgánico producido en su mayoría por hogares y
comercios. Dicho material es considerado casi un 70% del total de los
residuos que se recolectan a cada usuario, por lo que es imprescindible
brindar una solución para su tratamiento.
Dentro del marco de las iniciativas para incentivar las alternativas de
tratamiento de estos residuos orgánicos, en el año 2019 se contempló la
compra de varias composteras manuales, con capacidad de tratamiento
de 9kg semanales, las cuales se utilizaron como herramienta del Programa
de Educación Ambiental en materia de reducción de residuos y
generación de compost en hogares.
Para el periodo 2022 se pretende comprar 40 composteras manuales, para
continuar con su donación a 40 hogares en el Cantón, que generen gran
cantidad de residuos orgánicos, a los cuales se les brindará
acompañamiento y capacitación sobre el buen manejo y reutilización de
este tipo de residuos.
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po
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0090
PAGINA N*217 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a IET nO A EA
>» TRANSFERENCIAS CORRIENTES (425.500.000,00)
Se incluye el rubro para prestaciones legales, sumas que se asignan para
cubrir el pago por concepto de preaviso y cesantía y de otros beneficios
que tengan derecho los funcionarios una vez concluida la relación laboral
con la institución, de conformidad con las regulaciones establecidas, esto
ya que durante el periodo 2022 se pensionarán funcionarios de estos
programas.
> AMORTIZACIÓN (251.247.353,49)
Se destinarán los recursos para el pago de la devolución del monto
proporcional por los créditos para la compra de los camiones recolectores
con el fin de mejorar el servicio de recolección de basura y para el
préstamo para la adquisición de equipo y maquinaria municipal.
> CUENTAS ESPECIALES (77.269.028,00)
Corresponde al monto que debe proponer usar el Comité de la Persona
Joven de Pococí por la transferencia que realizará el Concejo Nacional de
la Persona Joven de conformidad con el artículo 26 de la Ley General de
la Persona Joven, para el periodo 2022, esto debido, ya que actualmente
no se conoce el proyecto que se va a realizar por parte de los
responsables.
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>
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E
MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0091
PAGINA N*218 ACTA N9%73 Extraordinario. 24-09-2021
> TIROS ca AS
111. PROGRAMA lll: INVERSIONES,
Se incluye el contenido económico necesario para los proyectos incluidos
en los grupos de Edificios, Vías de Comunicación Terrestre, Instalaciones y
Otros proyectos.
> REMUNERACIONES (2730.037.762,28)
Se incluye el contenido presupuestario para cubrir el pago de los salarios
base y el tiempo extraordinario para los funcionarios de la Obra Pública y
Dirección Técnica.
También los incentivos derivados del salario o complementarios a este,
como el decimotercer mes, la retribución por años de servicio, restricción al
ejercicio liberal de la profesión y pagos de otros incentivos salariales,
Además, se incluye para la contratación de jornales para la construcción
de diferentes proyectos de obra pública donde se pretende desarrollar el
proyecto con peones específicos en la construcción propia de la obra.
Con este recurso, se destina lo necesario para la ejecución de proyectos
viales, siendo que este Gobierno local ejecuta proyectos viales en dos
modalidades principalmente, como Obras por Contrato, proyectos
ejecutados por un tercero, donde debe suplir la mano de obra, materiales,
maquinaria u otro similar, la otra modalidad es Obras por Administración,
proyectos que se ejecutan por el personal técnico y profesional del
departamento de Obra Pública, donde el área de ingeniería son los
encargados de llevar la dirección técnica de las obras, asumiendo la
planeación, programación, diseño, dirección técnica, de esta manera el
personal operativo acata la dirección, diseño y ordenado por ellos en la
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0092
PAGINA N*219 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AS 4 Du LAS
ejecución de las obras, que además este tipo de obras se desarrollan a lo
largo del año, caracterizando principalmente obras de drenaje pluvial
siendo alcantarillados pluviales, cunetas y paso de alcantarillas,
producción de alcantarillas, construcción de puentes menores, U obras
similares, todas estas ejecutadas en la red vial.
Por otra parte, se incorpora el contenido presupuestario para servicios
especiales tal cual se detalla a continuación:
En concordancia con el plan de atención de obra pública a financiar con
los fondos de la Ley No. 8114, el Ing. Olger Gutiérrez Mendoza, Unidad
Técnica Gestión Vial, solicita se genere el informe correspondiente con el
fin de respaldar la creación de 6 puestos de trabajo temporales (4
operadores de vagoneta, 1 operador de back hoe y, 1 operador de
excavadora a efecto de atender los siguientes proyectos:
= Lastrado de caminos la Rita, Jiménez, Roxana, Cariari, Colorado, La
Colonia.
= Rehabilitación superficie de ruedo calle Palito en Jiménez,
mejoramiento superficie de ruedo camino cruce Paraíso, Canta Gallo
San Rafael.
= Puentes y cabezales del Cantón.
» Mejoramiento San Gerardo-la Aurora, Suerre-Bambú, centro de
población Palmitas.
= Construcción puente cuadro en Calle Isla Verde San Bosco, Puente
Molino Jiménez.
Dispuestas de esta manera las cosas y efectuadas las respectivas
verificaciones en el plan de obra pública a financiar con fondos de la Ley
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0093
PAGINA N*220 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Presipuesto Inicio! 2022
a Municipalidad de Pococí
A AS
No, 8114 así como la existencia de maquinaria a utilizar, se determinó que
2022
efectivamente la petición presentada por el Ing. Gutiérrez Mendoza se
ajusta al cronograma de trabajo planteado para la ejecución de tales
obras durante todo el año 2022 así como a la maquinaria existente,
motivos por los que no cabe objetar tal petición, encontrándose la misma
respaldada en la documentación consultada y la documentación de
campo realizada.
Tal panorama nos permite a la vez señalar que la actividad en cuestión es
temporal, es decir, de un plazo determinado, motivo por el que
efectivamente tales puestos deberán crearse con cargo a la subpartida
de servicios especiales.
Para estos efectos la meta No. 04 del anteproyecto del presupuesto
ordinario para el año 2022, cuenta con los fondos para hacerle frente a
estas contrataciones durante todo el año 2022, como en efecto lo informó
nuestra Coordinadora de Presupuesto, Licda. Lisseth Mora Agúero.
Por tales motivos se recomienda la creación de los 6 puestos temporales
de trabajo solicitados por el Ing. Olger Gutiérrez Mendoza en su oficio
UTGVM-648-2021, ubicándolos en la clase OPERATIVO MUNICIPAL 1-D,
según la estructura ocupacional establecida en nuestro Sistema de
Clasificación y Valoración de Clases de Puesto, debido a los perfiles
seguidamente presentados.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0094
PAGINA N*221 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A A A A
Presupuesto Inicial 2022
a o) . Municipolidad de Pococí 2022
== > Ein
RESUMEN DE RECOMENDACIONES
PROCESO DETRABAJO | CLASIFICACIÓN SUBPARTIDA NUMERO DE PERIODO
PROPUESTA PRESUPUESTAR PUESTO/
lA JORNADA
Obra Pública — Fondos | Operativo Servicios No. Puesto 300 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
(Operador completo
Excavadora)
Obra Pública — Fondos | Operativo Servicios No. Puesto 301 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
[Operador Back completo
Hoe)
Obra Pública - Fondos | Operativo Servicios No, Puesto 302 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
[Operador completo
Vagoneta)
Obra Pública — Fondos | Operativo Servicios No, Puesto 303 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
(Operador completo
Vagoneta)
Obra Pública — Fondos | Operativo Servicios No. Puesto 304 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
[Operador completo
Vagoneta)
Obra Pública — Fondos | Operativo Servicios No. Puesto 305 | 12 meses
8114 Municipal 1-D | Especiales Tiempo
(Operador completo
Vagoneta)
> SERVICIOS (£492.735.772,63)
Comprende una serie de gastos necesarios para la correcta ejecución de
las obras, además de refuerzo en la parte administrativa para inspeccionar
y dar seguimiento a los trabajos que se realizan con estos recursos, como
parte del cumplimiento del Art. 6 del Decreto No. 40138-MOPT Reglamento
al inciso b) del artículo 5 de la Ley No. 8114.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0095
PAGINA N*222 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a ICAC 2 IVEMERES AA
A su vez se realiza la reserva presupuestaria para la erogación de los
diferentes servicios que permiten que la Unidad Técnica funcione de la
manera más eficiente contando con las herramientas electrónicas, de
mobiliario, y gastos de viaje, mínimas necesarias para la correcta ejecución
de sus funciones.
Adicional, dado a las diferentes obras a realizar tanto administrativas como
por medio de contratación, es indispensable contar con los servicios de
ingeniería de verificación de calidades mediante un laboratorio profesional
especializado en el permita la verificación de la calidad de los materiales
utilizados en cada proyecto que así lo requiera.
En vista al disponible de maquinaria, la cual incluye, tres motoniveladoras,
un tanque de agua, dos compactadores de caminos, diez vagonetas, tres
retroexcavadoras, dos excavadoras, un Low boy, tres camiones, y cinco
pick Up, se necesita contratar los servicios idóneos para realizar el
mantenimiento preventivo, correctivo y habitual de la maquinaria pesada
y vehículos de transporte, así como la cobertura de seguros, y gastos por
especies fiscales, revisiones vehiculares o permisos de circulación.
Este cantón al tener una extensión de la red vial, superior a los 1.433 km de
caminos codificados, este Gobierno Local no cuenta con la capacidad
instalada para realizar trabajos por administración, en su defecto se deja la
reserva presupuestaria para la contratación de alquiler de más
maquinaria, a razón de lograr impactar la red vial, realizando el
mantenimiento a la mayor cantidad de kilómetros de caminos, dentro de
los equipos a contratar, se encuentran maquinaria como vagonetas,
motoniveladora, tanque de agua, compactadora autopropulsada por
llantas, retroexcavadoras y excavadoras, entre otros, de manera que el
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1d
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0096
PAGINA N*223 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a TR a
recurso existente se utilice de manera eficiente, buscando que se
complemente con el equipo municipal y se pueda ejecutar proyectos que
impacten la red vial.
Por otra parte, se incorpora para finalizar la elaboración de un Plan
Regulador para el cantón de Pococí, promoviendo un desarrollo urbano
controlado y ordenado, mediante la regulación y zonificación de los
distintos sectores que lo conforman. El objetivo específico es finalizar el
proceso de revisión y aprobación de los Índices de Fragilidad Ambiental
por parte de la Secretaría Técnica Nacional Ambiental.
Contempla los gastos por concepto de servicio de traslado que las
instituciones públicas reconocen a los servidores y servidoras, cuando
deban desplazarse de su centro de trabajo hacia algún lugar del territorio
nacional con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, estas
erogaciones pueden ser servicio de taxi, autobús, buseta, lancha u otro
medio de transporte.
Incluye los gastos para viáticos por concepto de atención de hospedaje,
alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución
reconoce a sus servidores, cuando estos deben desplazarse en forma
transitoria de su centro de trabajo hacia algún lugar del territorio nacional,
Se presupuesta la suma indicada para el pago ante el Instituto Nacional de
Seguros, por concepto de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y
aseguramiento e indemnización de los funcionarios de la Unidad Técnica y
Dirección Técnica, según cálculo realizado por el Departamento
respectivo.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0097
PAGINA N%224 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a pu
Así como también, por concepto de las primas de seguros
correspondientes a la flotilla vehicular y maquinaria, activos, pólizas de
incendio y otras coberturas sobre equipo, para el equipo de la Unidad
Técnica y Dirección Técnica.
También, gastos por concepto de mantenimiento preventivo y habitual del
equipo de transporte que componen la flotilla institucional de la unidad y
dirección técnica, los cuales a lo largo del ejercicio de sus funciones
requieren de todo tipo de reparaciones. Incluye el mantenimiento de
equipo y mobiliario que se requiere para el funcionamiento en oficinas
como fotocopiadoras, calculadoras, archivadores, sillas, escritorio, y los
equipos de aire acondicionado.
Se busca la contratación de un profesional en ingeniería o arquitectura
para la Unidad de Planificación y Control Constructivo que reúna la
experiencia y conocimientos necesarios que le permitan resolver de la
mejor manera las labores propias de la Unidad.
El proyecto constituye una mejora sustancial que beneficiará a nivel
cantonal en todos los trámites que cualquier contribuyente debe realizar
en materia urbanística [usos de suelo y permisos de construcción).
Mejorar los tiempos de respuesta de las solicitudes que atiende esta
Unidad, buscar ampliar la recaudación del impuesto de construcción.
Ejercer una mayor fiscalización en el proceso constructivo del cantón.
Debido a la alta demanda de labores y responsabilidades de esta Unidad
y al poco personal con el que se cuenta es requerido reforzar con servicios
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LA
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Ds
MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0098
PAGINA N*225 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a Co RAE ES
de apoyo profesional que permita atender con una mayor celeridad y
eficacia todos los tramites que diariamente ingresan.
> MATERIALES Y SUMINISTROS (4782.240.000,00)
Se incluye dentro de los gastos administrativos Útiles, materiales, artículos y
suministros de corta durabilidad, y consumibles.
En esta partida se incluyen productos farmacéuticos y medicinales para el
uso de los servidores municipales, para el diagnóstico, prevención,
curación y modificación de cualquier función fisiológica. Esto debido que
no se cuenta con servicios de médico de planta y por seguridad debe
existir botiquines debidamente equipados para que puedan ser utilizados
en caso de emergencia.
Para el correcto uso y mantenimiento adecuado de los equipos livianos y
pesados, se contemplan los gastos operativos como lo son los repuestos
para cumplir con el mantenimiento periódico, rutinario y correctivo, como
también contemplar los gastos de combustibles y lubricantes requerido
para el funcionamiento diario de la administración.
Como también se contempla el recurso económico para la compra de
materiales de agregados para la reparación de caminos, indispensable
para cumplir así con el Artículo 5 del Reglamento, que se debe de velar
por la conservación Vial mediante le mantenimiento rutinario, periódico y
mejoramiento y la rehabilitación de la Red Vial Cantonal.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00
PAGINA N*226 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
A) ra aa MES
Dentro de este rubro es contemplado una serie de obras que buscan la
mejora de la infraestructura vial, esto aumentando los índices de
serviciabilidad y transitabilidad.
> BIENES DURADEROS (71.322.051.959,72)
En el mismo orden de ideas, y con el fin de generar una intervención
adecuada en la infraestructura vial, se reserva el contenido económico
para realizar Infraestructura Vial, se proyecta realizar trabajos en los
caminos codificados, ejecutando proyectos lastrados, construcción de
puentes, alcantarillados pluviales, , entre otros, la inversión de recursos en
obras publicas de manera que se cumpla con lo estipulado en el Decreto
N* 40137-MOPT, Reglamento a la Primera Ley Especial para la Transferencia
de Competencias,
Artículo 3. Competencias de las municipalidades en la red vial cantonal-
De conformidad con las disposiciones de la Ley No. 9329 y la Ley No. 5060,
la atención de la red vial cantonal, de forma plena y exclusiva, será
competencia de los gobiernos locales, a quienes les corresponderá
planear, programar, diseñar, administrar, financiar, ejecutar y controlar su
construcción, conservación, señalamiento, demarcación, rehabilitación,
reforzamiento, reconstrucción, concesión y operación, de conformidad
con los Planes Quinquenales de Conservación y Desarrollo de cada
municipio.
> TRANSFERENCIAS CORRIENTES (720.000.000,00]
Se contempla los recursos para prestaciones legales, sumas que se asignan
para cubrir el pago por concepto de preaviso y cesantía, además de otros
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00100
PAGINA N*227 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a que tengan derecho los funcionarios una vez concluida la relación
laboral con la institución, de conformidad con las regulaciones
establecidas.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
ACTA N9%73 Extraordinaria.
PAGINA N*229
00102
24-09-2021
AE]
Presupuesto Inicio! 2022
AN > Municipalidad de Pococí 2022
gta AAA
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
CUADRO REMUNERACIONES CARGOS FIJOS
RELACIÓN DE PUESTOS
PRESUPUESTO INICIAL 2022
NÚMERO DE
PLAZAS JORNADA (HORAS) DETALLE DEL PUESTO SALARIO BASE ACTUAL | MESES | MONTO A PRESUPUESTAR
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS!
1 7,00 [ALCALDE MUNICIPAL 3197 761,07 12 Je 38 373 192,84
1 7,90 |VICE ALCALDE 2558 208,86 1 [e 30 698 506,27
2 7,00 [DIRECTOR MUNICIPAL 1 1134 257,01 1 le 27222 168,24
4 7,00 [PROFESIONAL MUNICIPAL 2C 961 911,26 1 le 46 171740,48
7 7,00 [PROFESIONAL MUNICIPAL 28 920 790,04 12 [e 77346 363,36
1 7,00 [PROFESIONAL MUNICIPAL 2A 857 810,65 1 [e 113231 005,80
17 7,00 [PROFESIONAL MUNICIPAL 1 723 120,97 1 le 147 518 107,48
g 7,90 [TÉCNICO MUNICIPAL 28 705 779,59 12 [e 25 408 065,24
1 7,00 [TÉCNICO MUNICIPAL 24 688 327,78 1 [e 90 595 266,98
2 7,00 TÉCNICO MUNICIPAL 18 650 875,98 12 [e 16.005 023,52
14 7,90 [TÉCNICO MUNICIPAL 14 648 255,43 2 [e 108 906 912,24
4 7,90 [ADMINISTRATIVO MUNICIPAL 18 596 577,88 1 [e 28 635 738,24
12 7,00 [ADMINISTRATIVO MUNICIPAL 14 1532 177,20 1 le 76 633 516,80
g 7,00 [OPERARIO MUNICIPAL 2 561726,45 1 [e 40 444 304,40
20 7,90 [OPERARIO MUNICIPAL 10 548 369,97 1 le 131 608 792,80
e 7,90 [OPERARIO MUNICIPAL 1C 532 177,20 1 [e 57475 137,60
30 7,90 [OPERARIO MUNICIPAL 18 518 790,62 1 le 224 113 227,04
3 7,00 [OPERARIO MUNICIPAL 14 508 367,62 1 le 18.229 234,32
163 € 1298 616 324,43
INCENTIVOS SALARIALES
Retribución por años servidos (anualidad) e 429 989 129,00
Retribución por años servidos (anualdad) Ley 9635 e 48 825 637,73
Restricción al liberal de la y 1pn e 235 711 857,74
Olros incentivos salariales (Carrera Profesional) e 46912 176,00
Décimotercer Mes e 171 062 927,08
Cargas Sociales ( 19,50% ) e 401691 249,36
TOTAL GENERAL £ 2633309 301,33
Notas:
Elp cálculo no ningun % do del proy
Elaborado por: Marcela Cordero Aguilak
Fecha: 20-09-2021
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POCOC
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 001083
PAGINA N*230 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
AAA A
1 Presupuesto Inicial 2022
a o) Municipolidad de Pococí 2022
DELTA A <
MUNICIPALIDAD DE POCOCÍ
CUADRO REMUNERACIONES
RELACIÓN DE PUESTOS SERVICIOS ESPECIALES
PRESUPUESTO INICIAL 2021
NÚMERO
1 [ree DETALLE DEL PUESTO SALAMO/SASE — [MESES| MONTO A PRESUPUESTAR
pPLazas | ) ACTUAL
SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
6 [7,00 [Operativo Municipal 1D Le 54836997 | 12 [€ 39 482 637,84
e] [o 39 482 637,84
INCENTIVOS SALARIALES
Retribución por años servidos (anualidad)
Restricción al ejercicio liberal de la profesión (dedicación exclusiva / prohibición)
Otros incentivos salariales (Carrera Profesional)
Décimotercer Mes e 3290 219,82
Cargas Sociales (19,50% ) e 7.699 114,38
TOTAL GENERAL £ 60 471 972,04
Notas:
El presente cálculo no contempla ningun % jal, ni anualidados del periodo proyectado.
Elaborado por: Marcela Cordero Aguila
Fecha; 20-09-2021
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00104
PAGINA N*231 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
AS ISS LS
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
CUADRO N.* 3
SALARIO DEL ALCALDE/SA Y VICEALCALDE/SA
SALARIO DEL ALCALDE/SA
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
a) Salario mayor pagado
SALARIO DEL VICEALCALDE/SA ]
a) Con base en el 80% del salario base del Alcalde/sa
PROPUESTO
¡Salario base del Vicealcalde/sa (Art.20 del Código Municipal) 2.568 208,86
Más:
¡Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 767 462,66
¡Total salario mensubl LA 3,325 671,52
Versión actualizada a julio de 2021
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LA
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POCOS
>”
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
CUADRO N.* 4
DETALLE DE LA DEUDA
R OD A DEUDA
ENTIDAD PRESTATARIA N* OPERACIÓN INTERESES (1) | AMORTIZACIÓN (2) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO
SALDO
[Banco Nacional de Costa Rica |183-14-30720683 728 872,48 14.651 115.28| 15 389 987.78) Compra Dos Recolectores
35 828 861.64
¡Banco Nacional de Costa Rica_|183-14-30765630 5 409 744,23 36 586 238,21 41 995 982,44 | Compra Maquinaria Municipal
212 197 453,35
[TOTALES 6 133 616,7: 51 247 353,49] 57 385 970,20
[DIFERENCIA [ l 0.00] 0,00] 0,00]
[PRESUPUESTO ORDINARIO 2022 an 6138 616,71] 51247 353,49] 57 385 970,20]
(1) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre 3.02 (Verificar ida según entidad
(2) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por: Licda. Lisseth Mora Agúero, Coordinadora Presupuesto
Fecha; 23-09-2021
Versión actualizada a julio de 2021
PA
PAGINA N*232
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
2022
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
00105
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOE
9
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
CUADRO N.*6
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO PRECEDENTE (1):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (1):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO
6 123 484 618,74|
6 989 954 052,67
14%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR EL CONCEJO: (2) 14,00%
ROD O OR
[») A PRO 9)
93 413,55 76
93 413,55 76
46 706,79 76
23 353,39| 76
O IS
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE)
[TOTAL
(1) No deben consi para el cálculo, los il
0,00
de la Ley N.* 8114 y sus , ni Fi
(2) El aumento de las dietas debe realizarse según lo esti 30 del Código Municipal
Elaborado por: Marcela Cordero Aguilar /
Fecha: 15-09-2021
Versión actualizada a julio de 2021
superávil libre y )
>
PAGINA N*233
Presupuesto Inicial 2022
Municipolidad de Pococí
a
2022
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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POCOC
9
Pluye
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
CUADRO N.* 7
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL PROCEDIMIENTO DE CÁLCULO OTRA INFORMACIÓN IMPORTANTE
Anualidad Ley de Fortalecimiento de las FinanzaS |, Says profesionales - 2,54% no profesionales Según Ley 9635
Según Ley 9625, los porcentajes aplicables a
funcionarios nuevos 25% Licenciatura y 10%
Bachillerato
Según Ley 9635, los porcentajes aplicables a
funcionarios nuevos 30% Licenciatura y 15%
Bachillerato
Reglamento interno dedicación
exclusiva
20% bachillerato y 55% licenciatura sobre el
Dedicación exclusiva patio
Prohibición Código Municipal 65% sobre el salario base
Prohibición Ley General de Control Intemo 65% sobre el salario base a rim
Según Ley 9835, los porcentajes aplicables a
funcionarios nuevos 30% Licenciatura y 15%
Bachillerato
Según Ley 9635, los porcentajes aplicables a
funcionarios nuevos 30% Licenciatura y 15%
Bachillerato
Ley contra la corrupción y
Prohibición enriquecimiento ilicito
65% sobre el salario base
Código de normas y procedimientos
tributarios y Ley de compensación pago
de prohibición
Código de normas y procedimientos
Reglamento interno de carrera
Prohibición 65% sobre el salario base
Prohibición
Carrera profesional
30% sobre el salario base
3,503.00 por punto
¡Ey debe contar con los. para los casos donde otorgue el
Jestar di: como parte del Ce ls de que
Juridico y el estudio técnico realizado y
el articulo 16 de la Ley General de Control Interno, Ley N.* 8292.
A
PAGINA N*234
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Elaborado por: Marcela Cordero Aguil
Focha: 25-08-2021 Pe
Versión actualizada a julio de 2021
Presupuesto Iniciol 2022
Municipalidad de Pococí
1 2022
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00107
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 8
PAGINA N*235 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
> SS
] Presupuesto Inicial 2022
AN Municipolidad de Pococí
Fa AS
2022
Municipalidad de Pococí
Presupuesto Inicial 2022
Proyectos de Inversión. Norma 4.2.14
Monto Presupuesto Inicial 2022 (9 123 397 555,67|
Monto Unidades de Desarrollo al 01 de Agosto 2021. Datos SUGEVAL. (1930,545|
Monto en Unidades de Desarrollo (1) (9 804 359,33|
Monto Estrato Unidad de Desarrollo (380 096,62
Monto Unidades de Desarrollo al 01 de Agosto 2021. Datos SUGEVAL. (930,545.
Monto estimado Proyectos Unidades de Desarrollo (2) (1353 697 009,26
Al no poseer la Municipalidad ningún proyecto con un monto igual o superior a la suma
de (4353 697 009,26 no se anexa la información requerida según la norma 4.2.14 de las
Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos N-1-2012-DC-DFOE/R-DC-24-2012.
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Ld
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POCOCA
9
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INFORMACIÓN PLURIANUAL POCOCÍ 2022-2025
Instrucciones:
1. INGRESOS CORRIENTES
6 984 252 308,33
7 258 735 723,75
0
7631 761 685,97
0
7898 496 201,09
2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD
2212 000 000,00
2245 000 000,00
325 000 000,00
2 452 000 000,00
;.0.00.00,0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS
2 140 500 000,00
2 190 500 000,00
305 000 000,00
2377 500 000,00
).0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
70 000 000,00
90 000 000,00
98 000 000,00
102 500 000,00
.00.00.0,0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
1 601 084 000,00
1656 084 000,00
1756 084 000,00
1 816 084 000,00
1
1
1
1
1 .00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD
1
40 000 000,00
45 000 000,00
48.000 000,00
48.000 000,00
3.3.0.00,00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS
232 000 000,00
284 000 000,00
306 000 000,00
306 500 000.00
.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS
119 000 000,00
150 000 000,00
166 000 000,00
166 000 000,00
:00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
0
569 668 308,33
598 151 723,75
627 677 685,97
629 912 201,09
12. INGRESOS DE CAPITAL
2139 145 247,34
2246 102 509,71
2380 794 537,61
2618246 799,49
:00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
ICO,
15 247,24
2246 102 509,71
2380 794 537,61
2 618 246 799,49
13. FINANCIAMIENTO
44 000 000 000,00.
[3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
44.000 000 000,00
9 123 397 555,67
GASTOS
1, GASTO CORRIENTE
5667 659 212,74
13 504838 29946 |
10 012 556 223,58
6 268 958 209,89
10516 743 000,58
6389 891 335,09
REMUNERACIONES.
2715547 858,52
2.964 835 151.93
3053 780 206.49"
DQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS.
2 148 806 865,67
2.278 809 681.04
2.301 597777.85,
6 138 616,71
239 151 717,90
599 665 871.84
588 661 659,01
229 590 986.71
607 422 367,04
197 500 000.00
197500 000,00
197 500 000.00
3.397 221 961,44
7,387 602 078,31
3 603 949 032,79
3979 263 458,77
PA
PAGINA N*236
17 000 000,00
18 700 000,00
26 180 000,00
36 652 000,00
2795 545 462,72
2.823 500 917,35,
2.989 473 243,33
3294 599 302.93
10.000 000,00
14 000 000,00
21 000 000,00.
505 616 430,04
469 081 288.85
194 880 759,74
544 368 835.71
38 360 068.68
40.278 072,11
42291 975,12
44406 574,51
30 700 000,00
:3 054,00
38 236 745,62
51247 353.49
46.54
139 987 138,33
ión interna
51247 353.49
132 160 246,54
139 987 138,33
7.269 028,00,
7.488 134,37
7.601 065,39
[TOTAL %
9 123 397 565,67
10 012 556 223,58
10 516 743 000,68
Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococi
2022
ACTA N973 Extraordinaria.
24-09-2021
00109
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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Pluye
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POCOE
9
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INFORMACIÓN PLURIANUAL POCOCÍ 2022-2025
¡Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
1.Plan Estratégico 2017-2022
Objetivo 1: mejorar en un 10% la gestión financiera en un periodo de 5 años. Objetivo 13: Mejc la ión de los icios (cobro, ión del
[servicios y cobertura) de la municipalidad, en términos de eficiencia y eficacia para el cantón al 2022, 2.Plan Estrategico 2017-2022 .Promover la gestión!
lambiental y el mejoramiento continuo de la calidad de vida de los habitantes del Cantón de Pococí. 3.Plan Estrategico 2017-2022. Fortalecer la
infraestructura vial, así como 1) sión de accit para el ordi i ial y Urbano del Cantón. 4. Plan Estrategico 2017-2022.
Promover la gestión ambiental y el mejoramiento continuo de la calidad de vida de los habitantes del Cantón de Pococí. 5. Plan Estrategico 2017: era
Fortalecer el desarrollo social existente y ampliar las posibilidades de acceso a diversos ámbitos en pro del bienest
la idad social, igualdad de opor y equidad de género. Es importante mencionar que el Plan de Desarrollo Local de Pococi vence en agosto|
2022, por lo tanto, una vez aprobado por el Concejo Municipal, la información plurianual debe ser actualizada.
¡Análisis de Resultados de proyecciones de ingresos y gastos: De los datos consignados en la tabla se tiene que en relación con los ingresos totales las|
estimaciones de crecimiento son conservadoras y oscilan entre un 4% y 6% de forma global en el presupuesto. En relación con los gastos, la|
[Administración Municipal ha g estrictas políticas de ión del gasto y enfocado sus en el mejoramiento de la recaudación así como
la flexibilización de los " para que los contril que están por la crisis ica puedan serguir atiendos sus
tributarias. Ello ha permitido que la Municipalidad durante los ultimos años he cerrado con numeros favorables, uliizando la mayor cantidade de|
[recursos en obras de invesión, situación que motiva _a los contribuyentes del cantón, generando un impacto positivo en el pago de impuestos.
¡Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos:
lEn las proyecciones de los ingresos se inicia la visualización plurianual con un crecimiento para el año 2022, acorde con las estimaciones hechas por el
Banco Central de Costa Rica y otros organismos internacionales donde se espera un crecimiento cercano al 3%. Posteriormente, para el periodo 2023 se!
analizaron los crecimientos en actividades productivas claves como el sector comercio, construcción y otros, con esto se continúa con un crecimieno muy!
[conservador consi la ión paulatina de la ía a raíz de la pandemia, con un porcentaje de aumento de 6% en la globalidad del
presupuesto. Para el año 2024 y 2025, las estimaciones son un poco más pa por el riesgo asociado a la ica y evolución de la|
pituación sanitaria que pueda existir en el país alrededor del 5% os lo que sc estima de crecimiento siempre guardando una simetría con las indicaciones
de organi ionales como el Banco ial, así como pautas de cambios estructurales que se podrían dar ante la adhesión de Costa Rica a la|
OCDE. En el caso de lo egresos, se ha realizado una sensibilización de las estimaciones correlacionándolas con las metas que se espera alcanzar, sel
trabajo con datos reales en cuanto a los ¡ y amortización. Para las tra ias se tomo los datos pi a dar para cada año y sel
palicaron al gasto según la ley especifica, En cuanto a 5 ie so toma en cuenta aumentos para el pago de anualidades, según lo
[contemplado en la Ley de Finanzas Públicas. cn cuanto a la inversión para proyectos de obra se considero el Plan de Gobierno del Alcalde, donde la
partio_una mayor inversión en olJra pública
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Presupuesto Inicio! 2022
Municipolidad de Pococí
| 2022
ACTA N9%73 Extraordinaria.
24-09-2021
00110
MUNICIPALIDAD DE POCOCI

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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00111
PAGINA N*238 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
a MORE VA
PLAN ANUAL OPERATIVO
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dl
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00116
PAGINA N*243 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
y Presupuesto Inicial 2022
a o Municipolidod de Pococí | 2022
ma A
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00117
PAGINA N*244 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
UY
P Presupuesto Iniciol 2022
A) Municipolidad de Pococí | 2022
era
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PAGINA N*246 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
2022
, Presupuesto Inicial 2022
Y Municipolidad de Pococí
LA PAI
Producción ina: Proyectos de inerson
y
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00124
PAGINA N2251 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Presupuesto Iniciol 2022
a > Municipalidad de Pococí 2022
EAT
CERTIFICACIONES
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00125
PAGINA N*252 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
ATA
Presupuesto Iniciol 2022
a Municipalidad de Pococi
MERA
ITA
Uy
IFAM>:%
FOMENTO Y ASESOAÍ/
MUNICIPAL
2022
IFAM-DAH-0436-2021
23 de agosto de 2021
Señor (ora)
Alcalde (esa) Municipal
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
Presente
Estimado (ada) señor (ora)
EL IFAM, estaba realizando gestiones desde finales del año 2020 ante la Secretaría Técnica de
la Autoridad Presupuestaria (STAP) para excluir del Límite de Gasto las Transferencias
Corrientes de Ley, que tienen su origen en Impuestos que IFAM recauda y a la vez los transfiere
a otra entidad, recientemente obtuvimos la respuesta reiterativa de STAP, donde no avala que
dichas transferencias de Ley se saquen del gasto corriente para el cumplimiento de la Regla
Fiscal.
Mediante oficio IFAM-DAH-0373-2021 del 14 de julio de 2021, se comunicó a su representada
la Proyección de Licores y Cerveza para el año 2022, pero debido a que el gasto corriente se tuvo
que ajustar al cumplimiento de la Regla Fiscal, se ajustaron los montos a presupuestar en Licores
Nacionales y Licores Extranjeros, en lo que respecta al impuesto al Ruedo se mantiene la suma
indicada originalmente:
CONCEPTO MONTO A PRESUPUESTAR
2022
Impuesto sobre Licores Nacionales €E14 261 130,68
Impuesto sobre Licores Extranjeros €19 607 250,65
Impuesto al Ruedo (45 701 744,34
TOTAL A PRESUPUESTAR 2022 €39 570 125,67
La presente estimación también estará disponible en la página WEB del IFAM, en la siguiente
dirección electrónica: www.ifam.go.cr específicamente en el ícono de documentos de
descarga, en información financiera, Para cualquier consulta se puede comunicar a las
siguientes líneas telefónicas y correos electrónicas: Teléfono 2507-1085, correo electrónico
projasQifam.go.cr y teléfono 2507-1083 correo electrónico mbarbozaQifam.go.cr
ADRIAN ANTONIO Firmado digitalmente por ADRIAN
Atentamente. SALAZAR VEGA ANTONIO SALAZAR VEGA (FIRMA)
(FIRMA) Fecha: 2021.08.25 09:39:38 -06'00'
MBA. Adrián Salazar Vega — Jefe a.i.
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN HACENDARIA
CC: Director Financiero o Contador y Tesorero Municipal
Expediente Presupuesto Ordinario 2022
Unidad Financiera
2507-1000 O filamcostarica
vowwitamgo.Sitico/delemunipococi.go.cr / Facebook: (AMunicipalidadDePococi
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 0 26
PAGINA N*253 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
AS
Presupuesto Iniciol 2022
AY Municipolidad de Pococí
9 Municipalidad de Pococí
¿0 Proceso de Recursos Humanos
a Teléfono: 2713-6518 ¿Lo
marcelo.corderoQmunipococi.go.cr
Fluye pe
2022
ice
C- PRH 0132-2021
MBA. MARCELA CORDERO AGUILAR
COORDINADORA DE RECURSOS HUMANOS
CERTIFICA:
Para el Presupuesto Inicial 2022 de la Municipalidad de Pococí se cumple con lo
señalado en el artículo 129 del Código Municipal, en razón de ello, se adjunta el
Manual de Organización y Sistema Institucional de Clasificación y Valoración de
Clases de Puestos de la Municipalidad de Pococí, mismos que fueron aprobados
mediante Acuerdos N*1098, de la Sesión N* 51 Ordinaria del 08 de julio de 2021, y
N*1166 de la Sesión N* 53 Ordinaria del 15 de julio de 2021, del Concejo Municipal
de Pococí.
Se extiende la presente a los veintilres días del mes de setiembre dos mil veintiuno.
YAZMIN Flemado
MARCELA Yioitalmentepor
YAZAIN MARCELA
CORDERO CORDERO AGUILAR
(FAMA)
AGUILAR Fecha: 2021.09.23
(FIRMA) 0991:22-0600"
MBA. Marcela Cordero Aguilar
Coordinadora de Recursos Humanos
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ePococi
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00127
PAGINA N*254 ACTA N*%73 Extraordinaria. 24-09-2021
a aaa
E CGR División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Certificación de verificación de requisitos del bloque de legalidad
presupuestario que debe cumplir el presupuesto inicial y sus variaciones, para
las municipalidades
Sujetos obligados a realizar la certificación y sus efectos legales: Esta certificación
deberá ser completada y emitida bajo la entera responsabilidad del funcionario
designado formalmente por el jerarca superior o titular subordinado, como responsable
del proceso de formulación del presupuesto institucional, de conformidad con lo
establecido en el numeral 4.2.16 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-
2012-DC-DFOE! y en las "Indicaciones para la formulación y remisión a la Contraloría
General de la República del presupuesto institucional".
El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el proceso de
formulación presupuestaria de manera que se encuentre en condición de certificar
todos y cada uno de los ítems en ella contenidos. Asimismo, deberá hacer las revisiones
y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información que se
consigna en su certificación. El consignar datos o información que no sea veraz
acarreará las responsabilidades y sanciones penales según los artículos 366 y 367 del
Código Penal, civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, N.” 8131 y la Ley
General de Control Interno, N.* 8292).
Indicaciones para el llenado de la certificación:
a. Seleccione en la columna correspondiente “Sí”, “No” o "No Aplica" cuando el
funcionario que certifica ha verificado el cumplimiento fiel o no, del enunciado
incluido en la columna de “Requisitos”.
b. En la columna de “Observaciones” debe incluirse una explicación amplia de las
razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito
señalado en el enunciado. Asimismo, en los casos en que se responda que SÍ, se
deberá referenciar lo que corresponda, tal como números de folios, números de
acuerdo de aprobación, resoluciones judiciales, entre otras aclaraciones que se
estimen pertinentes.
e. Se aclara que la normativa y requisitos expresamente contenidos en el modelo de
certificación aportado por la Contraloría General, constituye una recopilación de
aspectos generales a considerar, por lo que no agota el universo de aplicación del
1 Publicados en La Gaceta N.* 64 del 29 de mano de 2012, reformadas por las resoluciones R DC 064 2013 y
R DC 073 2020 del Despacho Contralor de las quince horas del nueve de mayo de dos mil trece, publicada
en La Gaceta N”. 101 y de las ocho horas del dieciocho de setiembre de dos mil veinte, publicada en el
Alcance N* 266 de La Gaceta N* 245, respectivomente
Contraloría General de la República
1: (506) 2801-8000. F: ($06) 2501-8100 C: contralorla.generalBicgrcr.go.cr
hito:/fwwwwcorgo.cl Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 128
PAGINA N*255 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PAI PRA
Presupuesto Inicial 2022
a Municipalidad de Pococí
2022
bloque de legalidad presupuestario.
d. La certificación debe ser sometida al Jerarca respectivo prevlo al acto de aprobación
del presupuesto inicial o sus variaciones, a efecto de que éste confirme que se ha
verificado el cumplimiento del bloque de legalidad presupuestario correspondiente.
Después del acto de aprobación procede la firma de la certificación por parte del
funcionario designado por el Jerarca,
e. Lacertificación emitida y firmada debe adjuntarse en el Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP) en el apartado disponible para ello dado que constituye
un requisito establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 129
PAGINA N*256 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
PAL
Presupuesto Inicial 2022
a Municipolidad de Pococí
Pa
Certificación de verificación de requisitos del bloque de legalidad
presupuestario que debe cumplir el presupuesto Inicial y sus variaciones, para
las municipalidades
2022
El (la) suscrito (a) Lissette Mora Agúero cédula 701450007. "
calidades? contadora, vecina del distrito de la Rita puesto Coordinadora de Pres
responsable del proceso de formulación de Presupuesto Inicial año 2022 [El
de la Municipalidad de Municipalidad de Pococí , designado por
Olcalde, Manuel Hernández Rivera , por este medio certifico, con conocimiento
de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me sean atribuibles al
certificar información no veraz, que he revisado todos los aspectos del bloque de legalidad
contenidos en esta certificación,
Requisitos del bloque de legalidad presupuestario que en caso de incumplimiento debe darse
la improbación o archivo sin trámite según corresponda?, del presupuesto Inicial o sus
variaciones, por parte de la Contraloría General de la Repúblicas,
Requisitos Seleccione (Sí/ Observaciones
No/No
aplica)
1. El documento presupuestario remitido a la Contraloría
General de la República fue aprobado por el Concejo
Municipal, conforme lo dispuesto en el artículo 13, inciso
b) y 105 del Código Municipal -CM- (principios de 84
legalidad, participación y publicidad), y en
concordancia con los artículos 70 y 129 y siguientes de
la Ley N.? 62275,
2. Se incluye el contenido presupuestario para cumplir
con las órdenes emitidas por la Sala Constitucional,
acorde con lo dispuesto en los artículos 41 y 48 de la
Constitución Política,
2 Ejemplo de calidades: mayor de edad, casado, vecino de (lugor], contador, entre olros.
3 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según
lo establece la Ley N.* 8131 y la Ley General de Control Interno, N.* 8292.
4 Además de los relativos al acta de aprobación del presupuesto ordinario, establecidos en el Código Municipal.
5 Ley General de la Administración Pública, publicada en La Gaceta N.*15 de 22 de enero de 1979.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI
PAGINA N*257
A
ACTA N%73 Extraordinaria.
00130
24-09-2021
Presupuesto Inicial 2022
2022
Municipolidad de Potocí
corresponda.
3. Se incluye el contenido presupuestario suficientes,
cuando ha vencido el plazo de tres meses para
atender las obligaciones derivadas de resoluciones
Judiciales, conforme con lo dispuesto en el artículo 78,
punto 2, de la Ley de la Jurisdicción Contencioso- [Si y
Administrativa, N.? 36677 o acorde con lo dispuesto en
el orfículo 168 inciso 2) del Código Procesal
Contencioso Administrativo, Ley N.? 85083, según
4. Se emitió el documento "Consulta Morosidad Digital
Web"? de la CCSS en el cual conste que la institución
se encuentra al día en el pago de las cuotas patronales
y obreras de esta Instilución o que existe, en su caso, el [sj y
correspondiente arreglo de pago debidamente
aceptado, según lo dispuesto en el artículo 74 de la Ley
Constitutiva de la CCSS, N.? 1710 y sus reformas.
5
programación).
El documento presupuestario incluye el contenido
económico suficiente para cumplir con todos los
compromisos adquiridos -Crédito municipal, de lSi 3
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 99 del Código
Municipal (principios de universalidad e integridad y
6, Se incorpora el
financiarlas partidas y subpartidas de gastos necesarios
para el funcionamiento de la institución durante todo
el año, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 176 [sj y
de la Constitución Polílica y los artículos 4 y 5 inciso a)
de la Ley N.” 8131 (principios de universalidad e
integridad y sostenibilidad).
contenido presupuestario para
reformas.
7. Se incluye la asignación presupuestaria para el pago
del seguro de riesgos del trabajo, según lo dispuesto en
el artículo 331 del Código de Trabajo, Ley N.* 21! y sus
8. Se incluye en el documento presupuestario el
contenido económico requerido de acuerdo con el
6 Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programos
presupuestarios correspondientes.
7 Publicado en La Gaceta N.* 65 del 19 de morzo de 1965.
8 Publicada en el Alcance N.? 38 a La Gaceta N.? 120 del 22 de junio del 2006.
9 Dicho documento deberá incluirse como un onexo ol documento presupuestario en el espacio que el SIPP disponga
pora ello y la fecha de validez debe coincidir con la fecha de presentación del documento presupuestario a la
Contraloría General.
1 Publicada el 22 de octubre de 1943,
*% Publicada en La Gacela N.? 192 del 29 de agosto de 1943,
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00131
PAGINA N*258 ACTA N%73 Extraordinaria. 24-09-2021
EAS
Presupuesto Inicial 2022
a o) Municipolidad de Pococí | 2022
20 a
porcentaje establecido!?, para la transferencia al
Fondo de Capitalización Laboral (1,5%) 1, conforme lo
dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N.? [sj r
7983.
9. La municipalidad se encuentra al día en las La Municipalidad no tiene
operaciones con el IFAM, acorde con lo establecido en nO IA
el artículo 37 de la Ley del Instituto de Fomento y [No Aplica 57
Asesoría Municipal, N.* 4716 (principios de legalidad,
universalidad e integridad).
10.La Municipalidad formuló el documento presupuestario caca no
correspondiente y giró a favor de la institución populares.
respectiva las utilidades de los festejos populares en la
proporción que correspondía -artículo 11 y 12 de la Ley
de Nombramiento Comisiones de Festejos Populares,
N.? 4286 y sus reformas- (principio de legalidad).
. El Concejo Municipal conoció la información
plurianual, elaborada en cumplimiento a lo si
establecido en el artículo 176 de la Constitución Política
y la norma 2.2.5 de los NIPP,
12,.El documento presupuestario cumple con los
elementos a considerar en la fase de formulación y
aprobación interna indicados en las Normas Técnicos
sobre Presupuestos Públicos (norma 4.1.3).
No Aplica — |y
¡Si v
Además, certifico que se ha verificado el cumplimiento razonable de todos los aspectos del bloque de
legalidad que le aplican a la Institución en materia del plan-presupuesto y del contenido incluido en el
documento presupuestario.
Esta certificación se emitió alas _15:06_ horas del _24_ de Setiembre El de 2021
Nombre: Lissette Mora AgUero
Puesto: Coordinadora de Presupuesto
Correo electrónico: A A
,
Teléfono: 2713
-V, Julio 2021
Flema!
12 La base para el cálculo de dicho porcenloje corresponde a los montos por concepto de Remuneraciones básicas,
Remuneraciones ev ( Dietas), s (excepto de mes) y R s
diversas.
1 El cambio de porcentaje se reformó mediante la Ley N.? 9906 publicada en el Alcance N.? 265 de la Gacela N.? 243
del 5 de octubre de 2020.
14 Este campo debe completarse en aquellos casos en los cuales el funcionario que emite la certificación posee firma
digital, de lo contrario, se procede a imprimir la certificación y se fima el documento de forma física.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00132
PAGINA N*259 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
e có
Documento Digital Consulta Morosidad + PATRONO / TI / AV
No. PA41154172
Patrono al Día
Al ser las 9:08 AM del 24/09/2021 he procedido a consultar via Web a la Caja Costarricense de Seguro Social -
¡Sistema Centralizado de Recaudación (SICERE) a:
RAZÓN SOCIAL/ÍNOMBRE CÉDULA(FIS/JUR)
MUNICIPALIDAD DEL CANTON DE POCOCI 3014042125
REVISADOS LOS REGISTROS POR CONCEPTO DE CUOTAS OBRERAS Y PATRONALES, ARREGLOS DE'
PAGO, CHEQUES DEBITADOS Y OTRAS FACTURAS, EL PATRONO / TRABAJADOR INDEPENDIENTE ARRIBA!
DETALLADO CON CÉDULA Y RAZÓN SOCIAL INDICADA SE ENCUENTRA AL DÍA. LO INDICADO
¡ANTERIORMENTE CORRESPONDE A CAJA Y LEY DE PROTECCIÓN AL TRABAJADOR, NO APLICA PARA LAS
[OTRAS INSTITUCIONES (INA, IMAS, ASFA Y BANCO POPULAR)
NÚMERO PATRONAL NOMBRE O RAZÓN SOCIAL LUGAR DE PAGO
[3014042125 MUNICIPALIDAD DEL CANTON DE POCOCI ¡GUAPILES
e Última LÍNEA raocamaccnnanna
"Esto documento es válido solo por el día de hoy.
ys un documento digital, por lo tanto cuando se imprima plerdo validez dol mismo.
*En caso que necesito verificar el documento dígital puedo accesar a la página wob;, www.ccss.sa.cr- Consulta de Patrono al día, y digitar
al del +su tipo y número de
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00133
PAGINA N*260 ACTA N073 Extraordinaria. 24-09-2021
Reg. Ovidio Vives Castro.
Saluda, comenta que le complace escuchar sobre las obras para el próximo año
ya que muchas comunidades esperan que les lleguen esos proyectos de
diferentes maneras, agradece al departamento de Presupuesto, al señor Alcalde
y que él va a apoyar mediante el voto este presupuesto.
Reg. Jonnathan García Chévez.
Saluda, comenta que hoy están haciendo historia a nivel del cantón ya que está
aprobando este presupuesto en donde todos tienen la complacencia de seguir
trabajando como lo han venido haciendo.
¿Como no reconocerle también el trabajo que realizó Lisseth?, es una persona
que inclusive ayer hasta altas horas de la noche con su equipo de trabajo estuvo
trabajando y también nuestra mano derecha la secretaría, lo que es Magally, Ana
y Maribel, agradecerles profundamente esa gran labor.
Reg. Randall Torres Barrientos.
Saluda, comenta que hoy es un día histórico para el cantón, pues en el marco de
los 110 años de cantonato, este presupuesto 2021 es un presupuesto equilibrado,
austero y hace uso de la eficacia y la eficiencia con que se deben manejar los
recursos en la función pública.
Al hacer hoy un análisis de este presupuesto disminuye en aproximadamente 200
millones el monto que se paga por sueldos y salarios, esto es histórico porque no
se había visto en las Administraciones anteriores. También se hizo una redistribución
de plazas y quiero felicitar no solo a don Manuel, sino que detrás de él hay todo
un equipo el cual ha trabajado de manera muy satisfactoria.
Esperemos que este cierre de recaudación de impuestos lo favorezcan los
contribuyentes para poder hacer más obras. También este presupuesto está
equilibrado ya que todos los distritos tienen obras no se quedó uno solo sin
presupuesto y quiero recalcar en este momento que no solo en Guápiles se hacen
obras y no es cierto lo que dice a veces la gente, de que aquí cuando se sesiona
se gasta en alimentación y se come caviar y otras cosas, cuando se va a otras
comunidades se rigen por la tarifa de la Contraloría. Y concluyo diciendo que voy
a aprobar este presupuesto.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00134
PAGINA N9261 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
APN PARA
Reg. Yaslyn Morales Grajal
Saluda, cuando entramos aquí fue con el objetivo de trabajar para contener el
gasto y hoy en planillas vemos que vamos a tener un ahorro de más de 200
millones de colones, también, parte de este presupuesto se está invirtiendo en las
partes bajas del cantón, hay mucho convenio, va a ver mucha inversión en los
sectores de la bajura.
Agradezco al departamento financiero que ha invertido horas de trabajo en este
presupuesto y a nuestras secretarias que tienen las actas al día para que este
presupuesto se pueda entregar a la Contraloría. Agradece al Alcalde porque el
lema que instauraron el primero de mayo “Juntos somos desarrollo”, cada día
crece y se multiplica. Y gracias al pueblo de Pococí por pagar sus impuestos que
están siendo bien equitativos y distribuidos en el cantón.
Reg. Alfredo Calderón Alfaro.
Saluda, quiero razonar mi voto positivo en vista de que este presupuesto ha sido
muy equitativo para todos los distritos del cantón, es ahí donde podemos ver que
lo que se está invirtiendo se está haciendo bien. Es mi posición. Gracias.
Reg. Suplente Rosbill Arguello Badilla.
Saluda, el presupuesto con el que se venía trabajando en la Municipalidad
rondaba los 11 mil millones y con la pandemia, el Órgano Colegiado están a punto
de aprobar £9.123.397.555,67. Señor Alcalde más que felicitaciones, Dios sabe lo
que hace. De 11 mil que no se lograban, a £9.123.397.555,67.
A la administración, a los recolectores de basura, a los oficinistas a los de la Unidad
Técnica esto es una satisfacción para todos. No iba a hacer uso de la palabra,
pero cómo no hacer uso de la palabra con un presupuesto como este, en
Pandemia, a la Secretaría del Concejo, a la secretaría de la Alcaldía, mis respetos
y gracias a Dios señores regidores que les da la oportunidad de levantar la mano
y decirle Sí al cantón de Pococí.
Síndico Jose Alexis Chavarría
Saluda, no quería quedarme sin la participación, primero darle gracias a Dios que
tenemos una cabeza que es el Alcalde que le ha dado sabiduría para unir este
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00135
PAGINA N*262 ACTA N973 Extraordinaria. 24-09-2021
Concejo que sabemos que son 9 fracciones diferentes y con este presupuesto
Ordinario me siento muy feliz y que la gente en la calle habla bien de todos, de la
Administración
Sr. Alcalde Manuel Hernández Rivera.
Saluda, primero agradecerle a Dios por la oportunidad, hoy cerramos un ciclo
más, ha sido una semana difícil para mí por el fallecimiento de varios familiares,
pero me siento satisfecho, agradecerle primero a Dios, a todos ustedes por el
apoyo, a los compañeros de la Administración que tuvieron que ver con la
confección del Presupuesto, a Lisseth, Alonso, Marisel, Andrea, Compañeros de la
8114, a Brandon, Mauricio, Proveeduría, a las compañeras secretarias, Magally y
Anita que han trabajado, a los compañeros de Presupuesto que han trabajado
hasta altas horas de la noche, a Rosalyn que también nos ayudó, creo que me
falta más compañeros pero casi todos hay que agradecerles el esfuerzo porque
hacer un presupuesto como este no es fácil. A los contribuyentes que nos han
venido ayudando, porque a pesar de la Pandemia y el recorte que nos hace el
gobierno Central que para este año nos está recordando casi 600 millones de
colones en recursos de 8114 y otros impuestos nos permite hacer un presupuesto
muy equilibrado, porque van obras importantes que vamos a realizar bajo
convenios con diferentes instituciones para hacer importantes obras en el cantón,
entonces agradecerles para no extenderme para que las compañeras no tengan
que trabajar mucho y tienen que correr entonces agradecerles a todos, gracias
por el apoyo y que Dios los bendiga a todos.
Sr. Pdte. Juan Luis Gómez Gómez.
Bueno, ya habiendo sido suficientemente discutido la propuesta del Presupuesto
Municipal Ordinario 2022, solo me resta decirle a los compañeros regidores: Mis
respetos para ustedes, porque a pesar de ser de diferentes partidos han venido
aquí a hacer un trabajo por el cantón, dejaron botada la bandera del partido y
agarraron la bandera del cantón y a usted don Manuel, me siento orgulloso de
haber votado por usted y de haber trabajado por usted, usted es un ejemplo a
nivel nacional como alcalde, como funcionario público. Decirles a todos los
funcionarios que están bajo su cargo “mis respetos”, aquí en más de un 900% el
personal es de calidad y sé que con esta reingeniería que don Manuel está
haciendo vamos a llegar para que el 100% del personal sea de calidad.
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MUNICIPALIDAD DE POCOCI 00136
PAGINA N*%263 ACTA N9%73 Extraordinaria. 24-09-2021
Así que compañeros sin más preámbulo, en cumplimiento al artículo 104 del
código Municipal y del Plan de Gobierno Municipal 2020-2024 presentado por la
Administración Hernández Rivera ante este Concejo Municipal de Pococí del
Proyecto Presupuesto Inicial 2022 y del Plan Anual Operativo por un monto de
£9.123.397.555,67, lo dispongo para que los señores regidores y regidora, lo someto
a votación, los que estén de acuerdo favor levantar la mano.
Por Unanimidad SE ACUERDA: Aprobado el Proyecto de Presupuesto Inicial 2022 y
Plan Anual Operativo por un monto de £9.123.397.555,67 (nueve mil ciento
veintitrés millones trescientos noventa y siete mil quinientos cincuenta y cinco
colones con 67/100). Se Dispensa del Trámite de Comisión. Acuerdo
Definitivamente Aprobado. Acuerdo en Firme.
AL SER LAS DIECISIETE HORAS CON CUARENTA Y SIETE MINUTOS SE LEVANTA LA
Juan TUN - lldda. Magally Venegas Vargas
F- Manúuel Hernández Rivera
Alcalde Municipal
Cc/ Regidores, Otros.
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