Ordinaria 272 · 2019-11-12
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Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 19) · aprobado panto, tomando en consideración oficio SM-561-11-2019, el cual va dirigido a Comisiones Municipales, donde se remite el seguimiento de acuerdos. Comis…
- ~ Acuerdo (pág. 19) · aprobado votos. Inciso c. ACUERDO N°3. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en consideración oficio SM-487-11-2019, dirigido al Lic. Juan Luis Arc…
- ~ Acuerdo (pág. 20) · aprobado 12 de noviembre del 2019 4 dic 5:00 p.m Corozal 5 dic 3:00 p.m 6:00 p.m La Tigra/ San Pedro 6 dic 3:00 p.m 6:00 p.m Cabo Blanco /Lepanto 7 dic 3:00 p.…
- ~ Acuerdo (pág. 20) · aprobado Intendente Municipal, el cual va dirigido al señor Neftalí Brenes, Castro, Presidente Municipal, Patricia Brenes Solórzano, Concejal Propietario, Gera…
Tomo 20
Acta Ordinaria 272-2019
12 de noviembre del 2019
Acta SESIÓN Ordinaria
Nº272-2019
Acta de Sesión Ordinaria 272-2019, celebrada el día 12 de noviembre del 2019, en
Sala de Sesiones del Concejo Municipal Distrito de Lepanto al ser las 5:15 P.m.
De ese día con la presencia de los señores:
Neftalí Brenes Castro Presidente Municipal
Argentina del Roció Gutiérrez Toruño Asume la propiedad en ausencia de
la señor Gerardo Obando
Rodríguez
Osmin Morera Rosales Concejal Propietario
AUSENTES
Ana Patricia Brenes Solórzano Concejal Propietaria
Hellen Gómez Agüero cc Helen Agüero Concejal Propietaria
Montes
Gerardo Obando Rodríguez Concejal Propietario
Roberto Bolívar Barahona Concejal Suplente.
Keila Patricia Vega Carrillo Concejal Suplente.
La asistencia de la secretaria del Concejo Municipal, kattya Montero Arce.
Lic. Mariano Núñez Quintana, Asesor Legal
COMPROBACION DEL QUORUM
CAPITULO I. ORACION
CAPITULO II. APROBACION DEL ACTA ANTERIOR
Acta Ordinaria 271-2019, 5 de noviembre del 2019.
CAPITULO III. AUDIENCIA
Se recibe al Lic. Juan Luis Arce Castro brindando respuesta al informe de
auditoría de la Municipalidad de Puntarenas.
CAPITULO IV. LECTURA DE LA CORRESPONDENCIA
CAPITULO V. NOMBRAMIENTO DE COMISION
CAPITULO VI ASUNTOS VARIOS
CAPITULO VII INFORME DE PRESIDENTE.
CAPITULO VIII MOCIONES
CAPITULO IX ACUERDOS
CAPITULO X CIERRE DE SESION.
………………………………………………………………………………………………
COMPROBACION DEL QUORUM
El señor Presidente realiza la comprobación del quórum esta es aprobada con
tres votos. Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Hellen Gómez
Agüero, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en
ausencia de la señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales.
CAPITULO I. ORACION
La señora kattya Montero Arce realiza la oración de la oración de este día.
Se realiza un receso de diez minutos este es aprobado con tres votos.
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 Se reinicia la sesión al ser las 5:42 p.m CAPITULO II. APROBACION DEL ACTA ANTERIOR El señor Presidente Municipal somete a votación un Acta Ordinaria 271-2019 celebrada el día 12 de noviembre del 2019. Esta es aprobada con tres votos, Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en ausencia de la señor Gerardo Obando, y el señor Osmin Morera Rosales. . CAPITULO III. AUDIENCIA Se recibe al Lic. Juan Luis Arce Castro. Explicación según recomendación que recomienda la Auditoria de Puntarenas. Indica que el CMD no cuenta con un Manual de Recursos Humanos. En el Manual Descriptivo de puestos, se tienen que incluir un departamento, el tiene una semana para oficio, capacitación, así está en el Manual de Puesto, seria Danitza la que asumiría. La tercera semana de noviembre 2019 es el plazo. Ya está asignado al asistente. Sr Osmin Morera Pregunta si a la hora de contratar la persona debía tener conocimiento El PUNTO 3.3. A nivel de estructura no venía. No hay El PUNTO 3.4 los expedientes no están foliados, firmas del intendente que lo que haría, foliar el expediente del personal, cuales si y cuáles no, hay que revisar expediente por expediente, es una tarea para Danitza ordenar, revisar y la primera semana de diciembre En esta misma revisión ella tiene que ir identificando cuales no están firmada , la segunda semana debe estar subsanado. Ordenar expediente y foliarlos, y que información defiere de lo que se tiene. Ella tiene que revisar, segunda semana de febrero 2020 PUNTO 3.5. Nombramiento de funcionarios…Manual de Reclutamiento. Todo este proceso ya inicio y finalizaría la tercera semana de febrero 2020. Sr Osmin Morera, indica que es importante el seguimiento. Sr Juan Luis Arce indica si no se tiene cuando corresponde, atrasan a las otras partes. Este documento se remite a los que tienen que responder PUNTO 3.6, Manuel de Puestos 2019 y su aprobación (Prohibición al puesto de Intendente y Vice intendente) no se encuentran identificados en la ley 8492. Propuesta realizar una consulta a la CGR, Nosotros tenemos un documento y respalda que la consulta ya está hecha por la Municipalidad de Puntarenas. Todavía no hay respuesta. Se le da a la Contraloría tres semanas más para que responda. Este es uno de los temas más delicados, la consulta que hizo la auditoria de Puntarenas fue de intendente, vice intendentes y proveeduría. Cuando llega la consulta se pasa al Concejo, para análisis y después a la Intendencia. Para ver como sería el acuerdo. Si se apega o no el pago, y si fuese lo contrario que ustedes toman un acuerdo. En forma positivo, termina en diciembre. Si fuera parcial para alguno el trámite terminaría la tercera semana de diciembre 2019. Con base a ese criterio de la Contraria seria vinculante. Procedimiento, Acuerdo del Concejo, pasa a Intendencia y este notifica a la Vice Intendencia y proveedor.
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 Si la persona no está de acuerdo, puede hacerlo con la procuraduría para que le responda con otro criterio, pero si fuese el caso el Concejo Municipal debe de respetar el dictamen de la CGR el cual es confiable PUNTO 3.8 Puesto de Ordenamiento Territorial y reconocimiento de prohibición, es el caso de Jorge, el cual estando en el puesto anterior se le reconocía y estando en otra plaza después se continua reconociendo. Tramite, solicitud al poder judicial, el expediente personal del señor Jorge Perez. Decían que la apertura de las actas duraba tres meses los cuales son agosta hasta octubre la cual no está. Ejecutarlo la primera a tercera semana de febrero. PUNTO 3.9 La Ley de contratación administrativa faculta a las administración de servicios técnicos y profesionales…lo que se quiere hacer una conclusión al proceso de Mariano Y Dayana, No hay documentos foliados, forma de pago de servicios recibido.. lo que se plantea es revisión del expediente, foliado, realizar un contrato, lo hace Diego, revisión de contrato lo hace la Intendencia y revisión el Lic. Mariano y la intendencia responsabilidades y la forma de pago todo esto incluirlo en el cartel… debe de estar listo para noviembre. Punto 3.13 Punto 3.14 Recaudación de tributos, la propuesta análisis de contratación realizar en forma conjunta, Lic., Intendente y Juan Luis. Ejecutar las medidas correctivas Lic. Mariano Núñez, es un tema que nos ocupa. Se le debe de realizar un analices profundo ya que se debe de continuar o prescindir, depuración de base de dato, mantener actualizada la información, la personas que se está contratando hace la funciones de un funcionario que ya está contratado., no compartimos ya que se requiere la recaudación de un atraso enrome, temas importantes para la institución. Estos son los temas más delicados, si usted hace rendimiento de dicha contratación. Si genera un costo económico yo se lo voy a pasar a Francisco, el enfoque de la contratación, sería la cuenta por cobrar. Las acciones a tomar se tienen que valorar, Ingresa el señor José Francisco Rodríguez al ser las 6:15 p.m Sr Osmin Morera a mí lo que me preocupa es donde ellos pidan sus derechos, generando derechos por el horario, apelando a una relación de empleo público. Lic. Mariano Núñez indica que no se tiene que ver así, ya que en la Licitación lo indica. Primero que me diga hoy me atiende esto, mañana este otro , no me veo sujeto con un jefe donde pide me resuelva cosas, se me pide colaboración. La prevención que ellos no hacen es que no se disfracen las funciones. Lic. Juan Luis Arce indica que debe de hacerse la recomendación, se haga un contrato y con un eventual que se contrate como un servicio especial en el caso de Mariano. En el caso de Dayana no tiene un horario, ella tiene que estar aquí, no se le va a dar el sistema para que lo lleve a la casa.
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 PUNTO 3.15. Presupuesto aprobado, no se realizan modificaciones al PAO, esto ya se realizó, la CGR ellos rebajaron 18 millones y había que ajustarlo al PAO, en julio Alonso lo vio se corrigió, ya está resuelto. Punto 3.16 libros de folios de junta vial, ya se cuenta con un folios ya está resuelto. PUNTO 3.17 No fue posible acceder a las cuentas bancarias. . La solicitud al Banco Nacional ya se hacen las conciliaciones ya a finales de noviembre debe de estar lista. PUNTO 3.19 Cuentas a nombre de Diana Morales, este es el caso que la tesorera estaba de vacaciones, y se usó la cuenta de la señora para hacer una transferencia, ellos aprobaron la justificación realizada. PUNTO 3.21 Revisión de insumos. Ya se está realizando con estudiantes. PUNTO 3.22 tiene que estar listo muchas cosas para poder hacer depreciación, termina como en febrero 2020 Se refiere hay que hacer procesos contables mensualmente. PUNTO 3.23, No se tiene un plan para la realización de compras para el próximo año. Es algo que se hace conforme a la articulación. Eso se quiere realizar este año con un proceso de contratación para que se le compra todo el año, tiene que ser publicado en la gaceta estar lista a finales de enero. PUNTO.3.24 Ya se hizo el activo de los funcionarios, ya está encaminado. Lo muchachos de la universidad nos están ayudando. PUNTO 3.27 se conoce estados financieros firmados por el contador no por el Intendente. Se procederá revisar y firmar. PUNTO 3.28. Es el último punto. Tienen que aprobarlo, El señor Presidente Municipal somete a votación el informe de la Municipalidad de Puntarenas. Sr Osmin Morera, pide que se le informe al Concejo, Lic. Juan Luis Castro indica que él le pasa un informe de Intendencia ese informe se les pasa a ustedes. Se adjunta a continuación: Jicaral 12 de noviembre 2019, Señores, (as), Concejo Municipal de Distrito de Lepanto, Estimados (as) Señores, (as) Una vez analizado el Concejo Municipal toma acuerdo. CAPITULO IV. LECTURA DE LA CORRESPONDENCIA Inciso a. Se procede a leer oficio SM-561-11-2019, el cual va dirigido a Comisiones Municipales, donde se remite el seguimiento de acuerdos. Comisión de concejales en comisión de situación de territorio de la Isla de Venado, nombramiento de concejales en comisión de residuos sólidos de Isla de Venado. Remisión a la Comisión de Jurídicos , Reglamentos de la Comisión de caminos. Una vez analizado el Concejo Municipal toma acuerdo de darle seguimiento. Inciso b. Se recibe oficio SM-487-11-2019, dirigido al Lic. Juan Luis Arce Castro, Servicios Tributarios y Financieros donde se da seguimiento de acuerdo de:
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 Sm-336-07-2019, Remisión de borrador de reglamento de gestión integral de residuos sólidos y acuerdo 04 de la sesión ordinaria 228-2019 para que realice correcciones. Una vez analizado el Concejo Municipal toma acuerdo de darle seguimiento. Inciso c. Se recibe oficio IM-464-464-2019,enviado por José Francisco Rodríguez, Intendente Municipal, solicita colaboración para las visitas que comenzare a realizar el día de mañana con el objetivo de hace una rendición de cuentas por las comunidades del distrito. Día hora comunidad 13 nov 5:00 p.m La Esperanza 15 nov 5:00 p.m Juan de Leon 16 nov 3:00 p.m 6:00 p.m Vainilla Pilas 20 nov 3:00 p.m 6:00 p.m San Ramón / Rio Blanco 23 nov 3:00 p.m 6:00 p.m Camaronal/ Dominicas 27 nov 5.00 p.m La Fresca 28 nov 3:00 p.m 6:00 p.m El Coto/ San Blas 29 nov 5::00 p.m El Golfo 4 dic 5:00 p.m Corozal 5 dic 3:00 p.m 6:00 p.m La Tigra/ San Pedro 6 dic 3:00 p.m 6:00 p.m Cabo Blanco /Lepanto 7 dic 3:00 p.m 6:00 p.m Montaña Grande/ La Ilusión 12 dic 5:00 p. m Jicaral 16 dic Dependiendo de la marea Isla de Venado. Una vez analizado el Concejo Municipal toma acuerdo. Inciso d. Se recibe carta oficio VI-115-11-19, enviado por Karla Rodríguez Naranjo, Vice Intendente Municipal, el cual va dirigido al señor Neftalí Brenes, Castro, Presidente Municipal, Patricia Brenes Solórzano, Concejal Propietario, Gerardo Obando Rodríguez, Concejal Propietaria, Keila Vega, Concejal Suplente, Argentina del Roció Gutiérrez Toruño, Concejal Suplente. Donde indica que brinda respuesta SM-560-11-2019 este consta en el expediente del acta 272- 2019. Una vez analizado el Concejo Municipal indica retomar para la próxima sesión. CAPITULO V. NOMBRAMIENTO DE COMISION No hay CAPITULO VI ASUNTOS VARIOS Lic. Mariano Núñez indica al Concejo Municipal que él tiene un documento, el cual fue solicitado por ustedes, si gustan se los dejo a la secretaria y lo vemos cuando exista más presencia. Procede a leerlo. CAPITULO VII INFORME DE PRESIDENTE. No hay CAPITULO VIII MOCIONES No hay CAPITULO IX ACUERDOS Inciso a.
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12 de noviembre del 2019
ACUERDO N°1. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en
consideración presentación realizada por el Lic. Juan Luis Arce Castro donde
hace presentación de cronograma de actividades según recomendación de la
Auditoria de la Municipalidad de Puntarenas.
Basado en lo anterior el Concejo Municipal de Distrito Lepanto, ACUERDA
con cinco votos, Aprobar el informe Lepanto Final de la Auditoria de la
Municipalidad de Puntarenas. Y remitir a la auditoria de la Municipalidad de
Puntarenas. Lo siguiente:
En respuesta a los hallazgos planteados por la auditoria interna de la
Municipalidad de Puntarenas, procedemos a realizar el planteamiento de un
cronograma de ejecución de las diferentes conclusiones y observaciones
analizadas por la auditoria, se establece acciones, responsables y plazos para
asegurar la ejecución y cumplimiento de los cronogramas planteados.
Se detalla a continuación:
En respuesta a los hallazgos planteados por la auditoria interna de la
Municipalidad de Puntarenas, procedemos a realizar el planteamiento de un
cronograma de ejecución de las diferentes conclusiones y observaciones
analizados por la auditoria, se establece acciones, responsables y plazos para
asegurar la ejecución y cumplimiento de los cronogramas planteados.
.
Conclusión “3.2 El CMDL cuenta con un Manual Descriptivo de Puestos (MDP),
aprobado mediante acta 212-2019, celebrada el día 11 de enero del 2019, en el
que no es posible ubicar la existencia de un Departamento o Área de Recursos
Humanos”.
Para la atención de esta observación se plantea el siguiente cronograma.
Noviembre
Actividad Responsable Tiempo
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Implementación de
Área de Recursos
Humanos
Análisis de la estructura
funcional necesaria para la
conformación del área de Francisco
recursos Humanos. Rodriguez Johnson 1
Asignación de Formal del
profesional a cargo del área Francisco
de Recursos Humanos. Rodriguez Johnson 1
Capacitación al funcionario
en sus Funciones. Francisco
Rodriguez Johnson 1
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Conclusión “3.4 Al realizarse revisión general a los expedientes administrativos de los funcionarios, se observó que los
mismos no se encuentran debidamente foliados; algunos documentos no cuentan con la firma del intendente; las
acciones de personal contienen información que difiere con lo encontrado en la visita al Concejo”.
Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Foliado de Expedientes Personales
Revision de Expedientes para determinar si se encuentran foliados
Danitza Duron Reyes 4
Ordenar Cronologicamente el expediente. Danitza Duron Reyes 4
Foliar la totalidad de los expedientes Danitza Duron Reyes 2
Documentos sin Firma de Intendente
Revision de Expedientes Danitza Duron Reyes 4
Identificar los documentos que no cuentan con la firma Danitza Duron Reyes 4
Proceder a firmar los documentos que no cuenten con la firma Danitza Duron Reyes 2
Acciones de Personal con informacion
que difiere con lo encontrado
Revisar que la informacion de las acciones de personal sea acorde con
el puesto Danitza Duron Reyes 4
Realizar un informe del estado de los expedientes de cada funcionario.
Danitza Duron Reyes 4
Corregir en caso de encontrarse informacion incoherente en las
acciones de personal Danitza Duron Reyes 2
Conclusión “3.5 En el CMDL, no fue posible conocer regulación interna para la selección y reclutamiento de personal;
situación que es de atención prioritaria, por cuanto es requisito indispensable que el nombramiento de los funcionarios del
municipio responda a los requisitos que han sido previamente definidos por la propia norma como indispensables para el
ejercicio del cargo”.
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Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Carencia de Manual de Reclutamiento y
Selección Interna
Elaborar el documento denominado, "Manual de Reclutamiento y
Danitza Duron Reyes 4
selecion de personal del concejo municipal de Distrito de Lepanto".
Francisco Rodriguez Johnson-Mariano
Revicion de la Intendencia del documento propuesto 1
Nuñez Quitana
Observaciones a el documento Propuesto Mariano Nuñez Quitana 1
Aprovacion del documento Propuesto Francisco Rodriguez Johnson 1
Traslado al Concejo del proyecto denominado: "Manual de
Reclutamiento y selecion de personal del concejo municipal de Distrito Francisco Rodriguez Johnson 1
de Lepanto".
Analisis por parte del Concejo del proyecto denominado:"Manual de
Reclutamiento y selecion de personal del concejo municipal de Distrito Concejo Municipal de Distrito 3
de Lepanto".
Observaciones y ajustes al proyecto denominado:"Manual de
Reclutamiento y selecion de personal del concejo municipal de Distrito Concejo Municipal de Distrito 1
de Lepanto".
Aprovacion del Concejo Municipal de Distrito de Lepanto del proyecto
denominado:"Manual de Reclutamiento y selecion de personal del Concejo Municipal de Distrito 1
concejo municipal de Distrito de Lepanto".
Conclusión “3.7 Como práctica institucional se tiene el reconocimiento de pago de prohibición al puesto de Intendente y
Vice intendente, no obstante, debe revisarse la legalidad de este acto, por cuanto la Contraloría General de la República
ha emitido criterios que refieren a la no procedencia de tal reconocimiento, por cuanto no se encuentran estos puestos
identificados en la Ley 8422”.
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Noviembre Diciembre Enero
Actividad a Realizar Responsable Tiempo
Estimad Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
o
Pago de prohibición al
puesto de Intendente y
Vice intendente
Consulta MP-DAI-OF-206-10-19,
Mariano Núñez
Consulta Contraloría General de la 1
Quintana
Republica
Contraloría
Resolución de Contraloría General
General de la 3
de la Republica
Republica
Análisis de Dictamen de Contraloría Concejo Municipal
2
General de la republica de Distrito
Remisión de acuerdo a Intendencia Concejo Municipal
1
para su aplicación. de Distrito
Jose Francisco
Revisión de la Intendencia del
Rodríguez 2
documento propuesto
Johnson
Jose Francisco
Traslado de acuerdo a
Rodríguez 2
Departamento Administrativo
Johnson
Trámite Administrativo para cierre de Juan Luis Arce
1
Conclusión de Auditoria Castro
Conclusión “3.8 En el año 2018 se contaba con un puesto denominado Coordinador de Ordenamiento Territorial (PM2), el
cual cumplía con funciones administrativas y, a pesar de eso, disfrutaba del reconocimiento de prohibición al ejercicio
liberal de la profesión, sin conocerse norma legal que lo permita o así lo disponga, Para el año 2019, esta plaza es
recalificada a Coordinador de Servicios Ciudadanos y Tributarios (PM3), destaca en el Programa 2 y, nuevamente se le
reconoce el plus de prohibición”.
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Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,8 Reconocimiento de prohibición al
ejercicio liberal de la profesión a puesto de
Coordinador de Ordenamiento Territorial
(PM2), sin conocerse norma legal que lo
permita o así lo disponga.
Solicitud de Expediente de Personal a poder Judicial Jose Francisco Rodriguez Johnson 2
Remicion de copia de expediente deprte de Poder Judicial Poder Judicial 5
Mariano Nuñez Quintana-Jose
Revicion del caso planteado por auditoria 1
Francisco Rodriguez Johnson
Mariano Nuñez Quintana-Juan Luis
Analisis administrativo y legal de la conclucion de auditoria 2
Arce Castro
Tramite Administrativo según corresponda para cierre de conclucion
Juan Luis Arce Castro 3
de auditoria.
Conclusión “3.12 La contratación de un asesor legal por servicios profesionales, presenta algunas situaciones como que,
el expediente que respalda esta contratación, no conserva sus documentos foliados, el cartel no establece
responsabilidades contractuales entre el contratista y el Concejo, no se establece de manera clara la forma de pago de
los servicios recibidos”.
Tiempo Noviembre
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,12 Contratación directa 2019-CD-000013-CP, de servicios
jurídicos profesionales para el Concejo Municipal de Distrito
de Lepanto.
Foliado de Expediente contratacion directa 2019-CD-
Diego Valerio Avila 1
000013-CP.
Elaboracion del Contrato para contratacion directa 2019-CD-
Diego Valerio Avila 1
000013-CP.
Revicion del Contrato por Intendencia Jose Francisco Rodriguez Johnson 1
Jose Francisco Rodriguez Johnson-
Firma del Contrato 1
Mariano Nuñez Quintana
Tomo 20
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Conclusión “3.13 El CMDL realizó una contratación para la gestión de cobro administrativo en mantenimiento y
depuración de base de datos, cuyo expediente tiene vacíos en cuanto a los años de experiencia que debe poseer el
oferente, experiencia en la gestión de cobro en instituciones públicas, criterio técnico utilizado para determinar el precio
por las labores a ejecutar, entre otras, 3.14 La Administración debe valorar y determinar la naturaleza de las labores
contratadas mediante la contratación directa 2019CD-000029-CP, las cuales, en apariencia, responden a necesidades
ordinarias y permanentes del CMDL y, de acuerdo al MDP, corresponde al Coordinador de Servicios Ciudadanos y
Tributarios la realización de las tareas y funciones relacionadas a la recaudación de tributos; por lo que podría entenderse
que no se justifica la contratación de servicios externos para atender actividades ordinarias de la Administración”.
Tiempo Noviembre Diciembre
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,13 Contratación 2019CD-000029-CP, para la gestión de
cobro administrativo en mantenimiento y depuración de
base de datos, 3.14 La Administración debe valorar y
determinar la naturaleza de las labores contratadas
mediante la contratación directa 2019CD-000029-CP, las
cuales, en apariencia, responden a necesidades ordinarias y
permanentes del CMDL y, de acuerdo al MDP, corresponde
al Coordinador de Servicios Ciudadanos y Tributarios la
realización de las tareas y funciones relacionadas a la
recaudación de tributos; por lo que podría entenderse que
no se justifica la contratación de servicios externos para
atender actividades ordinarias de la Administración.
Mariano Nuñez Quintana-Jose
Analisis del fundamento Legal y resultados economicos
Francisco Rodriguez Johnson-Juan 2
de la contratacion 2019CD-000029-CP.
Luis Arce Casto
Subsanar observaciones de Auditoria a la contratacion
Diego Valerio Avila 2
2019CD-000029-CP.
Ejecutar las acciones correctivas sobre contratacion
Juan Luis Arce Castro 2
2019CD-000029-CP.
Conclusión “3.15 El Presupuesto inicial 2019, presentado a la CGR, se encontraba vinculado con el Plan Anual Operativo;
no obstante, una vez que el mismo fue ajustado por la CGR, no se realizaron las modificaciones correspondientes al PAO
para ajustarlo al monto real del presupuesto”.
Tomo 20
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Tiempo Noviembre
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,15 Ajustar PAO al monto real del presupuesto
Aplicación al sistema Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Incorporacion de documentos fisicos al expediente Fisico Juan Luis Arce Castro 1
Conclusión “3.16 La Junta Vial Distrital no cuenta con un libro de actas debidamente legalizado por la Dirección de
Auditoría Interna de la Municipalidad de Puntarenas.
Actualmente la junta vial ya cuenta con libros legalizados por la auditoria Interna de la Municipalidad de Puntarenas”.
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 Conclusión “3.17 No fue posible acceder a la información de las conciliaciones bancarias de las cuentas del Concejo, 3.18 La ausencia de conciliaciones de movimientos en las partidas de efectivo y equivalentes origina que no se presente el saldo real de las cuentas al cierre del ejercicio económico correspondiente, situación que puede repercutir en la ausencia de información confiable, útil y oportuna para los diferentes usuarios de los EEFF”.
Tomo 20
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Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,17 y 3,18 Conciliaciones bancarias de las cuentas del Concejo
BANCO DE COSTA RICA (BCR)
Juan Luis Arce Castro 1
Cuenta corriente #001-0321400-1 (CUENTA COLONES) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
Iniciar Conciliación Información 2017-2019
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA (BNCR)
Juan Luis Arce Castro 1
Cuenta Corriente #100-1-069-001416-5 ( PARTIDAS ESPECIFICAS) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
Iniciar Conciliación Información 2017-2019
1
Cuenta Corriente #100-1-069-001724-8 ( SALDOS ESPECIFICAS) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
Iniciar Conciliación Información 2017-2019
Juan Luis Arce Castro 1
Cuenta Corriente #100-01-069-001818-0 Caja Chica-Caja Única Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable
Maritza Gonzales Chavarria 1
Iniciar Conciliación Información
Juan Luis Arce Castro 1
Cuenta corriente #100-1-069-001598-9( GARANTIAS DE PARTICIPACION) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
Iniciar Conciliación Información 2017-2019
Juan Luis Arce Castro 1
Cuenta corriente #100-1-069-000700-3 (CUENTA CORRIENTE) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 2
Iniciar Conciliación Información 2017
Maritza Gonzales Chavarria 2
Iniciar Conciliación Información 2018
Maritza Gonzales Chavarria 3
Iniciar Conciliación Información 2019
Caja Única
Maritza Gonzales Chavarria 1
Cuenta #73900011463001021( FONDO SOLIDARIO) 1) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
2) Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
3) Iniciar Conciliación Información 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 1
Cuenta #73911362200043274(Ley 8114-Ley9329) 1) Solicitar e Imprimir Estados de Cuenta 2017-2019
Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Generar Reporte Módulo Contable 2017-2019
Maritza Gonzales Chavarria 2
Iniciar Conciliación Información 2017-2019
Tomo 20
Acta Ordinaria 272-2019
12 de noviembre del 2019
Conclusión “3.21 En la revisión de las cuentas por concepto de Propiedad, Planta y Equipos (PPE) y depreciaciones
acumuladas, se determinó que no existen auxiliares contables que respalden el detalle de cada uno de esos activos, ni
los responsables de su custodia; situación que representó una limitación al alcance de las pruebas de auditoría”.
Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
3,21 revisión de las cuentas por concepto de Propiedad, Planta y
Equipos (PPE) y depreciaciones acumuladas
Generar Reporte de activos en las cuentas contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Revicion Fisica de los activos Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Actualizacion del auxiliar de activos Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Calcular Depreciaciones acumuladas por periodo Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Realizar registros contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Reesprecion de estados financieros, según NICSP Alonso Zuñiga Gutierrez 3
Conclusión “3.22 Hay una significante ausencia de mecanismos de control que garanticen un adecuado registro auxiliar
de las cuentas del mayor de los estados financieros del CMDL”.
Sera responsabilidad del coordinador de servicios financieros y Administrativos, “Juan Luis Arce Castro”, realizar el
seguimiento, verificación y control del registro en las cuentas de auxiliar de las cuentas del mayor de los estados
financieros del CMDL, situación que deberá de evidenciar para eventuales auditorias.
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12 de noviembre del 2019
Conclusión “3.23 No se dispone de un Plan Anual de Compras”.
Tiempo Noviembre Diciembre Enero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Plan Anual de Compras
Aprobacion de Presupuesto 2020 Contraloria General de la Republica 6
Diego Valerio Avila-Juan Luis Arce
Revicion de nececidades previstas en Presupuesto 2020 3
Castro
Diego Valerio Avila-Juan Luis Arce
Consolidacion de Nececidades Departamentales 1
Castro
Aprovacion de plan de Compras por la Intendencia
Jose Francisco Rodriguez Johnson 1
Municipal
Publicacion en la Gaceta Diego Valerio Avila 22
Conclusión “3.24 La ausencia de un auxiliar de activos fijos origina una incertidumbre sobre la razonabilidad de los saldos
registrados por la Administración en los EEFF y, no permite tener un adecuado control de la PPE, debido a que no es
posible establecer la responsabilidad de los activos en custodia de los funcionarios de la institución”, 3.25 Al momento de
la revisión de los estados financieros, el Concejo no contaba con un inventario actualizado de activos, lo que ocasiona
inseguridad en la información registrada en las cuentas del mayor de inventarios, puesto que no se dispone de registros
auxiliares de activos, 3.26 No ha sido posible dar las validaciones necesarias al inventario, por lo no se genera un reporte
con información confiable que permita realizar las conciliaciones a los valores registrados en los EEFF del Concejo” .
Tomo 20
Acta Ordinaria 272-2019
12 de noviembre del 2019
Tiempo Noviembre Diciembre Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Revisión de las cuentas por concepto de Propiedad, Planta y Equipos
(PPE) y depreciaciones acumuladas
Generar Reporte de activos en las cuentas contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Revicion Fisica de los activos Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Actualizacion del auxiliar de activos Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Calcular Depreciaciones acumuladas por periodo Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Realizar registros contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Reesprecion de estados financieros, según NICSP Alonso Zuñiga Gutierrez 3
Conclusión “3.27 Se procedió a conocer los Estados Financieros al 30 de junio 2019, encontrándose que las Notas a los
Estados Financieros solamente están firmadas por el Contador, no por el Intendente.
Tiempo Noviembre
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Firma de Notas a los Estados Financieros, por parte de la intendencia
Jose Francisco Rodriguez
Revicion de Notas a Firmar 1
Johnson
Jose Francisco Rodriguez
Firma de las Notas 1
Johnson
3.28 El Estado de Flujo de Efectivo presenta errores, por cuanto, no se anota el saldo inicial de efectivo y, el saldo final no
coincide con lo indicado en el Estado de Situación Financiera”.
Tomo 20
Acta Ordinaria 272-2019
12 de noviembre del 2019
Tiempo Enero Febrero
Actividad a Realizar Responsable
Estimado Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4
Correccion de los Estado de Flujo de Efectivo.
Revicion de los saldo de las cuentas contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Realizar registros contables Alonso Zuñiga Gutierrez 1
Reesprecion de estados financieros, según NICSP Alonso Zuñiga Gutierrez 3
Tomo 20 Acta Ordinaria 272-2019 12 de noviembre del 2019 Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Hellen Gómez Agüero, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en ausencia de la señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales. Inciso b. ACUERDO N°2. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en consideración oficio SM-561-11-2019, el cual va dirigido a Comisiones Municipales, donde se remite el seguimiento de acuerdos. Comisión de concejales en comisión de situación de territorio de la Isla de Venado, nombramiento de concejales en comisión de residuos sólidos de Isla de Venado. Remisión a la Comisión de Jurídicos , Reglamentos de la Comisión de caminos. Basado en lo anterior el Concejo Municipal de Distrito ACUERDA con tres votos, aprobar darle seguimiento. ACUERDO APROBADO. Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Hellen Gómez Agüero, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en ausencia de la señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales. El señor Presidente Municipal somete a votación extender la sesión quince minutos. Este es aprobado con tres votos. Inciso c. ACUERDO N°3. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en consideración oficio SM-487-11-2019, dirigido al Lic. Juan Luis Arce Castro, Servicios Tributarios y Financieros donde se da seguimiento de acuerdo de: Sm-336-07-2019, Remisión de borrador de reglamento de gestión integral de residuos sólidos y acuerdo 04 de la sesión ordinaria 228-2019 para que realice correcciones. Basado en lo anterior el Concejo Municipal de Distrito ACUERDA con tres votos, darle seguimiento. ACUERDO APROBADO. Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Hellen Gómez Agüero, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en ausencia de la señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales. Inciso d. ACUERDO N°4. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en consideración oficio IM-464-464-2019,enviado por José Francisco Rodríguez, Intendente Municipal, Basado en lo anterior el Concejo Municipal de Distrito ACUERDA con tres votos, aprobar brindarle la colaboración para la visitas de rendición de cuentas que hará el Intendente Municipal los siguientes días. Día hora comunidad 13 nov 5:00 p.m La Esperanza 15 nov 5:00 p.m Juan de Leon 16 nov 3:00 p.m 6:00 p.m Vainilla Pilas 20 nov 3:00 p.m 6:00 p.m San Ramón / Rio Blanco 23 nov 3:00 p.m 6:00 p.m Camaronal/ Dominicas 27 nov 5.00 p.m La Fresca 28 nov 3:00 p.m 6:00 p.m El Coto/ San Blas 29 nov 5::00 p.m El Golfo
Tomo 20
Acta Ordinaria 272-2019
12 de noviembre del 2019
4 dic 5:00 p.m Corozal
5 dic 3:00 p.m 6:00 p.m La Tigra/ San Pedro
6 dic 3:00 p.m 6:00 p.m Cabo Blanco /Lepanto
7 dic 3:00 p.m 6:00 p.m Montaña Grande/ La
Ilusión
12 dic 5:00 p. m Jicaral
16 dic Dependiendo de la marea Isla de Venado.
ACUERDO APROBADO. Votan los señores y señoras Neftalí Brenes Castro,
Hellen Gómez Agüero, Asume la propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez
Toruño en ausencia de la señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales.
Inciso e.
ACUERDO N°5. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en
consideración oficio VI-115-11-19, enviado por Karla Rodríguez Naranjo, Vice
Intendente Municipal, el cual va dirigido al señor Neftalí Brenes, Castro,
Presidente Municipal, Patricia Brenes Solórzano, Concejal Propietario, Gerardo
Obando Rodríguez, Concejal Propietaria, Keila Vega, Concejal Suplente,
Argentina del Roció Gutiérrez Toruño, Concejal Suplente. Donde indica que
brinda respuesta SM-560-11-2019 este consta en el expediente del acta 272-
2019.
Basado en lo anterior el Concejo Municipal de Distrito ACUERDA con tres
votos, aprobar retomar para la próxima sesión. ACUERDO APROBADO. Votan
los señores y señoras Neftalí Brenes Castro, Hellen Gómez Agüero, Asume la
propiedad la Sra. Argentina del Roció Gutiérrez Toruño en ausencia de la
señor Gerardo Obando y Osmin Morera Rosales.
CAPITULO X. CIERRE DE SESION.
Al no haber más asuntos que tratar se cierra la sesión al ser las 8:15 p.m de
ese día.
_____________________ SELLO _____________________
PRESIDENTE SECRETARIA
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