Extraordinaria 81 · 2025-07-07
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- ~ Acuerdo (pág. 93) · aprobado Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as). Inciso e……………………………………
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Acta Sesión Extraordinaria
Nº81-2025
Acta Sesión Extraordinaria 81-2025, celebrada el día siete de julio del dos mil
veinticinco, del Concejo Municipal de Distrito Lepanto, Lugar: Sala de sesiones del
Concejo Municipal del Distrito de Lepanto. Al ser las 11:15 a.m
PRESENTES
Sonia Medina Matarrita Presidenta Municipal
Gilda Amador Porras cc Hilda Concejal Propietaria
Amador Porras
Meys Marina Martìnez Zùñiga Concejal Propietaria
Javier Cascante Rojas Asume la propiedad en ausencia del sr
Luis Alberto Almanza
SUPLENTES
Luis Alberto Almanza Concejal Propietario
Hernán Aguilar Rodríguez Síndico Suplente
Wilman Mora Vega Concejal Suplente
AUSENTES
Yesenia Carmona Anchia Concejal Propietaria
Adrián González Quesada Concejal Suplente
Elmer Agüero Berrocal Concejal Suplente
La presencia de:
Sra. Kattya Montero Arce, Secretaria del Concejo Municipal.
Licda. Isla Vives Lopez, asumiendo la propiedad en ausencia del sr Intendente
que se encuentra de Vacaciones.
Trasmitida en face book del Concejo
……………………………………………………………………………………………………….
ARTICULO I. ORACION
ARTICULO II. COMPROBACION DEL QUORUM
ARTICULO III. PALABRAS DE LA PRESIDENCIA MUNICIPAL
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: PRESENTACION Y APROBACION DEL
PRESUPUESTO ORDINARIO No. 2026, PLURIANUAL, PAO Y SUS PARTES,
AUTORIZAR A LA INTENDENCIA PARA LA REMISION A LAS
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS.
ARTICULO V. ACUERDOS
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
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ARTICULO VI. CIERRE DE SESION.
………………………………………………………………………………………………………
ARTICULO I. ORACION…………………………………………………………………….
A cargo de kattya Montero Arce.
ARTICULO II. COMPROBACION DEL QUORUM………………………………………
Sra. Sonia Medina Matarrita, procede con la comprobación del quórum, esta
es aprobada con cuatro votos. Votan positivamente la Sra. Sonia Medina
Matarrita, asume la propiedad el sr Javier Cascante Rojas, en ausencia del Sr
Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys
Marina Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
ARTICULO III. APROBACION DE LA AGENDA……………………………………….
Sra. Sonia Medina Matarrita, realiza la comprobación este es aprobado con
cuatro votos, se aplica el artículo 45 del código municipal, DEFINITIVAMENTE
APROBADO. Votan positivamente la Sra. Sonia Medina Matarrita, asume la
propiedad el sr Javier Cascante Rojas, en ausencia del Sr Luis Almanza Villar,
Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez
Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: PRESENTACION Y APROBACION DEL
PRESUPUESTO ORDINARIO 2026, PLURIANUAL, PAO Y SUS PARTES,
AUTORIZAR A LA INTENDENCIA PARA LA REMISION A LAS
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS.
Licda. Mailyn Araya, procede a la explicación del presupuesto:
Buenos días, señores del Concejo y como lo mencionaba doña Sonia, el presupuesto
fue presentado al Concejo el martes del mes anterior, ahorita no preciso la hora
donde se trasladó para que lo viera la Comisión de Hacienda y presupuesto y donde
se vieron los diferentes puntos. ¿Cómo se iba a repartir en los siguientes
programas? Entonces por hoy, lo que vamos a ver es como un resumen ejecutivo,
sería de lo que es el presupuesto ordinario del año 2026, donde veremos los
ingresos y un resumen general de cuáles serán nuestros ingresos para el año 2026,
los ingresos por cada uno de los programas, cómo estarán distribuidos y los
proyectos, es como una de las partes más principales que serán ejecutados para el
año 2026, en la primera hoja que presentamos en pantalla podemos ver los
ingresos y cómo estarán distribuidos, dice que nuestros ingresos totales para el
año 2026 serán mil doscientos noventa y dos millones ochocientos treinta y un mil
seiscientos sesenta y siete puntos treinta y ocho donde estarán incluidos por
partida cuarenta millones en bienes inmuebles millones en impuestos específicos
sobre la construcción, tres millones en espectáculos públicos, 250 millones en
patentes municipales, tres millones en patentes ocasionales, millones en licencia
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de licores una transferencia por parte de la Municipalidad de quince millones
trescientos sesenta y un mil ciento cincuenta y seis punto veintiuno, publicó esto
fue movilización de carga portuaria como la conocemos Ley Caldera, con nueve
millones cuatrocientos dos mil quinientos treinta y cinco y nuestro parque es por
cinco millones, tenemos también el servicio de recolección de basura por seis
millones de colones, por cementerio, Servicio de cementerio por seis millones de
colones, Servicio de recolección de basura por 154 millones de colones, ventas de
otros servicios. ¿Dónde podemos incluir este? en las instrucciones y además la
venta de certificaciones del Registro Nacional por ocho millones alquiler de la zona
marítimo terrestre, 25 millones de colones, intereses sobre cuentas corrientes y
estos depósitos en bancos, cuatro millones y quinientos mil diez millones de multas
varios intereses moratorios por atrás el pago de impuestos por 14 millones,
intereses por pago de bienes y servicios por seis millones de colones. Además,
tenemos la transferencia corriente de órganos desconcentrados por dos millones
ochocientos sesenta y ocho mil seiscientos treinta y cinco, este monto corresponde
a la transferencia que nos hace la persona joven y un millón 976,618.65 de las
transferencias corrientes de instituciones descentralizadas. Esto pertenece a la
transferencia que nos hace el IFAM por licores, además, tenemos transferencias
de capital del Gobierno central que es todo lo que conocemos como ley 8114, la
Unidad Técnica de gestión vial por 428 95 708.41 y por último, vamos a hacer una
inyección del presupuesto de la liquidación de presupuesto del año 2024, donde
vamos a incluir 42 millones 276,159.37 a la Unidad Técnica de gestión vial, diez
millones, novecientos noventa y siete mil setecientos setenta y nueve punto
veintiuno al fondo debe colección de basura y cuatro millones quinientos cuarenta
y tres mil trescientos setenta y cinco punto cincuenta y tres para la construcción
de aceras del impuesto de bienes inmuebles. Vamos a tener un total de ingresos
corrientes por ochocientos seis millones ciento ocho mil novecientos cuarenta y
cuatro puntos ochenta y seis ingresos de capital por 428 millones 95 708.41 y un
financiamiento de la liquidación presupuestaria del año 2024 de 57 millones
ochocientos catorce para un total de presupuesto ordinario del año 2026 de mil
doscientos noventa y dos millones ochocientos treinta y uno novecientos sesenta y
siete puntos treinta y ocho. Eso serán nuestros ingresos para el año 2026 y qué
serán usados estos ingresos, vamos a ver un detalle general de que van a estar
este financiando, estos ingresos dicen que vamos a tener remuneraciones por 515
millones 790,781.44 en servicios 290 millones 332 929.32 65 millones 9.548.25 en
materiales y suministros. Bienes duraderos por 276 millones 324 y 953.24
transferencias corrientes 79 billones 148.679.48 dentro de las transferencias
corrientes están todas las transferencias de ley que debemos realizar, en las juntas
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de Educación, al registro y a las respectivas instituciones y por último, tenemos
cuentas especiales por 41 millones, novecientos noventa y siete mil setecientos
noventa, puntos especiales son las partidas que quedan en fondos sin asignación
Por ejemplo, el 10% de recolección de basura en 10% de cementerio y el 60% de
la zona marítimo terrestre para proyectos de inversión en el mismo programa, esto
es a base general de lo que es el presupuesto en qué se va a gastar cada uno de
los partidos. Como podemos ver, dice que los ingresos totales van a mil doscientos
noventa y dos millones ochocientos treinta y un mil novecientos sesenta y siete
puntos treinta y ocho, este es en forma general, ahora podemos vernos acá por el
programa la Administración General va a tener un gasto de 389 millones 231 463.
Entonces perdón cuatrocientos cuarenta y seis puntos treinta y uno y la auditoría
millones 58 57 mil ochocientos noventa y nueve puntos setenta y tres.
El programa dos que se llama servicios comunales que está compuesto por el
cementerio, educativos, culturales y deportivos, el programa de recolección de
basura gestionada de riesgo y atención de emergencias, control Urbano, protección
al medio ambiente, servicios sociales y servicios sociales, zona marítimo terrestre
cementerio por seis millones de colones, educativos, culturales y deportivos. 24
millones 183 mil doscientos sesenta y ocho puntos treinta y cinco de recolección
de basura 164 millones 997 779.21, gestión de riesgos y atención de emergencias
nacionales, trescientos cincuenta mil colores, gestión y control urbano 143 millones
223 mil novecientos veinticinco puntos treinta y siete protecciones del medio
ambiente, un millón trescientos cincuenta mil colones servicios sociales, 18
millones 500 uno doscientos, cuarenta y ocho, punto ochenta y siete, y zona
marítima. Terrestre 25 millones de colones, para un total de 383 millones 6006
221.80 ese es el monto del programa cero dos del programa de servicios como
comunitarios. Dentro de los cuales se vende la siguiente manera, vamos a tener
remuneraciones por 131 millones ciento ocho novecientos sesenta y uno punto
ochenta y ocho, servicios por 198 millones ciento, sesenta y siete mil trescientos
catorce punto setenta y siete materiales y suministros nueve millones doscientos
setenta y cinco mil quinientos cincuenta y nueve punto veintitrés viene duraderos
tres millones cincuenta y seis mil seiscientos seis puntos setenta y uno, y por
último, cuentas especiales, por 41. Millones. Novecientos. Noventa, nueve mil.
Novecientos noventa y siete mil setecientos sesenta y nueve punto y por último, el
programa de inversiones donde podemos encontrar la Unidad Técnica y otros
proyectos comunales, de comunicación y Unidad Técnica estos dos son un mismo
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programa, dice que tenemos 278 millones 125 mil doscientos cuarenta y tres punto
treinta y tres, esa es la suma de la Unidad Técnica donde tenemos gasto corriente
y los proyectos de inversión, y por último proyectos de inversión comunal donde
tenemos incluidos los 15 millones trescientos sesenta y un mil ciento cincuenta y
seis punto veintiuno del ingreso de la zona de la ley, que fue el proyecto presentado
por doña Sonia a la Municipalidad de Puntarenas, en el programa tres se ve de la
siguiente manera: Por partida tenemos remuneraciones por ciento veinticinco
millones de colones 86.000 19.78 servicios por 55 millones quinientos cuarenta y
tres mil siete punto veinticinco, materiales y suministros por cuarenta y nueve
millones trescientos treinta y tres mil novecientos ochenta y nueve punto cero dos
y los bienes duraderos que son 263 millones 523 mil trescientos ochenta y tres
punto cuarenta y ocho colores para un total de 493 millones 486 399.5 cómo
hablábamos al principio, dentro de la Unidad Técnica están los proyectos que son
creados para inversión en el mismo distrito donde vamos a encontrar el proyecto
de mantenimiento rutinario en la red digital, a este proyecto les estamos dando
una inyección de 71 millones, 132.000 setenta y nueve puntos sesenta y nueve
colores, tenemos el proyecto de mantenimiento periódico mitigación de polvo
mediante la aplicación de tres multicapas en la red diario digital por el mismo monto
71 millones 138 mil setenta y nueve punto sesenta y nueve colones, resolver casos
de emergencia inmediata atinente a proteger y mejorar nuestra estructura vial del
distrito de Lepanto, catorce por seis millones trescientos cuarenta y dos mil
seiscientos noventa y dos punto treinta y seis colores, además de solicitar la
creación de dos proyectos, tres proyectos, donde podemos ver la construcción de
dos alcantarillas de cuadro, 35 millones de colones, la construcción de una
alcantarilla de cuadros por 34 millones de colones y la creación del proyecto que
va a hacer lo que se va a pasar a hacer un proyecto fijo que es la contratación de
alquiler de maquinaria para reparación de caminos vecinales del distrito de
Lepanto, se apertura en el año 2026 por 20 millones de colones, además, tenemos
el mantenimiento de vida de comunicación de construcción de aceras, que este es
el uno por ciento de los bienes inmuebles por seis millones novecientos cuarenta y
tres mil trescientos setenta y cinco punto cincuenta y tres a este monto, además
del uno por ciento se incluye lo de superavit y específico del año 2024 y por último.
La ley Caldera o ley ocho cuatro seis, uno que se presenta el proyecto de colocación
de tubos de concreto reforzados en las vías de comunicación del distrito del Estado
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en forma general. Resumen, ese sería nuestro presupuesto para el año 2026 con
cada una de sus partidas remuneraciones, servicios, materiales, bienes, duraderos,
transferencias y cuentas especiales. Si tienen alguna duda consulta mucho gusto.
Se adjunta
INTRODUCCIÓN
El Presupuesto Inicial 2026, se presenta por la suma de ¢1.292.831.967,38 (Mil,
doscientos noventa y dos millones, ochocientos treinta y un mil, novecientos
sesenta y siete colones con treinta y ocho céntimos), distribuyendo dichos ingresos
de la siguiente forma, según se indica por parte del Lic. Maikol Andrés Vargas
Morales, Coordinador de Servicios Ciudadanos y Tributarios en oficio PSCT-067-
2025:
INGRESOS TOTALES ¢ 1.292.831.967,38
Con base en lo dispuesto en los artículos 176 de la constitución política, 111 del
Código Municipal, la estimación que se detalla comprende todos los ingresos
probables para el ejercicio económico 2026; de igual manera se ha velado por el
cumplimiento de los principios de Previsión y Exactitud.
La estimación tiene sustento en el estudio integral del comportamiento de los
ingresos de los últimos tres años, incluyendo el primer semestre del periodo 2025,
los informes de morosidad, políticas internas y esfuerzos actuales realizados para
la mejora de la recaudación.
Con base en dicho estudio, se proyectan ingresos necesarios para cubrir las
necesidades de operación de este municipio para el año 2026, el comportamiento
de los ingresos se realizó en base al formato de estimación de ingresos, de la
Contraloría General de la República, y en la ejecución del sistema de IFAM Infinito,
utilizado por el Concejo Municipal de Distrito de Lepanto, para la facturación diaria.
Entre los ingresos proyectados están los impuestos de construcción, patentes
comerciales, sobre la propiedad de bienes inmuebles, recolección de basura,
espectáculos públicos, licores, timbres, intereses sobre cuentas corrientes,
intereses moratorios, transferencias corrientes de órganos desconcentrados y de
instituciones descentralizadas y gobierno central, entre otros impuestos propuestos
para este ejercicio 2026.
Para las estimaciones se utiliza básicamente el siguiente método:
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Promedio simple: se utiliza calculando el histórico de los años, 2022,2023, 2024 y
los primeros seis meses del año 2025. A ese promedio, se le aplica un porcentaje
estimado de exigibilidad para alcanzar la meta propuesta en ingresos, sin embargo,
también se considera la información suministrada por el mismo sistema de
facturación infinito.
Explicado y justificado posterior al estudio integral de ingresos realizado, a
continuación, se procede a dar dicha justificación rubro por rubro.
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES ¢ 806.108.944,86
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS ¢ 573.763.691,21
1.1.2.1.01.00.0.0.000 IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD DE BIENES
INMUEBLES ¢240.000.000,00
Tomando en consideración los ingresos reales de los años 2022, 2023, 2024 y los
primeros cuatro meses del año 2025, logrando un 32% de ejecución de la meta
propuesta, se han llevado a cabo procesos para la interrupción de posibles
prescripciones, se ha logrado llegar a contribuyentes con altos índices de
morosidad, con las estrategias de cobros se ha logrado un porcentaje significativo
en la recuperación de la morosidad, mediante formalización de arreglos de pagos,
políticas internas, esfuerzos en conjunto, se ha venido trabajando con los cobros
judiciales, se está trabajando con asesores de la ONT, para lo que resta del año en
la actualización de las fincas mediante el acercamiento a los contribuyentes para
invitaciones a presentar la declaración de bienes inmuebles, se ha capacitado a
funcionarios municipales para que puedan utilizar los sistemas brindados por el
Ministerio de Hacienda, como lo son VALORA, SIRI, entre otros, que permiten a la
persona encargada de recibir las declaraciones, a realizar los cálculos de los valores
según las características de las propiedades y de las viviendas, se trabaja en los
avalúos de la Zona Marítima Terrestre específicamente las construcciones que son
por las cuales nos facultan cobrar el 0,25% del valor de las construcciones, las
cuales representan un porcentaje significativo de impuestos. Según lo
presupuestado, se procede a aumentar el ingreso considerablemente en
comparación al año 2025.
Cabe mencionar que además del canon que estamos cobrando en la zona marítimo
terrestre para en estos casos la Ley de Impuesto sobre Bienes Inmuebles N°7509
en su artículo 6 inciso C nos faculta el cobro del impuesto sobre el valor de las
construcciones, lo cual vamos a tener un aumento considerable en cuanto a la
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recaudación de este impuesto. Se realizarán actualización de fincas mediante
declaraciones, metodologías de cobros, habilitando medios de pagos mediante las
diferentes plataformas bancarias y se mantiene una mejora constante con la
aplicación de estratégicas y el seguimiento oportuno para percibir más ingresos,
incluido el ingreso por concepto de Impuesto sobre bienes inmuebles.
Se plantean estrategias y capacitaciones de la mano de asesores del CFIA y la ONT,
para un trabajo masivo en actualizaciones de fincas y el uso correcto de la
plataforma SENDA, que permita mantener los registros de bienes inmuebles
actualizados.
Por otra parte, se hace un análisis del pendiente del cobro y la proyección de la
puesta al cobro del año 2026, con datos obtenidos en el Sistema Municipal IFAM
Infinito.
Dado todo lo anterior se proyecta la estimación de la recaudación del impuesto
sobre bienes inmuebles en la suma conservadora total de ¢240 000 000,00
(doscientos cuarenta millones de colones) para un porcentaje del 11,11% de
aumento aproximadamente en comparación del presupuesto de 2025.
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción
¢28.000.000,00
Existe una pequeña variación en comparación al año 2024 después de un análisis
de los ingresos reales de los años 2022, 2023, 2024 y los primeros cuatro meses
del 2025, La estimación de los ingresos de este ítem, se realiza tomando en
consideración las acciones actuales y futuras como por ejemplo la presentación de
denuncias de las construcciones que fueron clausuradas y no se presentaron a
formalizar la obra, construcciones en la Zona Marítima Terrestre que anteriormente
no se cobraban, asimismo, se ha dado seguimiento a proyectos significativos que
se están ejecutado por etapas, que representan un porcentaje alto en los ingresos
de construcción quedando la suma de presupuesto en ¢28 000 000,00 (Veintiocho
millones de colones con 00/100.
Se hace la observación que al 31 de diciembre del 2024 la recaudación real de este
concepto fue de ¢26,317,765.37, el cual corresponde 135% de lo presupuestado
en el año 2024.
1.1.3.2.02.03.1.0.000 Impuestos sobre espectáculos públicos
¢3.000.000,00
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Se hace la observación que al 30 de mayo del 2025 la recaudación real de este
concepto es de ¢2 371 500,00, el cual corresponde al 100%, del monto
presupuestado, lo cual es producto de las acciones gerenciales tomadas para la
mejora continua de la recaudación en cuanto a los festejos cívicos realizados en
todos los pueblos de nuestro Distrito.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢3 000 000,00(Tres
millones de colones).
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales ¢250.000.000,00
La proyección de este ingreso se realiza con base al promedio de los ingresos reales
para los años 2022, 2023,2024 y los primeros cuatro meses del 2025, enfocado en
estrategias que tienen como objetivo reforzar el departamento, las cuales han
permitido tener datos reales con respecto a los informes de morosidad, se logra un
ordenamiento en el comercio activo dentro del distrito, lo que ha permitido un
incremento en los ingresos y lo que permite una proyección de un crecimiento,
llegando a comerciantes que han desarrollado la distribución de sus productos
dentro del distrito, sin las licencias municipales correspondientes, se va a trabajar
en las políticas internas del Concejo Municipal, como lo es el Reglamento de
patentes, dando apertura a diversas tipos de licencias municipales.
El incremento de la actividad comercial dentro del distrito ha sido un factor
importante para el planteamiento de metas, el trabajo en conjunto con Ministerio
de Hacienda y controles cruzados le ha permitido a este Concejo Municipal, llegar
a contribuyentes con actividades desarrolladas sin las licencias respectivas, la
presencia de inspectores municipales ha fortalecido el rubro de las patentes
municipales. La labor efectiva en la gestión cobratoria, así como la fluidez en la
tramitología, ha logrado el acercamiento de los patentados a la plataforma de
servicios, la presentación de la declaración del impuesto de patentes, del 2025 fue
de más del 60%, lo que permite la actualización del impuesto, se llevado a cabo
todos estos años la aplicación de la multa del 50%, sobre el impuesto de patentes,
por la no presentación de la declaración jurada del impuesto sobre patentes.
También es importante mencionar que este rubro va a tener un incremento
importante debido a que, con la entrada en vigor del Reglamento Para El
Otorgamiento De Permisos De Uso De La Zona Marítimo Terrestre En El Distrito De
Lepanto, nos va a permitir cobrar el impuesto sobre Patentes en las zonas costeras
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e Isla Venado, de la cuales tenemos un registro que son al menos 60 licencias
nuevas.
La recaudación de este rubro al cierre del 30 de abril del 2025 es de ¢
92,061,792.90, lo que equivale a un 39% del monto presupuestado, la estimación
o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢250 000 000,00 (Doscientos
cincuenta millones de colones).
1.1.3.3.01.09.1.0.000 Patentes Ocasionales ¢3.000.000,00
Este rubro se incluye para el cobro de otras licencias municipales y otros permisos
que autorice la administración y (o) el Concejo Municipal de forma ocasional, se
determina la meta luego de haber analizado el comportamiento del año 2022,
2023,2024 y los primeros cuatro meses del año 2025. Para el cumplimiento de esta
meta, se contemplan las licencias comerciales por fiestas cívicas, que se llevan a
cabo en los diferentes pueblos del distrito de Lepanto.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢3 000 000,00(Tres
millones de colones).
1.1.3.3.01.09.1.0.000 Patentes de Licores Ley 9047 ¢20.000.000,00
El impuesto sobre el expendido de bebidas con contenido alcohólico tiene su
respaldo jurídico en la Ley número 9047, denominada REGULACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO, que en sus
numerales 2 y 10, indica lo siguiente:
Patente: impuesto que percibe la municipalidad por concepto del expendio
de bebidas con contenido alcohólico.
Los sujetos pasivos que tengan licencia para el expendio de bebidas con
contenido alcohólico deberán realizar trimestralmente a la municipalidad
respectiva el pago anticipado de este derecho, que se establecerá según
el tipo de licencia que le fue otorgado a cada establecimiento comercial
conforme a su actividad principal.
El hecho generador del derecho trimestral lo constituye el otorgamiento
de la licencia de expendio de bebidas con contenido alcohólico por cada
municipalidad.
Así las cosas, para el cálculo de la estimación de ingresos del año 2026, se toma
en consideración los ingresos reales recaudados sobre el impuesto de patentes de
licores de los años 2022, 2023,2024 y los primeros cuatro meses del año 2025,
para el corte al 30 de abril del 2025 ha ingresado la suma de ¢7,157,090.30(siete
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millones ciento cincuenta y siete mil noventa colones con 30/100), lo que equivale
a un 42% de avance sobre el monto presupuestado. Se propone un crecimiento
para el próximo año de un aproximado de 17% dando un estimado para este
ingreso para el 2026 la suma de ¢20 000 000,00 (veinte millones de colones netos).
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Impuesto por Movilización de Carga Portuaria
¢15.361.156,21
Este rubro se ajusta de acuerdo con la distribución de la Ley 8461 para el Año
2026, según lo indicado mediante oficio MP-DF-OF-0211-04-2025, por parte de la
Licda. Heidy Valle Espinoza, directora Financiera, este Financia los proyectos
aprobados por el Concejo Municipal Ley Caldera, con el fin de que se incorporen los
recursos de la Ley 8461 para el ejercicio económico 2026 es la suma de ¢15 361
156 ,21, como inversión en el programa III, mediante un proyecto como lo dicta la
ley en cuestión.
1.1.9.1.01.00.0.000 Timbres Municipales ¢9.402.535,00
En este rubro se incluyen los cobros por timbres municipales, para traspasos de
propiedad o para tramites de escrituras, este ingreso se mantiene en el mismo
monto en comparación con el año 2025.
1.1.9.1.02.00.0.000 Timbres Pro-Parques Nacionales ¢5.000.000,00
Este rubro va de la mano con el impuesto de patentes, por lo tanto, se cobra el 2%
sobre lo presupuestado del impuesto de patentes dando como resultado la suma
de ¢5 000 000,00(Cinco Millones de colones).
INGRESOS NO TRIBUTARIOS ¢227.500.000,00
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicio de Cementerio ¢5.000.000,00
En este rubro se realiza una variación en comparación al año 2025, este rubro se
incluye con el fin de dar el mantenimiento básico al cementerio de Jicaral como un
aporte a la comunidad. En estos primeros cuatros meses del año se ha recaudado
ȼ2 973 076,45, lo cual representa el 59% de la meta planteada. Se plantea un
ordenamiento, mediante un inventario de las bóvedas existentes, identificando los
responsables, con el fin de llevar a cabo un cobro efectivo, el objetivo enfocado en
mantener el cementerio central, en condiciones óptimas y seguras para los
visitantes.
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Tarifas vigentes: Según publicación en la Gaceta número 17 del 27 de enero del
2022, adhiriéndose a la publicación en el Diario Oficial La Gaceta número 195 del
23 de octubre del 2018, sobre las tarifas de la Municipalidad de Puntarenas.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢6 000 000,00(Seis
millones de colones).
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura ¢154.000.000,00
Tomando en consideración los ingresos reales de los años 2022, 2023, 2024 y los
primeros cuatro meses del año 2025, logrando un 34% de ejecución de la meta
propuesta, se han llevado a cabo procesos para la interrupción de posibles
prescripciones, se ha logrado llegar a contribuyentes que no tenían el servicio de
recolección de basura incluido, con las estrategias de cobros Judiciales se ha
logrado un porcentaje significativo en la recuperación de la morosidad, sin
embargo, la cobertura brindada actualmente contra el ingreso proyectado, logra
completar el costo del servicio.
Además, se está trabajando en la apertura de nuevas rutas en las comunidades de
Vainilla, Pilas de Canjel e Isla Venado, se espera estar brindando el servicio antes
de finalizar el presente año, para el año 2026 se estarán incorporando las demás
comunidades faltantes en la ruta de recolección de residuos sólidos para así tener
prácticamente un 99% de cobertura de este servicio en nuestro Distrito.
Tarifas vigentes: Según publicación en la Gaceta número 218 del jueves 11 de
noviembre del 2021.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢154 000
000,00(Ciento cincuenta y cuatro millones de colones).
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios ¢8.000.000,00
Este ingreso corresponde al cobro estimado para el año 2026 por concepto de
certificaciones emitidas según convenio suscrito con el Registro Nacional y
certificaciones municipales, es un ingreso muy relativo al estar sujeto a la
necesidad del contribuyente, por lo que se opta por mantenerlo igual en
comparación al año 2025 por la suma de ¢8 000 000,00(Ocho Millones de colones).
Al corte del 30 de abril se lleva recaudado la suma de ¢1 781 452,00. (Un millón
setecientos ochenta y un mil cuatrocientos cincuenta y dos colones).
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos milla marítima ¢25.000.000,00
12
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Este cobro llamado canon, tiene fundamento en la Ley número 6043 SOBRE LA
ZONA MARITIMO TERRESTRE en su artículo 3, que reza así para lo que nos
interesa:
El usufructo y administración de la zona marítimo terrestre, tanto de la
zona pública como de la restringida, corresponden a la municipalidad de la
jurisdicción respectiva.
El marco normativo anteriormente indicado en su numeral 73 bis, nos atribuye la
competencia en materia de administración de la ZMT al Concejo Municipal de
Distrito Lepanto, reza así:
Todas las atribuciones y competencias conferidas a las municipalidades
mediante esta Ley corresponderán a los respectivos concejos municipales
de distrito que posean territorio en la zona costera. El usufructo, la
administración de la zona marítima y, en general, todas las disposiciones
de esta Ley Sobre la Zona Marítima para las municipalidades
corresponderán a los concejos municipales de distrito, en sus respectivas
jurisdicciones.
En la misma línea el numeral 48 del Reglamento ibidem, estipula lo siguiente:
Corresponderá a la respectiva municipalidad percibir los cánones por
concepto de las concesiones que otorgue.
En nuestro distrito no contamos con un plan regulador costero, por lo que, la figura
legal que se propuso en el Reglamento Para El Otorgamiento De Permisos De
Uso De La Zona Marítimo Terrestre En El Distrito De Lepanto, para
desarrollar, fiscalizar y controlar la ZMT es el otorgamiento de usos de suelo, tal y
como lo faculta el numeral 154 de la Ley General de la Administración Pública, que
estipula lo siguiente:
Los permisos de uso del dominio público, y los demás actos que
reconozcan a un administrado un derecho expresa y válidamente a título
precario, podrán ser revocados por razones de oportunidad o conveniencia
sin responsabilidad de la Administración; pero la revocación no deberá ser
intempestiva ni arbitraria y deberá darse en todos los casos un plazo
prudencial para el cumplimiento del acto de revocación.
Para mayor abundancia se trae el extracto de Sentencia número 0247 – 2011 de
la Sección III del Tribunal Contencioso Administrativo:
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Sin embargo, los artículos 38 y 51 de la Ley y 10 de su Reglamento,
disponen que las municipalidades pueden otorgar “permisos de uso” en
aquellos lugares costeros en que no existe un ordenamiento urbano
debidamente implementado, ante la imposibilidad de conferir concesiones,
como ocurre en el sector de Playa Palma. Esos permisos de uso de suelo
deben pagar su derecho mediante la cancelación de un canon, tal y como
esté regulado en el Reglamento, el cual se constituye, no como uno
derecho subjetivo, sino como un derecho debilitado o en precario o simple
interés legítimo-. Es por esa misma razón que no existen requisitos en la
ley ni en el reglamento para la obtención de un permiso de uso en la zona
marítima terrestre, de modo que no es posible equipararlo con la
rigurosidad de la figura de la concesión para su obtención. A mayor
abundamiento, el otorgamiento del permiso de uso responde a una
facultad discrecional de la Administración, siempre dentro de los límites
que imponen los numerales 15 y 16 de la Ley General de la Administración
Pública, y esté regulado en la Ley General de la Administración Pública, en
sus ordinales 152 a 157.”
Es importante indicar que, el Concejo Municipal de Lepanto realizo la segunda
aprobación y publicación del REGLAMENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE PERMISOS
DE USO DE LA ZONA MARÍTIMO TERRESTRE EN EL DISTRITO DE LEPANTO, en la
gaceta N°7 del Martes 14 de enero del año 2025,rigiendo este a partir de su
publicación; en el cual se normará los procedimiento y condiciones en el
otorgamiento de usos de suelo, con el objetivo de desarrollar adecuadamente esta
área marítima y cumplir con las obligaciones que el ordenamiento jurídico nos
impone, en nuestra condición de administrador de la ZMT.
Nuestra mayor área de zona marítimo terrestre está ubicada en Isla Venado, con
un área de zona restringida aprovechable de aproximadamente de 3.611.660
metros cuadrados. En el REGLAMENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE PERMISOS DE
USO DE LA ZONA MARÍTIMO TERRESTRE EN EL DISTRITO DE LEPANTO en
conformidad con el numeral 49 del Reglamento a la Ley de Zona Marítimo Terrestre,
se aprobaron las siguientes tarifas (porcentajes) para el cálculo del canon
respectivo, siendo la base imponible el valor del terrero en ZMT: Uso agropecuario
un 1%, Uso habitacional un 1%, Uso hotelero, comercial, turístico o recreativo un
3%, Uso industrial, minero o extractivo un 2%.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
A continuación, se detalle el valor de las zonas homogéneas publicadas por el
Órgano de Normalización Técnica del Ministerio de Hacienda para el caso de Isla
Venado, plataforma a la cual nos adherimos según publicación realizada en el
Alcance número 50 del Diario Oficial La Gaceta del miércoles 6 de marzo del 2019,
se representante en valor por metro cuadrado:
Tomando en consideración lo anterior, lo estipulado en el Reglamento a la
Ley de Zona Marítimo Terrestre en su artículo 49 y el REGLAMENTO PARA EL
OTORGAMIENTO DE PERMISOS DE USO DE LA ZONA MARÍTIMO TERRESTRE
EN EL DISTRITO DE LEPANTO, se tiene que Isla Venado tiene una superficie
aprovechable para el otorgamiento de usos de suelos de 3.611.660 metros
cuadrados (tres millones seiscientos once mil seiscientos sesenta metros
cuadrados). El anterior factor (área aprovechable) se multiplica por el
promedio valor de metro cuadrado sea la suma de ¢4.500,00 (cuatro mi
quinientos colones exactos), nos resulta un imponible o valor total de la ZMT
por la suma de ₡16.252.470.000,00 (dieciséis mil doscientos cincuenta y dos
millones cuatrocientos setenta mil colones exactos) y teniendo como tasa
conservadora el 1% para el cobro del canon, la proyección de la puesta al
cobro en ZMT para el año 2025 asciende a la suma total de ₡ 162.524.700,00
(ciento sesenta y dos millones quinientos veinticuatro mil setecientos colones
netos) a continuación el detalle:
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
En conclusión, siendo conservadores y al no tener datos estadísticos históricos
del comportamiento de pago e ingreso por alquiler de terrenos en ZMT, dado
que es un servicio nuevo que se implementó para el año 2025 en el distrito y
para el cual ya contamos con 120 solicitudes que de las cuales ya 3 fueron
aprobadas y el resto se encuentran en revisión para su debida resolución, se
estima la proyección de ingresos para el año 2026, en la suma de
¢25.000.000,00 (veinticinco millones de colones netos).
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros
depósitos en Bancos Estatales ¢4.500.000,00
Se presupuesta este rubro por concepto de los intereses producto de las
cuentas corrientes a nombre de la institución en las diferentes instituciones
bancarias, existe una variación del 1% con relación al año 2023 y 2024, una
vez analizados los ingresos de los últimos tres años (2022,2023,2024 y lo
que va del año 2025).
Al corte del 30 de abril del 2025, se ha recaudado la suma de ¢1,212,444.50.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢4 500
000,00(Cuatro millones quinientos mil colones).
1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas varias ¢10.000.000,00
La norma que faculta a los gobiernos locales al cobro de esta multa, radica
en el Código de Normas y Procedimientos Tributarios en su Artículo 80 bis. -
Morosidad en el pago del tributo.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Los sujetos pasivos que paguen los tributos determinados por ellos mismos,
después del plazo fijado legalmente, deberán liquidar y pagar una multa
equivalente al uno por ciento (1%) por cada mes o fracción de mes
transcurrido desde el momento en que debió satisfacerse la obligación hasta
la fecha del pago efectivo del tributo. Esta sanción se aplicará, también, en
los casos en que la Administración Tributaria deba determinar los tributos por
disposición de la ley correspondiente.
Esta sanción se calculará sobre la suma sin pagar a tiempo y, en ningún caso,
superará el veinte por ciento (20%) de esta suma. No se aplicará la sanción
ni se interrumpirá su cómputo cuando se concedan los aplazamientos o
fraccionamientos indicados en el artículo 38 del presente Código.
Además, tomamos en cuenta la circular 01-2025 emitida por la Union
Nacional de Gobiernos Locales sobre el cobro del 1% por concepto de multa
por atraso en el pago de los tributos y el oficio MH-DGT-ONT-OF-0024-2025,
del departamento Técnico jurídico del Órgano de Normalización Técnica del
Ministerio de Hacienda
En conclusión, siendo conservadores y al no tener datos estadísticos históricos
de este ingreso, se tomó en cuenta lo ingresado el año 2024 por un monto
de ¢7 559 992,65 y con corte al 30 de abril del año 2025 ¢3,578,714.75.
La estimación o proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢10 000
000,00(Diez millones de colones).
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de
impuestos ¢14.000.000,00
Se asigna este monto por concepto de los intereses por atraso en el pago de
las diferentes obligaciones tributarias de los contribuyentes tanto de
impuestos como de tasas. Después de haber realizado un análisis del
comportamiento en cuanto a la recaudación de este en los últimos 3 años,
políticas internas y esfuerzos realizados para la mejora de la recaudación en
dicho concepto se opta por mantenerlo exactamente igual en comparación al
año 2025.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de
bienes y servicios ¢6.000.000,00
Se asigna este monto por concepto de los intereses por atraso en el pago de
las diferentes obligaciones tributarias de los contribuyentes tanto de
impuestos como de tasas. La recaudación de este rubro al año 2024 es de ¢7
113 189,60, representando un 158% de lo presupuestado a ese año, para
cierre del 30 de abril del 2025 es de ¢ 2,464,345.75, lo que equivale a un
55% del monto presupuestado.
Se aumenta el monto en comparación al año 2025, La estimación o
proyección de este ingreso para el 2026 es de ¢6 000 000,00(Seis millones
de colones).
1.4.1.2.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes de Órganos
Desconcentrados ¢2.868.635,00
La proyección de este rubro se basa en el monto presupuestario aprobado por
el Concejo Municipal, en el presupuesto extraordinario para el año 2025, para
el periodo 2026 no existe variación, ya que, al momento de la elaboración del
presente presupuesto, el Consejo de la Persona Joven no ha realizado sus
propias proyecciones. Por lo que el monto presupuestado es de
¢2.868.635,00
1.4.1.2.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes de Instituciones
Descentralizadas no Empresariales ¢1.976.618,65
La proyección de este rubro se basa en el monto presupuestario aprobado
para el año 2025, para el periodo 2026 no existe variación, ya que, al
momento de la elaboración del presente presupuesto, el Departamento de
Administración Hacendaria del IFAM se encuentra realizando el estudio para
los efectos. Por lo que el monto presupuestado es de ¢1,976,618.65
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL ¢428.905.708,41
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno Central
¢428.905.708,41
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
La proyección de este rubro se basa en Oficio MP-UTGV-OF-0283-06-2025
de la Unidad Técnica de Gestión Vial de la Municipalidad de Puntarenas,
donde se indica el monto a presupuestar, por parte del Concejo Municipal de
Distrito para el año 2026. El mismo cumple con los parámetros de
asignación de recursos, indicados en los artículos 7 y 12 de la Ley 9329
PRIMERA LEY ESPECIAL PARA LA TRANSFERENCIA DECOMPETENCIAS:
ATENCIÓN PLENA Y EXCLUSIVA DE LA RED VIAL CANTONAL.
3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO ¢57.817.314,11
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERAVIT ESPECIFICO ¢57.817.314,11
Se incluyen recursos del superávit especifico, proveniente de la liquidación
presupuestaria del año 2024, aprobada en la sesión extraordinaria N° 52-
2025, art. V, del 27 de enero 2025.
La cual se detalla a continuación: Fondo Ley Simplificación y Eficiencia
Tributarias Ley Nº 8114 ₡42.276.159.,37, Fondo recolección de basura
₡10.997.779,21, Movilidad Peatonal Ley N°. 7509, 2% del IBI
₡4.543.375,53.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2026
SECCION DE INGRESOS
Porcentaje
CÓDIGO DETALLE MONTO Relativo
INGRESOS TOTALES 1 292 831 967,38 100,00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 806 108 944,86 62,35%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 573 763 691,21 44,38%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 240 000 000,00 18,56%
Impuesto sobre la propiedad de bienes
1.1.2.1.00.00.0.0.000 240 000 000,00 18,56%
inmuebles
Impuesto sobre la propiedad de bienes
1.1.2.1.01.00.0.0.000 240 000 000,00 18,56%
inmuebles Ley No. 7729
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 304 000 000,00 23,51%
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA
1.1.3.2.00.00.0.0.000 PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Y 31 000 000,00 2,40%
SERVICIOS
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA
1.1.3.2.01.00.0.0.000 28 000 000,00 2,17%
PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 28 000 000,00 2,17%
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA
1.1.3.2.02.00.0.0.000
PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE SERVICIOS 3 000 000,00 0,23%
Impuestos específicos a los servicios de
1.1.3.2.02.03.0.0.000
diversión y esparcimiento 3 000 000,00 0,23%
1.1.3.2.02.03.1.0.000 Impuestos sobre espectáculos públicos 6% 3 000 000,00 0,23%
OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y
1.1.3.3.00.00.0.0.000
SERVICIOS 273 000 000,00 21,12%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 250 000 000,00 19,34%
Otras licencias profesionales, comerciales y
1.1.3.3.01.09.0.0.000
otros permisos 23 000 000,00 1,78%
1.1.3.3.01.09.1.0.000 Patentes Ocasionales 3 000 000,00 0,23%
1.1.3.3.01.09.2.0.000 Licencias de Licores Ley 9047 20 000 000,00 1,55%
1.1.4.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO
EXTERIOR Y TRANSACCIONES 15 361 156,21 1,19%
INTERNACIONALES
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Impuesto por movilización de carga portuaria
15 361 156,21 1,19%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 14 402 535,00 1,11%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 14 402 535,00 1,11%
1.1.9.1.01.00.0.000 Timbres Municipales 9 402 535,00 0,73%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres Pro-Parques Nacionales 5 000 000,00 0,39%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 227 500 000,00
17,60%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 168 000 000,00 12,99%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 168 000 000,00 12,99%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 160 000 000,00 12,38%
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicio de Cementerio 6 000 000,00 0,46%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 154 000 000,00 11,91%
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura 154 000 000,00 11,91%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 8 000 000,00 0,62%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 8 000 000,00 0,62%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 29 500 000,00 2,28%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 25 000 000,00 1,93%
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos milla marítima 25 000 000,00 1,93%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 4 500 000,00 0,35%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 4 500 000,00 0,35%
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Intereses sobre cuentas corrientes y otros
1.3.2.3.03.01.0.0.000 4 500 000,00 0,35%
depósitos en Bancos
MULTAS, SANCIONES, REMATES Y
1.3.3.0.00.00.0.0.000
CONFISCACIONES 10 000 000,00 0,77%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 10 000 000,00 0,77%
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 10 000 000,00
0,77%
1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas varias 10 000 000,00
0,77%
0,00%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 20 000 000,00 1,55%
Intereses moratorios por atraso en pago de
1.3.4.1.00.00.0.0.000 14 000 000,00 1,08%
impuesto
Intereses moratorios por atraso en pago de
1.3.4.2.00.00.0.0.000 6 000 000,00 0,46%
bienes y servicios
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4 845 253,65 0,37%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL
1.4.1.0.00.00.0.0.000
SECTOR PUBLICO 4 845 253,65 0,37%
Transferencias corrientes de Órganos 2 868 635,00
1.4.1.2.00.00.0.0.000
Desconcentrados 0,22%
Transferencias corrientes de Instituciones
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Descentralizadas no Empresariales (licores 1 976 618,65 0,15%
extranjeros)
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 428 905 708,41 33,18%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 428 905 708,41 33,18%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL
2.4.1.0.00.00.0.0.000 428 905 708,41 33,18%
SECTOR PUBLICO
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del gobierno Central 428 905 708,41 33,18%
3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 57 817 314,11 4,47%
3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES 57 817 314,11 4,47%
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 57 817 314,11 4,47%
INGRESOS CORRIENTES ₡ 806 108 944,86
INGRESOS DE CAPITAL ₡ 428 905 708,41
FINANCIAMIENTO ₡ 57 817 314,11
TOTAL, PRESUPUESTO ₡ 1 292 831 967,38
INTRODUCCIÓN.
La Administración del Concejo Municipal Distrito de Lepanto presenta las justificaciones
de egresos del Presupuesto Inicial 2026, por un monto de ¢1,292,831, 967.38 (Mil,
doscientos noventa y dos millones, ochocientos treinta y un mil, novecientos sesenta
y siete colones con treinta y ocho céntimos) teniendo como base el trabajo planificado
por las diferentes unidades administrativas del Concejo Municipal, y la planificación
21
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
para el mantenimiento y conservación de la Red Vial Distrital de Lepanto; el documento
acá presentado, contiene los recursos necesarios para el funcionamiento del Concejo
Municipal para el año 2026, que sumado a la planificación realizada por las diferentes
unidades y departamentos, pretende lograr para el periodo 2026, una mejora de los
procesos administrativos institucionales y de los servicios que brinda la institución.
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
En este programa se incluye la estimación de los egresos correspondientes a las
actividades de: Administración General y Auditoría Interna.
ACTIVIDAD 01: ADMINISTRACION GENERAL.
REMUNERACIONES: ¢235.534.712,85
Sueldos para cargos fijos: ¢126.837.399,21
Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios base a los funcionarios
que laboran en la “Administración General”; dando contenido a los Sueldos para cargos fijos, de 8
funcionarios en sueldos para cargos fijos, más 2 funcionarios de elección popular (Intendencia y
Vice Intendencia Municipal) para un total de 10 funcionarios bajo esta subpartida.
Suplencias: ¢2.300.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para cubrir un mes de suplencias en los de los funcionarios
del área administrativa ya sea por alguna situación especial como incapacidades o por vacaciones.
Tiempo extraordinario: ¢1.100.000,00
Se incluye presupuesto en la subpartida de Tiempo extraordinario, para el pago de horas extras
requeridas para las extensiones de jornada laboral de la secretaria de Consejo Municipal, del
funcionario a cargo de cubrir las transmisiones de las sesiones municipales del Concejo; de igual
forma se presupuesta contenido para el pago de horas extras para cubrir el tiempo extraordinario
de los funcionarios del área administrativa por tareas determinadas o cuando el caso lo amerite
por extensiones de jornada laboral.
Dietas: ¢9.832,500.00
Se presupuesta contenido para el pago de Dietas de los Concejales propietarios y suplentes y
síndicos del Concejo Municipal para todo el periodo 2026, el cálculo se realiza con el cuadro n°10
de los cuadros que se incorporan en el proyecto de presupuesto.
Retribución por años servidos: ¢18.023.160.22
Se presupuesta el pago de anualidades para los funcionarios del Concejo Municipal de Lepanto,
cuyo salario continuo bajo la modalidad de salario compuesto, según ley 9635 y su reglamento al
Título III, de conformidad al transitorio XI de la Ley Marco de Empleo Público 10159.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión: ¢24.050.191,49
Se incluye el contenido presupuestario para el pago prohibición del Intendente Municipal de acuerdo
con el cálculo del salario del Intendente establecido para el periodo 2026, de acuerdo con el detalle
brindado por Recursos Humanos. De igual forma se respeta el pago de prohibiciones reconocidas
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
antes de la entrada en vigor de la ley 9635, canceladas a la Coordinadora Financiera y el Proveedora
Municipal en un 65% de su Salario Base; así como el pago de Prohibición, para el Auditor Municipal
y la Abogada Municipal, acorde al primer escenario de la escala salarial de la Unión Nacional de
Gobiernos Locales en Salario Global de la Ley Marco de Empleo Público 10159.
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de Dedicación Exclusiva para la Contadora
Municipal, de acuerdo con la ley 9635 en un 25% de su Salario Base.
Esto de acuerdo con la información incluida en la Relación de Puestos del Concejo Municipal de
Lepanto y el Cuadro N° 07 Incentivos Salariales Reconocidos en la Institución, suministrados por el
Encargado de Recursos Humanos.
Decimotercer mes: ¢14.359.229,24
Se presupuesta el contenido necesario para el pago del decimotercer mes de acuerdo con la Ley
1835 y sus reformas para todos los funcionarios en la Actividad 01: Administración General.
Salario escolar: ¢4.058.258,18
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar de los funcionarios del programa de la
administración general.
Contribución patronal al seguro de salud de la caja costarricense del seguro social:
¢16.314.133,34
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago correspondiente al seguro de salud
de la Caja Costarricense del Seguro Social aportado por el patrono, de acuerdo con la ley
Constitutiva de la CCSS.
Contribución patronal al banco popular y de desarrollo comunal: ¢881.845,05
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Banco
Popular y Desarrollo Comunal de acuerdo con la Ley Orgánica del Banco Popular Ley 4351 y sus
reformas, y la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
Contribución patronal al seguro de pensiones de la caja costarricense del seguro social:
¢9.841.390,71
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del seguro de pensiones de la CCSS para todos
los trabajadores de la administración municipal, de acuerdo con la Ley Constitutiva de la CCSS.
Aporte patronal al régimen obligatorio de pensiones complementarias: ¢5.291.070,27
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Régimen
Obligatorio de Pensiones Complementarias, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley
7983 y sus reformas.
Aporte patronal al fondo de capitalización laboral: ¢2.645.535,14
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Fondo de
Capitalización Laboral, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
SERVICIOS: ¢35.230.757,58
Servicio de agua y alcantarillado: ¢120.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del suministro de agua potable para las
instalaciones del Concejo Municipal de Lepanto.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Servicio de energía eléctrica: ¢1.272.000,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio eléctrico de las
instalaciones del Concejo Municipal de Lepanto.
Servicio de Telecomunicaciones: ¢1.123.200,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio de telefonía y del servicio
de internet requerido para las operaciones administrativas del Concejo Municipal de Lepanto.
Información: ¢200.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicaciones en el diario oficial La Gaceta, para
publicaciones de Reglamentos, Edictos, Concursos y otros, que la institución requiera informar a la
ciudadanía.
Impresión, encuadernación y otros: ¢200.000,00
Se presupuesta el contenido requerido para el encuadernado de las actas del Concejo Municipal,
que se requiera realizar durante el año 2026.
Transporte de bienes: ¢50.000,00
Se incluye la previsión presupuestaria, para hacer envíos de bienes que no estén contemplados en
la partida de servicio de correo, como trasladar impresoras o equipos a reparar.
Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales: ¢720.000,00
Se presupuesta contenido para el pago de comisiones bancarias por conectividad bancaria, así
como el pago de diversas comisiones bancarias.
Servicios de transferencia electrónica de información: ¢220.000,00
Se incluye presupuesto para el pago de las plataformas tecnológicas utilizadas en la Administración
General para:
• Los pagos correspondientes por el uso de la plataforma de SICOP.
Servicios Jurídicos: ¢10.000.000,00
Se incorpora previsión presupuestaria en servicios jurídicos por un monto de ¢5.000.000,00, para el
uso del Concejo Municipal en asesoría legal y para la administración ¢5.000.000,00 para dar
continuidad a las consultorías en derecho laboral que maneja la administración.
Servicios en ciencias económicas y sociales: ¢2.000.000,00
Se incluye la previsión presupuestaria para un profesional en NICSP, que trabaje en conjunto con la
administración y la contaduría para implementar las NICSP en un 100%.
Servicios Generales: ¢800.000,00
Se incluye previsión de presupuesto para la recarga de extintores y la fabricación de sellos
requeridos en la Administración General.
Otros servicios de gestión y apoyo: ¢8.015.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la contratación de una empresa que nos realice los
manuales de procedimientos del Concejo Municipal.
Transporte dentro del país: ¢1.000.000,00
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07 de julio del 2025
Se incluye contenido presupuestario en esta subpartida para cubrir los gastos de transporte de las
diferentes giras programadas por los funcionarios administrativos fuera del Distrito de Lepanto, así
como el pago de gastos de transporte de los miembros del Concejo Municipal.
Viáticos dentro del país: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de viáticos de alimentación y hospedaje en giras
programadas para funcionarios municipales para el cumplimiento de sus funciones. También se
incluye el contenido presupuestario para el pago de viáticos de los miembros del Concejo Municipal
de acuerdo con el reglamento para el pago de viáticos para los miembros del Concejo Municipal de
Lepanto.
Seguros: ¢6,160,557.58
Se incluye el contenido presupuestario necesario para el pago de la póliza de riesgos del trabajo,
así como póliza de cobertura de riesgos por incendios del edificio Municipal.
Actividades de capacitación: ¢1.000.000,00
Se incluye la previsión para el pago de capacitaciones en las diferentes áreas de los departamentos
administrativos del Concejo Municipal.
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción: ¢250.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para llevar a cabo los diferentes mantenimientos
en las curules de la sala de sesiones del Concejo Municipal con un proceso de contratación por
demanda o definido ya debidamente adjudicado.
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina: ¢700.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo los mantenimientos de los equipos de aire
acondicionado de las instalaciones municipales.
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información: ¢300.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo los mantenimientos de las de las
computadoras e impresoras de los funcionarios municipales.
Mantenimiento y reparación de otros equipos: ¢100.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para reparar otros equipos que no estén
contemplados en las partidas anterior, pero que posee el Concejo Municipal.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢ 6.200.000.00
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢ 200.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de tintas para las diferentes unidades de
impresión de la institución.
Materiales y productos metálicos: ¢ 100.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de materiales metálicos para reparaciones en
el palacio municipal, tales como tornillos, candados, brazos para puertas, entre otros suministros de
metal.
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo: ¢ 100.000,00
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07 de julio del 2025
Se incluye contenido presupuestario para la compra de suministros eléctricos como cables,
apagadores, luminarias, lámparas, audífonos, teclados, mouse, baterías ups, solicitados por los
diferentes departamentos administrativos municipales.
Herramientas e instrumentos: ¢ 200.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de herramientas e instrumentos,
requeridos para el mantenimiento del palacio municipal, tales como taladro, martillo, llanetas,
niveles, pinza, entre otros.
Repuestos y accesorios: ¢ 200.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de repuestos y accesorios
requeridos equipos tecnológicos, y para repuestos requeridos en el palacio municipal.
Útiles y materiales de oficina y cómputo: ¢ 300.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de kit de Firma Digital, y diversos suministros
de oficina tales como: lapiceros, tablas, borradores, tijeras, clip entre muchos otros, requeridos por
los diferentes departamentos administrativos de la Concejo Municipal.
Productos de papel, cartón e impresos: ¢ 1.000.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de papel de impresión, carpetas colgantes de
archivo, y suministros variados de papeles, para todos los departamentos administrativo, esto para
brindar el servicio diario y oportuno a los contribuyentes y ciudadanía en general, además se incluye
contenido para la compra de papel higiénico y toallas de papel para el Concejo Municipal.
Textiles y vestuario: ¢ 2.600.000.00
Se incluye contenido presupuestario en esta subpartida presupuestaria para la adquisición de
uniformes para los colaboradores del Concejo Municipal de Lepanto.
Útiles y materiales de limpieza: ¢ 1.000.000.00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de útiles y materiales de limpieza requeridos en
las labores de limpieza en el palacio municipal; tales como: desinfectante, cloro, nais, detergente,
cera, entre otros, que permitan lograr espacios limpios y prolongar la vida útil de nuestros equipos y
mobiliario, generando así un ahorro a largo plazo.
Otros útiles, materiales y suministros: ¢ 500.000.00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de otros útiles, materiales y
suministros, requeridos por los diferentes departamentos administrativos, y para el mantenimiento y
aseo del palacio municipal.
INTERESES Y COMISIONES: ¢ 11.831.963,17
Intereses sobre préstamos de instituciones descentralizadas no empresariales: ¢
11.831.963,17
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago de intereses sobre prestamos
adquiridos con el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), de acuerdo con las proyecciones
de pago visibles en el Cuadro N° 08 Deudas, ver cuadro anexo.
BIENES DURADEROS: ¢ 8.900.000,00
Equipo de comunicación: ¢ 2.400.00.00
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Se incluye contenido presupuestario para la compra de una central telefónica para el Concejo
Municipal, debido que la que se posee actualmente ya es muy obsoleta y no está funcionando.
Equipo y mobiliario de oficina: ¢ 2.400.00.00
Se presupuesta contenido presupuestario para la compra escritorios requeridos por funcionarios
municipales.
Equipo y programas de cómputo: ¢ 5.150.000,00
Se presupuesta contenido presupuestario para la compra de un servidor para respaldar la
información de los equipos de los diferentes departamentos del Concejo Municipal y además la
compra de dos computadoras para los funcionarios del área administrativa.
Maquinaria y equipo diverso: ¢ 600.000.00
Se presupuesta contenido para la adquisición de una hidro lavadora para lavar las distintas áreas
del edificio municipal y una lavadora para lavar las telas usadas en diferentes actividades del
Concejo Municipal.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES: ¢ 79.242.043,42
Transferencias Corrientes al Gobierno Central: ¢ 2.400.000,00
Se presupuesta el pago del 1% de los ingresos de Bienes Inmuebles a ser transferido al Órgano de
Normalización Técnica del Ministerio de Hacienda de acuerdo con el artículo 13 de la Ley 7509 y su
reforma Ley 7729.
Transferencias Corrientes a Órganos Desconcentrados: ¢ 12.480.544,72
Se presupuesta el pago de las siguientes transferencias:
• Junta Administrativa del Registro Nacional 2% del ingreso del Impuesto de Bienes Inmuebles, según
Ley 7509 y su reforma Ley 7729, articulo 30.
• Consejo Nacional de Personas con Discapacidad, según el 0.5% de los ingresos municipales,
según lo estipula el artículo 10 inciso f) de la Ley 9303.
• Comisión Nacional para la Gestión de la Biodiversidad, por el 10% de los ingresos por Timbres
de Parques Nacionales, según artículo 43 de la Ley 7788.
• Fondo Parques Nacionales (Sistema Nacional de Áreas de Conservación) por el 70% del 90%
de los ingresos por Timbres de Parques Nacionales, según artículo 43 de la Ley 7788.
Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas No Empresariales: ¢ 24.000.000,00
Se presupuesta el pago de Transferencias a las Juntas de Educación del Distrito de Lepanto, por el
10% de los ingresos del Impuesto de Bienes Inmuebles, según lo estipulado en el artículo 1 de la Ley
7552.
Transferencias Corrientes a Gobiernos Locales: ¢ 4.030.544,72
Se presupuesta el pago de las siguientes transferencias:
• Unión Nacional de Gobiernos Locales, según los estipulado en el Estatuto de dicha
organización.
• Federación de Concejos Municipales de Distrito, según los estipulado en el Estatuto de dicha
organización.
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07 de julio del 2025
Transferencias Corrientes al Sector Privado: ¢ 36.330.953,98
Se hace la previsión presupuestaria, para un proceso que se encuentra en estudio por parte del Concejo
Municipal, sobre una funcionaria que debió ser reinstalada.
AMORTIZACION: ¢ 12.385.333,23
Amortización de préstamos de instituciones descentralizadas no empresariales: ¢ 12.385.333,23
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago de Amortización de préstamos adquiridos
con el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), de acuerdo con las proyecciones de pago
visibles en el Cuadro N° 08 Deudas, ver cuadro anexo.
ACTIVIDAD 02: AUDITORÍA INTERNA.
REMUNERACIONES: ¢ 24.061.086,95
Sueldos para cargos fijos: ¢ 18.345.532,56
Se incorpora el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios base del funcionario
encargado de la auditoría interna del Concejo Municipal de Lepanto.
Decimotercer mes: ¢ 1.528.794,38
Se presupuesta el contenido necesario para el pago del decimotercer mes de acuerdo con la Ley 1835
y sus reformas, para el Auditor Interno del Concejo Municipal de Lepanto.
Salario escolar: ¢483.156,81
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar del funcionario del programa de auditoría.
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social: ¢
1.741.653,77
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago correspondiente al seguro de salud de
la Caja Costarricense del Seguro Social aportado por el patrono, de acuerdo con la ley Constitutiva de
la CCSS.
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal: ¢ 94.143,45
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Banco Popular
y Desarrollo Comunal de acuerdo con la Ley Orgánica del Banco Popular Ley 4351 y sus reformas, y
la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social: ¢
1.020.514,96
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del seguro de pensiones de la CCSS, de acuerdo
con la Ley Constitutiva de la CCSS.
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias: ¢ 564.860,68
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Régimen
Obligatorio de Pensiones Complementarias, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley
7983 y sus reformas.
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral: ¢ 282.430,34
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Fondo de
Capitalización Laboral, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
SERVICIOS: ¢1.391.849,72
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Servicio de agua y alcantarillado: ¢30.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del suministro de agua potable para las
instalaciones del Concejo Municipal de Lepanto.
Servicio de energía eléctrica: ¢318.000,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio eléctrico de las instalaciones
del Concejo Municipal de Lepanto.
Servicio de Telecomunicaciones: ¢217.800,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio de telefonía y del servicio de
internet requerido para las operaciones administrativas del Concejo Municipal de Lepanto.
Información: ¢20.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicaciones en el diario oficial La Gaceta, para
publicaciones de Reglamentos, Edictos, u otros, que la institución requiera.
Impresión, Encuadernación y Otros: ¢ 20.000,00
Se incluye previsión de presupuesto para la impresión de expedientes que deba realizar el Auditor
Interno en el cumplimiento de sus funciones.
Transporte dentro del país: ¢ 50.000.00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de gastos de transporte dentro del país,
que requiera la Auditoria Interna en el cumplimiento de sus funciones.
Viáticos dentro del país: ¢ 50.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de gastos de hospedaje y alimentación,
que requiera la Auditoria Interna en el cumplimiento de sus funciones.
Seguros: ¢ 576.049,72
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de la póliza de riesgo del trabajo para el Auditor
Interno.
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina: ¢ 60.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo los mantenimientos de los equipos de aire
acondicionado de las instalaciones municipales.
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información: ¢ 50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo el mantenimiento de la computadora e
impresora del Auditor Municipal.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢200.000,00
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢ 20.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de tintas para la Auditoria Municipal.
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo: ¢ 30.000,00
Se incluye contenido presupuestario para compra de teclado ergonómico, y mouse ergonómico,
solicitados por el Auditor Interno.
Útiles y materiales de oficina y cómputo: ¢ 50.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para la adquisición de suministros de oficina, tales como: lapiceros,
tablas, borradores, tijeras, clip entre muchos otros, requeridos por la Auditoría Interna.
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Productos de papel, cartón e impresos: ¢ 50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de papel de impresión, carpetas colgantes de
archivo, y suministros variados de papel, para uso de la Auditoría.
Otros útiles, materiales y suministros: ¢ 50.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de otros útiles, materiales y
suministros, requeridos por la Auditoria.
BIENES DURADEROS: ¢ 854.963,05
Equipo y mobiliario de oficina: ¢ 350.000,00
Se presupuesta contenido presupuestario para la compra escritorio requerido de la Auditoria.
Equipo y programas de cómputo: ¢ 504.963,05
Se presupuesta contenido presupuestario para la compra de una computadora para el Auditor
Municipal.
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
En este programa se incluyen todos los gastos de operación inherentes para el buen funcionamiento
de los servicios de: Cementerio, Educativos, Culturales y Deportivos, Gestión de Residuos Sólidos,
Gestión de Riesgo y Atención de Emergencias Cantonales, Gestión y Control Urbano, Protección del
Medio Ambiente, Servicios Sociales y Zona Marítimo Terrestre.
SERVICIO 02-04 CEMENTERIOS
REMUNERACIONES: ¢ 3.367.048,85
Jornales: ¢ 2.502.446,70
Se incluye el contenido presupuestario requerido para cubrir doce meses de salarios base para 1
persona asignados a este servicio por medio tiempo en la modalidad de jornal.
Decimotercer mes: ¢ 208.537,23
Se presupuesta el contenido necesario para el pago del decimotercer mes de acuerdo con la Ley 1835
y sus reformas, para el funcionario municipal asignados en este servicio.
Salario escolar: ¢133.380,41
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar del funcionario del programa de cementerio.
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social: ¢
243.814,01
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago correspondiente al seguro de salud de
la Caja Costarricense del Seguro Social aportado por el patrono, de acuerdo con la ley Constitutiva de
la CCSS.
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal: ¢ 13.179,14
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Banco Popular
y Desarrollo Comunal de acuerdo con la Ley Orgánica del Banco Popular Ley 4351 y sus reformas, y
la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social: ¢
147.079,15
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Se incluye el contenido presupuestario para el pago del seguro de pensiones de la CCSS, de acuerdo
con la Ley Constitutiva de la CCSS.
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias: ¢ 79.074,81
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Régimen
Obligatorio de Pensiones Complementarias, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley
7983 y sus reformas.
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral: ¢ 39.537,41
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Fondo de
Capitalización Laboral, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
SERVICIOS: ¢ 238.576,83
Servicio de agua y alcantarillado: ¢80.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del suministro de agua potable para el cementerio
Municipal del distrito de Lepanto.
Servicio de energía eléctrica: ¢80.000,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio eléctrico del cementerio
Municipal del distrito de Lepanto.
Seguros: ¢ 78.576,83
Se incluye el contenido presupuestario necesario para el pago de la póliza de riesgos del trabajo
correspondiente a los funcionarios de este servicio.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢ 1.327.767,61
Combustibles y Lubricantes: ¢ 110.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para la compra de combustibles y lubricantes requeridos para
los equipos para el mantenimiento del Cementerio Municipal.
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢ 300.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra, para la compra de pintura y diluyentes requeridos
para el mantenimiento del cementerio municipal.
Otros productos químicos: ¢120.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de insecticidas y otros productos químicos,
requeridos para el aseo del cementerio municipal.
Materiales y productos metálicos: ¢700.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de materiales metálicos para reparaciones en el
cementerio municipal, tales como: tornillos, candados, y también la compra de una malla ciclón para el
área perimetral.
Repuestos y accesorios: ¢97.767,61
Se incluye contenido presupuestario para la compra de repuestos requeridos para los equipos para
realizar chapeas al cementerio de Lepanto.
BIENES DURADEROS: ¢466.606,71
Maquinaria y equipo diverso: ¢466.606.71
Se presupuesta contenido para la compra de una moto guadaña para chapear el cementerio municipal.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
CUENTAS ESPECIALES ¢600.000,00
Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria: ¢600.000,00
Se incluye el monto especifico del 10% para pago de mejoras del servicio, según los ingresos por
cementerio del periodo 2026, sin aplicación específica para el periodo 2026.
SERVICIO 02-05 EDUCATIVOS CULTURALES Y DEPORTIVOS
SERVICIOS: ¢20.883.268,40
Información: ¢200.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicaciones en el diario oficial La Gaceta, para
publicaciones de Reglamentos, Edictos, u otros, que la institución requiera.
Servicio en ciencias económicas y sociales: ¢7.183.268,35
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago de un profesional en ejercicio físico, para
realizar actividades deportivas.
Transporte dentro del país: ¢5.500.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de gastos de transporte dentro del país,
para diferentes viajes de grupos deportivos y de folclor en representación del Distrito dentro del país.
Actividades protocolarias y sociales: ¢8.000.000,00
Se incluye contenido presupuestario en la partida de actividades protocolaria, para las diversas
actividades del distrito, tanto deportivas como culturales.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢2.800.000,00
Textiles y vestuarios: ¢2.500.000,00
Se incluye previsión presupuestaria, para la compra de telas y uniformes para préstamos de los
diferentes grupos deportivos del distrito de Lepanto.
Otros Útiles, materiales y suministros: ¢300.000,00
Se incluye presupuesto para la compra de balones, conos y otros implementos necesarios para la
realización de actividades deportivas y culturales en el distrito.
BIENES DURADEROS: ¢500.000,00
Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo: ¢ 500.000,00
Se incorpora contenido presupuestario para la compra de mobiliario deportivo, para la realización de
actividades deportivas en el distrito de Lepanto.
SERVICIO 02-07 GESTION DE RESIDUOS SOLIDOS
SERVICIOS: ¢137.300.000,00
Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario: ¢110.800.000,00
Se incluye contenido presupuestario, para el alquiler de un camión recolector para poder brindar el
servicio de recolección de basura a los distintos pueblos del distrito de Lepanto.
Otros servicios de gestión y apoyo: ¢25.100.000,00
Se incluyo contenido presupuestario para el pago de disposición final de los desechos sólidos, que son
recogidos en diferentes pueblos del distrito.
Transporte dentro del país: ¢150.000.00
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de gastos de transporte dentro del país,
para una persona que se encargara de trasladar los desechos reciclables.
Viáticos dentro del país: ¢150.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de gastos de hospedaje y alimentación,
para una persona que se encargara de trasladar los desechos reciclables.
Seguros: ¢500.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de la póliza de un camión pequeño que será
utilizado para recolección de desechos reciclables.
Mantenimiento y reparación de equipo de transporte: ¢500.000,00
Se incluye presupuesto, para los mantenimientos respectivos del camión que será utilizado para la
recolección de desechos reciclables.
Otros impuestos: ¢ 100.000,00
Se incluye presupuesto, para los pagos de DEKRA del camión que será utilizado para la recolección
de desechos reciclables.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢1.300.000,00
Combustible y lubricantes: ¢1.000.000,00
Se incluye presupuesto, para la compra de combustibles y aceites para el camión que será utilizado
para la recolección de desechos reciclables.
Repuestos y accesorios: ¢300.000,00
Se incluye presupuesto, para la compra de repuestos y accesorios para el camión que será utilizado
para la recolección de desechos reciclables.
CUENTAS ESPECIALES: ¢26.397.779,21
Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria: ¢26.397.779,21
Se incluye el monto especifico del 10% para pago de mejoras del servicio, según los ingresos por
recolección de basura del periodo 2026, sin aplicación específica para el periodo 2026 y además se
incluye el superávit específico del año 2024, según liquidación presupuestaria 2024, aprobada el 27 de
enero del 2025.
SERVICIO 02-08 GESTION DE RIESGOD Y ATENCION A EMERGENCIAS CANTONALES
SERVICIOS: ¢350.000,00
Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario: ¢350.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario, para el alquiler de maquinaria en caso de emergencia
ser requerida en el distrito de Lepanto.
SERVICIO 02-09 GESTION Y CONTROL URBANO
Para el periodo 2026 dados los cambios en la estructura programática para los programas I y II,
producto de la aplicación del clasificador funcional del gasto, hay variaciones que se dan de funcionarios
asignados en ambos programas respecto de la estructura programática anterior.
Uno de los cambios en el Concejo Municipal de Distrito Lepanto para el año 2026, radica en ubicar a
los inspectores que brindan el servicio de control constructivo, en este servicio, siendo estas funciones,
parte de los procesos que han sido actualizados en la nueva estructura programática para este servicio.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
REMUNERACIONES: ¢ 114.627.175,96
Sueldos para cargos fijos: ¢ 74.309.426,01
Se incluye el contenido presupuestario requerido para cubrir doce meses de salarios base para 7
funcionarios asignados a este servicio.
Suplencias: ¢4.000.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para cubrir la suplencia de los funcionarios de ser necesario ya
sea por alguna situación especial como incapacidades o por vacaciones.
Tiempo extraordinario: ¢1.300.000,00
Se incluye presupuesto en la subpartida de Tiempo extraordinario, para el pago de horas extras
requeridas para los funcionarios del de este programa para tareas determinadas o cuando el caso lo
amerite por extensiones de jornada laboral.
Retribución por años servidos: ¢ 5.390.724,56
Se presupuesta el pago de anualidades para los funcionarios de este departamento, cuyo salario
continuo bajo la modalidad de salario compuesto, según ley 9635 y su reglamento al Título III, de
conformidad al transitorio XI de la Ley Marco de Empleo Público 10159.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión: ¢ 3.230.989,16
Se incluye contenido presupuestario para el pago de prohibición del Coordinador de Servicios
Ciudadanos y Tributarios acorde a la ley 9635 en un 30% de su salario base.
Decimotercer mes: ¢ 7.352.594,98
Se presupuesta el contenido necesario para el pago del decimotercer mes de acuerdo con la Ley 1835
y sus reformas, para los funcionarios municipales asignados en este servicio.
Salario escolar: ¢1.291.167,69
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar para los funcionarios municipales asignados
en este servicio.
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social:
¢8.280.813,44
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago correspondiente al seguro de salud de
la Caja Costarricense del Seguro Social aportado por el patrono, de acuerdo con la ley Constitutiva de
la CCSS.
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal: ¢447.611,54
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Banco Popular
y Desarrollo Comunal de acuerdo con la Ley Orgánica del Banco Popular Ley 4351 y sus reformas, y
la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social:
¢4.995.344,75
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del seguro de pensiones de la CCSS, de acuerdo
con la Ley Constitutiva de la CCSS.
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias: ¢2.685.669,22
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Régimen
Obligatorio de Pensiones Complementarias, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley
7983 y sus reformas.
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral: ¢1.342.834,61
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Fondo de
Capitalización Laboral, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
SERVICIOS: ¢ 25.443.957,79
Alquiler de equipo de cómputo ¢7.200.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago del sistema Infinito de IFAM, sistema
con el que actualmente opera los ingresos y egresos el Concejo Municipal.
Servicio de agua y alcantarillado: ¢210.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del suministro de agua potable para las
instalaciones del Concejo Municipal de Lepanto.
Servicio de energía eléctrica: ¢2.226.000,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio eléctrico de las instalaciones
del Concejo Municipal de Lepanto.
Servicio de correo: ¢170.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para el pago de paquetería o documentación que
deban ser enviados mediante correos de Costa Rica.
Servicio de Telecomunicaciones: ¢1.987.500,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio de telefonía y del servicio de
internet requerido para las operaciones administrativas del Concejo Municipal de Lepanto.
Información: ¢200.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicaciones en el diario oficial La Gaceta, para
publicaciones de Reglamentos, Edictos, Concursos y otros, que la institución requiera informar a la
ciudadanía.
Publicidad y propaganda: ¢100.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicidad y propaganda para el Concejo Municipal
de ser necesario.
Impresión, encuadernación y otros: ¢75.000,00
Se presupuesta el contenido requerido para el encuadernado de documentos que el servicio requiera
realizar durante el año 2026.
Transporte de bienes: ¢100.000,00
Se incluye la previsión presupuestaria, para hacer envíos de bienes que no estén contemplados en la
partida de servicio de correo, como trasladar impresoras o equipos a reparar.
Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales: ¢4.000.000,00
Se presupuesta contenido para el pago de comisiones de por tarjetas de pago de contribuyentes y
además las comisiones por el uso del datafono.
Servicios de transferencia electrónica de información: ¢2.500.000,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se incluye presupuesto para el pago de las plataformas tecnológicas utilizadas por el servicio para:
• La emisión de certificaciones del Registro Nacional en la Plataforma de Servicios del Concejo
Municipal.
• Los pagos correspondientes por el uso de la plataforma de SICOP.
Servicios Generales: ¢50.000,00
Se incluye previsión de presupuesto para la recarga de extintores y la fabricación de sellos requeridos
por el servicio.
Otros servicios de gestión y apoyo: ¢200.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el mago de revisión vehicular de las motos y el carro del
servicio del Concejo Municipal.
Transporte dentro del país: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario en esta subpartida para cubrir los gastos de transporte de las
diferentes giras programadas por los funcionarios de dicho servicio fuera del Distrito de Lepanto.
Viáticos dentro del país: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de viáticos de alimentación y hospedaje en giras
programadas para funcionarios del servicio para el cumplimiento de sus funciones.
Seguros: ¢3.425.457,79
Se incluye el contenido presupuestario necesario para el pago de la póliza de riesgos del trabajo, así
como póliza de cobertura de vehículos para las motos y el carro del servicio.
Mantenimiento y reparación de equipo de Transporte: ¢500.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para realizar arreglos de los vehículos municipales
del servicio.
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo los mantenimientos de los equipos de aire
acondicionado de las instalaciones municipales.
Mantenimiento y reparación de equipos de cómputo y sistemas: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario para llevar a cabo los mantenimientos de las de las computadoras
e impresoras de los funcionarios municipales.
Otros impuestos: ¢500.000,00
Se incluye contenido presupuestario para pagos de marchamos de los vehículos del servicio municipal.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢2.152.791,62
Combustibles y Lubricantes: ¢1.000.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de combustibles y lubricantes para las motos y el
carro requeridos para el cumplimiento de las funciones de los inspectores.
Productos farmacéuticos y medicinales: ¢50.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de protectores solares, para uso de
los inspectores del servicio.
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢ 258.830,18
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se incluye contenido presupuestario para la compra de tintas para las diferentes unidades de impresión
de la institución.
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo: ¢ 100.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de suministros eléctricos como cables, audífonos,
teclados, mouse, baterías ups, solicitados por los funcionarios del servicio.
Herramientas e instrumentos: ¢ 100.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de herramientas e instrumentos,
requeridos para el mantenimiento del palacio municipal.
Repuestos y accesorios: ¢ 243.961,44
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de repuestos y accesorios requeridos
para repuestos de las motos y el carro municipal.
Útiles y materiales de oficina y cómputo: ¢ 100.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de kit de Firma Digital, y diversos suministros de
oficina tales como: lapiceros, tablas, borradores, tijeras, clip entre muchos otros, requeridos por los
diferentes departamentos del servicio.
Productos de papel, cartón e impresos: ¢ 200.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de papel de impresión, carpetas colgantes de
archivo, y suministros variados de papeles, para todos los funcionarios del servicio.
Otros útiles, materiales y suministros: ¢ 100.000.00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de otros útiles, materiales y
suministros, requeridos por los funcionarios del servicio.
BIENES DURADEROS: ¢1.000.000,00
Equipo y programas de cómputo: ¢1.000.000,00
Se presupuesta contenido para la compra de computadoras e impresoras para la plataforma de
servicios.
SERVICIO 02-14 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
SERVICIOS: ¢460.000,000
Información: ¢75.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicaciones en el diario oficial La Gaceta, para
publicaciones de Reglamentos y otros, requeridos por el servicio.
Publicidad y propaganda: ¢45.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicidad y propaganda para el servicio de ser
necesario.
Impresión, encuadernación y otros: ¢45.000,00
Se presupuesta el contenido requerido para el encuadernado de documentos que el servicio requiera
realizar durante el año 2026.
Transporte de bienes: ¢20.000,00
Se incluye la previsión presupuestaria, para hacer envíos de bienes que no estén contemplados en la
partida de servicio de correo, como reciclaje.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Otros servicios de gestión y apoyo: ¢75.000,00
Se incluye contenido presupuestario en dicha partida para en caso de ser necesaria en alguna campaña
de reciclaje, pueda ser usada.
Transporte dentro del país: ¢50.000,00
Se incluye contenido presupuestario en esta subpartida para cubrir los gastos de transporte si son
requeridos en caso de alguna campaña de reciclaje.
Viáticos dentro del país: ¢50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de viáticos de alimentación si son requeridos en caso
de alguna campaña de reciclaje.
Actividades de capacitación: ¢100.000,00
Se incluye el contenido presupuestario para realizar capacitaciones de reciclaje o relacionado al medio
ambiente a funcionarios o la ciudadanía.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢450.000,00
Combustibles y Lubricantes: ¢50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de combustibles y lubricantes de ser requerido en
campañas en pro del medio ambiente.
Productos farmacéuticos y medicinales: ¢50.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de protectores solares, para uso de
personas que participen en campañas de recolección.
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢40.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra de pinturas, acuarelas u otros para uso en talleres
del servicio.
Otros productos químicos: ¢40.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de algún producto necesarios en
alguna campaña realizada por el servicio.
Materiales y productos plásticos: ¢ 100.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra bolsas de diferentes tamaños, para
ser usadas en campañas del servicio.
Útiles y materiales de limpieza: ¢1000.000,00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de suministros de limpieza, para ser
utilizados en las campañas del servicio.
Útiles y materiales de resguardo y seguridad: ¢50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para la compra materiales de seguridad que sean necesarios en
las campañas realizadas por el servicio.
Otros útiles, materiales y suministros: ¢ 100.000.00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de otros útiles, materiales y
suministros, requeridos para realizar campañas del servicio.
BIENES DURADEROS: ¢440.000,00
Maquinaria y equipo diverso: ¢440.000,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se presupuesta contenido para la compra de una romana que será utiliza en las campañas para pesar
el reciclaje.
SERVICIO 02-17 SERVICIOS SOCIALES
REMUNERACIONES: ¢13.114.737,07
Sueldos para cargos fijos: ¢7.455.863,43
Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios base de la funcionaria que
labora como Encargada de la oficina de Gestión Social.
Tiempo extraordinario: ¢100.000,00
Se incluye presupuesto en la subpartida de Tiempo extraordinario, para el pago de horas extras
requeridas para la funcionaria de este servicio, para tareas determinadas o cuando el caso lo amerite
por extensiones de jornada laboral.
Retribución por años servidos: ¢2.236.759,03
Se presupuesta el pago de anualidades para la funcionaria, cuyo salario continuo bajo la modalidad de
salario compuesto, según ley 9635 y su reglamento al Título III, de conformidad al transitorio XI de la
Ley Marco de Empleo Público 10159.
Decimotercer mes: ¢816.051,87
Se presupuesta el contenido necesario para el pago del decimotercer mes de acuerdo con la Ley 2412
y sus reformas para la funcionaria de la oficina de la Gestión Social.
Salario escolar: ¢470.821,75
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar para la funcionaria municipales asignada en
este servicio.
Contribución patronal al seguro de salud de la caja costarricense del seguro social: ¢949.368,59
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago correspondiente al seguro de salud de
la Caja Costarricense del Seguro Social aportado por el patrono, de acuerdo con la ley Constitutiva de
la CCSS.
Contribución patronal al banco popular y de desarrollo comunal: ¢51.317,22
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Banco Popular
y Desarrollo Comunal de acuerdo con la Ley Orgánica del Banco Popular Ley 4351 y sus reformas, y
la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
Contribución patronal al seguro de pensiones de la caja costarricense del seguro social:
¢572.700,19
Se incluye el contenido presupuestario para el pago del seguro de pensiones de la CCSS para la
funcionaria asignada a este servicio, de acuerdo con la Ley Constitutiva de la CCSS.
Aporte patronal al régimen obligatorio de pensiones complementarias: ¢307.903,33
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Régimen
Obligatorio de Pensiones Complementarias, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley
7983 y sus reformas.
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral: ¢153.951,66
39
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Se incluye el contenido presupuestario para el pago de las contribuciones patronales al Fondo de
Capitalización Laboral, de acuerdo con la Ley de Protección al Trabajador Ley 7983 y sus reformas.
SERVICIOS: ¢4.491.511,81
Servicio de agua y alcantarillado: ¢ 30.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago del servicio de agua y alcantarillado durante todo el
periodo 2026.
Servicio de energía eléctrica: ¢ 318.000,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago del servicio de energía eléctrica,
necesario para el funcionamiento de la oficina durante el periodo 2026.
Servicio de Telecomunicaciones: ¢ 559.200,00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago de servicio de teléfono e internet
requerido para el cumplimiento de las funciones en la oficina de gestión social.
Publicidad y propaganda: ¢50.000,00
Se incluye previsión presupuestaria para el pago de publicidad y propaganda para el servicio de ser
necesario.
Transporte dentro del país: ¢ 50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para los gastos por concepto de transporte en los que se pudiera
incurrir durante el periodo 2026 la funcionaria de la oficina de gestión social.
Viáticos dentro del país: ¢90.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de gastos de alimentación y hospedaje que sean
requeridos durante el año 2026 por la funcionaria de la oficina de gestión social.
Seguros: ¢307.488,35
Se incluye el contenido presupuestario requerido para el pago de la póliza de riesgos del trabajo para
la funcionaria asignada a este servicio.
MATERIALES Y SUMINISTROS ¢245.000,00
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢ 95.000,00
Se incluye contenido presupuestario para los gastos en tintas de impresión requeridas en la oficina de
gestión social.
Útiles y materiales de oficina y cómputo: ¢ 50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para los gastos en compra de clips, grapas, lapiceros, lápices,
tijeras, kit de firma digital, entre muchos otros útiles de oficina que puedan ser requeridos para el
funcionamiento de la oficina de gestión social.
Productos de papel, cartón e impresos: ¢50.000.00
Se incluye el contenido presupuestario requerido para la compra de hojas de impresión, folders, y
productos de cartón que puedan ser requeridos en las labores que se realizan en la oficina de gestión,
bien sea en oficina, o en talleres en las comunidades.
Otros útiles, materiales y suministros: ¢ 50.000.00
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de otros útiles, materiales y
suministros, requeridos por la oficia de gestión social y que no estén n las partidas anteriores.
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
BIENES DURADEROS: ¢650.000,00
Equipo y mobiliario de oficina: ¢350.000,00
Se presupuesta contenido para la compra de un escritorio para la oficina de gestión social, debido que
con el que se trabaja actualmente está muy viejo y dañado.
Equipo y programas de cómputo: ¢300.000,00
Se presupuesta contenido para la compra de computadora e impresoras para la oficina de gestión
social.
SERVICIO 02-18 ZONA MARITIMO TERRESTRE
SERVICIOS: ¢9.000.000,00
Servicios de ingeniería y arquitectura: ¢8.000.000,00
Se prevé contenido presupuestario para lo contratación de un profesional en ingeniería, para tratar
todos los temas relacionados con la zona marítimo terrestre.
Transporte dentro del país: ¢ 50.000,00
Se incluye contenido presupuestario para los gastos por concepto de transporte en los que se pudiera
incurrir durante el periodo 2026 en los viajes por tierra dentro de Isla Venado a inspecciones.
Viáticos dentro del país: ¢90.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de gastos de alimentación y hospedaje que sean
requeridos durante el año 2026 en los viajes a Isla Venado a inspecciones.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢1.000.000,00
Combustibles y lubricantes: ¢1.000.000,00
Se incluye contenido presupuestario para el pago de combustible, que será usado en lancha para
trasladar a los funcionarios que realicen viajes a Isla Venado a inspecciones.
CUENTAS ESPECIALES ¢15.000.000,00
Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria: ¢15.000.000,00
Se incluye el monto especifico del 60% para pago de mejoras del servicio, según los ingresos por zona
marítimo terrestre de la ley 6043, sin aplicación específica para el periodo 2026.
PROGRAMA lll: INVERSIONES
En este grupo se presupuestan los proyectos relativos a intervención de la red vial cantonal financiados
con recursos de la ley 8114 y ley 9329, así como aquellos proyectos financiados con recursos de la Ley
de Movilidad Peatonal y la Ley 8461 conocida como Ley Caldera.
PROYECTO 1: PROYECTOS DE GESTION VIAL
Este proyecto cuenta con una asignación presupuestaria de ₡428.905.708,41 de la transferencia de
capital del 2026 y ¢42.276.159,37 de superávit especifico del año 2024 lo que representa el 36.45%
del presupuesto ordinario 2026, en él mismo se contemplan los costos operativos del departamento de
la Unidad Técnica de Gestión Vial para el desarrollo de obras por administración como, mantenimiento,
mejoras, rehabilitación, reconstrucción y construcción de obras viales así como obras de seguridad vial,
tanto peatonal como vehicular, en la Red Vial Distrital del Concejo Municipal de Lepanto. El presupuesto
y proyectos de la UTGV, fue aprobado por la Junta Vial, en sesión extraordinaria 004-2025, aprobado
con 4 votos.
41
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Proyecto 1-01 UNIDAD TÉCNICA DE GESTIÓN VIAL MUNICIPAL
REMUNERACIONES: ¢125.086.19,78
Sueldo para cargos fijos: ¢75.534.802,54
Cuenta con una asignación presupuestaria para el pago de salario a funcionarios del departamento de
la Unidad Técnica de Gestión Vial que se encuentran destacados en cargos fijos dicha asignación
presupuestaria es realizada con fundamento en proyecciones salariales facilitadas por la Unidad de
Recursos Humanos en el cual se establecen los alcances y asignaciones presupuestarias, en materia
de 1) Salario Base / Global a presupuestar, 2) Prohibición / Dedicación Exclusiva (En caso de aplicar)
y 3) Total de Anualidades a Presupuestar, a aplicar en el periodo 2026.
Jornales: ¢10.000.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaria para el pago de salario a funcionarios del departamento de
la Unidad Técnica de Gestión Vial que se encuentran destacados en jornales ocasionales, para realizar
funciones en los proyectos realizados por el Concejo Municipal en las vías de comunicación del Distrito
de Lepanto.
Tiempo extraordinario: ¢5.000.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026 lo cual es con el objetivo
de satisfacer la necesidad de pago de tiempo extraordinario al personal del departamento, en función
del desarrollo de trabajos propios de esta unidad de trabajo, para el cumplimiento de las metas
establecidas para el periodo 2026.
Retribución por años servidos: ¢2.793.453,92
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de realizar el pago de las anualidades del personal del departamento, lo cual es una obligación
patronal contemplada en la legislación actual.
Décimo tercer mes: ¢7.777.354,70
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para el pago del décimo tercer mes
(aguinaldo) del personal asignado al departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial, lo cual tiene
carácter de ley según lo establecido en la legislación actual.
Salario escolar: ¢4.567.650,31
Se incorpora presupuesto para el pago de salario escolar para los funcionarios de la unidad técnica de
gestión vial.
Contribución patronal al seguro de salud de la caja costarricense del seguro social:
¢9.055.371,38
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo
de cubrir los aportes patronales al seguro de salud de la C.C.S.S. establecidos en la legislación actual.
Contribución patronal al banco popular y de desarrollo comunal: ¢489.479,53 Cuenta con una
asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo de cubrir los
aportes patronales al banco popular y de desarrollo comunal establecidos en la legislación actual.
Contribución patronal al seguro de pensiones de la caja costarricense del seguro social:
¢5.462.591,60
42
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo
de cubrir los costos patronales al seguro de pensiones de la caja costarricense del seguro social, lo
cual tiene carácter de ley según lo descrito en la legislación actual.
Aporte patronal al régimen obligatorio de pensiones: ¢2.936.877,20
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de cubrir los costos por concepto de aporte patronal al régimen obligatorio de pensiones, lo
cual tiene carácter de ley según lo descrito en la legislación actual.
Aporte patronal al fondo de capitalización laboral: ¢1.468.493,60
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo
de cubrir los costos por concepto de aporte patronal al fondo de capitalización laboral, lo cual tiene
carácter de ley según lo descrito en la legislación actual.
SERVICIOS: ¢55.543.007,25
Servicio de agua y alcantarillado: ¢210.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo
de contar con el suficiente contenido presupuestario para el pago de servicios públicos por concepto
de utilización de agua potable en oficinas y bodegas de la Unidad Técnica de Gestión Vial.
Servicio de energía eléctrica: ¢2.226.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para el pago de servicios públicos por
concepto de utilización de energía eléctrica en oficinas y bodegas de la Unidad Técnica de Gestión
Vial.
Servicio de energía telecomunicaciones: ¢1.561.500,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para el pago de internet y telefonía de uso
en oficinas y bodegas de la Unidad Técnica de Gestión Vial.
Información: ¢100.000,000
Cuenta con una previsión presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, lo que es con el objetivo
de realizar publicaciones, si el programa lo necesita y además se incluye contenido para la fabricación
de letreros informativos para donaciones de asfalto por parte de RECOPE.
Transporte de bienes: ¢100.000,00
Se incluye la previsión presupuestaria, para hacer envíos de bienes que no estén contemplados en la
partida de servicio de correo, como trasladar impresoras o equipos a reparar para uso de la UTGV.
Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales: ¢15.000,00
Cuenta con una previsión presupuestaria para el presupuesto ordinario 2026, para el pago de
comisiones o gastos bancarios que sean necesarios, por parte de la UTGV.
Servicio de transferencia electrónica de información: ¢2.200.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaria para el presupuesto ordinario 2026, donde dicha asignación
presupuestaria es con el objetivo de realizar el pago de la licencia correspondiente a la utilización del
Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), para lo cual indico que la implementación de dicho
sistema de compras, es estrictamente necesario para el funcionamiento del departamento de la Unidad
Técnica de Gestión Vial, esto, en acatamiento a directrices emitidas por las autoridades de la
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Contraloría General de la República, donde se indica que todos los procesos de compra que se ejecuten
por las instituciones públicas, deben de tramitarse en dicha plataforma digital, con el fin de garantizar
transparencia y accesibilidad, en los procesos de contratación que se ejecuten. Por lo que, el no realizar
el pago de dicha licencia en tiempo y forma, dejaría inhabilitada la institución para el desarrollo de
procesos de contratación, lo que afectaría de manera directa el accionar del departamento de la Unidad
Técnica de Gestión Vial, para el desarrollo de obras viales tanto por modalidad de contratación como
por administración.
Servicios de Ingeniería: ¢26.300.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026 dicha asignación es con
el objetivo de pagar el proceso de contratación por servicios profesionales, para el pago del ingeniero
de la UTGV con el que cuenta el departamento, para el cumplimiento de los estándares de calidad de
las obras que ejecutas el Departamento.
Otros servicios de gestión y apoyo: ¢100.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, asignación
presupuestaría que es proyectada con el fin de contar con el suficiente contenido presupuestario para
la ejecución de la revisión técnica vehicular de los vehículos y maquinaría municipal asignados al
departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial, a sabiendas que dicha revisión es de carácter
obligatorio según la legislación actual.
Transporte dentro del país: ¢500.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para sufragar los gastos de transporte
terrestre, fluvial y aéreo del personal de la Unidad Técnica de Gestión Vial, puesto que por la
naturaleza de los trabajos que se realizan en esta unidad de trabajo es necesario el trasladarse por
los medios antes descritos a otros sectores del país.
Viáticos dentro del país: ¢400.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para sufragar los gastos generados por
concepto de hospedaje y alimentación del personal asignado a esta unidad de trabajo, puesto que
este tipo de egreso es necesario cuando se realizan trabajo de mantenimiento, rehabilitación,
reconstrucción y construcción de la red vial fuera del distrito de Lepanto.
Seguros: ¢6.930.507,25
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, con el objetivo de
contar con el suficiente contenido financiero para el pago de las pólizas de riesgo del trabajo del
personal de la Unidad Técnica de Gestión Vial, a sabiendas que estas pólizas son de carácter
obligatorio según lo descrito en la legislación actual y las pólizas de la maquinaria de la UTGV.
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de la producción: ¢7.100.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para realizar reparaciones mecánicas
en la maquinaria y equipos municipales, que se ve expuesta a sufrir averías mecánicas en cualquier
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
momento y que por tratarse de maquinaria pesada y equipo especial, los costos financieros por
concepto de reparaciones mecánicas específicos, que requieran servicios especializados en
componentes hidráulicos, sistemas de tracción, sistemas de inyección y sistemas de cómputo, por lo
que es estrictamente necesario el contar con ese contenido, para atender posibles eventualidades
mecánicas y así no presentar retrasos en las programaciones y metas establecidas para la Unidad
Técnica de Gestión Vial correspondientes al periodo 2026.
Mantenimiento y reparación de equipo de transporte: ¢7.100.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría con el presupuesto ordinario 2026, dicha asignación
presupuestaría es con el objetivo de contar con el suficiente contenido para la atención de posibles
averías mecánicas de los vehículos de transporte, y la vagoneta propiedad del Concejo y que se
encuentran asignados al departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial, puesto que estos
vehículos son usados a diario para el desarrollo de inspecciones, supervisión de trabajos, transporte
de personal, herramientas, repuesto, combustibles, lubricantes y materiales de construcción,
asistencia a reuniones y actividades protocolarias y demás actividades propias del departamento, en
las cuales, por lo general, tienen que recorrer largas distancias y en la mayoría de las ocasiones por
caminos en mal estado, lo cual genera el desgaste de sus componentes mecánicos y por ende se ve
la necesidad de realizar las reparaciones de los mismos, por lo que es necesario el contar con dicho
contenido para atender de manera oportuna dichas eventualidades, dejando claro que el mismo será
implementado en reparaciones de componentes como sistemas de inyección, trabajos de torno,
sistemas de cómputo, entre otros, que por las condiciones propias de los mismo.
Mantenimiento y reparación de mobiliarios y equipo de oficina: ¢200.000,00 Cuenta con una
asignación presupuestaria para el presupuesto ordinario 2026, dicha asignación presupuestaria es
realizada con el fin de contar con el suficiente contenido presupuestario para el mantenimiento de
aires acondicionados de las oficinas de la UTGV que estos equipos son indispensables para la labor
técnico-administrativa del departamento.
Otros impuestos: ¢500.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido financiero para el pago del derecho de circulación
(marchamo) de la maquinaria y vehículos municipales asignados al departamento de la Unidad
Técnica de Gestión Vial, a sabiendas el mismo es de carácter obligatorio para la circulación de
vehículos y maquinaría, según lo descrito en la legislación actual.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢49.333.989,02
Combustibles y lubricantes: ¢25.000.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría para el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición del combustible
requerido por la maquinaria y vehículos propiedad del Concejo Municipal y asignados al departamento
de la Unidad Técnica, para el desarrollo de los trabajos de mantenimiento, reparación, rehabilitación,
reconstrucción y construcción de la red vial cantonal, igualmente se encuentra contemplado el
contenido presupuestario requerido para la adquisición de lubricantes y demás aditivos necesarios
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
para el mantenimiento periódico preventivo de la maquinaria, equipo y vehículos municipales
asignados al departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial.
Productos farmacéuticos y medicinales: ¢83.314,23
Se incluye previsión de contenido presupuestario para la compra de protectores solares, para uso de
los funcionarios de la UTGV, debido a que en ocasiones tienen que estar expuestos al sol.
Tintas, pinturas y diluyentes: ¢100.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría del presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de pinturas y diluyentes
necesarios para el desarrollo trabajos de mantenimiento preventivo en la estructura de puentes y
demás estructuras metálicas de la red vial distrital, así como para la adquisición de tintas para
impresoras y sellos, implementados en los trabajos administrativos de la Unidad Técnica de Gestión
Vial.
Materiales y productos metálicos: ¢5.000.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de productos
metálicos (varilla, alambre, clavos, laminas, soldadura, entre otros) necesarios para la construcción y
rehabilitación de la estructura de puentes, cabezales y cunetas, así como para las reparaciones de la
maquinaria y equipo municipal, específicamente es su estructura metálica utilizado por la UTGV.
Materiales y productos minerales y asfálticos: ¢8.000.000,00
Cuenta con una asignación presupuestaría en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de cemento y
agregados (piedra cuarta, polvo de piedra y piedra bola), necesarios para el desarrollo de trabajos de
mejoramiento y rehabilitación del sistema de recolección y evacuación de aguas pluviales en el distrito
de Lepanto, lo cual contempla obras de construcción de pasos de alcantarillas, cabezales, tragantes,
cajas de registro, cunetas revestidas, así mismo se contempla contenido presupuestario necesario
para realizar la adquisición de material granular (Lastre grueso, Piedra bola y Base) para el desarrollo
de trabajos de rehabilitación vial a ejecutar por la maquinaria y equipo municipal.
Madera y sus derivados: ¢2.000.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo de contar con
el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de madera y sus derivados necesario para
el desarrollo de trabajos de mejoramiento y rehabilitación del sistema de evacuación de aguas
pluviales mediante la adquisición de formaleta en diferentes tamaños necesario para la construcción
de cabezales, tragantes, cajas de registro, cunetas revestidas.
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo: ¢200.000,00 Cuenta con una
asignación en el presupuesto ordinario 2026, el cual es con el objetivo de contar con el suficiente
contenido presupuestario para la adquisición de materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
cómputo, mismos que son necesarios para el desarrollo de trabajos de mantenimiento de las oficinas
y bodegas y galpón de maquinaría, propiedad del Concejo Municipal y asignados a la Unidad Técnica
de Gestión, así como para el desarrollo de trabajos de construcción.
Materiales y productos de plástico: ¢200.000,00
Cuenta con un contenido presupuestario en el presupuesto ordinario 2025, mismo que es con el
objetivo de contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de materiales y
productos de plástico, los cuales son necesarios para el desarrollo de trabajos de mantenimiento de
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
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las oficinas, bodegas y galpón de maquinaría, propiedad del Concejo Municipal y asignados a la
Unidad Técnica de Gestión.
Herramientas e instrumentos: ¢1.000.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, dicha asignación presupuestaria es con
el objetivo de realizar la adquisición de herramientas e instrumentos necesarios para el desarrollo de
los trabajos de rehabilitación vial que ejecuta la Unidad Técnica de Gestión Vial; como lo son
machetes, carretillos, palas, cintas métricas, niveles, cucharas, llaves, entre otros, los cuales, por la
naturaleza de los trabajos que se realizan, se desgastan y dañan mucho en el periodo, por lo que es
necesario la renovación de las mismas.
Repuestos y accesorios: ¢6.000.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, mismo que es con el objetivo de realizar
la adquisición de repuestos y accesorios para la maquinaria y vehículos, propiedad del Concejo
Municipal y asignados al departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial, los cuales son
necesarios para el mantenimiento preventivo de los mismos, como lo son la adquisición de llantas,
neumáticos, pastillas de frenos, filtros, entre otros, o para la adquisición de repuestos necesarios para
la atención de averías de las unidades, los cuales no pueden ser determinados hasta que se llegue a
presentar una posible avería o necesidad por causa de desgaste natural de la misma.
Útiles y materiales de oficina y cómputo: ¢150.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, dicha asignación es con el objetivo de
contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de los útiles y materiales de
oficina y computo necesarios para el desarrollo de las actividades administrativas del departamento
de la Unidad Técnica de Gestión Vial, para el periodo 2026.
Productos de papel, cartón e impresos: ¢150.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, dicha asignación es con el objetivo de
contar con el suficiente contenido presupuestario para la adquisición de productos de papel, cartón e
impresos necesarios para el desarrollo de las actividades administrativas del departamento de la
Unidad Técnica de Gestión Vial.
Textiles y vestuarios: ¢750.674.79
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, con el objetivo de contar con el
suficiente contenido presupuestario para la adquisición de los útiles y materiales de limpieza
(limpiones, paños, trapos, etc.,) requeridos la limpieza de las oficinas, bodegas, galpón de maquinaría,
así como para la limpieza la maquinaría, vehículos y equipo propiedad del Concejo Municipal y
asignados al departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial.
Igualmente cuenta con el suficiente contenido presupuestario para el desarrollo de un proceso de
contratación, para la adquisición de uniformes de trabajo para el personal que se destaca en el
departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial, lo cual es en apego a los lineamientos
establecidos por concepto de aplicación de normas de salud ocupacional, responsabilidad patronal y
mejora del decoro e imagen institucional ante las demás instituciones y público en general, para lo
cual aclaro que dicho recursos será implementado en la adquisición de uniformes para personal que
actualmente no cuenta con el mismo, así mismo, se contemplan recursos para la adquisición de capas
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impermeables para el uso de todo el personal del departamento, en apego a las normas descritas
anteriormente.
Útiles y materiales de limpieza: ¢150.000,00
Cuenta con una asignación del presupuesto ordinario 2026, con el objetivo de contar con el suficiente
contenido presupuestario para la adquisición de los útiles y materiales de limpieza requeridos la
limpieza de las oficinas, bodegas, galpón de maquinaría, así como para la limpieza la maquinaría,
vehículos y equipo propiedad del Concejo Municipal y asignados al departamento de la Unidad
Técnica de Gestión Vial.
Útiles y materiales de resguardo y seguridad: ¢250.000,00
Cuenta con una asignación en el presupuesto ordinario 2026, con el objetivo de contar con el
suficiente contenido presupuestario para la adquisición de los útiles y materiales necesarios para el
resguardo y seguridad del personal del departamento de la Unidad Técnica de Gestión Vial; como lo
son chalecos reflexivos, botas, guantes, cinturones lumbares, lentes, cascos, zapatos de seguridad,
conos de señalización, entre otros, los cuales son estrictamente necesarios para el resguardo del
personal, en base a lo descrito en los manuales de salud ocupacional que se encuentran descritos o
amparados por el código de trabajo, a sabiendas que estos equipos, por lo general, presentan una
vida útil de 1 año, por lo cual se deben de renovar constantemente.
BIENES DURADEROS: ¢3.600.000,00
Maquinaria y equipo para la producción: ¢750.000,00
Se prevé contenido presupuestario, en dicha partida para la compra de equipo de producción
necesario por la UTGV para compra de quipos como taladros, compactadores manuales, o cualquier
otro equipo necesario para las funciones del departamento.
Equipo y mobiliario de oficina: ¢700.000,00
Cuenta con una asignación del presupuesto ordinario 2026, mismo que es asignado con el objetivo
de realizar la adquisición de 2 escritorios para los funcionarios administrativos de la UTGV.
Equipo y programas de cómputo: ¢2.150.000,00
Cuenta con una asignación del presupuesto ordinario 2026, mismo que es asignado con el objetivo
de realizar la compra de 2 computadoras y una impresora que será utilizada por los funcionarios de
la UTGV del Concejo Municipal de Distrito de Lepanto.
PROYECTO 01-02 MANTENIMIENTO RUTINARIO EN LA RED VIAL DISTRITAL DE LEPANTO
Se registra ¢71.138.079,69, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para
construcción de alcantarillas de cuadro y el mejoramiento de la red vial distrital con calzada de piedra
o material granular.
1-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Construcción de alcantarillas menores de una celda.
2. Suministro de tubería de concreto reforzada clase III C- reforzada diámetros de 0.90 m - 1.20 m
- 2.13 m.
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Meta Por Alcanzar: Mejoramiento y Construcción de 2 alcantarilla de cuadro de una celda y suministro
de tubería para mejorar al menos obras de drenaje.
2-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Construcción de estribo, pilares, tablero, estructura portante o estructura principal y los
elementos intermedios y auxiliares.
Meta por alcanzar: Construcción de estructura funcional de concreto capaz de soportar el traslado de
personas y vehículos pequeños motos, bici motos y bicicletas.
3-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Conformación de cunetas y espadones y calzada
2. Bacheo mecanizado con material granular
3. Sustitución y colocación de alcantarillas
4. Obras de Concreto
5. Actividades ocasionales, chapea y descuaje de árboles
6. Alquiler de Equipo (Back Hoe- Niveladora - Excavadora – Compactadora y Tractor).
Meta Por Alcanzar: Mejoramiento y mantenimiento de 10 km aproximadamente de la superficie actual
en condición de lastre y tierra.
PROYECTO 01-03 MANTENIMIENTO RUTINARIO EN LA RED VIAL DISTRITAL DE LEPANTO
Se registra ¢71.138.079,69, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa.
-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Construcción de Tratamientos Superficiales TSB1, TSB2 y TSB3
2. Bacheo menor con mezcla asfáltica en caliente
3. Colocación de Pavimento bituminoso - carpeta asfáltica
4. Colocación y suministro de base granular.
Meta Por Alcanzar: Mejoramiento y mantenimiento de unos 5 km aproximadamente de la superficie
actual en condición de lastre, tratamientos superficiales y pavimentos flexibles.
PROYECTO 01-04 RESOLVER CASOS DE EJECUCION INMEDIATA ATINENTE A PROTEGER
Y MEJORAR
Se registra ¢6.342.962,36, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para la
restauración o mantenimiento de la red vial distrital de Lepanto que, debido a la afectación de
fenómenos naturales, generen un riesgo para los transeúntes.
-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Conformación de cunetas y espadones y calzada
2. Bacheo mecanizado con material granular
3. Sustitución y colocación de alcantarillas
4. Obras de Concreto
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5. Actividades ocasionales, chapea y descuaje de árboles
6. Alquiler de Equipo (Back Hoe, Niveladora, Excavadora – Compactadora, Tractor de Oruga).
7. Construcción de diques y muros de contención.
Meta Por Alcanzar: Mejoramiento y mantenimiento de la infraestructura vial distrital que se considere
fue afectada por fenómenos.
PROYECTO 01-05 CONSTRUCCION DE DOS ALCANTARILLAS DE CUADRO UNA EN BARRIO
SOL Y UNA EN BARRIO MACONDO EN EL DISTRITO DE LEPANTO
Se registra ¢35.000.000,00, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para la
construcción de dos alcantarillas de cuadro en la comunidad de Lepanto, específicamente en Barrio
El Sol y en Barrio Macondo, debido a que es necesario para la seguridad de los transeúntes.
-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Empresa que se encargue de realizar la construcción de las 2 alcantarillas de cuadro en una en
la localidad de Barrio El Sol y otra en Barrio Macondo en la modalidad de llave en mano.
Meta Por Alcanzar: Construcción de las dos alcantarillas de cuadro en la infraestructura vial distrital
que se considera necesaria.
PROYECTO 01-06 CONSTRUCCION DE UNA ALCANTARILLA DE CUADRO EN BARRIO LOS
ANGELES JICARAL, DISTRITO DE LEPANTO
Se registra ¢34.000.000,00, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para la
construcción de una alcantarilla de cuadro en la comunidad de Barrio Los Ángeles, en Jicaral, distrito
de Lepanto, debido a que es necesario para la seguridad de los transeúntes.
-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Empresa que se encargue de realizar la construcción de la una alcantarilla de cuadro en la
localidad de Barrio Los Ángeles en la modalidad de llave en mano.
Meta Por Alcanzar: Construcción de una alcantarilla de cuadro en la infraestructura vial distrital que
se considera necesaria debido al deterioro por el pasar de los años.
PROYECTO 01-07 CONTRATACION DE ALQUILER DE MAQUINARIA PARA REPARACIONES
DE CAMINOS VECINALES DEL DISTRITO DE LEPANTO
Se registra ¢20.000.000,00, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para alquilar
maquinaria como dragas, back hoes, vagonetas, motoniveladoras u otro maquinaria necesaria para
la reparación de caminos y calles del distrito de Lepanto, esto debido a que el Concejo no posee la
maquinaria necesaria para poder intervenir varios caminos al mismo tiempo y poder solucionar la
problemática vías del Distrito.
-Descripción:
Actividades por contratar:
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
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1. Una empresa que brinde alquileres de maquinaria pesada para realizar reparaciones en
diferentes caminos del distrito de Lepanto.
Meta Por Alcanzar: Reparar más caminos y calles del distrito con la maquinaria que se planea alquilar
y así poder abarcar más kilómetros de vías de comunicación.
PROYECTO 01-08 MANTENIMIENTO DE VIAS DE COMUNICACIÓN - CONSTRUCCIÓN DE
ACERAS DISTRITO DE LEPANTO
Se registra ¢6.943.375,53, contenido presupuestario en vías de comunicación terrestre, para la
contratación según la modalidad estipulada en la Ley de Contratación Administrativa, para el
mantenimiento de vías de comunicación, construcción de aceras distrito de Lepanto
-Descripción:
Actividades por contratar:
1. Construcción de alcantarillas menores de una celda.
2. Suministro de tubería de concreto reforzada clase III C- reforzada diámetros de 0.90 m - 1.20 m
- 2.13 m.
Meta Por Alcanzar: Construcción de 4 estructura funcional de concreto capaz de soportar el traslado
de personas y vehículos, motos, bici motos y bicicletas
PROYECTO 2: PROYECTOS DE INVERSION COMUNAL
PROYECTO 02-01 LEY 8461 COLOCACION DE TUBOS REFORZADOS EN LAS VIAS DE
COMUNICACIÓN DISTRITO DE LEPANTO
Se registra ₵15.361.156,21, en contenido presupuestario en la partida de materiales y productos
minerales y asfalticos, para la compra de alcantarillas en diferentes medidas, que serán colocadas en
diferentes puntos necesarios para la habilitación de caminos a los diferentes pueblos del distrito de
Lepanto.
-Descripción:
Actividades por Contratar:
1. Realizar la compra de tubos de concreto.
Meta Por Alcanzar: habilitar los pasos hacia los pueblos en los cuales se requiere la colocación
alcantarillas o de tubos de concreto para su acceso.
DETALLES, POR PROGRAMAS, ACTIVIDADES, SERVICIOS Y GRUPOS.
01. DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
01.01 ADMINISTRACION GENERAL
REMUNERACIONES 235 534 712,85
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 129 137 399,21
0.01.01 126 837
Sueldos para cargos fijos
399,21
0.01.05 Suplencias 2 300 000,00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 10 932 500,00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1 100 000,00
0.02.05 Dietas 9 832 500,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
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0.03 INCENTIVOS SALARIALES 60 490 839,13
0.03.01 Retribución por años servidos 18 023 160,22
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 24 050 191,49
0.03.03 Decimotercer mes 14 359 229,24
0.03.04 Salario Escolar 4 058 258,18
0.04
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
17 195 978,39
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
0.04.01
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
16 314 133,34
Costarricense de Seguro Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
881 845,05
Comunal
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS DE 17 777 996,12
CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al Seguro de Pensiones de la
9 841 390,71
Caja Costarricense de Seguro Social
0.05.02
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones 5 291 070,27
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 2 645 535,14
SERVICIOS 35 230 757,58
1.02 SERVICIOS BASICOS 2 515 200,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 120 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 272 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 123 200,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 1 390 000,00
1.03.01 Información 200 000,00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 200 000,00
1.03.04 Transporte de bienes 50 000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y
720 000,00
comerciales
1.03.07 Servicios de transferencias electrónica de información 220 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 21 315 000,00
1.04.02 Servicios jurídicos 10 000 000,00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 2 000 000,00
1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 500 000,00
1.04.06 Servicios generales 800 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 8 015 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1 500 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 1 000 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 500 000,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
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1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
6 160 557,58
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 6 160 557,58
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 1 000 000,00
1.07.01 Actividades de capacitación 1 000 000,00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 1 350 000,00
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
250 000,00
producción
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de
700 000,00
oficina
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y
300 000,00
sistemas de información
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 100 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 6 200 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 200 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 200 000,00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
200 000,00
CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 100 000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
100 000,00
cómputo
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 400 000,00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 200 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 200 000,00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 5 400 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 300 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 000 000,00
2.99.04 Textiles y vestuarios 2 600 000,00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1 000 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 500 000,00
INTERESES Y COMISIONES 11 831 963,17
3.02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 11 831 963,17
3.02.03 Instituciones públicas descentralizadas no
11 831 963,17
empresariales
1.1.1.226.00
0 Instituto de Fomento y Asesoría Municipal 11 831 963,17
BIENES DURADEROS 8 900 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 8 900 000,00
5.01.03 Equipo de comunicación 2 400 000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 750 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 5 150 000,00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 600 000,00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 79 148 679,48
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR
42 911 089,44
PUBLICO
6.01.01 Transferencias corrientes del Gobierno Central 2 400 000,00
53
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
6.01.01.01 Aporte Órgano Normalización Técnica 2 400 000,00
Transferencias corrientes a órganos
12 480 544,72
6.01.02 desconcentrados
6.01.02.01 Junta Administrativa del Registro Nacional (2% IBI) 4 800 000,00
6.01.02.02 Consejo Nacional de Rehabilitación (CONAPDIS) 4 030 544,72
6.01.02.03 Aporte CONAGEBIO Ley 7788 500 000,00
6.01.02.06 70% Fondo parques Nacionales Ley 7788 3 150 000,00
6.01.03 Transferencias corrientes a instituciones
24 000 000,00
descentralizadas no empresariales
6.01.03.01 Juntas de Educación (10% IBI) 24 000 000,00
6.01.04 Transferencias corrientes a gobiernos locales 4 030 544,72
6.01.04.03 Unión Nacional de Gobiernos Locales 2 015 272,36
6.01.04.04 Federación de Concejos Municipalidades del distrito 2 015 272,36
6.06 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR
36 237 590,04
PRIVADO
6.06.01 Indemnizaciones 36 237 590,04
AMORTIZACIÓN 12 385 333,23
8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 12 385
333,23
8.02.03 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas 12 385
Descentralizadas no empresariales 333,23
TOTAL 389 231 446,31
01.02 AUDITORIA INTERNA
24 061
REMUNERACIONES 086,95
18 345
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 532,56
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 18 345 532,56
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 2 011 951,19
0.03.03 Decimotercer mes 1 528 794,38
0.03.04 Salario Escolar 483 156,81
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 1 835 797,21
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense de Seguro Social 1 741 653,77
Contribución patronal al Banco Popular y de
0.04.05 Desarrollo Comunal 94 143,45
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS DE
0.05 CAPITALIZACIÓN 1 867 805,99
Contribución patronal al Seguro de Pensiones de la
0.05.01 Caja Costarricense de Seguro Social 1 020 514,96
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 complementarias 564 860,68
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 282 430,34
SERVICIOS 1 391 849,72
54
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
1.02 SERVICIOS BASICOS 565 800,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 30 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 318 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 217 800,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 40 000,00
1.03.01 Información 20 000,00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 20 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 100 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 50 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 50 000,00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 OBLIGACIONES 576 049,72
1.06.01 Seguros 576 049,72
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 110 000,00
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de
1.08.07 oficina 60 000,00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y
1.08.08 sistemas de información 50 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 200 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 20 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 20 000,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 30 000,00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
2.03.04 cómputo 30 000,00
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 DIVERSOS 150 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 50 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 50 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 50 000,00
BIENES DURADEROS 854 963,05
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 854 963,05
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 350 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 504 963,05
TOTAL 26 507 899,73
55
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
02. SERVICIOS COMUNALES
02-04 CEMENTERIOS
REMUNERACIONES 3 367 048,85
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 2 502 446,70
0.01.02 Jornales 2 502 446,70
INCENTIVOS SALARIALES 341 917,64
0.03.03 Decimotercer mes 208 537,23
0.03.04 Salario Escolar 133 380,41
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO
0.04 Y LA SEGURIDAD SOCIAL 256 993,14
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense de Seguro Social 243 814,01
Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 13 179,14
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
0.05 PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 265 691,37
Contribución patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense de Seguro Social 147 079,15
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 complementarias 79 074,81
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 39 537,41
SERVICIOS 238 576,83
1.02 SERVICIOS BASICOS 160 000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 80 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 80 000,00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 78 576,83
1.06.01 Seguros 78 576,83
MATERIALES Y SUMINISTROS 1 327 767,61
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 530 000,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 110 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 300 000,00
2.01.99 Otros productos químicos 120 000,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 700 000,00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 700 000,00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 97 767,61
2.04.02 Repuestos y accesorios 97 767,61
BIENES DURADEROS 466 606,71
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 466 606,71
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 466 606,71
CUENTAS ESPECIALES 600 000,00
9.02. SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 600 000,00
Sumas con destino específico sin asignación
9.02.02 presupuestaria 600 000,00
56
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Sumas con destino específico sin asignación
9.02.02. presupuestaria 600 000,00
TOTAL 6 000 000,00
02-05 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS
SERVICIOS 17 883 268,35
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 200 000,00
1.03.01 Información 200 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 7 183 268,35
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 7 183 268,35
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 5 500 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 5 500 000,00
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 5 000 000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 5 000 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 2 800 000,00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 2 800 000,00
2.99.04 Textiles y Vestuarios 2 500 000,00
2.99.99 Otros Útiles, materiales y suministros 300 000,00
CULTURALES 1 500 000,00
SERVICIOS 1 500 000,00
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1 500 000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 500 000,00
DEPORTIVOS 1 500 000,00
SERVICIOS 1 500 000,00
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 1 500 000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 500 000,00
BIENES DURADEROS 500 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 500 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 500 000,00
TOTAL
24 183 268,35
02-07 GESTION DE RESIDUOS SOLIDOS
SERVICIOS 137 300 000,00
1.01 ALQUILERES 110 800 000,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 110 800 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 25 100 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 25 100 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 300 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 150 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 150 000,00
57
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 500 000,00
1.06.01 Seguros 500 000,00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 500 000,00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 500 000,00
1.09 IMPUESTOS 100 000,00
1.09.99 Otros impuestos 100 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 1 300 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1 000 000,00
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 000 000,00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 300 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 300 000,00
CUENTAS ESPECIALES 26 397 779,21
9.02. SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 26 397 779,21
Sumas con destino libre sin asignación
9.02.01 presupuestaria 26 397 779,21
Sumas con destino específico sin asignación
9.02.02 presupuestaria 26 397 779,21
TOTAL
164 997 779,21
02-08 GESTION DE RIESGO Y ATENCION DE EMERGENCIAS CANTONALES
SERVICIOS 350 000,00
1.01 ALQUILERES 350 000,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 350 000,00
TOTAL
350 000,00
02-09 GESTION Y CONTROL URBANO
REMUNERACIONES 114 627 175,96
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 78 309 426,01
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 74 309 426,01
0.01.05 Suplencias 4 000 000,00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1 300 000,00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1 300 000,00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 17 265 476,39
0.03.01 Retribución por años servidos 5 390 724,56
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal 3 230 989,16
0.03.03 Decimotercer mes 7 352 594,98
58
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
0.03.04 Salario Escolar 1 291 167,69
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y
0.04 LA SEGURIDAD SOCIAL 8 728 424,97
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense de Seguro Social 8 280 813,44
Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 447 611,54
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 9 023 848,59
Contribución patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense de Seguro Social 4 995 344,75
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 complementarias 2 685 669,22
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 1 342 834,61
SERVICIOS 25 443 957,79
1.01 ALQUILERES 7 200 000,00
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 7 200 000,00
1.02 SERVICIOS BASICOS 4 593 500,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 210 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 2 226 000,00
1.02.03 Servicio de correo 170 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 987 500,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 6 975 000,00
1.03.01 Información 200 000,00
1.03.02 Publicidad y propaganda 100 000,00
1.03.03 Impresión y Encuadernación 75 000,00
1.03.04 Transporte de vienes 100 000,00
Comisiones y gastos por servicios financieros y
1.03.06 comerciales 4 000 000,00
1.03.07 Servicios de tecnologías de información 2 500 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 250 000,00
1.04.06 Servicios Generales 50 000,00
1.04.99 Otros Servicios de Gestión y apoyo 200 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1 000 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 500 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 500 000,00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 3 425 457,79
1.06.01 Seguros 3 425 457,79
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1 500 000,00
59
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
1.08.05 transporte 500 000,00
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de
1.08.07 oficina 500 000,00
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo cómputo y sistemas 500 000,00
1.09 IMPUESTOS 500 000,00
1.09.99 Otros Impuestos 500 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 2 152 791,62
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1 308 830,18
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 000 000,00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 50 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 258 830,18
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 100 000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 100 000,00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 343 961,44
2.04.01 Herramientas e instrumentos 100 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 243 961,44
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 400 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 200 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 100 000,00
BIENES DURADEROS 1 000 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 1 000 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1 000 000,00
TOTAL
143 223 925,37
02-14 PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
SERVICIOS 460 000,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 185 000,00
1.03.01 Información 75 000,00
1.03.02 Publicidad y Propaganda 45 000,00
1.03.03 Impresión y encuadernación y otros 45 000,00
1.03.04 Transporte de vienes 20 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 75 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 75 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 100 000,00
60
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
1.05.01 Transporte dentro del país 50 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 50 000,00
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 100 000,00
1.07.01 Actividades de capacitación 100 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 450 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 180 000,00
2.01.01 Combustible y lubricantes 50 000,00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 50 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 40 000,00
2.01.99 Otros productos químicos 40 000,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 100 000,00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 100 000,00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 170 000,00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 100 000,00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 50 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 20 000,00
BIENES DURADEROS 440 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 440 000,00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 440 000,00
TOTAL
1 350 000,00
02-17 SERVICIOS SOCIALES
REMUNERACIONES 13 114 737,07
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 7 455 863,43
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 7 455 863,43
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 100 000,00
0.02.01 Tiempo extraordinario 100 000,00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 3 523 632,65
0.03.01 Retribución por años servidos 2 236 759,03
0.03.03 Decimotercer mes 816 051,87
0.03.04 Salario Escolar 470 821,75
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO
0.04 Y LA SEGURIDAD SOCIAL 1 000 685,81
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense de Seguro Social 949 368,59
Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 51 317,22
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
0.05 PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 1 034 555,18
Contribución patronal al seguro de pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense de Seguro Social 572 700,19
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 complementarias 307 903,33
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 153 951,66
SERVICIOS 4 491 511,81
1.02 SERVICIOS BASICOS 907 200,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 30 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 318 000,00
1.02.04 Servicio de Telecomunicaciones 559 200,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 50 000,00
1.03.02 Publicidad y propaganda 50 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 140 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 50 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 90 000,00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 307 488,35
1.06.01 Seguros 307 488,35
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 3 086 823,46
1.07.01 Actividades de capacitación 2 868 635,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 218 188,46
MATERIALES Y SUMINISTROS 245 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 95 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 95 000,00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 150 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 50 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 50 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 50 000,00
BIENES DURADEROS 650 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 650 000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 350 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 300 000,00
TOTAL 18 501 248,87
02-18 ZONA MARITIMO TERRESTRE
SERVICIOS 9 000 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 8 000 000,00
1.04.03 Servicios de Ingeniería y arquitectura 8 000 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1 000 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 500 000,00
62
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
1.05.02 Viáticos dentro del país 500 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 1 000 000,00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1 000 000,00
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 000 000,00
CUENTAS ESPECIALES 15 000 000,00
9.02. SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 15 000 000,00
Sumas con destino específico sin asignación
9.02.02 presupuestaria
9.02.02 Fondo sin asignación presupuestaria 15 000 000,00
TOTAL
25 00 000,00
3. INVERSIONES
VIAS DE COMUNICACIÓN 471 181 867,80
1 UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL MUNICIPAL 233 563 016,06
REMUNERACIONES 125 086 019,78
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 85 534 802,54
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 75 534 802,54
0.01.02 Jornales 10 000 000,00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 5 000 000,00
0.02.01 Tiempo Extraordinario 5 000 000,00
INCENTIVOS SALARIALES 15 138 458,94
0.03.01 Retribución por años servidos 2 793 453,92
0.03.03 Decimotercer mes 7 777 354,70
0.03.04 Salario Escolar 4 567 650,31
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO
Y LA SEGURIDAD SOCIAL 9 544 850,91
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense de Seguro Social 9 055 371,38
Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 489 479,53
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
0.05 PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 9 867 907,40
Contribución patronal al seguro de pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense de Seguro Social 5 462 591,60
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 complementarias 2 936 877,20
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral 1 468 438,60
SERVICIOS 55 543 007,25
1.02 SERVICIOS BASICOS 3 997 500,00
1.02.01 Servicio de Agua y alcantarillado 210 000,00
1.02.02 Servicio de Energía Eléctrica 2 226 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 561 500,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 2 415 000,00
1.03.01 Información 100 000,00
1.03.04 Transporte de bienes 100 000,00
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Comisiones y gastos por servicios financieros y
1.03.06 comerciales 15 000,00
1.03.07 Servicios de tecnologías de información 2 200 000,00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 26 400 000,00
1.04.03 Servicios de Ingeniería y arquitectura 26 300 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 100 000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 900 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 500 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 400 000,00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 6 930 507,25
1.06.01 Seguros 6 930 507,25
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 14 400 000,00
1.08.04 Mantenimiento y reparación de equipo de producción 7 100 000,00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 7 100 000,00
mantenimiento y reparación de mobiliario y equipo de
1.08.07 oficina 200 000,00
1.09 OTROS IMPUESTOS 500 000,00
1.09.99 Otros impuestos 500 000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS 49 333 989,02
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 25 183 314,23
2.01.01 Combustible y lubricantes 25 000 000,00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 83 314,23
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 100 000,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 15 700 000,00
02.03.01 Materiales y productos metálicos 5 000 000,00
02.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 8 000 000,00
02.03.03 Madera y sus derivados 2 000 000,00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
02.03.04 cómputo 200 000,00
02.03.06 Materiales y productos de plásticos 200 000,00
02.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 300 000,00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 7 000 000,00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 000 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 6 000 000,00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 1 450 674,79
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y computo 150 000,00
2.99.03 Productos de papel cartón e impresos. 150 000,00
2.99.04 Textiles y vestuarios 750 674,79
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 150 000,00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 250 000,00
BIENES DURADEROS 3 600 000,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 3 600 000,00
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 750 000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 700 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 2 150 000,00
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MANTENIMIENTO RUTINARIO EN LA RED VIAL
2 DISTRITAL DE LEPANTO 71 138 079,69
SERVICIOS 10 000 000,00
1.01 ALQUILERES 10 000 000,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 10 000 000,00
BIENES DURADEROS 61 138 079,69
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 61 138 079,69
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 61 138 079,69
MANTENIMIENTO PERIÓDICO MITIGACIÓN DE
POLVO MEDIANTE APLICACIÓN TSB-3 MULTICAPA
3 EN LA RED VIAL DISTRITAL DE LEPANTO 71 138 079,69
SERVICIOS 10 000 000,00
1.01 ALQUILERES 10 000 000,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 10 000 000,00
BIENES DURADEROS 61 138 079,69
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 61 138 079,69
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 61 138 079,69
RESOLVER CASOS DE EMERGENCIA INMEDIATA
ATINENTE A PROTEGER Y MEJORAR LA
INFRAESTRUCTURA VIAL DEL DISTRITO DE
4 LEPANTO LEY 8114 6 342 692,36
BIENES DURDEROS 6 342 692,36
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 6 342 692,36
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 6 342 692,36
CONSTRUCCION DE DOS ALCANTARILLAS DE
CUADRO, UNA EN BARRIO EL SOL Y UNA EN
5 BARRIO MACONDO EN EL DISTRITO DE LEPANTO 35 000 000,00
BIENES DURDEROS 35 000 000,00
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 35 000 000,00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 35 000 000,00
CONSTRUCCION DE ALCANTARILLA DE CUADRO
EN BARRIO LOS ANGELES JICARAL, DISTRITO DE
6 LEPANTO. 34 000 000,00
BIENES DURDEROS 34 000 000,00
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 34 000 000,00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 34 000 000,00
CONTRATACION ALQUILER DE MAQUINARIA PARA
REPARACION DE CAMINOS VECINALES DEL
7 DISTRITO DE LEPANTO 20 000 000,00
SERVICIOS 20 000 000,00
1.01 ALQUILERES 20 000 000,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 20 000 000,00
MANTENIMIENTO DE VIAS DE COMUNICACIÓN -
8 CONTRUCCION DE ACERAS DISTRITO DE LEPANTO 6 943 375,53
BIENES DURDEROS 6 943 375,53
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 6 943 375,53
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 6 943 375,53
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PROYECTOS DE INVERSION COMUNAL 15 361 156,21
LEY 8461 COLOCACION DE TUBOS DE CONCRETO
REFORZADOS EN LAS VIAS DE COMUNICACIÓN
1 DISTRITO DE LEPANTO 15 361 156,21
MATERIALES Y SUMINISTROS
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 15 361 156,21
02.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 15 361 156,21
TOTAL 493 486 399,54
EGRESOS POR PARTIDA GENERAL Y POR PROGRAMA
CODIGO DESCRIPCION PROGRAMA I PROGRAMA II PROGRAMA III TOTALES %
TOTAL, POR EL OBJETO DE GASTO 415 739 346,04 383 606 221,80 493 486 399,54 1 292 831 967,38 100,00%
00 REMUNERACIONES 259 595 799,80 131 108 961,88 390 704 761,68 30,22%
01 SERVICIOS 36 622 607,30 198 167 314,77 125 086 019,78 359 875 941,85 27,84%
02 MATERIALES Y SUMINISTROS 6 400 000,00 9 275 559,23 5 543 007,25 71 218 566,48 5,51%
03 INTERESES Y COMISIONES 11 831 963,17 - 49 333 989,02 61 165 952,19 4,73%
04 ACTIVOS FINANCIEROS - - - - 0,00%
05 BIENES DURADEROS 9 754 963,05 3 056 606,71 263 523 383,48 276 334 953,24 21,37%
06 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 79 148 679,48 - - 79 148 679,48 6,12%
07 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL - - - 0,00%
08 AMORTIZACION 12 385 333,23 - - 12 385 333,23 0,96%
09 CUENTAS ESPECIALES - 41 997 779,21 - 41 997 779,21 3,25%
EGRESOS DETALLADO GENERAL Y POR PROGRAMA
CODIGO DESCRIPCION PROGRAMA I PROGRAMA II PROGRAMA III TOTALES %
0 REMUNERACIONES 259 595 799,80 131 108 961,88 125 086 019,78 515 790 781,47 40%
0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 147 482 931,77 88 267 736,14 85 534 802,54 321 285 470,45 25%
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 145 182 931,77 81 765 289,44 75 534 802,54 302 483 023,75 23%
0.01.02 Jornales - 2 502 446,70 10 000 000,00 12 502 446,70 1%
0.01.05 Suplencias 2 300 000,00 4 000 000,00 - 6 300 000,00 0%
REMUNERACIONES
0.02 EVENTUALES 10 932 500,00 1 400 000,00 5 000 000,00 17 332 500,00 1%
0.02.01 Tiempo extraordinario 1 100 000,00 1 400 000,00 5 000 000,00 7 500 000,00 1%
0.02.05 Dietas 9 832 500,00 - 9 832 500,00 1%
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 62 502 790,33 21 131 026,67 15 138 458,94 98 772 275,94 8%
0.03.01 Retribución por años servidos 18 023 160,22 7 627 483,59 2 793 453,92 28 444 097,73 2%
Restricción al ejercicio liberal de la
0.03.02 profesión 24 050 191,49 3 230 989,16 - 27 281 180,65 2%
0.03.03 Decimotercer mes 15 888 023,62 8 377 184,07 7 777 354,70 32 042 562,40 2%
0.03.04 Salario escolar 4 541 414,99 1 895 369,85 4 567 650,31 11 004 435,15 1%
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CONTRIBUCIONES
PATRONALES AL DESARROLLO
0.04 Y LA SEGURIDAD SOCIAL 19 031 775,60 9 986 103,93 9 544 850,91 38 562 730,44 3%
Contribución Patronal al Seguro de
Salud de la Caja Costarricense de
0.04.01 Seguro Social 18 055 787,11 9 473 996,03 9 055 371,38 36 585 154,52 3%
Contribución Patronal al Banco
0.04.05 Popular y de Desarrollo Comunal 975 988,49 512 107,89 489 479,53 1 977 575,92 0%
CONTRIBUCIONES
PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS
0.05 DE CAPITALIZACIÓN 19 645 802,10 10 324 095,14 9 867 907,40 39 837 804,64 3%
Contribución Patronal al Seguro de
Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 de Seguro Social 10 861 905,67 5 715 124,09 5 462 591,60 22 039 621,36 2%
Aporte Patronal al Régimen
Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 5 855 930,95 3 072 647,36 2 936 877,20 11 865 455,52 1%
Aporte Patronal al Fondo de
0.05.03 Capitalización Laboral 2 927 965,48 1 536 323,68 1 468 438,60 5 932 727,76 0%
1 SERVICIOS 36 622 607,30 198 167 314,77 95 543 007,25 330 332 929,32 26%
1.01 ALQUILERES - 118 350 000,00 40 000 000,00 158 350 000,00 12%
Alquiler de maquinaria, equipo y
1.01.02 mobiliario - 111 150 000,00 40 000 000,00 151 150 000,00 12%
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo - 7 200 000,00 7 200 000,00 1%
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 3 081 000,00 5 660 700,00 3 997 500,00 12 739 200,00 1%
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 150 000,00 320 000,00 210 000,00 680 000,00 0%
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 590 000,00 2 624 000,00 2 226 000,00 6 440 000,00 0%
1.02.03 Servicio de correo - 170 000,00 - 170 000,00 0%
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 341 000,00 2 546 700,00 1 561 500,00 5 449 200,00 0%
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 FINANCIEROS 1 430 000,00 7 410 000,00 2 415 000,00 11 255 000,00 1%
1.03.01 Información 220 000,00 475 000,00 100 000,00 795 000,00 0%
1.03.02 Publicidad y propaganda - 195 000,00 - 195 000,00 0%
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 220 000,00 120 000,00 - 340 000,00 0%
1.03.04 Transporte de bienes 50 000,00 120 000,00 100 000,00 270 000,00 0%
Comisiones y gastos por servicios
1.03.06 financieros y comerciales 720 000,00 4 000 000,00 15 000,00 4 735 000,00 0%
Servicios de tecnologías de
1.03.07 información 220 000,00 2 500 000,00 2 200 000,00 4 920 000,00 0%
SERVICIOS DE GESTIÓN Y
1.04 APOYO 21 315 000,00 40 608 268,35 26 400 000,00 88 323 268,35 7%
1.04.02 Servicios jurídicos 10 000 000,00 - - 10 000 000,00 1%
Servicios de ingeniería y
1.04.03 arquitectura - 8 000 000,00 26 300 000,00 34 300 000,00 3%
Servicios en ciencias económicas y
1.04.04 sociales 2 000 000,00 7 183 268,35 9 183 268,35 1%
1.04.05 Servicios informáticos 500 000,00 - 500 000,00 0%
1.04.06 Servicios generales 800 000,00 50 000,00 - 850 000,00 0%
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 8 015 000,00 25 375 000,00 100 000,00 33 490 000,00 3%
GASTOS DE VIAJE Y DE
1.05 TRANSPORTE 1 600 000,00 8 040 000,00 900 000,00 10 540 000,00 1%
1.05.01 Transporte dentro del país 1 050 000,00 6 750 000,00 500 000,00 8 300 000,00 1%
1.05.02 Viáticos dentro del país 550 000,00 1 290 000,00 400 000,00 2 240 000,00 0%
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Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
SEGUROS, REASEGUROS Y
1.06 OTRAS OBLIGACIONES 6 736 607,30 4 311 522,96 6 930 507,25 17 978 637,51 1%
1.06.01 Seguros 6 736 607,30 4 311 522,96 6 930 507,25 17 978 637,51 1%
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1 000 000,00 11 186 823,46 - 12 186 823,46 1%
1.07.01 Actividades de capacitación 1 000 000,00 2 968 635,00 - 3 968 635,00 0%
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales - 8 218 188,46 - 8 218 188,46 1%
MANTENIMIENTO Y
1.08 REPARACIÓN 1 460 000,00 2 000 000,00 14 400 000,00 17 860 000,00 1%
Mantenimiento y reparación de
1.08.04 maquinaria y equipo de producción 250 000,00 - 7 100 000,00 7 350 000,00 1%
Mantenimiento y reparación de
1.08.05 equipo de transporte - 1 000 000,00 7 100 000,00 8 100 000,00 1%
Mantenimiento y reparación de
1.08.07 equipo y mobiliario de oficina 760 000,00 500 000,00 200 000,00 1 460 000,00 0%
Mantenimiento y reparación de
equipo de cómputo y sistemas de
1.08.08 información 350 000,00 500 000,00 - 850 000,00 0%
Mantenimiento y reparación de
1.08.99 otros equipos 100 000,00 - - 100 000,00 0%
1.09 IMPUESTOS - 600 000,00 500 000,00 1 100 000,00 0%
1.09.99 Otros impuestos - 600 000,00 500 000,00 1 100 000,00 0%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 6 400 000,00 9 275 559,23 64 695 145,23 80 370 704,46 6%
PRODUCTOS QUÍMICOS Y
2.01 CONEXOS 220 000,00 4 113 830,18 25 183 314,23 29 517 144,41 2%
2.01.01 Combustibles y lubricantes - 3 160 000,00 25 000 000,00 28 160 000,00 2%
Productos farmacéuticos y
2.01.02 medicinales - 100 000,00 83 314,23 183 314,23 0%
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 220 000,00 693 830,18 100 000,00 1 013 830,18 0%
Otros productos químicos y
2.01.99 conexos - 160 000,00 - 160 000,00 0%
MATERIALES Y PRODUCTOS DE
USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
2.03 MANTENIMIENTO 230 000,00 900 000,00 31 061 156,21 32 191 156,21 2%
2.03.01 Materiales y productos metálicos 100 000,00 700 000,00 5 000 000,00 5 800 000,00 0%
Materiales y productos minerales y
2.03.02 asfálticos - - 23 361 156,21 23 361 156,21 2%
2.03.03 Madera y sus derivados - - 2 000 000,00 2 000 000,00 0%
Materiales y productos eléctricos,
2.03.04 telefónicos y de cómputo 130 000,00 100 000,00 200 000,00 430 000,00 0%
2.03.06 Materiales y productos de plástico - 100 000,00 200 000,00 300 000,00 0%
Otros materiales y productos de uso
2.03.99 en la construcción y mantenimiento. - - 300 000,00 300 000,00 0%
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 ACCESORIOS 400 000,00 741 729,05 7 000 000,00 8 141 729,05 1%
2.04.01 Herramientas e instrumentos 200 000,00 100 000,00 1 000 000,00 1 300 000,00 0%
2.04.02 Repuestos y accesorios 200 000,00 641 729,05 6 000 000,00 6 841 729,05 1%
ÚTILES, MATERIALES Y
2.99 SUMINISTROS DIVERSOS 5 550 000,00 3 520 000,00 1 450 674,79 10 520 674,79 1%
Útiles y materiales de oficina y
2.99.01 cómputo 350 000,00 150 000,00 150 000,00 650 000,00 0%
Productos de papel, cartón e
2.99.03 impresos 1 050 000,00 250 000,00 150 000,00 1 450 000,00 0%
2.99.04 Textiles y vestuario 2 600 000,00 2 500 000,00 750 674,79 5 850 674,79 0%
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1 000 000,00 100 000,00 150 000,00 1 250 000,00 0%
68
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Útiles y materiales de resguardo y
2.99.06 seguridad - 50 000,00 250 000,00 300 000,00 0%
Otros útiles, materiales y
2.99.99 suministros diversos 550 000,00 470 000,00 - 1 020 000,00 0%
3 INTERESES Y COMISIONES 11 831 963,17 - - 11 831 963,17 1%
3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 11 831 963,17 - - 11 831 963,17 1%
Intereses sobre préstamos de
Instituciones Descentralizadas no
3.02.03 Empresariales 11 831 963,17 - - 11 831 963,17 1%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 79 148 679,48 - - 79 148 679,48 6%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
6.01 AL SECTOR PÚBLICO 42 911 089,44 - - 42 911 089,44 3%
Transferencias corrientes al
6.01.01 Gobierno Central 2 400 000,00 2 400 000,00 0%
Transferencias corrientes a
6.01.02 Órganos Desconcentrados 12 480 544,72 12 480 544,72 1%
Transferencias corrientes a
Instituciones Descentralizadas no
6.01.03 Empresariales 24 000 000,00 24 000 000,00 2%
Transferencias corrientes a
6.01.04 Gobiernos Locales. 4 030 544,72 4 030 544,72 0%
OTRAS TRANSFERENCIAS
CORRIENTES AL SECTOR
6.06 PRIVADO 36 237 590,04 - - 36 237 590,04 3%
6.06.01 Indemnizaciones 36 237 590,04 - - 36 237 590,04 3%
5 BIENES DURADEROS 9 754 963,05 3 056 606,71 208 162 227,27 220 973 797,03 17%
CONSTRUCCIONES, ADICIONES
5.02 Y MEJORAS - - 204 562 227,27 204 562 227,27 16%
5.02.02 Vías de comunicación terrestre - 204 562 227,27 204 562 227,27 16%
MAQUINARIA, EQUIPO Y
5.01 MOBILIARIO 9 754 963,05 3 056 606,71 3 600 000,00 16 411 569,76 1%
Maquinaria y equipo para la
5.01.01 producción - - 750 000,00 750 000,00 0%
5.01.02 Equipo de transporte - - - - 0%
5.01.03 Equipo de comunicación 2 400 000,00 - - 2 400 000,00 0%
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1 100 000,00 350 000,00 700 000,00 2 150 000,00 0%
5.01.05 Equipo de cómputo 5 654 963,05 1 300 000,00 2 150 000,00 9 104 963,05 1%
Equipo y mobiliario educacional,
5.01.07 deportivo y recreativo 500 000,00 - 500 000,00 0%
Maquinaria, equipo y mobiliario
5.01.99 diverso 600 000,00 906 606,71 - 1 506 606,71 0%
8 AMORTIZACION 12 385 333,23 - - 12 385 333,23 1%
8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 12 385 333,23 - - 12 385 333,23 1%
Amortización de préstamos de
Instituciones Descentralizadas no
8.02.03 Empresariales 12 385 333,23 - - 12 385 333,23 1%
9 CUENTAS ESPECIALES - 41 997 779,21 - 41 997 779,21 3%
SUMAS SIN ASIGNACIÓN
9.02 PRESUPUESTARIA - 41 997 779,21 - 41 997 779,21 3%
Sumas con destino específico sin
9.02.02 asignación presupuestaria - 41 997 779,21 - 41 997 779,21 3%
Total, Presupuesto 2026 415 739 346,04 383 606 221,80 493 486 399,54 1 292 831 967,38 100%
69
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL
GASTO, ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
APLICACIÓN POR OBJETO DEL
Proyecto
GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Programa
Act/Serv/
Grupo
INGRESO MONTO Transaccio
CÓDIGO SEGÚN Partida Sumas sin
Monto Corriente Capital nes
CLASIFICADOR DE Presupuestaria asignación
Financieras
INGRESOS
IMPUESTO
DE BIENES ADMINISTRACIO
1.1.2.1.01.00.0.0.000 240 000 000,00 I 01 24 000 000,00
INMUEBLES, N GENERAL
LEY 7729
Remuneraciones 24 000 000,00 24 000 000,00
ADMINISTRACIO
N DE
I 03 2 868 635,00
INVERSIONES
PROPIAS
Bienes duraderos 2 868 635,00 2 868 635,00
JUNTAS DE
I 04 24 000 000,00
EDUCACION 10%
Transferencias
24 000 000,00
corrientes 24 000 000,00
ORGANO DE
I 04 NORMALIZACION 2 400 000,00
TECNICA 1%
Transferencias
2 400 000,00
corrientes 2 400 000,00
JUNTA
ADMINISTRATIVA
I 04 4 800 000,00
REGISTRO
NACIONAL 2%
Transferencias
4 800 000,00
corrientes 4 800 000,00
EDUCATIVOS,
CULTURALES Y
DEPORTIVOS
(INCLUYE 3%
II 05 21 183 268,35
CORRESPONDIE
NTE AL COMITÉ
DISTRITAL DE
DEPORTES
Servicios 17 883 268,35 17 883 268,35
Materiales y
2 800 000,00
suministros 2 800 000,00
Bienes duraderos 500 000,00 500 000,00
GESTION DE
RIESGO Y
II 08 ATENCION DE 350 000,00
EMERGENCIAS
CANTONALES
Servicios 350 000,00 350 000,00
GESTION Y
II 09 CONTROL 118 148 186,37
URBANO
Remuneraciones 114 371 137,41 114 371 137,41
Servicios 368 218,78 368 218,78
Materiales y
2 408 830,18
suministros 2 408 830,18
Bienes duraderos 1 000 000,00 1 000 000,00
SERVICIOS
II 17 15 632 613,88
SOCIALES
Remuneraciones 13 114 737,07 13 114 737,07
70
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Servicios 1 622 876,81 1 622 876,81
Materiales y
245 000,00
suministros 245 000,00
Bienes duraderos 650 000,00 650 000,00
CONSTRUCCION
I 01 PALACIO 24 217 296,40
MUNICIPAL
Transferencias de
11 831 963,17
capital 11 831 963,17
Transferencias
12 385 333,23
corrientes 12 385 333,23
MANTENIMIENTO
DE VIAS DE
COMUNICACIÓN
I 01 - CONTRUCCION 2 400 000,00
DE ACERAS
DISTRITO DE
LEPANTO
Construcción de
2 400 000,00
Aceras Jicaral 2 400 000,00
SUB-TOTAL 240 000 000,00
IMPUESTOS
ESPECIFICOS
SOBRE LA I 01 28 000 000,00
CONSTRUCCI ADMINISTRACIO
1.1.3.2.01.05.0.0.000 ON 28 000 000,00 N GENERAL
28 000 000,00
Remuneraciones 28 000 000,00
28 000 000,00
SUB-TOTAL
IMPUESTOS
ESPECIFICOS
A LOS
SERVICIOS
II 05 3 000 000,00
DE
DIVERSION Y EDUCATIVOS,
ESPARCIMIE CULTURALES Y
1.1.3.2.02.03.0.0.000 NTO 3 000 000,00 DEPORTIVOS
3 000 000,00
3 000 000,00
Servicios
SUB-TOTAL 3 000 000,00
PATENTES ADMINISTRACIO
250 000 000,00 I 01 162 117 681,79
1.1.3.3.01.02.0.0.000 MUNICIPALES N GENERAL
Remuneraciones 155 194 300,44 155 194 300,44
6 923 381,35
Servicios 6 923 381,35
I 02 AUDITORIA 26 507 899,73
23 966 050,01
Remuneraciones 23 966 050,01
Servicios 1 391 849,72 1 391 849,72
Materiales y
200 000,00
suministros 200 000,00
950 000,00
Bienes duraderos 950 000,00
FEDERACION DE
CONCEJOS
I 01 MUNICIPALES 2 015 272,36
DE DISTRITO
(FECOMUDI)
Transferencias
2 015 272,36
corrientes 2 015 272,36
TRANSFERENCI
AS CORRIENTES
I 01 36 237 590,04
AL SECTOR
PRIVADO
Indemnizaciones 36 237 590,04 36 237 590,04
71
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
GESTION Y
II 09 CONTROL 23 121 556,08
URBANO
Servicios 23 121 556,08 23 121 556,08
250 000 000,00
SUB-TOTAL
PATENTES
OCASIONALE 3 000 000,00 I 01 ADMINISTRACIO 3 000 000,00
1.1.3.3.01.09.1.0.000 S N GENERAL
Remuneraciones 3 000 000,00 3 000 000,00
3 000 000,00
SUB-TOTAL
LICENCIAS
DE LICORES 20 000 000,00 I 01 ADMINISTRACIO 20 000 000,00
1.1.3.3.01.09.2.0.00 LEY 9047 N GENERAL
Remuneraciones 15 000 000,00 15 000 000,00
5 000 000,00
Servicios 5 000 000,00
SUB-TOTAL 20 000 000,00
LEY 8461
COLOCACION DE
TUBOS DE
CONCRETO
IMPUESTO 15 361 156,21 III 06 REFORZADOS 15 361 156,21
POR EN LAS VIAS DE
MOVILIZACIÓ COMUNICACIÓN
N DE CARGA DISTRITO DE
1.1.4.3.01.00.0.0.000 PORTUARIA LEPANTO,
Materiales y 15 361 156,21
15 361 156,21
suministros
15 361 156,21
SUB-TOTAL
TIMBRES
MUNICIPALES
(POR
HIPOTECAS Y 9 402 535,00 I 01 9 402 535,00
CEDULAS
HIPOTECARIA ADMINISTRACIO
1.1.9.1.01.00.0.0.000 S) N GENERAL
5 000 000,00
Remuneraciones 5 000 000,00
4 402 535,00 4 402 535,00
Servicios
9 402 535,00
SUB-TOTAL
TIMBRES
PRO- APORTE
5 000 000,00 I 01 500 000,00
PARQUES CONAGEBIO LEY
1.1.9.1.02.00.0.0.000 NACIONALES 7788
Transferencias 500 000,00
500 000,00
corrientes
70% FONDO
PARQUES
I 01 3 150 000,00
NACIONALES
LEY 7788
Transferencias 3 150 000,00
3 150 000,00
corrientes
PROTECCION
II 14 MEDIO 1 350 000,00
AMBIENTE
460 000,00
460 000,00
Servicios
Materiales y 450 000,00
450 000,00
Suministros
440 000,00 440 000,00
Bienes Duraderos
5 000 000,00
SUB-TOTAL
72
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
SERVICIO DE SERVICIO DE
6 000 000,00 II 04 6 000 000,00
1.3.1.2.05.03.0.0.000 CEMENTERIO CEMENTERIO
Remuneraciones 3 415 756,31 3 415 756,31
238 576,83
Servicios 238 576,83
Materiales y
1 327 767,61
Suministros 1 327 767,61
Bienes Duraderos 417 899,26 417 899,26
Sumas sin
600 000,00
asignación 600 000,00
6 000 000,00
SUB-TOTAL
SERVICIO DE SERVICIO DE
RECOLECCIÓ 154 000 000,00 II 02 RECOLECCIÓN 154 000 000,00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 N DE BASURA DE BASURA
Servicios 137 300 000,00 137 300 000,00
Materiales y
1 300 000,00
Suministros 1 300 000,00
Sumas sin
15 400 000,00
asignación 15 400 000,00
SUB-TOTAL 154 000 000,00
VENTA DE GESTION Y
OTROS 8 000 000,00 II 09 CONTROL 1 954 182,92
1.3.1.2.09.09.0.0.000 SERVICIOS URBANO
1 954 182,92
Servicios 1 954 182,92
CONSEJO
NACIONAL DE
I 04 4 030 544,72
PERSONAS CON
DISCAPACIDAD
Transferencias
4 030 544,72
corrientes 4 030 544,72
UNION
NACIONAL DE
I 04 2 015 272,36
GOBIERNOS
LOCALES
Transferencias
2 015 272,36
corrientes 2 015 272,36
8 000 000,00
SUB-TOTAL
ALQUILER DE
TERRENOS 25 000 000,00 II 15 ZONA MARITIMO 25 000 000,00
1.3.2.2.02.00.0.0.000 ZMT TERRESTRE
Servicios 9 000 000,00 9 000 000,00
Materiales y
1 000 000,00
Suministros 1 000 000,00
Sumas sin
15 000 000,00
asignación 15 000 000,00
25 000 000,00
SUB-TOTAL
1.3.2.3.03.01.0.0.000 INTERESES
SOBRE
CUENTAS
CORRIENTES
4 500 000,00 I 01 4 500 000,00
Y OTROS
DEPÓSITOS
EN BANCOS ADMINISTRACIO
PÚBLICOS. N GENERAL
4 500 000,00
Servicios 4 500 000,00
SUB-TOTAL 4 500 000,00
MULTAS ADMINISTRACIO
10 000 000,00 I 01 10 000 000,00
1.3.3.1.09.02.0.0.000 VARIAS N GENERAL
73
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
10 000 000,00
Servicios 10 000 000,00
SUB-TOTAL 10 000 000,00
INTERESES
MORATORIO
S POR
14 000 000,00 I 01 14 000 000,00
ATRASO EN
PAGO DE ADMINISTRACIO
1.3.4.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO N GENERAL
Remuneraciones 5 340 412,41 5 340 412,41
Servicios 4 404 841,23 4 404 841,23
Materiales y
4 254 746,36
Suministros 4 254 746,36
SUB-TOTAL 14 000 000,00
INTERESES
MORATORIO
S POR
ATRASO EN 6 000 000,00 I 01 6 000 000,00
PAGO DE
BIENES Y ADMINISTRACIO
1.3.4.2.00.00.0.0.000 SERVICIOS N GENERAL
Materiales y
1 945 253,64
Suministros 1 945 253,64
4 054 746,36
Bienes Duraderos 4 054 746,36
SUB-TOTAL 6 000 000,00
TRANSFEREN
CIAS
CORRIENTES SERVICIOS
2 868 635,00 II 17 2 868 635,00
DE ÓRGANOS SOCIALES
DESCONCEN
1.4.1.2.00.00.0.0.000 TRADOS
Servicios 2 868 635,00 2 868 635,00
SUB-TOTAL 2 868 635,00
1.4.1.3.00.00.0.0.000 TRANSFEREN
CIAS
CORRIENTES
DE
INSTITUCION
ES
DESENTRALI 1 976 618,65 I 03 1 976 618,65
ZADAS NO
EMPRESARIA
LES ADMINISTRACIO
(LICORES N DE
EXTRANJERO INVERSIONES
S) PROPIAS
Bienes duraderos 1 976 618,65 1 976 618,65
SUB-TOTAL 1 976 618,65
2.4.1.1.00.00.0.0.000 TRANSFEREN 428 905 708,41 UNIDAD
CIAS DE TECNICA DE
CAPITAL DEL III 01 01 GESTION VIAL 233 563 016,05
GOBIERNO MUNICIPAL - LEY
CENTRAL 9329
124 180 254,73
Remuneraciones 124 180 254,73
Servicios 56 343 007,25 56 343 007,25
Materiales y
49 439 754,07
suministros 49 439 754,07
Bienes duraderos 3 600 000,00 3 600 000,00
MANTENIMIENTO
III 01 02 50 000 000,00
RUTINARIO EN
74
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
LA RED VIAL
DISTRITAL DE
LEPANTO
Servicios 10 000 000,00 10 000 000,00
40 000 000,00
Bienes duraderos 40 000 000,00
MANTENIMIENTO
PERIODICO EN
III 01 03 LA RED VIAL 50 000 000,00
DISTRITAL DE
LEPANTO
10 000 000,00
Servicios 10 000 000,00
Bienes duraderos 40 000 000,00 40 000 000,00
RESOLVER
CASOS DE
EJECUCION
INMEDIATA
ATINENTE A
PROTEGER Y
III 01 04 6 342 692,36
MEJORAR LA
INFRAESTRUCT
URA VIAL DEL
DISTRITO DE
LEPANTO LEY
8114
6 342 692,36
Bienes duraderos 6 342 692,36
CONSTRUCCION
DE DOS
ALCANTARILLAS
DE CUADRO,
UNA EN BARRIO
III 01 05 35 000 000,00
EL SOL Y UNA
EN BARRIO
ROSA CLAUS EN
EL DISTRITO DE
LEPANTO
Bienes duraderos 35 000 000,00 35 000 000,00
CONSTRUCCION
DE
ALCANTARILLA
DE CUADRO EN
III 01 06 BARRIO LOS 34 000 000,00
ANGELES
JICARAL,
DISTRITO DE
LEPANTO.
Bienes duraderos 34 000 000,00 34 000 000,00
CONTRATACION
ALQUILER DE
MAQUINARIA
PARA
III 01 06 REPARACION DE 20 000 000,00
CAMINOS
VECINALES DEL
DISTRITO DE
LEPANTO
Servicios 20 000 000,00 20 000 000,00
428 905 708,41
SUB-TOTAL
3.3.2.0.00.00.0.0.000 MANTENIMIENTO
DE VIAS DE
COMUNICACIÓN
SUPERÁVIT
I 01 - CONTRUCCION 4 543 375,53
ESPECIFICO
DE ACERAS
DISTRITO DE
57 817 314,11 LEPANTO
Construcción de
4 543 375,53
Aceras Jicaral 4 543 375,53
FONDO DE
II 02 RECOLECCION 10 997 779,21
DE BASURA
Sumas sin
10 997 779,21
asignación 10 997 779,21
75
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
FONDO LEY DE
SIMPLIFICACION
III 01 02 Y EFICIENCIA 21 138 079,69
TRIBUTARIA
8114
Bienes duraderos 21 138 079,69 21 138 079,69
FONDO LEY DE
SIMPLIFICACION
III 01 03 Y EFICIENCIA 21 138 079,69
TRIBUTARIA
8114
Bienes duraderos 21 138 079,69 21 138 079,69
57 817 314,11
SUB-TOTAL
1 292 831 967,38 1 292 831 967,38
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.° 2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR SUBPARTIDA
POR OBJETO DEL GASTO
APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Tran
CÓDIGO SEGÚN
sacc
CLASIFICADOR DE
Co ione Sumas sin
INGRESOS Capital
rrie s asignación
TIPO DE nte Fina
SUPERÁV PROGRAM ncie
IT MONTO A Subpartida Monto ras
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit
específico Fondo Ley
Simplificaci
ón y
Eficiencia
Tributarias Bienes
57 817 314,11 Ley Nº 8114 duraderos 42 276 159,37 42 276 159,37
Fondo
recolección Sumas sin
de basura asignación 10 997 779,21 10 997 779,21
Movilidad
peatonal
5% del IBI, Bienes
Ley 7509 duraderos 4 543 375,53 4 543 375,53
TOTAL
57 817 314,11 57 817 314,11
76
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
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CUADRO N.º xx
CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS
EXISTENTES
Referencia
Acuerdo del
¿ Dispone de documento
del estudio aprobació donde se
previo de n de la encuentra la
viabilidad plaza por justificación
Ingreso ordinario financiera parte del del
Movimiento que financia la Categoría para la plaza Concejo movimiento
N.° Propuesto plaza Programa Presupuestario Nombre de la Plaza de la plaza propuesta? Municipal propuesto
1 Reclasificación Patentes Contador PM 2 SI SM-301-06-
PROGRAMA I. ADMINISTRACIÓN Si 2025
2 Reclasificación Patentes Asistente Intendencia TM2A NO Si SM-302-06-
PROGRAMA I. ADMINISTRACIÓN 2025
3 Reclasificación Bienes Inmuebles Técnico en Procesos TM2B NO Si SM-572-09-
PROGRAMA II. SERVICIOS 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 4
PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
Para completar este cuadro debe considerar el artículo 46 de la Ley Marco de Empleo Público N° 10159 que se detalla a continuación:
Artículo 46- Relaciones de servicio temporales o por períodos. Se podrán contratar, de forma temporal, nuevas personas servidoras públicas para realizar:
a) Labores extraordinarias.
b) Labores justificadas en procesos productivos temporales o por perfiles que dependan de los estándares y el alto desempeño de una determinada familia de puestos.
c) Labores que requieran determinadas destrezas físicas, cognitivas o afines requeridas para actividades específicas.
d) Labores originadas por la atención de emergencias o fuerza mayor, las cuales mantendrán una relación laboral por el plazo que establezca cada administración.
No procederá la contratación temporal de servidores públicos para la atención de actividades ordinarias de las entidades y los órganos incluidos, a excepción de las contrataciones
efectuadas por el Poder Judicial, el Tribunal Supremo de Elecciones, la Caja Costarricense de Seguro Social y la Comisión Nacional de Emergencias o cuando por razones de
conveniencia nacional, por inopia o por razones de emergencia, sea necesario acudir a esta vía para garantizar la continuidad de los servicios brindados por la respectiva institución.
La plaza fue
Plazo
Ingreso incorporada en
de la Hay un Fecha Inciso del Justificación
ordinario ejercicios Fecha
plaza contrato de inicio artículo 46 al amplia y clara de
Nombre de la plaza que presupuestarios final del
en vigente del cual está la plaza
financia la de años contrato
meses (Sí/No) contrato vinculado solicitada
plaza anteriores
(2025)
(Sí/No)
77
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
CONCEJO MUNICIPLA DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 7
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
Retribución Ejercicio Liberal de la Profesión Art. 118, Código de Normas y procedimientos tributarios, (Código Tributario)
Artículo 14, Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la Función
Retribución Ejercicio Liberal de la Profesión Publica
Retribución Ejercicio Liberal de la Profesión Decreto N.º 41161-H, el presidente de la Republica y el Ministerio de Hacienda
Retribución por Dedicación Exclusiva Transitorio XXVIII, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Publicas
Retribución Ejercicio Liberal de la Profesión Articulo N.º 36, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Publicas
Retribución por años Servidos Ley de Pagos de Anualidades en Administración Publica
Retribución por años Servidos Transitorio XXXI, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Publicas
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.° 8
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
ENTID FECHA DE
AÑO DE
AD Nº FORMALIZACIÓ
PRIMER COMISIO INTERESES AMORTIZACIÓ OBJETIVO DEL
PREST OPERACI N (contrato TOTAL SALDO
DESEMB NES (1) (2) N (3) PRÉSTAMO
ATARI ÓN firmado entre las
OLSO
A partes)
6-ED-
1258- Construccion Edificio
IFAM 1205 38 736,00 2 008,00 0,00 519 780,69 1 092 855,47 1 612 636,16 Municipal 5 643 292,55
6-ED-
1258-
1205-ADI- Intereses readecuados del
IFAM 2 44 063,00 0,00 0,00 0,00 63 494,96 63 494,96 01-02-2019 al 30-06-2019 63 494,92
6-ED-
1338- Construccion Edificio
IFAM 0410 40 334,00 2 011,00 0,00 11 312 182,48 10 652 429,00 21 964 611,48 Municipal 92 995 650,83
6-ED-
1338-
0410-ADI- Intereses readecuados del
IFAM 2 44 063,00 0,00 0,00 0,00 576 553,80 576 553,80 01-02-2019 al 30-06-2019 3 459 322,71
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALES 0,00 11 831 963,17 12 385 333,23 24 217 296,40 102 161 761,01
PRESUPUESTO INICIAL 2026 / EXTRAORDINARIO
01-2026 0,00 0,00 0,00 0,00
DIFERENCIA 0,00 11 831 963,17 12 385 333,23 24 217 296,40
78
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
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CUADRO N.º 9
SALARIO DEL INTENDENTE (A) Y VICEINTENDENTE (A)
SALARIO DEL INTENDENTE (A)
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal y articulo 7 de la Ley General de Concejos Municipales de Distrito, N.° 8173 y sus reformas (1)
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario del intendente/ta a) Salario mayor pagado
a) Salario mayor pagado
Con las anualidades Más la anualidad del
aprobadas periodo
Coordinador de Servicios Financieros y Administrativos
Fecha de ingreso: 01 de marzo del 1996 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 888 610,00 897 496,99
Anualidades 719 774,10 726 972,56
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 577 596,50 583 373,04
Carrera Profesional 0,00 0,00
Otros incentivos salariales 0,00 0,00
Total salario mayor pagado 2 185 980,60 2 207 842,59
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 218 598,06 220 784,26
Salario base del Intendente 2 404 578,66 2 428 626,85 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 721 373,60 728 588,06 (2)
Indicar profesión del Intendente
Total salario mensual 3 125 952,26 3 157 214,91
b) Con base en la tabla establecida en el art. 20 del Código Municipal
PROPUESTO
Monto del presupuesto inicial
Salario definido por tabla (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) (4)
Total salario mensual 0,00
c) Con base en el 50% de la pensión del Intendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
SALARIO DEL VICEINTENDENTE (A)
79
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
a) Con base en el 80% del salario base del Intendente (a)
PROPUESTO
Salario base del Viceintendente (a) (Art.20 del Código Municipal) 1 942 901,48
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00
Total salario mensual 1 942 901,48
b) Con base en el 50% de la pensión del Viceintendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 10
CÁLCULO DE LAS DIETAS A CONCEJALES DE DISTRITO (1)
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º 8114 y sus reformas, ni
697 454 228,73
Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º 8114 y sus reformas, ni
803 240 309,86
Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 15%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR EL CONCEJO (el aumento de las dietas debe
15,00%
realizarse según lo estipulado en el artículo 30 del Código Municipal):
5 15 000,00 17 250,00 76 546 250,00 6 555 000,00
5 7 500,00 8 625,00 76 273 125,00 3 277 500,00
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0,00
TOTAL 819 375,00 9 832 500,00
MARCO GENERAL
(Aspectos estratégicos generales)
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
1. Nombre de la institución.
2. Año del POA. 2026
3. Marco filosófico institucional.
“Puntarenas es un cantón que se caracteriza por la diversidad climática, ubicación
geográfica, la belleza escénica, sus recursos naturales, el potencial turístico y la
organización comunal que trabajara, para mantener en todos sus espacios; la
3.1 Misión: identidad, sus valores, sus costumbres, la equidad de género, la accesibilidad y
el desarrollo económico sostenible en armonía con el medio ambiente”.
80
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
"Será un cantón preocupado por sus habitantes, con equidad, accesibilidad y
prosperidad social, ambiental y cultural, con organizaciones e instituciones
3.2 Visión: honestas, eficientes, eficaces y participativas, líderes en el uso y distribución de
los recursos, promotor de la seguridad ciudadana, la diversificación productiva y
económica puntarenense”
1 Incentivar la ejecución de campañas e iniciativas sobre atención, prevención,
promoción de la salud y desarrollo social en el Cantón de Puntarenas. Incentivar
3.3 Políticas institucionales: la creación de espacios que mejoren y promuevan la calidad de vida
de la población vulnerable.
2
Formulación y aplicación de Planes Reguladores. Promover iniciativas que
trabajen por la preservación y protección de los recursos naturales del cantón
de Puntarenas. Propiciar el manejo adecuado de los residuos sólidos y el
reciclaje, acorde con la legislación ambiental.
3 Incentivar la creación de áreas recreativas y deportivas que promuevan el
esparcimiento físico y mental de la comunidad de Puntarenas. Promover
prácticas ambientalmente sanas de tratamiento de los residuos sólidos. Atender
las necesidades de vivienda de las familias de escasos
recursos. Apoyar programas y proyectos que contribuyan con la creación de
infraestructura de interés social. Contribuir con el mejoramiento de la
infraestructura vial y peatonal del cantón de Puntarenas para satisfacer las
demandas de las personas usuarias.
4 Mejorar la infraestructura de las instituciones públicas del cantón de Puntarenas.
Reforzar la prestación de los servicios públicos del cantón de Puntarenas.
5 Fortalecer la infraestructura educativa y los recursos disponibles, con el fin de que
sean accesibles y acorde con las demandas y necesidades actuales de la
población. Diversificar y transformar los procesos educativos para que sean más
accesibles tomando en cuenta las particularidades de la más población del cantón
de Puntarenas. Promover la gestión de acciones de bienestar social para niñas,
niños y personas jóvenes de bajos recursos y con discapacidad.
6 Promover el turismo local comunitario y la creación de PYMES en armonía con el
medio ambiente. Apoyar la ejecución de programas de capacitación que
construyan y den seguimiento a nuevas iniciativas productivas con sostenibilidad
medioambiental y equidad de género.
7 Promover la construcción de instalaciones de seguridad pública en el cantón.
Impulsar y fortalecer la conformación de organizaciones comunales que trabajen
en pro de la seguridad social. Fortalecer los servicios de seguridad humana, que
se brindan en el cantón de Puntarenas.
8 Fortalecer la recaudación de los tributos, en aras de ofrecer mejores servicios de
manera eficiente y eficaz en el cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de
la población puntarenense. Mejorar la ejecución presupuestaria institucional.
Cumplir con la disposición de la CGR y demás entes. Contar con recurso humano
capaz de desarrollarse conforme a sus aptitudes, y potencialidades.
4. Plan de Desarrollo Municipal.
Nombre del Área estratégica Objetivo (s) Estratégico (s) del Área
1 Infraestructura Mejorar la infraestructura del cantón de Puntarenas
con lo que se optimice la calidad de vida y el desarrollo
humano de sus habitantes de manera sostenible.
2 Desarrollo Económico Sostenible Estimular la diversificación productiva con equidad de
género del cantón de Puntarenas en armonía con el
medio ambiente, que se traduzca en más y mejores
fuentes de empleo e Ingresos económicos para sus
habitantes.
3 Desarrollo Social Mejorar la promoción de la salud integral de la
población de Puntarenas para mejorar su calidad de
vida
81
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
4 Servicios Públicos Fortalecer las instituciones públicas para que presten
sus servicios de manera eficiente y eficaz en el
cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de la
población puntarenense
5 Gestión Ambiental y Ordenamiento Territorial Promover acciones amigables con el ambiente que
procuren la protección y uso adecuado de los recursos
naturales para el beneficio de todas las y los
habitantes del cantón de Puntarenas.
6 Seguridad Humana Mejorar la calidad de vida del cantón de Puntarenas
mediante el fortalecimiento de los procesos y servicios
de seguridad social que promuevan la participación de
la comunidad en la mitigación del riesgo.
7 Educación Mejorar la calidad de la educación para brindar
mayores y mejores servicios a la población del cantón.
8 Desarrollo Institucional Municipal Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer una
institución transparente y eficaz, que responde a las
necesidades de la población.
82
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2026
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, asi como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META EJECUCIÓN DE LA META
PLAN DE
DESARROLLO META Resultado del
Resultado anual del
indicador de
MUNICIPAL % % indicador de % %
II Semestre
II semestre
I Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA FUNCIONARIO eficacia en el
I semestre
INDICADOR ACTIVIDAD eficiencia en la
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE cumplimiento
I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE ejecución de los
de la metas
AREA recursos por meta
programadas
ESTRATÉGICA
Código No. Descripción
Fortalecer la recaudación
de los
Garantizar la estabilidad al
tributos, en aras de ofrecer
personal con el pago de
mejores
remuneraciones, servicios,
Desarrollo servicios de manera
materiales y suministros para Rubro ejecutado Juan Luis Arce Administración
Institucional eficiente y eficaz en Operativo 1 50 50% 50 50% 138 482 735,21 138 482 735,21 0% 0% 0% 0%
cumplir eficientemente con las o propuesto Castro General
Municipal el cantón, con el fin de
labores de administración
mejorar la
general, en la gestion de
calidad de vida de la
nuestro Gobierno Local.
población
puntarenense
Apoyar programas y
proyectos que contribuyan
con la creación de Contar con el contenido
infraestructura de interés presupuestario para la Monto
Desarrollo
social que integren cancelacion de los intereses y presupuestados Juan Luis Arce Administración
Institucional Mejora 2 50 50% 50 50% 5 915 981,59 5 915 981,59
consideraciones con amortizacion del credito con el /Proyectos Castro General
Municipal
respecto a las amenazas IFAM, para la construccion del realizado
asociadas al clima Palacio Municipal
integrando de resiliencia
climática.
Adquirir bienes duraderos
necesarios, para mejorar las
Desarrollo actividades intitucionales, tales Administración
Mejorar la ejecucion Rubro ejecutado Juan Luis Arce
Institucional Operativo 3 como compra de mobiliario y 50 50% 50 50% de Inversiones 4 450 000,00 4 450 000,00 0% 0% 0% 0%
presupuestaria institucional o propuesto Castro
Municipal equipo para cumplir con las Propias
necesidades de los
funcionarios y contribuyentes.
Velar por contar con Realizar las transferiencias
Desarrollo recurso humano capaz de corrientes y de capital, en forma Registro de
Rubro ejecutado Juan Luis Arce
Institucional desarrollarse conforme a Operativo 4 oportuna para mejorar el 50 50% 50 50% deuda, fondos y 39 574 339,74 39 574 339,74 0% 0% 0% 0%
o propuesto Castro
Municipal sus aptitudes, y desarrollo de las instituciones aportes
potencialidades beneficiadas.
Apoyar programas y
proyectos que contribuyan
con la creación de Contar con el contenido
infraestructura de interés presupuestario para la Monto
Desarrollo
social que integren cancelacion de los intereses y presupuestados Juan Luis Arce Administración
Institucional Mejora 5 50 50% 50 50% 6 192 666,62 6 192 666,62
consideraciones con amortizacion del credito con el /Proyectos Castro General
Municipal
respecto a las amenazas IFAM, para la construccion del realizado
asociadas al clima Palacio Municipal
integrando de resiliencia
climática.
Fortalecer la recaudación
de los
Garantizar la estabilidad al
tributos, en aras de ofrecer
personal con el pago de
mejores
remuneraciones, servicios,
Desarrollo servicios de manera
materiales y suministros para Rubro ejecutado Juan Luis Arce
Institucional eficiente y eficaz en Mejora 6 50 50% 50 50% Auditoría Interna 13 253 949,86 13 253 949,86 0% 0% 0% 0%
cumplir eficientemente con las o propuesto Castro
Municipal el cantón, con el fin de
labores de administración
mejorar la
general, en la gestion de
calidad de vida de la
nuestro Gobierno Local.
población
puntarenense
SUBTOTALES 5,0 5,0 207 869 673,02 207 869 673,02 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 83% 83% 0% 0% 0,0%
75% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0,0%
25% Metas de Objetivos Operativos 150% 150% 0% 0% 0,0%
6,0 Metas formuladas para el programa
83
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2026
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META Resultado anual EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
DESARROLLO META del indicador de indicador de
División de
II Semestre
II semestre
I Semestre
eficiencia en la eficacia en el
I semestre
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA % % FUNCIONARIO % %
INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE ejecución de los cumplimiento
I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
AREA recursos por de la metas
Código No. Descripción 09 - 31
ESTRATÉGICA meta programadas
Mejorar la infraestructura
Monto
de las instituciones Mejorar y ampliar el espacio Juan Luis Arce 04
Servicios Públicos Mejora 2 presupuestado/T 50 50% 50 50% 3 000 000,00 3 000 000,00 0% 0% 0% 0%
públicas del cantón de físico de cementerios. Castro Cementerios
rabajo realizado
Puntarenas.
Diversificar y transformar los
Promover la gestión de
procesos educativos para que 09
acciones de bienestar
sean más accesibles tomando Monto Juan Luis Arce Educativos,
Educación social para niñas, niños y Mejora 3 50 50% 50 50% Educativos 10 591 634,18 10 591 634,18 0% 0% 0% 0%
en cuenta las particularidades presupuestado Castro culturales y
personas jóvenes de bajos
de la más población del deportivos
recursos.
cantón de Puntarenas
Incentivar la creación de
Dar una atencion oportuna a 09
espacios que mejoren y
los diferentes grupos y/o Monto Juan Luis Arce Educativos,
Desarrollo Social promuevan la calidad de Mejora 4 50 50% 50 50% Culturales 750 000,00 750 000,00 0% 0% 0% 0%
actividades culturales, en el presupuestado Castro culturales y
vida de la población
distrito de Lepanto. deportivos
vulnerable
Incentivar la ejecución de
campañas e iniciativas
Dar una atencion oportuna a 09
sobre atención,
los diferentes actividades Monto Juan Luis Arce Educativos,
Desarrollo Social prevención, promoción de Mejora 5 50 50% 50 50% Deportivos 750 000,00 750 000,00 0% 0% 0% 0%
deportivas, en el distrito de presupuestado Castro culturales y
la salud y desarrollo social
Lepanto. deportivos
en el Cantón de
Puntarenas
Dar cumplimiento a la Ley de
Gestion integral de Residuos
Sólidos número 8839
mediante la ejecución del Plan
Propiciar el manejo
de Gestion Integral del Distrito
Gestión Ambiental y adecuado de los residuos Cantidad de 02
de Lepanto, cumpliendo con el Juan Luis Arce
Ordenamiento sólidos y el reciclaje, Mejora 1 toneladas 50 50% 50 50% Recolección 82 498 889,61 82 498 889,61 0% 0% 0% 0%
servicio de recolección de Castro
Territorial acorde con la legislación recolectadas de basura
basura y eventulamente poder
ambiental.
ampliar la cobertura del
servicio a las diferentes
comunidades, del distrito de
Lepanto.
Contribuir con el
mejoramiento de la Atención
28 Atención
infraestructura vial y Atencion inmediata a satisfactoria del
Juan Luis Arce de
Infraestructura peatonal del cantón de Mejora 12 necesidades de emergencias 100% de las 50 50% 50 50% 175 000,00 175 000,00 0% 0% 0% 0%
Castro emergencias
Puntarenas para dentro del Distrito de Lepanto. emergencias
cantonales
satisfacer las demandas y distritales.
necesidades de población
Garantizar al
finalizar el año
2023: El 100%
del territorio se
encuentre
mapeado
Desarrollo de instrumentos digitalmente.
Gestión Ambiental y para el ordenamiento del Aumentar en un
Formulación y aplicación Juan Luis Arce 26 Desarrollo
Ordenamiento Mejora 10 territorio y el uso de suelo, 25% la 50 50% 50 50% 71 611 962,68 71 611 962,68 0% 0% 0% 0%
de Planes Reguladores. Castro Urbano
Territorial considerando el cambio recaudación de
climático. impuestos.
Mejorar y reducir
en un 50% el
tiempo de
respuesta de los
servicios
municipales.
Promover iniciativas que
trabajen por la Desarrollo de campañas para
conservación, protección, generar mayor consciencia en 25
Gestión Ambiental y
restauración y manejo la ciudadanía sobre temas Campañas Juan Luis Arce Protección
Ordenamiento Mejora 9 50 50% 50 50% 675 000,00 675 000,00 0% 0% 0% 0%
sostenible de los recursos ambientales y evitar la realizadas. Castro del medio
Territorial
naturales terrestres y contaminación del Golfo de ambiente
marino costeros del Nicoya.
cantón de Puntarenas
Incentivar la ejecución de Desarrollo de campañas para
campañas e iniciativas diferentes sectores de la
10 Servicios
sobre atención, población (niñez, jóvenes y
Monto Juan Luis Arce Sociales y
Desarrollo Social prevención, promoción de Mejora 6 personas adultas mayores) 50 50% 50 50% 9 250 624,44 9 250 624,44 0% 0% 0% 0%
presupuestado Castro complementa
la salud y desarrollo social que promuevan la salud
rios.
en el Cantón de mental, su importancia y
Puntarenas principales consecuencias
Desarrollo de instrumentos 15
Cantidad de
Gestión Ambiental y Motivar a las autoridades para el ordenamiento del Mejoramiento
avalúos e Juan Luis Arce
Ordenamiento para la elaborar y aplicar Mejora 7 territorio y el uso de suelo, 50 50% 50 50% en la zona 12 500 000,00 12 500 000,00 0% 0% 0% 0%
inspecciones Castro
Territorial del Plan Regulador. considerando el cambio marítimo
realizadas.
climático. terrestre
SUBTOTALES 5,0 5,0 191 803 110,90 191 803 110,90 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 0% 0% 0%
100% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0%
0% Metas de Objetivos Operativos 0% 0% 0% 0% 0%
10,0 Metas formuladas para el programa
84
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2026
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISIÓN: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Proyectos de inversión
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
Resultado
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META anual del EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
DESARROLLO META indicador de indicador de
OBJETIVOS DE
SUBGRUPO
II Semestre
II Semestre
FUNCIONARIO eficacia en el
I Semestre
I Semestre
MUNICIPAL % % eficiencia en % %
MEJORA Y/O INDICADOR GRUPOS
RESPONSABLE S la ejecución cumplimiento
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE de los de la metas
AREA
Código No. Descripción recursos por programadas
ESTRATÉGICA meta
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y Contar con el contenido
peatonal del cantón de presupuestario para el Monto 02 Vías de Unidad
Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Operativo 2 mantenimiento, mejoramiento y presupuesta 50 50% 50 50% comunicación Técnica de 116 781 508,03 116 781 508,03 0% 0% 0% 0%
Castro
satisfacer las rehabilitacion de la red vial do terrestre Gestión Vial
demandas y distrital. Recursos Ley 9329.
necesidades de
población
1. Conformación de cunetas y
Contribuir con el
espadones y calzada 2. Bacheo
mejoramiento de la
mecanizado con material
infraestructura vial y
granular 3. Sustitución y
peatonal del cantón de Monto 02 Vías de Mantenimient
colocación de alcantarillas 4. Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 3 presupuesta 50 50% 50 50% comunicación o rutinario red 35 569 039,85 35 569 039,85 0% 0% 0% 0%
Obras de Concreto 5. Castro
satisfacer las do terrestre vial
Actividades ocasionales, chapea
demandas y
y descuaje de arboles 6. Alquiler
necesidades de
de Equipo (Back hoe- Niveladora -
población
Excavadora - Compactadora.
Contribuir con el 1. Construcción de Tratamientos
mejoramiento de la SuperficialesTSB3 2. Bacheo
infraestructura vial y menor con mezcla asfáltica en
peatonal del cantón de caliente 3. Colocación de Monto 02 Vías de Mantenimient
Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 4 Pavimento bituminoso - carpeta presupuesta 50 50% 50 50% comunicación o periódico 35 569 039,85 35 569 039,85 0% 0% 0% 0%
Castro
satisfacer las asfáltica 4. Colocación y do terrestre red vial
demandas y suministro de base granular 5.
necesidades de Construccion Puente Peatonal,
población Red Vial Cantonal de Lepanto
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y Resolver casos de ejecucion
peatonal del cantón de inmedata y atenientes a proteger Monto 02 Vías de
Juan Luis Arce Rehabilitació
Infraestructura Puntarenas para Mejora 5 y mejorar la infraestructura vila Presupuesta 0 0% 100 100% comunicación 6 342 692,36 0% 0% 0% 0%
Castro n red vial
satisfacer las del distrito de Lepanto, (Ley do terrestre
demandas y 8114), En Casos de Emergencia.
necesidades de
población
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y
Construcción de dos alcantarillas
peatonal del cantón de Monto 02 Vías de Obras
de cuadro, una en barrio el sol y Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 6 presupuesta 0 0% 100 100% comunicación nuevas red 35 000 000,00 0% 0% 0% 0%
una en barrio Macondo en el Castro
satisfacer las do terrestre vial
distrito de Lepanto
demandas y
necesidades de
población
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y
peatonal del cantón de Construcción de alcantarilla de Monto 02 Vías de Obras
Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 7 cuadro en barrio los Ángeles presupuesta 0 0% 100 100% comunicación nuevas red 34 000 000,00 0% 0% 0% 0%
Castro
satisfacer las Jicaral, distrito de Lepanto. do terrestre vial
demandas y
necesidades de
población
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y
Contratación alquiler de
peatonal del cantón de Monto 02 Vías de Obras
maquinaria para reparación de Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 7 presupuesta 0 0% 100 100% comunicación nuevas red 0,00 20 000 000,00 0% 0% 0% 0%
caminos vecinales del distrito de Castro
satisfacer las do terrestre vial
Lepanto.
demandas y
necesidades de
población
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y
peatonal del cantón de Mantenimineto de vias de Monto 02 Vías de Obras
Juan Luis Arce
Infraestructura Puntarenas para Mejora 8 comunicación-Construccion de presupuesta 0 0% 100 100% comunicación nuevas red 6 943 375,53 0% 0% 0% 0%
Castro
satisfacer las aceras Distrito Lepanto do terrestre vial
demandas y
necesidades de
población
Contribuir con el
mejoramiento de la
infraestructura vial y
Ley 8461 Colocacion De Tubos
peatonal del cantón de Monto
Reforzados En Las Vias De Juan Luis Arce 06 Otros Otros
Infraestructura Puntarenas para Mejora 9 presupuesta 0 0% 100 100% 0,00 15 361 156,21 0% 0% 0% 0%
Comunicación Distrito De Castro proyectos proyectos
satisfacer las do
Lepanto
demandas y
necesidades de
población
SUBTOTALES 1,5 8,5 187 919 587,72 305 566 811,82 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 15% 85% 0% 0% 0%
89% Metas de Objetivos de Mejora 13% 88% 0% 0% 0%
11% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0% 0%
10,0 Metas formuladas para el programa
85
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CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
MATRIZ PARA EVALUAR EL POA
PLAN OPERATIVO ANUAL
2026
INDICADORES GENERALES
NOMBRE DEL FÓRMULA DEL INDICADOR
METAS PROPUESTAS METAS ALCANZADAS RESULTADO DEL INDICADOR
INDICADORES INDICADOR INDICADOR META
I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre ANUAL
Grado de Sumatoria de los % de
cumplimiento de avance de las metas /
1.1 metas Número total de metas 100% 49% 73% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
programadas
Grado de Sumatoria de los % de
INSTITUCIONALES
cumplimiento de avance de las metas de los
metas de los objetivos de mejora /
a) 100% 38% 63% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
objetivos de mejora Número total de metas de
los objetivos de mejora
programadas
Grado de Sumatoria de los % de
cumplimiento de avance de las metas de los
metas de los objetivos operativos /
b) 100% 67% 67% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
objetivos operativos Número total de metas de
los objetivos operativos
programadas
Ejecución del (Egresos ejecutados /
1.2 presupuesto Egresos presupuestados ) 100% 587 592 371,64 705 239 595,74 - - 0% 0% 0,00%
* 100
Grado de Sumatoria de los % de
RECURSOS LEY 8114
cumplimiento de avance de las metas
metas programadas programadas con los
1.3 con los recursos de la recursos de la Ley 8114 / 100,00% 41% 59% 0,00% 0,00% 0,00%
Ley 8114 Número total de metas
programadas con recursos
de la Ley 8114
Ejecución del gasto (Gasto ejecutado de la Ley
presupuestado con 8114 / Gasto
1.4 recursos de la Ley presupuestado de la Ley 100,00% 174 435 022,67 249 593 217,23 0,00% 0,00% 0,00%
8114 8114)*100
RESUMEN: RESUMEN: RESUMEN:
ANUAL I SEMESTRE II SEMESTRE
%
Cumplimiento
% Cumplimiento Metas % ejecución recursos % Cumplimiento Metas Metas
Programa 1 0,0% 0,0% Programa 1 0,0% Programa 1 0,0%
Programa 2 0,0% 0,0% Programa 2 0,0% Programa 2 0,0%
Programa 3 0,0% 0,0% Programa 3 0,0% Programa 3 0,0%
Programa 4 0,0% #¡DIV/0! Programa 4 #¡DIV/0! Programa 4 #¡DIV/0!
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07 de julio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS
2026
AREAS ESTRATÉGICAS PROG I PROG II PROG III PROG IV TOTAL %
Infraestructura - 350 000,00 473 486 399,54 - 473 836 399,54 37%
Desarrollo Económico Sostenible - - - - - 0%
Desarrollo Social - 21 501 248,87 - - 21 501 248,87 2%
Servicios Públicos - 6 000 000,00 - - 6 000 000,00 0%
Gestión Ambiental y Ordenamiento
- 334 571 704,58 - - 334 571 704,58
Territorial 26%
Seguridad Humana - - - - - 0%
Educación - 21 183 268,35 - - 21 183 268,35 2%
Desarrollo Institucional Municipal 415 739 346,04 - - - 415 739 346,04 33%
TOTAL 415 739 346,04 383 606 221,80 473 486 399,54 - 1 272 831 967,38
% 33% 30% 37% 0%
Distribución de recursos por área estratégica del
Plan de Desarrollo Municipal
500000 000,00
450000 000,00
400000 000,00
350000 000,00
300000 000,00
250000 000,00
200000 000,00
150000 000,00
100000 000,00
50000 000,00
-
Infraestructura Desarrollo Económico Desarrollo Social Servicios Públicos Gestión Ambiental y Seguridad Humana Educación Desarrollo
Sostenible Ordenamiento Institucional
Territorial Municipal
Distribución de recursos por Programa
500000 000,00
450000 000,00
400000 000,00
350000 000,00
300000 000,00
250000 000,00
200000 000,00
150000 000,00
100000 000,00
50000 000,00
-
PROG I PROG II PROG III PROG IV
% Cumplimiento de metas del plan operativo anual
y ejecución del presupuesto
Año 2022
1
0,9
0,8
0,7
0,6 % Cumplimiento Metas
0,5
0,4
0,3 % ejecución recursos
0,2
0,1
0
Programa 1 Programa 2 Programa 3 Programa 4
87
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual 2026
AL 30 DE JUNIO DE 2026
Cumplimiento de metas
Variable
Mejora Operativas General
Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 50% 0% 150% 0% 83% 0%
Programa II 50% 0% 0% 0% 50% 0%
Programa III 13% 0% 50% 0% 15% 0%
Programa IV 0% 0% 0% 0% 0% 0%
General (Todos los programas) 38% 0% 67% 0% 37% 0%
Nota: Este cuadro que debe ser remitido a la Contraloría General en el mes de julio del periodo 2026
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual 2026
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2026
Cumplimiento de metas
Variable
Mejora Operativas General
Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 0% 300% 0% 167% 0%
Programa II 100% 0% 0% 0% 100% 0%
Programa III 100% 0% 100% 0% 100% 0%
Programa IV 0% 0% 0% 0% 0% 0%
General (Todos los programas) 75% 0% 100% 0% 92% 0%
Nota: Este cuadro que debe ser remitido a la Contraloría General antes del 16 de febrero del periodo 2027
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028
Instrucciones:
1. Complete la plantilla proporcionada y adjúntela en formato de hoja de cálculo en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP).
2. Deje en blanco las celdas correspondientes a montos para cuentas de ingresos y gastos en las que no se incluya presupuesto. Lo mismo aplica para las
celdas de la sección "Extracto de la información plurianual de la institución" que no requieran ser completadas.
Recordatorio:
1. En caso de improbación o archivo sin trámite con efecto de improbación del presupuesto inicial, este documento deberá ajustarse, ser conocido por el
Jerarca y presentarse adjunto al primer presupuesto extraordinario que se someta a aprobación de la CGR.
2. La información plurianual deberá presentarse actualizada en los presupuesto extraordinarios que afecten la proyección plurianual que se someta a
aprobación de la CGR, la cual debe contar con el acuerdo de conocimiento del Jerarca.
3. Para la elaboración y análisis de esta información, puede considerar la Guía orientadora de apoyo disponible en la página electrónica de la CGR.
4. La información plurianual que se suministra corresponde a la información requerida por la Contraloría General para comprender la presupuestación
plurianual que tiene la institución
88
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Nombre de la Institución: MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2026 2027 2028 2029
1. INGRESOS CORRIENTES 806 108 944,86 818 200 579,03 830 473 587,72 842 930 691,53
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 240 000 000,00 243 600 000,00 247 254 000,00 250 962 810,00
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 304 000 000,00 308 560 000,00 313 188 400,00 317 886 226,00
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
TRANSACCIONES INTERNACIONALES 15 361 156,21 15 591 573,55 15 825 447,16 16 062 828,86
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 14 402 535,00 14 618 573,03 14 837 851,62 15 060 419,39
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL - - -
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 168 000 000,00 170 520 000,00 173 077 800,00 175 673 967,00
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 29 500 000,00 29 942 500,00 30 391 637,50 30 847 512,06
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS 10 000 000,00 10 150 000,00 10 302 250,00 10 456 783,75
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 20 000 000,00 20 300 000,00 20 604 500,00 20 913 567,50
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS - - -
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PÚBLICO 4 845 253,65 4 917 932,45 4 991 701,44 5 066 576,96
2. INGRESOS DE CAPITAL 428 905 708,41 435 339 294,04 441 869 383,45 448 497 424,20
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PÚBLICO 428 905 708,41 435 339 294,04 441 869 383,45 448 497 424,20
3. FINANCIAMIENTO 57 817 314,11 - - -
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 57 817 314,11
TOTAL DE INGRESOS 1 292 831 967,38 1 253 539 873,07 1 272 342 971,17 1 291 428 115,73
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE 962 167 572,20 976 600 085,79 991 249 087,07 1 006 117 823,38
1.1.1 REMUNERACIONES 513 556 368,49 521 259 714,01 529 078 609,72 537 014 788,87
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 356 732 444,52 362 083 431,19 367 514 682,66 373 027 402,90
1.2.1 Intereses Internos 11 831 963,17 12 009 442,62 12 189 584,26 12 372 428,02
1.2.2 Intereses Externos - - -
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 42 911 089,44 43 554 755,79 44 208 077,12 44 871 198,28
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 37 135 706,58 37 692 742,18 38 258 133,31 38 832 005,31
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL 276 281 282,74 280 425 501,98 284 631 884,51 288 901 362,78
2.1.1 Edificaciones
2.1.2 Vías de comunicación 259 923 383,48 263 822 234,23 267 779 567,75 271 796 261,26
2.2.1 Maquinaria y equipo 16 357 899,26 16 603 267,75 16 852 316,77 17 105 101,52
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 12 385 333,23 12 571 113,23 12 759 679,93 12 951 075,13
3.3.1 Amortización interna 12 385 333,23 12 571 113,23 12 759 679,93 12 951 075,13
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 41 997 779,21 42 627 745,90 43 267 162,09 43 916 169,52
TOTAL 1 292 831 967,38 1 312 224 446,89 1 331 907 813,60 1 351 886 430,80
89
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la
información plurianual Sesion Extraordinario 81-2025, acuerdo n°1
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al cual está
vinculada la información plurianual Plan de Desarrollo Humano Local Cantón Puntarenas
Periodo de vigencia del documento de planificación al cual está
vinculada la información plurianual Periodo 2021-2031
🌿 Gestión Ambiental y Protección de Recursos Naturales
•Reforestación de la cuenca del Río Aranjuez mediante alianzas público-privadas.
•Recuperación y protección del humedal Estero de Puntarenas (sector Pitahaya).
•Limpieza y dragado de la desembocadura del Río Aranjuez para prevenir inundaciones.
•Creación de un centro de acopio operado por cooperativas de mujeres para manejo de residuos sólidos y reciclaje.
________________________________________
🏥 Desarrollo Social y Salud
•Campañas sobre violencia, salud mental y promoción de valores.
•Reactivación de programas como Domingos Familiares Sin Humo.
•Creación de espacios recreativos para fortalecer la salud mental (parques, centros deportivos, museos, etc.).
•Atención a personas en situación de calle.
________________________________________
🏗️ Infraestructura
•Construcción de áreas recreativas y deportivas (plazas de fútbol, parques, salones multiuso).
•Mejora de infraestructura vial y peatonal.
Indicar cada uno de los objetivos de los planes de mediano
•Construcción de viviendas para familias de escasos recursos.
plazo al cual está vinculada la información plurianual
•Desarrollo de proyectos de vivienda sostenible.
________________________________________
🧑🏫 Educación
•Fortalecimiento de la infraestructura de centros educativos.
•Implementación de programas de capacitación docente.
•Desarrollo de opciones de educación superior acordes al cantón.
________________________________________
🚍 Servicios Públicos
•Construcción de un Ebais en la comunidad de Bocana.
•Ampliación de cobertura de salud con médicos especialistas.
•Mejora del servicio de recolección de residuos e internet.
•Mejora del transporte marítimo y terrestre.
________________________________________
👮 Seguridad Humana
•Campañas de prevención y mitigación de riesgos.
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más significativos en términos
cuantitativos dentro del presupuesto Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
Observaciones adicionales en caso de ser necesario
-El análisis de los ingresos nuevos y de financiamiento se deben ingresos ingreso
registrar en los siguientes apartados-
El texto describe un conjunto de acciones técnicas, legales y Riesgo: Baja participación en la declaración voluntaria de
operativas emprendidas por la municipalidad para mejorar la propiedades
recaudación del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI), Problema: Muchos contribuyentes no presentan sus
incluyendo: declaraciones de bienes inmuebles.
Reducción de morosidad. Acción a mitigar: desarrollar una matriz de proyección
Actualización de fincas. mensual por categoría de ingreso.
Ampliación de la base contributiva (ZMT). Establecer revisiones trimestrales para ajustar estrategias
Capacitación y uso de herramientas tecnológicas. según comportamiento real.
Proyección conservadora de aumento de ingresos para 2026.
Aspectos positivos (fortalezas)
a. Recuperación de morosidad Ejecutar campañas informativas masivas (radial, redes,
Se ha logrado recuperar ingresos mediante estrategias de cobro visitas comunitarias).
proactivas: notificaciones, arreglos de pago y cobros judiciales.
Contacto con contribuyentes deudores con alta morosidad es Establecer plazos claros y beneficios por cumplimiento
un avance clave. voluntario (ej. condonación de intereses por declarar antes
b. Prevención de la prescripción de una fecha).
Se menciona que se están evitando prescripciones, lo que
protege ingresos que podrían perderse por falta de gestión
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD oportuna.
c. Ampliación de la base contributiva
Inclusión de construcciones en la Zona Marítimo Terrestre
(ZMT) para cobro del 0.25% del valor, conforme al artículo 6,
inciso C de la Ley N.° 7509.
Se considera un aumento importante en ingresos por este
concepto.
d. Fortalecimiento institucional
Capacitación del personal municipal en plataformas como
VALORA, SIRI, y uso del sistema SENDA.
Acompañamiento de asesores del CFIA y la ONT respalda
técnicamente el proceso.
e. Mejora en medios de pago
Habilitación de plataformas bancarias para facilitar el
cumplimiento voluntario.
f. Proyección de aumento
Se proyecta un 11,11% de aumento en ingresos por IBI en 2026,
alcanzando ¢240 millones.
90
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Con base en los ingresos reales entre 2022 y 2025 (alcanzando 1. Monitorear mensualmente la recuperación de
un 34% de ejecución en los primeros cuatro meses de 2025), se morosidad
han implementado estrategias para interrumpir prescripciones Acción: Establecer reportes mensuales de cobros judiciales y
y recuperar morosidad, especialmente en usuarios que no administrativos, incluyendo indicadores clave (monto
tenían incluido el servicio de recolección de residuos sólidos. recuperado, número de arreglos de pago, etc.).
Gracias a los cobros judiciales, se ha logrado una recuperación Mitigación: Permite corregir a tiempo caídas en la
significativa, permitiendo cubrir el costo actual del servicio. recuperación que afecten el ingreso estimado.
Además, se proyecta ampliar la cobertura a comunidades como Actualizar el padrón de usuarios del servicio
Vainilla, Pilas de Canjel e Isla Venado antes de finalizar 2025, y Acción: Levantar o actualizar el registro de propiedades y
alcanzar el 99% de cobertura distrital en 2026. La proyección de contribuyentes beneficiarios del servicio para asegurar que
ingresos por este servicio para el año 2026 es de ¢154 millones, todos estén facturados.
según tarifas vigentes publicadas en La Gaceta N.° 218 del 11 de Mitigación: Evita omisiones de cobro por falta de datos o
noviembre de 2021. registros incompletos.
Automatizar la facturación y facilitar el pago
Acción: Usar plataformas digitales y convenios con bancos
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS para facilitar el pago recurrente del servicio.
Mitigación: Reduce morosidad por olvido o dificultad para
pagar.
Ejecutar campañas de concientización y obligación
tributaria
Acción: Informar a las comunidades sobre la inclusión del
servicio, sus beneficios y consecuencias por no pagar.
Mitigación: Mejora el cumplimiento voluntario y reduce
necesidad de cobro judicial.
Evaluar y ajustar tarifas si fuera necesario
Acción: Si los costos aumentan significativamente
(combustible, operación, personal), revisar si las tarifas
vigentes siguen siendo sostenibles.
Mitigación: Evita un desequilibrio financiero que afecte el
servicio.
El canon por uso de suelo en la Zona Marítimo Terrestre (ZMT) Censo y registro actualizado de ocupantes
en el Distrito de Lepanto se fundamenta legalmente en la Ley Acción: Realizar un levantamiento físico y satelital de las
N.° 6043 y su reglamento, los cuales facultan al Concejo construcciones existentes en Isla Venado.
Municipal de Distrito para administrar y percibir ingresos por el
uso de esta zona. Mitigación: Garantiza que todos los ocupantes sean
Debido a la ausencia de un plan regulador costero, se utiliza la identificados y facturados correctamente.
figura legal de "permiso de uso de suelo" a título precario, Fortalecer la comunicación y el cumplimiento voluntario
conforme a lo establecido por la Ley General de la Acción: Implementar una campaña informativa sobre el
Administración Pública (art. 154) y respaldado por reglamento, beneficios del permiso, y consecuencias del
jurisprudencia del Tribunal Contencioso Administrativo. incumplimiento.
El REGLAMENTO PARA EL OTORGAMIENTO DE PERMISOS DE Mitigación: Aumenta la aceptación del canon y reduce
USO DE LA ZMT EN LEPANTO fue aprobado por segunda vez y conflictos o resistencia al cobro.
publicado en La Gaceta N.° 7 del 14 de enero de 2025. En este Establecer procesos administrativos claros y eficientes
se establecen las tarifas del canon aplicables según el uso: Acción: Automatizar la emisión de permisos y cobros
•1%: agropecuario o habitacional. usando una plataforma digital municipal, con notificaciones
•3%: hotelero, comercial, turístico o recreativo. electrónicas y trazabilidad.
•2%: industrial, minero o extractivo. Mitigación: Disminuye errores administrativos y acelera la
La mayor zona aprovechable se encuentra en Isla Venado, con gestión del cobro.
un área restringida de 3.611.660 m² y un valor promedio por Acompañamiento legal en procesos de cobro
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD metro cuadrado de ₡4.500, según el Órgano de Normalización Acción: Tener respaldo jurídico (abogado municipal o
Técnica del Ministerio de Hacienda (publicado en La Gaceta del externo) para emitir actos administrativos firmes y, si es
6 de marzo de 2019). Esto da un valor total imponible de necesario, gestionar cobros judiciales por ocupaciones
₡16.252.470.00. morosas.
Con una tasa conservadora del 1%, la proyección del canon a Mitigación: Refuerza la seguridad jurídica y la autoridad de
cobrar en 2025 es de ₡162.524.700. la Municipalidad.
Monitoreo periódico del ingreso real vs. proyectado
Acción: Crear un informe trimestral que compare el ingreso
real con la proyección y analice desvíos.
Mitigación: Permite ajustes rápidos en estrategias si se
detectan brechas en el ingreso.
Evaluación legal del canon con el CFIA o Hacienda
Acción: Solicitar un dictamen técnico que respalde la
metodología de avalúo y el cálculo del canon.
Mitigación: Fortalece la validez técnica y legal ante
eventuales impugnaciones.Para asegurar la efectividad del
cobro del canon en la ZMT, especialmente en Isla Venado, es
fundamental anticiparse a los obstáculos operativos, legales
y sociales, con una estrategia que combine fiscalización,
comunicación, eficiencia administrativa y respaldo legal.
1. Contexto legal y financiero Para mitigar el riesgo de no ejecutar los fondos de la Ley
El rubro mencionado está relacionado con la Ley N.° 8461, 8461, el Distrito de Lepanto debe actuar proactivamente en
conocida como Ley Caldera, la cual establece la distribución de la formulación técnica del proyecto, su validación legal,
recursos para proyectos de inversión en gobiernos locales, inclusión presupuestaria y seguimiento constante. Esto
especialmente en distritos costeros. Esta ley permite asignar asegura el aprovechamiento total de los ₡15.361.156,21
montos específicos del presupuesto nacional para financiar asignados y cumple con la normativa aplicable.
proyectos priorizados por el Concejo Municipal.
2. Procedimiento administrativo
La asignación para el año 2026 se formalizó mediante el oficio
MP-DF-OF-0211-04-2025, emitido por la Dirección Financiera, a
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y cargo de la Licda. Heidy Valle Espinoza.
TRANSACCIONES INTERNACIONALES La suma asignada para el periodo es de ₡15.361.156,21 (quince
millones trescientos sesenta y un mil ciento cincuenta y seis
colones con veintiún céntimos).
3. Destino de los fondos
Los recursos se utilizarán como inversión dentro del Programa
III, que corresponde a uno de los programas presupuestarios del
Plan de Inversión Municipal.
El proyecto deberá ser aprobado por el Concejo Municipal y
estar alineado con los objetivos y condiciones que establece la
Ley 8461, lo que implica que debe enfocarse en el desarrollo
social, infraestructura o servicios en zonas costeras.
Ley N.º 8114
Ingresos provenientes de la ley 8114 y 9329 para la atención de Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria. Establece que
la red vial del distrito parte de los ingresos por el impuesto único a los
combustibles se transfieren a las municipalidades y
concejos municipales de distrito para el mantenimiento,
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR conservación y rehabilitación de la red vial cantonal.
PÚBLICO
Ley N.º 9329
Ley que reformó la 8114, asignando una distribución más
clara y equitativa de los recursos a los gobiernos locales.
Amplía el destino para incluir mejoramiento de caminos,
91
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
Analizar el 80% de los gastos más significativos en términos
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones necesarias en el largo plazo para asegurar la
cuantitativos dentro del presupuesto a nivel de subpartida del Observaciones adicionales en caso de ser necesario
gastos sostenibilidad de los gastos
Clasificador Económico del Gasto
Para asegurar la sostenibilidad del gasto en remuneraciones, Para mantener la sostenibilidad del gasto en
considerando que este representa un 39,90% del presupuesto remuneraciones en el largo plazo, es necesario pasar de una
ordinario 2025, uno de los rubros más significativos y sensibles gestión reactiva a una gestión estratégica del recurso
en la gestión pública. humano, acompañada de modernización institucional y
1.1.1 REMUNERACIONES
disciplina fiscal. Estas acciones no buscan reducir personal
arbitrariamente, sino hacerlo más eficiente, productivo y
adaptado a las necesidades actuales y futuras del servicio
público.
Los bienes y servicios incluyen un 22,46% del total del El gasto en bienes y servicios, aunque necesario, debe ser
presupuesto ,una amplia variedad de egresos operativos: racionalizado y monitoreado de forma estratégica para
suministros, combustible, alquileres, mantenimiento, servicios evitar que crezca más rápido que los ingresos disponibles.
públicos, contrataciones externas, entre otros. Si bien son Estas acciones permitirán ahorros sostenidos, mejor uso de
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
necesarios para el funcionamiento institucional, su crecimiento los recursos y mayor capacidad para invertir en desarrollo y
descontrolado puede limitar la inversión en desarrollo o calidad de vida comunitaria.
servicios esenciales.
se proyecta un i gasto de un 25% y una inversion en Asegurar un planificacion eficiente y monitoreo continuo de
infraestructura y otros en un 75%, reflejando un enfoque a los proyectos para evitar la perdida de recursos y sobre
2.1.2 Vías de comunicación
mejorar la red vial del disrito . todo el sobrecosto de los proyetos.
Proyecto de necesario para la institución, como es la Un proyecto de maquinaria y equipo bien estructurado y
contratación de maquinaria y equipo para realizar los diferentes sostenido en el tiempo es una herramienta clave para el
2.2.1 Maquinaria y equipo trabajos en mejoras en las diferentes comunidades del Distrito desarrollo del distrito. Para que funcione a largo plazo, debe
de Lepanto. combinar planificación técnica, sostenibilidad financiera,
mantenimiento continuo y evaluación de resultados.
Son fondos de años anteriores que serán utilizados para Usar fondos de años anteriores puede ser útil para cubrir
solventar gastos específicos necesidades puntuales, pero no debe sustituir ingresos
3.3.2 Amortización externa ordinarios ni cubrir gastos recurrentes. Una gestión
cuidadosa, con criterios técnicos, legales y financieros,
garantiza su uso eficiente y sin comprometer la estabilidad
futura.
Proyecciones de ingresos nuevos para la institucón (En caso de
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del
no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los periodos Observaciones adicionales en caso de ser necesario
ingresos ingreso
indicar "No aplica")
La proyección de este rubro se basa en el monto presupuestario
aprobado por el Concejo Municipal, en el presupuesto
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL extraordinario para el año 2025, para el periodo 2026 no existe Es un recurso especifico proveniente de la ley 8261, ley
SECTOR PÚBLICO variación, ya que, al momento de la elaboración del presente general de la persona joven.
presupuesto, el Consejo de la Persona Joven no ha realizado sus
propias proyecciones. Por lo que el monto presupuestado es de
¢2.868.635,00
Análisis de resultados de Financiamiento interno o externo /
Utilización del Superávit / para la institución (En caso de no Acciones para mitigar riesgos de dependencia de este
Argumentos utilizados Observaciones adicionales en caso de ser necesario
contar con este tipo de ingreso en ninguno de los periodos tipo de ingresos extraordinarios
indicar "No aplica")
Se incluyen recursos del superávit especifico, proveniente de la Recuros especificos por ley.
liquidación presupuestaria del año 2024, aprobada en la sesión
extraordinaria N° 52-2025, art. V, del 27 de enero 2025.
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico La cual se detalla a continuación: Fondo Ley Simplificación y
Eficiencia Tributarias Ley Nº 8114 ₡42.276.159.,37, Fondo
recolección de basura ₡10.997.779,21, Movilidad Peatonal Ley
N°. 7509, 2% del IBI₡4.543.375,53
ARTICULO V. ACUERDOS………………………………………………………………………….
Inciso a………………………………………………………………………………………………….
ACUERDO No. 1: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cuatro
votos, aprobar la plantilla Plurianual, del presupuesto ordinario 2026, se aplica el
artículo 45 del código municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente
la Sra. Sonia Medina Matarrita, asume la propiedad el sr Javier Cascante Rojas, en
ausencia del Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras,
Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
Inciso b…………………………………………………………………………………………………
ACUERDO No. 2: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cuatro
92
Acta de Sesión Extraordinaria 81-2025
07 de julio del 2025
votos, aprobar el Plan Anual Operativo (PAO) del presupuesto Ordinario 2026, se aplica
el artículo 45 del código municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan
positivamente la Sra. Sonia Medina Matarrita, asume la propiedad el sr Javier Cascante
Rojas, en ausencia del Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador
Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
Inciso c………………………………………………………………………………………………….
ACUERDO No. 3: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cuatro
votos, aprobar el Presupuesto Ordinaria 2026 y sus partes, se aplica el artículo 45 del
código municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente la Sra. Sonia
Medina Matarrita, asume la propiedad el sr Javier Cascante Rojas, en ausencia del Sr
Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina
Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
Inciso d………………………………………………………………………………………………….
ACUERDO No. 4: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cuatro
votos, autorizar al Intendente Municipal, Juan Luis Arce Castro a remitir la
documentación del Presupuesto Ordinaria 2026 y sus partes, a la Municipalidad de
Puntarenas, Se aplica el artículo 45 del código municipal, DEFINTIVAMENTE
APROBADO.. Votan positivamente la Sra. Sonia Medina Matarrita, asume la propiedad
el sr Javier Cascante Rojas, en ausencia del Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador
Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga, Concejales
Propietarios (as).
Inciso e…………………………………………………………………………………………………
ACUERDO No. 5: El Concejo Municipal de distrito Lepanto, ACUERDA con cuatro
votos, dispensar del Tramite de Comisión por parte del oncejo Municipal de distrito
Lepanto, cuando se solicite por parte de la Contraloría General de la República, cambios
en las matrices de forma y no de fondo para el Presupuesto Ordinario 2026. ACUERDO
APROBADO. Se aplican los artículos 44, se dispensa del trámite de Comisión y el
artículo 45 del código municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente
la Sra. Sonia Medina Matarrita, asume la propiedad el sr Javier Cascante Rojas, en
ausencia del Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras,
Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga, Concejales Propietarios (as).
ARTICULO VI. CIERRE DE SESION……………………………………………………………
Al no haber más asuntos que tratar se cierra la sesión al ser las once y cincuenta de la
mañana de ese día.
___________________ SELLO _____________________
PRESIDENTE SECRETARIA
____________
INTENDENTE
93