Extraordinaria 78 · 2025-06-23
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Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Acta Sesión Extraordinaria
Nº78-2025
Acta Sesión Extraordinaria 78-2025, celebrada el día veintitrés de junio del dos
mil veinticinco, del Concejo Municipal de Distrito Lepanto, Lugar: Sala de sesiones
del Concejo Municipal del Distrito de Lepanto. Al ser las 5:13 p.m
PRESENTES
Hernán Aguilar Rodríguez Asume la presidencia en ausencia de la
Sra. Sonia Medina Matarrita.
Gilda Amador Porras cc Hilda Concejal Propietaria
Amador Porras
Luis Alberto Almanza Concejal Propietario
Meys Marina Martìnez Zùñiga Concejal Propietaria
Yesenia Carmona Anchia Concejal Propietaria
SUPLENTES
Javier Cascante Rojas Concejal Suplente
Wilman Mora Vega Concejal Suplente
AUSENTES
Sonia Medina Matarrita Concejal Propietaria
Adrián González Quesada Concejal Suplente
Elmer Agüero Berrocal Concejal Suplente
La presencia de:
Sra. Kattya Montero Arce, Secretaria del Concejo Municipal.
Lic Juan Luis Arce Castro. Intendente Municipal
Trasmitida en face book del Concejo
……………………………………………………………………………………………………….
ARTICULO I. ORACION
ARTICULO II. COMPROBACION DEL QUORUM
ARTICULO III. PALABRAS DE LA PRESIDENCIA MUNICIPAL
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: PRESENTACION Y APROBACION DEL
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO No. 001-2025, PLURIANUAL, PAO Y SUS
PARTES, AUTORIZAR A LA INTENDENCIA PARA LA REMISION A LAS
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS.
ARTICULO V. ACUERDOS
ARTICULO VI. CIERRE DE SESION.
1
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
………………………………………………………………………………………………………
ARTICULO I. ORACION…………………………………………………………………….
A cargo de kattya Montero Arce
ARTICULO II. COMPROBACION DEL QUORUM………………………………………
Sr Hernán Aguilar Rodríguez, asume la propiedad en ausencia de la Sra.
Sonia Medina Matarrita, procede con la comprobación del quórum, esta es
aprobada con cinco votos. Votan positivamente Sr Hernán Aguilar Rodríguez en
ausencia de la Sra. Sonia Medina Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda
Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga y la
Sra. Yesenia Carmona Anchia,Concejales Propietarios (as).
ARTICULO III. APROBACION DE LA AGENDA……………………………………….
Sr Hernán Aguilar Rodríguez, asume la propiedad en ausencia de la Sra.
Sonia Medina Matarrita, realiza la comprobación este es aprobado con cinco
votos, se aplica el artículo 45 del código municipal, DEFINITIVAMENTE
APROBADO. Votan positivamente Sr Hernán Aguilar Rodríguez en ausencia de
la Sra. Sonia Medina Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras
cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga y la Sra. Yesenia
Carmona Anchia, Concejales Propietarios (as).
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: PRESENTACION Y APROBACION DEL
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO No. 001-2025, PLURIANUAL, PAO Y SUS
PARTES, AUTORIZAR A LA INTENDENCIA PARA LA REMISION A LAS
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS.
Licda. Mailyn Araya, procede a la explicación del presupuesto,
Se adjunta
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Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
MARCO GENERAL
(Aspectos estratégicos generales)
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO
1. Nombre de la institución. LEPANTO
2. Año del POA. 2025
3. Marco filosófico institucional.
“Puntarenas es un cantón que se
caracteriza por la diversidad climática,
ubicación geográfica, la belleza escénica,
sus recursos naturales, el potencial turístico
y la organización comunal que trabajara,
3.1 Misión: para mantener en todos sus espacios; la
identidad, sus valores, sus costumbres, la
equidad de género, la accesibilidad y el
desarrollo económico sostenible en armonía
con el medio ambiente”.
"Será un cantón preocupado por sus
habitantes, con equidad, accesibilidad y
prosperidad social, ambiental y cultural, con
organizaciones e instituciones honestas,
3.2 Visión: eficientes, eficaces y participativas, líderes
en el uso y distribución de los recursos,
promotor de la seguridad ciudadana, la
diversificación productiva y económica
puntarenense”
1 Incentivar la ejecución de campañas e
iniciativas sobre atención, prevención,
promoción de la salud y desarrollo social en
3.3 Políticas institucionales: el Cantón de Puntarenas. Incentivar la
creación de espacios que mejoren y
promuevan la calidad de vida
de la población vulnerable.
3
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Formulación y aplicación de Planes
Reguladores. Promover iniciativas que
trabajen por la preservación y protección de
los recursos naturales del cantón de
Puntarenas.Propiciar el manejo adecuado
de los residuos sólidos y el reciclaje, acorde
con la legislación ambiental.
Incentivar la creación de áreas recreativas
y deportivas que promuevan el
esparcimiento físico y mental de la
comunidad de Puntarenas. Promover
prácticas ambientalmente sanas de
tratamiento de los residuos sólidos. Atender
las necesidades de vivienda de las familias
de escasos
recursos. Apoyar programas y proyectos
que contribuyan con la creación de
infraestructura de interés social. Contribuir
con el mejoramiento de la infraestructura
vial y peatonal del cantón de Puntarenas
para satisfacer las demandas de las
personas usuarias.
Mejorar la infraestructura de las
instituciones públicas del cantón de
Puntarenas. Reforzar la prestación de los
servicios públicos del cantón de
Puntarenas.
Fortalecer la infraestructura educativa y los
recursos disponibles, con el fin de que sean
accesibles y acorde con las demandas y
necesidades actuales de la población.
Diversificar y transformar los procesos
educativos para que sean más accesibles
tomando en cuenta las particularidades de
la más población del cantón de Puntarenas.
Promover la gestión de acciones de
bienestar social para niñas, niños y
personas jóvenes de bajos recursos y con
discapacidad.
Promover el turismo local comunitario y la
creación de PYMES en armonía con el
medio ambiente. Apoyar la ejecución de
programas de capacitación que construyan
y den seguimiento a nuevas iniciativas
productivas con sostenibilidad
medioambiental y equidad de género.
Promover la construcción de instalaciones
de seguridad pública en el cantón. Impulsar
y fortalecer la conformación de
organizaciones comunales que trabajen en
pro de la seguridad social. Fortalecer los
servicios de seguridad humana, que se
brindan en el cantón de Puntarenas.
Fortalecer la recaudación de los tributos, en
aras de ofrecer mejores servicios de
manera eficiente y eficaz en el cantón, con
el fin de mejorar la calidad de vida de la
población puntarenense. Mejorar la
ejecución presupuestaria institucional.
Cumplir con la disposición de la CGR y
demás entes. Contar con recurso humano
capaz de desarrollarse conforme a sus
aptitudes, y potencialidades.
4
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2025
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, asi como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión puedan cumplir
con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META EJECUCIÓN DE LA META
PLAN DE
Resultado del
DESARROLLO META
Resultado anual del indicador de
MUNICIPAL % % % %
II Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA FUNCIONARIO indicador de eficiencia eficacia en el
II semestre
I Semestre
I semestre
INDICADOR ACTIVIDAD
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE en la ejecución de los cumplimiento
I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE recursos por meta de la metas
AREA programadas
ESTRATÉGICA
Código No. Descripción
Velar por contar con recurso Realizar las transferiencias
Desarrollo humano capaz de corrientes y de capital, en forma Registro de
Rubro ejecutado Juan Luis Arce
Institucional desarrollarse conforme a Operativo 5 oportuna para mejorar el 50 50% 50 50% deuda, fondos y 1 127 651,85 0% 0% 0% 0%
o propuesto Castro
Municipal sus aptitudes, y desarrollo de las instituciones aportes
potencialidades beneficiadas.
0%
SUBTOTALES 3,0 3,0 0,00 1 127 651,85 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 75% 75% 0% 0% 0,0%
75% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0,0%
25% Metas de Objetivos Operativos 150% 150% 0% 0% 0,0%
4,0 Metas formuladas para el programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2025
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META Resultado anual EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
DESARROLLO META del indicador de indicador de
División de
II Semestre
II semestre
eficiencia en la eficacia en el
I Semestre
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA % % FUNCIONARIO
I semestre
% %
INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE ejecución de los cumplimiento
I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
AREA recursos por de la metas
Código No. Descripción 09 - 31
ESTRATÉGICA meta programadas
Desarrollo de campañas para
Incentivar la ejecución de
diferentes sectores de la
campañas e iniciativas 10 Servicios
población (niñez, jóvenes y
sobre atención, prevención, Monto Juan Luis Arce Sociales y
Desarrollo Social Mejora 6 personas adultas mayores) que 50 50% 50 50% 2 868 635,00 0% 0% 0% 0%
promoción de la salud y presupuestado Castro complementar
promuevan la salud mental, su
desarrollo social en el ios.
importancia y principales
Cantón de Puntarenas
consecuencias
0% 0% 50
SUBTOTALES 6,0 6,0 0,00 2 868 635,00 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 0% 0% 0%
83% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0%
17% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0% 0%
12,0 Metas formuladas para el programa
5
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
2025
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISIÓN: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Proyectos de inversión
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
Resultado
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
anual del
DESARROLLO META indicador de
OBJETIVOS DE indicador de
FUNCIONARIO SUBGRUPO eficacia en el
II Semestre
II Semestre
I Semestre
I Semestre
MUNICIPAL MEJORA Y/O INDICADOR % % GRUPOS eficiencia en la % %
RESPONSABLE S cumplimiento
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE ejecución de
de la metas
AREA los recursos
Código No. Descripción programadas
ESTRATÉGICA por meta
Incentivar la creación de
áreas recreativas y
Construcion De Canchas
deportivas en espacios Monto
Deportivas En Terrenos Del Juan Luis Arce 06 Otros Otros
Infraestructura públicos para el Mejora 12 presupuestad 0 0% 100 100% -18 131 563,25 0% 0% 0% 0%
Concejo Municipal De Distrito De Castro proyectos proyectos
esparcimiento físico y o
Lepanto
mental de la comunidad
de Puntarenas
SUBTOTALES 4,4 9,7 0,00 -18 131 563,25 0,00 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 31% 69% 0% 0% 0%
86% Metas de Objetivos de Mejora 32% 68% 0% 0% 0%
14% Metas de Objetivos Operativos 25% 75% 0% 0% 0%
14,0 Metas formuladas para el programa
MATRIZ PARA EVALUAR EL POA
PLAN OPERATIVO ANUAL
2025
INDICADORES GENERALES
NOMBRE DEL FÓRMULA DEL INDICADOR
METAS PROPUESTAS METAS ALCANZADAS RESULTADO DEL INDICADOR
INDICADORES INDICADOR INDICADOR META
I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre I Semestre II Semestre ANUAL
Grado de cumplimiento Sumatoria de los % de
de metas avance de las metas /
1.1 Número total de metas 100% 52% 65% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
programadas
Grado de cumplimiento Sumatoria de los % de
INSTITUCIONALES
de metas de los avance de las metas de los
objetivos de mejora objetivos de mejora /
a) 100% 44% 56% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
Número total de metas de
los objetivos de mejora
programadas
Grado de cumplimiento Sumatoria de los % de
de metas de los avance de las metas de los
objetivos operativos objetivos operativos /
b) 100% 75% 92% 0% 0% 0,00% 0,00% 0,00%
Número total de metas de
los objetivos operativos
programadas
Ejecución del (Egresos ejecutados /
1.2 presupuesto Egresos presupuestados ) * 100% - - 14 135 276,40 - - #¡DIV/0! 0% 0,00%
100
Grado de cumplimiento Sumatoria de los % de
RECURSOS LEY 8114
de metas programadas avance de las metas
con los recursos de la programadas con los
1.3 Ley 8114 recursos de la Ley 8114 / 100,00% 41% 59% 0,00% 0,00% 0,00%
Número total de metas
programadas con recursos
de la Ley 8114
Ejecución del gasto (Gasto ejecutado de la Ley
presupuestado con 8114 / Gasto presupuestado
1.4 recursos de la Ley de la Ley 8114)*100 100,00% 174 435 022,67 249 593 217,23 0,00% 0,00% 0,00%
8114
RESUMEN: RESUMEN: RESUMEN:
ANUAL I SEMESTRE II SEMESTRE
%
Cumplimiento
% Cumplimiento Metas % ejecución recursos % Cumplimiento Metas Metas
Programa 1 0,0% 0,0% Programa 1 0,0% Programa 1 0,0%
Programa 2 0,0% 0,0% Programa 2 0,0% Programa 2 0,0%
Programa 3 0,0% 0,0% Programa 3 0,0% Programa 3 0,0%
Programa 4 0,0% #¡DIV/0! Programa 4 #¡DIV/0! Programa 4 #¡DIV/0!
6
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS
2025
AREAS ESTRATÉGICAS PROG I PROG II PROG III PROG IV TOTAL %
Infraestructura - - - 18 131 563,25 - - 18 131 563,25 128%
Desarrollo Social - 2 868 635,00 - - 2 868 635,00 -20%
Servicios Públicos - - - - - 0%
Gestión Ambiental y Ordenamiento
- - - - -
Territorial 0%
Educación - - - - - 0%
Desarrollo Institucional Municipal 1 127 651,85 - - - 1 127 651,85 -8%
TOTAL 1 127 651,85 2 868 635,00 - 18 131 563,25 - - 14 135 276,40
% -8% -20% 128% 0%
7
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual 2025
AL 30 DE JUNIO DE 2025
Cumplimiento de metas
Variable
Mejora Operativas General
Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 50% 0% 150% 0% 75% 0%
Programa II 50% 0% 50% 0% 50% 0%
Programa III 32% 0% 25% 0% 31% 0%
Programa IV 0% 0% 0% 0% 0% 0%
General (Todos los programas) 44% 0% 75% 0% 39% 0%
Nota: Este cuadro que debe ser remitido a la Contraloría General en el mes de julio del periodo 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
Grado de cumplimiento de las metas del Plan Operativo Anual 2025
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2025
Cumplimiento de metas
Variable
Mejora Operativas General
Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 0% 300% 0% 150% 0%
Programa II 100% 0% 100% 0% 100% 0%
Programa III 100% 0% 100% 0% 100% 0%
Programa IV 0% 0% 0% 0% 0% 0%
General (Todos los programas) 75% 0% 125% 0% 88% 0%
Nota: Este cuadro que debe ser remitido a la Contraloría General antes del 16 de febrero del periodo 2026
8
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
SECCION DE INGRESOS
Porcentaje
CÓDIGO DETALLE MONTO Relativo
INGRESOS TOTALES -14 135 276,40 100,00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 2 868 635,00 -20,29%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE SECTOR
1.4.1.0.00.00.0.0.000 2 868 635,00 -20,29%
PUBLICO
Transferencias corrientes de Órganos
1.4.1.2.00.00.0.0.000 2 868 635,00 -20,29%
Desconcentrados
3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES -17 003 911,40 120,29%
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO -17 003 911,40 120,29%
SUPERÁVIT ESPECIFICO: (17 003 911,40)
Comité Cantonal de Deportes (18 131 563,25)
Junta Administrativa del Registro Nacional 3% IBI 420 619,23
Organismo de Normalizacion Tecnica 1% IBI 140 206,41
Aporte al Consejo Nacional de Personas con
Discapacidad (CONAPDIS) 242 124,37
Union Nacional de Gobiernos Locales 121 062,16
Federacion de Concejos Municipales de Distrito de
Costa Rica 82 322,29
CONAGEBIO 16 618,82
Fondo de Parques Nacionales 104 698,57
TOTAL (17 003 911,40)
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
SECCION DE EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS TOTALES -14 135 276,40 100%
1 SERVICIOS 2 868 635,00 -20,29%
5 BIENES DURADEROS -18 131 563,25 128,27%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 022 953,28 -7,24%
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104 698,57 -0,74%
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Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE LEPANTO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (Libres y específicos)
INCORPORAR EN LA COLUMNA "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Sumas
Transaccion
CODIGO SEGÚN INGRESO MONTO Act/Serv/ APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO Monto sin
Programa Proyecto Corriente Capital es
CLASIFICADOR DE Grupo asignació
Financieras
INGRESOS n
Transferencias corrientes de SERVICIOS SOCIALES Y
1.4.1.2.00.00.0.0.000 2 868 635,00
Órganos Desconcentrados 2 868 635,00 ll 10 COMPLEMENTARIOS
Servicios 2 868 635,00
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO
CONSTRUCION DE CANCHAS DEPORTIVAS
Comité Cantonal de Deportes EN TERRENOS DEL CONCEJO MUNICIPAL -18 131 563,25
-18 131 563,25 lll 06 04 DE DISTRITO DE LEPANTO
Bienes duraderos -18 131 563,25
Junta Administrativa del Registro Junta Administrativa del Registro Nacional 3%
420 619,23
Nacional 3% IBI 420 619,23 l 04 IBI
Transferencias corrientes 420 619,23
Organismo de Normalizacion
140 206,41
Tecnica 1% IBI 140 206,41 l 04 Organismo de Normalizacion Tecnica 1% IBI
Transferencias corrientes 140 206,41
Aporte al Consejo Nacional de
Personas con Discapacidad Aporte al Consejo Nacional de Personas con 242 124,37
(CONAPDIS) 242 124,37 l 04 Discapacidad (CONAPDIS)
Transferencias corrientes 242 124,37
Union Nacional de Gobiernos
121 062,16
Locales 121 062,16 l 04 Union Nacional de Gobiernos Locales
Transferencias corrientes 121 062,16
Federacion de Concejos
Federacion de Concejos Municipales de Distrito
Municipales de Distrito de Costa 82 322,29 82 322,29
de Costa Rica
Rica l 04
Transferencias corrientes 82 322,29
CONAGEBIO 16 618,82 l 04 CONAGEBIO 16 618,82
Transferencias corrientes 16 618,82
Fondo de Parques Nacionales 104 698,57 l 04 Fondo de Parques Nacionales 104 698,57
Transferencias de capital 104 698,57
Sumas Iguales -14 135 276,40 -14 135 276,40 0,00 0,00 0,00 0,00
(1) Las municipalidades no podrán destinar los ingresos percibidos a remuneraciones, ni a consultorías (art. 3 Ley N.° 7313).
(2) El detalle a nivel de partida por objeto del gasto se requiere para la aplicación de todos los recursos libres y específicos.
Yo Mailyn Araya Flores, cédula 5038380199, Contadora Municipal y encargada de presupuesta , vecina de Jicaral hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos
incorporados en el Presupuesto Extraordinario N°001-2025.
10
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
PROGRAMA I
DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
PROGRAMA I 1 127 651,85 100%
REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y
04 1 127 651,85 100,00%
TRANSFERENCIAS
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 1 127 651,85 100%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 022 953,28 90,72%
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104 698,57 9,28%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
CODIGO AS I GN AC I ON
CLASIFICADOR DEL GASTO CLASIFICADOR ECONOMICO CLASIFICADOR ECONOMICO PARCIAL TOTAL
P G S P GS S R CATEGORIA P GS S R CATEGORIA
01 ADMINISTRACION GENERAL
4 REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 1 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 127 651,85
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 022 953,28
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PUBLICO 1 022 953,28
6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 577 444,46
6.01.02.1 Junta Administrativa del Registro Nacional (3% IBI) 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 420 619,23
6.01.02.3 Aporte Organo Normalización Técnica 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 140 206,41
6.01.02.4 Aporte CONAGEBIO Ley 7788 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 16 618,82
Transferencias corrientes a instituciones descentralizadas no
6.01.03 242 124,37
empresariales
6.01.03.1 Concejo Nacional de Rehabilitacion 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 242 124,37
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 203 384,45
6.01.04.3 Federacion de Concejos Municipales de Distrito de Costa Rica 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 82 322,29
6.01.04.4 Union de Gobiernos Locales 1 3 1 Transferencias corrientes al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 121 062,16
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104 698,57
7.01 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 104 698,57
7.01.02 Transferencias de capital de órganos desconcentrados 104 698,57
7.01.02.1 MINAE Ley de biodiversidad 70% Fondo Parques Nacionales 2 3 1 Transferencias de capital al sector puplico 1 1 1 2 Asuntos financieros y fiscales 104 698,57
TOTAL PROGRAMA I: ADMINISTRACION GENERAL 1 127 651,85
11
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
CODIGO DESCRIPCION ASIGNACION
II SERVICIOS COMUNALES 2 868 635,00 100%
10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS 2 868 635,00 100,00%
TOTAL PROGRAMA II 2 868 635,00
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 2 868 635,00 100%
1 SERVICIOS 2 868 635,00 100,00%
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONOMICO CLASIFICADOR ECONOMICO PARCIAL TOTAL
P GS S R CATEGORIA P GS S R CATEGORIA
1 SERVICIOS 2 868 635,00
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 2 868 635,00
10 1.07.01 Actividades de capacitación 1 1 2
Adquisicion de bienes y 3 5 7 Protección Social no Especificada 2 868 635,00
servicios
TOTAL 2 868 635,00 2 868 635,00
12
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
DETALLE DEL PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III -18 131 563,25 100%
GRUPOS
06 OTROS PROYECTOS -18 131 563,25 100,00%
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 001-2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III -18 131 563,25 100%
5 BIENES DURADEROS -18 131 563,25 100,00%
13
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028
Instrucciones:
1. Complete la plantilla proporcionada y adjúntela en formato de hoja de cálculo en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP).
2. Deje en blanco las celdas correspondientes a montos para cuentas de ingresos y gastos en las que no se incluya presupuesto. Lo mismo aplica para las celdas de la sección "Extracto de la información plurianual de la institución"
que no requieran ser completadas.
Recordatorio:
1. En caso de improbación o archivo sin trámite con efecto de improbación del presupuesto inicial, este documento deberá ajustarse, ser conocido por el Jerarca y presentarse adjunto al primer presupuesto extraordinario que se
someta a aprobación de la CGR.
2. La información plurianual deberá presentarse actualizada en los presupuesto extraordinarios que afecten la proyección plurianual que se someta a aprobación de la CGR, la cual debe contar con el acuerdo de conocimiento del
Jerarca.
3. Para la elaboración y análisis de esta información, puede considerar la Guía orientadora de apoyo disponible en la página electrónica de la CGR.
4. La información plurianual que se suministra corresponde a la información requerida por la Contraloría General para comprender la presupuestación plurianual que tiene la institución
Nombre de la Institución:
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. INGRESOS CORRIENTES 700 322 863,73 728 216 042,16 739 139 282,79 753 922 068,45
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 218 160 000,00 221 432 400,00 224 753 886,00 229 248 963,72
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 277 076 562,46 281 232 710,90 285 451 201,56 291 160 225,59
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
TRANSACCIONES INTERNACIONALES 14 560 720,36 14 779 131,17 15 000 818,13 15 300 834,50
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 13 502 535,00 13 705 073,03 13 910 649,12 14 188 862,10
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 149 500 000,00 151 742 500,00 154 018 637,50 157 099 010,25
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 4 177 792,26 24 540 459,14 24 908 566,03 25 406 737,35
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 18 500 000,00 18 777 500,00 19 059 162,50 19 440 345,75
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PÚBLICO 4 845 253,65 2 006 267,93 2 036 361,95 2 077 089,19
2. INGRESOS DE CAPITAL 395 139 267,00 401 066 356,01 407 082 351,35 415 223 998,37
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PÚBLICO 395 139 267,00 401 066 356,01 407 082 351,35 415 223 998,37
3. FINANCIAMIENTO 110 549 751,17 - - -
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 110 549 751,17 - - -
TOTAL DE INGRESOS 1 206 011 881,90 1 129 282 398,17 1 146 221 634,14 1 169 146 066,82
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE 871 282 895,11 878 078 900,62 891 250 084,13 909 075 085,81
1.1.1 REMUNERACIONES 450 077 075,14 453 350 001,14 460 150 251,16 469 353 256,18
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 309 759 656,16 312 713 189,44 317 403 887,28 323 751 965,02
1.2.1 Intereses Internos 11 831 963,17 12 009 442,62 12 189 584,26 12 433 375,94
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 39 614 200,64 39 106 267,42 39 692 861,44 40 486 718,66
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 60 000 000,00 60 900 000,00 61 813 500,00 63 049 770,00
2. GASTO DE CAPITAL 321 643 653,56 212 090 134,32 215 271 486,34 219 576 916,06
2.1.2 Vías de comunicación 219 914 336,06 180 483 911,18 183 191 169,85 186 854 993,24
2.1.5 Otras obras 51 659 843,25 14 779 131,17 15 000 818,13 15 300 834,50
2.2.1 Maquinaria y equipo 48 314 775,68 15 152 341,98 15 379 627,11 15 687 219,65
2.2.4 Intangibles 1 650 000,00 1 674 750,00 1 699 871,25 1 733 868,68
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público 104 698,57
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 12 385 333,23 12 571 113,23 12 759 679,93 13 014 873,53
3.3.1 Amortización interna 12 385 333,23 12 571 113,23 12 759 679,93 13 014 873,53
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 700 000,00 26 542 250,00 26 940 383,75 27 479 191,43
TOTAL 1 206 011 881,90 1 129 282 398,17 1 146 221 634,14 1 169 146 066,82
14
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la
información plurianual Sesion Extraordinaria 25-2024, del 09 de setiembre del 2024,Acuerdo N°1 y sesion extraordinario n°78-2025, del 23 de junio 2025
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al cual está
vinculada la información plurianual Plan de Desarrollo Humano Local del Canton Central de Puntarenas
Periodo de vigencia del documento de planificación al cual
está vinculada la información plurianual Dichos Objetivos y proyectos se reflejan en el Plan de Desarrollo Humano Local 2021-2031 de la Municipalida de Puntarenas.
*Mejorar la infraestructura del cantón de Puntarenas con lo que se optimice la calidad de vida y el desarrollo humano de sus habitantes de manera sostenible.
* Estimular la diversificación productiva con equidad de género del cantón de Puntarenas en armonía con el medio ambiente, que se traduzca en más y mejores
fuentes de empleo e Ingresos económicos para sus habitantes.
*Fortalecer las instituciones públicas para que presten sus servicios de manera eficiente y eficaz en el cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de la
Indicar cada uno de los objetivos de los planes de mediano población puntarenense.
* Promover acciones amigables con el ambiente que procuren la protección y uso adecuado de los recursos naturales para el beneficio de todas las y los
plazo al cual está vinculada la información plurianual
habitantes del cantón de Puntarenas.
* Mejorar la calidad de vida del cantón de Puntarenas mediante el fortalecimiento de los procesos y servicios de seguridad social que promuevan la
participación de la comunidad en la mitigación del riesgo.
* Mejorar la calidad de la educación para brindar mayores y mejores servicios a la población del cantón.
* Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer una institución transparente y eficaz, que responde a las necesidades de la población.
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más significativos en
términos cuantitativos dentro del presupuesto Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de
Observaciones adicionales en caso de ser necesario
-El análisis de los ingresos nuevos y de financiamiento se ingresos disponibilidad del ingreso
deben registrar en los siguientes apartados-
De los ingresos tributarios, el ingreso de impuesto sobre la Continuar incentivando la generación
propiedad representa dentro de la estructura de los ingresos de ingresos que se alineen con las
tributarios 17,59% de los ingresos total, ingreso que ha ido proyecciones establecidas en los
en aumento considerando los últimos dos años, esto a razón Planes Operativos y Estratégicos del
de una buena gestión de la recaudación del impuesto sobre Concejo Municipal. Esto es crucial para
la propiedad de bienes inmuebles que ha mostrado un cubrir las necesidades operativas y de
crecimiento significativo lo cual es producto del aumento en inversión municipal en el Distrito.
las bases imponibles o cuentas por cobrar que período a *Fomentar la recuperación de deudas y
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD período se generan, el recibo de declaraciones y su reducir los niveles de morosidad
fiscalización, las actualizaciones de los movimientos municipal, centrando esfuerzos en la
registrales y catastrales, así como de los permisos de gestión de cobros y en la depuración de
construcción lo cual permiten el incremento de las bases las bases de datos de diferentes
imponibles. tributos, lo cual es importante para
evitar distorsiones en las proyecciones.
*Planificar estrategias que promuevan
políticas efectivas de cobro y
recuperación de deudas.
*Fomentar la recuperación de deudas y
*Establecer políticas claras para la
reducir los niveles de morosidad
municipal, centrando esfuerzos en la
gestión de cobros y en la depuración de
las bases datos.
*Planificar estrategias que promuevan
políticas efectivas de cobro y
recuperación de deudas.
*Mantener un conocimiento activo de
nuestros munícipes (contribuyentes) y
de sus actividades económica.
Una de las fuentes de ingreso importante está representada * Fomentar la inversión con la
por el Impuesto sobre bienes y servicios, el cual alcanza en identidad distrito.
promedio el 22,34% de los ingresos totales. En esta línea se * Mantener un constante monitorio de
destaca principalmente el Impuesto sobre Patentes las políticas macroeconómicas que
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS
Comerciales, ingreso que históricamente es uno de los más podrían afectarnos con el fin de reducir
importantes del total de los ingresos municipales y que el impacto.
continuará en crecimiento conforme mejoran las condiciones * Evaluación periódica de los ingresos
económicas y comerciales del país. y su comportamiento para tomar las
medidas correctivas.
* Implementar sistemas de monitoreo y
evaluación continua de los ingresos.
*Digitalización de servicios,
promoviendo la digitalización para
mejorar la eficiencia y accesibilidad.
* Programas de mejora regulatoria que
nos permitan mejorar la tramitación y
se fomente la inversión
15
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
En cuanto a los ingresos el servicio de la recolección de
basura representa históricamente alrededor de un 11,01%
aproximadamente de los ingresos totales, se estima de * Actualización de tarifas.
acuerdo a el crecimiento promedio de los últimos tres años. * Censo para la localización de omisos.
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Esto conforme se vayan actualizando los censos y la * Planificar estrategias que promuevan
tendencia de crecimiento, también se debe principalmente a políticas efectivas de cobro y
la identificación y determinación de omisos y la capacidad recuperación de deudas.
de actualización de los censos, además, de mantener la
actualización de tarifas.
Este ingreso corresponde al impuesto de movilización y carga
portuaria, mismo que es transferido por la Municipalidad de
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y * Implementar sistemas de monitoreo y
Puntarenas, el monto a incorporar en el presupuesto es
TRANSACCIONES INTERNACIONALES evaluación continua de los ingresos.
remitido por la direccion de hacienda de la Municipalidad de
Puntarenas.
Reconocemos que, a pesar de nuestros
esfuerzos por elaborar un presupuesto
detallado y preciso, hay ciertos
En cuanto a los ingresos de capital estos recursos provienen
ingresos y gastos que no se pueden
de las transferencias del gobierno central y la más
prever con certeza. Estos imprevistos
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR representativa corresponde a los recursos de la Ley 8114 y
pueden incluir eventos como desastres
PÚBLICO 9329 para la atención de la Red Vial y no se cuenta con la
naturales, emergencias sanitarias,
certeza de que aumenten por esta razón se calcula el mismo
cambios legislativos repentinos,
monto para todos los años los cuales se irán ajustando
fluctuaciones económicas
significativas y variaciones en los
costos operativos. Para mitigar estos
Analizar el 80% de los gastos más significativos en términos Acciones necesarias en el largo
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de
cuantitativos dentro del presupuesto a nivel de subpartida plazo para asegurar la Observaciones adicionales en caso de ser necesario
gastos
del Clasificador Económico del Gasto sostenibilidad de los gastos
REMUNERACIONES, es uno de los gasto mas significativos de
nuestra estructura presupuestaria, repesentando un 36,29%
* Implementar políticas para controlar
del presupuesto para el 2025, sin embargo, se proyecta para
el crecimiento del personal,
los próximos años que dicho rubro se mantenga esto a razón
considerando la automatización y
de la entrada en vigor de la Ley 9635 Fortalecimiento de las
optimización de procesos.
1.1.1 REMUNERACIONES Finanzas Públicas y la Ley 10159 Marco de Empleo Público y
*Evaluación de Desempeño para
no se pretende que del 2026 en adelante se contrate mas
asegurarse de que el aumento de costos
personal, es por esto que se considera un crecimiento
se justifique con un incremento en la
interanual, tomando en cuenta el incremento del costo de
eficiencia y efectividad.
vida y el pago de anualidades en el caso de los salarios
compuestos, cuando aplique.
*Centralizar las compras para obtener
Así mismo la ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS alcanza
economías de escala y mejorar las
interanualmente el 20,30% promedio del total de los egresos
negociaciones con proveedores.
municipales. Se proyecta un crecimiento interanual lineal
*Implementar tecnologías y prácticas
para los años 2026 al 2028, esto debido a las variables
más eficientes en el consumo de
económicas que se puedan dar al prestar los servicios tales
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS recursos, como energía y agua, para
como inflación, tasas de interés, balanza de pagos e
reducir costos operativos.
indicadores económicos; todo esto para brindar las
*Fomentar la contratación de servicios
condiciones necesarias que permitan el desarrollo humano
basada en resultados, con cláusulas de
sostenible de los habitantes del cantón, por medio de la
cumplimiento y penalidades para
provisión de bienes y servicios públicos de excelencia.
asegurar la calidad y eficiencia
Se proyectan gastos significativos del 18% para el año 2025,
en infraestructura y desarrollo de proyectos y mantenimiento
de la red vial, reflejando un enfoque en mejorar la capacidad *Asegurar una planificación detallada
y conectividad dentro del distrito, todo lo anterior de acuerdo y un monitoreo continuo de los
2.1.2 Vías de comunicación
a los objetivos propuestos en el Plan vial quinquenal. proyectos de infraestructura para
Estos proyectos suelen tener un impacto directo en la calidad evitar sobrecostos y retrasos.
de vida de los ciudadanos y en el desarrollo económico de la
región.
Las proyecciones para este rubro suelen basarse en la
Que a nivel de las inversiones y
continuación de proyectos de infraestructura ya planificados
proyectos propuestos, se ajusten a los
o en ejecución, como mejoras en espacios públicos, calles,
procedimiento de la Ley de
parques, o el edificios municipales, entre otros y que se
Contratación Pública y del Reglamento
prevee poder relizar a partir del año 2025. Esta proyección se
2.1.5 Otras obras vigente, así como de los lineamientos
ajustará conforme obtengamos datos más precisos y
para la definición de perfiles,
avancemos en las etapas de planificación. La estimación
viabilidades, permisos y factibilidad
refleja nuestra mejor evaluación de los requerimientos a
que aseguren la ejecución eficiente del
largo plazo, con la intención de garantizar la capacidad de
tributo municipal.
ejecutar proyectos clave.
Esta proyeccion esta basada en el pago que se debe realizar
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado durante el año 2025 a una funcionaria, la cual lleva un *Velar por una buena ejecucion de los
proceso en contra del Concejo debido a situaciones recursos y una buena planificacion de
acontesidas durante elaño 2017. los mismos.
16
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Proyecciones de ingresos nuevos para la institucón (En caso
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de Acciones para mitigar riesgos de
de no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los Observaciones adicionales en caso de ser necesario
ingresos disponibilidad del ingreso
periodos indicar "No aplica")
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Análisis de resultados de Financiamiento interno o externo
Acciones para mitigar riesgos de
/ Utilización del Superávit / para la institución (En caso de
Argumentos utilizados dependencia de este tipo de Observaciones adicionales en caso de ser necesario
no contar con este tipo de ingreso en ninguno de los
ingresos extraordinarios
periodos indicar "No aplica")
*Al solbentar gastos especificos, no
Son fondos, de años anteriores que seran utilizados para crean dependencia delos recurdos del
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico solbentar gastos especificos. periodo para ser ejecutados.
Nombre de cuenta de financiamiento interno, externo o
superávit
Nombre de cuenta de financiamiento interno, externo o
superávit
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 10
CÁLCULO DE LAS DIETAS A CONCEJALES DE DISTRITO (1)
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º
698 163 362,40
8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º 8114 y sus
717 454 228,73
reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 3%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR EL
CONCEJO (el aumento de las dietas debe realizarse según lo 3,00%
estipulado en el artículo 30 del Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
REGIDORES DIETA ACTUAL DIETA PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 15 000,00 15 450,00 76 489 250,00 5 871 000,00
5 7 500,00 7 725,00 76 244 625,00 2 935 500,00
0 0,00 0,00 76 0,00 0,00
0 0,00 0,00 76 0,00 0,00
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0,00
TOTAL 733 875,00 8 806 500,00
(1) Articulo 6 de la Ley General de Concejos Municipales de Distrito, N.º 8173 y sus reformas
Elaborado por Mailyn Araya Flores
Fecha:03-06-2025
17
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CÓDIGO SEGÚN APLICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Act/Serv/
CLASIFICADOR DE INGRESO MONTO Programa Proyecto Transacciones Sumas sin
Grupo Partida Presupuestaria Monto Corriente Capital
INGRESOS Financieras asignación
Transferencias corrientes de Órganos
1.4.1.2.00.00.0.0.000 2 868 635,00
Desconcentrados 2 868 635,00 ll 10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
Servicios 2 868 635,00 2 868 635,00
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO -17 003 911,40
CONSTRUCION DE CANCHAS DEPORTIVAS EN TERRENOS
Comité Cantonal de Deportes -18 131 563,25
-18 131 563,25 lll 06 04 DEL CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE LEPANTO
Bienes duraderos -18 131 563,25 -18 131 563,25
Junta Administrativa del Registro Nacional 3% IBI 420 619,23 l 04 Junta Administrativa del Registro Nacional 3% IBI 420 619,23
Transferencias corrientes 420 619,23 420 619,23
Organismo de Normalizacion Tecnica 1% IBI 140 206,41 l 04 Organismo de Normalizacion Tecnica 1% IBI 140 206,41
Transferencias corrientes 140 206,41 140 206,41
Aporte al Consejo Nacional de Personas con Discapacidad Aporte al Consejo Nacional de Personas con Discapacidad
242 124,37
(CONAPDIS) 242 124,37 l 04 (CONAPDIS)
Transferencias corrientes 242 124,37 242 124,37
Union Nacional de Gobiernos Locales 121 062,16 l 04 Union Nacional de Gobiernos Locales 121 062,16
Transferencias corrientes 121 062,16 121 062,16
Federacion de Concejos Municipales de Distrito de Costa
82 322,29 Federacion de Concejos Municipales de Distrito de Costa Rica 82 322,29
Rica l 04
Transferencias corrientes 82 322,29 82 322,29
CONAGEBIO 16 618,82 l 04 CONAGEBIO 16 618,82
Transferencias corrientes 16 618,82 16 618,82
Fondo de Parques Nacionales 104 698,57 l 04 Fondo de Parques Nacionales 104 698,57
Transferencias de capital 104 698,57 104 698,57
total general -14 135 276,40 -14 135 276,40 3 996 286,85 -18 131 563,25 0,00 0,00
(1) Las municipalidades no podrán destinar los ingresos percibidos a remuneraciones, ni a consultorías (artículo 3 de la Ley N.° 7313).
(2) El detalle a nivel de partida por objeto del gasto se requiere para la aplicación de todos los recursos libres y específicos
Yo Mailyn Fernanda Araya Flores, cédula de identidad 503830199, union libre, vecina de Jicaral, Lepanto, Puntarenas hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos
incorporados en el presupuesto extraordinario 2025.
Firma del funcionario responsable: _______________________________
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.º 03
CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES
¿ Dispone del estudio previo de viabilidad
N.° Movimiento Propuesto Ingreso ordinario que financia la plaza Programa Presupuestario Nombre de la Plaza Categoria de la plaza financiera para la plaza propuesta?
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
18
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
La plaza fue
incorporada en Hay un
Plazo de la
Ingreso ordinario ejercicios contrato Fecha de inicio Fecha final del Inciso del artículo 46 al cual Justificación amplia y clara de la plaza
Nombre de la plaza plaza en meses
que financia la plaza presupuestarios de vigente del contrato contrato está vinculado solicitada
(2025)
años anteriores (Sí/No)
(Sí/No)
19
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Art. 118, Codigo de Normas y procedimientos tributarios ,
(Codigo Tributario)
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Articulo 14, Ley contra la corrupcion y el enrriquecimiento Ilicito
en la Funcion Publica
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Decreto Nº 41161-H , el presidente de la Republica y el Ministerio
de Hcienda
Retribucion por Dedicacion Exclusiva Transitorio XXVIII, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas
Publicas
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Articulo Nº 36, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Publicas
Retribucion por años Servidos Ley de Pagos de Anualidades en Administracion Publica
Retribucion por años Servidos Transitorio XXXI, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas
Publicas
1/ La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos salariales, estableciendo el fundamento jurídico y el
estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del Componente Sistemas de Información que establece el artículo 16 de la Ley General de Control Interno,
Ley N.º 8292.
2/ Los incentivos salariales otorgados por la municipalidad deben ajustarse a lo dispuesto en la Ley de Salarios de la Administración Pública, N.° 2166 y el Decreto
Ejecutivo N.° 41564-MIDEPLAN-H denominado “Reglamento del Título III de la Ley Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N.° 9635, referente al Empleo Público
20
Acta de Sesión Extraordinaria
CONCEJO MUNICIPAL 78-2025
DE LEPANTO
PRESUPUESTO
23 de junio del 2025 EXTRAORDINARIO 01-2025
JUSTIFICACION DE INGRESOS
Con base en lo dispuesto en los artículos 176 de la constitución política, 100 del
Código Municipal, los ingresos que conforman el presupuesto extraordinario 01-2025
provienen de la liquidación presupuestaria del periodo 2024, aprobada en la sesión
extraordinaria N° 52-2025, art. V, del 27 de enero 2025, además 1 transferencia
corriente del sector público.
INGRESOS
Para la formulación del presupuesto extraordinario 01-2025 del Concejo Municipal
de Distrito de Lepanto, los fondos son de una transferencia corrientes del sector
público provenientes del Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven
(CPJ) y la liquidación presupuestaria del periodo 2024, aprobada en la sesión
extraordinaria N° 52-2023, art. V, del 27 de enero 2025, considerando los siguientes:
INGRESOS TOTALES ¢3,996,286.85 (tres millones, novecientos noventa y seis mil, doscientos
ochenta y seis colones, con ochenta y cinco céntimos).
AJUSTE DE INGRESOS ¢-18,131,563.25 (dieciocho millones, ciento treinta y un mil,
quinientos sesenta y tres colones, con veinte cinco céntimos).
1.4.1.2.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados 2,868,635.00
Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados
Corresponde a la Transferencias corrientes emitida por órganos desconcentrados como el
Consejo Nacional de la Política Pública de la Persona Joven (CPJ) , al cual para el año 2025
se formó el comité en el Distrito de Lepanto y se les traslado el proyecto, el mismo fue
aceptado y se nos adjudicó un monto de ¢2,868,635.00, para ser incluido en presupuesto
extraordinario 001-2025.
21
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
TABLA DE EQUIVALENCIA
Según Clasificador Económico y Objeto del Gasto del Sector Público
Concejo Municipal Distrito Lepanto
Presupuesto de Egresos 2025
(en colones)
CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO Código por Código por CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
CE OBG
Programa 01 Programa 02 Programa 03 Total
1 GASTOS CORRIENTES 1 022 953 2 868 635 0,00 3 891 588
0
1,1 GASTOS DE CONSUMO 0 2 868 635 0 2 868 635
0 0
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS0 2 868 635 0 2 868 635 1.1.2 1 SERVICIOS
1.1.2 1,07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO
1.1.2 1.07.01 Actividades de capacitación
1,3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 022 953 0 0 1 022 953 1.3 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
0 0
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público
1 022 953 1 022 953 1.3.1 6,01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO
1.3.1 6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados
1.3.1 6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales
1.3.1 6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales.
2 GASTOS DE CAPITAL 104 699 0 -18 131 563 -18 026 865 2 5 BIENES DURADEROS
2,1 FORMACIÓN DE CAPITAL 0 0 -18 131 563 -18 131 563 5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS
2.1.5 Otras obras 0 0 -18 131 563 -18 131 563 2.1.5 5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras
2,3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104 699 0 0 104 699 2.3 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público
104 699 0 0 104 699 2.3.1 7,01 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PÚBLICO
2.3.1 7.01.02 Transferencias de capital a Órganos Desconcentrados
Gran Total Presupuesto CE 1 127 651,85 2 868 635,00 -18 131 563,25 -14 135 276,40 Gran Total Presupuesto OBG 2019
Concejo Municipal Distrito Lepanto
Presupuesto de Egresos 2025
Según Clasificación Económica
(en colones)
Clasificador Económico del Gasto del Sector Público Programa 01 Programa 02 Programa 03 Programas Total
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 0,00 2 868 635,00 0,00 2 868 635,00
1,3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 022 953,28 0,00 0,00 1 022 953,28
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 1 022 953,28 0,00 0,00 1 022 953,28
0,00
2 GASTOS DE CAPITAL 104 698,57 0,00 -18 131 563,25 -18 026 864,68
2,1 FORMACIÓN DE CAPITAL 0,00 0,00 -18 131 563,25 -18 131 563,25
2.1.5 Otras obras 0,00 0,00 -18 131 563,25 -18 131 563,25
2,3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 104 698,57 0,00 0,00 104 698,57
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público 104 698,57 0,00 0,00 104 698,57
Gran Total Presupuesto 1 127 651,85 2 868 635,00 -18 131 563,25 -14 135 276,40
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Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Exposición y comentarios.
Licda. Mailyn Araya expone: Buenas tardes, señores del Concejo como les
explicaba el señor Presidente hoy lo que vamos a presentar es el presupuesto
extraordinario 001-2025, cualquier cosa de explicación si tienen dudas o consultas
no hay problema, pueden interrumpir.
Presupuestos extraordinarios 001 20 25. La parte del ingreso dice que les vamos a
tener una transferencia de la persona joven que es por un monto de dos millones
ochocientos sesenta y ocho mil seiscientos treinta y cinco y vamos a incluir partidas
del superávit específico de dónde vienen esas partidas. La liquidación
presupuestaria del año 2024 vamos a incluir dentro del presupuesto veinte mil
seiscientos diecinueve puntos veintitrés colones, de una transferencia de ley de
registro nacional.
También vamos a incluir 140.000 colones doscientos seis puntos cuarenta y uno
de la organización de la normación técnica, un uno por ciento del IMSS, esta es la
ONT. También vamos a incluir 242,14,17 colones de aporte al Consejo Nacional de
la persona con discapacidad, dos puntos dieciséis colones a la Unión Nacional de
gobiernos locales 82.322 punto 29 de la Federación de consejos municipales de
distrito, Conajebi y por último 104.698.57 del fondo del Parque Nacional, eso lo
estamos incluyendo en el presupuesto. Pero además vamos a realizar un ajuste al
Comité cantonal de deportes por un monto de 18 millones 131,563.25, este es un
ajuste hacia la baja debido al que realizamos un estudio a las liquidaciones
presupuestarias, desde el año 2018, 2019, este en conjunto con la factura
financiero, pudimos determinar que por error humano hay una mala aplicación del
monto separado, entonces realizando este estudio pudimos determinar que en la
partida cuando realizamos la liquidación presupuestaria por acá, tengo las dos
liquidaciones.
¿Como la pueden ver ahí?
Esa es la liquidación del año 2023, ustedes y en ese momento que el monto de la
del Comité Nacional, eran de 43 millones realizando los ajustes y el estudio cada
una de las liquidaciones, desde el año 2019 se determinó que el monto real en
comparación con la cuenta bancaria, el monto real del Comité cantonal era de 25
millones, tres mil setecientos setenta y tres puntos noventa y ocho, entonces
estamos realizando actualmente en el presupuesto extraordinario, se incluyó en un
ordinario, si nosotros realizamos y ese presupuesto vamos a realizar un déficit en
la partida porque no es correcto, por lo consiguiente vamos a proceder ajustar
como debería ser, eso sería el ingreso. ¿Ahora sí vamos al detalle o en qué partido
se van a incluir? ¿Y qué partidos se van a disminuir? En ese proceso dice que
vamos a aumentar los servicios en dos millones ochocientos.
23
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Sra. Hilda Amador manifiesta: Buenas tardes, muchas gracias, entonces quiere
decir que los cuarenta y tres millones dice para los deportes. Este ahora que
integrarle de los años que se dieron de más que eran 25 millones.
Licda. Mailyn Araya responde lo que vamos a realizar es un ajuste al
presupuesto porque los fondos, los del superávit específico se incluyeron en el
ordinario del 2025, por 43 millones cuando el monto correcto son 25 millones.
¿Entonces qué es lo que vamos a hacer? ¿Lo que vamos a realizar? Es un ajuste al
proyecto que está alimentando esos montos y los vamos a disminuir para aplicar
los correctamente.
Dentro del detalle general de egresos vamos a incluir servicios por dos millones
ochocientos, sesenta y ocho mil seiscientos, treinta y cinco vamos a disminuir en
el ajuste del Comité 18 millones 171.563 con todo y cinco, vamos a incluir en
transferencias corrientes un millón mil novecientos cincuenta y tres puntos, veinte
ocho y en transferencias de capital ciento cuatro mil seiscientos noventa y ocho
comas cincuenta en qué programas y cómo están incluidos cada uno de esos
movimientos en el programa uno vamos a incluir un millón 127.651.85 en registro
de deuda, fondo y transferencias que están de la siguiente manera, aquí podemos
ver el control interno, como vimos con anterioridad al Registro Nacional, le vamos
a hacer una inyección de presupuesto de cuatrocientos veinte mil seiscientos
veintitrés. ¿Estos montos fueron los que quedaron en liquidación del año pasado?
Y los vamos a pagar. Este vamos a incluir en la ONT, 140 mil doscientos seis puntos
cuarenta y uno en el Consejo Nacional de rehabilitación de la persona con
discapacidad, 242 124.37 en las federaciones en común, Confederación
municipales de distritos ochenta y dos mil trescientos veintidós, punto veintinueve.
Y en la Unión Nacional de gobiernos locales ciento veintiún mil sesenta y dos comas
dieciséis. Y por último en el MINAE o les debe de diversidad pro-parques, ciento
cuatro mil seiscientos, noventa y ocho puntos cincuenta y siete. Eso es la inyección
que le vamos a dar con presupuesto extraordinario a las partidas de transferencia
de ley, luego tenemos el programa dos, que es la transferencia de la persona joven
que me solicitó por medio de la vice-intendencia, incluye las actividades de
capacitación en dos millones ochocientos sesenta y ocho mil seiscientos treinta y
cinco, contratar un profesional para dar e impartir capacitaciones y por último, el
ajuste del Comité Nacional que se realiza sobre el proyecto que está actualmente
en el presupuesto ordinario que se llama construcción de canchas deportivas en
terrenos de personas municipales, esa transferencia de la persona joven es la parte
de servicios en el dos días, luego viene el ajuste del Comité donde vamos a buscar
el proyecto de construcción de canchas deportivas, luego viene el ingreso de la
Junta administrativa del registro, la partida de la ONT a la misma ONT transferencias
24
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
corrientes, igual lo mínimo Nacional de gobiernos locales, e igual la Federación al igual que
con conagevio.
Tenemos! Aquí su programa donde van a ingresar esos fondos en el registro de deuda,
somos y aportes por un millón 127.66, luego tenemos el programa dos la transferencia de
la persona joven y por último el ajuste en el ese sería tenemos la plantilla.
Se va a realizar en la parte aquí que está incluido millones, pero el de los millones aumenta
de disminución.
Estos aumentos con esta disminución. ¿Hicimos de 17 millones a dónde? Adquisición de
mieles en transferencias corrientes en transferencias de capital y la disminución del
proyecto de la empresa está en la parte de difusiones. Ese sería y la justificación.
¿De dónde vienen los ingresos? Porque ese proceso. ¿Hacia la y a cada uno de los
programas donde se va a hacer en un proyecto de cancha deportivas? Así quedaría
Sr Juan Luis Arce comenta: Ese proyecto en particular es el Estado orientado para las
formas de recreaciones, tenemos en todos lados, nosotros en este momento es la única
zona verde que tenemos la única área respectiva, el nombre es la de la del sol, en la del
sol, segunda etapa no la que está construido, las áreas que están ahí no están a nombre
del Concejo Municipal, decirles que lo que es nuestro artículo iniciamos un trámite, la
semana pasada se fue a las Procuraduría a dejar documentación para incluir a nombre del
Concejo el cementerio, todas las demás propiedades tienen el día por ley que está a
nombre del Concejo Municipal, ese es el 10% de áreas comunales, en el caso de Lepanto,
la ley pide que se vaya haciendo, para que nosotros entre los adultos mayores para que la
gente tenga un lugar, esas áreas no están a nombre nuestro, entonces el proyecto no
existía en poner a nombre nuestro de esas áreas y después acondicionar esas áreas no
solamente porque no solo es de fútbol.
¿Qué pasa con esos adultos mayores que les gusta reunirse en las tardes??
Jugar y tener un rato para que la gente los fines de semana, si quieren hacer una actividad
en el barrio, la infraestructura no existe y esa es la idea, desde la administración, habilitar
esos espacios, buscan las áreas, que nosotros y que la gente los adultos mayores y las
mujeres el fin de esos fondos, recreativo y culturales no solamente la parte deportiva, yo
entiendo y sí evidentemente y estamos de acuerdo, de hecho, estamos promoviendo
proyectos para mejorar la ejecutividad deportiva de mayores pueblos y vamos a tener el
bienestar en esto para ver si terminamos el área de luego de la canchas atrás un espacio
para que practiquen deporte, pero esto está más enfocado a la recreación a los barrios
nuestros.
Les digo para ver si podemos recuperar las condiciones, estamos pidiéndole ayuda.
ARTICULO V. ACUERDOS……………………………………………………………………………
Inciso a…………………………………………………………………………………………………..
ACUERDO No. 1: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cinco
votos, aprobar la plantilla Plurianual, se aplican los artículos 44 y 45 del código
municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente Sr Hernán Aguilar
Rodríguez en ausencia de la Sra. Sonia Medina Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra.
Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga Yy la
25
Acta de Sesión Extraordinaria 78-2025
23 de junio del 2025
Sra. Yesenia Carmona Anchia , Concejales Propietarios (as).
Inciso b………………………………………………………………………………………………….
ACUERDO No. 2: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cinco
votos, aprobar el Plan Anual Operativo (PAO), se aplican los artículos 44 y 45 del código
municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente Sr Hernán Aguilar
Rodríguez en ausencia de la Sra. Sonia Medina Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra.
Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga y la Sra.
Yesenia Carmona Anchia , Concejales Propietarios (as).
Inciso c………………………………………………………………………………………………….
ACUERDO No. 3: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cinco
votos, aprobar el Presupuesto Extraordinaria No. 001-2025 y sus partes, se aplican los
artículos 44 y 45 del código municipal, DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan
positivamente Sr Hernán Aguilar Rodríguez en ausencia de la Sra. Sonia Medina
Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador Porras cc Hilda Amador Porras, Sra.
Meys Marina Martìnez Zùñiga y la Sra. Yesenia Carmona Anchia, Concejales Propietarios
(as).
Inciso d…………………………………………………………………………………………………..
ACUERDO No. 4: El Concejo Municipal de distrito Lepanto ACUERDA con cinco
votos, autorizar al Intendente Municipal, Juan Luis Arce Castro a remitir la
documentación del Presupuesto Extraordinaria No. 001-2025 y sus partes, a la
Municipalidad de Puntarenas, se aplican los artículos 44 y 45 del código municipal,
DEFINTIVAMENTE APROBADO. Votan positivamente Sr Hernán Aguilar Rodríguez en
ausencia de la Sra. Sonia Medina Matarrita, Sr Luis Almanza Villar, Sra. Gilda Amador
Porras cc Hilda Amador Porras, Sra. Meys Marina Martìnez Zùñiga y la Sra. Yesenia
Carmona Anchia , Concejales Propietarios (as).
ARTICULO VI. CIERRE DE SESION………………………………………………………
Al no haber más asuntos que tratar se cierra la sesión al ser las cinco y cuarenta y
cuatro de ese día.
___________________ SELLO _____________________
PRESIDENTE SECRETARIA
………………………….UL………………………….
26