Extraordinaria 25 · 2024-09-09
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Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 41) · aprobado III 591.921.241,26 591.921.241,26 COMENTARIO Lic Juan Luis Arce hace la observación que a la hora de tomar los acuerdos debe de ser aprobado la aproba…
- ~ Acuerdo (pág. 41) · aprobado Hilda Amador Porras, Yesenia Carmona Anchia, Adrián González Quesada, Asumiendo la propiedad en ausencia de Jose Fabio Paniagua Obando. Concejales Mun…
- ~ Acuerdo (pág. 42) · aprobado ión la aprobación del Ajuste del Presupuesto ordinario 2025 y basado en Página 41 Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024 09 de setiembre del 2024 el pl…
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
Acta Sesión Extra ordinaria
Nº25-2024
Acta Sesión Extra ordinaria 25-2024, celebrada el día nueve de setiembre del
veinticuatro del Concejo Municipal de Distrito Lepanto, Lugar: Sala de Sesiones del
Concejo Municipal del Distrito de Lepanto. Al ser las cuatro y quince p.m.
Sonia Medina Matarrita Presidente Municipal
Gilda Amador Porras, cc Hilda Concejal Propietaria
Amador Porras
Yesenia Carmona Anchia Concejal Propietaria
Adrián González Quesada Asumiendo la propiedad en ausencia de
Jose Fabio Paniagua Obando.
Javier Cascante Rojas Concejal Suplente
Evelin Chavarría Ramos Concejal Suplente
Hernán Aguilar Rodríguez Síndico Suplente.
AUSENTES
La presencia de:
Sra. Kattya Montero Arce, secretaria del Concejo Municipal.
Audiencias
Licda Mailyn Araya Flores, Contadora Municipal
…………………………………………………………………………………………………………………………………
Agenda
Oración
ARTICULO I. COMPROBACION DEL QUORUM
ARTICULO II. APROBACION DE LA AGENDA.
ARTICULO III. PALABRAS DE LA PRESIDENCIA MUNICIPAL.
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: APROBAR AJUSTES DEL PRESUPUESTO
ORDINARIO 2025, SEGÚN MP-DF-OF-0468-09-2024, ENVIADO POR LA
LICDA HEIDY VALLE ESPINOZA DIRECTORA FINANCIERA MUNICIPAL a.i
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS.
ARTICULO V. ACUERDOS.
ARTICULO VI. CIERRE DE SESION.
……………………………………………………………………………………………………….
Agenda
Oración
ARTICULO I. COMPROBACION DEL QUORUM .
Presidenta Municipal Sonia Medina Matarrita: La señora presidenta realiza la
comprobación del quórum, esta es aprobada con cinco votos. Votan Sonia Medina
Matarrita, Luis Alberto Almanza, Gilda Amador Porras, cc Hilda Amador Porras,
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
Yesenia Carmona Anchia, Adrián González Quesada, Asumiendo la propiedad en
ausencia de Jose Fabio Paniagua Obando. Concejales Municipales.
ARTICULO II. APROBACION DE LA AGENDA………………………………………..
Presidenta Municipal Sonia Medina Matarrita: Realiza la aprobación de la
agenda, esta es aprobada con cuatro votos. Votan Sonia Medina Matarrita, Gilda
Amador Porras, cc Hilda Amador Porras, Yesenia Carmona Anchia, Concejales
Municipales.
ARTICULO III. PALABRAS DE LA PRESIDENCIA MUNICIPAL………………...
Presidenta Municipal Sonia Medina Matarrita: Da Pase a la Lic Mailyn Araya
Lic Mailyn Araya procede a leer el oficio MP-DF-OF-0468-09-2024, enviado por la
Licda Heidy Valle Espinoza directora financiera municipal a.i municipalidad de
Puntarenas.
Mediante la presente se le saluda, y en atención a solicitud verbal de emitir
informe del Presupuesto Ordinario 2025. Esto en reunión efectuada el día 02 de
setiembre del 2024.
Sobre el particular esta Dirección les informa: Revisión análisis Presupuesto del
Concejo de Distrito Lepanto:
1. Se aporta la matriz plurianual, donde se indica que la misma fue referenciada
con acuerdo del Concejo Municipal tomado en la sesión Extraordinaria N*.17-2024,
del 06 de agosto del 2024, artículo IV, acuerdo 1”. En este caso es importante
valorar que las indicaciones para formulación y presentación de presupuestos
institucionales para el año 2025, indica: “El documento anexo con los
requerimientos indicados se considerará como requisito indispensable para la
aprobación presupuestaria, con fundamento en lo establecido en la Constitución
Política y las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, razón por la cual en caso
de no presentación del documento, presentación incompleta, inconsistencias o sin
acuerdo de conocimiento por parte del Concejo Municipal de al tendrá como
consecuencia la improbación total del documento presupuestario sujeto a
aprobación externa.” En vista de lo anterior, se puede denotar que el acuerdo que
se indica en la Matriz Plurianual, es el mismo acuerdo presentado de aprobación
del Presupuesto Ordinario 2025. Esta situación debe ser corregida.
3. No se aportó la certificación del cumplimiento del artículo 129%, del Código
Municipal.
4. Es importante valorar emitir un índice al documento, por el sentido del orden de
la información y estructura del documento.
5. Los cuadros aportados, no son los actualizados, que se encuentran en la página
de la Contraloría.
6. La aplicación de las cargas sociales en varios oficios no son los porcentajes
correctos.
Se aporta la matriz plurianual, donde se indica que la misma fue referenciada con
acuerdo del Concejo Municipal tomado en la sesión N*.20-2024, del 30 de julio del
2024, En este caso es importante valorar que las indicaciones para formulación y
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presentación de presupuestos institucionales para el año 2025, indica: “El
documento anexo con los requerimientos indicados se considerará como requisito
indispensable para la aprobación presupuestaria, con fundamento en lo establecido
en la Constitución Política y las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, razón
por la cual en caso de no presentación del documento, presentación incompleta,
inconsistencias o sin acuerdo de conocimiento por parte del Concejo Municipal
tendrá como consecuencia la improbación total del documento presupuestario
sujeto a aprobación externa.” En vista de lo anterior, se puede denotar que el
acuerdo que se indica en la Matriz Plurianual, es a posterior al acuerdo presentado
de aprobación del Presupuesto Ordinario 2025, como así se puede notar (Sesión
N.19-2024, del 24 de julio del 2024. Indicado lo anterior, esta matriz debería
conocerse por el Concejo Municipal, de previo a la aprobación del Presupuesto
2025.
2. No se aportó la certificación del cumplimiento del artículo 129%, del Código
Municipal, en el apartado de certificaciones.
3. El acta de la sesión de aprobación del Presupuesto 2025 se presenta con
información borrosa.
4. La aplicación de los porcentajes para el cálculo del Salario Escolar no es el
correcto, ya que utilizan el 8.19%, siendo lo correcto el 8.33%.
5. Los cuadros aportados, no son los actualizados, que se encuentran en la página
de la Contraloría.
Revisión análisis de Presupuesto de Distrito Cóbano:
1. Se aporta la matriz plurianual, donde no se indica que la misma fue conocida
por el Concejo Municipal. En este caso es importante valorar que las indicaciones
para formulación y presentación de presupuestos institucionales para el año 2025,
indica: “El documento anexo con los requerimientos indicados se considerará como
requisito indispensable para la aprobación presupuestaria, con fundamento en lo
establecido en la Constitución Política y las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público, razón por la cual en caso de no presentación del documento, presentación
incompleta, inconsistencias o sin acuerdo de conocimiento por parte del Concejo
Municipal tendrá como consecuencia la improbación total del documento
presupuestario sujeto a aprobación externa.” En vista de lo anterior, se puede
denotar que al no existe acuerdo de conocimiento de la Matriz Plurianual. En el
documento no se indica el acuerdo y debe ser primeramente conocida por el
Concejo Municipal.
2. Es importante que se valore: Que al realizarse una presupuestación
plurianual es una herramienta que responde a políticas, conocimientos técnicos y
pronósticos sobre el comportamiento de algunas variables importantes, que a
medida que avanza el tiempo existen cambios. Permite obtener estimación de los
recursos, así como el impacto en los objetivos y metas, de forma que se puedan
planificar y priorizar las intervenciones de acuerdo con las necesidades urgentes y
reduce la incertidumbre respecto a las asignaciones de mediano plazo que se verán
afectadas por la economía nacional. Permite a la administración y Concejo
Municipal conocer, evaluar y de ser necesario, corregir comportamientos que
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trascienden la coyuntura anual, necesaria para la sostenibilidad de los servicios
públicos y la solvencia económica.
3. Existe el documento denominado “GL-4-Cuadros-Doc-Presup-Gob-Locales”,
este está en Excell, en la página de la Contraloría y tuvo cambios significativos, por
lo tanto todos deben presentar la información en esas plantillas. Es importante
mencionar que los cuadros a presentar son:
Cuadro N*.1: Detalle De Origen Y Aplicación De Recursos (Libres Y Específicos).
Cuadro N*.2: Aplicación De Recursos De Superávit
Cuadro N“%.3: Contenido Presupuestario Para Creación De Plazas Nuevas (Fijas),
Reclasificación Y Reasignación De Plazas Existentes.
Cuadro N*.4: Plazas Por Servicios Especiales (Art.46 LMEP) Cuadro N?.5: Salario
Del Alcalde/Sa Y Vicealcalde/Sa
Cuadro N*.6: Cálculo De Las Dietas A Regidores
Cuadro N*.7: Incentivos Salariales Que Se Reconocen En La Entidad
Cuadro N*.8: Detalle De La Deuda
Cuadro N*.9: Salario Del Intendente (A) Y Viceintendente (A) Cuadro N*.10:
Cálculo De Las Dietas A Concejales De Distrito 0)
Por lo que acá, se le señala algunas situaciones que esta Dirección pudo notar, en
la revisiones de cumplimiento de la normativa, así informado en oficio MP-DF-OF-
0438-082024, dirigido a la Encargada de Presupuesto, así mismo indicando que al
ser el departamento de Presupuesto el área técnica directa en el tema de
presupuesto, si existia alguna otra observación hacerla saber y remitir los
correspondientes oficios para que se tomaran las medidas por parte de los
Concejos de Distritos, en caso de tener oportunidad de corrección, ya que los
regula el artículo N?.3?, de la Ley 8173 Ley General de Concejos Municipales de
Distritos. Por lo que aunque estos vienen con errores, ya los acuerdos de
aprobación han sido tomados, por cada Concejo correspondiente, y esta
Municipalidad no puede efectuar cambio alguno, por ende en nuestra consolidación
debemos de incluirlos de esta forma.
Así mismo se les menciona que por parte de la Encargada de Presupuesto, indica
que todos los años de haber cambios en la indicaciones de la Contraloría General
de la República, estos se les solicita las correcciones, ya que siempre existen
situaciones por la presentación de ellos antes de que se emitan las nuevas
directrices por parte del ente contralor.
Presupuesto de la municipalidad de Puntarenas:
l. Matriz Plurianual no está terminada, solo presenta la parte de los ingresos y con
un monto inferior al indicado en la sesión de ingresos, no se llenó la parte de los
gastos, entre otros.
No se aporta el Plan Operativos de ningún programa.
No se aporta resumen de gastos por programa.
No se aporta los indicadores.
El ingreso es inferior al cuadro resumen del egreso. Presupuesto no esta
equilibrado.
Origen y aplicación no está balanceado.
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Origen y Aplicación del superávit no se presentó.
No se aportan todos los cuadros a presentar.
Las justificaciones de ingresos y egresos deben detallarse de mejor forma, caso de
la utilización de los saldos de liquidación, con detalles y montos específicos, de
igual manera el gasto.
10 No se aportan las certificaciones de la Dirección Financiera.
11 No se aporta la certificación de la Tesorera del Saldo de liquidación.
12 No se aporta el Clasificador Económico, Objeto del Gasto Y tablas de
Equivalencias.
13 No se aporta detalles del control interno.
14 No se aporta Gastos Capitalizados, Clasificador funcional, proyectos de inversión
pública de existir
15 No se aportan anexos.
16 No se incluyeron las previsiones de pagos de sentencias en los programas 02
03, 02 04 y 02 17 es todo……………………………………………………………………………………….
Lic Mailyn Araya Flores, aclara según puntos:
1-En el punto uno lo que nos solicita es que deben de haber tres acuerdos por
separado.
2-Aporte de certificación, la persona encargada ya lo confecciono.
3- Corrección de los cuadros, se hacerlos controles, y se hacen los ajustes
solicitados
PREGUNTAS:
Sr Hernán Aguilar, pregunta por qué se induce a este error?
Lcda. Mailyn Araya, responde, en el caso de los plantillas, nosotros hacemos los
cuadros en el mes de julio, pero después la contraloria manda otros cuadros.
ARTICULO IV. PUNTO UNICO: APROBAR AJUSTES DEL PRESUPUESTO
ORDINARIO 2025, SEGÚN MP-DF-OF-0468-09-2024, ENVIADO POR LA
LICDA HEIDY VALLE ESPINOZA DIRECTORA FINANCIERA MUNICIPAL a.i
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS…………………………………………………...
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028
Instrucciones:
1. Complete la plantilla proporcionada y adjúntela en formato de hoja de cálculo en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP).
2. Deje en blanco las celdas correspondientes a montos para cuentas de ingresos y gastos en las que no se incluya presupuesto. Lo mismo aplica para las celdas de la sección "Extracto de la información plurianual de la institución" que no
requieran ser completadas.
Recordatorio:
1. En caso de improbación o archivo sin trámite con efecto de improbación del presupuesto inicial, este documento deberá ajustarse, ser conocido por el Jerarca y presentarse adjunto al primer presupuesto extraordinario que se someta a
aprobación de la CGR.
2. La información plurianual deberá presentarse actualizada en los presupuesto extraordinarios que afecten la proyección plurianual que se someta a aprobación de la CGR, la cual debe contar con el acuerdo de conocimiento del Jerarca.
3. Para la elaboración y análisis de esta información, puede considerar la Guía orientadora de apoyo disponible en la página electrónica de la CGR.
4. La información plurianual que se suministra corresponde a la información requerida por la Contraloría General para comprender la presupuestación plurianual que tiene la institución
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Nombre de la Institución:
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. INGRESOS CORRIENTES 717.454.228,73 728.216.042,16 739.139.282,79 753.922.068,45
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 218.160.000,00 221.432.400,00 224.753.886,00 229.248.963,72
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 277.076.562,46 281.232.710,90 285.451.201,56 291.160.225,59
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
TRANSACCIONES INTERNACIONALES 14.560.720,36 14.779.131,17 15.000.818,13 15.300.834,50
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 13.502.535,00 13.705.073,03 13.910.649,12 14.188.862,10
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 149.500.000,00 151.742.500,00 154.018.637,50 157.099.010,25
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 24.177.792,26 24.540.459,14 24.908.566,03 25.406.737,35
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 18.500.000,00 18.777.500,00 19.059.162,50 19.440.345,75
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PÚBLICO 1.976.618,65 2.006.267,93 2.036.361,95 2.077.089,19
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PRIVADO
1.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
EXTERNO
2. INGRESOS DE CAPITAL 395.139.267,00 401.066.356,01 407.082.351,35 415.223.998,37
2.1.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
2.1.2.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
2.2.1.0.00.00.0.0.000 Vías de comunicación
2.2.2.0.00.00.0.0.000 Instalaciones
2.2.9.0.00.00.0.0.000 Otras obras de utilidad pública
2.3.1.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
PÚBLICO
2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
PRIVADO
2.3.3.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR
EXTERNO
2.3.4.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PÚBLICO 395.139.267,00 401.066.356,01 407.082.351,35 415.223.998,37
2.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
PRIVADO
2.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR
EXTERNO
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2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO 127.553.662,57 - - -
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.1.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO INTERNO DE PROVEEDORES
3.1.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
3.2.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.2.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO EXTERNO DE PROVEEDORES
3.2.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES EN EL
EXTERIOR
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 127.553.662,57 - - -
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recursos de emisión monetaria
TOTAL DE INGRESOS 1.240.147.158,30 1.129.282.398,17 1.146.221.634,14 1.169.146.066,82
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE 875.591.306,83 878.078.900,62 891.250.084,13 909.075.085,81
1.1.1 REMUNERACIONES 450.077.075,14 453.350.001,14 460.150.251,16 469.353.256,18
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 315.091.021,16 312.713.189,44 317.403.887,28 323.751.965,02
1.2.1 Intereses Internos 11.831.963,17 12.009.442,62 12.189.584,26 12.433.375,94
1.2.2 Intereses Externos
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 38.591.247,36 39.106.267,42 39.692.861,44 40.486.718,66
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 60.000.000,00 60.900.000,00 61.813.500,00 63.049.770,00
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL 339.670.518,24 212.090.134,32 215.271.486,34 219.576.916,06
2.1.1 Edificaciones
2.1.2 Vías de comunicación 219.914.336,06 180.483.911,18 183.191.169,85 186.854.993,24
2.1.3 Obras urbanísticas
2.1.4 Instalaciones
2.1.5 Otras obras 69.791.406,50 14.779.131,17 15.000.818,13 15.300.834,50
2.2.1 Maquinaria y equipo 48.314.775,68 15.152.341,98 15.379.627,11 15.687.219,65
2.2.2 Terrenos
2.2.3 Edificios
2.2.4 Intangibles 1.650.000,00 1.674.750,00 1.699.871,25 1.733.868,68
2.2.5 Activos de valor
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público
2.3.2 Transferencias de capital al Sector Privado
2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 12.385.333,23 12.571.113,23 12.759.679,93 13.014.873,53
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS
3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES
3.3.1 Amortización interna 12.385.333,23 12.571.113,23 12.759.679,93 13.014.873,53
3.3.2 Amortización externa
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 12.500.000,00 26.542.250,00 26.940.383,75 27.479.191,43
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
TOTAL 1.240.147.158,30 1.129.282.398,17 1.146.221.634,14 1.169.146.066,82
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca
conoció la información plurianual
Sesión Extraordinaria 25-2024, del 09 de setiembre del 2024,Acuerdo N°1
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al
cual está vinculada la información plurianual
Plan de Desarrollo Humano Local del Cantón Central de Puntarenas
Periodo de vigencia del documento de
planificación al cual está vinculada la Dichos Objetivos y proyectos se reflejan en el Plan de Desarrollo Humano Local 2021-2031 de la
información plurianual Municipalidad de Puntarenas.
*Mejorar la infraestructura del cantón de Puntarenas con lo que se optimice la calidad de vida y el
desarrollo humano de sus habitantes de manera sostenible.
* Estimular la diversificación productiva con equidad de género del cantón de Puntarenas en armonía con
el medio ambiente, que se traduzca en más y mejores fuentes de empleo e Ingresos económicos para sus
habitantes.
Indicar cada uno de los objetivos de los planes *Fortalecer las instituciones públicas para que presten sus servicios de manera eficiente y eficaz en el
de mediano plazo al cual está vinculada la cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de la población puntarenense.
información plurianual * Promover acciones amigables con el ambiente que procuren la protección y uso adecuado de los
recursos naturales para el beneficio de todas las y los habitantes del cantón de Puntarenas.
* Mejorar la calidad de vida del cantón de Puntarenas mediante el fortalecimiento de los procesos y
servicios de seguridad social que promuevan la participación de la comunidad en la mitigación del riesgo.
* Mejorar la calidad de la educación para brindar mayores y mejores servicios a la población del cantón.
* Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer una institución transparente y eficaz, que responde a
las necesidades de la población.
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más
significativos en términos cuantitativos dentro
del presupuesto Supuestos Técnicos utilizados Acciones para mitigar riesgos Observaciones adicionales en
-El análisis de los ingresos nuevos y de para las proyecciones de ingresos de disponibilidad del ingreso caso de ser necesario
financiamiento se deben registrar en los
siguientes apartados-
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
De los ingresos tributarios, el Continuar incentivando la
ingreso de impuesto sobre la generación de ingresos que se
propiedad representa dentro de alineen con las proyecciones
la estructura de los ingresos establecidas en los Planes
tributarios 17,59% de los ingresos Operativos y Estratégicos del
total, ingreso que ha ido en Concejo Municipal. Esto es
aumento considerando los últimos crucial para cubrir las
dos años, esto a razón de una necesidades operativas y de
buena gestión de la recaudación inversión municipal en el
del impuesto sobre la propiedad Distrito.
de bienes inmuebles que ha *Fomentar la recuperación de
mostrado un crecimiento deudas y reducir los niveles de
significativo lo cual es producto morosidad municipal,
del aumento en las bases centrando esfuerzos en la
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA imponibles o cuentas por cobrar gestión de cobros y en la
PROPIEDAD que período a período se generan, depuración de las bases de
el recibo de declaraciones y su datos de diferentes tributos, lo
fiscalización, las actualizaciones de
cual es importante para evitar
los movimientos registrales y distorsiones en las
catastrales, así como de los proyecciones.
permisos de construcción lo cual *Planificar estrategias que
permiten el incremento de las promuevan políticas efectivas
bases imponibles. de cobro y recuperación de
deudas.
*Establecer políticas claras
para la depuración de cuentas
morosas.
* continuar con la actualización
de los imponibles para
aumentar el ingreso
*Fomentar la recuperación de
deudas y reducir los niveles de
morosidad municipal,
centrando esfuerzos en la
gestión de cobros y en la
depuración de las bases datos.
*Planificar estrategias que
promuevan políticas efectivas
de cobro y recuperación de
deudas.
Una de las fuentes de ingreso *Mantener un conocimiento
importante está representada por activo de nuestros munícipes
el Impuesto sobre bienes y (contribuyentes) y de sus
servicios, el cual alcanza en actividades económica.
promedio el 22,34% de los * Fomentar la inversión con la
ingresos totales. En esta línea se identidad distrito.
destaca principalmente el * Mantener un constante
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE
Impuesto sobre Patentes monitorio de las políticas
BIENES Y SERVICIOS
Comerciales, ingreso que macroeconómicas que podrían
históricamente es uno de los más afectarnos con el fin de reducir
importantes del total de los el impacto.
ingresos municipales y que * Evaluación periódica de los
continuará en crecimiento ingresos y su comportamiento
conforme mejoran las condiciones para tomar las medidas
económicas y comerciales del país. correctivas.
* Implementar sistemas de
monitoreo y evaluación
continua de los ingresos.
*Digitalización de servicios,
promoviendo la digitalización
para mejorar la eficiencia y
accesibilidad.
* Programas de mejora
regulatoria que nos permitan
mejorar la tramitación y se
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
fomente la inversión
En cuanto a los ingresos el
servicio de la recolección de
basura representa históricamente
alrededor de un 11,01%
aproximadamente de los ingresos
* Actualización de tarifas.
totales, se estima de acuerdo a el
* Censo para la localización de
crecimiento promedio de los
omisos.
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y últimos tres años. Esto conforme
* Planificar estrategias que
SERVICIOS se vayan actualizando los censos y
promuevan políticas efectivas
la tendencia de crecimiento,
de cobro y recuperación de
también se debe principalmente a
deudas.
la identificación y determinación
de omisos y la capacidad de
actualización de los censos,
además, de mantener la
actualización de tarifas.
En este tipo de ingreso se espera
que inicie su recaudación para el
año 2025, actualmente este * Mejorar la gestión para que
Concejo se encuentra realizando los contribuyentes pueden
las publicaciones del reglamento, acceder con más agilidad a
para que el impuesto de la zona concesiones.
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA marítima entre en vigencia y * Coordinar esfuerzos y
PROPIEDAD además, de los intereses unificar estrategias entre todas
generados por las cuentas las áreas municipales para
corrientes, el cálculo se realiza lograr los objetivos
basado en un promedio pondera institucionales de manera
por estos ingresos y calcula un colaborativa.
crecimiento lineal de los últimos
tres años.
Este ingreso corresponde al
impuesto de movilización y carga
portuaria, mismo que es
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE transferido por la Municipalidad * Implementar sistemas de
COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES de Puntarenas, el monto a monitoreo y evaluación
INTERNACIONALES incorporar en el presupuesto es continua de los ingresos.
remitido por la dirección de
hacienda de la Municipalidad de
Puntarenas.
Reconocemos que, a pesar de
nuestros esfuerzos por
elaborar un presupuesto
detallado y preciso, hay ciertos
En cuanto a los ingresos de capital
ingresos y gastos que no se
estos recursos provienen de las
pueden prever con certeza.
transferencias del gobierno central
Estos imprevistos pueden
y la más representativa
incluir eventos como desastres
corresponde a los recursos de la
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE naturales, emergencias
Ley 8114 y 9329 para la atención
CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO sanitarias, cambios legislativos
de la Red Vial y no se cuenta con la
repentinos, fluctuaciones
certeza de que aumenten por esta
económicas significativas y
razón se calcula el mismo monto
variaciones en los costos
para todos los años los cuales se
operativos. Para mitigar estos
irán ajustando
riesgos, hemos adoptado un
enfoque conservador al definir
las proyecciones
presupuestarias
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
Analizar el 80% de los gastos más significativos
Acciones necesarias en el largo
en términos cuantitativos dentro del Supuestos Técnicos utilizados Observaciones adicionales en
plazo para asegurar la
presupuesto a nivel de subpartida del para las proyecciones de gastos caso de ser necesario
sostenibilidad de los gastos
Clasificador Económico del Gasto
REMUNERACIONES, es uno de los
gasto más significativos de nuestra
estructura presupuestaria,
representando un 36,29% del
presupuesto para el 2025, sin
embargo, se proyecta para los * Implementar políticas para
próximos años que dicho rubro se controlar el crecimiento del
mantenga esto a razón de la personal, considerando la
entrada en vigor de la Ley 9635 automatización y optimización
Fortalecimiento de las Finanzas de procesos.
1.1.1 REMUNERACIONES
Públicas y la Ley 10159 Marco de *Evaluación de Desempeño
Empleo Público y no se pretende para asegurarse de que el
que del 2026 en adelante se aumento de costos se justifique
contrate mas personal, es por esto con un incremento en la
que se considera un crecimiento eficiencia y efectividad.
interanual, tomando en cuenta el
incremento del costo de vida y el
pago de anualidades en el caso de
los salarios compuestos, cuando
aplique.
Así mismo la ADQUISICIÓN DE
BIENES Y SERVICIOS alcanza
interanualmente el 20,30% *Centralizar las compras para
promedio del total de los egresos obtener economías de escala y
municipales. Se proyecta un mejorar las negociaciones con
crecimiento interanual lineal para proveedores.
los años 2026 al 2028, esto debido *Implementar tecnologías y
a las variables económicas que se prácticas más eficientes en el
puedan dar al prestar los servicios consumo de recursos, como
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
tales como inflación, tasas de energía y agua, para reducir
interés, balanza de pagos e costos operativos.
indicadores económicos; todo esto *Fomentar la contratación de
para brindar las condiciones servicios basada en resultados,
necesarias que permitan el con cláusulas de cumplimiento
desarrollo humano sostenible de y penalidades para asegurar la
los habitantes del cantón, por calidad y eficiencia
medio de la provisión de bienes y
servicios públicos de excelencia.
Se proyectan gastos significativos
del 18% para el año 2025, en
infraestructura y desarrollo de
proyectos y mantenimiento de la
red vial, reflejando un enfoque en
*Asegurar una planificación
mejorar la capacidad y
detallada y un monitoreo
conectividad dentro del distrito,
2.1.2 Vías de comunicación continuo de los proyectos de
todo lo anterior de acuerdo a los
infraestructura para evitar
objetivos propuestos en el Plan
sobrecostos y retrasos.
vial quinquenal.
Estos proyectos suelen tener un
impacto directo en la calidad de
vida de los ciudadanos y en el
desarrollo económico de la región.
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
Las proyecciones para este rubro
suelen basarse en la continuación
de proyectos de infraestructura ya
planificados o en ejecución, como Que a nivel de las inversiones y
mejoras en espacios públicos, proyectos propuestos, se
calles, parques, o el edificios ajusten a los procedimientos
municipales, entre otros y que se de la Ley de Contratación
prevé poder realizar a partir del Pública y del Reglamento
2.1.5 Otras obras año 2025. Esta proyección se vigente, así como de los
ajustará conforme obtengamos lineamientos para la definición
datos más precisos y avancemos de perfiles, viabilidades,
en las etapas de planificación. La permisos y factibilidad que
estimación refleja nuestra mejor aseguren la ejecución eficiente
evaluación de los requerimientos a del tributo municipal.
largo plazo, con la intención de
garantizar la capacidad de ejecutar
proyectos clave.
Esta proyección está basada en el
pago que se debe realizar durante
el año 2025 a una funcionaria, la
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado
cual lleva un proceso en contra del *Velar por una buena ejecución
Concejo debido a situaciones de los recursos y una buena
acontecidas durante el año 2017. planificación de los mismos.
Proyecciones de ingresos nuevos para la
institucón (En caso de no contar con este tipo Supuestos Técnicos utilizados Acciones para mitigar riesgos Observaciones adicionales en
de ingreso en ninguno de los periodos indicar para las proyecciones de ingresos de disponibilidad del ingreso caso de ser necesario
"No aplica")
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Análisis de resultados de Financiamiento
interno o externo / Utilización del Superávit / Acciones para mitigar riesgos
Observaciones adicionales en
para la institución (En caso de no contar con Argumentos utilizados de dependencia de este tipo
caso de ser necesario
este tipo de ingreso en ninguno de los de ingresos extraordinarios
periodos indicar "No aplica")
*Al solventar gastos
Son fondos, de años anteriores específicos, no crean
que serán utilizados para solventar dependencia delos recursos del
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico gastos específicos. periodo para ser ejecutados.
Nombre de cuenta de financiamiento interno,
externo o superávit
Nombre de cuenta de financiamiento interno,
externo o superávit
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09 de setiembre del 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CÓDIGO SEGÚN Act/Serv APLICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE INGRESO MONTO Prog / Proyecto Transacciones Sumas sin
Partida Presupuestaria Monto Corriente Capital
INGRESOS Grupo Financieras asignación
1.1.2.1.01.00.0.0.000 IMPUESTO DE BIENES INMUEBLES, LEY 7729 218.160.000,00 I 01 ADMINISTRACION GENERAL 21.816.000,00
Remuneraciones 21.816.000,00 21.816.000,00
I 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 4.523.381,35
Bienes duraderos 4.523.381,35 4.523.381,35
I 04 JUNTAS DE EDUCACION 10% 21.816.000,00
Transferencias corrientes 21.816.000,00 21.816.000,00
I 04 ORGANO DE NORMALIZACION TECNICA 1% 2.181.600,00
Transferencias corrientes 2.181.600,00 2.181.600,00
I 04 JUNTA ADMINISTRATIVA REGISTRO NACIONAL 4.363.200,00
Transferencias corrientes 4.363.200,00 4.363.200,00
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 6.544.780,00
Servicios 2.394.780,00 2.394.780,00
Materiales y suministros 1.650.000,00 1.650.000,00
Bienes duraderos 2.500.000,00 2.500.000,00
II 10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS 13.053.308,80
Remuneraciones 11.201.333,07 11.201.333,07
Servicios 1.651.975,73 1.651.975,73
Materiales y suministros 200.000,00 200.000,00
II 17 MANTENIMIENTO DE EDIFICIO 12.430.611,33
Remuneraciones 8.275.184,61 8.275.184,61
Servicios 2.010.290,41 2.010.290,41
Materiales y suministros 1.895.136,31 1.895.136,31
Bienes duraderos 250.000,00 250.000,00
II 25 PROTECCION MEDIO AMBIENTE 1.295.000,00
Servicios 460.000,00 460.000,00
Materiales y suministros 835.000,00 835.000,00
II 26 DESARROLLO URBANO 39.738.497,05
Remuneraciones 31.185.195,89 31.185.195,89
Servicios 4.807.141,97 4.807.141,97
Materiales y suministros 1.900.000,00 1.900.000,00
Bienes duraderos 1.846.159,19 1.846.159,19
II 27 DIRECCION DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO 61.467.125,07
Remuneraciones 52.642.951,66 52.642.951,66
Servicios 7.259.173,41 7.259.173,41
Materiales y suministros 1.565.000,00 1.565.000,00
II 28 ATENCION EMERGENCIAS CANTONALES 350.000,00
Servicios 350.000,00 350.000,00
III 01 CONSTRUCCION PALACIO MUNICIPAL 24.217.296,40
Transferencias de capital 11.831.963,17 11.831.963,17
Transferencias corrientes 12.385.333,23 12.385.333,23
III 06 OTROS PROYECTOS 4.363.200,00
Costruccion de Aceras Jicaral 4.363.200,00 4.363.200,00
SUB-TOTAL 218.160.000,00
1.1.3.2.01.05.0.0.000 IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA 19.741.531,46 I 01 ADMINISTRACION GENERAL 19.741.531,46
Remuneraciones 19.741.531,46 19.741.531,46
SUB-TOTAL 19.741.531,46
1.1.3.2.02.03.0.0.000 Impuestos especificos a los servicios de 2.374.036,00 II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 2.374.036,00
Servicios 2.374.036,00 2.374.036,00
SUB-TOTAL 2.374.036,00
1.1.3.3.01.02.0.0.000 PATENTES MUNICIPALES 234.926.000,00 I 01 ADMINISTRACION GENERAL 180.954.987,00
Remuneraciones 158.454.804,65 158.454.804,65
Servicios 20.040.182,35 20.040.182,35
Materiales y suministros 2.460.000,00 2.460.000,00
I 02 AUDITORIA 25.176.190,07
Remuneraciones 23.166.569,02 23.166.569,02
Servicios 1.644.621,05 1.644.621,05
Materiales y suministros 365.000,00 365.000,00
I 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 573.963,39
Bienes duraderos 573.963,39 573.963,39
I 04 FEDERACION DE CONCEJOS MUNICIPALES 1.793.635,57
Transferencias corrientes 1.793.635,57 1.793.635,57
I 04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR 26.062.470,00
Indemnizaciones 26.062.470,00 26.062.470,00
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 364.753,97
Servicios 364.753,97 364.753,97
SUB-TOTAL 234.926.000,00
1.1.3.3.01.09.1.0.000 Patentes Ocasionales 3.034.995,00 I 04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR 3.034.995,00
Indemnizaciones 3.034.995,00 3.034.995,00
SUB-TOTAL 3.034.995,00
1.1.3.3.01.09.2.0.00 Licencias de Licores Ley 9047 17.000.000,00 I 04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR 17.000.000,00
Indemnizaciones 17.000.000,00 17.000.000,00
SUB-TOTAL 17.000.000,00
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Impuesto por movilización de carga portuaria 14.560.720,36 III 06 Ley 8461 III ETAPA DE RECONSTRUCCION Y 14.560.720,36
Bienes duraderos 14.560.720,36 14.560.720,36
SUB-TOTAL 14.560.720,36
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres Municipales (por Hipotecas y Cedulas 9.402.535,00 I 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR 9.402.535,00
Indemnizaciones 9.402.535,00 9.402.535,00
SUB-TOTAL 9.402.535,00
1.1.9.1.02.00.0.0.000 TIMBRES PRO-PARQUES NACIONALES 4.100.000,00 I 04 APORTE CONAGEBIO LEY 7788 410.000,00
Transferencias corrientes 410.000,00 410.000,00
I 04 70% FONDO PARQUES NACIONALES LEY 2.583.000,00
Transferencias de capital 2.583.000,00 2.583.000,00
II 25 PROTECCION MEDIO AMBIENTE 1.107.000,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
Bienes Duraderos 1.107.000,00 1.107.000,00
SUB-TOTAL 4.100.000,00
II 4 SERVICIO DE CEMENTERIO 4.500.000,00
Remuneraciones 4.096.106,67 4.096.106,67
Servicios 200.480,00 200.480,00
Materiales y Suministros 178.156,78 178.156,78
Bienes Duraderos 25.256,55 25.256,55
III 06 UTILIDAD SERVICIO CEMENTERIO 500.000,00
Sumas sin asignacion 500.000,00 500.000,00
SUB-TOTAL 5.000.000,00
II 02 SERVICIO DE RECOLECCIÓN DE BASURA 122.850.000,00
Servicios 122.850.000,00 122.850.000,00
III 06 UTILIDAD SERVICIO RECOLECCION DE BASURA 13.650.000,00
Sumas sin asignacion 13.650.000,00 13.650.000,00
SUB-TOTAL 136.500.000,00
I 27 DIRECCION DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO 2.287.583,52
Servicios 2.287.583,52 2.287.583,52
I 04 CONSEJO NACIONAL DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD 3.587.271,14
Transferencias corrientes 3.587.271,14 3.587.271,14
I 04 UNION NACIONAL DE GOBIERNOS LOCALES 1.793.635,57
Transferencias corrientes 1.793.635,57 1.793.635,57
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 331.509,77
Servicios 331.509,77 331.509,77
SUB-TOTAL 8.000.000,00
II 15 ZONA MARITIMO TERRESTRE 8.000.000,00
Servicios 8.000.000,00 8.000.000,00
III 06 UTILIDAD ALQUILER ZONA MARITIMA TERRESTRE 12.000.000,00
Sumas sin asignacion 12.000.000,00 12.000.000,00
SUB-TOTAL 20.000.000,00
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 4.177.792,26
Servicios 4.177.792,26 4.177.792,26
SUB-TOTAL 4.177.792,26
I 01 ADMINISTRACION GENERAL 3.895.209,14
Remuneraciones 3.895.209,14 3.895.209,14
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 10.104.790,86
Servicios 10.104.790,86 10.104.790,86
SUB-TOTAL 14.000.000,00
I 04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 4.500.000,00
Indemnizaciones 4.500.000,00 4.500.000,00
SUB-TOTAL 4.500.000,00
I 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 1.976.618,65
Bienes duraderos 1.976.618,65 1.976.618,65
SUB-TOTAL 1.976.618,65
III 02 UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL MUNICIPAL - LEY 9329 221.685.805,74
Remuneraciones 115.602.188,98 115.602.188,98
Servicios 49.433.616,76 49.433.616,76
Materiales y suministros 52.300.000,00 52.300.000,00
Bienes duraderosRUTINARIO EN LA RED VIAL DISTRITAL DE
MANTENIMIENTO 4.350.000,00 4.350.000,00
III 02 LEPANTO 50.000.000,00
Bienes duraderosPERIODICO EN LA RED VIAL DISTRITAL DE
MANTENIMIENTO 50.000.000,00 50.000.000,00
III 02 LEPANTO 48.295.266,70
Bienes duraderos
RESOLVER CASOS DE EJECUCION INMEDIATA ATINENTE A 48.295.266,70 48.295.266,70
III 4 PROTEGER Y MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA VIAL DEL 11.158.194,56
Bienes duraderos
REPARACION DE PUENTE LA GLORIA EN EL DISTRITO DE 11.158.194,56 11.158.194,56
III 5 LEPANTO 26.000.000,00
Bienes duraderos DEL PUENTE SAN PEDRO QUEBRADA
RECONSTRUCCION 26.000.000,00 26.000.000,00
III 6 CUSUCO 38.000.000,00
Bienes duraderos 38.000.000,00 38.000.000,00
SUB-TOTAL 395.139.267,00
ORGANO DE NORMALIZACION TECNICA 1% 30.109,19
Transferencias corrientes 30.109,19 30.109,19
APORTE LEY 7788 CONAGEBIO 10% 32.795,88
Transferencias corrientes 32.795,88 32.795,88
COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES 43.135.337,18
Servicios 11.000.000,00 11.000.000,00
Bienes duraderos 32.135.337,18 32.135.337,18
FONDO DE RECOLECCION DE BASURA 19.162.396,56
Bienes duraderos
Página19.162.396,56 19.162.396,56
14
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
MOVILIDAD PEATONAL 13.208.701,90
Bienes duraderos 13.208.701,90 13.208.701,90
FONDO LEY DE SIMPLIFICACION Y EFICIENCIA
28.888.972,90
TRIBUTARIA 8114
Bienes duraderos 28.888.972,90 28.888.972,90
IMPUESTO POR MOVILIZACION DE CARGA PORTUARIA
23.095.348,96
LEY 8461
Bienes duraderos 23.095.348,96 23.095.348,96
SUB-TOTAL 127.553.662,57
1.240.147.158,30 862.561.676,88 351.435.481,42 0,00 26.150.000,00
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
CUADRO N.° 2
APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR SUBPARTIDA POR OBJETO DEL GASTO
CÓDIGO SEGÚN APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO
CLASIFICADOR DE
INGRESOS TIPO DE SUPERÁVIT MONTO PROGRAMA Subpartida Monto
3.3.2.0.00.00.0.0.000 SUPERÁVIT ESPECIFICO 127.553.662,57 1 ORGANO DE NORMALIZACION TECNICA 1% 30.109,19
Transferencias corrientes 30.109,19
1 APORTE LEY 7788 CONAGEBIO 10% 32.795,88
Transferencias corrientes 32.795,88
3 COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES 43.135.337,18
Servicios 11.000.000,00
Bienes duraderos 32.135.337,18
3 FONDO DE RECOLECCION DE BASURA 19.162.396,56
Bienes duraderos 19.162.396,56
3 MOVILIDAD PEATONAL 13.208.701,90
Bienes duraderos 13.208.701,90
FONDO LEY DE SIMPLIFICACION Y
3 EFICIENCIA TRIBUTARIA 8114 28.888.972,90
Bienes duraderos 28.888.972,90
IMPUESTO POR MOVILIZACION DE CARGA
3 PORTUARIA LEY 8461 23.095.348,96
Bienes duraderos 23.095.348,96
TOTAL 127.553.662,57 127.553.662,57
Yo Mailyn Fernanda Araya Flores, cédula de identidad 503830199, union libre, vecina de Jicaral, Lepanto, Puntarenas hago constar que los datos suministrados anteriormente
corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos incorporados en el presupuesto ordinario 2025.
Firma del funcionario responsable: _______________________________
Versión actualizada a julio de 2024
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CUADRO N.º 03
CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES
¿ Dispone del estudio previo de Referencia del documento donde se
Ingreso ordinario que financia la viabilidad financiera para la plaza Acuerdo de aprobación de la plaza por encuentra la justificación del movimiento
N.° Movimiento Propuesto plaza Programa Presupuestario Nombre de la Plaza Categoria de la plaza propuesta? parte del Concejo Municipal propuesto
1 Ejemplo: Justificaciones de ingresos y
2
3
4
5
6
7
8
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20
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CUADRO N.º 4
PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
Para completar este cuadro debe considerar el artículo 46 de la Ley Marco de Empleo Público N° 10159 que se detalla a continuación:
Artículo 46- Relaciones de servicio temporales o por períodos. Se podrán contratar, de forma temporal, nuevas personas servidoras públicas para realizar:
a) Labores extraordinarias.
b) Labores justificadas en procesos productivos temporales o por perfiles que dependan de los estándares y el alto desempeño de una determinada familia de puestos.
c) Labores que requieran determinadas destrezas físicas, cognitivas o afines requeridas para actividades específicas.
d) Labores originadas por la atención de emergencias o fuerza mayor, las cuales mantendrán una relación laboral por el plazo que establezca cada administración.
No procederá la contratación temporal de servidores públicos para la atención de actividades ordinarias de las entidades y los órganos incluidos, a excepción de las contrataciones efectuadas por el Poder Judicial, el Tribunal Supremo de
Elecciones, la Caja Costarricense de Seguro Social y la Comisión Nacional de Emergencias o cuando por razones de conveniencia nacional, por inopia o por razones de emergencia, sea necesario acudir a esta vía para garantizar la
La plaza fue
incorporada en Hay un
Ingreso ordinario Plazo de la
ejercicios contrato Fecha de inicio Fecha final del Inciso del artículo 46 al Justificación amplia y clara de la plaza
Nombre de la plaza que financia la plaza en
presupuestarios de vigente del contrato contrato cual está vinculado solicitada
plaza meses (2025)
años anteriores (Sí/No)
(Sí/No)
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CUADRO N.° 5
SALARIO DEL ALCALDE/SA Y VICEALCALDE/SA
SALARIO DEL ALCALDE/SA
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario
a) Salario mayor pagado
del alcalde/sa
a) Salario mayor pagado
Con las anualidades Más la anualidad del
aprobadas periodo
(Indicar puesto mayor pagado)
(Indicar fecha de ingreso del puesto mayor pagado) ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 0,00 0,00
Anualidades 0,00 0,00
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 0,00
Carrera Profesional 0,00 0,00
Otros incentivos salariales 0,00 0,00
Total salario mayor pagado 0,00 0,00
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 0,00 0,00
Salario base del Alcalde 0,00 0,00 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 0,00 (2)
Indicar profesión del alcalde
Total salario mensual 0,00 0,00
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b) Con base en la tabla establecida en el art. 20 del Código Municipal
PROPUESTO
Monto del presupuesto ordinario 0,00
Salario definido por tabla 0,00 (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 (4)
Total salario mensual 0,00
c) Con base en el 50% de la pensión del Alcalde/sa
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
SALARIO DEL VICEALCALDE/SA
a) Con base en el 80% del salario base del Alcalde/sa
PROPUESTO
Salario base del Vicealcalde/sa (Art.20 del Código Municipal) 0,00
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00
Total salario mensual 0,00
b) Con base en el 50% de la pensión del Vicealcalde/sa
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
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CUADRO N.° 8
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE
FORMALIZACIÓN AÑO DE PRIMER
ENTIDAD PRESTATARIA Nº OPERACIÓN COMISIONES (1) INTERESES (2) AMORTIZACIÓN (3) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO SALDO
(co ntrato firmado entre DESEMBOLSO
las partes)
IFAM 6-ED-1258-1205 19 de enero de 2006 2008 350.150,00 697.983,51 914.652,65 1.612.636,16Construccion Edificio Municipal 6.688.580,87
IFAM 6-ED-1258-1205-ADI-2 0 de agosto de 2020 0 0,00 0,00 63.494,96 63.494,96 Intereses readecuados del 01- 126.989,98
IFAM 6-ED-1338-0410 5 de junio de 2010 2011 3.100.000,00 13.555.485,66 8.409.125,83 21.964.611,49Construccion Edificio Municipal 103.036.586,84
IFAM 6-ED-1338-0410-ADI-2 0 de agosto de 2020 0 0,00 0,00 576.553,00 576.553,00 Intereses readecuados del 01- 4.035.876,51
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALES 3.450.150,00 14.253.469,17 9.963.826,44 24.217.295,61
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 0,00 0,00 0,00 0,00
DIFERENCIA 3.450.150,00 14.253.469,17 9.963.826,44 24.217.295,61
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CUADRO N.º 7
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Art. 118, Codigo de Normas y procedimientos tributarios ,
(Codigo Tributario)
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Articulo 14, Ley contra la corrupcion y el enrriquecimiento Ilicito
en la Funcion Publica
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Decreto Nº 41161-H , el presidente de la Republica y el
Ministerio de Hcienda
Retribucion por Dedicacion Exclusiva Transitorio XXVIII, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas
Publicas
Retribucion Ejercicio Liberal de la Profecion Articulo Nº 36, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas
Publicas
Retribucion por años Servidos Ley de Pagos de Anualidades en Administracion Publica
Retribucion por años Servidos Transitorio XXXI, Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas
Publicas
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CUADRO N.° 8
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE
FORMALIZACIÓN AÑO DE PRIMER
ENTIDAD PRESTATARIA Nº OPERACIÓN COMISIONES (1) INTERESES (2) AMORTIZACIÓN (3) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO SALDO
(co ntrato firmado entre DESEMBOLSO
las partes)
IFAM 6-ED-1258-1205 19 de enero de 2006 2008 350.150,00 697.983,51 914.652,65 1.612.636,16Construccion Edificio Municipal 6.688.580,87
IFAM 6-ED-1258-1205-ADI-2 0 de agosto de 2020 0 0,00 0,00 63.494,96 63.494,96 Intereses readecuados del 01- 126.989,98
IFAM 6-ED-1338-0410 5 de junio de 2010 2011 3.100.000,00 13.555.485,66 8.409.125,83 21.964.611,49Construccion Edificio Municipal 103.036.586,84
IFAM 6-ED-1338-0410-ADI-2 0 de agosto de 2020 0 0,00 0,00 576.553,00 576.553,00 Intereses readecuados del 01- 4.035.876,51
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALES 3.450.150,00 14.253.469,17 9.963.826,44 24.217.295,61
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 0,00 0,00 0,00 0,00
DIFERENCIA 3.450.150,00 14.253.469,17 9.963.826,44 24.217.295,61
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CUADRO N.º 9
SALARIO DEL INTENDENTE (A) Y VICEINTENDENTE (A)
SALARIO DEL INTENDENTE (A)
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal y articulo 7 de la Ley General de Concejos Municipales de
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario del
intendente/ta a) Salario mayor pagado
a) Salario mayor pagado
Con las
anualidades Más la anualidad
aprobadas del periodo
Coordinadora de Servicios Financieros y Administrativos
01/05/1996 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 883.135,63 885.785,04
Anualidades 592.251,80 592.251,82
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 574.038,16 575.760,28
Carrera Profesional 0,00 0,00
Otros incentivos salariales 0,00 0,00
Total salario mayor pagado 2.049.425,59 2.053.797,14
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 204.942,56 205.379,71
Salario base del Intendente 2.254.368,15 2.259.176,85 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 614.827,68 616.139,14 (2)
MCS. Gestion de proyectos
Total salario mensual 2.869.195,83 2.875.315,99
b) Con base en la tabla establecida en el art. 20 del Código Municipal
PROPUESTO
Monto del presupuesto inicial 0,00
Salario definido por tabla 0,00 (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 (4)
Total salario mensual 0,00
c) Con base en el 50% de la pensión del Intendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
SALARIO DEL VICEINTENDENTE (A)
a) Con base en el 80% del salario base del Intendente (a)
PROPUESTO
Salario base del Viceintendente (a) (Art.20 del Código Municipal) 1.807.341,48
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00
Total salario mensual 1.807.341,48
b) Con base en el 50% de la pensión del Viceintendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0,00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0,00 (5)
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PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
P G S
1 ADMINISTRACION GENERAL
226.981.690,99
0 REMUNERACIONES
1 1 GASTOS DE CONSUMO 203.907.545,24
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 1 REMUNERACIONES 113.871.832,97
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 113.871.832,97
0,02 REMUNERACIONES 8.806.500,00
EVENTUALES
0.02.05 Dietas 1 1 1 1 Sueldos y salarios 8.806.500,00
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 51.248.449,59
0.03.01 Retribución por años servidos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 15.063.953,50
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la
profesión 1 1 1 1 Sueldos y salarios 23.482.935,89
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 12.701.560,20
0,04 CONTRIBUCIONES 14.860.825,43
PATRONALES AL DESARROLLO 1 1 1 REMUNERACIONES
Y LA SEGURIDAD SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de
Salud de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social 14.098.731,82
0.04.05 Contribución patronal al Banco
Popular y de Desarrollo Comunal 1 1 1 2 contribuciones sociales
762.093,61
0,05 CONTRIBUCIONES 15.119.937,26
PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS
DE CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al Seguro de
Pensiones de la Caja 1 1 1 2 contribuciones sociales
Costarricense de Seguro Social 8.261.094,75
0.05.02 Aporte patronal al Regimen 4.572.561,67
Obligatorio de Pensiones 1 1 1 2 contribuciones sociales
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de
Capitalización laboral 1 1 1 2 contribuciones sociales 2.286.280,84
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 20.514.145,74
1.01 ALQUILERES 6.070.732,15
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 6.070.732,15
1,02 SERVICIOS BASICOS 4.260.000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 300.000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1.400.000,00
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1.02.03 Servicio de correo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 60.000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 2.500.000,00
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y 960.000,00
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 60.000,00
1.03.03 Impresión, encuadernacion y otros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
1.03.04 Transporte de bienes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios 100.000,00
financieros y comerciales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.03.07 Servicios de tecnologías de 600.000,00
información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,04 SERVICIOS DE GESTION Y 800.000,00
APOYO
1.04.02 Servicios jurídicos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 500.000,00
1.04.06 Servicios generales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 200.000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
1,05 GASTOS DE VIAJE Y DE 1.267.465,71
TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 767.465,71
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 500.000,00
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y 5.185.947,88
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 5.185.947,88
1,07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 400.000,00
1.07.01 Actividades de capacitación 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 200.000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 200.000,00
1,08 MANTENIMIENTO Y 1.300.000,00
REPARACION
1.08.05 Mantenimiento y reparación de 200.000,00
equipo de transporte 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.07 Mantenimiento y reparación de 600.000,00
equipo y mobiliario de oficina 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.08 Mantenimiento y reparación de 200.000,00
equipo de cómputo y sistemas de
información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.99 Mantenimiento y reparación de 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 300.000,00
otros equipos
1,09 IMPUESTOS 270.000,00
1.09.99 Otros impuestos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 270.000,00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 2.560.000,00
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y 1.100.000,00
CONEXOS
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 500.000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 600.000,00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE 150.000,00
USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
MANTENIMIENTO
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2.03.04 Materiales y productos eléctricos, 150.000,00
telefónicos y de cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2,04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y 175.000,00
ACCESORIOS
2.04.02 Repuestos y accesorios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 175.000,00
2,99 UTILES, MATERIALES Y 1.135.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y 500.000,00
cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.03 Productos de papel, cartón e 500.000,00
impresos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.99 Otros útiles, materiales y 135.000,00
suministros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
02 AUDITORIA INTERNA 25.176.190,06
0 REMUNERACIONES 1 1 GASTOS DE CONSUMO 23.166.569,01
0,01 REMUNERACIONES BASICAS
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 18.098.410,73 18.098.410,73
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 1.508.200,89
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 1.508.200,89
0,04 CONTRIBUCIONES 1 1 1 REMUNERACIONES 1.764.595,05
PATRONALES AL DESARROLLO
Y LA SEGURIDAD SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de
Salud de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social 1.674.102,99
0.04.05 Contribución patronal al Banco
Popular y de Desarrollo Comunal 1 1 1 2 contribuciones sociales
90.492,05
0,05 CONTRIBUCIONES 1.795.362,34
PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS FONDOS
DE CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al Seguro de
Pensiones de la Caja 1 1 1 2 contribuciones sociales
Costarricense de Seguro Social 980.933,86
0.05.02 Aporte patronal al Régimen 542.952,32
Obligatorio de Pensiones 1 1 1 2 contribuciones sociales
0.05.03 Aporte patronal al Fondo de
Capitalización laboral 1 1 1 2 contribuciones sociales 271.476,16
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 1.649.621,05
1,02 SERVICIOS BASICOS 590.918,34
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 17.670,17
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 197.357,78
1.02.03 Servicio de correo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 25.000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 350.890,40
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y 100.000,00
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
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09 de setiembre del 2024
1,05 GASTOS DE VIAJE Y DE 140.412,61
TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 70.412,61
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 70.000,00
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y 568.290,10
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 568.290,10
1,08 MANTENIMIENTO Y 250.000,00
REPARACION
1.08.07 Mantenimiento y reparación de 100.000,00
equipo y mobiliario de oficina 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.08 Mantenimiento y reparación de 150.000,00
equipo de cómputo y sistemas de
información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 360.000,00
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y 140.000,00
CONEXOS
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 70.000,00
2.01.99 Otros productos químicos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 70.000,00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE 70.000,00
USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
MANTENIMIENTO
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, 70.000,00
telefónicos y de cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99 UTILES, MATERIALES Y 150.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y 50.000,00
cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.03 Productos de papel, cartón e 100.000,00
impresos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
3 ADMINISTRACION DE 7.073.963,38
INVERSIONES PROPIAS 2 GASTOS DE CAPITAL
5 BIENES DURADEROS 2 2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 7.073.963,38
5,01 MAQUINARIA, EQUIPO Y 5.573.963,38
MOBILIARIO
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2 2 1 Maquinaria y equipo 2.573.963,38
5.01.05 Equipo de cómputo 2 2 1 Maquinaria y equipo 2.000.000,00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 2 2 1 Maquinaria y equipo 1.000.000,00
5.99 BIENES DURADEROS 1.500.000,00
DIVERSOS
5.99.03 Bienes Intangibles 2 2 4 Intangibles 1.500.000,00
4 REGISTRO DE LA DEUDA, 98.017.283,97
FONDOS Y TRANSFERENCIAS
6 TRANSFERENCIAS 95.434.283,97
CORRIENTES 1 3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Página
24
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
6,01 TRANSFERENCIAS 35.434.283,97
CORRIENTES AL SECTOR
PUBLICO
6.01.02 Transferencias corrientes a 7.017.705,07
órganos desconcentrados
6.01.02.01 Junta Administrativa del Registro 4.363.200,00
Nacional (2% IBI)
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.02.03 Aporte Órgano Normalización 2.211.709,19
Técnica
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.02.04 Aporte CONAGEBIO Ley 7788 442.795,88
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.03 Transferencias corrientes a 25.403.271,14
instituciones descentralizadas
no empresariales
6.01.03.01 Consejo Nac de Personas con 3.587.271,14
Discapacidad
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.03.02 Juntas de Educación (10% IBI) 21.816.000,00
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.04 Transferencias corrientes a 3.013.307,76
gobiernos locales
6.01.04.03 Federación de Concejos 1.219.672,19
Municipales de Distrito
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6.01.04.04 Unión Nacional de Gobiernos 1.793.635,57
Locales
Transferencias corrientes al sector
1 3 1 público
6,06 TRANSFERENCIAS 60.000.000,00
CORRIENTES AL SECTOR
PRIVADO
6.06.01 Indemnizaciones por sentencia 60.000.000,00
Transferencias corrientes al Sector
1 3 2 Privado
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2 3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.583.000,00
7,01 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2.583.000,00
AL SECTOR PUBLICO
7.01.02 Transferencias de capital de 2.583.000,00
órganos desconcentrados
7.01.02.01 Fondo de Parques Nacionales 2.583.000,00
Transferencias de capital al sector
2 3 1 público
TOTAL PROGRAMA I 357.249.128,41 357.249.128,41
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2023
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-04 CEMENTERIO
CODIGO ASIGNACION
Página
25
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
1 GASTOS CORRIENTES
0 REMUNERACIONES 1 1 GASTOS DE CONSUMO 4.096.106,67
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 1 REMUNERACIONES 3.200.000,00
0.01.02 Jornales ocasionales 1 1 1 1 Sueldos y salarios 3.200.000,00
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 266.666,67
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 266.666,67
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL 312.000,00
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD
SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de Salud 296.000,00
de la Caja Costarricense de Seguro 1 1 1 2 contribuciones sociales
Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y 16.000,00
1 1 1 2 contribuciones sociales
de Desarrollo Comunal
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A 317.440,00
FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al seguro de 173.440,00
pensiones de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.05.02 Aporte patronal al Régimen Obligatorio 96.000,00
1 1 1 2 contribuciones sociales
de pensiones complementarias
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de 48.000,00
1 1 1 2 contribuciones sociales
Capitalización laboral
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 200.480,00
1.02 SERVICIOS BASICOS
100.000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
1.02.02 Servicio de energia electrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS 100.480,00
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.480,00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 178.156,78
Página
26
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 178.156,78
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 60.000,00
2.01.99 Otros productos químicos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 118.156,78
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 25.256,55
5,01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2 2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 25.256,55
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 2 2 2 1 Maquinaria y equipo 25.256,55
TOTAL CEMENTERIO 4.500.000,00 4.500.000,00
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
13.053.308,80
0 REMUNERACIONES 1 1 GASTOS DE CONSUMO 11.201.333,08
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 1 REMUNERACIONES 7.358.570,69
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 7.358.570,69
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 2.121.477,36
0.03.01 Retribución por años servidos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 1.392.242,89
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 729.234,47
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL 853.204,32
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD 1 1 1 REMUNERACIONES
SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de Salud 809.450,26
de la Caja Costarricense de Seguro 1 1 1 2 contribuciones sociales
Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular y 43.754,07
1 1 1 2 contribuciones sociales
de Desarrollo Comunal
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A 868.080,71
FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
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27
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
0.05.01 Contribución patronal al seguro de 474.294,10
pensiones de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.05.02 Aporte patronal al Régimen Obligatorio 262.524,41
1 1 1 2 contribuciones sociales
de pensiones complementarias
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de Capitalización 131.262,20
1 1 1 2 contribuciones sociales
laboral
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 1.651.975,72
1,02 SERVICIOS BASICOS 620.000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 20.000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 250.000,00
1.02.04 Servicio de Telecomunicaciones 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 350.000,00
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y
SOCIALES 137.200,17
1.03.02 Publicidad y propaganda 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 117.200,17
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 20.000,00
1,05 GASTOS DE VIAJE Y DE 120.000,00
TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 60.000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 60.000,00
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS 274.775,55
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 274.775,55
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 500.000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500.000,00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 200.000,00
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 50.000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
2,99 UTILES, MATERIALES Y 150.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
TOTAL SERVICIOS SOCIALES Y
COMPLEMENTARIOS 13.053.308,80 13.053.308,80
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28
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-17 MANTENIMIENTO DE EDIFICOS
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
1 GASTOS CORRIENTES 12.180.611,32
0 REMUNERACIONES 1 1 GASTOS DE CONSUMO 8.275.184,61
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 1 REMUNERACIONES 4.873.880,91
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 4.873.880,91
1 1 1 1 Sueldos y salarios
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 2.129.673,68
0.03.01 Retribución por años servidos 1.590.938,71
1 1 1 1 Sueldos y salarios
0.03.03 Decimotercer mes 538.734,97
1 1 1 1 Sueldos y salarios
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL 630.319,91
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD 1 1 1 REMUNERACIONES
SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de 597.995,81
Salud de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco Popular 32.324,10
y de Desarrollo Comunal 1 1 1 2 contribuciones sociales
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A 641.310,11
FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al seguro de 350.393,22
pensiones de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.05.02 Aporte patronal al Régimen Obligatorio 193.944,59
de pensiones complementarias 1 1 1 2 contribuciones sociales
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de 96.972,29
Capitalización laboral 1 1 1 2 contribuciones sociales
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 2.010.290,41
1,02 SERVICIOS BASICOS 282.295,07
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 75.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 207.295,07
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 125.000,00
1.04.06 Servicios General 125.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS 1.002.995,34
OBLIGACIONES
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29
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
1.06.01 Seguros 1.002.995,34
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 600.000,00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 600.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 1.895.136,31
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 300.000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 250.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.01.99 Otros productos químicos 50.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2,03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE 305.136,31
USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 100.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.03.06 Materiales y productos de plástico 102.568,15
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en 102.568,16
la construcción 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2,04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y 100.000,00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 100.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2,99 UTILES, MATERIALES Y 1.190.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 250.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.04 Textiles y vestuarios 100.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 600.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y 100.000,00
seguridad 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 90.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 50.000,00
1 1 2 adquisición de bienes y servicios
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 250.000,00
5,01 MAQUINARIA, EQUIPO Y 250.000,00
MOBILIARIO 2 2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 250.000,00
2 2 1 Maquinaria y equipo
TOTAL SUB-PROGRAMA MANTENIMIENTO DE 12.430.611,32 12.430.611,32
EDIFICIOS
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-26 DESARROLLO URBANO
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIA TOTAL
Página
30
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
L
GASTOS 37.892.3
1 37,86
CORRIENTES
0 REMUNERACIONES GASTOS DE 31.185.1
1 1 95,89
CONSUMO
0,01 REMUNERACIONES BASICAS REMUNERACIONE 19.233.5
1 1 1 38,65
S
0.01 Sueldos para cargos fijos 19.233.5
.01 1 1 1 1 Sueldos y salarios 38,65
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 7.159.49
4,51
0.03 Retribución por años servidos 1.940.43
.01 1 1 1 1 Sueldos y salarios 5,04
0.03 Restriccion al ejercicio liberal 3.188.82
.02 1 1 1 1 Sueldos y salarios 6,15
0.03 Decimotercer mes 2.030.23
.03 1 1 1 1 Sueldos y salarios 3,32
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA REMUNERACIONE 2.375.37
SEGURIDAD SOCIAL 1 1 1 2,98
S
0.04 Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de contribuciones 2.253.55
.01 Seguro Social 1 1 1 2 8,99
sociales
0.04 Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal contribuciones 121.814,
.05 1 1 1 2 00
sociales
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y 2.416.78
OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 9,74
0.05 Contribución patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense contribuciones 1.320.46
.01 de Seguro Social 1 1 1 2 3,75
sociales
0.05 Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones complementarias contribuciones 730.884,
.02 1 1 1 2 00
sociales
0.05 Aporte patronal al Fondo de Capitalización laboral contribuciones 365.442,
.03 1 1 1 2 00
sociales
1 SERVICIOS GASTOS DE 4.807.14
1 1 1,97
CONSUMO
1,02 SERVICIOS BASICOS 1.311.59
0,15
1.02 Servicio de agua y alcantarillado adquisición de 47.000,0
.01 0
1 1 2 bienes y servicios
1.02 Servicio de energía eléctrica adquisición de 414.590,
.02 15
1 1 2 bienes y servicios
1.02 Servicio de correo adquisición de 50.000,0
.03 0
1 1 2 bienes y servicios
1.02 Servicio de telecomunicaciones adquisición de 800.000,
.04 00
1 1 2 bienes y servicios
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 475.000,
00
Página
31
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
1.03 Información adquisición de 250.000,
.01 00
1 1 2 bienes y servicios
1.03 Publicidad y propaganda adquisición de 75.000,0
.02 0
1 1 2 bienes y servicios
1.03 Impresión, encuadernacion y otros adquisición de 50.000,0
.03 0
1 1 2 bienes y servicios
1.03 Transporte de bienes 1 1 2 adquisición de 100.000,
.04 00
bienes y servicios
1,04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 300.000,
00
1.04 Otros servicios de gestion y apoyo adquisición de 300.000,
.99 00
1 1 2 bienes y servicios
1,05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 200.000,
00
1.05 Transporte dentro del pais adquisición de 100.000,
.01 00
1 1 2 bienes y servicios
1.05 Viáticos dentro del país adquisición de 100.000,
.02 00
1 1 2 bienes y servicios
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 1.064.99
1,91
1.06 Seguros adquisición de 1.064.99
.01 1,91
1 1 2 bienes y servicios
1,08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.155.55
9,91
1.08 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte adquisición de 300.000,
.05 00
1 1 2 bienes y servicios
1.08 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina adquisición de 355.559,
.07 91
1 1 2 bienes y servicios
1.08 Mantenimiento y reparación de equipo cómputo y sistemas adquisición de 500.000,
.08 00
1 1 2 bienes y servicios
1,09 IMPUESTOS 300.000,
00
1.09 Otros Impuesto adquisición de 300.000,
.99 00
1 1 2 bienes y servicios
2 MATERIALES Y SUMINISTROS GASTOS DE 1.900.00
1 1 0,00
CONSUMO
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 700.000,
00
2.01 Combustible y lubricantes adquisición de 400.000,
.01 00
1 1 2 bienes y servicios
2.01 Tintas, pinturas y diluyentes adquisición de 300.000,
.04 00
1 1 2 bienes y servicios
2,03 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 75.000,0
0
2.03 Materiales y Productos Electricos Telefonicos y de Computo adquisición de 75.000,0
.04 0
1 1 2 bienes y servicios
Página
32
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
2,04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 300.000,
00
2.04 Herramientas e instrumentos adquisición de 50.000,0
.01 0
1 1 2 bienes y servicios
2.04 Repuestos y accesorios adquisición de 250.000,
.02 00
1 1 2 bienes y servicios
2,99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 825.000,
00
2.99 Utiles y materiales de oficina y cómputo adquisición de 175.000,
.01 00
1 1 2 bienes y servicios
2.99 Productos de papel, cartón e impresos adquisición de 500.000,
.03 00
1 1 2 bienes y servicios
2.99 Otros útiles, materiales y suministros adquisición de 150.000,
.99 00
1 1 2 bienes y servicios
5 BIENES DURADEROS GASTOS DE 1.846.15
2 9,19
CAPITAL
5,01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO ADQUISICIÓN DE 1.846.15
2 2 9,19
ACTIVOS
5.01 Equipo de comunicación 238.522,
.03 2 2 1 Maquinaria y equipo 57
5.01 Equipo y mobiliario de oficina 1.607.63
.04 2 2 1 Maquinaria y equipo 6,62
TOTAL SUB-PROGRAMA DESARROLLO URBANO 39.738.4 39.738.4
97,05 97,05
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: SERVICIOS
SERVICIO 02-27 DIRECCION DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
63.754.708,59
0 REMUNERACIONES 1 GASTOS CORRIENTES 52.642.951,66
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 35.406.174,95
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 35.406.174,95
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 9.147.246,29
0.03.01 Retribución por años servidos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 5.720.060,04
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 3.427.186,25
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES 4.009.807,91
AL DESARROLLO Y LA 1 1 1 REMUNERACIONES
SEGURIDAD SOCIAL
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de 3.804.176,74
Salud de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco 205.631,17
Popular y de Desarrollo Comunal 1 1 1 2 contribuciones sociales
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES 4.079.722,51
A FONDOS DE PENSIONES Y
OTROS FONDOS DE
CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al Seguro de 2.229.041,94
Pensiones de la Caja Costarricense 1 1 1 2 contribuciones sociales
de Seguro Social
0.05.02 Aporte patronal al Régimen 1.233.787,05
Obligatorio de pensiones 1 1 1 2 contribuciones sociales
complementarias
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de 616.893,52
1 1 1 2 contribuciones sociales
Capitalización laboral
1 SERVICIOS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 9.546.756,93
1,02 SERVICIOS BASICOS 1.973.026,37
1.02.01 Servicio de Agua 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 116.551,00
1.02.02 Servicio de Energía Eléctrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1.036.475,37
1.02.03 Servicio de correo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 20.000,00
1.02.04 Servicios de Telecomunicaciones 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 800.000,00
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y 4.907.366,78
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 125.000,00
1.03.02 Publicidad y propaganda 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 82.366,78
1.03.04 Transporte de bienes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
Comisiones y gastos por servicios 2.000.000,00
1.03.06
financieros y comerciales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.03.07 Servicio de Tecnologías de 2.500.000,00
Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 200.000,00
1.04.06 Servicios Generales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 50.000,00
1.04.99 Otros Servicios de gestión y apoyo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 150.000,00
1,05 GASTOS DE VIAJE Y DE 575.000,00
TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del pais 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 350.000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 225.000,00
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Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y 1.291.363,78
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1.291.363,78
1,08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 600.000,00
Mantenimiento y reparación de equipo 200.000,00
1.08.07
y mobiliario de oficina 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
Mantenimiento y reparación de equipo 400.000,00
1.08.08
de cómputo y sistemas de información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTOS DE CONSUMO 1.565.000,00
2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y 500.000,00
CONEXOS
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 500.000,00
2,04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y 250.000,00
ACCESORIOS
2.04.02 Repuestos y accesorios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 250.000,00
2,99 UTILES, MATERIALES Y 815.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y 255.000,00
cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 350.000,00
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y 115.000,00
seguridad 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 95.000,00
TOTAL DIRECCION DE SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO 63.754.708,59 63.754.708,59
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO LEPANTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA III INVERSIONES
CODIGO ASIGNACION
P G S CLASIFICACION DEL GASTO Clasificador Económico PARCIAL TOTAL
1 EDIFICIOS 24.217.296,40
1 CONSTRUCCION PALACIO 24.217.296,40
MUNICIPAL 2 GASTOS DE CAPITAL
3 INTERESES Y COMISIONES 2 1 FORMACION DE CAPITAL 11.831.963,17
3,02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 11.831.963,17
3.02.03 Intereses sobre préstamos de 11.831.963,17
Instituciones Descentralizadas no
Empresariales 2 1 1 Edificaciones
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3 Transacciones Financieras
8 AMORTIZACION 3 3 Amortización 12.385.333,23
8,02 AMORTIZACION SOBRE 12.385.333,23
PRESTAMOS
8.02.03 Amortización de préstamos de 12.385.333,23
Instituciones Descentralizadas no
Empresariales 3 3 1 Amortización Interna
2 VIAS DE COMUNICACIÓN 441.600.141,80
TERRESTRE
1 UNIDAD TECNICA DE GESTION 221.685.805,74
VIAL MUNICIPAL - LEY 9329
0 REMUNERACIONES 1 1 GASTO DE CONSUMO 115.602.188,98
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 1 1 1 REMUNERACIONES 86.370.925,99
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 76.491.755,53
0.01.02 Jornales 1 1 1 1 Sueldos y salarios 9.879.170,46
0,02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.500.000,00
0.02.01 Tiempo Extraordinario 1 1 1 1 Sueldos y salarios 1.500.000,00
0,03 INCENTIVOS SALARIALES 9.966.920,47
0.03.01 Retribución por años servidos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 2.440.932,28
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 7.525.988,19
0,04 CONTRIBUCIONES PATRONALES 8.805.406,18
AL DESARROLLO Y LA 1 1 1 REMUNERACIONES
SEGURIDAD SOCIAL
0.04.01 Contribución patronal al Seguro de 8.353.846,89
Salud de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.04.05 Contribución patronal al Banco 451.559,29
1 1 1 2 contribuciones sociales
Popular y de Desarrollo Comunal
0,05 CONTRIBUCIONES PATRONALES 8.958.936,34
A FONDOS DE PENSIONES Y
OTROS FONDOS DE
CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución patronal al seguro de 4.894.902,72
pensiones de la Caja Costarricense de 1 1 1 2 contribuciones sociales
Seguro Social
0.05.02 Aporte patronal al Régimen 2.709.355,75
Obligatorio de pensiones 1 1 1 2 contribuciones sociales
complementarias
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0.05.03 Aporte patronal al Fondo de 1.354.677,87
1 1 1 2 contribuciones sociales
Capitalización Laboral
1 SERVICIOS 1 1 GASTO DE CONSUMO 49.433.616,76
1,02 SERVICIOS BASICOS 1 1 GASTO DE CONSUMO 2.500.000,00
1.02.01 Servicio de Agua y Alcantarillado 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 150.000,00
1.02.02 Servicio de Energia Electrica 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1.700.000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 650.000,00
1,03 SERVICIOS COMERCIALES Y 1.697.824,41
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 200.000,00
1.03.04 Transporte de bienes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 400.000,00
Comisiones y gastos por servicios 50.000,00
1.03.06
financieros y comerciales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.03.07 Servicio de Tecnologías de 1.047.824,41
Información 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 22.100.000,00
1.04.03 Servicios de Ingeniería 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 22.000.000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 100.000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE 1.100.000,00
TRANSPORTE
1.05.01 Transporte dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 700.000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 400.000,00
1,06 SEGUROS, REASEGUROS Y 6.435.792,35
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 6.435.792,35
1,08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 15.200.000,00
1.08.04 Mantenimeinto y reparacion de 7.500.000,00
equipo produccion 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.05 Mantenimeinto y reparacion de 7.500.000,00
equipo Trasporte 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1.08.07 Mantenimiento y reparacion de 200.000,00
mobiliario y equipo de oficina 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
1,09 OTROS IMPUESTOS 400.000,00
1.09.99 Otros impuestos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 400.000,00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 1 GASTO DE CONSUMO 52.300.000,00
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2,01 PRODUCTOS QUIMICOS Y 26.400.000,00
1 1 GASTO DE CONSUMO
CONEXOS
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 26.000.000,00
2.01.02 Productos farmaceuticos y 100.000,00
medicinales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 300.000,00
2,03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE 17.700.000,00
USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y 1 1 GASTO DE CONSUMO
MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 7.000.000,00
2.03.02 Materiales productos minerales y 8.000.000,00
asfálticos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.03.03 Madera y sus derivados 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 2.000.000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, 200.000,00
telefónicos y de cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.03.06 Materiales y productos de plástico 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 200.000,00
2.03.99 Otros materiales y productos de uso 300.000,00
en la construcción 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2,04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y 6.500.000,00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 500.000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 6.000.000,00
2,99 UTILES, MATERIALES Y 1.700.000,00
SUMINISTROS DIVERSOS
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y 150.000,00
cómputo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 250.000,00
2.99.04 Textiles y vestuarios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 900.000,00
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 150.000,00
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y 250.000,00
seguridad 1 1 2 adquisición de bienes y servicios
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 4.350.000,00
5,01 MAQUINARIA, EQUIPO Y 4.200.000,00
2 2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
MOBILIARIO
5.01.01 Maquinaria y equipo para la 3.000.000,00
producción 2 2 1 Maquinaria y equipo
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2 2 1 Maquinaria y equipo 700.000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 2 2 1 Maquinaria y equipo 500.000,00
5,99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 150.000,00
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5.99.03 Bienes intangibles 2 2 4 Intangibles 150.000,00
Total Unidad Técnica de Gestión 221.685.805,74
Vial Municipal
2 MANTENIMIENTO RUTINARIO EN 78.888.972,90
LA RED VIAL DISTRITAL DE
LEPANTO
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 78.888.972,90
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 78.888.972,90
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 78.888.972,90
3 MANTENIMIENTO PERIÓDICO 48.295.266,70
MITIGACIÓN DE POLVO MEDIANTE
APLICACIÓN TSB-3 MULTICAPA
EN LA RED VIAL DISTRITAL DE
LEPANTO
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 48.295.266,70
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 48.295.266,70
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 48.295.266,70
4 RESOLVER CASOS DE 11.158.194,56
EMERGENCIA INMEDIATA
ATINENTE A PROTEGER Y
MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA
VIAL DEL DISTRITO DE LEPANTO
LEY 8114
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 11.158.194,56
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 11.158.194,56
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 11.158.194,56
5 CONSTRUCCION DE PUENTE LA 26.000.000,00
GLORIA EN EL DISTRITO DE
LEPANTO
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 26.000.000,00
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 26.000.000,00
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 26.000.000,00
6 RECONSTRUCCION DEL PUENTE 38.000.000,00
SAN PEDRO QUEBRADA CUSUCO
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 38.000.000,00
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 38.000.000,00
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 38.000.000,00
7 MANTENIMIENTO DE VIAS DE 17.571.901,90
COMUNICACIÓN - CONTRUCCION
DE ACERAS DISTRITO DE
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39
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
LEPANTO
5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 17.571.901,90
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 17.571.901,90
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 2 1 2 Vías de Comunicación 17.571.901,90
6 OTROS PROYECTOS 113.603.803,06
1 LEY 8461 COLOCACION DE TUBOS 37.656.069,32
REFORZADOS EN LAS VIAS DE
COMUNICACIÓN DISTRITO DE
LEPANTO
BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 37.656.069,32
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 37.656.069,32
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.99 Otras construcciones, adiciones y 37.656.069,32
mejoras 2 1 5 Otras obras
2 COMPRA DE CAMION PARA 32.812.396,56
RECOLECCION DE RECICLABLES
BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 32.812.396,56
5,01 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 32.812.396,56
2 2 ADQUISICION DE ACTIVOS
MEJORAS
5.01.02 Equipo de Transporte 2 2 1 Maquinaria y Equipo 32.812.396,56
3 MEDICION E INSCRIPCION DE 11.000.000,00
TERRENOS DEPORTIVOS A
NOMBRE DEL CONCEJO
MUNICIPAL DISTRITO DE
LEPANTO
SERVICIOS 2 GASTOS DE CAPITAL 11.000.000,00
1,04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 2 2 ADQUISICION DE ACTIVOS 11.000.000,00
1.04.2 Servicios Juridicos 2 2 2 Terrenos 10.000.000,00
1.09 IMPUESTOS
1.09.99 Otros Impuestos 2 2 2 Terrenos 1.000.000,00
4 CONSTRUCION DE CANCHAS 32.135.337,18
DEPORTIVAS EN TERRENOS DEL
CONCEJO MUNICIPAL DE
DISTRITO DE LEPANTO
BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 32.135.337,18
5,02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y 32.135.337,18
2 1 FORMACION DE CAPITAL
MEJORAS
5.02.99 Otras construcciones, adiciones y 32.135.337,18
mejoras 2 1 5 Otras obras
7 OTROS FONDOS E INVERSIONES 12.500.000,00
2 FONDE PARA MEJORAS DEL 500.000,00
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40
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
CEMENTERIO
9,02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 500.000,00
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN
PRESUPUESTARIA
9.02.02 Sumas con destino específico sin 500.000,00
asignación presupuestaria. 4 Sumas Sin Asignación
3 FONDE PARA MEJORAS EN ZONA 12.000.000,00
MARITIMA TERRESTRE
9,02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 12.000.000,00
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN
PRESUPUESTARIA
9.02.02 Sumas con destino específico sin 12.000.000,00
asignación presupuestaria. 4 Sumas Sin Asignación
TOTAL PROGRAMA III 591.921.241,26 591.921.241,26
COMENTARIO
Lic Juan Luis Arce hace la observación que a la hora de tomar los acuerdos debe
de ser aprobado la aprobación al plurianual y después los otros.
ARTICULO V. ACUERDOS……………………………………………………………………
Inciso a.
ACUERDO No. 1. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en
consideración la aprobación del Ajuste del Presupuesto ordinario 2025, ACUERDA
con cinco votos, aprobar la Matriz Plurianual. ACUERDO APROBADO. SE
APLICA EL ARTÍCULO 44 DEL CÓDIGO MUNICIPAL, SE DISPENSA DEL
TRÁMITE DEL DICTAMEN DE COMISIÓN MUNICIPAL. SE APLICA EL
ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO MUNICIPAL, DEFINITIVAMENTE APROBADO.
Votan Sonia Medina Matarrita, Luis Alberto Almanza, Gilda Amador Porras, cc Hilda
Amador Porras, Yesenia Carmona Anchia, Adrián González Quesada, Asumiendo la
propiedad en ausencia de Jose Fabio Paniagua Obando. Concejales Municipales.
Inciso b…………………………………………………………………………………………..
ACUERDO No. 2. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, ACUERDA con
cinco votos, aprobar el Ajuste al Presupuesto Ordinario del Concejo Municipal de
Distrito Lepanto 2025, y todas sus partes.
Al mismo tiempo se remite a la Intendencia Municipal para que eleve a la
Municipalidad de Puntarenas. ACUERDO APROBADO. SE APLICA EL ARTÍCULO
44 DEL CÓDIGO MUNICIPAL. SE DISPENSA DEL TRÁMITE DEL DICTAMEN
DE COMISIÓN MUNICIPAL. SE APLICA EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO
MUNICIPAL, DEFINITIVAMENTE APROBADO. Votan Sonia Medina Matarrita,
Luis Alberto Almanza, Gilda Amador Porras, cc Hilda Amador Porras, Yesenia
Carmona Anchia, Adrián González Quesada, Asumiendo la propiedad en ausencia
de Jose Fabio Paniagua Obando. Concejales Municipales.
Inciso c
ACUERDO No. 3. El Concejo Municipal de Distrito Lepanto, tomando en
consideración la aprobación del Ajuste del Presupuesto ordinario 2025 y basado en
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41
Acta de Sesión Extraordinaria 25-2024
09 de setiembre del 2024
el plan de Desarrollo Humano Local 2021-2031 de la Municipalidad de Puntarenas
el cual fue aprobado en sesión No. 8, Inciso A, Fecha 25 de agosto del 2021. Se
ACUERDA con cinco votos, aprobar el Plan Anual Operativo 2025. ACUERDO
APROBADO. SE APLICA EL ARTÍCULO 44 DEL CÓDIGO MUNICIPAL, SE
DISPENSA DEL TRÁMITE DEL DICTAMEN DE COMISIÓN MUNICIPAL. SE
APLICA EL ARTÍCULO 45 DEL CÓDIGO MUNICIPAL, DEFINITIVAMENTE
APROBADO. Votan Sonia Medina Matarrita, Luis Alberto Almanza, Gilda Amador
Porras, cc Hilda Amador Porras, Yesenia Carmona Anchia, Adrián González
Quesada, Asumiendo la propiedad en ausencia de Jose Fabio Paniagua Obando.
Concejales Municipales.
ARTICULO VI. CIERRE DE SESION……………………………………………………..
Al no haber más asuntos que tomar se cierra la sesión al ser las cuatro y treinta y
un minuto de la tarde.
___________________ SELLO _____________________
PRESIDENTE SECRETARIA
______________________________ UL_______________________________
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