Extraordinaria 18 · 2021-09-14
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- ~ Acuerdo (pág. 6) · firme · aprobado 94 (Novecientos treinta y nueve millones novecientos cuarenta y nueve mil doscientos noventa y siete con 94/100). - Programa III: Inversiones, el mont…
- ~ Acuerdo (pág. 10) · firme · aprobado ensado de trámite de comisión. Por lo que hubo conformidad con los señores regidores. ACUERDO: El Concejo Municipal de La Cruz, Guanacaste, aprueba el…
- ~ Acuerdo (pág. 103) · firme · aprobado e plazas. PROGRAMA I Se transforma la plaza de Coordinador de Gestión Jurídica (PM4), en Encargado de Valoración del riesgo y monitoreo de Servicios…
MUNICIPALIDAD
LA CRUZ
Acta de Sesión Extraordinaria # 18-2021, celebrada el día 14 de setiembre del año 2021, a las
16:15 horas, con la asistencia de los señores miembros:
Socorro Díaz Chaves Presidente Municipal
Julio Cesar Camacho Gallardo Vicepresidente Municipal
José Manuel Vargas Chaves Regidor Propietario
Juan José Taleno Navarro Regidor Propietario
Eneas David López Chavarría Regidor Suplente en Ejercicio
Fermina Vargas Chavarría Regidora Suplente
Sebastián Martínez Ibarra Regidor Suplente
Jessie Torres Hernández Síndica Propietaria La Cruz
Zeneida Quirós Chavarría Síndica Propietaria Santa Cecilia
Katerine García Carrión Síndica Propietaria Santa Elena
Luis Ángel Castillo García Síndico Suplente Santa Cecilia
Leovigilda Vílchez Tablada Síndica Supl. En Ejerc. La Garita
Eddie Antonio Selva Alvarado Síndico Suplente Santa. Elena
Otros funcionarios: Lic. Luis Alonso Alán Corea, Alcalde Municipal, Ada Luz Osegueda
Peralta, Vicealcaldesa Municipal, Nayeli Rojas Coordinador de Tecnología e Información
Municipal, Daniel Umaña, Prensa y Protocolo, Whitney Bejarano Sánchez, Secretaria de
Concejo Municipal, con la siguiente agenda:
1.- Punto Único.
Aprobación del Presupuesto Ordinario N°01-2022 y el Plan Operativo Anual.
2.- Cierre de sesión
La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: Compañeros regidores,
propietarios y suplentes, síndicos propietarios y suplentes, señora secretaria, doña Whitney
Bejarano Sánchez, señora vicealcaldesa Doña Ada Luz Osegueda, señor Alcalde don Luis
Alonso Alán Corea, Alcalde Municipal, Daniel Umaña, y Nayeli que colaboran con la plataforma
digital, por ahí está doña Marcela Barquero, querido público que nos ve y nos escucha por
este medio, tengan todos muy buenas tardes, vamos a dar inicio a la sesión extraordinaria
N°18-2021; la agenda para el día de hoy, punto único Aprobación del Presupuesto Ordinario
N°01-2022 y el Plan Operativo Anual, punto dos cierre de sesión, como es de costumbre
vamos a iniciar con la oración, para así tomar las mejores decisiones para este cantón, Don
Juan nos ayuda con la oración.
La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: vamos a pasar a nuestro
compañero Eneas para que asuma la propiedad temporalmente, ya que no se ha nombrado
a la persona que va a suplir a la compañera Alejandra.
ARTICULO PRIMERO
PUNTO ÚNICO
1.- Se conoce dictamen firmado por la señora Socorro Díaz Chaves, Secretaria de la Comisión
de Hacienda y Presupuestos, de fecha 13 de septiembre del 2021, que dice lo siguiente:
Señores (as)
Concejo Municipal
Municipalidad de La Cruz
Estimados (as) Señores (as):
La presente es para saludarles y desearles muchos éxitos en sus funciones. Para su
conocimiento y los trámites correspondientes, la Comisión de Hacienda y Presupuesto
procede a remitir el siguiente Dictamen de Comisión referente al análisis y discusión del Plan
Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el periodo 2022 de la Municipalidad de La Cruz,
de la siguiente manera:
Dictamen del Plan Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el periodo 2022 de la
Municipalidad de La Cruz.
El día 07 de setiembre del presente año, al ser las 9:00am, en la sala de reuniones del Salón
de Sesiones de La Municipalidad de La Cruz, de manera presencial, la Comisión de Hacienda
y Presupuesto analiza y discute el Plan Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el
periodo 2022 de la Municipalidad de La Cruz, por el monto de ¢3 988 024 066,63 (Tres mil
novecientos ochenta y ocho millones veinticuatro mil sesenta y seis con 63/100), todo basado
al oficio MLC-DAM-OF-338-202, de fecha 30 de agosto del presente año, firmado por el señor
Alcalde Luis Alonso Alan Corea.
Para el análisis de esta Comisión se contó con la participación de los señores: Socorro Díaz
Chaves, Julio Camacho Gallardo, Manuel Vargas Chaves, Juan Taleno Navarro en calidad de
Regidores Municipales; las señoras: Licda. Laura Moraga Rodríguez, Directora Financiera,
Licda. Rosa Obregón Álvarez, Directora Administrativa y Licda. Marcela Barquero Cortés,
Planificadora Institucional a.i., en calidad de asesoras de la Comisión de Hacienda y
Presupuesto, además como invitado participa, el Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde
Municipal.
1. Se procede a realizar el análisis respectivo del Plan Anual Operativo y Presupuesto
Ordinario para el periodo 2022, distribuido por programas presupuestarios de la
siguiente manera:
- Programa I: Dirección y Administración General, el monto de ¢ 1 127 879 106, 07
(Mil ciento veintisiete millones ochocientos setenta y nueve mil ciento seis con
07/100).
- Programa II: Servicios Comunales, el monto de ¢ 941 429 428, 83 (Novecientos
cuarenta y un millones cuatrocientos veintinueve mil cuatrocientos veintiocho con
83/100).
- Programa III: Inversiones, el monto de ¢ 1 918 715 531, 74 (Mil novecientos
dieciocho millones setecientos quince mil quinientos treinta y uno con 74/100).
Dicho presupuesto se encuentra financiado en un 21.72% con ingresos tributarios, un 17,34%
de ingresos no tributarios, un 24,53% de transferencias corrientes y en un 36,42% de
transferencias de capital, como parte de las fuentes de financiamiento más significativas.
- Al darse la lectura anterior al oficio en mención la Licencia Laura Moraga Rodríguez
indica que se debe realizar un ajuste al presupuesto presentado en el citado oficio,
debido a que el gobierno central emitió recientemente los montos reales asignados,
por ende se debe ajustar y rebajar en el caso de la Ley 8114 se debe rebajar 243
millones aproximadamente, de los programas de la Administración Central
financiados con la Ley 9154 88 millones que se requieren rebajar, los del IFAM 6
millones que se deben ajustar.
- El señor Julio Camacho solicita a la Licenciada Laura Moraga indicar cuanta es la
diferencia del Presupuesto 2021 al presupuesto 2022.
- La Licenciada Laura Moraga indica que en comparación a los períodos 2021
asignaron ¢3 993 027 797,07 (Tres mil novecientos noventa y tres millones
veintisiete mil setecientos noventa y siete con 07/100), para este período 2022
asignaron ¢3 676 211 168,60 (Tres mil seiscientos setenta y seis millones
doscientos once mil ciento sesenta y ocho con 60/100), es decir disminuyo el
presupuesto para el período 2022 en ¢316.816.628,46 (Trecientos dieciséis
millones ochocientos dieciséis mil seiscientos veintiocho con 46/100), por ende la
Comisión de Hacienda debe realizar los rebajos correspondientes para ajustar el
Presupuesto al monto asignado.
- El señor Juan Taleno consulta cuanto es el monto aproximado que le asignan al
gasto Administrativo dentro del Presupuesto de este año.
- La Licencia Laura Moraga le indica que son aproximadamente 1000 millones
asignados.
- El señor Julio Camacho indica que no es justo que solo los usuarios registrados
sean los que paguen que se debe buscar alguna alternativa, ya que mucho de lo
que ingresa depende de lo que el gobierno brinda, y existen muchos usuarios a los
que se le da el servicio de basura pero no lo pagan y con estos rebajos al
presupuesto es preocupante ver cómo hay que ajustar el presupuesto.
- La Licenciada Marcela Barquero Cortés indica que como plan piloto un grupo de
funcionarios realizaran una propuesta que se presentará ante el señor Alcalde y
darla a conocer a los señores (as) del Concejo Municipal; de efectuar un censo en
el sector de Barrio Irvin para poder obtener una base de datos que pueda medir y
agrupar datos tales como viviendas a las que se les brinda el servicio de recolección
de basura, limpieza de caños, construcción de aceras, patentes, detectar
construcciones y mejoras en las vías públicas, entre otros, todo de manera que sea
una muestra medible donde se identifique que se requiere efectuar este tipo de
esfuerzos de salir a la calle, que facilite alimentar nuestras bases de datos y poder
captar más recursos que permitan el ingreso económico para poder invertir en
mejores servicios para el beneficio del Cantón. Este proyecto piloto integra a varios
departamentos que estamos con una gran convicción y proactividad para poder
captar recursos que a mediano o largo plazo podamos incrementar los ingresos
económicos municipales; y se pueda lograr por ejemplo como la Municipalidad de
Cartago que gran parte de su presupuesto provienen de ingresos propios y los
servicios son auto sostenibles.
Se procede con el análisis de ajuste presupuestario en cada programa y se toma de manera
conjunta la decisión de ajustar los siguientes programas
- Programa III de la Ley 8114 de vías de comunicación terrestre
- Programa III de la Administración Central los proyectos de cada Distrito recortar y
ajustar.
- Del Programa II ajustar
Efectuados los ajustes se toma el siguiente acuerdo:
ACUERDAN: La Comisión de Hacienda recomienda al Concejo Municipal de la Cruz aprobar
el Presupuesto Plan Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el periodo 2022 de la
Municipalidad de La Cruz, el cual fue ajustado en Comisión de Hacienda y Presupuesto,
quedando el mismo por el monto de ¢3 676 211 168,60 (Tres mil seiscientos setenta y seis
millones doscientos once mil ciento sesenta y ocho con 60/100), distribuidos por programas
presupuestarios según clasificación por objeto del gasto y económica mediante el siguiente
detalle:
- Programa I: Dirección y Administración General, el monto de ¢ 1 126 394 447, 33
(Mil ciento veintiséis millones trescientos noventa y cuatro mil cuatrocientos
cuarenta y siete con 33/100).
- Programa II: Servicios Comunales, el monto de ¢ 939 949 297, 94 (Novecientos
treinta y nueve millones novecientos cuarenta y nueve mil doscientos noventa y siete
con 94/100).
- Programa III: Inversiones, el monto de ¢ 1 609 867 423, 34 (Mil seiscientos nueve
millones ochocientos sesenta y siete mil cuatrocientos veintitrés con 34/100).
Lo anterior, con la finalidad de que sea sometido a aprobación para su posterior envío a la
Contraloría General de la República a más tardar el día 30 de setiembre del año en curso.
ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO CON 4 VOTOS A FAVOR (Socorro Díaz
Chaves, Manuel Vargas Chaves, Juan José Taleno Navarro y Julio Camacho Gallardo).
La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: esta comisión también había
pedido a las compañeras doña Marcela y Laurita que por motivos especiales ella no está aquí,
pero tenemos a la señora Marcela Barquero para que nos haga un poco la explicación
referente a lo mismo, doña Marcela tiene la palabra.
La señora Marcela Barquero, encargada del Departamento de Coordinación y Panificación
a.i, dice: Buenas tardes señores y señoras del Concejo Municipal, al señor Alcalde, a la
compañera Secretaria, síndicos, compañeros de Tecnología de Información, Nayeli y
compañero Daniel y público que nos escucha realmente el trabajo que se dio fue un trabajo
excautivo, fue un trabajo muy minucioso por parte de los representantes del Concejo
Municipal, de la Comisión de Hacienda y Presupuesto y de las compañeras que éramos como
aporte, granito de mostaza en esta parte laboral para poder engranar y poderles traer esa
respuesta al pueblo de cuanto es el presupuesto que maneja nuestro Municipio para los
servicios que brindamos, fue un recorte significativo a como bien lo menciona el escrito son
casi trescientos dieciséis millones y un poquito más, que se tuvo que recortar a la hora de la
proyección que se tenía, esto debido a recorte que el Gobierno Central a través de la Ley 8114
que es la que regula el impuesto de la gasolina, también la Ley 9154 que es la de impuestos
de salida del país, que por la afectación de la pandemia que estamos mundialmente y
Nacionalmente afectados nos hicieron ese rebajo y un ajuste también en la Ley de licores del
IFAM, dentro del Plan se tiene que hacer mediciones con metas, con indicadores con cada
uno de los responsables de cada uno de os proyectos que el día de hoy van a estar con su
debida aprobación por parte de éste Concejo, y que evidentemente nos reflejaron que vamos
a estar en una tarea muy dura, en una tarea muy conjunta que debemos de consensar para llegar a elaborar esta serie de recursos, porque no podríamos decir que son proyectos porque mucho de esto se está dando para lo que es la parte d la administración, servicios comunales, inversiones que se quieren llegar a un máximo de las ejecuciones con más dinero pero que nos están aprobando en este momento un poco más de tres mil seiscientos millones, estos recursos están financiado en diferentes programas programa I, programa II y programa III, la parte de medición que es todo los años que realizan a través de los informes de gestión y ejecución presupuestaria que también son las tareas y medidas que se dan en su etapa de ejecución, los objetivos que la Municipalidad tiene que cumplir y la metas que tiene que cumplir para su ejecución están debidamente instruidas, cada uno tiene un documento que la compañera de secretaria de Alcaldía envió a sus correos, nos indica que tenemos que rendir un poquito la bolsita en mucho de los gastos administrativos, existimos compañeros, funcionarios municipales muy comprometidos con esa parte y que sabemos y somos conscientes de la parte económica que tiene la Municipalidad, que es difícil pero estamos aquí presentes para que ustedes en conjunto con nosotros como funcionarios Municipales y Concejo Municipal nos demos esa tarea, precisamente de cumplir con esos recursos que ahora que están asignados, tratar de dar lo mejor para el año 2022, con la fe de que también mejore esta parte de la pandemia y toda la parte dinámica y económica que nos ha afectado muchísimo, los montos son debidamente distribuidos, están debidamente detalladitos, existen los responsables de cada objetivo de cada meta, todo esto se realiza con dos mediciones, una a mediados de año y la otra a finales, con el cierre de recorte, precisamente se los mostramos porque esto ha sido un trabajo que dentro de la Comisión de Hacienda y Presupuesto las decisiones fueron bastante difíciles y al final había que ajustar a la realidad, este es el presupuesto asignado para la municipalidad de La Cruz, el día de hoy estamos aquí presente para evacuar dudas, alguna pregunta y externarle al pueblo de La Cruz, que este es el monto asignado por el Gobierno Central y que estamos a como dice el dictamen, un grupo de funcionario bastante comprometidos que queremos traer más ingresos al Municipio de la manera de captar y registrar aquellos usuarios a como bien lo mencionaba el señor Regidor don Julio Camacho, que no están detectado en los sistema, entonces tratar de implementar este tipo de herramientas con un trabajo de mucha productividad y esperamos que ustedes con el apoyo y acompañamiento se unan a éste trabajo también, muchas gracias.
La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: muchas gracias doña Marcela, algún compañero o compañera desean externar algo al respecto? El señor Julio Camacho Gallardo, Regidor Propietario, dice; Muchas gracias señora presidente, igual que todo darle gracias primeramente a Dios, al señor Alcalde, a la señora Vicealcaldesa, compañeros regidores y regidoras, síndicos y sindicas, a los compañeros que siempre nos acompañan, Daniel y Nayeli, la señora secretaria y hoy que nos acompaña la compañera Marcela Barquero, como presidente de la Comisión de Hacienda y Presupuesto ya por razones mayores no pudo estar la compañera Laura, pero se recitó el documento en la parte porcentual del presupuesto que tendremos en el año 2022, retomo las palabras de Marcela Barquero sobre el análisis exhaustivo, que recuerdo que antes del presupuesto se tomaron varios temas de gran preocupación específicamente de cual va hacer las buenas decisiones el próximo año, sabemos que es una realidad, el señor alcalde nos manifestaba que no solo el municipio tiene la afectación sino es un recorte a nivel de todas la instituciones, porque hoy se encuentra Marcela? Dentro de su explicación nos da una realidad que el próximo año 2022, ha como mencionamos, pedirle de que algo suceda porque es un presupuesto que viene meramente muy ajustado, de hecho típicamente cuando se ve un presupuesto más bien se lucha por quien tiene mejores recursos o proyectos pero lastimosamente en este caso no son buenas noticias, si damos la aclaración al pueblo cruceño de la realidad que está viviendo la Municipalidad, pero eso no quiere decir que vamos a sentarnos nada más en decir este es nuestro presupuesto y hasta ahí no más, Marcela lo mencionó, el señor Alcalde en la reunión enfatizo que ver donde tocar puertas, cuál va a hacer la mejor manera para traer dinero a cada municipio de este cantón, pero fue un presupuesto con duras palabras en decir en recortar y recortar, al ver las caras de mis compañeros regidores no teníamos que decir y más bien nos preguntábamos donde más, quiero que eso quede muy claro, aparte los departamentos que tenemos que ajustarnos de la mejor manera porque no hay otra, pero si sabemos que dentro de las tinieblas siempre hay una luz entonces sabemos que siempre Dios va de primero, el señor Alcalde manifestó que debemos de sacar el mayor potencial a uno de las mayores generadores de riqueza que nosotros tenemos y que no hemos podido explotar al máximo que es la zona costera, pero eso no identifica que lo vamos a tener de la noche a la mañana, hay que ver cuáles son las mejores rutas, deseáramos decir que para Santa Cecilia van tantos proyectos, para La Cruz centro tanto proyectos, pero
igual así sucesivamente en las demás comunidades, pero esto son temas ya que fue un recorte del Gobierno Central lo cual nos tiene un poco las manos atada, pero sé que ante todo siempre va a ver una esperanza y vamos a salir adelante, creo que la parte administrativa está un poco comprometida en esa ruta de buscar la alternativa y muy agradecida también se los digo a mis compañeros regidores que de verdad escuchar sus aclaraciones y dar un voto en este caso es difícil ante un presupuesto, pero la verdad me siento muy contento porque esto nos enseña a sostenernos un poco y ser muy creativos, pero aquí a pesar de ser creativos es tener una esperanza a algo bueno, creo que para los compañeros del Concejo y a quienes nos ven esa fue la reunión d la comisión recortar simplemente, es lastimoso pero es la realidad que tenemos, no solo aquí sino a nivel del país, muchas gracias señora presidenta por el espacio, espero nos atiendan y sé que siempre va a ver la esperanza en Dios. El señor Juan Taleno Navarro, Regidor Propietario, dice: Munchas gracias señora presidente, talvez nos vamos abordar mucho en el tema porque prácticamente está todo dicho, se le solicito a la señora Marcela, que viniera a ser parte para externar al pueblo lo que está pasando, creo que a como decía el compañero Regidor Julio, muchas personas esperan en sus comunidades ver muchas cosas las cuales nos hacen falta, porque en realidad no es que no se hacen falta en las comunidades, lo que tenemos que saber y que es una realidad que esto no es a nivel Cantonal, lo que está pasando es a nivel mundial, a nivel Nacional, el presupuesto ha venido perdiendo gradualmente perdiendo grandes cantidades, hace tres años a esta parte pienso que la diferencia anda casi del 50% o más, eso significa que se ha venido trabajando con un presupuesto sumamente recortado y el año anterior hubo un poco más, este año gradualmente ya se perdió cuatrocientos millones con comparación al año anterior, eso significa que cada año vamos más ajustados y gracias la parte administrativa que siento ha sido sumamente eficiente, los pocos recursos que ha habido disponibles para trabajar siento que se ha hecho demasiado y eso se debe a buena gestión de la parte administrativa, al grupo que se ha hecho con pacto porque generalmente eso es lo que se da, por ejemplo si hubieran divisiones en la parte administrativa con la aparte política, no pudiéramos llegar lo que actualmente se está trabajando con un presupuesto tan bajo y prácticamente se va avanzando en todo, siempre o una esperanza que todos estamos creyendo que esto va a pasar, tenemos que seguir unidos, trabajando y las comunidades tenemos que entender y que vamos con esperanza que de que podamos tener un resultado
positivo en un tiempo corto, esperemos en Dios, pero todo tenemos que aclamarle a Dios para que eso suceda, mucha gracias a Marcelita y todos los que nos están viendo. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: algún otro compañero que desee externar algo al respecto, sino la propuesta en este caso sería que se apruebe el dictamen de la Comisión de Hacienda y Presupuesto con sus respectivos ajustes, levanten la mano los que estamos de acuerdo, aprobado, en firme y dispensado de trámite de comisión. Por lo que hubo conformidad con los señores regidores. ACUERDO: El Concejo Municipal de La Cruz, Guanacaste, aprueba el dictamen de Comisión de Hacienda y Presupuesto Municipal de La Cruz, en relación a la aprobación del Presupuesto Ordinaria N°01-2022, el cual fue ajustado en Comisión de Hacienda y Presupuesto, quedando el mismo por el monto de ¢3 676 211 168,60 (Tres mil seiscientos setenta y seis millones doscientos once mil ciento sesenta y ocho con 60/100). ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, EN FIRME, Y SE DISPENSA DEL TRÁMITE DE COMISIÓN POR 5 VOTOS A FAVOR (Socorro Díaz Chaves, Julio César Camacho Gallardo, Juan José Taleno Navarro, José Manuel Vargas Chaves y Eneas López Chavarría: Regidor Suplente en ejercicio). El señor Eneas David López Chavarría, Regidor Suplente en Ejercicio, dice: solicito copia del informe que envió la Comisión a mí correo, muchas gracias. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: gracias doña Marcela, muy claro el espacio. 2.- Se conoce oficio MLC-DAM-OF-357-2021, firmado por el Lic. Luis Alonso Alán Corea, Alcalde Municipal de La Cruz, de fecha 13 de septiembre del 2021, en el cual remite Plan Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el periodo 2022 de la Municipalidad de La Cruz, el cual fue ajustado en Comisión de Hacienda y Presupuesto, quedando el mismo por el monto de ¢3 676 211 168,60 (Tres mil seiscientos setenta y seis millones doscientos once mil ciento sesenta y ocho con 60/100), distribuidos por programas presupuestarios según clasificación por objeto del gasto y económica mediante el siguiente detalle:
- Programa I: Dirección y Administración General, el monto de ¢ 1 126 394 447, 33
(Mil ciento veintiséis millones trescientos noventa y cuatro mil cuatrocientos
cuarenta y siete con 33/100).
- Programa II: Servicios Comunales, el monto de ¢ 939 949 297, 94 (Novecientos
treinta y nueve millones novecientos cuarenta y nueve mil doscientos noventa y siete
con 94/100).
- Programa III: Inversiones, el monto de ¢ 1 609 867 423, 34 (Mil seiscientos nueve
millones ochocientos sesenta y siete mil cuatrocientos veintitrés con 34/100).
Lo anterior, con la finalidad de que sea sometido a aprobación para su posterior envío a la
Contraloría General de la República a más tardar el día 30 de setiembre del año en curso.
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
PRESUPUESTO ORDINARIO
2022
DIRECCIÓN FINANCIERA
Agosto, 2021
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
PRESUPUESTO ORDINARIO PERIODO 2022
ÍNDICE
Página
SECCIÓN DE INGRESOS
Ingresos Estimados 1
SECCION DE GASTOS
Detalle general del objeto del gasto 4
Detalle del objeto del gasto por programas 5
Detalle general del objeto del gasto clasificación económica 6
Detalle del objeto del gasto por programas clasificación económica 6
Egresos detallados general y por programas
7
Egresos detallados general y por programas, clasificación económica
12
SECCION DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
Cuadro Nº.1, detalle de origen y aplicación de recursos (libres y específicos) 13
Justificación de Ingresos 20
Justificación de gastos 39
CUADROS
Cuadro N°. 2. Estructura organizacional (recursos humanos) 47
Cuadro Nº.3. Salario del Alcalde y Vicealcalde
49
Cuadro N°. 4. Detalle de la deuda 50
Cuadro Nº.5. Transferencias corrientes y de capital a favor de entidades privadas sin fines de lucro 51 Cuadro n°.7. Contribuciones patronales, decimotercer mes y seguros 52 ANEXOS Anexo Nº. 6. Aportes en especie para servicios y proyectos comunales 53 Anexo Nº. 7. Adquisición de bienes y servicios 54 Anexo Nº. 8. Incentivos salariales que se reconocen en la entidad 55 INFORMACIÓN PLURIANUAL 2022-2025 56 OTROS ANEXOS
N°. 01. Hoja de trabajo programa I 59 N°. 02. hoja de trabajo programa II 63 N°. 03. hoja de trabajo programa III 68 N°. 04. Porcentaje de gastos de administración 74 N°. 05. Cálculo de dietas a regidores 75 N°. 06. Viabilidad creación de plazas fijas, programa I 76 N°. 06. Viabilidad creación de plazas fijas, programa II 77 N°. 06. Viabilidad creación de plazas fijas, programa III 78
SECCION DE INGRESOS
INGRESOS ESTIMADOS
%
CODIGO DETALLE MONTO
RELATIVO
INGRESOS TOTALES 3 676 211 168,61 100,00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 2 467 039 435,49 67,11%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 889 092 639,88 24,19%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 465 236 912,58 12,66%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes 465 236 912,58 12,66%
inmuebles
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes 465 236 912,58 12,66%
inmuebles, Ley No. 7729
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y 402 541 231,44 10,95%
SERVICIOS
1.1.3.2.00.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA 185 361 752,00 5,04%
PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BYS
1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA 185 361 752,00 5,04%
PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES
1.1.3.2.01.04.0.0.000 Impuestos específicos sobre bienes 149 361 752,00 4,06%
manufacturados
1.1.3.2.01.04.2.0.000 Impuesto sobre el cemento. 149 361 752,00 4,06%
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la 36 000 000,00 0,98%
construcción
1.1.3.2.01.05.1.0.000 Impuesto sobre construcciones generales 36 000 000,00 0,98%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y 217 179 479,44 5,91%
SERVICIOS
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y 217 179 479,44 5,91%
otros permisos
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 172 766 164,55 4,70%
1.1.3.3.01.05.0.0.000 Patente de Licores Ley N°. 9047 44 001 138,60 1,20%
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales comerciales y 412 176,29 0,01%
otros permisos
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 21 314 495,86 0,58%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 21 314 495,86 0,58%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por hipotecas y 16 390 164,64 0,45%
cédulas hipotecarias)
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 4 924 331,22 0,13%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 691 598 058,81 18,81%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 439 779 384,56 11,96%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 428 774 911,06 11,66%
1.3.1.2.04.00.0.0.000 ALQUILERES 33 647 422,70 0,92%
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e instalaciones 33 647 422,70 0,92%
1.3.1.2.04.01.3.0.000 alquiler otros locales municipales 33 647 422,70 0,92%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 395 127 488,36 10,75%
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 21 605 007,00 0,59%
1.3.1.2.05.03.4.0.000 Servicio de mantenimiento de cementerio 21 605 007,00 0,59%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 184 882 481,36 5,03%
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 144 030 906,80 3,92%
1.3.1.2.05.04.2.0.000 Servicios de aseo de vías y sitios públicos 28 686 029,13 0,78%
1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de 12 165 545,43 0,33%
ornato
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 188 640 000,00 5,13%
1.3.1.2.05.09.9.0.000 Otros servicios comunitarios 188 640 000,00 5,13%
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 11 004 473,50 0,30%
1.3.1.3.01.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS 5 282 400,00 0,14%
SERVICIOS DE TRANSPORTE
1.3.1.3.01.01.0.0.000 Derechos administrativos a los servicios de 5 282 400,00 0,14%
transporte por carretera
1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y terminales 5 282 400,00 0,14%
1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A 5 722 073,50 0,16%
OTROS SERVICIOS PÚBLICOS
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Otros derechos administrativos a otros 5 722 073,50 0,16%
servicios públicos
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 5 722 073,50 0,16%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 223 064 305,91 6,07%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 217 004 820,36 5,90%
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 217 004 820,36 5,90%
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos milla marítima 207 998 056,76 5,66%
1.3.2.2.02.09.0.0.000 Otros alquiler de terrenos 9 006 763,60 0,25%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 6 059 485,55 0,16%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS 6 059 485,55 0,16%
FINANCIEROS
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros 6 059 485,55 0,16%
depósitos en Bancos Estatales
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y 6 000 000,00 0,16%
CONFISCACIONES
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 6 000 000,00 0,16%
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 6 000 000,00 0,16%
1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas por infracción a la ley de 6 000 000,00 0,16%
construcciones
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 22 754 368,34 0,62%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de 22 754 368,34 0,62%
impuesto
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 886 348 736,80 24,11%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL 886 348 736,80 24,11%
SECTOR PUBLICO
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del Gobierno 880 202 136,00 23,94%
Central
1.4.1.1.01.00.0.0.000 Ministerio de Hacienda, Ley N°.9154 880 202 136,00 23,94%
(impuestos fronterizos)
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones 6 146 600,80 0,17%
Descentralizadas no Empresariales
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales 6 146 600,80 0,17%
y Extranjeros
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 1 209 171 733,12 32,89%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1 209 171 733,12 32,89%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL 1 209 171 733,12 32,89%
SECTOR PUBLICO
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno 1 208 077 331,00 32,86%
Central
2.4.1.1.01.00.0.0.000 Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, 1 170 743 978,00 31,85%
para mantenimiento de la red vial cantonal
2.4.1.1.03.00.0.0.000 Ministerio de Gobernación y Policía 37 333 353,00 1,02%
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de Instituciones 1 094 402,12 0,03%
Descentralizadas no Empresariales
2.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte del I.F.A.M. para mantenimiento y 1 094 402,12 0,03%
conservación de calles urbanas y caminos
vecinales y adquisición de maquinaria y
equipo, Ley 6909-83
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS TOTALES 3 676 211 168,60 100,00%
0 REMUNERACIONES 1 627 201 212,48 44,26%
1 SERVICIOS 718 592 607,85 19,55%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 485 748 720,33 13,21%
5 BIENES DURADEROS 577 724 229,74 15,72%
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 203 721 772,31 5,54%
9 CUENTAS ESPECIALES 63 222 625,89 1,72%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 1 126 394 447,33 100,00%
0 REMUNERACIONES 769 726 686,70 68,34%
1 SERVICIOS 116 212 088,31 10,32%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 29 263 900,00 2,60%
5 BIENES DURADEROS 13 470 000,00 1,20%
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 197 721 772,31 17,55%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 939 949 297,94 100,00%
0 REMUNERACIONES 436 688 268,02 46,46%
1 SERVICIOS 353 916 811,29 37,65%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 104 095 520,70 11,07%
5 BIENES DURADEROS 45 248 697,93 4,81%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 1 609 867 423,34 100,00%
0 REMUNERACIONES 420 786 257,76 26,14%
1 SERVICIOS 248 463 708,25 15,43%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 352 389 299,63 21,89%
5 BIENES DURADEROS 519 005 531,81 32,24%
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 6 000 000,00 0,37%
9 CUENTAS ESPECIALES 63 222 625,89 3,93%
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
DETALLE GASTO GENERAL CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
EGRESOS TOTALES 3 676 211 168,60 100,00%
1 GASTOS CORRIENTES 3 035 264 312,97 82,57%
2 GASTOS DE CAPITAL 577 724 229,74 15,72%
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 63 222 625,89 1,72%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA I
EGRESOS TOTALES 1 126 394 447,33 100,00%
1 GASTOS CORRIENTES 1 112 924 447,33 98,80%
2 GASTOS DE CAPITAL 13 470 000,00 1,20%
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA II
EGRESOS TOTALES 939 949 297,94 100,00%
1 GASTOS CORRIENTES 894 700 600,01 95,19%
2 GASTOS DE CAPITAL 45 248 697,93 4,81%
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA III
EGRESOS TOTALES 1 609 867 423,34 100,00%
1 GASTOS CORRIENTES 1 027 639 265,64 63,83%
2 GASTOS DE CAPITAL 519 005 531,81 32,24%
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 63 222 625,89 3,93%
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de 465 236 912,58 11,67%
bienes inmuebles, Ley No. 7729
La base legal de este ingreso se encuentra en la Ley Nº. 7729.
La proyección del ingreso por este concepto para el periodo 2022 se estima en ¢465 236 912,58
(cuatrocientos sesenta y cinco millones doscientos treinta y seis mil novecientos doce colones con
cincuenta y ocho céntimos) y se fundamenta en las estimaciones y estudio realizado de los
diferentes comportamientos históricos que ha tenido este impuesto (propiedades exentas por
alguna ley especial, no sujeciones por bien único, exoneraciones por la Ley Nº 7575-Régimen
Forestal, disminuciones de bases imponibles por actualizaciones de valor de acuerdo a la Ley Nº
7509 y Ley Nº 9071, comportamiento de morosidad), el estudio y análisis efectuado en el Sistema
de Integración Municipal (DECSIS), así como los aumentos del ISBI por nuevas actualizaciones de
bases imponibles mayores a los registrados en sistema y nuevas fincas generadas, etc, de acuerdo
a la normativa vigente en lo que respecta al II semestre del año en curso y que se verá reflejado en
la estimación de ingresos para el próximo año. Cabe reiterar, que esta cifra es un dato aproximado
en donde los datos en su mayoría provienen de la nueva herramienta municipal (DECSIS).
IMPUESTO SOBRE
BIENES INMUEBLES 2017 2018 2019 2020 2021 2022
PRESUPUESTADO ₡416 287 369,62 ₡429 072 399,53 ₡438 456 298,30 ₡455 958 739,33 ₡459 783 538,68 ₡465 236 912,58
INGRESOS ₡469 929 297,30 ₡444 539 979,15 ₡488 083 795,88 ₡431 978 602,05 ₡227 804 039,93 ₡0,00
Porcentaje
Recaudación 112,89% 103,60% 111,32% 94,74% 49,55% 0,00%
Estimación sistema DECSIS ₡604 924 794,75
Propiedades exentas de pago del ISBI por Ley Especial (-)
₡12 000 000 000,00 ₡30 000 000,00
Propiedades exoneradas por bien único y régimen forestal (-)
₡24 000 000 000,00 ₡60 000 000,00
Disminuciones de valores fiscales-Ley Nº 9071 (-)
₡600 000 000,00 ₡1 500 000,00
Propiedades con probable disminución de base imponible por (-)
actualizaciones de valor
₡2 400 000 000,00 ₡6 000 000,00
Comportamiento histórico de Morosidad 2010-2013 y 2020 (-)
(estimación)
7,47% ₡45 187 882,17
Estimación aumento valores fiscales en fincas II semestre (+)
2021 reflejada en el año 2022
₡1 200 000 000,00 ₡3 000 000,00
Monto Proyección Ingresos ISBI 2022 menos propiedades ₡465 236 912,58
exentas (por bien único, régimen forestal, el Estado...),
disminuciones de valores fiscales-Ley Nº 9071, propiedades
con disminución de base imponible y promedio de morosidad,
más recaudación II semestre 2021.
JUSTIFICACION Y FUNDAMENTO:
Fuente de información: La estimación de los ingresos por concepto del ISBI-LEY Nº 7509 para el
año 2022, se realizó con base en los datos obtenidos por medio del Sistema de Integración
Municipal-DECSIS al 30/06/21.
1. Se rebaja el monto de las propiedades "NO AFECTAS" al pago del ISBI (por ejemplo: los inmuebles
a nombre del Estado según el Art. 4 incisos a),b),c),g),j),k),l) y m) de la Ley Nº 7509 , el cual la
proyección de este rubro corresponde a la suma de: ¢30,000,000.00 razón por la cual, este monto
exento se ve reflejado en la disminución de la proyección de ingresos del ISBI, estimada para el año
2022.
2. Además de las propiedades mencionadas anteriormente "NO AFECTAS" al pago del ISBI, están las
propiedades que se encuentran afectas a la NO sujeción del ISBI por bien único-Art. 4 inciso e) de la
Ley Nº 7509 y las propiedades que se encuentran bajo régimen forestal-Ley Forestal Nº 7575 Art. 23
y 29, la cual corresponde a una estimación de: ¢60,000,000.00 al 31/12/2021. Este monto fue
rebajado para la proyección de ingresos del ISBI 2022.
3. En base a la Ley Nº 9071 de Uso Agropecuario publicada en Setiembre del año 2012 y su respectivo
reglamento publicado en noviembre del año 2013; según proyecciones estimadas para el periodo
fiscal 2022 el ISBI se verá disminuido aproximadamente en: ¢1,500,000.00 dependiendo de la
cantidad de contribuyentes que declaren sus bienes inmuebles en los términos señalados en dicha
Ley; dando cumplimiento a esta normativa vigente como la nueva metodología de cálculo de dicho
impuesto tomando en consideración los nuevos mapas de valores por zonas homogéneas
agropecuarias.
4. En base a los artículos 10,14,15 y 16 de la Ley Nº 7509-Ley de Impuesto Sobre Bienes Inmuebles
de 1995 y su respectivo reglamento; según proyecciones estimadas para el periodo fiscal 2022 el
ISBI se verá disminuido aproximadamente en: ¢6,000,000.00 dependiendo de la cantidad de
contribuyentes que actualicen sus valores y dichos valores representen una disminución de la base
imponible con relación al valor registrado a la fecha; dando cumplimiento a esta normativa vigente
como la metodología de cálculo de dicho impuesto tomando en consideración los nuevos mapas de
valores de terreno por zonas homogéneas vigentes del cantón.
5. Se toma en cuenta para la proyección del ISBI 2022, un monto de: ¢45,187,882.17 correspondiente
a un promedio de morosidad (7.47%) de dicho impuesto que se ha presentado años atrás
(proyecciones vs recaudaciones) cuando no se ha recaudado lo proyectado. Es importante tomarlo
en cuenta ahora más que nunca ante la situación negativa por la pandemia covid-19 que actualmente
está golpeando fuertemente la economía del país con relación a la recaudación del ISBI el año
próximo 2022.
6. En base a los artículos 6, 14, 15, 16 y 17 de la Ley Nº 7509, se toma en cuenta un monto de
estimación a favor equivalente a ¢3,000,000.00 correspondiente al II semestre 2021, referente a
aumentos de bases imponibles en las fincas para recaudar en el año 2022.
7. Una vez recopilada, verificada y finalizada la respectiva proyección de los ingresos por concepto del
ISBI, se obtuvo a la fecha 30/06/2021 un monto estimado equivalente a: ¢465,236,912.58 para el
periodo fiscal 2022.
GRAFICO 1
En este gráfico 1. podemos obtener el comportamiento en % de lo que se ha recaudado del ISBI (ingresos) desde el año 2017 al I semestre (junio) 2021 con relación a lo presupuestado para cada periodo fiscal, eso sí, sin conocer cual monto realmente corresponde a años anteriores (pendiente) y cuanto es realmente del año presupuestado con base en el monto total ingresado. Además, podemos concluir, que en los últimos años sin incluir el año anterior (posiblemente a causa de la pandemia), se ha recaudado más de lo proyectado, obteniendo un superávit que permite disminuir la morosidad que se viene arrastrando de años anteriores con relación a las proyecciones. GRAFICO 2
En este gráfico 2. podemos observar los montos proyectados de un año a otro y desde el año 2017 al año venidero (2022), ha existido un aumento de un año a otro con relación a las estimaciones proyectadas de recaudación del ISBI. GRAFICO 3
En este gráfico 3. podemos observar el comportamiento y comparación en % que han tenido las
proyecciones del ISBI de un año a otro. Además, las estimaciones proyectadas de recaudación sin incluir
el año 2017 (disminución), han significado un crecimiento de un año a otro con respecto a lo
presupuestado
1.1.3.2.01.04.2.0.000 Impuesto sobre el cemento. 149 361 752,00 4,06%
Según información de Presupuesto Nacional se procede a incluir el monto de ¢ 149 361 752,00
(ciento cuarenta y nueve millones trescientos sesenta y un mil setecientos cincuenta y dos con
00/100) por concepto de impuesto al cemento.
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la 36 000 000,00 0,90%
construcción
Según oficio MLC-PUCC-OF-103-2021, suscrito por la Ing. Tatiana Salazar Guzmán, coordinadora
del Departamento de Planificación y Control Constructivo y tomando en cuenta el comportamiento
histórico de este ingreso en los últimos años, el monto estimado para el periodo 2022 es por la
suma de ¢36, 000,000.00 (Treinta y seis millones de colones con 00/100).
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 172 766 164,55 4,33%
El impuesto de patentes se ha proyectado basándose en estudio realizado basado en el comportamiento de
las Licencias Comerciales., el cual incluye un análisis del comportamiento que se dio durante el año 2020 y
el primer semestre del 2021 relacionado con las emisiones y los retiros de licencias comerciales. Para la
estimación se tomaron datos históricos mostrando que durante el año 2020 se aprobaron 85 licencias
comerciales nuevas, pero además se sufrió el retiro de 93 patentes. En el primer semestre de este año 2021
las nuevas licencias otorgadas ascienden a 54 contra 35 que han sido retiradas. Esas cifras preliminares de
la primera mitad del año se han anualizado para obtener que las licencias nuevas al finalizar el año 2021
serían 108 y las retiradas 70. Así entonces con los datos anuales del 2020 (85 y 93) y del 2021 (54 y 35) se
procedió a proyectar (mediante promedio simple) la cantidad de patentes nuevas y retiradas que se tendrían
para el año 2021, obteniendo como resultado 108 adicionales y 70 renuncias. Con esas cifras el estudio
permitió conocer que habrá un aumento proyectado en el número de patentados de 780 (al primer semestre
2021) a 785.5 el próximo año 2022; dicho aumento generaría un ingreso estimado de ₡172,766,164.55
(ciento setenta y dos millones setecientos sesenta y seis mil ciento sesenta y cuatro colones con cincuenta
y cinco céntimos), calculado sobre un impuesto promedio de ₡291.390,47 anuales por patentado, monto
que surgió al dividir los ₡219.944,19 (que resultan de multiplicar los ₡42.889.117,87 de ingresos trimestrales
por cuatro convirtiéndolos anuales) que generan actualmente las 780 licencias comerciales con las que
contamos. El cuadro resumen del cálculo citado se muestra a continuación:
Licencias Comerciales a Proyección de Licencias Pago Trimestral Promedio Ingreso Anual Proyectado
Junio - 2021 Comerciales año 2021 Por Patente 2022
780 785.5 ₡219.944,19 ₡172,766,164.55
1.1.3.3.01.05.0.0.000 Patente de Licores Ley N°. 9047 44 001 138,60 1,10%
Al ser un impuesto que se empezó a percibir a partir del año 2013 y cuya ley de creación ha sufrido
modificaciones ordenadas por la Sala Constitucional relacionadas con los montos a cobrar por las licencias
otorgadas y por orden de la misma Sala, de la necesidad de una reforma al artículo número 10., la Asamblea
Legislativa, mediante Decreto Legislativo N° 9384, del Expediente N° 19.488, publicado en La Gaceta 190,
alcance 206 el día 04 octubre del 2016, REFORMA EL ARTÍCULO 10 DE LA LEY N.° 9047, LEY DE
REGULACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO, DE 25 DE JUNIO
DE 2012., donde establece que el impuesto a las licencias para el expendio de bebidas con contenido
alcohólico, se establecerá individualmente sobre los ingresos o ventas anuales, el personal contratado y
valor de los activos de cada establecimiento donde se expidan estas bebidas, a partir del día 03 del mes de
enero del año 2017. Siendo así, se ha optado por utilizar para el año 2022 la misma cantidad de licencias
con las que se cuenta actualmente, agregándole el ingreso histórico por patentes temporales extendidas
para Ferias (el cual debido a la Pandemia Covid 19 y al estar prohibido estos eventos por parte de Ministerio
de Salud no se ha aprobado ninguna licencia de licores temporales para el II semestre año 2020 y el I
Semestre año 2021), y ajustando además la proyección de ingresos con un incremento promedio anual,
estimado con base en datos históricos, en el monto del salario base establecido en el artículo 2 de la Ley
N.° 7337, de 5 de mayo de 1993, y sus reformas, el cual según la Ley N° 9047, sirve para el cálculo de base
imponible para el impuesto. De esa manera el ingreso por Patentes de licores para el año 2022 se establece
en ¢44.001.138,60 (cuarenta y cuatro millones un mil ciento treinta y ocho colones con sesenta céntimos).
Al ingreso estimado se le aplicó un factor de ajuste compuesto por el porcentaje de incremento histórico del
Salario Base, el cual fue del 2.60%. El cálculo completo se indica a continuación:
Licencias para comercialización de bebidas con contenido
Alcohólico
Proyectado 2022 (con
Actual 2021 ajuste del 2,60%)
Cantidad
Categoría de licencias Monto trimestral Monto anual Monto trimestral Monto anual
3 ₡115.550,00 ₡1.386.600,00 ₡118.554,30 ₡1.422.651,60
B1(La Cruz)
2 ₡57.775,00 ₡462.200,00 ₡59.277,15 ₡474.217,20
B1(Distritos)
1 ₡115.550,00 ₡462.200,00 ₡118.554,30 ₡474.217,20
A (La Cruz)
4 ₡115.550,00 ₡1.848.800,00 ₡118.554,30 ₡1.896.868,80
B2(La Cruz)
1 ₡57.775,00 ₡231.100,00 ₡59.277,15 ₡237.108,60
B2(Distritos)
18 ₡115.550,00 ₡8.319.600,00 ₡118.554,30 ₡8.535.909,60
C (La Cruz)
13 ₡106.550,00 ₡5.540.600,00 ₡109.320,30 ₡5.684.655,60
C (Distritos)
14 ₡115.550,00 ₡6.470.800,00 ₡118.554,30 ₡6.639.040,80
D1 (La Cruz)
5 ₡57.775,0000 ₡1.155.500,00 ₡59.277,15 ₡1.185.543,00
D1 (Distritos)
3 ₡462.200,00 ₡5.546.400,00 ₡474.217,20 ₡5.690.606,40
D2 (La Cruz)
4 ₡340.856,25 ₡5.453.700,00 ₡349.718,51 ₡5.595.496,20
D2 (Distritos)
3 ₡462.200,00 ₡5.546.400,00 ₡474.217,20 ₡5.690.606,40
E1b
Licencias en Tramite a
Junio 2021 1 ₡115.550,00 ₡462.200,00 ₡118.554,30 ₡474.217,20
Temporales (Ferias) a
Junio 2021 2 N/A ₡0,00 N/A ₡0,00
Ingreso Total 42.886.100.00 Ingreso Total 44.001.138,60
FACTOR DE AJUSTE (incremento del salario base)
Salario base 2020 450,200,00
Salario base 2021 462,200,00
Incremento porcentual esperado del 2021 al 2022 (2.60 %)
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales 412 176,29 0,01%
comerciales y otros permisos
Este rubro contempla el pago que realizan personas que solicitan licencias comerciales temporales
(Ferias, Turnos, ventas ocasionales de productos, etc.). El Departamento de Patentes efectuó un
estudio del comportamiento de ese ingreso durante el año 2020 y el primer semestre del año 2021
en cuanto a licencias comerciales; con la información obtenida se aplicó un promedio simple y se
le agrego el ingreso obtenido por los permisos de Ferias, Turnos y similares al mes de Junio año
2021, (el cual debido a la Pandemia Covid 19 y al estar prohibido estos eventos por parte de
Ministerio de Salud no se ha aprobado ninguna licencia de eventos temporales para el II semestre
año 2020 y el I Semestre año 2021).
Para establecer el monto proyectado a ingresar durante el año 2022, el cual se definió en ¢412,176.29
(cuatrocientos doce mil ciento setenta y seis colones con veintinueve céntimos). La matriz de cálculo se
señala de seguido:
LICENCIAS COMERCIALES TEMPORALES (incluye permisos para ferias, turnos y similares)
Ingreso Recaudado Por Ingreso Recaudado Por
Ingreso Anual Proyectado
Licencias Temporales Licencias Temporales Ingreso Total 2020 y 2021
2022
2020 2021
570,000.00 254,352.58 ₡824,352.58 ₡412,176.29
Ingreso a junio 2021: Actividades Lucrativas Anualizadas (multiplicado por 2).
Ingreso Total 2020 y 2021 dividido entre 2 más Permisos para Ferias, Turnos y similares a Junio 2021 (0.00)= Ingreso Proyectado 2022
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por 16 390 164,64 0,41%
hipotecas y cédulas
hipotecarias)
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y la recaudación del primer semestre
del año 2021 estimado para todo el año, es que se incorpora un ingreso para el periodo 2022, por
este concepto por la suma de ¢16 390 164,64 (dieciséis millones trescientos noventa mil ciento
sesenta y cuatro con 64/100).
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques 4 924 331,22 0,12%
Nacionales.
Este ingreso tiene sustento legal en el artículo 43 de la Ley de Biodiversidad No. 7788.
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y la recaudación del primer semestre del año
2021 estimado para todo el año, se estima un ingreso para el periodo 2022, por este concepto por la suma
de ¢4 924 331,22 (cuatro millones novecientos veinticuatro mil trescientos treinta y uno con 22/100).
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e 33 647 422,70 0,84%
instalaciones
El ingreso por concepto de Alquiler de Locales Comerciales estimado para el año 2022, asciende a
¢33.647.422,70 (treinta y tres millones seiscientos cuarenta y siete mil cuatrocientos veintidós colones con
setenta céntimos), producto del arriendo que generan 7 locales comerciales más el arriendo de los servicios
sanitarios para un total de 8 locales, ubicados en el distrito de La Cruz centro. A continuación, se muestra el
detalle de lo señalado:
Alquiler Otros Locales Comerciales
Principal Monto
No. local mensual Aumento 15% anual Con Aumento Total Estimado
Promedio
de ingreso
mensual 2021
anual 2021
0,15
Local N° 1 ₡811.680,55 15-mar-21 121.752,08 1.623.361,10 9.334.326,33 10.957.687,43 913.140,62
Local N° 2 ₡315.000,00 24-feb-22 0,00 0,00 3.150.000,00 3.150.000,00 262.500,00
Local N° 3 ₡285.000,00 23-feb-22 0,00 0,00 2.850.000,00 2.850.000,00 237.500,00
Local: 4 ₡333.804,85 1-ago-21 50.070,73 2.336.633,95 1.919.377,89 4.256.011,84 354.667,65
Local N°6 ₡290.132,62 30-abr-21 43.519,89 870.397,86 3.002.872,62 3.873.270,48 322.772,54
Local N° 7 ₡417.340,80 10-oct-21 62.601,12 3.756.067,20 1.439.825,76 5.195.892,96 432.991,08
Servicios Sanitarios N° 8 ₡60.000,00 12-may-22 0,00 0,00 480.000,00 480.000,00 40.000,00
Local N° 9 ₡360.570,00 5-abr-22 0,00 0,00 2.884.560,00 2.884.560,00 240.380,00
TOTAL ESTIMACION DE ALQUILERES AÑO 2022 = 33.647.422,70 2.803.951,89
1.3.1.2.05.03.4.0.000 Servicio de mantenimiento de 21 605 007,00 0,54%
cementerio
De acuerdo con la base de datos sobre la ocupación en el cementerio municipal, se tienen registrados a la
fecha, aunque no totalmente verificados, la cantidad de 1.327 nichos sujetos al pago del servicio de
mantenimiento. Con base en ese dato el monto a presupuestar por este rubro para el año 2022 asciende a
¢21.605.007,00 (veintiún millones seiscientos cinco mil siete colones con cero céntimos).
MANTENIMIENTO DE CEMENTERIO
MANTENIMIENTO DE CEMENTERIO TARIFA ANUAL MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2020 112 7.393,45 207.016,60 828.066,40
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2019 70 7.393,45 129.385,38 517.541,50
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2018 55 7.393,45 203.319,88 813.279,50
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2017 31 7.393,45 171.897,71 687.590,85
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2016 14 7.393,45 103.508,30 414.033,20
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2015 30 7.393,45 277.254,38 1.109.017,50
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2014 29 7.393,45 321.615,08 1.286.460,30
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2013 9 7.393,45 116.446,84 465.787,35
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2012 254 1.810,00 3.870.807,60 15.483.230,40
Cantidad de arrendatarios al día (periodo a cancelar 2021) 231 7.393,45
Cantidad de arrendatarios al día (periodo a cancelar 2022 al 2024) 323
Cantidad de arrendatarios sin identificar 169
TOTAL ARRENDATARIOS 1327 TOTALES 5.401.251,75 21.605.007,00
La tasa vigente fue publicada en la Gaceta N°199 del 16 de octubre del 2012 y se refiere a una tasa anual
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento 184 882 481,36 4,64%
ambiental
1. Servicio de Aseo de vías y sitios públicos.
Se estima brindar este servicio a 1,060 contribuyentes, cuyos frentes de propiedad suman
14,121.31 metros lineales de cordón y caño a limpiar por una tasa trimestral de ¢507,85, lo cual
generará para el año 2022 la suma de ¢28.686.029,13 (veintiocho millones seiscientos ochenta y
seis mil veintinueve colones con trece céntimos). El cuadro conteniendo la información
mencionada se muestra a continuación:
SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO DE VÍAS
CONTRIBUYENTES 1060 TARIFA TRIMESTRAL MONTO TRIMESTRAL
METROS LINEALES 14.121,31 507,85 7.171.507,28
Monto Anual 28.686.029,13
Tasa publicada en La Gaceta N°199 del 16 de octubre de 2012.
2. Servicio de Recolección de Basura
El ingreso por el servicio de recolección de basura estimado para el año 2022, asciende a
¢144.030.906,80 (ciento cuarenta cuatro millones treinta mil novecientos seis colones con ochenta
céntimos), producto del pago que deberán realizar 3.690 contribuyentes, ubicados en las 10
categorías en las que se brinda el servicio. A continuación, se muestra el detalle de lo señalado:
SERVICIO DE RECOLECCION DE BASURA
TOTAL
DE TARIFA TRIMESTRAL
CATEGORIA CONTRIB MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
BASURA RESIDENCIAL 3138 6.420,00 20.145.960,00 80.583.840,00
BASURA COMERCIAL 01 310 12.841,00 3.980.710,00 15.922.840,00
BASURA COMERCIAL 02 143 32.102,00 4.590.586,00 18.362.344,00
BASURA COMERCIAL 03 44 64.204,00 2.824.976,00 11.299.904,00
BASURA COMERCIAL 04 15 83.465,00 1.251.975,00 5.007.900,00
BASURA COMERCIAL 05 3 128.408,00 385.224,00 1.540.896,00
BASURA INDUSTRIAL 01 1 224.715,00 224.715,00 898.860,00
DE BASURA INSTITUCIONAL 01 18 6.420,00 115.560,00 462.240,00
BASURA INSTITUCIONAL 02 17 32.102,00 545.734,00 2.182.936,00
RECOLECCION DE BASURA
SERVICIO ESPECIAL 1 1.942.286,70 1.942.286,70 7.769.146,80
Total Contribuyentes 3690 Total Anual 36.007.726,70 144.030.906,80
Tasas publicadas en La Gaceta N°199 del 16 de octubre de 2012.
3. Servicio de Mantenimiento de parques. Art.74 del Código Municipal.
Según información generada por el Departamento de Bienes Inmuebles., el servicio de
mantenimiento de parques generará para el próximo año 2022 la suma de ¢12.165.543,43 (doce
millones ciento sesenta y cinco mil quinientos cuarenta y tres colones con cuarenta y tres céntimos).
A continuación, se muestra la tabla con la información mencionada:
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE PARQUES
Monto total de las fincas distrito 01, al día 10/06/2021 Tasa a aplicar Monto anual Monto trimestral
₡170.385.790.350 0.00714% 12.165.545,43 3.041.386,36
La tasa vigente fue publicada en La Gaceta Nº 51 del 13 de marzo del 2017 y corresponde a 0.00714%.
1.3.1.2.05.09.9.0.000 Otros servicios comunitarios 188 640 000,00 4,73%
Se incorporan los recursos provenientes del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS), destinados a
niños y niñas en condición de pobreza y vulnerabilidad que requieran ser atendidos en un Centro
de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI).
Según información suministrada por la Licda. Zaylin Bonilla Morales, Gestora Social mediante
oficio MLC-GS-OF-073-2021, para el año 2022 se tendrán en funcionamiento los siguientes
CECUDI:
- Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil “Estrellitas del Mar”, bajo la modalidad subsidiada
de 50 niños (as) para un total de ¢78.600.000.00 y modalidad privada de 5 niños (as) para
un total de ¢ 7.860.000.00.
- Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil “Barrio Irvin”, bajo la modalidad subsidiada de 60
niños (as) para un total de ¢94.320.000.00 y modalidad privada de 5 niños (as) para un total
de ¢ 7.860.000.00.
1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y 5 282 400,00 0,13%
terminales
Se estima brindar este servicio a 8 Empresas contribuyentes, cuyas rutas diarias en total de uso de la
Terminal de Buses es 71 veces a ¢ 200 colones cada vez que pasan por la terminal de buses de La Cruz
centro, para un total mensual de ingresos de ¢440,200.00, lo cual generará para el año 2022 la suma de
¢5.282.400,00 (cinco millones doscientos ochenta y dos mil colones netos).
El cuadro conteniendo la información mencionada se muestra a continuación:
Derecho de Estacionamiento de
Terminales
CONTRIBUYENTES 8 TARIFA DIARIA MONTO MENSUAL
NUMEROS DE RUTAS DIARIAS 71 200.00 440,200,00
Monto Anual
proyectado año 2022 ₡5,282,400,00
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 5 722 073,50 0,14%
Según información remitida por la Digitadora de Gestión Tributaria, en los registros del cementerio municipal,
aún en proceso de conformación y depuración, se identifican 1,327 propietarios de derechos (lotes) de los
cuales aparentemente 646 se encuentran al día, 169 se encuentran sin identificar y 512 presentan deudas
por uno o varios periodos quinquenales. Con base en esa información se ha calculado para el presupuesto
ordinario del año 2022 un ingreso de ¢5.722.073.50 (cinco millones setecientos veintidós mil setenta y tres
colones con cincuenta céntimos) correspondiente a periodos anteriores (código 13130209020000) y
¢5,592,427,50 (cinco millones quinientos noventa y dos mil cuatrocientos veintisiete colones con cincuenta
céntimos) del periodo actual (código 1313020910000). A continuación, adjunto la tabla con los datos
indicados:
ARRENDAMIENTO DE CEMENTERIO
ARRENDAMIENTO EN EL CEMENTERIO TARIFA QUINQUENAL MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 1990-1994** 30 4.532,00 33.990,00 135.960,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 1995-1999** 40 4.532,00 90.640,00 362.560,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2000-2004** 42 4.532,00 47.586,00 190.344,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2005-2009** 45 4.532,00 101.970,00 407.880,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2010-2014** 73 4.532,00 248.127,00 992.508,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2015-2019** 123 12.512,50 942.195,38 3.768.781,50
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2020 -2024 159 12.512,50 1.398.106,88 5.592.427,50
Cantidad de arrendatarios al dia con el periodo 2022 al 2027 646 TOTALES 2.828.625,25 11.314.501,00
Cantidad de arrendatarios sin identificar 169 PERIODO ACTUAL 5.592.427,50
TOTAL DE ARRENDATARIOS 1327 *PERIODOS ANTERIORES 5.722.073,50
La ultima tarifa aprobada fue publicada en la Gaceta N°189 del 03 de octubre de 2011, refiere a una tarifa quinquenal a partir del año 2012
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 217 004 820,36 5,44%
Según información suministrada por la Encargada del departamento de Zona Marítimo Terrestre
mediante oficio MLC-ZMT-OF-64-2021, el monto estimado para el año 2022, para el Alquiler de
terrenos, es por la suma de ¢217 004 820,36 (Doscientos diecisiete millones cuatro mil
ochocientos veinte con 36/100). Detallado y justificado de la siguiente forma:
I. Ingresos por concesiones aprobadas ₡207 998 056,76.
II. Ingresos por permisos de uso aprobados ₡9 006 763,60.
El artículo 59 de la Ley 6043, indica:
“Artículo 59.- Los ingresos que perciban las municipalidades por concepto de concesiones en la zona
restringida se distribuirán en la forma siguiente:
a) Un veinte por ciento se destinará a formar un fondo para el pago de mejoras según lo previsto en esta ley;
b) Un cuarenta por ciento será invertido en obras de mejoramiento en las correspondientes zonas turísticas,
incluyendo en aquellas todas las inversiones necesarias en servicios de asesoría y gastos de administración
requeridos para los fines de la presente ley.
Cuando los fondos indicados en los dos incisos anteriores, no fueren total o parcialmente necesarios para el
desarrollo de la zona turística, a juicio del Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo y del Instituto
Costarricense de Turismo, el remanente podrá destinarse a otras necesidades del respectivo cantón; y
c) El cuarenta por ciento restante será invertido en obras de mejoramiento del cantón.”
Por lo que se estima ingresos por canon de ₡217 004 820,36 para el periodo 2022 con la distribución
mostrada en el cuadro No.1.
Cuadro No.1. Resumen de la proyección de ingresos por concepto de canon para periodo 2022
(concesiones y permisos de uso en ZMT) y distribución con base en el artículo 59 de la Ley sobre la
zona marítimo terrestre, Ley 6043.
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
DEPARTAMENTO DE ZMT
Proyección Ingresos por canon 2021
Observación
Ingresos por Permisos de Cantidad de permisos de uso
Uso consideradas en el presupuesto
₡9 006 763,60 5
Ingresos por concesiones Cantidad de concesiones
consideradas en el presupuesto
Aprobadas ₡207 998 056,76 83
Distribución según Ley 6043
40% ₡83 199 222,70 Mejoras para el Cantón
20% ₡41 599 611,35 20% Mejoras en la ZMT
40% ₡92 205 986,30 Recursos para el Departamento
INGRESOS TOTAL ₡217 004 820,36
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas 6 059 485,55 0,15%
corrientes y otros depósitos en
Bancos Estatales
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y tomando en cuenta el ingreso al
primer semestre del año 2021, se estima por este concepto un ingreso para el año 2022 por la suma
de ¢ 6 059 485,55 (seis millones cincuenta y nueve mil cuatrocientos ochenta y cinco con 55/100).
1.3.3.1.09.02.0.0.000 Multas por infracción a la ley 6 000 000,00 0,15%
de construcciones
Según oficio MLC-PUCC-OF-103-2021, suscrito por la Ing. Tatiana Salazar Guzmán, coordinadora
del Departamento de Planificación y Control Constructivo se estima para el año 2022, el monto de
¢6 000 000,00 (seis millones netos) como ingreso por multas por infracción a la Ley de
Construcciones.
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por 22 754 368,34 0,57%
atraso en pago de impuesto
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y tomando en cuenta el ingreso al
primer semestre del año 2021, se estima por este concepto un ingreso para el año 2022 por la suma
de ¢22 754 368,34 (veintidós millones setecientos cincuenta y cuatro mil trescientos sesenta y ocho
con 34/100)
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del 880 202 136,00 23,94%
Gobierno Central
Se incluye la suma de ¢ 880 202 136,00 (Ochocientos ochenta millones doscientos dos mil ciento
treinta y seis con 00/100) como ingreso proveniente de la Ley N° 9154, artículo 4, inciso 2, publicada
en la Gaceta 133 del 11 de Julio del 2013 que creó los siguientes tributos:
- Un impuesto fijo fronterizo de veinticinco dólares estadounidenses (US$ 25,00) por
declaración Aduanera de Exportación cuyo contribuyente será el declarante en cada
declaración aduanera de exportación que ampare mercancías destinadas a salir del país por
un puesto fronterizo terrestre.
- Un impuesto de cinco dólares estadounidenses (US$ 5,00), cuyo contribuyente será toda
persona física que salga del territorio nacional por un puesto fronterizo.
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de 6 146 600,80 0,17%
Instituciones Descentralizadas
no Empresariales
De acuerdo con la proyección del Departamento de Administración Hacendaria del Instituto de
Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el monto a transferir por concepto de licores nacionales y
extranjeros para el año 2021 es por la suma de ¢6 146 600,80 (seis millones ciento cuarenta y seis
mil seiscientos con 80/100).
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del 1 208 077 331,00 32,86%
Gobierno Central
Se incorpora la suma de ¢1 170 743 978, 00 (mil ciento setenta millones setecientos cuarenta y
tres mil novecientos setenta y ocho con 00/100) para el año 2022, como ingreso de la Ley de
Simplificación y Eficiencia Tributaria (Ley Nº.8114) y Ley Especial para la Transferencia de
Competencias: Atención Plena y Exclusiva de la Red Vial Cantonal (Ley Nº. N° 9329).
También se incluye el monto de ¢37,333,353,00 (Treinta y siete millones trescientos treinta y tres
mil trescientos cincuenta y tres con 00/100), correspondiente a los ingresos de la Ley N°. 9156,
correspondiente a transferencia de la Dirección General de Migración y Extranjería, Ministerio de
Gobernación y Policía.
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de 1 094 402,12 0,03%
Instituciones Descentralizadas
no Empresariales
Se incluye la suma estimada de ¢1 094 402,12 (Un millón noventa y cuatro mil cuatrocientos dos
con 12/100), por concepto de Impuesto al ruedo Ley 6909 de acuerdo con la proyección del
Departamento de Administración Hacendaria del Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM). Su base legal se encuentra la Ley sobre la venta de licores, Art.40.
JUSTIFICACIÓN DE LOS GASTOS
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
En este programa se incluyen los gastos que conciernen a las actividades de la Administración
General, Auditoría Interna, Administración de Inversiones Propias y Registro de deudas, Fondos y
Transferencias.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, suplencias, anualidades,
jornales ocasionales, tiempo extraordinario, decimotercer mes, restricción al ejercicio liberal de la
profesión, salario escolar equivalente a ocho punto diecinueve por ciento (8.19%), dietas a regidores
y las respectivas cargas sociales para todo el personal de la Administración General y Auditoría
Interna. Dichos salarios contemplan una reserva total de un 3% (tres por ciento) para posibles
aumentos salariales del primer y segundo semestre del año 2022.
Es importante destacar que las dietas a regidores no presentan crecimiento de acuerdo con lo
dispuesto en el numeral 30 del Código Municipal, en vista de la disminución que sufrió el
Presupuesto Ordinario en comparación al año 2021.
Lo anterior por cuanto el costo de la vida ha aumentado sustancialmente según los índices de
precios del Banco Central de Costa Rica y la Dirección General de Estadística y Censos.”
La variación interanual del índice de precios de los últimos 12 meses, de julio 2020 a junio 2021 es
de 1.91%, por lo que un comportamiento como este puede tender a un aumento en el mismo y dado
ese comportamiento podría presentarse un reajuste a la escala de salarios, por parte de la Unión
Nacional de Gobiernos Locales en el período 2022, lo que nos repercute directamente, ya que es
la Escala que está aprobada para la Municipalidad de La Cruz, Guanacaste.
Dadas las circunstancias del presente período y lo indicado anteriormente, es importante hacer la
provisión, para que, de presentarse dichas condiciones, el municipio pueda responder en forma y
tiempo según lo correspondiente.
Se procede a incluir las siguientes plazas fijas, las cuales cuentan con el perfil del puesto respectivo:
Un Técnico de Gestión de Apoyo de Proveeduría, en la clase de Técnico Municipal 1
(TM1), para apoyo a la Unidad de Proveeduría.
Un encargado de Presupuesto, en la categoría de Profesional Municipal 1, PM1, para la Dirección
Financiera.
En la subpartida de Servicios especiales se incluye el contenido necesario para las siguientes
plazas a tiempo completo y por un periodo de un año, dichas plazas cuentan con el perfil del puesto
respectivo:
Un Gestor Jurídico del Concejo Municipal en la clase Profesional Municipal 3 (PM3), amparada al
Artículo 127 Código Municipal.
Un Cajero de plataforma de Servicio, en la clase de Técnico Municipal 1, (TM1).
Así también se procede a incluir la siguiente transformación de plazas:
Se transforma la plaza de Coordinador de Gestión Jurídica (PM4), en Encargado de Valoración del
riesgo y monitoreo de Servicios (PM2).
Se trasforma la plaza de Mensajero y Apoyo a Unidades Administrativas (AM1), en Inspector y
Notificador Municipal (TM3).
Se transforma la plaza de Encargada de Plataforma de Servicios (TM1), en Cajera Plataformista
(TM1).
Se transforma la plaza de Cajera (TM1), en Cajera Plataformista (TM1).
Se incluye contenido económico en la subpartida de restricción al ejercicio liberal de la profesión
para el pago de prohibición a los puestos de Gestores Jurídicos de la administración, Alcalde,
Vicealcalde, Director Financiero, Director Administrativo, Contador, Gestor Tributario, Encargado
de Patentes, Proveedor, Auditor Interno y Gestor jurídico de Auditoría interna.
1. SERVICIOS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario,
servicios básicos (agua, electricidad, correo, telecomunicaciones), comerciales y financieros (
información, publicidad y propaganda, impresión, comisiones por servicios financieros y de
transferencia electrónica de información), de gestión y apoyo (servicios jurídicos, ciencias
económicas y sociales, generales y otros servicios de gestión y apoyo), de viaje y transporte
(viáticos y transporte), seguros y para el mantenimiento y reparación de equipo de trasporte,
comunicación, mobiliario de oficina, y equipo de cómputo y sistemas de información, otros
impuestos y deducibles. Dichos servicios indispensables para el buen funcionamiento de la
Administración General y Auditoría Interna.
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
Se incluyen los recursos necesarios para el buen funcionamiento y operatividad de la Municipalidad,
entre éstos: combustibles, productos farmacéuticos, tintas, materiales y productos metálicos,
asfálticos, madera, eléctricos y de computo, materiales y productos de plástico, vidrio, madera,
herramientas e instrumentos, repuestos y accesorios, materiales y suministros de oficina, textiles y
vestuarios, útiles y materiales de limpieza y útiles y materiales de resguardo y seguridad, etc.
5. BIENES DURADEROS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de equipo de comunicación, equipo y mobiliario
de oficina, equipo y programas de cómputo, edificios y bienes intangibles, para la Administración
General y Auditoría Interna.
6. TRANSFRENCIAS CORRIENTES
Se incluye el contenido económico para realizar los giros correspondientes a las transferencias de
ley de: Juntas de educación, Comité cantonal de deportes, Junta administrativa del Registro
Nacional, CONAGEBIO, Consejo Nacional de Rehabilitación, Fondo de Parques Nacionales,
Federación de Municipalidades de Guanacaste y Upala, Unión nacional de Gobiernos Locales, etc.
En la subpartida de prestaciones legales se incluye contenido económico para eventual pago de
prestaciones a funcionarios por motivo de jubilación.
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
Incluye los gastos para la prestación de los servicios de Aseo de vías y Sitios Públicos, Recolección
de Basura, Mantenimiento de caminos y calles, Cementerio, Parques y obras de ornato,
Educativos, culturales y deportivos, Servicios Sociales y complementarios, Estacionamientos y
Terminales, Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre, Depósito y tratamiento de basura,
Protección del Medio Ambiente y Atención de Emergencias cantonales.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, tiempo extraordinario,
suplencias, anualidades, decimotercer mes, jornales ocasionales, salario escolar equivalente a un
ocho punto diecinueve por ciento (8.19%) y las respectivas cargas sociales para el personal de los
diferentes servicios. Dichos salarios contemplan un aumento salarial de un 3% (tres por ciento) para
posibles aumentos durante el año 2022.
Lo anterior por cuanto el costo de la vida ha aumentado sustancialmente según los índices de
precios del Banco Central de Costa Rica y la Dirección General de Estadística y Censos.”
La variación interanual del índice de precios de los últimos 12 meses, de julio 2020 a junio 2021 es
de 1.91%, por lo que un comportamiento como este puede tender a un aumento en el mismo y dado
ese comportamiento podría presentarse un reajuste a la escala de salarios, por parte de la Unión
Nacional de Gobiernos Locales en el período 2022, lo que nos repercute directamente, ya que es
la Escala que está aprobada para la Municipalidad de La Cruz, Guanacaste.
Dadas las circunstancias del presente período y lo indicado anteriormente, es importante hacer la
provisión, ya que de presentarse dichas condiciones, el municipio pueda responder en forma y
tiempo según lo correspondiente.
Se incluye la creación de la siguiente plaza fija:
Un Maestro de música en el servicio de Educativo, cultural y deportivo, en la clase de Técnico
Municipal 3 (TM3). El perfil de dicho puesto se encuentra debidamente aprobado.
Se incorpora contenido para el pago de restricción al ejercicio liberal de la profesión al puesto de
Gestor Jurídico de la Zona Marítimo Terrestre.
1. SERVICIOS
Se incluye el contenido económico para el pago de los servicios de alquiler de maquinaria, equipo y
mobiliario, agua y alcantarillado, energía eléctrica, telecomunicaciones, correo, información, publicidad y
propaganda, impresión, transporte de bienes, comisiones, servicios jurídicos, servicios de ingeniería,
generales, gestión y apoyo, viáticos, transporte, seguros de riesgos del trabajo y vehículos, actividades de
capacitación y protocolo, mantenimiento y reparación (de edificios, maquinaria, equipos), deducibles y pago
de marchamos. Dichos rubros son necesarios para el buen funcionamiento de los diferentes servicios
municipales.
En la Subpartida de Otros servicios de gestión y apoyo del servicio de Depósito y Tratamiento de
Basura, se incluyen los recursos necesarios para trasladar los desechos no valorizables a un
relleno sanitario para el tratamiento y disposición final de los desechos.
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
Se incluye contenido económico para la compra de combustibles y lubricantes, productos farmacéuticos,
tintas, pinturas y diluyentes, otros productos químicos, alimentos y bebidas, materiales y productos
metálicos, minerales y asfalticos, madera, eléctricos, telefónicos y de computo, vidrio, plástico, herramientas
e instrumentos, repuestos y accesorios, papelería, materiales y suministros de oficina, de limpieza, textiles
y vestuarios y útiles y materiales de resguardo y seguridad. Dichos materiales son necesarios para el buen
funcionamiento de los servicios municipales.
5. BIENES DURADEROS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de maquinaria y equipo para la producción, equipo de
transporte, equipo de comunicación, equipo y mobiliario de oficina, equipo y programas de cómputo, equipo
y mobiliario educacional, deportivo y recreativo y maquinaria y equipo diverso, vías de comunicación y otras
construcciones, adiciones y mejoras. Dichos rubros son necesarios para el buen funcionamiento y
mejoramiento de los servicios municipales.
PROGRAMA III: INVERSIONES
En este programa se incluyen los gastos para los proyectos incluidos en los subprogramas de
edificios, vías de comunicación, instalaciones, otros proyectos y otros fondos e inversiones.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, jornales ocasionales,
suplencias, tiempo extraordinario, salario escolar equivalente a un ocho punto diecinueve por ciento
(8.19%), anualidades, decimotercer mes y cargas sociales para los proyectos de la Unidad Técnica
de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección Técnica y Estudios, Dirección de Gestión
Urbana y Proyectos Municipales y Gestor de proyectos. También se incluye una provisión para de
un 3% (tres por ciento) para posibles aumentos salariales para el año 2022.
Lo anterior por cuanto el costo de la vida ha aumentado sustancialmente según los índices de
precios del Banco Central de Costa Rica y la Dirección General de Estadística y Censos.”
La variación interanual del índice de precios de los últimos 12 meses, de julio 2020 a junio 2021 es
de 1.91%, por lo que un comportamiento como este puede tender a un aumento en el mismo y dado
ese comportamiento podría presentarse un reajuste a la escala de salarios, por parte de la Unión
Nacional de Gobiernos Locales en el período 2022, lo que nos repercute directamente, ya que es
la Escala que está aprobada para la Municipalidad de La Cruz, Guanacaste.
Dadas las circunstancias del presente período y lo indicado anteriormente, es importante hacer la
provisión, ya que de presentarse dichas las condiciones, el municipio pueda responder en forma y
tiempo según lo correspondiente.
Se crean como plazas fijas las siguientes:
Un Perito valuador en la clase de Profesional Municipal 2 (PM2).
Un Digitalizador para el proyecto mantenimiento y actualización de mapa catastral en la clase de
Técnico Municipal 2B (TM2B).
Un Gestor de proyectos en la clase de Profesional Municipal 3 (PM3).
Un Asistente de Control Constructivo en la clase de Técnico Municipal 3 (TM3).
Dos peones para la Unidad Técnica de Gestión Vial en la clase de Operativo Municipal 1B (OM1B).
En la subpartida de Servicios especiales se incluye el contenido necesario para la creación de las
siguientes plazas a tiempo completo:
Un Geólogo en la clase de Profesional Municipal 1 (PM1), por un periodo de un año.
También se incluye contenido económico para el pago del plus de restricción al ejercicio liberal de
la profesión a las plazas de Encargado de Bienes Inmuebles, Ingeniero Topógrafo, Director de
Gestión Urbana y Proyectos Municipales, Coordinador de Desarrollo y Control Urbano y Perito
Valuador.
1. SERVICIOS
Se incluye el contenido económico para el pago de servicios de alquiler de maquinaria, servicios
básicos de agua, electricidad, telecomunicaciones, correo y servicios comerciales y financieros
tales como Información, publicidad y propaganda, impresión, encuadernación y otros, transporte
de bienes, comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales, servicios de transferencia
electrónica de información, servicios jurídicos y de ingeniería, servicios generales, otros servicios
de gestión y apoyo, gastos de viaje y transporte, seguros, capacitación, actividades protocolarias
y sociales, mantenimiento de edificios y locales, mantenimiento y reparación de equipo de
transporte, mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción, mantenimiento y
reparación de equipo y mobiliario de oficina, otros impuestos y deducibles para los proyectos de
Unidad Técnica de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección Técnica y Estudios,
Dirección de Gestión Urbana y Proyectos Municipales, Gestor de proyectos, Centro Turístico
Mirador, Adulto Mayor y Redondel Municipal.
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de materiales y suministros combustibles y
lubricantes, productos farmacéuticos y medicinales, tintas, materiales y productos metálicos,
madera, productos eléctricos, vidrio, plásticos, herramientas, repuestos y accesorios, útiles y
materiales de oficina y computo, textiles y vestuarios, papelería, limpieza, resguardo y seguridad,
etc. para los proyectos de Unidad Técnica de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección
Técnica y Estudios, Dirección de Gestión Urbana y Proyectos Municipales y Gestor de proyectos,
así como para la ejecución de los proyectos incluidos en este programa.
5. BIENES DURADEROS
Se incluye contenido económico en la subpartidas de maquinaria y equipo para la producción, equipo y
mobiliario educacional, de oficina, de cómputo, deportivo y recreativo y maquinaria y equipo diverso de la
Unidad Técnica de Gestión Vial, Dirección Técnica y Estudios, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección De
Gestión Urbana y los proyectos de Igualdad de oportunidades para personas con discapacidad, gimnasios
al aire libre y juegos infantiles para los diferentes distritos.
Se incluye también contenido económico en las subpartidas de Edificios para el proyecto de Mejoras Casa
de la Cultura, Vías de comunicación Terrestre para los proyectos a realizar por la Unidad Técnica de Gestión
Vial, los cuales se detallan a continuación:
Ubicación Monto Longitud (Km) Tipo de intervención
Cuadrante Barrio
Irvin ₡75 000 000,00 1,5 TSB 3, Revestido, cordón y caño
Cuadrante El Jobo ₡39 281 726,00 0,5 Asfalto
Animas La Garita ₡32 000 000,00 1 Bacheo TSB 3 y BE
Bolaños ₡31 500 000,00 1 TSB 3
Junquillal ₡61 300 000,00 0,6 TSB 3 y Bacheo TSB 3
Cuadrante La Garita ₡32 000 000,00 0,6 TSB 3
Tempatal a Escuela ₡49 830 000,00 2 TSB 3
Total ₡320 911 726,00
6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Se provisiona contenido en las subpartidas de prestaciones legales y indemnizaciones de la Unidad Técnica
de Gestión Vial para futuros compromisos.
9. CUENTAS ESPECIALES
Se incluyen los fondos correspondientes al Plan de Lotificación, 20% de Mejoras en la Zona
Turística y recursos correspondientes al 10% de los ingresos de los servicios de Aseo de vías y
sitios públicos, Recolección de basura y Mantenimiento de parques y obras de ornato, para el
Proyecto Utilidades para el desarrollo del Cantón.
CUADRO Nº.5
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES
PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
Código NOMBRE DEL Cédula FUNDAMENTO
de BENEFICIARIO Jurídica LEGAL
gasto CLASIFICADO (entidad
SEGÚN PARTIDA Y privada) FINALIDAD DE
GRUPO DE LA
EGRESOS MONTO TRANSFERENCIA
6 TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 167 356 643,71
6.01 TRANSFERENCIAS
CORRIENTES AL
SECTOR PUBLICO 167 356 643,71
6.01.01 Órgano de Ley 7729 Transferencia de
Normalización Técnica 4 652 369,13 Ley
6.01.02 Junta Administrativa Ley 7729 y 13 957 107,38 Transferencia de
del Registro Nacional 7509 Ley
6.01.02 CONAGEBIO Ley 7788 Transferencia de
492 433,12 Ley
6.01.02 Fondo de Parques Ley 7788 Transferencia de
Nacionales 3 102 328,67 Ley
6.01.03 Juntas de educación Ley 7729 Transferencia de
46 523 691,26 Ley
6.01.03 Consejo Nacional de Ley 5347 Transferencia de
Rehabilitación 12 527 335,95 Ley
6.01.04 Federación de Estatuto de la 5 974 470,08
Municipalidades de Federación de
Guanacaste y Upala Municipalidades
de Guanacaste Transferencia de
y Upala Ley
6.01.04 Unión Nacional de Estatuto de la 6 082 893,00
Gobiernos Locales Unión Nacional
de Gobiernos
Transferencia de
Locales
Ley
6.01.04 Comité Cantonal de Código 74 044 015,13 Transferencia de
Deportes y Recreación Municipal Ley
TOTAL 167 356 643,71
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
ANEXO Nº. 8
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
PROCEDIMIENTO DE OTRA INFORMACIÓN
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
CÁLCULO IMPORTANTE
Restricción al ejercicio Artículo 34 de la Ley de Porcentaje indicado según
Se reconoce al Auditor
liberal de la profesión Control Interno, Código de el grado académico del Interno, Dirección
Normas y procedimientos funcionario un plus 30%Administrativa, Dirección
tributarios, Código Municipal, bachilleres y 65% a losFinanciera, Dirección de
Art, 4, Ley de enriquecimiento Licenciados sobre el Gestión Urbana,
ilícito en la función pública. salario base Coordinador y Gestores
Jurídicos, Contador
Municipal, Proveedor
Municipal, , Ingeniero
Topógrafo, Ingeniero de
Control Constructivo,
Encargado de Patentes,
Gestor Tributario,
Encargado de Bienes
Inmuebles y Perito
Valuador
Salario Escolar Decreto N°. 23495 MTSS del Porcentaje del 8,19% sobre Se reconoce a todos los
19 de julio de 1994, el salario funcionarios municipales
publicación en la Gaceta N°.
138, Alcance N°. 23 del 20 de
julio de 1994. Modificación en
el Decreto ejecutivo N°.
23907-H del 21 de diciembre
de 1994 y normativa vigente
código procesal laboral y
nuestra convención colectiva,
así como los criterios más
recientes de la Sala segunda
voto 2017-000437de las diez
horas cincuenta y cinco
minutos del día diecisiete de
marzo del 2017 y el
pronunciamiento número C-
136-2017 emitido por la
Procuraduría General de la
República en fecha 16 de
junio del 2017.
Retribución por años Convención colectiva de Por antigüedad de años Se reconoce a todos los
servidos (Anualidad) trabajadores Municipales acumulados y del periodo funcionarios municipales
vigente, aprobada por el 0.50% por cada año
Concejo Municipal laborado hasta el 31 de
diciembre de 1989, 1% a
partir del año 1990 y hasta
el año 1993 y 3% desde el
año 1994 en adelante,
sobre el salario base.
La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos salariales,
estableciendo el fundamento jurídico y el estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del Componente
Sistemas de Información que establece el artículo 16 de la Ley General de Control Interno.
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
OTROS ANEXOS
N°. 03
HOJA DE TRABAJO PROGRAMA III
Detalle Monto
EGRESOS TOTALES 1 609 867 423,34
GRUPO 01: EDIFICIOS 37 333 353,00
MEJORAS CASA DE LA CULTURA 37 333 353,00
5.02.01 Edificios 37 333 353,00
GRUPO 02: VÍAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 1 243 943 200,70
UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL, Ley 8114 1 150 743 978,00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 103 844 516,32
0.01.02 Jornales 21 709 953,47
0.01.03 Servicios especiales 6 451 152,00
0.01.05 Suplencias 8 953 710,67
0.02.01 Tiempo extraordinario 19 000 000,00
0.03.01 Retribución por años servidos 21 235 644,08
0.03.03 Decimotercer mes 16 292 208,00
0.03.04 Salario escolar 14 311 519,23
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 18 416 711,90
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 977 532,50
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 9 931 730,00
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 5 865 194,85
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 2 932 597,45
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 60 000 000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 500 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 500 000,00
1.02.03 Servicio de correo 250 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 3 000 000,00
1.03.01 Información 500 000,00
1.03.02 Publicidad y propaganda 500 000,00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1 000 000,00
1.03.04 Transporte de bienes 5 000 000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 1 209 000,00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 400 000,00
1.04.02 Servicios jurídicos 500 000,00
1.04.03 Servicios de ingeniería 8 000 000,00
1.04.06 Servicios generales 1 000 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 5 000 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 500 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 15 000 000,00
1.06.01 Seguros 32 946 968,90
1.07.01 Actividades de capacitación 500 000,00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 000,00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 500 000,00
Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de
1.08.04 producción 41 464 513,00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 40 000 000,00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 200 000,00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas
1.08.08 de información 200 000,00
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 100 000,00
1.09.99 Otros impuestos 1 000 000,00
1.99.05 Deducibles 1 000 000,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 182 024 786,63
2.01.02 Peroductos farmacèuticos y medicinales 5 000 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 2 000 000,00
2.01.99 Otros productos químicos 1 000 000,00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 500 000,00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 50 000 000,00
2.03.03 Madera y sus derivados 200 000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 50 000,00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 300 000,00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 150 000,00
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 100 000,00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 000 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 81 464 513,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 300 000,00
2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 150 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 500 000,00
2.99.04 Textiles y vestuario 10 000 000,00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 2 000 000,00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 5 000 000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 100 000,00
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producciòn 1 500 000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 300 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1 500 000,00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 1 500 000,00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 320 911 726,00
5.99.03 Bienes Intangibles 6 000 000,00
6.03.01 Prestaciones legales 5 000 000,00
6.06.01 Indemnizaciones 1 000 000,00
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 0,00
CONSTRUCCIÓN DE ACERA PEATONAL DISTRITO LA GARITA
(COLEGIO) 10 000 000,00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 10 000 000,00
MEJORAMIENTO DE CAMINOS EN LA ZONA MARÌTIMO TERRESTRE
(40% CANTÒN) 83 199 222,70
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 83 199 222,70
265
GRUPO 06: OTROS PROYECTOS 368 243,75
DIRECCION TECNICA Y ESTUDIOS (construcciones) 40 465 867,13
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 16 103 269,19
0.01.05 Suplencias 1 403 116,17
0.03.01 Retribución por años servidos 2 608 887,71
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 6 534 131,38
0.03.03 Decimotercer mes 2 402 665,90
0.03.04 Salario escolar 2 182 586,22
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 2 715 973,50
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 144 159,95
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 1 464 665,15
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 864 959,70
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 432 479,85
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 100 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 250 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 200 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 50 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 100 000,00
1.06.01 Seguros 1 308 972,40
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 250 000,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 500 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 500 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 150 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 100 000,00
CATASTRO MUNICIPAL (BI) 122 235 209,33
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 40 885 535,42
0.01.05 Suplencias 1 500 000,00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1 000 000,00
0.03.01 Retribución por años servidos 8 766 938,79
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 7 215 714,73
0.03.03 Decimotercer mes 5 352 536,95
0.03.04 Salario escolar 4 862 254,67
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 6 050 507,80
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 321 152,20
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 3 262 906,55
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 1 926 913,30
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 963 456,65
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 500 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1 000 000,00
1.02.03 Servicio de correo 150 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1 500 000,00
1.03.01 Información 1 500 000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 1 000 000,00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 2 000 000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 50 000,00
1.05.01 Transporte dentro del país 100 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1 000 000,00
1.06.01 Seguros 3 916 062,15
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 100 000,00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 1 000 000,00
1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 500 000,00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 500 000,00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas
1.08.08 de información 500 000,00
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 3 000 000,00
1.99.05 Deducibles 300 000,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1 000 000,00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 300 000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 000 000,00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 200 000,00
2.03.03 Madera y sus derivados 200 000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 200 000,00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 200 000,00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 150 000,00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 200 000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios 800 000,00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 500 000,00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1 500 000,00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 500 000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1 000 000,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 2 000 000,00
5.99.03 Bienes Intangibles 11 761 230,11
IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA PERSONAS CON
DISCAPACIDAD (LEY 7600)(BI) 6 000 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 6 000 000,00
GIMNASIOS AL AIRE LIBRE Y AREA DE JUEGOS INFANTILES EN
EL CANTÓN DE LA CRUZ ( Ley No 7184 y del Código de la Niñez
y la Adolescencia, Ley No 7739) (BI) 6 000 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 6 000 000,00
GIMNASIOS AL AIRE LIBRE Y JUEGOS INFANTILES PARA EL
DISTRITO DE SANTA CECILIA 10 000 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 10 000 000,00
GIMNASIOS AL AIRE LIBRE Y JUEGOS INFANTILES PARA EL
DISTRITO DE LA CRUZ 10 000 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 10 000 000,00
GIMNASIOS AL AIRE LIBRE Y JUEGOS INFANTILES PARA EL
DISTRITO DE CUAJINIQUIL 10 000 000,00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 10 000 000,00
DIRECCIÓN DE GESTIÓN URBANA (BI) 21 981 456,69
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 10 652 367,12
0.03.01 Retribución por años servidos 639 142,03
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 3 411 210,14
0.03.03 Decimotercer mes 1 325 572,65
0.03.04 Salario escolar 1 204 152,71
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 1 498 427,35
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 79 534,35
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 808 069,10
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 477 206,15
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 238 603,10
1.05.01 Transporte dentro del país 75 000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 100 000,00
1.06.01 Seguros 722 172,00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas
I.08.08 de información 250 000,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 500 000,00
GESTIÓN DE PROYECTOS (BI) 21 228 533,85
0.01.02 Jornales 4 000 000,00
0.03.01 Retribución por años servidos 1 159 593,49
0.03.03 Decimotercer mes 1 336 405,50
0.03.04 Salario escolar 1 213 993,26
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 1 510 672,75
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 80 184,35
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 814 672,80
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 481 105,95
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 240 553,00
1.06.01 Seguros 728 073,70
PERSONA ADULTO MAYOR 14 107 176,75
0.01.02 Jornales 4 000 000,00
0.02.01 Tiempo extraordinario 4 000 000,00
0.03.03 Decimotercer mes 721 266,65
0.03.04 Salario escolar 655 200,00
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 815 319,85
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 43 276,00
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 439 684,15
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 259 656,00
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 129 828,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 300 000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 350 000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 300 000,00
1.04.06 Servicios generales 250 000,00 1.06.01 Seguros 392 946,10 1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 750 000,00 1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 350 000,00 2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 200 000,00 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 150 000,00 CENTRO TURISTICO MIRADOR 1 100 000,00 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 600 000,00 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 500 000,00 REDONDEL MUNICIPAL 2 250 000,00 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 300 000,00 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 350 000,00 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 200 000,00 2.03.01 Materiales y productos metálicos 250 000,00 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 200 000,00 2.03.03 Madera y sus derivados 200 000,00 2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 200 000,00 2.03.05 Materiales y productos de vidrio 200 000,00 2.03.06 Materiales y productos de plástico 200 000,00 2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 150 000,00 GRUPO 07: OTROS FONDOS E INVERSIONES 63 222 625,89 FONDO LEY 6043, 20% PAGO DE MEJORAS 41 599 611,35 9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 41 599 611,35 FONDO PLAN DE LOTIFICACIÓN 3 134 766,41 9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 3 134 766,41 UTILIDAD PARA EL DESARROLLO (10% ASEO VÍAS, RECOLECCIÓN DE BASURA Y PARQUES) 18 488 248,13 9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 18 488 248,13
OTROS ANEXOS
N°. 04
PORCENTAJE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MONTO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 3 988 024 066,63 %
Límite para gastos de administración 40% de los
ingresos ordinarios (art. 93 del Código Municipal) 1 595 209 626,65 40%
Gastos de administración aplicados 945 567 803,61 24%
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
OTROS ANEXOS
N°. 05
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO PRECEDENTE: 2 591 853 045,07
PRESUPUESTO EN ESTUDIO: 2 574 211 294,52
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO -1%
PORCENTAJE QUE APRUEBA EL CONCEJO: (1) 0,00%
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
DIETA DIETA
REGIDORES ACTUAL PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 32 457,60 32 457,60 66 1 027 824,00 10 711 008,00
5 16 228,80 16 228,80 66 513 912,00 5 355 504,00
4 16 228,80 16 228,80 66 411 129,60 4 284 403,20
4 8 114,40 8 114,40 66 205 564,80 2 142 201,60
DIETAS POR
COMISIÓN (ADJUNTAR
DETALLE) 0,00
TOTAL 2 158 430,40 22 493 116,80
(1) El aumento de las dietas debe ser con base en el artículo 30 del Código Municipal
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2021
OTROS ANEXOS
N°. 06
VIABILIDAD DE PLAZAS FIJAS
PROGRAMA I
Nombre de la (+) Cargas (+) (+) salario
Sueldo Fijo Total Total Anual
plaza sociales aguinaldo escolar
Técnico de
Gestión y Apoyo 404 138,01 404 138,01 78 806,91 437 236,91 397 186,84 6 629 762,81
en Proveeduría
Encargado de 743 352,03 743 352,03 144 953,65 804 232,56 730 566,38 12 194 467,05
Presupuesto
18 824 229,86
Gasto estimado para los siguientes 4 años:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Gasto
estimado por
año 18 824 229,86 19 181 890,23 19 546 346,14 19 917 726,72
Del Financiamiento
La creación de las plazas de Técnico de gestión y apoyo en Proveeduría y Encargado de
Presupuesto por la subpartida de Sueldos Fijos en el programa I, tiene su financiamiento en los
recursos de la Ley de Impuestos Fronterizos (Ley 9154). Dichos recursos provienen de
transferencias corrientes del Gobierno Central los cuales se aplican como libres debido a que, a
la fecha, no existe reglamentación sobre dicha Ley.
OTROS ANEXOS
N°. 07
VIABILIDAD DE PLAZAS FIJAS
PROGRAMA II
Nombre de la (+) Cargas (+) (+) salario
Sueldo Fijo Total Total Anual
plaza sociales aguinaldo escolar
Profesor de 495 399,10 495 399,10 96 602,82 535 972,29 486 878,24 8 126 873,62
música
8 126 873,62
Gasto estimado para los siguientes 4 años:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Gasto estimado por
año 8 126 873,62 8 281 284,21 8 438 628,61 8 598 962,56
Del Financiamiento
La creación de la plaza de Profesor de música por la subpartida de Sueldos Fijos en el programa
II, tiene su financiamiento en los recursos de la Ley de Impuestos Fronterizos (Ley 9154). Dichos
recursos provienen de transferencias corrientes del Gobierno Central los cuales se aplican como
libres debido a que, a la fecha, no existe reglamentación sobre dicha Ley.
OTROS ANEXOS
N°. 08
VIABILIDAD DE PLAZAS FIJAS
PROGRAMA III
(+) Cargas (+) (+) salario
Nombre de la plaza Sueldo Fijo Total Total Anual
sociales aguinaldo escolar
336 180,67 336 180,67 65 555,23 363 713,87 330 398,36 5 514 943,04
Peón de UTGV
336 180,67 336 180,67 65 555,23 363 713,87 330 398,36 5 514 943,04
Peón de UTGV
Digitador (a) mapa 453 981,77 453 981,77 88 526,45 491 162,88 446 173,28 7 447 434,74
catastral
634 327,56 634 327,56 123 693,87 686 278,99 623 417,13 10 405 953,32
Perito Valuador
Asistente
Planificación
495 399,10 495 399,10 96 602,82 535 972,29 486 878,24 8 126 873,62
urbana y Control
Constructivo
37 010 147,76
Gasto estimado para los siguientes 4 años:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Gasto estimado
por año 37 010 147,76 37 713 340,56 38 429 894,03 39 160 062,02
Del Financiamiento
La creación de plazas de Peón de la Unidad Técnica de Gestión Vial por la subpartida de Sueldos
Fijos, tiene su financiamiento en los recursos de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributarias
Nº 8114.
Las plazas de Digitador (a) mapa catastral y Perito Valuador se financian con recursos de la Ley
del Impuesto sobre Bienes Inmuebles N° 7509 y la creación de la plaza de Asistente Planificación
urbana y Control Constructivo se financia con recursos del impuesto sobre construcciones.
Municipalidad La Cruz Plan Anual Operativo 2022 La Cruz, Agosto 2021
Índice
1. Marco General ...................................................................................................................................................... 1
1.2 Plan de Desarrollo Municipal.............................................................................................................................. 2
2. Estructura Organizacional .................................................................................................................................... 3
3. Matrices de Desempeño Programático ........................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Programa I ................................................................................................................. ¡Error! Marcador no definido.
Programa II ................................................................................................................ ¡Error! Marcador no definido.
Programa III ............................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
4. Distribución de Recursos ....................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
1. Marco General
1. Nombre de la institución. Municipalidad de La Cruz
2. Año del POA. 2022
3. Marco filosófico institucional.
Somos una institución que facilita la
prestación de los servicios comunales en
3.1 Misión: forma eficaz y eficiente, así como la
correcta inversión en proyectos de
desarrollo cantonal.
Ser una institución con autonomía
financiera y promover el bienestar
socioeconómico, cultural y ambiental de sus
3.2 Visión: habitantes, apoyándose en el recurso
humano capacitado con la utilización de las
mejores técnicas y tecnologías disponibles.
1 Fortalecer la estructura organizativa de la
Municipalidad, acorde con las necesidades
3.3 Políticas institucionales:
y servicios de la ciudadanía y con un
gobierno local eficiente y eficaz.
2 Garantizar infraestructura y equipamiento
cantonal para la satisfacción de las
necesidades ciudadanas.
3 Impulsar un sistema municipal que
favorezca la sostenibilidad ambiental.
4 Establecer una estrategia de ordenamiento
territorial con enfoque de gestión de riesgo
de desastre de corto, mediano y largo plazo
que regule el desarrollo integral del cantón.
5 Fortalecer las acciones en mejora del
desarrollo social local con una perspectiva
de igualdad de derechos y oportunidades y
equidad de género.
6 Favorecer el desarrollo económico a través
de acciones de emprendedurismo, la
empleabilidad, el turismo rural y la
diversificación de la producción agrícola y
la pesca.
7 Desarrollar las condiciones de
infraestructura referentes a la vialidad, que
permitan un mejor desarrollo de las
actividades que se llevan a cabo en el
cantón.
1.2 Plan de Desarrollo Municipal.
Nombre del Área estratégica Objetivo (s) Estratégico (s) del Área
Desarrollo Económico Local Favorecer el desarrollo económico a través de
acciones de emprendedurismo, la empleabilidad,
el turismo rural y la diversificación de la
producción agrícola y la pesca.
Infraestructura Vial Desarrollar las condiciones de infraestructura
referentes a la vialidad, que permitan un mejor
desarrollo de las actividades que se llevan a cabo
en el cantón.
Desarrollo Institucional Municipal Fortalecer la estructura organizativa de la
Municipalidad, acorde con las necesidades y
servicios de la ciudadanía y con un gobierno local
eficiente y eficaz.
Equipamiento Cantonal Garantizar infraestructura y equipamiento cantonal
para la satisfacción de las necesidades
ciudadanas.
Medio Ambiente Impulsar un sistema municipal que favorezca la
sostenibilidad ambiental.
Ordenamiento territorial y Gestión de Establecer una estrategia de ordenamiento
Riesgo territorial con enfoque de gestión de riesgo de
desastre de corto, mediano y largo plazo que
regule el desarrollo integral del cantón.
Politica Social Local Fortalecer las acciones en mejora del desarrollo
social local con una perspectiva de igualdad de
derechos y oportunidades y equidad de género.
Elaborado por: Licda. Marcela Barquero Cortés
Departamento de Coordinación y Planificación
Fecha: 23 de agosto del 2021.
2. Estructura Organizacional
Nombre de la institución: Municipalidad de La Cruz Año: 2022
Procesos sustantivos Procesos de Apoyo
-cantidad de plazas- -cantidad de plazas-
Detalle general Por programa Detalle general Por programa
Servicios especiales
Sueldos para Servicios Sueldos para
Nivel I II III IV I II III IV
cargos fijos especiales cargos fijos Puestos de
confianza
Otros
Nivel superior ejecutivo 2
Profesional 15 1 0 7 9 23 2 0 23
Técnico 10 0 5 5 14 0 14
Administrativo 8 8 1 1
De servicio 36 19 17 0 0
Total 69 1 0 39 31 0 40 2 0 38 0 0 0
RESUMEN:
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas fijas y especiales
150
Plazas en sueldos para cargos fijos 109 109
100
Plazas en servicios especiales 3 50 03
Total de plazas 112 0
Plazas en sueldos para cargos fijos Plazas en servicios especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
Plazas en procesos sustantivos 70 80 70
60 42
Plazas en procesos de apoyo 42
40
Total de plazas 112 20
0
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo
RESUMEN POR PROGRAMA:
Plazas según estructura programática
Programa I: Dirección y Administración
40
General 50 40 40
Programa II: Servicios Comunitarios 40 40 32
Programa III: Inversiones 32 30
Programa IV: Partidas específicas 0 20
Total de plazas 112 10 0
0
Programa I: Programa II: Programa III: Programa IV:
Dirección y Servicios Inversiones Partidas específicas
Administración Comunitarios
General
Funcionario responsable:
María Concepción Chacón Peña
Elaborado por: Licda. Marcela Barquero Cortés Departamento de Coordinación y Planificación Fecha: 23 de Agosto del 2021 La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: muchas gracias. La señora Whitney Bejarano Sánchez, Secretaria Municipal, dice: según me informaron mis compañeras que este oficio y sus adjuntos fueron enviados al correo electrónico de cada uno de ustedes.
La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: señor alcalde tiene la palabra. El Lic. Luis Alonso Alán Corea, Alcalde Municipal, dice: buenas tardes estimados miembros del honorable concejo municipal, señora vicealcaldesa, señora secretaria del concejo, por ahí está Marcela el Departamento de Planificación, compañero Daniel y a Nayeli que nos acompañan hoy y nos apoyan con la transmisión de la sesión, al pueblo de La Cruz que tiene la oportunidad de seguir la transmisión de esta importante sesión de presupuesto, yo quiero externarles algunos comentarios, para nosotros es verdaderamente una enorme ilusión poder presentar esta propuesta de presupuesto, ya ajustado con las observaciones que hace la comisión de Hacienda y de acuerdo a la proyecciones que tenemos para el próximo año, nosotros presentamos el presupuesto en tiempo y forma, antes del 30 de agosto, unos días posteriores también se presenta por parte del Gobierno el Presupuesto en la Asamblea y entonces ya tenemos los montos exactos de esas proyecciones que corresponden a la Municipalidad de La Cruz, y como dicen los compañeros de la comisión de Hacienda, como dicen los señores regidores, efectivamente a pesar de que ya habíamos hecho unos recortes de acuerdo a las proyecciones que teníamos nosotros para el próximo año, nuevamente hay que ajustar en varios millones el presupuesto, pero yo utilice una palabra hace unos minutos de ilusión porque en realidad eso es lo que yo tengo, cuando se presenta un presupuesto yo tengo la ilusión, tenemos una realidad en cuanto a recursos y tenemos que entender de qué mayores compromisos y mayo trabajo nos corresponde, a meno recurso más trabajo, esa es la realidad que tenemos, tenemos que entender de que probablemente no estamos en épocas de abundancia presupuestaria, pero tenemos la obligación de atender las responsabilidades y por eso nos pusieron acá, y yo creo que para eso Dios nos dio las oportunidades de estar acá, para administrar los recursos que nos correspondan del pueblo de La Cruz, y en este momento es lo que tenemos, yo con la ilusión de que tenemos para tal cosa, y uno en la vida tiene que ser muy positivo, y tenemos para hacer cosas y vamos a seguir trabajando para hacer lo que podamos, esto sí, y creo que es una lección importante para todos y nos obliga a ser eficientes, a ser oportuno, a ser responsables, a luchar cada vez más contra ese mal que ha tenido la sociedad costarricense que se llama corrupción, en fin tenemos muchísimo por mejorar y con estos recursos pues yo no digo limitados pero con estos recursos que disponemos, estamos en la obligación de hacer más, yo siempre digo que estamos en este momento obligados a hacer más con menos, y sobre eso vamos a seguir trabajando, la vida por lo menos a mí me preparo y yo creo que a todos en su vida privada, se conoce que el ser humano siempre tiene limitaciones, al que le corresponde administrar un hogar sabe que así es y al que le corresponde en su trabajo trabajar con limitaciones entendemos que así es, y por lo tanto nos corresponde ser muy muy responsables con esto, lo digo porque las necesidades en los cantones y en nuestro caso en el cantón nuestro son muchísimas son infinitas, y la dirección correcta para que nosotros encontremos el camino que todos deseamos es mediante le buen dialogo, escuchando a los vecinos, atendiendo las necesidades de forma oportuna, trabajando sin descanso, yo el año pasado les agradecí muchísimo con la aprobación del presupuesto y hoy también les agradezco por todo el esfuerzo que han realizado a nivel del Concejo
Municipal, a nivel de la comisión de Hacienda, para atender, revisar y ponerse también al tanto de los que tenemos, esto es un trabajo en equipo, aquí la administración, los regidores, las comisiones pues tienen una labor fundamental y sobre eso ha descansado el ejercicio de esta propuesta de presupuesto, nosotros, para mí en lo particular Dios me dio la oportunidad de prepararme y de estar en momentos muy difíciles de la Municipalidad de La Cruz, conocer la Municipalidad en momentos aún peores que el actual con toda la sinceridad se los digo, yo conocí esta Municipalidad con déficit de más de seiscientos millones de colones, números rojos totalmente, con préstamos y endeudamientos altísimos, prácticamente sin recursos para trabajar y había que sacar la tarea, tenemos en este momento y puedo decir la situación financiera de la Municipalidad es sana, tenemos la obligación de ser muy cautelosos de hacer una buena gestión, tenemos una situación financiera que nos permite seguir trabajando y seguir con la ilusión, tercera vez que les menciono esta palabra, con la ilusión de hacer muchas cosas por este pueblo, por las comunidades, lo decía Julio y lo conversábamos en la reunión de la Comisión de Hacienda, hay necesidades que también la Municipalidad debe de preocuparse por hacer muchísimas gestiones para traer recursos externos, de otras fuentes y sobre eso este año hemos presentado varios proyectos a nivel de otras instituciones, a nivel de otras organizaciones para atender algunas necesidades que talvez por los recortes presupuestarios no se podrá, pero tenemos la obligación de seguir trabajando sobre esa línea, está por propuesta es y ustedes lo saben es 2022, lo que resta del 2021 pues tenemos varios proyectos en ejecución y eso también pues nos ilusiona muchísimo, yo les quise compartir porque yo creo que para uno tomar decisiones tiene que tener información de la ley 9154 yo les quiero compartir los últimos tres años por ejemplo en el 2019 la ley 9154 está es del ingreso del impuesto de Peñas Blancas, en el 2019 el ingreso fue un poco más de mil trescientos millones solo de esa ley, en el año 2020 el año pasado le bajo a más de la mitad, seiscientos cincuenta millones fue el ingreso del 2020, ese año que todavía está en ejecución hemos recibido poco menos de seiscientos millones, la estimación es de novecientos sesenta millones aproximadamente, pero igual no es el ingreso que se ha tenido, y la proyección para el 2022 para el próximo año es de ochocientos ochenta millones aún el próximo año no vamos a tener la recuperación de ese ingreso como normalmente se tenía en la Municipalidad, la ley 8114 la de los caminos que es una de las cosas que más exige las comunidades, en el 2019 para ese año fue de casi mil seiscientos millones, en el 2020 bajó más de cuatrocientos millones, mil doscientos treinta y dos millones, que fue el año anterior, para este año se tiene estimado en esa ley que financia el tema de red vial novecientos treinta y cuatro millones, y el próximo año tuvimos que ajustarlo porque teníamos una proyección más alta pero va a subir un poco a mil ciento setenta millones de colones, hablábamos con los compañeros que cuando a uno le piden que tiene que hacer ajustes presupuestarios lamentablemente no le queda más que recortar proyectos, esa es la realidad que tenemos, también les quiero compartir por ejemplo, en construcciones el ingreso en el año 2019 del impuesto de construcciones fue de doscientos trece millones, el año anterior fue de veintidós millones, vean que caída de ese impuesto, fue estrepitoso, este año vamos con una recaudación de diecinueve millones, vamos a pasar un poquito más de lo el año pasado porque ya nos queda prácticamente que un trimestre, diecinueve millones apenas, y estamos
proyectando para el 2022 treinta y seis millones, entonces ustedes ahí se van dando una idea del golpe financiera que ha representado esta emergencia sanitaria, que evidentemente no hay duda de que se ha golpeado lo sanitario y lo económico y en términos generales, que creo que es importante que ustedes conozcan estos datos para tener una realidad con un panorama claro de lo que ha representado un poco lo que decía don Juan Taleno, el presupuesto del año 2019 fue de cuatro mil quinientos setenta y nueve millones y un poco más, el año anterior ustedes recordaran que el 2020 los ingresos estimados estuvieron muy por debajo ya les di algunos datos de lo que realmente se esperaba, tuvimos la bendición digo yo la suerte, yo les decía que la Municipalidad de La Cruz por muchos años, muchísimos años vivió con déficit, bueno el año anterior ustedes recordaran que aprobamos un extraordinario gracias a que teníamos un superávit, ese presupuesto del año pasado fue de cuatro mil seiscientos millones incluyendo el presupuesto extraordinario que aprobamos con el cual hicimos varios proyectos, el 2021, este año bajo considerablemente la estimación para este año es de tres mil novecientos noventa y tres millones y el 2022 en términos generales baja más a tres mil seiscientos setenta y seis millones, tomen en cuenta que de estos recursos, no todos los recursos son libres, muchos corresponden a partidas específicas, que tenemos ahí un arrastre de casi trescientos millones en partidas específicas, ya ustedes conocen que esas partidas vienen por ley, no hemos podido ejecutar algunas porque en el momento que se presentaron los proyectos hay una serie de situaciones que nos hacen imposible ejecutarlos, estamos luchando para desenredar eso, pero tenemos de estos presupuestos una parte importante es recursos específicos, 8114 que es una ley igual de caminos, son recursos que solo se pueden destinar para atender la red vial cantonal, y también algunos otros ingresos, por ejemplo en zona marítimo terrestre, en bienes inmuebles, tenemos recursos que también por ley, únicamente lo que nos corresponde es recaudar y trasferir a diferentes instituciones, que comités de deportes, que Junta de Educación, que Parques Nacionales, que Órgano De Normalización Técnica De Tributación Directa, Registro Nacional, etc, etc, entonces si ustedes comienzan a quitar todas esas transferencias, se dan cuenta que los recursos para proyectos son pocos, pero el espíritu de esto es más bien hacer conciencia de que tenemos una gran responsabilidad de cuidar los recursos, de atender prioridades de escuchar al pueblo, para que las necesidades más importantes que se puedan detectar sean atendidas, y de trabajar como les decía, esa es nuestra responsabilidad administrar esos recursos, a gestionar y garantizarle al pueblo de La Cruz que vamos a realizar una gestión y una ejecución responsable de los recursos de los cuales dispone el Cantón de La Cruz en este momento, ese es el compromiso que hacemos con ustedes y con la comunidad de La Cruz, nosotros entendemos como decían los compañeros de que bueno uno deseara que existan más recursos, pero también hay una realidad vean que la Municipalidad viene arrastrando en años anteriores superávit estábamos recibiendo más recursos de los que podíamos ejecutar en su momento verdad, y eso también pues llama la atención, nosotros tenemos que procurar tener una institución eficiente, una institución ejecutora, una institución que garantice que estos recursos de los cuales disponemos se utilicen de la mejor forma, un principio presupuestario que ustedes tienen que saber que la comunidad de La Cruz también debe de conocer este presupuesto, es un estimado, es una estimación, es una proyección para el próximo
año, nosotros hacemos la propuesta si ustedes lo tienen a bien se aprueba el presupuesto, se envía a la Contraloría y tenemos que esperar que se nos apruebe Dios primero así será, para empezarlo a ejecutar el 01 de enero del 2022, estos son los recursos para el 2022, muchas cosas pueden pasar el próximo año, esta situación que se encuentra en una incertidumbre total empeore y esos recursos podrían ser aún menos de lo que estamos estimando, o mejore que es lo que todos deseamos y los recursos sean más, si son más pues podremos hacer en algún momento un extraordinario hay revisaremos, pero esa es la proyección responsable que hay en estos momentos de los recursos, y a nosotros pues nos corresponde administrarlos y garantizar que se haga de forma correcta, esto es una realidad que tenemos, y más que nunca, más que nunca tenemos que aprender a trabajar y yo en eso este Concejo Municipal ha sido excepcional a trabajar como un solo equipo, a conversar a dialogar, a revisar mucho de lo que tenemos que hacer, estamos preparando proyectos que son fundamentales para las comunidades y lo que nos queda aquí es seguir trabajando en la búsqueda de esos recursos, el dinero no necesariamente tiene que estar en un solo presupuesto, podemos y debemos de hacer gestiones para traer recursos como les decía ahora de otras instituciones y de otras organizaciones, el cantón de La Cruz requiere que más que nunca que trabajemos y nos dediquemos a eso, yo he visto el trabajo de cada uno de ustedes en sus comunidades, que tratando de gestionar un proyecto de vivienda, que tratando de ver como se ayuda con el tema de la delegación, etc, etc, y eso es el trabajo que nos corresponde, uno es ejecutar los recursos nuestros y el otro es utilizar todos los mecanismos posibles para que podamos llevar proyectos que no necesariamente tienen que salir del dinero de la Municipalidad, es una realidad que tenemos y del cual también tenemos que tener el compromiso que corresponde, como siempre estamos a la disposición, si hay alguna consulta, creo que la comisión de hacienda con su dictamen y con toda la revisión que hacen, ha sido bastante analítica con el presupuesto, y eso a mí me llena de muchísima satisfacción de saber que los compañeros regidores, el concejo como tal y la comisión de Hacienda han hecho un gran trabajo para que este presupuesto cumpla con todas las expectativas y atienda las principales necesidades que está institución y este cantón tienen para el año 2022. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal, dice: muchas gracias señor alcalde, algún compañero o compañera desea externar algo al respecto? Sino la propuesta sería que se apruebe el presupuesto para el ejercicio económico para el año 2022, por un monto de tres mil seiscientos setenta y seis millones doscientos once mil ciento sesenta y ocho colones con sesenta céntimos, así mismo, el Pan Operativo Anual 2022, sírvase a levantar la mano los que estén de acuerdo, que sea firme, definitivo y dispensado del trámite de comisión. Por lo que en esto hubo conformidad de los demás señores regidores.
ACUERDAN: El Concejo Municipal de la Cruz Guanacaste, aprueba el Proyecto
Presupuesto para el Ejercicio Económico año 2022, por un monto de de ¢3 676 211
168,60 (Tres mil seiscientos setenta y seis millones doscientos once mil ciento
sesenta y ocho con 60/100) asimismo, el Plan Operativo Anual año 2022, de la
siguiente manera:
A.- Se aprueba el contenido económico para cubrir todas las dietas de los regidores
y no se da aumento a dichas dietas, remuneraciones básicas, remuneraciones
eventuales, incentivos salariales y sus respectivas cargas sociales, para todo el
personal de la municipalidad de La Cruz, en aplicación del percentil 15 de la escala
salarial para el sector municipal, elaborado por la Unión de Gobiernos Locales.
Dichos salarios contemplan una prevención de un 3% (tres por ciento) para posibles
aumentos salariales para el año 2022.
B.- Se aprueba los recursos provenientes de la Ley N° 8114 por la suma de
¢ ¢ 1 170 743 978,00 distribuidos de la siguiente manera:
1.- Atención emergencias Cantonales ¢ 20 000 000,00
2.- Unidad Técnica de Gestión Vial: ¢ 1 150 743 978, 00
C-Se aprueban las siguientes plazas nuevas bajo la modalidad de sueldos fijos
PROGRAMA I
- Un Técnico de Gestión de Apoyo de Proveeduría, en la clase de Técnico
Municipal 1
(TM1), para apoyo a la Unidad de Proveeduría.
- Un encargado de Presupuesto, en la categoría de Profesional Municipal 1,
PM1, para la Dirección Financiera.
-
PROGRAMA II
- Un Maestro de música en el servicio de Educativo, cultural y deportivo, en la
clase de Técnico Municipal 3 (TM3). El perfil de dicho puesto se encuentra
debidamente aprobado.
PROGRAMA III
Un Perito valuador en la clase de Profesional Municipal 2 (PM2).
Un Digitalizador para el proyecto mantenimiento y actualización de mapa
catastral en la clase de Técnico Municipal 2B (TM2B).
Un Gestor de proyectos en la clase de Profesional Municipal 3 (PM3).
Un Asistente de Control Constructivo en la clase de Técnico Municipal 3
(TM3).
Dos peones para la Unidad Técnica de Gestión Vial en la clase de Operativo
Municipal 1B (OM1B).
D- Se aprueban las siguientes plazas bajo la modalidad de servicios especiales.
PROGRAMA I
- Un Gestor Jurídico del Concejo Municipal en la clase Profesional Municipal 3
(PM3), amparada al Artículo 127 Código Municipal.
- Un Cajero de plataforma de Servicio, en la clase de Técnico Municipal 1,
(TM1).
-
PROGRAMA III
Un Geólogo en la clase de Profesional Municipal 1 (PM1), por un periodo
de un año.
E- Se aprueban la siguiente transformación de plazas.
PROGRAMA I
Se transforma la plaza de Coordinador de Gestión Jurídica (PM4), en
Encargado de Valoración del riesgo y monitoreo de Servicios (PM2).
Se trasforma la plaza de Mensajero y Apoyo a Unidades Administrativas
(AM1), en Inspector y Notificador Municipal (TM3).
Se transforma la plaza de Encargada de Plataforma de Servicios (TM1), en
Cajera Plataformista (TM1).
Se transforma la plaza de Cajera (TM1), en Cajera Plataformista (TM1).
ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, EN FIRME, Y SE DISPENSA DEL
TRÁMITE DE COMISIÓN POR 5 VOTOS A FAVOR (Socorro Díaz Chaves, Julio
César Camacho Gallardo, Juan José Taleno Navarro, José Manuel Vargas
Chaves y Eneas López Chavarría: Regidor Suplente en ejercicio).
ARTICULO SEGUNDO
CIERRE DE SESIÓN
Al no haber más asuntos que tratar, se cierra la sesión a las 17:40 horas.
Socorro Díaz Chaves Licda. Whitney Bejarano Sánchez
Presidente Municipal Secretaria Municipal.