Extraordinaria 15 · 2020-09-22
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión extraordinaria N.º 15 del 2020-09-22 + número de página. Los acuerdos de esta acta no llevan número en el documento original.
Acuerdos en esta acta
Detección automática sobre el texto; verifique siempre contra el PDF original. Incluye 7 acuerdo(s) sin número, marcados ~.
- ~ Acuerdo (pág. 6) · unanime · aprobado modalidad de Servicios Especiales por un periodo de 6 meses. Una vez analizada y estudiada la propuesta anterior esta Comisión recomienda lo siguiente…
- ~ Acuerdo (pág. 6) · firme · aprobado Especiales por un periodo de 6 meses. Una vez analizada y estudiada la propuesta anterior esta Comisión recomienda lo siguiente. ACUERDAN: La Comisión…
- ~ Acuerdo (pág. 25) · firme · aprobado un receso de 10 minutos para realizar unas aclaraciones, los 5 Regidores en ejercicio, en la salita aledaña a este salón por favor, levanten la mano l…
- ~ Acuerdo (pág. 25) · firme · aprobado uesto Ordinario para el año 2021. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME, Y DISPENSADO DE TRAMITE DE COMISIÓN, POR UNANIMIDAD CON 5 VOTOS A FAVOR. La…
- ~ Acuerdo (pág. 32) · firme · aprobado s regidores y no se da aumento a dichas dietas, no se crean plazas nuevas por sueldos fijos, remuneraciones básicas, remuneraciones eventuales, incent…
- ~ Acuerdo (pág. 33) · firme · aprobado DO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME Y SE DISPENSA DE TRAMITE DE COMISION, Con 5 votos a favor: Socorro Díaz Chaves, Julio Cesar Camacho Gallardo, Juan …
- ~ Acuerdo (pág. 33) · firme · aprobado riodo de 6 meses. Un Geólogo en la clase de Profesional Municipal 1 (PM1), por un periodo de un año. Un Digitalizador para el proyecto mantenimien…
MUNICIPALIDAD
LA CRUZ
Acta de Sesión Extraordinaria #15-2020, celebrada el día 22 de septiembre del año 2020, a
las 16:15 horas, con la asistencia de los señores miembros:
Socorro Díaz Chaves Presidente Municipal
Julio César Camacho Gallardo Vicepresidente Municipal
Juan José Taleno Navarro Regidor Propietario
José Manuel Vargas Cháves Regidor Propietario
Eneas David López Chavarría Regidor Suplente en Ejercicio
Fermina Vargas Chavarría Regidora Suplente
Sebastián Martínez Ibarra Regidor Suplente
Zeneida Pizarro Gómez Regidora Propietaria
Jessie Torres Hernández Síndica Propietaria La Cruz.
Zeneida Quirós Chavarría Síndica Propietaria Santa Cecilia.
Luis Castillo García Síndico Suplente Santa Cecilia.
Katerine García Carrión Síndica Propietaria Santa Elena
Leovigilda Vílchez Tablada Síndica Suplente en Ejerc. La Garita.
Eddie Antonio Selva Alvarado Síndico Suplente Santa Elena
Otros funcionarios: Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal, Msc. Ada Luz
Osegueda Peralta: Vicealcaldesa Municipal de la Cruz, Eladio Bonilla Morales: Coordinador
de Tecnología de Información Municipal de la Cruz, Wilberth Sequeira: Radio Éxito F.M. y
Lic. Carlos Miguel Duarte Martínez: Secretario Municipal y con la siguiente agenda:
1.- Punto Único
A.- Conocer, analizar y tramitar Dictamen de Comisión de Hacienda y Presupuestos,
analizar, tramitar y aprobar Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Anual, año 2021.
2.-Cierre de Sesión
ARTICULO PRIMERO
ANALIZAR Y TRAMITAR y APROBAR PRESUPUESTO ORDINARIO Y PLAN
OPERATIVO ANUAL PARA EL AÑO 2021.
1.- Se conoce dictamen de la Comisión de Hacienda y Presupuesto referente al Plan
Presupuesto Ordinario para el periodo 2021 de la Municipalidad De La Cruz, firmado por el
señor Julio César Camacho Gallardo, Presidente y la señora Socorro Díaz Chaves,
Secretaria de comisión, en el cual:
Dictamen del Plan - Presupuesto Ordinario 2021 de la Municipalidad de La Cruz
Fecha: 16 de setiembre de 2020
Después de analizado y discutido por parte de esta Comisión el Plan - Presupuesto
Ordinario para el año 2021, en donde posterior a la remisión inicial del mismo por parte del
Alcalde Municipal en fecha 28 de agosto del año en curso y siendo que el día 08 de
setiembre mediante Sesión Extraordinaria N°. 02-2020, se conoció por parte de la Comisión
de Hacienda y Presupuesto que el mismo debía ser ajustado ya que mediante aprobación
del Presupuesto Ordinario de la República se disminuyeron los ingresos provenientes de las
Leyes Ley 8114 de Simplificación y Eficiencia Tributaria en el monto de ₡158.695.915,26,
(ciento cincuenta y ocho millones seiscientos noventa y cinco mil novecientos quince colones
con (26/100), Ley 9154 Impuesto Fronterizo en el monto de ₡395.839.813,00 (trescientos
noventa y cinco millones ochocientos treinta y nueve mil ochocientos trece colones con
(0/00) y la Ley 9156 Reguladora de los Derechos de Salida del Territorio Nacional en el
monto de ₡26.266.647,00 (veintiséis millones doscientos sesenta y seis mil seiscientos
cuarenta siete colones (0/00).
Es por lo anterior que mediante Sesión Extraordinaria N°. 03-2020, de esta Comisión
realizada el día 16 de setiembre y después de conocer el acuerdo N°2-5 de la Sesión
Ordinaria N°34-2020 del Concejo Municipal, en donde se solicita que se vuelva a analizar el
ajuste y emitir dictamen, es que esta Comisión con la participación de los Señores Socorro
Díaz Chaves, Julio Camacho Gallardo y Juan Taleno Navarro, este último, mediante video
conferencia, en calidad de Regidores Municipales y las Señoras, Licda. Laura Moraga
Rodríguez, Directora Financiera, Licda. Rosa Obregón Álvarez, Directora Administrativa y
Licda. Karla Valverde Jiménez, Planificadora Institucional en calidad de asesoras de la
Comisión de Hacienda y Presupuesto y como invitados, el Lic. Luis Alonso Alan Corea,
Alcalde Municipal, y los funcionarios municipales: Sergio Mora Morales, Encargado de
Catastro y la Ing. Tatiana Salazar Guzmán, Coordinadora de Planificación y Control
Constructivo, se procede nuevamente a realizar el análisis respectivo al Presupuesto
Ordinario del año 2021 con el ajuste presentado por el Alcalde Municipal, el cual se detalla
de la siguiente forma:
1. Ingresos:
- Se procedió a ajustar los ingresos correspondientes a la Ley N°. 9156, Reguladora
de los Derechos de Salida del Territorio Nacional en el monto de ₡26.266.647,00
(veintiséis millones doscientos sesenta y seis mil seiscientos cuarenta siete
colones (0/00).
- Se procedió a ajustar los ingresos correspondientes a la Ley N°. 9154, Impuesto
Fronterizo en el monto de ₡395.839.813,00 (trescientos noventa y cinco millones
ochocientos treinta y nueve mil ochocientos trece colones con (0/00).
- Se procedió a ajustar los ingresos correspondientes a la Ley N°. 8114, por el
monto de ₡158.695.915,26, (ciento cincuenta y ocho millones seiscientos noventa
y cinco mil novecientos quince colones con (26/100).
2. Egresos: Se procede a realizar los ajustes a los egresos por programas
presupuestario de la siguiente manera:
Programa I: Dirección y Administración General, se disminuye el monto de ¢
119,578,970.38 (ciento diecinueve millones quinientos setenta y ocho mil novecientos
setenta con 38/100), ajustando dichos egresos según el detalle por partidas
presupuestarias:
- Remuneraciones: en vista del recorte presupuestario, se elimina la propuesta
de creación de la plaza nueva de Técnico de Gestión de Apoyo de Proveeduría (TM1)
en la Administración General y se procede a la creación de la misma por la modalidad de Servicios Especiales por un periodo de 6 meses, manteniendo también la creación por la misma modalidad y periodo de las plazas de Gestor Jurídico del Concejo Municipal en la clase Profesional Municipal 3 (PM3), amparada al Artículo 127 Código Municipal y Cajero de plataforma de Servicio (TM1). Así mismo se disminuyen los recursos en las subpartidas de jornales ocasionales, suplencias y cargas sociales. - Servicios: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de servicios comerciales y financieros, servicios de gestión y apoyo, seguros, capacitación y protocolo y mantenimiento y reparación. - Materiales y suministros: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de herramientas, repuestos y accesorios y útiles, materiales y suministros. - Bienes duraderos: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de maquinaria, equipo y mobiliario. - Transferencias corrientes: se procede a ajustar las transferencias de Ley. Programa II: Servicios Comunales, se disminuye el monto de ¢133,280,534.68 (ciento treinta y tres millones doscientos ochenta mil quinientos treinta y cuatro con 68/100), ajustando dichos egresos según el detalle por partidas presupuestarias: - Remuneraciones: en vista del recorte presupuestario, se elimina la propuesta de creación de la plaza nueva de Maestro de música en el servicio de Educativo, cultural y deportivo, en la clase de Técnico Municipal 3 (TM3) y se procede a la creación de la misma por la modalidad de Servicios Especiales por un periodo de 6 meses. Así mismo se disminuyen los recursos en las subpartidas de: jornales ocasionales, tiempo extraordinario y cargas sociales. - Servicios: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de alquileres, servicios comerciales y financieros, servicios de gestión y apoyo, seguros, reaseguros y otras obligaciones, capacitación y protocolo, mantenimiento y reparación.
- Materiales y suministros: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de
productos químicos y conexos, materiales y productos de uso en la construcción y
mantenimiento y útiles, materiales y suministros diversos.
- Bienes duraderos: se procede a rebajar las partidas presupuestarias de
maquinaria, equipo y mobiliario y construcciones, adiciones y mejoras.
Programa III: Inversiones, se disminuye el monto en ¢327,942,870.20 (trescientos
veintisiete millones novecientos cuarenta y dos mil ochocientos setenta con 20/100),
realizando los siguientes ajustes:
- Se disminuyen los egresos en el proyecto de Unidad Técnica de Gestión Vial, en la
subpartida de vías de comunicación terrestre.
Cabe resaltar que en el proyecto de Unidad Técnica de Gestión Vial se incluye por la
modalidad de servicios especiales una plaza de Geólogo en la clase de Profesional
Municipal 1 (PM1) por un periodo de un año.
- Se disminuye los recursos en el proyecto de Mejoras a la Casa de la Cultura,
específicamente la subpartida de Edificios.
- Se elimina el proyecto denominado Construcción del parque de Cuajiniquil.
- Se disminuye los recursos del proyecto denominado Igualdad de oportunidades
para personas con discapacidad
- Se disminuye los recursos del proyecto denominado Gimnasios al aire libre y área
de juegos infantiles en el cantón de La Cruz.
- Se disminuyen los egresos en el proyecto denominado Dirección Técnica y
estudios.
- Se disminuyen los egresos en el proyecto denominado Catastro Municipal. Cabe
indicar de que en vista del recorte presupuestario, se elimina la propuesta de
creación de la plaza nueva de Un Digitalizador para el proyecto mantenimiento y
actualización de mapa catastral en la clase de Técnico Municipal 2B (TM2B) y se
procede a la creación de la misma por la modalidad de Servicios Especiales por
un periodo de 6 meses. Manteniéndose también por la misma modalidad y periodo
la creación de la plaza de Un Perito valuador en la clase de Profesional Municipal
2 (PM2).
- Se disminuyen los egresos en el proyecto denominado Construcción del parque de
Santa Cecilia.
- Se disminuyen los egresos en el proyecto denominado Dirección de Gestión
Urbana y proyectos.
- Se disminuyen los egresos en el proyecto denominado Gestión de proyectos.
Cabe indicar de que en vista del recorte presupuestario, se elimina la propuesta de
creación de la plaza nueva de Un Gestor de proyectos en la clase de Profesional
Municipal 3 (PM3) y se procede a la creación de la misma por la modalidad de
Servicios Especiales por un periodo de 6 meses.
Una vez analizada y estudiada la propuesta anterior esta Comisión recomienda lo siguiente.
ACUERDAN: La Comisión de Hacienda y Presupuesto recomienda al Concejo Municipal de
la Cruz, aprobar el Plan Anual Operativo y Presupuesto Ordinario para el año 2021 con los
ajustes propuestos, por el monto total de ¢ 3,993,027,797.07 (tres mil novecientos noventa y
tres millones veintisiete mil setecientos noventa y siete con 07/100). ACUERDO
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO (Socorro
Díaz Chaves, Julio Camacho Gallardo y Juan Taleno Navarro).
2.- Se conoce oficio MLC-ALC-179-2020, firmado por el Lic. Luis Alonso Alán Corea, Alcalde
Municipal, de fecha 21 de septiembre del 2020, en el cual remite la Guía interna verificación
de requisitos del bloque de legalidad presupuestario con la finalidad de que sea conocida por
el Concejo Municipal en la sesión de aprobación del Plan Anual Operativo y Presupuesto
Inicial para el periodo 2021 de la Municipalidad de la Cruz.
No omito manifestar que dicho documento presupuestario fue ajustado en atención al
acuerdo N°2-5 de la Sesión Ordinaria N°34-2020 del Concejo Municipal y según consta en el
Dictamen de la Comisión de Hacienda y Presupuesto.
MODELO DE GUIA INTERNA DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE
LEGALIDAD PRESUPUESTARIO QUE DEBEN CUMPLIR LAS MUNICIPALIDADES EN
LA FORMULACIÓN DE SU PRESUPUESTO INICIAL
Y VARIACIONES SUJETAS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Aspectos generales y sujetos obligados a completar la guía interna: Este modelo será de uso
interno de la municipalidad, no es exhaustivo, por lo que deberá ser ajustado de acuerdo con la
realidad de cada gobierno local y adjuntarse a los documentos presupuestarios (presupuesto
inicial, extraordinarios y modificaciones) que se remitan para conocimiento y aprobación del Concejo
Municipal. En el caso de que en el proceso de aprobación interna se hagan variaciones a esos
documentos, deberá ser corregida y finalmente incorporarse al expediente respectivo.
La guía deberá ser completada por el funcionario designado formalmente por el Alcalde Municipal,
como responsable del proceso de formulación del presupuesto institucional, de conformidad con lo
establecido en los Lineamientos para la formulación y remisión a la Contraloría General de la
República del presupuesto institucional1.
El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el proceso de formulación
presupuestaria de manera que se encuentre en condición de completar cada ítem contenido en ella.
Asimismo, deberán hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la
información incorporada en la guía. El consignar datos o información que no sea veraz puede inducir
a error al Concejo Municipal en la aprobación del presupuesto institucional, por lo tanto, podría
acarrear responsabilidades y sanciones penales según los artículos 366 y 367 del Código Penal,
civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de Administración Financiera de la
República y Presupuestos Públicos N.° 8131 y la Ley General de Control Interno N.° 8292).
La guía interna no debe ser remitida a la Contraloría General como parte de los adjuntos de los
documentos presupuestarios, sino debe mantenerse en el expediente respectivo como parte del
componente “sistemas de información” al que se refiere el artículo 16 de la Ley General de Control
Interno y estar disponible para la Unidad de Auditoría Interna Municipal y la Contraloría General para
efectos de la fiscalización posterior.
1
Véase el punto 6 de esos lineamientos.
Indicaciones para el llenado de la Guía: a. Debe marcarse con una equis (x) en la columna correspondiente de “SI”, “NO” o “N/A” cuando el funcionario designado ha verificado el cumplimiento fiel o no del enunciado incluido en la columna de “Requisitos”. b. En la columna de “Observaciones” debe incluir una explicación amplia de las razones por las que se ha señalado que No se cumple o No aplica el requisito señalado en el enunciado. c. Esta lista deberá incluir todos aquellos requisitos atinentes a la materia de presupuesto o al contenido del documento presupuestario que la institución está en la obligación de cumplir según el bloque de legalidad presupuestario y el marco técnico aplicable. d. Esta guía debe ser completada y firmada previo al sometimiento del presupuesto inicial o su variación para la aprobación del Concejo Municipal, a efecto de que éste confirme que se ha verificado el cumplimiento del bloque de legalidad presupuestario y el marco técnico aplicable al documento que se somete a su aprobación.
A. Requisitos formales
Requisito Sí No N/A Observaciones
El documento presupuestario cumple con lo
siguiente:
1. Sección de Ingresos contiene el nivel de detalle
definido al efecto. Normas 4.1.9, 4.2.5 y 4.2.14 inciso
b), aparte i). (Principio de especificación). X
2. Sección de gastos se ajusta al nivel de detalle X
definido al efecto. Normas 4.1.9, 4.2.5 y 4.2.14 inciso
b), aparte ii). (Principio de especificación).
3. Sección de Información complementaria remitida con
el detalle establecido en norma 4.2.14, inciso b)
aparte iii):
i. Detalle de origen y aplicación de recursos. X
ii. Justificación de ingresos. X
iii. Justificación de gastos. X
4. Certificación del Tesorero municipal referente al X
respaldo presupuestario correspondiente, según lo
dispuesto en el artículo 106 del Código Municipal.
5. Información institucional relevante se incorpora con
el detalle establecido en la norma 4.2.14, inciso c).
i. El Plan Anual operativo. X
ii. Cuadros solicitados en las “Indicaciones para la
formulación y remisión a la CGR del plan
operativo anual, el presupuesto inicial y sus
variaciones”, publicadas en la página web de la
CGR (Cuadro N.° 1 Origen y aplicación de
recursos; Cuadro N.°2 Estructura organizacional;
Cuadro N.° 3 Salario del Alcalde; Cuadro N.° 4 X
Detalle de la deuda; Cuadro N.° 5 Transferencias
corrientes y de capital a favor de entidades
privadas sin fines de lucro; Cuadro N.° 6 Aportes
en especie para servicios y proyectos comunales;
Cuadro N.° 7 Cálculo de las dietas a regidores;
Cuadro N.° 8 Contribuciones patronales,
decimotercer mes y seguros; Cuadro N.° 9
Incentivos salariales que se reconocen en la
entidad).
iii. Certificación digital de la Caja Costarricense de Se procedió a
realizar la consulta
Seguro Social en la cual consta que se encuentra respectiva a la
al día en el pago de las cuotas obrero-patronales X CCSS sobre la
o que existe el correspondiente arreglo de pago morosidad y la
Municipalidad de la
debidamente aceptado (artículo 74 de la Ley Cruz se encuentra
al día a la emisión
Constitutiva de la CCSS, N.° 172 y sus reformas).
de esta guía.
6. La Municipalidad se encuentra al día con la X La Municipalidad de
la Cruz ha
presentación de la información de la ejecución presentado todos
presupuestaria (norma 4.3.14). los informes de
ejecución
presupuestaria al
mes de julio y se
encuentra en
trámite de
presentación el
informe de
ejecución del mes
de agosto.
7. La Municipalidad se encuentra al día en el La Municipalidad de
la Cruz no cuenta
cumplimiento de las obligaciones derivadas de con obligaciones
resoluciones judiciales comunicadas por la derivadas de
Contraloría General, conforme con lo dispuesto en el resoluciones
X judiciales
artículo 78 de la Ley de la Jurisdicción Contencioso comunicadas por la
Administrativa N.º 3667 o acorde con lo establecido Contraloría
en el artículo 168 incisos 1) y 2) del Código General.
Procesal Contencioso Administrativo, Ley N.° 85083,
según corresponda.
8. La Municipalidad se encuentra al día en el La Municipalidad de
la Cruz no cuenta
cumplimiento de las órdenes emitidas por la Sala con órdenes
Constitucional, en concordancia con lo dispuesto en X emitidas por la Sala
los artículos 41 y 48 de la Constitución Política. Constitucional
9. Las asignaciones presupuestarias de ingresos y
gastos se orientan a los intereses generales de la
sociedad, atendiendo los principios de economía, X
eficacia y eficiencia, con sometimiento pleno a la ley
(principio de gestión financiera).
10. El documento presupuestario incluye todos los
ingresos y gastos probables (principio de
universalidad e integridad y principios de X
programación y vinculación del plan con el
presupuesto).
11. Existe equilibrio presupuestario entre los ingresos y
gastos propuestos, conforme con lo dispuesto en el
artículo 176 de la Constitución Política, 100 del X
Código Municipal y 5, inciso c), de la Ley de
Administración Financiera de la República y
Presupuestos Públicos, N.° 8131 y el numeral 2.2.3
de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público
(NTPP) (principios de anualidad, universalidad,
integridad y equilibrio presupuesto.
2
Ley N.° 17 del 22 de octubre de 1943.
3
Publicada en el Alcance N.° 38 a La Gaceta N.° 120 del 22 de junio del 2006.
12. Se elaboró y se presentó para conocimiento y X
validación del Concejo Municipal, la información
plurianual, en cumplimiento a lo establecido en el
artículo 176 de la Constitución Política y la norma
2.2.5 de las NTPP.
13. La proyección de ingresos y gastos propuesta en el X
documento presupuestario está acorde con las
proyecciones plurianuales de la gestión financiera,
con la finalidad de vincular el aporte anual de la
ejecución del presupuesto, al logro de los resultados
definidos en la planificación de mediano y largo
plazo y la estabilidad financiera institucional, según
lo define la norma 2.2.5 de las NTPP y el artículo
176 de la Constitución Política.
14. La Municipalidad se encuentra al día en el X
cumplimiento de las indicaciones emitidas por la
Contraloría General en documentos presupuestarios
anteriores.
B. Sección de ingresos
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. Todos los ingresos propuestos cuentan con la base X
legal vigente (principio de legalidad).
2. Los ingresos están clasificados correctamente, de X
acuerdo con el Clasificador de Ingresos del Sector
Público4, según lo establecen las normas 2.2.6,
inciso a); 4.1.3 inciso j); 4.1.9, y el principio de
especificación de las NTPP.
3. Se atendió lo establecido en las Normas y Criterios X
Operativos para la Utilización de los Clasificadores
Presupuestarios del Sector Público5.
4. Los ingresos se presentan desglosados al máximo X
nivel de detalle, según la norma 4.2.14, inciso b),
aparte i).
5. La sección de ingresos incluye cada cuenta por su X
importe íntegro sin ningún descuento o disminución
por algún motivo, de acuerdo con lo definido en el
principio de universalidad e integridad.
6. Se incluye la justificación de los ingresos propuestos X
y se fundamenta en métodos técnicos (matemáticos,
financieros y estadísticos) de común aceptación y
4
Decreto N.° 41101-H, publicado en La Gaceta N.° 85 del 15 de mayo de 2018.
5
Decreto Ejecutivo N.° 41264-H publicado en la Gaceta N.° 159, Alcance 152 de 31 de agosto de 2018.
aplicable para cada caso en particular; según la
norma 4.1.4 y 4.2.14, inciso b), aparte iii) de las
NTPP.
7. Se incorpora en el documento presupuestario la X
información sobre la importancia relativa de cada
recurso en relación con el total del presupuesto.
8. Todos los ingresos con destino específico se X
encuentran aplicados según la finalidad establecida
en el bloque de legalidad que les da origen
(principios de legalidad, especificación y
universalidad e integridad).
9. En cuanto al financiamiento interno y externo, se X En el presupuesto
Ordinario 2021 no
identifica la información que se establece en la se incorporan
norma 4.2.14, inciso b), aparte iii de las NTPP. recursos
a) Base legal y aprobación por parte de la unidad provenientes de
financiamiento.
competente de la entidad prestataria
b) Finalidad
c) Monto
d) Plazo
e) Acuerdo del Concejo Municipal.
X En el presupuesto
10. El monto del Superávit (libre y el Ordinario 2021 no
específico) incorporado en el documento se incorporan
recursos
presupuestario concuerda con el resultado de la provenientes de
Liquidación presupuestaria aprobada por el Concejo superávit.
Municipal.
En caso de que se encuentre en el plazo legal para
la remisión de la Liquidación, el monto se ajusta a la
estimación suscrita por el encargado de los asuntos
financieros de la Municipalidad a la que se refiere la
norma 4.2.14, inciso b), aparte iii de las NTPP.
X En este
11. Cuando se recalifica una o varias cuentas de presupuesto no se
ingresos, se adjunta el estudio integral de todos los recalifican
cuentas de
ingresos propios de la municipalidad. En caso de ingresos
recalificaciones de servicios por saneamiento
ambiental la recalificación procede siempre y
cuando: hayan tarifas aprobadas recientemente,
el servicio se haya ampliado o sea un servicio
totalmente nuevo.
12. Se verificó que los saldos de recursos incluidos por X
concepto de la Ley N.° 8114 estén acordes con los
saldos en Tesorería Nacional.
X La incorporación
13. Cuando se incluyen recursos de la Ley de de los recursos de
Simplificación y Eficiencia Tributaria, N.° 8114, se la Ley de
Simplificación y
adjunta la certificación de la Secretaria del Concejo Eficiencia
Municipal de que la aplicación dada a los recursos Tributaria, N.°
8114, se realiza
fue aprobada por el Concejo Municipal de conocido el
conformidad con lo propuesto por la Junta Vial acuerdo de la
Junta Vial
Cantonal (artículo 12, inciso a) del Reglamento a la Cantonal.
ley citada).
14. Cuando se incluyen ingresos por concepto de X
patentes y licencias, la Municipalidad verificó que
los patentados estén inscritos como contribuyentes
ante la Administración Tributaria del Ministerio de
Hacienda y al día en el cumplimiento de sus
obligaciones tributarias. De acuerdo a lo establecido
en el artículo 16 de la Ley para mejorar la lucha
contra el fraude fiscal, N.° 94166, que adiciona los
artículos 18 bis y 131 bis al Código de Normas y
procedimientos tributarios, Ley N.° 4755 y sus
reformas.
C. Sección de gastos.
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. Todos los gastos propuestos cuentan con la base X
legal vigente (principio de legalidad).
2. El detalle de gastos se ajusta a los clasificadores X
vigentes según lo establece el órgano competente a
saber: Clasificador por objeto del gasto7,
institucional8, funcional9 y económico10 según lo
definido en la norma 2.2.6 inciso b, 4.1.3, inciso j,
4.1.9, 4.2.5. y el principio de especificación de las
NTPP.
3. Se atendió lo establecido en las Normas y Criterios X
Operativos para la utilización de los Clasificadores
Presupuestarios del Sector Público11.
4. Se considera que cada subpartida de gastos se X
incluyan por la totalidad de su importe (principios de
universalidad e integridad).
5. Se cumple con el porcentaje destinado a gastos X
generales de administración (máximo 50% de los
ingresos ordinarios municipales), según la excepción
6
Ley N.° 9416 publicada en La Gaceta N.° 244 del 20 de diciembre de 2016.
7
Decreto N.° 41057-H, publicado en el Alcance N.° 87 a la Gaceta N.° 74 del 30 de abril de 2018.
8
Decreto N.°38544-H publicado en la Gaceta N.°161 de 22 de agosto de 2014.
9
Decreto N.° 33875-H, publicado en la Gaceta N.° 126 del 26 de julio de 2007.
10
Decreto N.° 31877-H, publicado en Gaceta 140 del 19 de julio de 2004.
11
Decreto Ejecutivo N.° 41264-H publicado en la Gaceta N.°159, Alcance 152 del 31 de agosto de 2018.
al artículo 102 del Código Municipal dispuesta en el
artículo 5 de la Ley N.° 984812 (principios de
programación, gestión financiera y especificación).
6. Los gastos se presentan conforme con la “Estructura X
para incluir la información presupuestaria de las
municipalidades y concejos municipales de distrito
en el Sistema de Información sobre planes y
presupuestos (SIPP)”.
7. Los gastos se presentan de conformidad con lo X
dispuesto en la norma 4.2.14, inciso b, aparte ii y
principio de especificación definido en las NTPP.
8. Se incorpora en el documento presupuestario X
información sobre la importancia relativa de cada
gasto en relación con el total de gastos.
9. Se incorpora en el documento presupuestario X
información sobre la distribución del presupuesto por
objeto de gasto para cada programa.
10. Se efectúa un análisis de la evolución del gasto tanto X
por clasificación por objeto del gasto como por
clasificación económica.
11. Se incluye la justificación de gastos por programa y X
en función de lo propuesto en el plan operativo
anual, así como el funcionario responsable por cada
uno de los programas, según las normas 2.1.4,
2.2.3, inciso b), 4.3.6, 4.2.14, inciso b), aparte iii) de
las NTPP.
12. En los gastos por servicios se cumple con la X
aplicación específica establecida en el artículo 83 del
Código Municipal (principio de legalidad).
13. Se incluye el contenido presupuestario para la X
contratación de auditorías externas, cuando así
corresponda, según lo dispuesto en la norma 6.5 de
las Normas de Control Interno para el sector
público13.
14. Se incluye contenido presupuestario para cumplir X
con lo establecido en el artículo 4 de la Ley de
Igualdad de Oportunidades para las Personas con
Discapacidad N.º 760014
15. Se incorporan en el presupuesto el contenido X
presupuestario para realizar el ajuste en los
sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e
implementar las Normas Internacionales de
Contabilidad para el Sector Público (NICSP), según
12
Ley para apoyar al contribuyente local, y reforzar la gestión financiera de las municipalidades, ante la emergencia
nacional por la pandemia del covid-19. Publicada en el Alcance 122 a La Gaceta N.° 118 del 22 de mayo de 2020
13
Publicada en La Gaceta N° 26 del 6 de febrero de 2009.
14
Publicada en La Gaceta Nº 102 del 29 de mayo de 1990.
corresponda, de conformidad con lo establecido en
los decretos N.º 34918-H15, 41039-H16 y del artículo
27 del título IV de la N.° Ley 9635, así como para
atender los requerimientos de información de la
Contabilidad Nacional, según lo dispuesto en el
artículo 1, inciso d. de la Ley N.° 8131.
16. Se considera el contenido económico necesario para X
el desarrollo de medidas para dar efectividad a los
derechos fundamentales de las personas menores
de edad, en los casos que así se requiera y en lo
que corresponda, en aplicación de lo establecido en
el artículo 4 de la Convención de los Derechos del
Niño, Ley N.° 7184 y del Código de la Niñez y la
Adolescencia, Ley N.° 7739.
17. Se incluye contenido presupuestario suficiente, en la La Municipalidad
de la Cruz no
partida y programa presupuestario correspondiente, cuenta con
para atender eventuales condenas al pago de una resoluciones
suma líquida o al cumplimiento de otras obligaciones judiciales
sustentadas en
a cargo de la institución derivadas de resoluciones el Código
X
judiciales sustentadas en el Código Procesal Procesal
Contencioso Administrativo N.º 850817 Contencioso
Administrativo
N.º 8508
18. Se incluye contenido económico para la X
transferencia al Fondo de Pensiones
Complementarias Obligatorias de acuerdo con el
porcentaje del (1.5%) establecido, conforme lo
dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N.°
7983
19. Se incorpora en las partidas de gasto respectivas, el X
aprovisionamiento obligatorio destinado a desarrollar
acciones de prevención y preparativos para
situaciones de emergencias en áreas de su
competencia, según lo dispuesto en el artículo 45 de
la Ley N.° 8488
20. Se considera la transferencia a la Comisión Nacional X la transferencia a
la Comisión
de Prevención de Riesgos y Atención de Nacional de
Emergencias, correspondiente al 3% del superávit Prevención de
libre, para el financiamiento del Sistema Nacional de Riesgos y
Atención de
Gestión del Riesgo, de conformidad con el artículo Emergencias fu
4618 de la Ley N.° 8488. incorporada en el
Presupuesto
Extraordinario
N°. 01-2020
15
Publicado en La Gaceta Nº 238 del 9 de diciembre de 2008.
16
Publicado en el Alcance 92 a La Gaceta N.° 79 del 7 de mayo de 2018 .
17
Publicada en el Alcance N.° 38 a La Gaceta N.° 120 del 22 de junio de 2006.
18
Aplicable a todas las instituciones de la administración central, administración pública descentralizada y las empresas
públicas.
21. Se considera en las partidas de gastos respectivas, X La Municipalidad
de la Cruz no
el contenido presupuestario necesario para atender cuenta con
las obligaciones financieras derivadas de créditos obligaciones
internos y externos – Atención de la deuda-, de financieras
derivadas de
acuerdo a lo dispuesto en el artículo 99 del Código créditos internos
Municipal (principios de universalidad e integridad y y externos
programación).
22. Se incorpora el contenido presupuestario para X En este
presupuesto no
atender las obligaciones derivadas de la se incorpora la
conservación, protección y preservación del construcción de
patrimonio histórico-arquitectónico de Costa Rica19. edificios nuevos
23. Se realizó el cálculo para determinar si la entidad X
está presupuestando un 20% de sus ingresos a
gastos de sanidad, de acuerdo con lo dispuesto en
el artículo 55 de la Ley Orgánica del Ministerio de
Salud, N.° 5412.
24. De los ingresos originados en tasas y precios, se X
aplica un 10% para el desarrollo de los servicios
respectivos, conforme lo dispuesto en el artículo 83
del Código Municipal (principios de legalidad y de
universalidad e integridad).
25. Los aumentos de tasas han sido debidamente X
analizados y aprobados por el Concejo Municipal y
publicados en La Gaceta.
26. La aplicación de los recursos del Fondo de X No se incluyen
recursos del
Desarrollo Social y Asignaciones Familiares Fondo de
(FODESAF) se ajusta al fin para el cual fueron Desarrollo Social
otorgados. y Asignaciones
Familiares
(FODESAF)
27. La entidad tiene dentro de su personal al menos un X
técnico profesional en archivística y/o los técnicos
necesarios de la misma especialidad, para el archivo
central de la entidad, conforme lo dispuesto en el
artículo 43 de la Ley N.° 7202.
C.1. Remuneraciones.
Requisito Sí No N/A Observacion
es
1. El contenido presupuestario incorporado en la X
partida “Remuneraciones” considera lo dispuesto en
la Ley de Salarios de la Administración Pública
vigente, N.° 2166 y el Decreto Ejecutivo N° 41564-
MIDEPLAN-H denominado “Reglamento del Título III
19
Artículo 9, inciso f) de la Ley de Patrimonio Histórico-Arquitectónico de Costa Rica, N.º 7555, publicada en la Gaceta N.º
199 del 20 de octubre de 1995.
de la Ley Fortalecimiento de las Finanzas Públicas,
N° 963520, referente al Empleo Público, cuando
corresponda, así como el artículo 131 del Código
Municipal.
2. El contenido presupuestario para eventuales X
aumentos generales de salarios se ajusta a lo
dispuesto en la Ley N.° 2166 y el Decreto Ejecutivo
N.° 41564-MIDEPLAN-H y artículo 131 del Código
Municipal.
3. Se incluye en el documento la información X
correspondiente para justificar los eventuales
aumentos generales de salarios, que se establece
en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) de las NTPP.
4. Se incluye en el documento la información X
correspondiente para justificar la creación,
eliminación, revaloración, reasignación,
transformación o creación por sustitución de plazas,
establecida en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii).
5. En el caso de creación de plazas –cargos fijos o X
servicios especiales- se adjunta el Cuadro N.° 2
denominado “Estructura organizacional”.
6. Los incentivos salariales otorgados por la institución X
se ajustan a lo dispuesto en la Ley N.° 2166 y el
Decreto Ejecutivo N.° 41564-MIDEPLAN-H así como
lo definido en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii)
de las NTPP, cuando corresponda.
7. El salario del Alcalde Municipal/Intendente Municipal X
y Vicealcalde/Viceintendente se ajustan a lo
establecido en el artículo 14 de la Ley contra la
corrupción y el Enriquecimiento ilícito en la función
Pública, N°. 8422, y el artículo 20 del Código
Municipal (principios de legalidad y universalidad e
integridad)
8. En caso de incluir contenido presupuestario para X
aumentos salariales, se adjunta el Cuadro N.° 3
denominado “Salario del Alcalde y Vicealcalde
9. Los montos de las dietas de Regidores y Síndicos se X
ajustan a lo establecido en el artículo 30 del Código
Municipal (principio de legalidad).
10. Se incluye contenido presupuestario suficiente para X
cubrir todas las contribuciones patronales
establecidas en el ordenamiento jurídico vigente.
11. En los casos en que corresponda el aporte a la X La Municipalidad
de La Cruz no
Asociación Solidarista u otro ente privado que cuenta con
administre el adelanto de auxilio de cesantía de los Asociación
funcionarios, se incluye el contenido presupuestario solidarista
20
Publicado en la Gaceta N.° 34 del 18 de febrero de 2019.
suficiente para cubrir el pago respectivo, el cual
conforme a la legislación vigente no podrá ser
superior al 5.25% de los salarios de los afiliados,
según lo definido en el transitorio XI del Reglamento
del Seguro de Invalidez, Vejez y Muerte de la Caja
Costarricense de Seguro Social21.
12. Se incluye el contenido presupuestario suficiente X
para atender el pago del decimotercer mes.
C.2. Bienes duraderos
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. Se incluye justificación sobre los proyectos de
“construcciones, adiciones y mejoras” relacionados
con las obras por administración y contrato.
2. Para proyectos de inversión pública, se cuenta con:
a) La información contenida en la norma 4.2.14, X
inciso b), aparte iii) y se presenta a la Contraloría
General aquellos casos que sobrepasan el monto
comunicado por la División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa a través de la página
electrónica.
b) Se dispone de la información sobre los gastos X
capitalizables, según lo definido en el Clasificador
Económico del Gasto.
3. Se dio contenido presupuestario a la subpartida de X
“Edificios” de conformidad con lo dispuesto en el
artículo 7 de la Ley N.° 6750 y sus reglamentos, y se
cumplen los siguientes supuestos:
a. El monto es igual o superior a los diez millones
de colones.
b. Corresponde a la construcción de una o varias
edificaciones nuevas.
c. Su uso se destinará a la prestación de servicios
directos a la población.
Si la respuesta es “Sí” indicar en observaciones la
fecha de finalización prevista para la terminación de
cada una de las obras, su costo total y el contenido
presupuestario incluido en la subpartida de “Piezas
y obras de colección”.22
21
Reglamento N.° 6898 del 19 de octubre de 2017.
22
Si se cumplen los supuestos indicados en los incisos a), b) y c) para el año de la finalización de la(s) obra(s), y no se dio
contenido presupuestario a la subpartida de “Piezas y obras de colección” de conformidad con lo preceptuado en el
artículo 7 de la Ley N.° 6750 citada y el artículo 12 del Decreto N.° 29479-C, procede la improbación del contenido
C.3. Transferencias corrientes y de capital
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. Se incluye en las justificaciones de los ingresos de
las transferencias corrientes y de capital por recibir,
el nombre de la institución concedente, fundamento
legal y finalidad. Además, dichas transferencias X
han sido incorporadas en el presupuesto de la
institución concedente, de acuerdo con lo definido
en la norma 4.2.14, inciso b), aparte iii) de las
NTPP.
2. Se identifica en el proyecto o Ley de Presupuesto
Ordinario y Extraordinario de la República, el
X
registro presupuestario, el monto y la finalidad de
las transferencias y/o partidas específicas por
recibir.
3. Las transferencias por concepto de cuotas de
afiliación a organizaciones internacionales o
regionales cuentan con al menos lo siguiente:
justificación sobre la afinidad de los objetivos del X
organismo con los objetivos de la entidad,
propósitos del organismo, monto, período que
cubre, beneficios que obtiene la entidad.
4. Se indica la autorización legal expresa para hacer X
aportes a fideicomisos, cuando así corresponda.
5. Los gastos por concepto de Transferencias
corrientes o de capital incluye la base legal, nombre X
completo del beneficiario, finalidad, monto de la
transferencia.
6. Los gastos por concepto de aportes en especie a
entidades o personas, indican la base legal,
nombre completo del beneficiario, finalidad, X
descripción del aporte. Además, se incluye el
Cuadro N.° 5 Aportes en especie para servicios y
proyectos comunales.
7. El contenido presupuestario para los incrementos a
las pensiones se ajusta a lo establecido en la “Ley X
de pensiones para empleados municipales N.° 197
del 5 de agosto de 1941 y sus reformas”.
C.4. Cuentas especiales
presupuestario de la subpartida “Edificios” ÚNICAMENTE en lo que corresponde a los alcances de la Ley N.° 6750
citada y su reglamento.
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. Se dispone de las justificaciones de los recursos que X
se incluyen en la partida de Cuentas especiales.
2. En caso de haber obtenido un resultado deficitario en La Municipalidad
de La Cruz no
la liquidación presupuestaria del periodo anterior, se obtuvo resultado
adjunta la información relacionada con el plan para deficitario en la
lograr la recuperación de dicho déficit, según lo X liquidación
presupuestaria del
dispuesto en la norma 4.5.6, inciso b), ii) de las periodo anterior
NTPP:
● Monto del déficit
● Monto de la amortización
● Plan para lograr la recuperación de dicho déficit
para lograr la recuperación de dicho déficit
● Sesión y acuerdo donde se aprobó el plan.
C.5. Otros aspectos a considerar en la formulación presupuestaria
Requisito Sí No N/A Observaciones
1. El documento presupuestario cumple con lo
establecido en las normas del Capítulo 4.1 Fase de
Formulación Presupuestaria de las NTPP y
consideran los siguientes aspectos:
a) El marco jurídico institucional, los fines
institucionales, las obligaciones legales, las X
fuentes de financiamiento y el ámbito en el que
desarrollan sus actividades.
b) El marco estratégico, que comprende, entre
otros, la misión, visión y objetivos estratégicos de
la Municipalidad, los planes institucionales de X
mediano y largo plazo, los indicadores de
impacto y de gestión relacionados con la
actividad sustantiva de la institución, los factores
críticos de éxito para el logro de resultados.
c) El análisis del entorno, dentro del cual debe
considerarse el programa macroeconómico X
emitido por la instancia competente.
d) Los resultados de la valoración de riesgos
prevista en el artículo 14 de la Ley General de X
Control Interno, N.° 8292, así como las medidas
adoptadas para su administración.
e) Los resultados de la ejecución y la evaluación
física y financiera de la gestión de periodos X
anteriores, así como la evaluación de los planes
de mediano y largo plazo a nivel institucional,
según la norma 4.1.3, inciso f) de las NTPP.
f) La información plurianual de ingresos y gastos X
definida
g) La planificación de largo y mediano plazo, así X
como la correspondiente al periodo por
presupuestar.
h) Las políticas y lineamientos internos y externos,
emitidos por el jerarca y los entes u órganos X
competentes, en materia de presupuestación,
desarrollo organizacional, equidad e igualdad de
género, financiamiento e inversión pública.
i) Las estimaciones de la situación financiera para
el año de vigencia del presupuesto y cualquier X
otra información que se derive de las
proyecciones que se puedan realizar con base en
los registros contables patrimoniales de la
institución.
j) El marco normativo y técnico atinente al proceso
presupuestario en particular y al Subsistema de X
Presupuesto en general.
k) Los sistemas de información disponibles. X
2. Se estableció la programación de requerimientos de
bienes y servicios para el cumplimiento de sus X
objetivos y metas, según la norma 4.1.6 de las NTPP
3. Se elaboraron cuando corresponda, distintos
escenarios presupuestarios con base en la X
programación macroeconómica del órgano
competente, según lo definido en la norma 4.1.7 de
las NTPP
3. Se definieron y utilizaron indicadores de gestión y
de resultados en función de los bienes y servicios
que brinda la institución y las metas establecidas, los X
cuales permitan la rendición de cuentas sobre la
utilización de los recursos, los resultados y los
impactos alcanzados; de acuerdo con lo definido en
la norma 4.1.8 de las NTPP
4. En el documento presupuestario se establecieron
criterios de medición del cumplimiento de las X
políticas y los planes anuales (objetivos y metas).
5. Se estableció una adecuada relación entre los
recursos asignados en el presupuesto y los
X
productos y servicios definidos en la planificación
anual, según la norma 2.1.4 de las NTPP .
6. Se considera en la formulación del presupuesto, las X
opiniones de los funcionarios de la entidad y de los
ciudadanos, según el principio de participación.
7. Se cuenta con la siguiente información relacionada X
con Proyectos de reforma y reestructuración, cuando
corresponda:
a) Costo o financiamiento del proyecto. X
b) Estudio técnico X
c) Relación con los objetivos y metas del plan anual X
operativo.
d) Acuerdo del Concejo Municipal X
e) Contenido económico suficiente en la subpartida X
de “Prestaciones legales”.
8. En el documento presupuestario se considera X
contenido para la ejecución de gastos derivados de
la convención colectiva, cuando corresponda.
9. La información contenida en el documento X
presupuestario es congruente con la de la
contabilidad patrimonial, de conformidad con lo
establecido en la norma 4.3.4 de las NTPP
(principios de especificación y de especialidad
cuantitativa y cualitativa).
10. El documento presupuestario contiene los elementos
y criterios necesarios para medir los resultados
X
relacionados con su ejecución, basándose en
criterios funcionales que permitan evaluar el
cumplimiento de las políticas y la planificación anual,
así como la incidencia y el impacto económico-
financiero de la ejecución del plan (principio del
presupuesto como instrumento para la medición de
resultados).
Esta guía interna se elaboró a las 10 horas del día 21 del mes de setiembre del año 2020.
Nombre: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Puesto: Directora Financiera
Firma:
GSL/MLL/SME/
VERSIÓN JULIO 2020
La señora Socorro Díaz Cháves, Presidente Municipal de la Cruz Guanacaste les manifiesta”
muy buenas tardes a todos los compañeros Regidores, Síndicos, Señor Alcalde Municipal,
señora Vicealcaldesa Municipal, señor Carlos Miguel Duarte: Secretario Municipal, al
funcionario Eladio Bonilla Morales( de Tecnologías de Información Municipal), señor Wilberth Sequeira de Radio Éxito F.M. quien transmite en vivo esta sesión extraordinaria, a los que nos ven y escuchan por la Plataforma digital, primero que nada al no estar presente la compañera Alejandra Chacón Peña, Regidora Propietaria, entra a la curul con voz y voto el compañero regidor: Eneas David López Chavarría, este documento que el señor Secretario Municipal leyó de último debe hacerse constar en el acta donde se incluye el Presupuesto Ordinario para el año 2021, el dictamen de comisión de Hacienda y Presupuesto, así que posterior a estas lecturas, ya no es necesario que se lea el presupuesto, dado que a cada uno de nosotros el señor Secretario al momento de que anduvo haciendo la convocatoria a esta sesión extraordinaria se le entregó a cada miembro del Concejo una copia del presupuesto ajustado, todos los conocemos, y hoy se le entregó a los síndicos, por lo tanto pregunto: Alguien tiene alguna objeción referente al Presupuesto Ordinario del 2021?, por favor que levante la mano. El señor Julio César Camacho Gallardo, Vicepresidente Municipal les dice” muy buenas tardes compañeras y compañeros, al señor Secretario, señor Eladio Bonilla igual a la señora Vicealcaldesa el no haberles saludado, señor Alcalde, mi voto es negativo por lo siguiente: dentro de la información plasmada y entregada el día 21 de setiembre, y el día de ayer procedí a revisar minuciosamente el presupuesto 2021, considero que existen palabras ambiguas, que pueden tener varias interpretaciones, quedando brechas abierta, siendo éstas el caso que pueda presentar algún inconveniente a futuro, por ende el recargo como Presidente de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, considero que se debe resguardar y garantizar el bienestar socioeconómico del Cantón, cultural y ambiental de los ciudadanos del Cantón de la Cruz, como bien lo menciona el mismo documento del PAO en su división Institucional, a su vez que se debe intervenir correctamente en los proyectos una vez eficaz y eficiente, entonces considero que mi caso mi voto sería negativo, ese es mi punto de vista como lo mencioné, como Presidente de la Comisión también. También yo recalco que anteriormente que dentro de dictamen de la misma comisión primeramente yo solicité que se entregara copia al Concejo para que lo conociera, considero que el día de ayer, ya para hacer un análisis poco minucioso fue muy muy contra tiempo, muchas gracias.
El señor Juan José Taleno Navarro, Regidor propietario les manifiesta” Buenas tardes compañeros y compañeras, señor alcalde, señora vicealcaldesa, señora presidenta, regidores propietarios y suplentes así como síndicos y todos los que nos acompañan, señor Wilberth y Eladio, Carlitos, creo que en realidad talvez estamos, hay un presupuesto que ya lo habíamos dictaminado y revisado, sabemos que hay bastante, es un presupuesto con muchos rebajos, lamentablemente no podemos hacer mucho a lo que nos han rebajado, podemos ver y encontrar que dentro de la parte que nos afecta viene reducción de todo tipo de gastos, todas las comunidades vamos a salir afectadas, pero no es culpa del señor alcalde, no es culpa de los que estamos aquí, es un rebajo que se nos hace a nivel nacional, muy posible en todas las municipalidades van a tener el mismo problema o se está teniendo, eso nos obliga a ser eficientes, creo que es un tiempo para alguna demostración de eficiencia a nivel de ejecución, creo que talvez hay partes donde no nos gustaría mucho que es la parte donde se toca personal o se quitan muchos puestos nuevos que se estaban creando, también son afectados, así como también van a salir afectados algunos empleados que aún están en funcionamiento, pero creo que también es parte de lo que se debe de manejar, es parte de lo que talvez no nos gustaría hacerlo, pero viendo y teniendo la problemática actualmente como esta creo que es parte de los que se debe de hacer, ósea, lamentablemente se tiene que tocar parte de, si salimos afectados en todo los que es comunidades, pues se tiene que tocar lo que es personal , es más lo que se debería de hacer creo yo que con el paso de los días una revisión más a fondo a ver si la cantidad de personas que tenemos laborando en esta Municipalidad se requiere en su totalidad, es parte de los que se tiene que hacer, si el presupuesto se viene muy abajo entonces creo que todas las partes tiene que ser afectas y quitar equitativamente, tanto como son afectadas las comunidades, por una sencilla razón entre más empleados tenemos, menos inversión podemos de hacer en las comunidades porque eso altera el costo de cargas sociales, planilla y etc, etc, etc, entonces creo que es parte de lo que tenemos que ver con el paso de los días, muy posible, se lo digo al señor alcalde quien es la máxima autoridad, creo que se tiene que hacer una revisión más minuciosa para ver si también se debe de rebajar esas parte para que no salgan afectadas no solamente las comunidades, sino, que se equitativamente, pero creo que el presupuesto nos obliga a hacer eficientes todas esas partes, así que yo les aconsejaría a los señores regidores que tenemos el voto, no podemos hacer mucho, tenemos que revisar, tenemos que aprobar, porque de lo contrario el
funcionamiento se estanca y creo que esa no es la parte que nosotros queremos, muchas gracias. El señor José Manuel Vargas Cháves, Regidor propietario les dice” Buenas tardes tengan todos, quiero decirle a la señora presidenta que sería bueno un receso de unos diez minutos para conversar con el compañero Julio y dos peticiones a ver si se lo podríamos agregar al presupuesto. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les dice” se declara un receso de 10 minutos para realizar unas aclaraciones, los 5 Regidores en ejercicio, en la salita aledaña a este salón por favor, levanten la mano los que estén de acuerdo. Por lo que en esto hubo conformidad de parte de los demás señores regidores: ACUERDAN: El Concejo Municipal de la Cruz Guanacaste, declara un receso de 10 minutos a partir de las 5:50 horas, regresando a las 6:00 p.m., para llevar a cabo unas aclaraciones de dudas con relación al Presupuesto Ordinario para el año 2021. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME, Y DISPENSADO DE TRAMITE DE COMISIÓN, POR UNANIMIDAD CON 5 VOTOS A FAVOR. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les manifiesta” compañeros se declara una prórroga del receso por 10 minutos más, es decir se extiende dicho receso, lo cual los compañeros regidores propietarios en ejercicio están muy de acuerdo, dado que nos faltan algunas dudas que aclarar, se declara un receso de 10 minutos para. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME, Y DISPENSADO DE TRAMITE DE COMISIÓN, POR UNANIMIDAD CON 5 VOTOS A FAVOR. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les agrega” bueno señores finalizado el receso, procedemos a deliberar, tiene la palabra el señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal de la Cruz.
El señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal de la Cruz, les manifiesta” Buenas tardes compañeros, muchas gracias señora presidente, compañeros miembros del Concejo Municipal, nuestro secretario, nuestra vicealcaldesa, compañero Eladio, Don Wilberth y quienes nos ven y escuchan a través de Radio Éxito, primero le agradezco a todos ustedes a los señores miembros del Concejo Municipal el espacio de dialogo que se ha tomado en el Concejo durante estos 22 días, yo traslade el presupuesto municipal conforme a la ley el 30 de agosto, para que ustedes tuvieran la oportunidad de conocerlo, el 30 de agosto yo le remito un presupuesto que ciertamente me preocupaba y me ponía triste porque uno deseara tener recursos para atender tanta necesidades que todos conocemos que hay en las comunidades, pero la actual situación ya de por sí nos ponía en una situación muy comprometedora en el tema de los recursos de la Municipalidad y antes incluso que se conociera por parte del Concejo Municipal nos notifican unos nuevos ajustes al presupuesto por casi seiscientos millones e inmediatamente se los hacemos ver a la Comisión de Hacienda porque había que ajustar nuevamente el presupuesto 2021 y eso implicaba pues obviamente, vamos a ver hay gastos operativos de la Municipalidad que no se pueden tocar, nosotros tenemos un carga salarial altísima, tenemos servicios que atender, tenemos una serie de responsabilidades, seguros de vehículos, combustible, cuestiones que son necesarias para la operación municipal y eso pues es lo último que uno toca, porque prácticamente tocar eso significaría parar la Municipalidad, entonces comenzamos a eliminar algunos proyectos importantes y empezar a programar y planear que íbamos hacer porque esos compromisos que tenemos con ustedes y con el pueblo de La Cruz son compromisos que están ahí, y que en futuros planes, presupuestos tengan la seguridad que poco a poco vamos a ir atendiendo cada una de esas necesidades, ustedes vieron ahí, yo sé que algunos compañeros me preguntaron el parque de Cuajiniquil no va presupuestado en el 2021, me dicen porque no se presupuestó, tuvimos que recortar y el parque de Cuajiniquil, compañeros para que estén tranquilos hay una realidad con el parque de Cuajiniquil nosotros estamos entrando en un proceso de expropiación hay van los recursos para expropiar a partir del próximo año, entonces yo les decía, que me dieran la oportunidad de expropiar de ir preparando el terreno y con conforme a los siguientes ejercicios presupuestarios o modificaciones dependiendo de cómo se comporte la parte financiera en la Municipalidad, téngalo por seguro que irán los recursos para su parque, en el momento
que ya se tenga el terreno, entonces vean como hemos tenido que recortar el tema presupuestario, yo le agradezco a los compañeros por el espacio de dialogo, yo aquí si les voy a ser sincero hacer un ajuste al presupuesto en estos momentos implica un atraso calendario, ya hoy es 22 antes del 30 de septiembre tiene que estar listo y enviado, hacer un ajuste implica también el compromiso de los compañeros de la parte financiera porque ya en horario hábil no nos da el tiempo para incorporar todo si hay un ajuste, por todas la tablas y todo lo que se había calculado va a cambiar, pero bueno vamos hacer el esfuerzo porque los compañeros me lo plantean y nosotros estamos aquí para conversar con ustedes y para buscar atender algunas inquietudes que puedan salir y vean esto no va a quedar aquí, hoy puede ser que aprobemos el presupuesto y el día de maña algún síndico o algún regidor suplente o propietario y me dice Alonso hay esta necesidad, tenemos que modificar, tenemos que hacer algo, me decían los compañeros yo debo decir que les compro la propuesta porque casualmente hoy tuve un reunión con el teme de PROCOMER y la propuesta de ventanilla única integrada que es un proyecto muy ambicioso para integrar los temas de tramitología, que se simplifique permisos de construcción, una serie de situaciones, para que seamos más competitivos y que la tramitología que muchas veces se convierte en el primer obstáculo para las personas que vienen hacer trámites, se atienda de una forma más expedita, bueno este yo a pesar que siento a veces que hay que revisar bien la parte administrativa de la Municipalidad, las cargas laborales, yo estoy seguro que haciendo los ajustes necesarios con el apoyo de ustedes podemos encontrar el mejor uso a los diferentes compañeros que están en la parte administrativa, había ahí una duda razonable y yo les decía bueno yo con mucho gusto podemos hacer el esfuerzo, yo tengo que hablar con la parte administrativa y vamos a trabajar para que este ajuste se pueda incorporar y los acompaño a ellos en esa propuesta, lo primero es quieren es que en el PAO eso está sencillo, y en el Plan Operativo Anual se indique y se aclare que el proyecto de eso, yo si lo tengo claro, pero ellos quieren que quede evidenciado el proyecto del parque de Santa Cecilia como el presupuesto se recortó considerablemente, que se indique que es Primera Etapa del parque, lo cual lo vamos a corregir y consideran que la parte constructiva se debe de fortalecer porque puede representar un ingreso para la Municipalidad y que donde está la plata más bien hay que fortalecerlo, en el entendido que presupuestariamente estamos bastante difíciles, entonces nos piden también que ajustemos para que se incorpore la plaza que no iba en este presupuesto, pero si estaba en el anterior de Asistente
de Control Constructivo por seis meses en servicios especiales, esas plazas lo ideal hubiese sido nombrarlas o crear las plazas fijas porque la contraloría ya dijo en el pasado que los servicios especiales son a como lo dice su nombre cosas especiales, puntuales, proyectos puntuales, y que nosotros tenemos más de cuatro cinco años de tener plazas especiales todos los años, no podemos crear las plazas que originalmente se habían planteado, porque presupuestariamente nos hicieron un ajuste muy alto y no nos da el dinero y entonces los compañeros hacen la observación que por lo menos se debe de mantener esa plaza de servicios especiales por seis meses y que se tome el dinero del Proyecto del Parque de Santa Cecilia, entonces con esos ajustes, que fue lo que conversamos básicamente, en resumen seria lo que están planteando ellos, para que se proceda con la votación, no sé si los demás compañeros síndicos talvez por un tema de espacio no pudieron estar ahí, pero los demás compañeros, tienen alguna duda, yo les digo, el presupuesto es un ejercicio democrático importantísimo, pero para mí el principal ejercicio que tengo con ustedes es el día a día, cada vez que estamos en sesiones, siempre que ustedes tengan algún proyecto o alguna necesidad en las comunidades de este cantón no tengan la menor duda que yo voy a ser un aliado de ustedes, ese compromiso no se refleja muchas veces en un presupuesto, se refleja en el trabajo que día a día vamos a tener con ustedes, téngalo por seguro, eso se los garantizo que nunca se sientan excluidos, que no son tomados en cuenta, todo lo contrario siempre van a ser una persona que voy a querer trabajar, porque lo que ustedes me propongan para resolver y si lo resolvemos es un bienestar para las comunidades, este presupuesto lo decía el compañero Eneas, entendemos que hay una situación muy compleja para todo el país en el tema de ingresos pero a futuro es buena que la mayoría de los compañeros se integren y opinen, para que cuando lleguemos a la votación del presupuesto todos tengamos el conocimiento y el consenso para aprobarlo, así que en resumen, creo que eso fue lo que vimos. El señor Julio César Camacho Gallardo, Vicepresidente Municipal de la Cruz les manifiesta” Solo una consulta con el tema del Geólogo, como se va a manejar lo del tema de la contratación, siempre se va a manejar por etapas de dos a tres meses? esa es la única duda que tengo a futuro.
El señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal de la Cruz, les dice” eso en realidad, ustedes ven que en la parte de la 8114, nosotros proponemos la creación de la plaza por servicios especiales para un Geólogo, los compañeros me decían que querían conocer la estrategia de eso, bueno yo tengo que ser muy transparente con ustedes y con el pueblo de La Cruz, nosotros estamos gastando una cantidad presupuestaria alta en la compra de material y resulta que eso se vuelve aún más elevado cuando las comunidades o las calles que vamos a intervenir están alejadas de donde compramos el material, yo creo que en algún momento les había comentado que nuestra estrategia es reducir esos costos, porque en los próximos años el tema de la ley 8114 va a seguir siendo ajustado, entonces si logramos bajar costos y nosotros comenzamos a tramitar permisos, por ejemplo en Cuajiniquil tenemos la posibilidad de tramitar una concesión si tenemos un geólogo, yo sueño con un tajo en Santa Cecilia y los costos se nos van a venir abajo, entonces atendemos la red vial, acarrear material desde La Cruz a Santa Cecilia, el mayor costos de esos proyectos es el acarreo, entonces el geólogo se convierte en algo estratégico, en algo que nos va a mejorar el tema de la eficiencia en el uso de los recursos y probablemente, mi propuesta es como va a estar presupuestado por un año, por lo menos hacer un nombramiento semestralmente porque un permiso de una concesión dura de tres a cuatro meses, tengo que darle esa continuidad para que el permiso que logremos se ajuste a eso, pero un pos de lo geólogo que va con recursos de la ley 8114, que es una ley específica, va dirigido en ese sentido, yo espero a futro que vamos a tener la posibilidad de aprovechar material en Cuajiniquil que ya tenemos una fuente ya detectada, con el fin de bajar costos y atender las necesidades de este cantón. El señor Sebastián Martínez Ibarra, Regidor Suplente les manifiesta” Buenas noches compañeros, en la moción que le metí para que el señor Alcalde incluyera recursos para el camino Los Andes – El Pochote, en el presupuesto del año 2021, pasé vista en el presupuesto 2021 y no vi recursos para eso, y tampoco fuimos hacer la inspección, tal y como el señor Alcalde lo manifestó acá, y eso pienso que era antes del presupuesto que se iba hacer. El señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal de la Cruz, les manifiesta” en realidad lo que sucede Don Sebastián, es que yo a usted le comente vamos a planear la
inspección para ir, cuando presento la moción ya la Junta Vial se había reunido y la Ley 8114, la Junta Vial es la que primero tiene que aprobar, yo eso lo tengo incorporado en nuestro plan de trabajo, es una necesidad, en La Garita hay varios proyectos, además que no tenemos los costos que se va a ir en el proyecto verdad, pero téngalo por seguro, yo les decía hace un momento, el presupuesto es un instrumento que nosotros democráticamente lo discutimos y lo llevamos, pero ustedes pueden aprobar el mejor presupuesto de este mundo, pero sin planificar no se hace nada, incluso con recursos, pero si la administración no se tiene la capacidad de detectar las prioridades del Cantón, de priorizar y sobre todo de ser eficientes y ejecutar bien los recursos de este pueblo, por más presupuesto que acá aprobemos, si acá no trabajamos bien, la cosa no va a caminar, entonces el principal compromiso con ustedes es trabajar esos problemas que hay en la comunidad, ustedes acá conocen modificaciones presupuestarias, presupuestos extraordinarios ,no sientan que aquí hoy es el fin del mundo, y más en la crisis que estamos, hemos ido atendiendo conforme a la cantidad de recursos, nosotros vamos atender esa situación suya con la inspección y valorar, para ver de dónde podemos coger eso recursos. Así que el compromiso mío es que lo llevo en mi programa de trabajo y ese es el compromiso mío, vamos a atender esa petición suya don Sebastián por Administración y darle trámite a su petición. La señora Zeneida Pizarro Gómez, Regidora Suplente les manifiesta” muy buenas noches a todas y todos compañeros, mi inquietud es sobre la plaza del geólogo que se está creando en el presupuesto, no le veo que se adquiera por medio de una plaza, lo mejor es contratar los servicios de un profesional por contrato, la inquietud es que si se hace un buen estudio de un geólogo se contrató y listo y no tenerlo, porque no se utiliza todos los días, así que lo mejor es contratar un geólogo por contrato y no por un año, quiero que me aclare eso señor Alcalde Municipal. El señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal les dice” el tema de las concesiones para la extracción de material es muy complejo, tiene que pasar por muchas Instituciones como SETENA que exigen cualquier cantidad de requisitos y eso lo maneja bien un geólogo, y con un geólogo se economizan costos , porque vamos a tener material propio y no comprarlo y una vez tramitado el permiso, el geólogo debe estar pendiente, darle seguimiento al proceso de extracción y en este tipo de necesidades, es muy necesario para
tramitar el permiso de extracción de material y que se tengan los requerimientos del material, le aclaro que nos economizamos costos. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les dice” muchas gracias, después de una larga, discusión sometemos a votación el presupuesto si estamos de acuerdo, levantemos la mano, lo dispensamos de trámite de comisión, quedaría aprobado en firme, definitivo y dispensado del trámite de comisión el presupuesto ordinario 2021, así como el Plan Operativo Anual, con el ajuste respectivo, de la plaza de asistente del Departamento de Control Constructivo y Planificación. El señor Lic. Carlos Miguel Duarte Martínez, Secretario Municipal de la Cruz les indica” es que no entendí cuál es el ajuste que se le va hacer, me parece que le escuche al señor alcalde que se iba a incorporar, es que casi no le capte por no se escucha muy bien y también la otra cosa, nada más para terminar el tiempo es oro, vamos en cuenta regresiva, para explicarle el caso que nos ocupa, tenemos una sesión pendiente que es la del viernes esa sesión debe de estar este viernes debidamente aprobada, tenemos que usar la papelería que la Auditoría interna nos dicta para poderla utilizar, mientras no tengamos la sesión del viernes, no podemos imprimir la sesión del presupuesto, entonces hoy si el Concejo lo tiene a bien el acta donde se aprueba el proyecto presupuesto ordinario para el ejercicio del año 2021 con el Plan Operativo Anual, debe de quedar definitivamente aprobada, firme y dispensada del trámite comisión, porque caso contrario el vienes tendríamos que tener el acta del viernes, el acta de la sesión de hoy y eso va a ser muy difícil y ahora que seguiría, que quedaría para el próximos viernes y el próximo viernes es 2 o 3 de octubre y ya el tiempo nos comió y tenemos tiempo hasta el 30 de septiembre para presentarlo ante la Contraloría General de la República y primero tiene que elaborar el Departamento de Secretaría que dignamente represento, el acta, acuerdos, certificaciones que emana la misma Contraloría y los requisitos exigidos y posterior a través del señor Alcalde, tiene que trabajar lo que es la Dirección Financiera y todo el equipo contable para cumplir con los requerimientos, por lo tanto con mucho respeto señora presidente, también me aclare cómo va a quedar aquí y los ajustes que se van hacer de una vez que quede aprobado con esos ajustes y aparte de eso reitero disculpe la cacofonía que el acta de hoy
también queda definitivamente aprobada de forma unánime o por lo menos por la mayoría calificada, o lo que a bien tengan disponer, es solo una pequeña a colación. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les manifiesta” perfecto, muchas gracias señor Secretario, entonces con las correcciones, que aprobamos y nos dijo el señor Alcalde Municipal, bueno porque el señor secretario no lo escucho bien cuáles son las correcciones, señor Alcalde por favor?. El señor Lic. Luis Alonso Alan Corea, Alcalde Municipal de la Cruz, les manifiesta” entonces reiterar, se mantendría la plaza, porque esa plaza ya está creada por servicios especiales, que es la de asistente de control constructivo, se tomen los recursos de esa plaza por servicios especiales por seis meses del Proyecto Parque de Santa Cecilia, solo eso básicamente, y que en el Plan Operativo Anual se indique que el Parque de Santa Cecilia es la primera etapa. La señora Socorro Díaz Chaves, Presidente Municipal de la Cruz, les manifiesta” entonces aprobamos el acta también, que quede firme y definitivamente aprobada, y se dispensa de trámite de comisión, levanten la mano los que esté de acuerdo. Por lo que en esto hubo conformidad de parte de los demás señores regidores. ACUERDAN: El Concejo Municipal de la Cruz Guanacaste, aprueba el Proyecto Presupuesto para el Ejercicio Económico año 2021, por un monto de ¢ 3, 993,027,797,07(Tres mil novecientos noventa y tres millones, veintisiete mil setecientos noventa y siete colones con cero siete céntimos), asimismo el Plan Operativo Anual año 2021, y el Dictamen de la Comisión de Hacienda y Presupuesto, ajustado de la siguiente manera y con los siguientes acuerdos: A.- Se aprueba el contenido económico para cubrir todas las dietas de los regidores y no se da aumento a dichas dietas, no se crean plazas nuevas por sueldos fijos, remuneraciones básicas, remuneraciones eventuales, incentivos salariales y sus respectivas cargas sociales, para todo el personal de la municipalidad de La Cruz, en aplicación del percentil 15 de la escala salarial para el sector municipal, elaborado por la Unión de Gobiernos Locales. Dichos salarios contemplan una prevención de un 3% (tres por ciento) para posibles aumentos salariales para el año 2021. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME Y SE DISPENSA DE TRAMITE DE COMISION, Con 5 votos a favor: Socorro Díaz Chaves, Julio Cesar Camacho Gallardo, Juan José Taleno Navarro, José Manuel Vargas Chaves, y Eneas David López Chavarría: Regidor Suplente En Ejercicio.
B.- Se aprueba los recursos provenientes de la Ley N° 8114 por la suma de
¢ 1,401,174,752,00 distribuidos de la siguiente manera:
1.- Atención emergencias Cantonales ¢ 19,910,076,30
2.- Unidad Técnica de Gestión Vial: ¢ 1,381,264,675,70
ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME Y SE DISPENSA DE TRAMITE DE
COMISION, con 5 votos a favor: Socorro Díaz Chaves, Julio Cesar Camacho Gallardo,
Juan José Taleno Navarro, José Manuel Vargas Chaves, y Eneas David López
Chavarría: Regidor Suplente En Ejercicio.
C.- Se aprueban las siguientes plazas bajo la modalidad de Servicios Especiales:
Programa I
Un Gestor Jurídico del Concejo Municipal en la clase Profesional Municipal 3 (PM3),
amparada al Artículo 127 Código Municipal, por 6 meses.
Un Técnico de Gestión de Apoyo de Proveeduría (TM1), por 6 meses.
Un Cajero de plataforma de Servicio (TM1), por 6 meses.
Programa II
Maestro de música en el servicio de Educativo, cultural y deportivo, en la clase de
Técnico Municipal 3 (TM3), por 6 meses.
Programa III
Un Perito valuador en la clase de Profesional Municipal 2 (PM2), por un periodo de 6
meses.
Un Geólogo en la clase de Profesional Municipal 1 (PM1), por un periodo de un año.
Un Digitalizador para el proyecto mantenimiento y actualización de mapa catastral en
la clase de Técnico Municipal 2B (TM2B), por un periodo de 6 meses.
Un Gestor de proyectos en la clase de Profesional Municipal 3 (PM3), por un periodo
de 6 meses.
Un Asistente de Control Constructivo en la clase de Técnico Municipal 3 (TM3), por un
periodo de 6 meses. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO, FIRME Y SE
DISPENSA DE TRAMITE DE COMISION, ASIMISMO LA PRESENTE ACTA QUE
APRUEBA EL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL EJERCICIO ECONOMICO AÑO
2021, QUEDA APROBADA EN FIRME Y DEFINITIVAMENTE APROBADA Y SE
DISPENSA DE TRAMITE DE COMISIÓN, con 5 votos a favor: Socorro Díaz Chaves,
Julio Cesar Camacho Gallardo, Juan José Taleno Navarro, José Manuel Vargas
Chaves, y Eneas David López Chavarría: Regidor Suplente En Ejercicio.
Quedando el Presupuesto y Plan Operativo Anual ajustado de la siguiente manera:
SECCION DE INGRESOS
INGRESOS ESTIMADOS
DETALLE MONTO %
RELATIVO
INGRESOS TOTALES 3,993,027,797.07 100.00%
INGRESOS CORRIENTES 2,553,158,545.99 63.94%
INGRESOS TRIBUTARIOS 907,044,324.03 22.72%
IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 459,783,538.68 11.51%
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 459,783,538.68 11.51%
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No. 7729 459,783,538.68 11.51%
IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 427,677,380.51 10.71%
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y 174,715,739.81 4.38%
CONSUMO DE BYS
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y 174,548,553.29 4.37%
CONSUMO DE BIENES
Impuestos específicos sobre bienes manufacturados 140,548,553.29 3.52%
Impuesto sobre el cemento. 140,548,553.29 3.52%
Impuestos específicos sobre la construcción 34,000,000.00 0.85%
Impuesto sobre construcciones generales 34,000,000.00 0.85%
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y 167,186.51 0.00%
CONSUMO DE SERVICIOS
Impuestos específicos a los servicios de diversión y esparcimiento 167,186.51 0.00%
Impuesto sobre espectáculos públicos 6% 167,186.51 0.00%
OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 252,961,640.70 6.34%
Licencias profesionales comerciales y otros permisos 252,961,640.70 6.34%
Patentes Municipales 215,628,945.57 5.40%
Patente de Licores Ley N°. 9047 36,695,981.19 0.92%
Otras licencias profesionales comerciales y otros permisos 636,713.94 0.02%
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 19,583,404.85 0.49%
IMPUESTO DE TIMBRES 19,583,404.85 0.49%
Timbres municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias) 16,372,163.03 0.41% Timbre Pro-parques Nacionales. 3,211,241.81 0.08% INGRESOS NO TRIBUTARIOS 671,105,218.09 16.81% VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 432,026,242.70 10.82% VENTA DE SERVICIOS 420,477,324.20 10.53% ALQUILERES 30,250,864.14 0.76% Alquiler de edificios e instalaciones 30,250,864.14 0.76% alquiler otros locales municipales 30,250,864.14 0.76% SERVICIOS COMUNITARIOS 390,226,460.06 9.77% Servicios de cementerio 20,509,875.70 0.51% Servicio de mantenimiento de cementerio 20,509,875.70 0.51% Servicios de saneamiento ambiental 162,212,584.36 4.06% Servicios de recolección de basura 122,792,850.80 3.08% Servicios de aseo de vías y sitios públicos 27,320,034.52 0.68% Mantenimiento de parques y obras de ornato 12,099,699.04 0.30% Otros servicios comunitarios 207,504,000.00 5.20% Otros servicios comunitarios 207,504,000.00 5.20% DERECHOS ADMINISTRATIV0S 11,548,918.50 0.29% DERECHOS ADMINISTRATIVOS A LOS SERVICIOS DE 5,282,400.00 0.13% TRANSPORTE Derechos administrativos a los servicios de transporte por carretera 5,282,400.00 0.13% Derechos de estacionamiento y terminales 5,282,400.00 0.13% DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS 6,266,518.50 0.16% PÚBLICOS Otros derechos administrativos a otros servicios públicos 6,266,518.50 0.16% Derechos de cementerio 6,266,518.50 0.16% INGRESOS DE LA PROPIEDAD 219,395,160.93 5.49% RENTA DE LA PROPIEDAD 212,389,766.33 5.32% Alquiler de terrenos 212,389,766.33 5.32% Alquiler de terrenos milla marítima 207,186,808.73 5.19% Otros alquiler de terrenos 5,202,957.60 0.13% RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 7,005,394.60 0.18%
OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 7,005,394.60 0.18%
Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos 7,005,394.60 0.18%
Estatales
MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 4,300,000.00 0.11%
MULTAS Y SANCIONES 4,300,000.00 0.11%
Otras multas 4,300,000.00 0.11%
Multas por infracción a la ley de construcciones 4,300,000.00 0.11%
INTERESES MORATORIOS 15,383,814.45 0.39%
Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 15,383,814.45 0.39%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 975,009,003.87 24.42%
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 975,009,003.87 24.42%
Transferencias corrientes del Gobierno Central 968,960,187.00 24.27%
Ministerio de Hacienda, Ley N°.9154 (impuestos fronterizos) 968,960,187.00 24.27%
Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no 6,048,816.87 0.15%
Empresariales
Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y Extranjeros 6,048,816.87 0.15%
INGRESOS DE CAPITAL 1,439,869,251.08 36.06%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1,439,869,251.08 36.06%
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 1,439,869,251.08 36.06%
Transferencias de capital del Gobierno Central 1,438,508,105.00 36.03%
Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, para mantenimiento de la 1,401,174,752.00 35.09%
red vial cantonal
Ministerio de Gobernación y Policía 37,333,353.00 0.93%
Transferencias de capital de Instituciones Descentralizadas no 1,361,146.08 0.03%
Empresariales
Aporte del I.F.A.M. para mantenimiento y conservación de calles 1,361,146.08 0.03%
urbanas y caminos vecinales y adquisición de maquinaria y equipo,
Ley 6909-83
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EGRESOS TOTALES 3,993,027,797.07 100.00%
0 REMUNERACIONES 1,579,019,305.84 39.54%
1 SERVICIOS 766,947,315.35 19.21%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 563,709,738.53 14.12%
5 BIENES DURADEROS 861,372,891.28 21.57%
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 161,235,029.28 4.04%
9 CUENTAS ESPECIALES 60,743,516.78 1.52%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 1,110,149,444.77 100.00%
0 REMUNERACIONES 771,939,044.89 69.53%
1 SERVICIOS 109,524,870.60 9.87%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 56,200,500.00 5.06%
5 BIENES DURADEROS 11,250,000.00 1.01%
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 161,235,029.28 14.52%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 1,025,685,205.27 100.00%
0 REMUNERACIONES 428,415,179.76 41.77%
1 SERVICIOS 395,866,999.85 38.60%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 166,509,238.53 16.23%
5 BIENES DURADEROS 34,893,787.13 3.40%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 1,857,193,147.02 100.00%
0 REMUNERACIONES 378,665,081.19 20.39%
1 SERVICIOS 261,555,444.90 14.08%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 341,000,000.00 18.36%
5 BIENES DURADEROS 815,229,104.15 43.90%
9 CUENTAS ESPECIALES 60,743,516.78 3.27%
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de Agosto del 2020
SECCION DE GASTOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
DETALLE GASTO GENERAL CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
EGRESOS TOTALES 3,993,027,797.07 100.00%
1 GASTOS CORRIENTES 3,070,911,389.01 76.91%
2 GASTOS DE CAPITAL 861,372,891.28 21.57%
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 60,743,516.78 1.52%
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA I
EGRESOS TOTALES 1,110,149,444.77 100.00%
1 GASTOS CORRIENTES 1,098,899,444.77 98.99%
2 GASTOS DE CAPITAL 11,250,000.00 1.01%
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA II
EGRESOS TOTALES 1,025,685,205.27 100.00%
1 GASTOS CORRIENTES 990,791,418.14 96.60%
2 GASTOS DE CAPITAL 34,893,787.13 3.40%
DETALLE GASTO CLASIFICACIÓN ECONÓMICA PROGRAMA III
EGRESOS TOTALES 1,857,193,147.02 100.00%
1 GASTOS CORRIENTES 981,220,526.09 52.83%
2 GASTOS DE CAPITAL 815,229,104.15 43.90%
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 60,743,516.78 3.27%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO POR PROGRAMAS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
DETALLE DEL PROGRAMA I:
PROGRAMA II:
GASTO SEGÚN DIRECCION Y PROGRAMA III:
% SERVICIOS % % TOTAL
CLASIFICADOR ADMINISTRACION INVERSIONES
COMUNALES
ECONÓMICO GENERAL
1,110,149,444.77 99.57% 1,025,685,205.27 100.00% 1,857,193,147.02 92.45% 3,993,027,797.07
GASTOS
1 CORRIENTES 1,098,899,444.77 98.99% 990,791,418.14 96.60% 981,220,526.09 52.83% 3,070,911,389.01
GASTOS DE
1.1 CONSUMO 937,664,415.49 84.46% 990,791,418.14 96.60% 981,220,526.09 52.83% 2,909,676,359.72
1.1.1 Remuneraciones 937,664,415.49 69.53% 990,791,418.14 41.77% 981,220,526.09 20.39% 2,909,676,359.72
1.1.1.1 Sueldos y salarios 657,616,784.64 59.24% 363,063,711.56 35.40% 320,902,611.24 17.28% 1,341,583,107.44
Contribuciones
1.1.1.2 sociales 114,322,260.25 10.30% 65,351,468.20 6.37% 57,762,469.95 3.11% 237,436,198.40
Adqusición de
1.1.2 bienes y servicios 165,725,370.60 14.93% 562,376,238.38 54.83% 602,555,444.90 32.44% 1,330,657,053.88
TRANSFERENCIAS
1.3 CORRIENTES 161,235,029.28 14.52% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 161,235,029.28
Transferencias
corrientes al Sector
1.3.1 Público 161,235,029.28 14.52% 0.00% 0.00% 161,235,029.28
GASTOS DE
2 CAPITAL 11,250,000.00 0.59% 34,893,787.13 3.40% 815,229,104.15 36.35% 861,372,891.28
FORMACIÓN DE
2.1 CAPITAL 3,250,000.00 0.00% 13,563,943.93 1.32% 681,854,380.66 34.70% 698,668,324.59
2.1.1 Edificios 3,250,000.00 0.29% 0.00 0.00% 37,333,353.00 2.01% 40,583,353.00
Vías de
2.1.2 comunicación 0.00 0.00% 0.00 0.00% 562,127,369.46 30.27% 562,127,369.46
2.1.5 Otras obras 0.00 0.00% 13,563,943.93 1.32% 82,393,658.20 4.44% 95,957,602.13
ADQUISICIÓN DE
2.2 ACTIVOS 8,000,000.00 0.59% 21,329,843.20 2.08% 133,374,723.49 1.64% 162,704,566.69
2.2.1 Maquinaria y equipo 6,500,000.00 0.59% 21,329,843.20 2.08% 30,500,000.00 1.64% 58,329,843.20
2.2.2 Terrenos 0.00 0.00% 0.00 0.00% 82,874,723.49 8.45% 82,874,723.49
2.2.4 Intangibles 1,500,000.00 0.16% 0.00% 20,000,000.00 2.04% 21,500,000.00
SUMAS SIN
4 ASIGNACIÓN 0.00% 0 0.00% 60,743,516.78 3.27% 60,743,516.78
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez Fecha: 20 de Agosto del 2020
EGRESOS DETALLADOS GENERAL Y POR PROGRAMAS
PROGRAMA I:
PROGRAMA II:
DIRECCION Y PROGRAMA III:
CODIGO % SERVICIOS % % TOTAL
ADMINISTRACION INVERSIONES
COMUNALES
GENERAL
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR 1,110,149,444.77 1,025,685,205.27 1,857,193,147.02 3,993,027,797.07
ACTIVIDAD 27.80% 100.00 25.69% 100.00 46.51% 100.00 100.00%
0 REMUNERACIONES 771,939,044.89 69.53 428,415,179.76 41.77 378,665,081.19 20.39 1,579,019,305.84
REMUNERACIONES
0.01 BÁSICAS 347,701,754.45 31.32 228,070,844.78 22.24 200,674,115.42 10.81 776,446,714.64
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 317,387,367.82 28.59 170,319,365.35 16.61 139,495,260.75 7.51 627,201,993.92
0.01.02 Jornales 3,943,260.00 0.36 40,554,672.00 3.95 27,474,921.47 1.48 71,972,853.47
0.01.03 Servicios especiales 9,135,411.96 0.82 2,916,725.16 0.28 20,221,095.96 1.09 32,273,233.08
0.01.05 Suplencias 17,235,714.67 1.55 14,280,082.27 1.39 13,482,837.23 0.73 44,998,634.17
REMUNERACIONES
0.02 EVENTUALES 27,493,116.80 2.48 26,700,000.00 2.60 19,800,000.00 1.07 73,993,116.80
0.02.01 Tiempo extraordinario 5,000,000.00 0.45 26,700,000.00 2.60 19,800,000.00 1.07 51,500,000.00
0.02.05 Dietas 22,493,116.80 2.03 0.00 0.00 0.00 0.00 22,493,116.80
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 282,421,913.39 25.44 108,292,866.78 10.56 100,428,495.83 5.41 491,143,276.00
0.03.01 Retribución por años servidos 110,761,322.59 9.98 48,654,525.44 4.74 38,821,422.32 2.09 198,237,270.35
Restricción al ejercicio liberal de
0.03.02 la profesión 78,424,344.25 7.06 6,340,535.79 0.62 15,314,884.50 0.82 100,079,764.54
0.03.03 Decimotercer mes 48,855,666.75 4.40 27,927,977.85 2.72 24,684,816.25 1.33 101,468,460.85
0.03.04 Salario escolar 44,380,579.80 4.00 25,369,827.70 2.47 21,607,372.75 1.16 91,357,780.26
CONTRIBUCIONES
PATRONALES AL
DESARROLLO Y LA
0.04 SEGURIDAD SOCIAL 57,161,130.15 5.15 32,675,734.05 3.19 28,881,235.00 1.56 118,718,099.20
Contribución Patronal al Seguro
de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 54,229,790.10 4.88 31,000,055.40 3.02 27,400,146.05 1.48 112,629,991.55
Contribución Patronal al Banco
Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 2,931,340.05 0.26 1,675,678.65 0.16 1,481,088.95 0.08 6,088,107.65
CONTRIBUCIONES
PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE
0.05 CAPITALIZACIÓN 57,161,130.10 5.15 32,675,734.15 3.19 28,881,234.95 1.56 118,718,099.20
Contribución Patronal al Seguro
de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 30,779,070.05 2.77 17,594,626.05 1.72 15,551,434.25 0.84 63,925,130.35
Aporte Patronal al Régimen
Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 8,794,020.05 0.79 5,027,036.05 0.49 4,443,266.90 0.24 18,264,323.00
Aporte Patronal al Fondo de
0.05.03 Capitalización Laboral 17,588,040.00 1.58 10,054,072.05 0.98 8,886,533.80 0.48 36,528,645.85
1 SERVICIOS 109,524,870.60 9.87 395,866,999.85 38.60 261,555,444.90 14.08 766,947,315.35
1.01 ALQUILERES 1,000,000.00 0.09 18,800,000.00 1.83 60,000,000.00 3.23 79,800,000.00
Alquiler de maquinaria, equipo y
1.01.02 mobiliario 1,000,000.00 0.09 17,800,000.00 1.74 60,000,000.00 3.23 78,800,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 34,118,000.00 3.07 16,395,000.00 1.60 10,550,000.00 0.57 61,063,000.00
Servicio de agua y
1.02.01 alcantarillado 10,000,000.00 0.90 7,300,000.00 0.71 1,600,000.00 0.09 18,900,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 15,000,000.00 1.35 6,050,000.00 0.59 3,250,000.00 0.17 24,300,000.00
1.02.03 Servicio de correo 650,000.00 0.06 25,000.00 0.00 400,000.00 0.02 1,075,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 8,468,000.00 0.76 3,020,000.00 0.29 5,300,000.00 0.29 16,788,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 FINANCIEROS 9,248,093.40 0.83 5,150,000.00 0.50 16,450,000.00 0.89 30,848,093.40
1.03.01 Información 2,000,000.00 0.18 1,300,000.00 0.13 4,000,000.00 0.22 7,300,000.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 2,500,000.00 0.23 2,300,000.00 0.22 3,000,000.00 0.16 7,800,000.00
Impresión, encuadernación y
1.03.03 otros 953,750.00 0.09 1,350,000.00 0.13 500,000.00 0.03 2,803,750.00
1.03.04 Transporte de bienes 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.27 5,000,000.00
Comisiones y gastos por
servicios financieros y
1.03.06 comerciales 3,500,000.00 0.32 200,000.00 0.02 1,800,000.00 0.10 5,500,000.00
Servicios de transferencia
1.03.07 electrónica de información 294,343.40 0.03 0.00 0.00 2,150,000.00 0.12 2,444,343.40
SERVICIOS DE GESTIÓN Y
1.04 APOYO 17,000,000.00 1.53 270,354,000.00 26.36 13,050,000.00 0.70 300,404,000.00
1.04.02 Servicios jurídicos 3,000,000.00 0.27 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería 1,000,000.00 0.09 1,800,000.00 0.18 7,000,000.00 0.38 9,800,000.00
Servicios en ciencias
1.04.04 económicas y sociales 9,000,000.00 0.81 0.00 0.00 0.00 0.00 9,000,000.00
1.04.06 Servicios generales 2,000,000.00 0.18 2,300,000.00 0.22 1,000,000.00 0.05 5,300,000.00
Otros servicios de gestión y
apoyo (REVISION TECNICA
1.04.99 OBLIGATORIA) 2,000,000.00 0.18 266,254,000.00 25.96 5,050,000.00 0.27 273,304,000.00
GASTOS DE VIAJE Y DE
1.05 TRANSPORTE 14,652,077.15 1.32 8,050,000.00 0.78 18,750,000.00 1.01 41,452,077.15
1.05.01 Transporte dentro del país 6,544,500.00 0.59 2,900,000.00 0.28 1,300,000.00 0.07 10,744,500.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 8,107,577.15 0.73 5,150,000.00 0.50 17,450,000.00 0.94 30,707,577.15
SEGUROS, REASEGUROS Y
1.06 OTRAS OBLIGACIONES 19,156,700.05 1.73 22,567,999.85 2.20 38,905,444.90 2.09 80,630,144.80
1.06.01 Seguros 19,156,700.05 1.73 22,567,999.85 2.20 38,905,444.90 2.09 80,630,144.80
1.07 CAPACITACIÓN Y 1,200,000.00 0.11 12,000,000.00 1.17 3,000,000.00 0.16 16,200,000.00
PROTOCOLO
1.07.01 Actividades de capacitación 1,200,000.00 0.11 4,000,000.00 0.39 1,500,000.00 0.08 6,700,000.00
Actividades protocolarias y
1.07.02 sociales 0.00 0.00 8,000,000.00 0.78 1,500,000.00 0.08 9,500,000.00
MANTENIMIENTO Y
1.08 REPARACIÓN 11,150,000.00 1.00 38,700,000.00 3.77 96,300,000.00 5.19 146,150,000.00
Mantenimiento de edificios y
1.08.01 locales 1,500,000.00 0.14 3,200,000.00 0.31 1,000,000.00 0.05 5,700,000.00
Mantenimiento y reparación de
maquinaria y equipo de
1.08.04 producción 0.00 0.00 1,250,000.00 0.12 50,000,000.00 2.69 51,250,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.05 equipo de transporte 5,000,000.00 0.45 28,800,000.00 2.81 42,800,000.00 2.30 76,600,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.06 equipo de comunicación 1,100,000.00 0.10 0.00 0.00 0.00 0.00 1,100,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.07 equipo y mobiliario de oficina 2,000,000.00 0.18 350,000.00 0.03 800,000.00 0.04 3,150,000.00
Mantenimiento y reparación de
equipo de cómputo y sistemas
1.08.08 de información 1,550,000.00 0.14 700,000.00 0.07 800,000.00 0.04 3,050,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.99 otros equipos 0.00 0.00 4,400,000.00 0.43 900,000.00 0.05 5,300,000.00
1.09 IMPUESTOS 2,000,000.00 0.18 1,550,000.00 0.15 1,050,000.00 0.06 4,600,000.00
Otros impuestos (PAGO
1.09.99 MARCHAMO) 2,000,000.00 0.18 1,550,000.00 0.15 1,050,000.00 0.06 4,600,000.00
MATERIALES Y
2 SUMINISTROS 56,200,500.00 5.06 166,509,238.53 16.23 341,000,000.00 18.36 563,709,738.53
PRODUCTOS QUÍMICOS Y
2.01 CONEXOS 19,775,000.00 1.78 57,062,305.81 5.56 74,600,000.00 4.02 151,437,305.81
2.01.01 Combustibles y lubricantes 10,275,000.00 0.93 48,362,305.81 4.72 68,200,000.00 3.67 126,837,305.81
Productos farmacéuticos y
2.01.02 medicinales 1,300,000.00 0.12 3,800,000.00 0.37 200,000.00 0.01 5,300,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 8,000,000.00 0.72 3,450,000.00 0.34 4,700,000.00 0.25 16,150,000.00
2.01.99 Otros productos químicos 200,000.00 0.02 1,450,000.00 0.14 1,500,000.00 0.08 3,150,000.00
ALIMENTOS Y PRODUCTOS
2.02 AGROPECUARIOS 1,000,000.00 0.09 4,600,000.00 0.45 1,000,000.00 0.05 6,600,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1,000,000.00 0.09 4,600,000.00 0.45 1,000,000.00 0.05 6,600,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS
DE USO EN LA
CONSTRUCCIÓN Y
2.03 MANTENIMIENTO 4,900,000.00 0.44 35,210,076.30 3.43 155,700,000.00 8.38 195,810,076.30
Materiales y productos
2.03.01 metálicos 1,000,000.00 0.09 5,900,000.00 0.58 3,000,000.00 0.16 9,900,000.00
Materiales y productos
2.03.02 minerales y asfálticos 500,000.00 0.05 18,310,076.30 1.79 150,000,000.00 8.08 168,810,076.30
2.03.03 Madera y sus derivados 500,000.00 0.05 1,200,000.00 0.12 500,000.00 0.03 2,200,000.00
Materiales y productos
eléctricos, telefónicos y de
2.03.04 cómputo 1,600,000.00 0.14 4,900,000.00 0.48 800,000.00 0.04 7,300,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 300,000.00 0.03 1,900,000.00 0.19 700,000.00 0.04 2,900,000.00
Materiales y productos de
2.03.06 plástico 500,000.00 0.05 2,850,000.00 0.28 700,000.00 0.04 4,050,000.00
HERRAMIENTAS,
2.04 REPUESTOS Y ACCESORIOS 7,000,000.00 0.63 28,041,524.06 2.73 93,650,000.00 5.04 128,691,524.06
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1,000,000.00 0.09 6,141,524.06 0.60 3,500,000.00 0.19 10,641,524.06
2.04.02 Repuestos y accesorios 6,000,000.00 0.54 21,900,000.00 2.14 90,150,000.00 4.85 118,050,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y
2.99 SUMINISTROS DIVERSOS 23,525,500.00 2.12 41,595,332.36 4.06 16,050,000.00 0.86 81,170,832.36
Útiles y materiales de oficina y
2.99.01 cómputo 2,272,250.00 0.20 3,250,000.00 0.32 1,400,000.00 0.08 6,922,250.00
Productos de papel, cartón e
2.99.03 impresos 4,453,750.00 0.40 4,450,000.00 0.43 3,000,000.00 0.16 11,903,750.00
2.99.04 Textiles y vestuario 6,500,000.00 0.59 9,295,332.36 0.91 5,650,000.00 0.30 21,445,332.36
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 7,299,500.00 0.66 12,850,000.00 1.25 3,000,000.00 0.16 23,149,500.00
Útiles y materiales de resguardo
2.99.06 y seguridad 2,000,000.00 0.18 6,950,000.00 0.68 2,000,000.00 0.11 10,950,000.00
Útiles y materiales de cocina y
2.99.07 comedor 0.00 0.00 300,000.00 0.03 0.00 0.00 300,000.00
Otros útiles, materiales y
2.99.99 suministros 1,000,000.00 0.09 4,200,000.00 0.41 500,000.00 0.03 5,700,000.00
5 BIENES DURADEROS 11,250,000.00 1.01 34,893,787.13 3.40 815,229,104.15 43.90 861,372,891.28
MAQUINARIA, EQUIPO Y
5.01 MOBILIARIO 6,500,000.00 0.59 21,329,843.20 2.08 30,500,000.00 1.64 58,329,843.20
5.01.03 Equipo de comunicación 500,000.00 0.05 700,000.00 0.07 0.00 0.00 1,200,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 3,500,000.00 0.32 9,279,843.20 0.90 2,500,000.00 0.13 15,279,843.20
Equipo y programas de
5.01.05 cómputo 1,000,000.00 0.09 6,600,000.00 0.64 6,000,000.00 0.32 13,600,000.00
Equipo y mobiliario educacional,
5.01.07 deportivo y recreativo 0.00 0.00 1,150,000.00 0.11 22,000,000.00 1.18 23,150,000.00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 1,500,000.00 0.14 1,100,000.00 0.11 0.00 0.00 2,600,000.00
CONSTRUCCIONES,
5.02 ADICIONES Y MEJORAS 3,250,000.00 0.29 13,563,943.93 1.32 681,854,380.66 36.71 698,668,324.59
5.02.01 Edificios 3,250,000.00 0.29 0.00 0.00 37,333,353.00 2.01 40,583,353.00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 0.00 0.00 0.00 0.00 562,127,369.46 30.27 562,127,369.46
Otras construcciones, adiciones
5.02.99 y mejoras 0.00 0.00 13,563,943.93 1.32 82,393,658.20 4.44 95,957,602.13
5.03 BIENES PREEXISTENTES 0.00 0.00 0.00 0.00 82,874,723.49 4.46 82,874,727.95
5.03.01 Terrenos 0.00 0.00 0.00 0.00 82,874,723.49 4.46 82,874,727.95
BIENES DURADEROS
5.99 DIVERSOS 1,500,000.00 0.14 0.00 0.00 20,000,000.00 1.08 21,500,001.21
5.99.03 Bienes intangibles 1,500,000.00 0.14 0.00 0.00 20,000,000.00 1.08 21,500,001.21
TRANSFERENCIAS
6 CORRIENTES 161,235,029.28 14.52 0.00 0.00 0.00 0.00 161,235,029.28
TRANSFERENCIAS
6.01 CORRIENTES AL SECTOR 161,235,029.28 14.52 0.00 0.00 0.00 0.00 161,235,029.28
PÚBLICO
Transferencias corrientes al
6.01.01 Gobierno Central 2,298,917.69 0.21 0.00 0.00 0.00 0.00 2,298,917.69
Transferencias corrientes a
6.01.02 Órganos Desconcentrados 9,240,959.60 0.83 0.00 0.00 0.00 0.00 9,240,959.60
Transferencias corrientes a
Instituciones Descentralizadas
6.01.03 no Empresariales 58,937,619.09 5.31 0.00 0.00 0.00 0.00 58,937,619.09
Transferencias corrientes a
6.01.04 Gobiernos Locales 90,757,532.89 8.18 0.00 0.00 0.00 0.00 90,757,532.89
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 60,743,516.78 3.27 60,743,516.78
SUMAS SIN ASIGNACIÓN
9.02 PRESUPUESTARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 60,743,516.78 3.27 60,743,516.78
Sumas con destino específico
9.02.02 sin asignación presupuestaria 0.00 0.00 0.00 0.00 60,743,516.78 3.27 60,743,516.78
Elaborado por: Licda Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de Agosto del 2020
SECCION DE INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA
CUADRO Nº.1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS LIBRES Y ESPECIFICOS
Act/Serv/
Proyecto
Program
CODIGO SEGÚN
Grupo
CLASIFICADOR DE INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN MONTO
a
INGRESOS
Impuesto sobre la propiedad
de bienes inmuebles, Ley
1.1.2.1.01.00.0.0.000 No. 7729 459,783,538.68 I 04 Juntas de Educación 10% 45,978,353.87
Administración General
I 01 (40%) 183,913,415.47
I 04 O.N.T. (0.5%) 2,298,917.69
Junta Administrativa del
I 04 Registro Nacional (1.5%) 6,896,753.08
III 06 3 Catastro (remuneraciones) 69,512,126.42
III 06 3 Catastro (servicios) 19,559,428.80
Catastro (materiales y
III 06 3 suministros) 10,400,000.00
III 06 3 Catastro (bienes duraderos) 12,500,000.00
III 06 Gestión de proyectos 19,324,890.28
III 06 Dirección de Gestión Urbana 21,995,171.20
III 06 4 Igualdad de oportunidades 10,000,000.00
III 06 5 Gimnasios al aire libre 12,000,000.00
Aseo de vías y sitios públicos
II 01 0 (remuneraciones) 31,884,791.88
Aseo de vías y sitios públicos
II 01 1 (servicios) 1,759,468.75
Aseo de vías y sitios públicos
II 01 2 (materiales) 8,301,159.73
Aseo de vías y sitios públicos
II 01 5 (bienes duraderos) 300,000.00
Recolección de basura
II 02 2 (materiales) 3,159,061.51
Total 459,783,538.68
Federación de
Impuestos específicos sobre Municipalidades de Gte y
1.1.3.2.01.04.0.0.000 bienes manufacturados 140,548,553.29 I 04 Upala (4%) 5,621,942.13
I 01 0 Administración General 134,926,611.16
Total 140,548,553.29
Impuestos específicos sobre
1.1.3.2.01.05.0.0.000 la construcción 34,000,000.00 III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 32,685,261.36
I 01 0 Administración General 1,314,738.64
Total 34,000,000.00
Impuesto sobre Educativo, cultural y
1.1.3.2.02.03.1.0.000 espectáculos públicos 6% 167,186.51 II 09 deportivo (cultura) 83,593.26
Educativo, cultural y
II 09 deportivo (deportes) 83,593.26
Total 167,186.51
Licencias profesionales
comerciales y otros Administración General
1.1.3.3.01.00.0.0.000 permisos 252,961,640.70 I 01 0 (remuneraciones) 252,961,640.70
Total 252,961,640.70
Timbres municipales (por
hipotecas y cédulas Administración General
1.1.9.1.01.00.0.0.000 hipotecarias) 16,372,163.03 I 01 0 (remuneraciones) 16,372,163.03
16,372,163.03
Timbre Pro-parques
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Nacionales. 3,211,241.81 I 04 CONAGEBIO (10%) 321,124.18
Protección al medio
II 25 1 ambiente (30%) 867,035.29
Fondo de parques
I 04 Nacionales (70%) 2,023,082.34
Total 3,211,241.81
Alquiler de edificios e Estacionamientos y
1.3.1.2.04.01.0.0.000 instalaciones 30,250,864.14 II 11 terminales 4,111,060.85
Administración General
I 01 0 (remuneraciones) 26,139,803.29
Total 30,250,864.14
1.3.1.2.05.03.0.0.000 Servicios de cementerio 20,509,875.70 II 04 Cementerios 20,509,875.70
Total 20,509,875.70
Servicios de recolección de
1.3.1.2.05.04.1.0.000 basura 122,792,850.80 II 02 0 Recolección de basura 63,637,968.44
II 2 1 Recolección de basura 29,622,835.95
II 02 2 Recolección de basura 17,252,761.33
III 07 Utilidad para el desarrollo 12,279,285.08
Total 122,792,850.80
Servicio de aseo de vías y
Servicios de aseo de vías y sitios públicos
1.3.1.2.05.04.2.0.000 sitios públicos 27,320,034.52 II 01 0 (remuneraciones) 24,588,031.07
III 07 Utilidad para el desarrollo 2,732,003.45
Total 27,320,034.52
Mantenimiento de parques y Mantenimiento de parques y
1.3.1.2.05.04.4.0.000 obras de ornato 12,099,699.04 II 05 obras de ornato 10,889,729.14
III 07 Utilidad para el desarrollo 1,209,969.90
Total 12,099,699.04
Servicios Sociales y
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 207,504,000.00 II 10 1 Complementarios (servicios) 207,504,000.00
Total 207,504,000.00
Derechos de
Estacionamientos y
1.3.1.3.01.01.1.0.000 estacionamiento y 5,282,400.00 II 11 5,282,400.00
terminales (servicios)
terminales
Total 5,282,400.00
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 6,266,518.50 II 04 Cementerios 6,266,518.50
Total 6,266,518.50
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos de la 207,186,808.73 Cuenta especial: Fondo 20%
milla marítima, Ley 6043 III 07 1 ZMT, Pago de Mejoras 41,437,361.75
Mejoramiento en la Zona
II 15 Marítimo Terrestre 82,874,723.49
Expropiación de terreno para
construcción del parque y la
III 02 5 delegación de Cuajiniquil 82,874,723.49
Total 207,186,808.73
1.3.2.2.02.09.0.0.000 Otros alquiler de terrenos 5,202,957.60 Mejoramiento en la Zona
II 15 Marítimo Terrestre 5,202,957.60
Total 5,202,957.60
Intereses sobre cuentas
corrientes y otros depósitos Administración General
1.3.2.3.03.01.0.0.000 en Bancos Estatales 7,005,394.60 I 01 0 (remuneraciones) 7,005,394.60
Total 7,005,394.60
Administración General
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 4,300,000.00 I 01 0 (remuneraciones) 4,300,000.00
Total 4,300,000.00
Intereses moratorios por Administración General
1.3.4.1.00.00.0.0.000 atraso en pago de impuesto 15,383,814.45 I 01 0 (remuneraciones) 15,383,814.45
Total 15,383,814.45
Ministerio de Hacienda, Ley
N°.9154 (impuestos Comité Cantonal de deportes
1.4.1.1.01.00.0.0.000 fronterizos) 968,960,187.00 I 04 6 y recreación 76,635,590.76
Unión Nacional de Gobiernos
I 04 6 Locales 8,500,000.00
Consejo Nacional de
I 04
6 Rehabilitación 12,959,265.23
I 01 0 Administración General 75,480,639.06
I 01 1 Administración General 97,394,803.95
Administración General
I 01 2 (materiales y suministros) 52,400,000.00
Recolección de basura
II 2 2 (materiales) 13,508,892.08
Recolección de basura
II 2 5 (bienes duraderos) 1,000,000.00
Administración de
I 03 5 Inversiones propias 11,000,000.00
Mantenimiento de caminos y
II 03 0 calles 28,400,569.67
Mantenimiento de caminos y
II 03 1 calles 2,573,668.90
Mantenimiento de caminos y
II 3 2 calles 350,000.00
Servicios sociales y
II 10 0 complementarios 48,111,157.15
Servicios sociales y
1
II 10 complementarios 15,956,355.05
Servicios sociales y
2
II 10 complementarios 8,150,000.00
Servicios sociales y
II 10 5 complementarios 750,000.00
Depósito y tratamiento de
II 16 0
basura 28,143,381.17
Depósito y tratamiento de
II 16 1
basura 79,638,431.60
Depósito y tratamiento de
II 16 2
basura 33,700,000.00
II 25 0 Protección al medioambiente 46,228,046.97
II 25 1 Protección al medioambiente 13,274,397.91
II 25 2 Protección al medioambiente 21,400,000.00
II 25 5 Protección al medioambiente 3,300,000.00
II 31 2 Aportes en especie 5,000,000.00
Educativo, cultural y
II 09 0
deportivo 61,262,079.71
Educativo, cultural y
II 09 1
deportivo 22,522,780.25
Educativo, cultural y
II 09 2
deportivo 24,650,000.00
Educativo, cultural y
II 09 5
deportivo 19,348,736.42
I 02 Auditoría Interna 70,321,391.13
Construcción del Parque de
III 06
Santa Cecilia 65,393,658.20
Iluminación de la plaza de
III 06 Cuajiniquil 17,000,000.00
III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 4,606,341.80
Total 968,960,187.00
Aporte del I.F.A.M. por
Licores Nacionales y Fondo Plan de Lotificación
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Extranjeros 6,048,816.87 III 07 2 (51%) 3,084,896.60
Biblioteca Municipal (49%)
II 09 1 (mantenimiento) 2,963,920.27
Total 6,048,816.87
Aporte del Gobierno Central,
Ley 8114, para
mantenimiento de la red vial Unidad Técnica de Gestión
2.4.1.1.01.00.0.0.000 cantonal 1,401,174,752.00 III 02 1 Vial Municipal 1,381,264,675.70
Atención de Emergencias
II 28 Cantonales 19,910,076.30
Total 1,401,174,752.00
Ministerio de Gobernación y
2.4.1.1.03.00.0.0.000 Policía 37,333,353.00 III 01 Mejoras Casa de la Cultura 37,333,353.00
Total 37,333,353.00
Aporte del I.F.A.M. para
mantenimiento y
conservación de calles
2.4.1.3.01.00.0.0.000
urbanas y caminos vecinales
y adquisición de maquinaria Mantenimiento de caminos y
y equipo, Ley 6909-83 1,361,146.08 II 03 2 calles (materiales) 1,361,146.08
Total 1,361,146.08
SUMAS IGUALES 3,993,027,797.07 3,993,027,797.07
Yo, Laura Moraga Rodríguez, cédula 503140399, en calidad de Directora Financiera de la
Municipalidad de La Cruz, hago constar que los datos suministrados anteriormente
corresponden a las aplicaciones dadas por la Municipalidad de la Cruz a la totalidad de los
recursos con origen libre y específico incorporados en el Presupuesto Ordinario 2021.
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de Agosto del 2020
Firma del funcionario responsable: ________________________
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de 459,783,538.68 11.51%
bienes inmuebles, Ley No. 7729
La base legal de este ingreso se encuentra en la Ley Nº. 7729. La proyección del ingreso por este concepto para el periodo 2021 se estima en ¢459,783,538.68 (Cuatrocientos cincuenta y nueve millones, setecientos ochenta y tres mil quinientos treinta y ocho con 68/100) y se fundamenta en las estimaciones y cálculos elaborados por el Encargado del departamento de Bienes Inmuebles con base en los datos obtenidos por medio del Sistema de Integración Municipal (SIM) y el estudio del comportamiento de dicho ingreso durante los años 2016, 2017, 2018, 2019 y al mes de junio de 2020. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES. 2016 2017 2018 2019 2020 2021 PRESUPUESTADO ₡452,065,807.50 ₡416,287,369.62 ₡429,072,399.53 ₡438,456,298.30 ₡455,958,739.33 ₡459,783,538.68 INGRESOS ₡467,138,763.32 ₡469,929,297.30 ₡444,539,979.15 ₡488,083,795.88 ₡191,306,605.85 ₡0.00 Porcentaje Recaudación 103.33% 112.89% 103.60% 111.32% 41.96% 0.00%
En este gráfico podemos obtener el comportamiento en % de lo que se ha recaudado del ISBI (ingresos) desde el año 2016 al I semestre (Junio) 2020 con relación a lo presupuestado para cada periodo fiscal. Igualmente, se observa en % el comportamiento de las estimaciones del ISBI (presupuestado) para cada año citado. Teniendo estos datos, podemos concluir que en los últimos 4 años se ha recaudado más de la proyectado, obteniendo un superávit que permite disminuir la morosidad que se viene arrastrando de años anteriores con relación a las proyecciones exclusivamente; además, las estimaciones proyectadas disminuyó en el año 2017, los demás períodos fiscales se ha presentado un crecimiento de un año a otro con respecto a lo presupuestado. En este gráfico podemos observar los montos proyectados (presupuestado) de un año a otro, en donde ha existido una disminución en el año 2017 y un aumento para los año 2018, 2019, 2020 y ahora 2021 sobre las estimaciones proyectadas de recaudación del ISBI.
En este gráfico podemos observar el comportamiento en % que han tenido las proyecciones
estimadas del ISBI para cada año señalado con relación a otro año y los montos
presupuestados para cada periodo fiscal. Además, las estimaciones proyectadas de
recaudación disminuyeron para el año 2017, los demás períodos fiscales han presentado un
crecimiento de un año a otro con respecto a lo presupuestado incluyendo el año 2021.
₡
Estimación del SIM
591,122,017.00
Propiedades exentas de pago del ISBI (EL ESTADO) (-)
₡14,172,197,023.00 ₡35,430,492.56
Propiedades exoneradas por bien único y régimen forestal (-)
₡17,600,000,000.00 ₡44,000,000.00
Diferencia sobre la Ley Nº 9071 (-)
₡600,000,000.00 ₡1,500,000.00
Propiedades con probable disminución de base imponible por actualización de valor (-)
₡5,600,000,000.00 ₡14,000,000.00
Comportamiento histórico de Morosidad 2010-2013 (promedio estimación) y pandemia COVID-
19. (-)
8.02% ₡47,407,985.76
Estimación aumento valores fiscales en fincas II semestre 2020 por recaudar en el año 2021 (+)
₡4,400,000,000.00 ₡11,000,000.00
Monto Proyección Ingresos ISBI 2021 menos propiedades exentas (por bien único,
régimen forestal, el Estado), Ley Nº 9071, propiedades con disminución de base imponible ₡459,783,538.68
y promedio de morosidad, más recaudación II semestre 2020.
JUSTIFICACION Y FUNDAMENTO:
Fuente de información: La estimación de los ingresos por concepto del ISBI-LEY Nº 7509 para el año 2021, se realizó con base en los datos obtenidos por medio del Sistema de Integración Municipal (SIM) al 01/07/20. 1. Se rebaja el monto de las propiedades "NO AFECTAS" al pago del ISBI (por ejemplo: los inmuebles a nombre del Estado según el Art. 4 incisos a),b),c),g),j),k),l) y m) de la Ley Nº 7509 , el cual la proyección de este rubro corresponde a la suma de: ¢35,430,492.56 razón por la cual este monto exento se ve reflejado en la disminución de la proyección de ingresos del ISBI, estimada para el año 2021. 2. Además de las propiedades mencionadas anteriormente "NO AFECTAS" al pago del ISBI, están las propiedades que se encuentran afectas a la NO sujeción del ISBI por bien único-Art. 4 inciso e) de la Ley Nº 7509 y las propiedades que se encuentran bajo régimen forestal-Ley Forestal Nº 7575 Art. 23 y 29, la cual corresponde a una estimación de: ¢44,000,000.00 al 31/12/2020. Este monto fue rebajado para la proyección de ingresos del ISBI 2021. 3. En base a la Ley Nº 9071 de Uso Agropecuario publicada en Setiembre del año 2012 y su respectivo reglamento publicado en noviembre del año 2013; según proyecciones estimadas para el periodo fiscal 2021 el ISBI se verá disminuido aproximadamente en: ¢1,500,000.00 dependiendo de la cantidad de contribuyentes que declaren sus bienes inmuebles en los términos señalados en dicha Ley; dando cumplimiento a esta normativa vigente como la nueva metodología de cálculo de dicho impuesto tomando en consideración los nuevos mapas de valores por zonas homogéneas agropecuarias. 4. En base a los artículos 10,14,15 y 16 de la Ley Nº 7509-Ley de Impuesto Sobre Bienes Inmuebles de 1995 y su respectivo reglamento; según proyecciones estimadas para el periodo fiscal 2021 el ISBI se verá disminuido aproximadamente en: ¢14,000,000.00 dependiendo de la cantidad de contribuyentes que actualicen sus valores y dichos valores representen una disminución de la base imponible con relación al valor registrado a la fecha; dando cumplimiento a esta normativa vigente como la metodología de cálculo de dicho impuesto tomando en consideración los nuevos mapas de valores de terreno por zonas homogéneas vigentes del cantón. 5. Se toma en cuenta para la proyección del ISBI 2021, un monto de: ¢47,407,985.76 correspondiente a un promedio de morosidad (8.02%) de dicho impuesto que se ha presentado años atrás (proyecciones vs recaudaciones) cuando no se ha recaudado lo proyectado. Es
importante tomarlo en cuenta ahora más que nunca ante la situación negativa por la pandemia
covid-19 que actualmente está golpeando fuertemente la economía del país con relación a la
recaudación del ISBI el año próximo 2021.
6. En base a los artículos 6, 14, 15, 16 y 17 de la Ley Nº 7509, se toma en cuenta un monto de
estimación a favor equivalente a ¢11,000,000.00 correspondiente al II semestre 2020, referente
a aumentos de valores fiscales de fincas para recaudar en el año 2021.
7. Una vez verificada y finalizada la respectiva proyección de los ingresos por concepto del
ISBI, se obtuvo a la fecha 03/07/2020 un monto estimado equivalente a: ¢459,783,538.68 para
el periodo fiscal correspondiente al año 2021.
1.1.3.2.01.04.2.0.000 Impuesto sobre el cemento 140,548,553.29 3.52%
En vista de que a la fecha de formulación de este presupuesto aún no se cuenta con la
estimación respectiva emitida por la Federación de Municipalidades de Guanacaste es que se
incorpora el monto de ¢ 140,548,553.29 (Ciento cuarenta millones quinientos cuarenta y ocho
mil quinientos cincuenta y tres con 29/100) por concepto de impuesto al cemento, monto que
se estimó con base en la recaudación de los años 2016, 2017, 2018, 2019 y a junio 2020.
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la 34,000,000.00 0.85%
construcción
Según oficio DPCC-07-19-79 suscrito por la Ing. Tatiana Salazar Guzmán, coordinadora del
Departamento de Planificación y Control Constructivo y tomando en cuenta el comportamiento
histórico de este ingreso en los últimos años y durante el primer semestre del año 2020, el
monto estimado para el periodo 2021 es por la suma de ¢34, 000,000.00 (Treinta y cuatro
millones de colones con 00/100).
1.1.3.2.02.03.1.0.000 Impuesto sobre espectáculos 167,186.51 0.00%
públicos 6%
Este impuesto se encuentra regulado mediante la Ley No. 6844 del 11 de enero de 1983,
reformada por Ley No. 6890 del 14 de setiembre de 1983.
Según el comportamiento en la recaudación de los años 2016, 2017, 2018, 2019 y a junio
2020, se estima un ingreso para el periodo 2021 por la suma de ¢167,186.51 (Ciento sesenta y
siete mil ciento ochenta y seis con 51/100).
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 215,628,945.57 5.40%
El impuesto de patentes se ha proyectado basándose en estudio realizado basado en el
comportamiento de las Licencias Comerciales., el cual incluye un análisis del comportamiento
que se dio durante el año 2019 y el primer semestre del 2020 relacionado con las emisiones
y los retiros de licencias comerciales. Para la estimación se tomaron datos históricos
mostrando que durante el año 2019 se aprobaron 133 licencias comerciales nuevas, pero
además se sufrió el retiro de 123 patentes. En el primer semestre de este año 2020 las nuevas
licencias otorgadas ascienden a 40 contra 64 que han sido retiradas. Esas cifras preliminares
de la primera mitad del año se han anualizado para obtener que las licencias nuevas al finalizar
el año 2020 serían 80 y las retiradas 128. Así entonces con los datos anuales del 2019 (133 y
123) y del 2020 (40 y 64) se procedió a proyectar (mediante promedio simple) la cantidad de
patentes nuevas y retiradas que se tendrían para el año 2020, obteniendo como resultado 80
adicionales y 128 renuncias. Con esas cifras el estudio permitió conocer que habrá una
disminución proyectada en el número de patentados de 759 (al primer semestre 2020) a 740 el
próximo 2021; dicha disminución generaría un ingreso menor estimado de ₡215,628,945.57
(doscientos quince millones seiscientos veintiocho mil novecientos cuarenta y cinco
colones con cincuenta y siete céntimos), calculado sobre un impuesto promedio de
₡291.390,47 anuales por patentado, monto que surgió al dividir los ₡221.165.364,44 (que
resultan de multiplicar los ₡55.291.341,11 de ingresos trimestrales por cuatro convirtiéndolos
anuales) que generan actualmente las 759 licencias comerciales con las que contamos. El
cuadro resumen del cálculo citado se muestra a continuación:
Proyección de
Licencias Comerciales Pago Trimestral Ingreso Anual
Licencias Comerciales
a Junio - 2020 Promedio Por Patente Proyectado 2021
año 2021
759 740 ₡291.390,47 ₡215,628,945.57
1.1.3.3.01.05.0.0.000 Patente de Licores Ley N°. 9047 36,695,981.19 0.92%
Al ser un impuesto que se empezó a percibir a partir del año 2013 y cuya ley de creación ha sufrido modificaciones ordenadas por la Sala Constitucional relacionadas con los montos a cobrar por las licencias otorgadas y por orden de la misma Sala, de la necesidad de una reforma al artículo número 10., la Asamblea Legislativa, mediante Decreto Legislativo N° 9384, del Expediente N° 19.488, publicado en La Gaceta 190, alcance 206 el día 04 octubre del 2016, REFORMA EL ARTÍCULO 10 DE LA LEY N.° 9047, LEY DE REGULACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDAS CON CONTENIDO ALCOHÓLICO, DE 25 DE JUNIO DE 2012., donde establece que el impuesto a las licencias para el expendio de bebidas con contenido alcohólico, se establecerá individualmente sobre los ingresos o ventas anuales, el personal contratado y valor de los activos de cada establecimiento donde se expidan estas bebidas, a partir del día 03 del mes de enero del año 2017., debido a esto, no se cuenta con registros fiables que permitan hacer valoraciones con base en el comportamiento histórico del ingreso, por lo que se ha optado por utilizar para el año 2021 la misma cantidad de licencias con las que se cuenta actualmente, agregándole el ingreso histórico por patentes temporales extendidas para Ferias, y ajustando además la proyección de ingresos con un incremento promedio anual, estimado con base en datos históricos, en el monto del salario base establecido en el artículo 2 de la Ley N.° 7337, de 5 de mayo de 1993, y sus reformas, el cual según la Ley N° 9047, sirve para el cálculo de base imponible para el impuesto. De esa manera el ingreso por Patentes de licores para el año 2021 se establece en ¢36.695.981,19 (treinta y seis millones seiscientos noventa y cinco mil novecientos ochenta y un seis colones con diecinueve céntimos). Al ingreso estimado se le aplicó un factor de ajuste compuesto por el porcentaje de incremento histórico del Salario Base, el cual fue del 0.89%. El cálculo completo se indica a continuación:
Licencias para comercialización de bebidas con contenido
Alcohólico
Proyectado 2021 (con
Actual 2020 ajuste del 0,89%)
Cantidad
de
Categoría licencias Monto trimestral Monto anual Monto trimestral Monto anual
B1(La Cruz) 3 ₡106.550,00 ₡1.278.600,00 ₡107.498,30 ₡1.289.979,54
B1(Distritos) 5 ₡53.875,00 ₡1.077.500,00 ₡54.354,49 ₡1.087.089,75
B2(La Cruz) 5 ₡106.550,00 ₡2.131.000,00 ₡107.498,30 ₡2.149.965,90
B2(Distritos) 1 ₡53.275,00 ₡213.100,00 ₡53.749,15 ₡214.996,59
C (La Cruz) 19 ₡106.550,00 ₡8.097.800,00 ₡107.498,30 ₡8.169.870,42
C (Distritos) 11 ₡106.550,00 ₡4.688.200,00 ₡107.498,30 ₡4.729.924,98
D1 (La Cruz) 12 ₡56.275,00 ₡2.701.200,00 ₡56.775,85 ₡2.725.240,68
D1 (Distritos) 3 ₡56.275,00 ₡675.300,00 ₡56.775,85 ₡681.310,17
D2 (La Cruz) 3 ₡390.333,00 ₡4.683.996,00 ₡393.806,96 ₡4.725.683,56
D2 (Distritos) 4 ₡322.150,00 ₡5.154.400,00 ₡325.017,14 ₡5.200.274,16
E1b 3 ₡426.200,00 ₡5.114.400,00 ₡429.993,18 ₡5.159.918,16
Licencias en
Tramite a Junio
2020 1 ₡106.550,00 ₡426.200,00 ₡107.498,30 ₡429.993,18
Temporales
(Ferias) a Junio
2020 2 N/A ₡130.572,00 N/A ₡131.734,09
Ingreso Total 36.265.988,01 Ingreso Total 36.695.981,19
FACTOR DE AJUSTE (incremento del salario
base)
Salario base 2019
446,200,00
Salario base 2020
450,200,00
Incremento porcentual esperado del 2020 al 2021 (0.89 %)
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales 636,713.94 0.02%
comerciales y otros permisos
Este rubro contempla el pago que realizan personas que solicitan licencias comerciales
temporales (Ferias, Turnos, ventas ocasionales de productos, etc.). El Departamento de
Patentes efectuó un estudio del comportamiento de ese ingreso durante el año 2019 y el primer
semestre del año 2020 en cuanto a licencias comerciales; con la información obtenida se
aplicó un promedio simple y se le agrego el ingreso obtenido por los permisos de Ferias,
Turnos y similares al mes de Junio año 2020., para así establecer el monto proyectado a
ingresar durante el año 2021, el cual se definió en ¢636,713.94 seiscientos treinta y seis mil
setecientos trece colones con noventa y cuatro céntimos). La matriz de cálculo se señala
de seguido:
LICENCIAS COMERCIALES TEMPORALES (incluye permisos para ferias, turnos y similares)
Ingres
Ingreso Recaudado Por Ingreso Recaudado Por oa
Ingreso Anual
Licencias Temporales Licencias Temporales Ingreso Total 2019 y 2020 Junio
Proyectado 2021
2019 2020 2020:
Activid
538,427.88 636,000.00 ₡1,174,427.88 ₡636,713.94 ades
Lucrativas Anualizadas (multiplicado por 2).
Ingreso Total 2019 y 2020 dividido entre 2 más Permisos para Ferias, Turnos y similares a Junio 2020 (49,500.00)= Ingreso Proyectado 2021
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por 16,372,163.03 0.41%
hipotecas y cédulas
hipotecarias)
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y la recaudación del primer
semestre del año 2020 estimado para todo el año, es que se incorpora un ingreso para el
periodo 2021, por este concepto por la suma de ¢16,372,163.03 (dieciséis millones trescientos
setenta y dos mil ciento sesenta y tres con 03/100).
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 3,211,241.81 0.08%
Este ingreso tiene sustento legal en el artículo 43 de la Ley de Biodiversidad No. 7788.
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y la recaudación del primer semestre del
año 2020 estimado para todo el año, se estima un ingreso para el periodo 2021, por este concepto por
la suma de ¢3,211,241.81 (Tres millones doscientos once mil doscientos cuarenta y uno con 81/100).
1.3.1.2.04.01.0.0.000 Alquiler de edificios e 30,250,864.14 0.76%
instalaciones
El ingreso por concepto de Alquiler de Locales Comerciales estimado para el año 2021,
asciende a ¢30.250.864,14 (treinta millones doscientos cincuenta mil ochocientos setenta
y cuatro colones con catorce céntimos), producto del arriendo que generan 7 locales
comerciales más el arriendo de los servicios sanitarios para un total de 8 locales, ubicados en
el distrito de La Cruz centro. A continuación se muestra el detalle de lo señalado:
Alquiler Otros Locales Comerciales
No. local Principal Monto mensual Aumento 15% anual Con Aumento Total Estimado
Promedio
de ingreso
mensual 2020
0,15 anual 2020
Local N° 6 ₡290.132,62 30-abr-21 43.519,89 870.397,86 3.002.872,62 3.873.270,48 322.772,54
Local N° 7 ₡417.340,80 10-oct-21 62.601,12 3.756.067,20 1.439.825,76 5.195.892,96 432.991,08
Local N° 2, 3 y 9 ₡360.000,00 1-ene-21 0,00 4.320.000,00 0,00 4.320.000,00 360.000,00
Local N° 1 ₡811.680,55 15-mar-21 121.752,08 1.623.361,10 9.334.326,33 10.957.687,43 913.140,62
Local: 4 ₡333.804,85 15-jun-21 50.070,73 1.669.024,25 2.687.129,04 4.356.153,29 363.012,77
Servicios Sanitarios N° 8 ₡117.262,12 16-may-21 17.589,32 469.048,48 1.078.811,50 1.547.859,98 128.988,33
TOTAL ESTIMACION DE ALQUILERES AÑO 2020 = 30.250.864,14 2.520.905,34
1.3.1.2.05.03.4.0.000 Servicio de mantenimiento de 20,509,875.70 0.51%
cementerio
De acuerdo con la base de datos sobre la ocupación en el cementerio municipal, se tienen
registrados a la fecha, aunque no totalmente verificados, la cantidad de 1.294 nichos sujetos al
pago del servicio de mantenimiento. Con base en ese dato el monto a presupuestar por este
rubro para el año 2021 asciende a ¢20.509.875,70 (veinte millones quinientos nueve mil
ochocientos setenta y cinco colones con setenta céntimos).
MANTENIMIENTO DE CEMENTERIO
MANTENIMIENTO DE CEMENTERIO TARIFA TRIMESTRAL MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2019 169 7.393,45 312.373,26 1.249.493,05
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2018 89 7.393,45 164.504,26 658.017,05
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2017 46 7.393,45 170.049,35 680.197,40
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2016 17 7.393,45 94.266,49 377.065,95
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2015 35 7.393,45 258.770,75 1.035.083,00
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2014 33 7.393,45 304.979,81 1.219.919,25
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2013 9 7.393,45 99.811,58 399.246,30
Cantidad de arrendatarios que deben el periodo en 2012 278 1.810,00 3.722.708,43 14.890.833,70
Cantidad de arrendatarios al día (periodo a cancelar 2020- 2024) 444 7.393,45
Cantidad de arrendatarios sin identificar 174
TOTAL ARRENDATARIOS 1294 TOTALES 5.127.463,93 20.509.855,70
La tasa vigente fue publicada en la Gaceta N°199 del 16 de octubre del 2012 y se refiere a una tasa anual
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento 162,212,584.36 4.06%
ambiental
1. Servicio de Aseo de vías y sitios públicos.
Se estima brindar este servicio a 809 contribuyentes, cuyos frentes de propiedad suman
13,448.87 metros lineales de cordón y caño a limpiar por una tasa trimestral de ¢507,85, lo cual
generará para el año 2021 la suma de ¢27.320.034,52 (veintisiete millones trescientos
veinte mil treinta y cuatro colones con cincuenta y dos céntimos). El cuadro conteniendo
la información mencionada se muestra a continuación:
SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO DE VÍAS
CONTRIBUYENTES 809 TARIFA TRIMESTRAL MONTO TRIMESTRAL
METROS LINEALES 13.448,87 507,85 6.830.008,63
Monto Anual 27.320.034,52
Tasa publicada en La Gaceta N°199 del 16 de octubre de 2012.
2. Servicio de Recolección de Basura
El ingreso por el servicio de recolección de basura estimado para el año 2021, asciende a
¢122.792.850,80 (ciento veintidós millones setecientos noventa y dos mil ochocientos cincuenta
colones con ochenta céntimos), producto del pago que deberán realizar 3.131 contribuyentes,
ubicados en las 10 categorías en las que se brinda el servicio. A continuación se muestra el detalle de lo
señalado:
SERVICIO DE RECOLECCION DE BASURA
TARIFA
TOTAL DE
TRIMESTRAL
CATEGORIA CONTRIBUYENTES MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
BASURA RESIDENCIAL 2713 6.420,00 17.417.460,00 69.669.840,00
BASURA COMERCIAL 01 231 12.841,00 2.966.271,00 11.865.084,00
BASURA COMERCIAL 02 107 32.102,00 3.434.914,00 13.739.656,00
BASURA COMERCIAL 03 39 64.204,00 2.503.956,00 10.015.824,00
BASURA COMERCIAL 04 18 83.465,00 1.502.370,00 6.009.480,00
BASURA COMERCIAL 05 3 128.408,00 385.224,00 1.540.896,00
BASURA INDUSTRIAL 01 1 224.715,00 224.715,00 898.860,00
DE BASURA INSTITUCIONAL 01 10 6.420,00 64.200,00 256.800,00
BASURA INSTITUCIONAL 02 8 32.102,00 256.816,00 1.027.264,00
RECOLECCION DE BASURA SERVICIO ESPECIAL 1 1.942.286,70 1.942.286,70 7.769.146,80
Total Contribuyentes 3131 Total Anual 30.698.212,70 122.792.850,80
Tasas publicadas en La Gaceta N°199 del 16 de octubre de 2012.
3. Servicio de Mantenimiento de parques. Art.74 del Código Municipal.
Según información generada por el Departamento de Bienes Inmuebles., el servicio de
mantenimiento de parques generará para el próximo año 2021 la suma de ¢12.099.699,04
(doce millones noventa y nueve mil seiscientos noventa y nueve colones con cuatro
céntimos). A continuación se muestra la tabla con la información mencionada:
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE PARQUES
Monto total de las fincas distrito 01, al día 09/06/2020 Tasa a aplicar Monto anual Monto trimestral
168,051,375,542 0.0072% 12.099.699,04 3.024.924,76
La tasa vigente fue publicada en La Gaceta Nº 51 del 13 de marzo del 2017 y corresponde a 0.00714%, debido a limitaciones decimales en el SIM se fijó en 0.0072%
1.3.1.2.05.09.0.0.000 Otros servicios comunitarios 207,504,000.00 5.20%
Se incorporan los recursos provenientes del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS),
destinados a niños y niñas en condición de pobreza y vulnerabilidad que requieran ser
atendidos en un Centro de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI).
Según información suministrada por la Licda. Zaylin Bonilla Morales, Gestora Social para el
año 2021 se tendrán en funcionamiento los siguientes CECUDI:
- Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil “Estrellitas del Mar”, bajo la modalidad
subsidiada de 50 niños (as) para un total de ¢78.600.000.00 y modalidad privada de 10
niños (as) para un total de ¢ 15.720.000.00.
- Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil “Barrio Irvin”, bajo la modalidad subsidiada de
60 niños (as) para un total de ¢94.320.000.00 y modalidad privada de 12 niños (as)
para un total de ¢ 18.864.000.00.
Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil “Estrellitas del Mar”
Modalidad Cantidad de Monto mensual Total mensual Monto Anual
niñas(os) por niña(o)
Subsidiada 50 131.000 6,550,000.00 78,600,000.00
Privada 100 131.000 1,310,000.00 15,720,000.00
Total: 94,320,000.00
Centro de Cuido y de Desarrollo Infantil Barrio Irvin
Modalidad Cantidad de Monto mensual Total mensual Monto Anual
niñas(os) por niña(o)
Subsidiada 60 131.000 7,860,000.00 94,320,000.00
Privada 24 131.000 1,572,000.00 18,864,000.00
Total: 113,184,000.00
1.3.1.3.01.01.1.0.000 Derechos de estacionamiento y 5,282,400.00 0.13%
terminales
Se estima brindar este servicio a 8 Empresas contribuyentes, cuyos cuyas rutas diarias en total
de uso de la Terminal de Buses es 71 veces a ¢ 200 colones cada vez que pasan por la
terminal de buses de La Cruz centro, para un total mensual de ingresos de ¢440,200.00, lo cual
generará para el año 2021 la suma de ¢5.282.400,00 (cinco millones doscientos ochenta y
dos mil colones netos). El cuadro conteniendo la información mencionada se muestra a
continuación:
Derecho de Estacionamiento de
Terminales
CONTRIBUYENTES 8 TARIFA DIARIA MONTO MENSUAL
NUMEROS DE RUTAS
DIARIAS 71 200.00 440,200,00
Monto Anual 5,282,400,00
1.3.1.3.02.09.1.0.000 Derechos de cementerio 6,266,518.50 0.16%
Según información remitida por la Digitadora de Gestión Tributaria, en los registros del
cementerio municipal, aún en proceso de conformación y depuración, se identifican 1,294
propietarios de derechos (lotes) de los cuales aparentemente 685 se encuentran al día, 174 se
encuentran sin identificar y 435 presentan deudas por uno o varios periodos quinquenales. Con
base en esa información se ha calculado para el presupuesto ordinario del año 2021 un ingreso
de ¢4.001.756.00 (cuatro millones un mil setecientos cincuenta y seis colones netos)
correspondiente a periodos anteriores (código 13130209020000) y ¢2,264,762,50 (dos
millones doscientos sesenta y cuatro mil setecientos sesenta y dos colones con
cincuenta céntimos) del periodo actual (código 1313020910000). A continuación adjunto la
tabla con los datos indicados:
ARRENDAMIENTO DE CEMENTERIO
ARRENDAMIENTO EN EL CEMENTERIO TARIFA QUINQUENAL MONTO TRIMESTRAL MONTO ANUAL
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 1990-1994** 31 4.532,00 35.123,00 140.492,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 1995-1999** 40 4.532,00 90.640,00 362.560,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2000-2004** 45 4.532,00 152.955,00 611.820,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2005-2009** 53 4.532,00 240.196,00 960.784,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2010-2014** 85 4.532,00 481.525,00 1.926.100,00
Cantidad de arrendatarios que deben el quinquenio 2015-2019** 181 12.512,50 566.190,63 2.264.762,50
Cantidad de arrendatarios al día (periodo a cancelar 2020- 2027) 685 TOTALES 1.566.629,63 6.266.518,50
Cantidad de arrendatarios sin identificar 174 *PERIODO ACTUAL 2.264.762,50
TOTAL DE ARRENDATARIOS 1294 *PERIODOS ANTERIORES 4.001.756,00
La ultima tarifa aprobada fue publicada en la Gaceta N°189 del 03 de octubre de 2011, refiere a una tarifa quinquenal a partir del año 2012
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 212,389,766.33 5.32% Según información suministrada por la Encargada del departamento de Zona Marítimo Terrestre mediante oficio MLC-ZMT-117-2019, el monto estimado para el año 2021, para el Alquiler de terrenos, es por la suma de ¢212,389,766.33 (Doscientos doce millones trescientos ochenta y nueve mil setecientos sesenta y seis con 33/100). Detallado y justificado de la siguiente forma: I. Ingresos por concesiones aprobadas ₡194.642.324,21. II. Ingresos de concesiones en prórroga ₡12.544.484,52. Detalle en apéndice No.7. III. Ingresos por permisos de uso aprobados ₡5.202.957,60 El artículo 59 de la Ley 6043, indica: “Artículo 59.- Los ingresos que perciban las municipalidades por concepto de concesiones en la zona restringida se distribuirán en la forma siguiente: a) Un veinte por ciento se destinará a formar un fondo para el pago de mejoras según lo previsto en esta ley; b) Un cuarenta por ciento será invertido en obras de mejoramiento en las correspondientes zonas turísticas, incluyendo en aquellas todas las inversiones necesarias en servicios de asesoría y gastos de administración requeridos para los fines de la presente ley. Cuando los fondos indicados en los dos incisos anteriores, no fueren total o parcialmente necesarios para el desarrollo de la zona turística, a juicio del Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo y del Instituto Costarricense de Turismo, el remanente podrá destinarse a otras necesidades del respectivo cantón; y c) El cuarenta por ciento restante será invertido en obras de mejoramiento del cantón.” Por lo que se estima ingresos por canon de ₡212.389.766,33 para el periodo 2021 con la distribución mostrada en el cuadro No.1. Cuadro No.1. Resumen de la proyección de ingresos por concepto de canon para periodo 2021 (concesiones y permisos de uso en ZMT) y distribución con base en el artículo 59 de la Ley sobre la zona marítimo terrestre, Ley 6043.
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
DEPARTAMENTO DE ZMT
Proyección Ingresos por canon 2021
Observación
Cantidad de permisos de
Ingresos por Permisos de Uso uso consideradas en el
presupuesto
₡5.202.957,60 3
Cantidad de concesiones
Ingresos por concesiones consideradas en el
presupuesto
Aprobadas ₡194.642.324,21 66
Prórrogas ₡12.544.484,52 18
Total ingresos concesiones ₡207.186.808,73
Distribución según Ley 6043
40% ₡82.874.723,49 Mejoras para el Cantón
20% ₡41.437.361,75 20% Mejoras en la ZMT
Recursos para el
40% ₡88.077.681,09 Departamento
INGRESOS TOTAL ₡212.389.766,33
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas 7,005,394.60 0.18%
corrientes y otros depósitos en
Bancos Estatales
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y tomando en cuenta el ingreso
al primer semestre del año 2020, se estima por este concepto un ingreso para el año 2021 por
la suma de ¢7,005,394.60 (Siete millones cinco mil trescientos noventa y cuatro con 60/100).
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 4,300,000.00 0.11%
Según oficio DPCC-07-19-79 suscrito por la Ing. Tatiana Salazar Guzmán, coordinadora del
Departamento de Planificación y Control Constructivo se estima para el año 2021, el monto de
¢4,300,000.00 (Cuatro millones, trescientos mil colones con 00/100) como ingreso por multas
por infracción a la Ley de Construcciones.
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso 15,383,814.45 0.39%
en pago de impuesto
Según el comportamiento histórico de los últimos cuatro años y tomando en cuenta el ingreso
al primer semestre del año 2020, se estima por este concepto un ingreso para el año 2021 por
la suma de ¢15,383,814.45 (Quince millones trescientos ochenta y tres mil ochocientos catorce
con 45/100)
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del 968,960,187.00 24.27%
Gobierno Central
Se incluye la suma de ¢ 968,960,187.00 (Novecientos sesenta y ocho millones novecientos
sesenta mil ciento ochenta y siete con 00/100) como ingreso proveniente de la Ley N° 9154,
artículo 4, inciso 2, publicada en la Gaceta 133 del 11 de Julio del 2013 que creó los siguientes
tributos:
- Un impuesto fijo fronterizo de veinticinco dólares estadounidenses (US$ 25,00) por
declaración Aduanera de Exportación cuyo contribuyente será el declarante en cada
declaración aduanera de exportación que ampare mercancías destinadas a salir del país
por un puesto fronterizo terrestre.
- Un impuesto de cinco dólares estadounidenses (US$ 5,00), cuyo contribuyente será
toda persona física que salga del territorio nacional por un puesto fronterizo.
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de 6,048,816.87 0.15%
Instituciones Descentralizadas
no Empresariales
De acuerdo con la proyección del Departamento de Administración Hacendaria del Instituto de
Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el monto a transferir por concepto de licores nacionales
y extranjeros para el año 2021 es por la suma de ¢6,048,816.87 (Seis millones cuarenta y
ocho mil ochocientos dieciséis colones con 87/100).
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del 1,438,508,105.00 36.03%
Gobierno Central
Se incorpora la suma de ¢1,401,174,752.00 (Mil cuatrocientos un millones ciento setenta y
cuatro mil setecientos cincuenta y dos con 00/100) para el año 2021, como ingreso de la Ley
de Simplificación y Eficiencia Tributaria (Ley Nº.8114) y Ley Especial para la Transferencia de
Competencias: Atención Plena y Exclusiva de la Red Vial Cantonal (Ley Nº. N° 9329).
También se incluye el monto de ¢37,333,353,00 (Treinta y siete millones trescientos treinta y
tres mil trescientos cincuenta y tres con 00/100), correspondiente a los ingresos de la Ley N°.
9156, correspondiente a transferencia de la Dirección General de Migración y Extranjería,
Ministerio de Gobernación y Policía.
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de 1,361,146.08 0.03%
Instituciones Descentralizadas
no Empresariales
Se incluye la suma estimada de ¢1,361,146.08 (Un millón trescientos sesenta y un mil ciento
cuarenta y seis con 08/100), por concepto de Impuesto al ruedo Ley 6909 de acuerdo con la
proyección del Departamento de Administración Hacendaria del Instituto de Fomento y
Asesoría Municipal (IFAM). Su base legal se encuentra la Ley sobre la venta de licores, Art.40.
JUSTIFICACIÓN DE LOS GASTOS
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
En este programa se incluyen los gastos que conciernen a las actividades de la Administración
General, Auditoría Interna, Administración de Inversiones Propias y Registro de deudas,
Fondos y Transferencias.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, suplencias,
anualidades, jornales, tiempo extraordinario, decimotercer mes, restricción al ejercicio liberal de
la profesión, salario escolar equivalente a ocho punto diecinueve por ciento (8.19%), dietas a
regidores y las respectivas cargas sociales para todo el personal de la Administración General
y Auditoría Interna. Dichos salarios contemplan una prevención de un 3% (tres por ciento) para
posibles aumentos salariales para el año 2021.
En la subpartida de Servicios especiales se incluye el contenido necesario para las siguientes
plazas a tiempo completo y por un periodo de seis meses, dichas plazas cuentan con el perfil
del puesto respectivo:
Un Gestor Jurídico del Concejo Municipal en la clase Profesional Municipal 3 (PM3), amparada
al Artículo 127 Código Municipal.
Un Técnico de Gestión de Apoyo de Proveeduría (TM1).
Un Cajero de plataforma de Servicio (TM1).
Se incluye contenido económico en la subpartida de restricción al ejercicio liberal de la
profesión para el pago de prohibición a los puestos de Gestores Jurídicos de la administración,
Alcalde, Vicealcalde, Director Financiero, Director Administrativo, Contador, Gestor Tributario,
Encargado de Patentes, Proveedor, Auditor Interno y Gestor jurídico de Auditoría interna.
1. SERVICIOS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de alquiler de maquinaria, equipo y
mobiliario, servicios básicos (agua, electricidad, correo, telecomunicaciones), comerciales y
financieros ( información, publicidad y propaganda, impresión, comisiones por servicios
financieros y de transferencia electrónica de información), de gestión y apoyo (servicios
jurídicos, ingeniería, ciencias económicas y sociales, generales y otros), de viaje y transporte
(viáticos y transporte), seguros, capacitación, y para el mantenimiento y reparación de edificios,
instalaciones y otras obras, equipo de trasporte, comunicación, mobiliario de oficina, y equipo
de cómputo y sistemas de información y otros impuestos. Dichos servicios indispensables para
el buen funcionamiento de la Administración General y Auditoría Interna.
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
Se incluyen los recursos necesarios para el buen funcionamiento y operatividad de la
Municipalidad, entre éstos: combustibles, productos farmacéuticos, tintas, alimentos y bebidas,
materiales y productos metálicos, eléctricos y de computo, materiales y productos de plástico,
vidrio, madera, herramientas e instrumentos, repuestos y accesorios, papelería, materiales y
suministros de oficina, útiles y materiales de limpieza y útiles y materiales de resguardo y
seguridad, etc.
5. BIENES DURADEROS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de equipo de comunicación, equipo y
mobiliario de oficina, equipo y programas de cómputo y maquinaria y equipo diverso, para la
Administración General y Auditoría Interna.
6. TRANSFRENCIAS CORRIENTES
Se incluye el contenido económico para realizar los giros correspondientes a las transferencias
de ley de: Juntas de educación, Comité cantonal de deportes, Junta administrativa del Registro
Nacional, CONAGEBIO, Consejo Nacional de Rehabilitación, Fondo de Parques Nacionales,
Federación de Municipalidades de Guanacaste y Upala, Unión nacional de Gobiernos Locales,
etc.
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
Incluye los gastos para la prestación de los servicios de Aseo de vías y Sitios Públicos,
Recolección de Basura, Mantenimiento de caminos y calles, Cementerio, Parques y obras de
ornato, Educativos, culturales y deportivos, Servicios Sociales y complementarios,
Estacionamientos y Terminales, Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre, Depósito y
tratamiento de basura, Protección del Medio Ambiente y Atención de Emergencias cantonales.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, tiempo extraordinario,
suplencias, anualidades, decimotercer mes, jornales ocasionales, salario escolar equivalente a
un ocho punto diecinueve por ciento (8.19%) y las respectivas cargas sociales para el personal
de los diferentes servicios. Dichos salarios contemplan un aumento salarial de un 3% (tres por
ciento) para posibles aumentos durante el año 2021.
Se incluye la creación de la siguiente plaza fija por la modalidad de Servicios Especiales, a tiempo completa y por un periodo de seis meses: Maestro de música en el servicio de Educativo, cultural y deportivo, en la clase de Técnico Municipal 3 (TM3). El perfil de dicho puesto se encuentra debidamente aprobado. Se incorpora contenido para el pago de restricción al ejercicio liberal de la profesión al puesto de Gestor Jurídico de la Zona Marítimo Terrestre. Ver Otros Anexo N°. 08. 1. SERVICIOS Se incluye el contenido económico para el pago de los servicios de alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario, agua y alcantarillado, energía eléctrica, telecomunicaciones, correo, información, publicidad y propaganda, transferencia electrónica de información, impresión, transporte de bienes, comisiones, servicios de ingeniería, generales, gestión y apoyo, viáticos, transporte, seguros de riesgos del trabajo y vehículos, actividades de capacitación y protocolo, mantenimiento y reparación (de edificios, maquinaria, equipos) y pago de marchamos. Dichos rubros son necesarios para el buen funcionamiento de los diferentes servicios municipales. En la Subpartida de Otros servicios de gestión y apoyo del servicio de Depósito y Tratamiento de Basura, se incluyen los recursos necesarios para trasladar los desechos no valorizables a un relleno sanitario para el tratamiento y disposición final de los desechos. 2. MATERIALES Y SUMINISTROS Se incluye contenido económico para la compra de combustibles y lubricantes, productos farmacéuticos, tintas, pinturas y diluyentes, productos químicos, alimentos y bebidas, materiales y productos metálicos, minerales y asfalticos, madera, eléctricos, telefónicos y de computo, plástico, herramientas e instrumentos, repuestos y accesorios, papelería, materiales y suministros de oficina, de limpieza, textiles y vestuarios y útiles y materiales de resguardo y seguridad. Dichos materiales son necesarios para el buen funcionamiento de los servicios municipales. 5. BIENES DURADEROS Se incluye contenido económico en las subpartidas de equipo de comunicación, equipo y mobiliario de oficina, equipo y programas de cómputo, equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo y maquinaria y equipo diverso y otras construcciones, adiciones y mejoras. Dichos rubros son necesarios para el buen funcionamiento y mejoramiento de los servicios municipales.
PROGRAMA III: INVERSIONES
En este programa se incluyen los gastos para los proyectos incluidos en los subprogramas de
edificios, vías de comunicación, instalaciones, otros proyectos y otros fondos e inversiones.
0. REMUNERACIONES
Se incluye el contenido económico para cubrir el pago de sueldos fijos, jornales ocasionales,
suplencias, tiempo extraordinario, salario escolar equivalente a un ocho punto diecinueve por
ciento (8.19%), anualidades, decimotercer mes y cargas sociales para los proyectos de la
Unidad Técnica de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección Técnica y Estudios,
Dirección de Gestión Urbana y Proyectos Municipales y Gestor de proyectos. También se
incluye una provisión para de un 3% (tres por ciento) para posibles aumentos salariales para el
año 2021.
En la subpartida de Servicios especiales se incluye el contenido necesario para la creación de
las siguientes plazas a tiempo completo:
Un Perito valuador en la clase de Profesional Municipal 2 (PM2), por un periodo de 6 meses.
Un Geólogo en la clase de Profesional Municipal 1 (PM1), por un periodo de un año.
Un Digitalizador para el proyecto mantenimiento y actualización de mapa catastral en la clase de
Técnico Municipal 2B (TM2B), por un periodo de 6 meses.
Un Gestor de proyectos en la clase de Profesional Municipal 3 (PM3), por un periodo de 6
meses.
Un Asistente de Control Constructivo en la clase de Técnico Municipal 3 (TM3), por un periodo
de 6 meses.
También se incluye contenido económico para el pago del plus de restricción al ejercicio liberal
de la profesión a las plazas de Encargado de Bienes Inmuebles, Ingeniero Topógrafo, Director
de Gestión Urbana y Proyectos Municipales, Coordinador de Desarrollo y Control Urbano y
Perito Valuador.
1. SERVICIOS
Se incluye el contenido económico para el pago de servicios de alquiler de maquinaria,
servicios básicos de agua, electricidad, telecomunicaciones, correo y servicios comerciales y
financieros tales como Información, publicidad y propaganda, impresión, encuadernación y
otros, transporte de bienes, comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales,
servicios de transferencia electrónica de información, servicios de ingeniería, servicios
generales, otros servicios de gestión y apoyo, gastos de viaje y transporte, capacitación,
actividades protocolarias y sociales, seguros, mantenimiento de edificios y locales,
mantenimiento y reparación de equipo de transporte, mantenimiento y reparación de
maquinaria y equipo de producción, mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de
oficina, otros impuestos, etc
para los proyectos de Unidad Técnica de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección
Técnica y Estudios, Dirección de Gestión Urbana y Proyectos Municipales y Gestor de
proyectos.
2. MATERIALES Y SUMINISTROS
Se incluye contenido económico en las subpartidas de materiales y suministros combustibles y
lubricantes, tintas, alimentos y bebidas, materiales y productos metálicos, madera, productos
eléctricos, vidrio, plásticos, herramientas, repuestos y accesorios, útiles y materiales de oficina
y computo, papelería, limpieza, resguardo y seguridad, etc. para los proyectos de Unidad
Técnica de Gestión Vial, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección Técnica y Estudios, Dirección
de Gestión Urbana y Proyectos Municipales y Gestor de proyectos, así como para la ejecución
de los proyectos incluidos en este programa.
5. BIENES DURADEROS
Se incluye contenido económico en la subpartidas de equipo y mobiliario de oficina, equipo y programas
de cómputo, equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo, de la Unidad Técnica de Gestión
Vial, Dirección Técnica y Estudios, Catastro y Bienes Inmuebles, Dirección De Gestión Urbana y los
proyectos de Igualdad de oportunidades para personas con discapacidad.
Se incluye también contenido económico en las subpartidas de Edificios para el proyecto de Mejoras Casa de la Cultura, Vías de comunicación Terrestre para los proyectos a realizar por la Unidad Técnica de Gestión Vial, Otros proyectos. Dirección Técnica y Estudios, Catastro Municipal, Igualdad de oportunidades para personas con discapacidad, Gimnasios al aire libre y área de juegos infantiles, construcción del parque de Santa Cecilia, Gestión de proyectos, iluminación de la plaza de Cuajiniquil y expropiación de terreno para construcción del parque y la delegación de Cuajiniquil. 9. CUENTAS ESPECIALES Se incluyen los fondos correspondientes al Plan de Lotificación, 20% de Mejoras en la Zona Turística y recursos correspondientes al 10% de los ingresos de los servicios de Aseo de vías y sitios públicos, Recolección de basura y Mantenimiento de parques y obras de ornato, para el Proyecto Utilidades para el desarrollo del Cantón.
CUADRO N°. 2.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Recursos Humanos)
Año 2021
Municipalidad de La Cruz
Procesos sustantivos Por programa Apoyo Por programa
Sueldos Servicios
para especiales
Nivel
cargos Servicios Puestos
Sueldos para de
fijos especiales Diferencia I II III IV
cargos fijos confianza Otros Diferencia I II III IV
Nivel superior 2 0 2
ejecutivo 0
20 0 0 20 3
Profesional 15 4 4 0 7 8
11 0 0 14 1
Técnico 7 5 3 4 5 2 0 0 0 2
Administrativo 8 0 0 8 2 0 2 2 0
37 0 0 0 40 0 4 0
De servicio 33 0 19 14
Total 63 9 7 0 38 27 0
RESUMEN POR
RESUMEN: PROGRAMA:
Plazas en sueldos para cargos fijos 100 Programa I: Dirección y Administración General 40
Plazas en servicios especiales 9 Programa II: Servicios Comunitarios 38
Plazas en procesos sustantivos 72 Programa III:
Inversiones 31
Plazas en procesos de apoyo 37
Programa IV: Partidas
Total de plazas 109 específicas 0
Total de plazas 109
Elaborado por: Licda. María Concepción Chacón Peña, Coordinadora de Recursos Humanos 27 de agosto de 2020
CUADRO Nº.3
SALARIO DEL ALCALDE Y VICEALCALDE
SALARIO DEL ALCALDE/SA
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
Seleccione la metodología utilizada para el cálculo del
a) Salario mayor pagado
salario del alcalde/sa
a) Salario mayor pagado
Con las
Más la anualidad del
anualidades
periodo
aprobadas
(DIRECTOR (A) ADMINISTRATIVO)
(16/03/1983) ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 845,700.00 871,071.00
Anualidades 830,395.47 855,766.47
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 549,705.00 566,196.15
Carrera Profesional 0.00 0.00
Otros incentivos salariales 182,293.06 187,799.45
Total salario mayor pagado 2,408,093.53 2,480,833.07
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código
Municipal) 240,809.35 248,083.31
Salario base del Alcalde 2,648,902.88 2,728,916.38 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 794,670.86 818,674.91 (2)
Total salario mensual 3,443,573.74 3,547,591.29
SALARIO DEL VICEALCALDE/SA
a) Con base en el 80% del salario base del Alcalde/sa
PROPUESTO
Salario base del Vicealcalde/sa (Art.20 del Código Municipal) 2,183,133.10
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 654,939.93
Total salario mensual 2,838,073.03
CUADRO Nº.4
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
ENTIDAD OBJETIVO DEL
PRESTATARIA Nº OPERACIÓN INTERESES (1) AMORTIZACIÓN (2) TOTAL PRÉSTAMO SALDO
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
LA MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ NO PRESENTA DEUDAS 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00
PRESUPUESTO ORDINARIO 2021 0.00
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
CUADRO Nº.5
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
Código NOMBRE DEL Cédula FUNDAMENTO
de BENEFICIARIO Jurídica LEGAL
gasto CLASIFICADO (entidad
SEGÚN PARTIDA Y privada) FINALIDAD DE
GRUPO DE LA
EGRESOS MONTO TRANSFERENCIA
6 TRANSFERENCIAS
CORRIENTES 161,235,029.28
6.01 TRANSFERENCIAS
CORRIENTES AL
SECTOR PUBLICO 161,235,029.28
6.01.01 Órgano de Ley 7729 Transferencia de
Normalización Técnica 2,298,917.69 Ley
6.01.02 Junta Administrativa Ley 7729 y 6,896,753.08 Transferencia de
del Registro Nacional 7509 Ley
6.01.02 CONAGEBIO Ley 7788 Transferencia de
321,124.18 Ley
6.01.02 Fondo de Parques Ley 7788 Transferencia de
Nacionales 2,023,082.34 Ley
6.01.03 Juntas de educación Ley 7729 Transferencia de
45,978,353.87 Ley
6.01.03 Consejo Nacional de Ley 5347 Transferencia de
Rehabilitación 12,959,265.23 Ley
6.01.04 Federación de Estatuto de la 5,621,942.13
Municipalidades de Federación de
Guanacaste y Upala Municipalidades
de Guanacaste Transferencia de
y Upala Ley
6.01.04 Unión Nacional de Estatuto de la 8,500,000.00
Gobiernos Locales Unión Nacional
de Gobiernos Transferencia de
Locales Ley
6.01.04 Comité Cantonal de Código 76,635,590.76 Transferencia de
Deportes y Recreación Municipal Ley
TOTAL 161,235,029.28
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
CUADRO N°.7
CONTRIBUCIONES PATRONALES, DECIMOTERCER MES Y SEGUROS
CONTRIBUCIONES PATRONALES
MONTO Ahorro Obligatorio Régim en Fondo de
Caja Costarricense de Seguro Social TOTAL
DE Invalidez Vejez y Enferm edad y Obligatorio de Capitalización
CALCULO Muerte Maternidad al Banco Popular Pensiones Laboral
5.25% 9.25% 0.50% 1.50% 3%
1,214,087,252.25 63,739,580.74 112,303,070.83 6,070,436.26 18,211,308.78 36,422,617.57 173,007,433.45
63,739,580.74 (3) 112,303,070.83 (1) 6,070,436.26 (2) 18,211,308.78 (5) 36,422,617.57 (4) 173,007,433.45
(1) Clasificado como Contribución Patronal al Seguro Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social (0.04.01)
(2) Clasificado como Contribución Patronal al Banco Popular y Desarrollo Comunal (0.04.05)
(3) Clasificarlo como Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense del Seguro Social (0.05.01)
(4) Clasificarlo como Contribución Patronal al Fondo de Capitalización Laboral (0.05.04)
(5) Clasficarlo como Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (0.05.02)
DECIMOTERCER MES INS
MONTO 8.33%
DE CALCULO 30,352,181.31 (6)
1,214,087,252.25 101,173,933.64 (6) Clasificado como Seguros (1.06.01)
TOTAL 101,173,933.64 (5)
(5) Clasificado como Decimotercer mes (0.03.03)
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
ANEXO Nº. 6
APORTES EN ESPECIE PARA SERVICIOS Y PROYECTOS COMUNALES
BENEFICIARIO FUNDAMENTO LEGAL PARTIDA MONTO
art 62 del Código
Vecinos del Cantón de la Municipal, reglamento
Cruz que presenten para ayudas temporales
situaciones de desgracia o en situaciones de 2.02.03 -Alimentos y
infortunio desgracia o infortunio bebidas 1,100,000.00
art 62 del Código
Vecinos del Cantón de la Municipal, reglamento
Cruz que presenten para ayudas temporales 2.03.01 - Materiales
situaciones de desgracia o en situaciones de y productos
infortunio desgracia o infortunio metálicos 1,500,000.00
art 62 del Código
Vecinos del Cantón de la Municipal, reglamento 2.03.02 - Materiales
Cruz que presenten para ayudas temporales y productos
situaciones de desgracia o en situaciones de minerales y
infortunio desgracia o infortunio asfálticos 2,000,000.00
art 62 del Código
Vecinos del Cantón de la Municipal, reglamento
Cruz que presenten para ayudas temporales
situaciones de desgracia o en situaciones de 2.03.03 - Madera y
infortunio desgracia o infortunio sus derivados 400,000.00
TOTAL (Debe ser igual al Servicio 31: Aportes en especie 5,000,000.00
para servicios y proyectos).
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
ANEXO Nº. 7
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS (ARTÍCULO 3 DEL REGLAMENTO SOBRE REFRENDO DE
LAS CONTRATACIONES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA)
PARTIDAS MONTO
1 SERVICIOS 766,947,315.35
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 563,709,738.53
5 BIENES DURADEROS 861,372,891.28
TOTAL 2,192,029,945.16
ANEXO Nº. 8
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
PROCEDIMIENTO DE OTRA INFORMACIÓN
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
CÁLCULO IMPORTANTE
Restricción al ejercicio Artículo 34 de la Ley de Porcentaje indicado según Se reconoce al Auditor
liberal de la profesión Control Interno, Código de el grado académico del Interno, Dirección
Normas y procedimientos funcionario un plus 30% Administrativa, Dirección
tributarios, Código Municipal, bachilleres y 65% a los Financiera, Dirección de
Art, 4, Ley de enriquecimiento Licenciados sobre el Gestión Urbana,
ilícito en la función pública. salario base Coordinador y Gestores
Jurídicos, Contador
Municipal, Proveedor
Municipal, , Ingeniero
Topógrafo, Ingeniero de
Control Constructivo,
Encargado de Patentes,
Gestor Tributario,
Encargado de Bienes
Inmuebles y Perito
Valuador
Salario Escolar Decreto N°. 23495 MTSS del Porcentaje del 8,19% Se reconoce a todos los
19 de julio de 1994, sobre el salario funcionarios municipales
publicación en la Gaceta N°.
138, Alcance N°. 23 del 20 de
julio de 1994. Modificación en
el Decreto ejecutivo N°.
23907-H del 21 de diciembre
de 1994 y normativa vigente
código procesal laboral y
nuestra convención colectiva,
así como los criterios más
recientes de la Sala segunda
voto 2017-000437de las diez
horas cincuenta y cinco
minutos del día diecisiete de
marzo del 2017 y el
pronunciamiento número C-
136-2017 emitido por la
Procuraduría General de la
República en fecha 16 de
junio del 2017.
Retribución por años Convención colectiva de Por antigüedad de años Se reconoce a todos los
servidos (Anualidad) trabajadores Municipales acumulados y del periodo funcionarios municipales
vigente, aprobada por el 0.50% por cada año
Concejo Municipal laborado hasta el 31 de
diciembre de 1989, 1% a
partir del año 1990 y hasta
el año 1993 y 3% desde el
año 1994 en adelante,
sobre el salario base.
La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos
salariales, estableciendo el fundamento jurídico y el estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del
Componente Sistemas de Información que establece el artículo 16 de la Ley General de Control Interno.
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE INGRESOS
-En millones de colones corrientes-
VINCULACIÓN CON OBJETIVOS Y METAS
POSIBLES INGRESOS 2021 2022 2023 2024
DE MEDIANO Y LARGO PLAZO
INGRESOS
CORRIENTES
Es importante mencionar que el Plan
Cantonal de Desarrollo Humano Local de La
Cruz 2017-2026, el cual contiene respuestas
del procesos que se esperan y se planifican a
mediano y corto plazo, tanto con los planes
como el Plan Anual Operativo y el Plan
Estratégico Municipal. De acuerdo con el
Plan Estratégico Municipal La Cruz 2017-
2021 se menciona en el punto de Síntesis de
la situación actual y propuestas por áreas
estratégicas, específicamente en la Área
Estratégica de los Ingresos y Propuestas:
Mejorar la gestión de cobros con los
procedimientos periódicos efectivos y la
contratación de mayor recurso humano con
dedicación exclusiva a este proceso para
obtener una fiscalización tributaria exhaustiva
Ingresos Tributarios
907,044,324.03 919,915,137.63 1,012,664,917.03 1,042,593,123.56 y continua. Mantener una depuración y
actualización controlada de las bases de
datos de los contribuyentes continuamente,
emigrar a un nuevo Sistema municipal
actualizado que cumpla con los
requerimientos y estándares de calidad,
mayor recurso humano en la gestión de
cobros (inspectores) y buscar incentivar a la
población de pagar los tributos municipales
por medio de campañas publicitarias en
medios de comunicación. Contratar más
personal (inspectores) capacitado y que
cuenten con las herramientas ópticas para
cumplir con sus funciones. Implementar un
Plan de Contingencia. Estudio y un análisis
completo para recalificación de tasas,
ampliación de los servicios y por ende del
recurso humano. Además, es muy importante
realizar un censo en todo el cantón en donde
se brindan estos servicios para identificar las
personas que no están pagando dichos
servicios y así proceder a registrarlos en el
Sistema Municipal con su cobro respectivo.
Se requiere también una depuración o
actualización de la base de datos. Según el
Plan Cantonal de Desarrollo Humano Local
La Cruz 2017-2026, menciona " que
establece la dirección a seguir en el
desarrollo humano integral. Para ello se
formula una visión de futuro, la misión del
cantón, así como, los principios y valores
comunes que guiarán las estrategias de
Ingresos no Tributarios desarrollo que se adopten. La propuesta
671,105,218.09 694,912,001.29 764,480,468.39 827,161,176.56
orientará también sobre las políticas,
objetivos generales y específicos para un
conjunto de áreas estratégicas y también
aportará líneas de acción consideradas –
desde la óptica ciudadana – como prioritarias
para avanzar hacia ese cantón deseado.
“Además, la estrategia a largo plazo busca
fortalecer las áreas estratégicas para: "Se
mejoran las capacidades de desarrollo
humano para el cantón. Se ha logrado
mejorar la calidad de vida de los y las
habitantes por medio de una mejora de su
productividad. Se evidencia mayor
generación de empleos en todos los distritos
de La Cruz."
De acuerdo con el Plan Estratégico Municipal
La Cruz 2017-2021 se menciona en el punto
de Síntesis de la situación actual y
propuestas por áreas estratégicas,
específicamente en la Área Estratégica de los
Ingresos y Propuestas: Mayor apoyo y
comunicación Interinstitucional. Mantener la
planificación y comunicación efectiva de las
partes para ejecutar oportunamente.
Asimismo, con las transferencias que se
deben de realizar en cumplimiento con la ley
y los proyectos que se realizan con las
fuerzas vivas del cantón, se evidencia en el
Transferencias Plan Cantonal de Desarrollo Humano Local
Corrientes 975,009,003.87 1,242,584,522.61 1,316,702,844.87 1,478,072,358.87 La Cruz 2017-2026 en la Matriz de Efectos e
Impactos Esperados del Plan de Desarrollo
Humano Local 2017-2026 del cantón de La
Cruz: Ejecución de obra púbica para el
desarrollo cultural, deportivo y recreativo en
La Cruz. Ejecución de actividades de
coordinación inter distrital, inter institucional e
inter organizacional que se enfoquen en el
mejoramiento de las condiciones de
seguridad ciudadana del cantón. Ejecución de
obra pública destinada a la atención de la
seguridad ciudadana en el cantón.
Diversificación permanente de las opciones
educativas para todas las edades, así como,
formación profesional y técnica en el cantón.
Centros educativos con infraestructura
adecuada para la atención de la población
estudiantil. Formadores(as) del sistema
INGRESOS DE CAPITAL
1,439,869,251.08 1,508,506,236.80 1,396,255,694.13 1,403,935,240.30 educativo capacitados para la permanencia
de los y las estudiantes en los centros
educativos y con programas de educación de
calidad.
TOTAL 3,993,027,797.07 4,365,917,898.34 4,490,103,924.42 4,751,761,899.30
PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTOS
-En millones de colones corrientes-
GASTOS SEGÚN
VINCULACIÓN CON OBJETIVOS Y METAS DE
CLASIFICACIÓN 2021 2022 2023 2024
MEDIANO Y LARGO PLAZO
ECONÓMICA
Según el Plan Cantonal de Desarrollo Humano Local
de La Cruz 2017-2026, en la matriz de Efectos e
Impactos Esperados del Plan de Desarrollo Humano
Local 2017-2026 del cantón de La Cruz describe
efectos esperados por lo se requiere personal
calificado y en diferentes áreas para darle respuesta a
los siguientes puntos por obtener: Ejecución de obra
púbica para el desarrollo cultural, deportivo y recreativo
en La Cruz.
Ejecución de actividades de coordinación inter distrital,
inter institucional e inter organizacional que se
enfoquen en el mejoramiento de las condiciones de
seguridad ciudadana del cantón.
Diversificación permanente de las opciones educativas
para todas las edades, así como, formación profesional
y técnica en el cantón.
Políticas cantonales de mejoramiento continúo de los
servicios públicos del cantón.
Políticas de buen uso y manejo del recurso hídrico,
para la sostenibilidad del agua y abastecimiento de las
familias en el cantón.
GASTO CORRIENTE Infraestructura cantonal en excelente estado, adecuada
3,066,305,047.21 3,271,417,559.15 3,365,377,499.21 3,403,281,031.50
y accesible para el desarrollo humano cantonal.
Ejecución, seguimiento y evaluación de la planificación
del ordenamiento territorial (Plan Regulador) en el
cantón de La Cruz.
Diseño, ejecución, seguimiento y evaluación de
acciones educativas y formativas en relación a la
democracia local y la participación ciudadana. De
acuerdo con el Plan Estratégico Municipal La Cruz
2017-2021 se menciona en el punto de Área
Estratégica de Desarrollo Institucional Municipal: Otros
temas Relevantes: Que las direcciones junto con los
departamentos planifiquen las compras con tiempo
estimando la necesidad de acuerdo a la demanda de
servicios. Elaborar una estimación semestral de los
requerimientos de cada departamento y distribuir en el
calendario anual fechas específicas para la
presentación de compras. Comprar algún Sistema. Se
requiere introducir el sistema de base de datos, para
una mejora en el control de los documentos y archivos
de procesos de compra. Capacitar en contratación
administrativa a todos los departamentos y
especialmente al personal que tiene que participar en
los procedimientos de adquisición de bienes y
servicios. Es importante actualizar el reglamento de
acuerdo a las necesidades actuales que han cambiado,
GASTO DE CAPITAL por ejemplo, el trámite de Caja Chica, el cual podría ser
modificado para realizar más compras por ese medio,
865,979,233.08 971,287,228.65 1,047,013,578.60 1,251,059,609.37 ya que actualmente el monto máximo es de 40 mil
colones y se recomienda el uso de un monto de hasta
300 mil colones. Es importante actualizar el reglamento
de acuerdo a las necesidades actuales que han
cambiado. Establecer jornadas de capacitación al
personal en manejo de licitaciones y Ley de
Contratación Administrativa. Formación al personal e
implementación de un sistema adecuado y eficiente
para el manejo de los procesos (base de datos). Tomar
en cuenta estos planes más en Plan Estratégico
Municipal, el Plan Cantonal de Desarrollo Humano
Local y Plan de Gobierno. Implementar el control de
interno para analizar la viabilidad y factibilidad de los
proyectos. Implementar un reglamento interno para los
SUMAS SIN ASIGNACIÓN procedimientos de gestión de proyectos, lo que incluye
PRESUPUESTARIA establecer un formato de perfil de proyectos
municipales. Direccionar los proyectos con base en los
planes existentes. Establecer un instrumento de
evaluación para determinar la ejecución para el
seguimiento y control. Realizar análisis y diagnóstico
previo de los proyectos. Realizar el análisis por
departamento del grado de avance de los proyectos.
Análisis de evaluación para determinar los impactos de
los proyectos análisis de grado de avance de los
proyectos. Identificar la priorización de proyectos con
base en los planes existentes para realizar la
programación presupuestaria. Realizar viabilidad de
proyectos.
60,743,516.78 123,213,110.53 77,712,846.60 97421258.43
TOTAL 3,993,027,797.07 4,365,917,898.34 4,490,103,924.42 4,751,761,899.30
Ingresos - Gastos1/ - 0 0 0
0.00
OTROS ANEXOS
N°. 01
HOJA DE TRABAJO PROGRAMA I
REGISTRO DE
ADMINISTRACION
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN AUDITORIA DEUDAS, FONDOS TOTAL DEL
CODIGO DE INVERSIONES
ADMINISTRACIÓN GENERAL GENERAL INTERNA Y PROGRAMA I
PROPIAS
TRANSFERENCIAS
I-01 I-02 I-03 I-04
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTIVIDAD 867,593,024.36 70,321,391.13 11,000,000.00 161,235,029.28 1,110,149,444.77
0 REMUNERACIONES 717,798,220.41 54,140,824.48 0.00 0.00 771,939,044.89
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 325,530,895.79 22,170,858.65 0.00 0.00 347,701,754.45
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 297,452,223.83 19,935,143.99 0.00 0.00 317,387,367.82
0.01.02 Jornales 3,943,260.00 0.00 0.00 0.00 3,943,260.00
0.01.03 Servicios especiales 9,135,411.96 0.00 0.00 0.00 9,135,411.96
0.01.05 Suplencias 15,000,000.00 2,235,714.67 0.00 0.00 17,235,714.67
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 27,493,116.80 0.00 0.00 0.00 27,493,116.80
0.02.01 Tiempo extraordinario 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00
0.02.05 Dietas 22,493,116.80 0.00 0.00 0.00 22,493,116.80
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 258,710,717.42 23,711,195.97 0.00 0.00 282,421,913.39
0.03.01 Retribución por años servidos 104,095,374.68 6,665,947.92 0.00 0.00 110,761,322.59
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 68,114,588.45 10,309,755.80 0.00 0.00 78,424,344.25
0.03.03 Decimotercer mes 45,326,277.95 3,529,388.80 0.00 0.00 48,855,666.75
0.03.04 Salario escolar 41,174,476.35 3,206,103.46 0.00 0.00 44,380,579.80
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 53,031,745.20 4,129,384.95 0.00 0.00 57,161,130.15
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 la Caja Costarricense del Seguro Social 50,312,168.50 3,917,621.60 0.00 0.00 54,229,790.10
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 Desarrollo Comunal 2,719,576.70 211,763.35 0.00 0.00 2,931,340.05
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
0.05 FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 53,031,745.20 4,129,384.90 0.00 0.00 57,161,130.10
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
0.05.01 de la Caja Costarricense del Seguro Social 28,555,555.10 2,223,514.95 0.00 0.00 30,779,070.05
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 Pensiones Complementarias 8,158,730.05 635,290.00 0.00 0.00 8,794,020.05
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 Laboral 16,317,460.05 1,270,579.95 0.00 0.00 17,588,040.00
1 SERVICIOS 97,394,803.95 12,130,066.65 0.00 0.00 109,524,870.60
1.01 ALQUILERES 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 33,000,000.00 1,118,000.00 0.00 0.00 34,118,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00
1.02.03 Servicio de correo 500,000.00 150,000.00 0.00 0.00 650,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 7,500,000.00 968,000.00 0.00 0.00 8,468,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 FINANCIEROS 8,733,843.40 514,250.00 0.00 0.00 9,248,093.40
1.03.01 Información 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 500,000.00 453,750.00 0.00 0.00 953,750.00
Comisiones y gastos por servicios financieros
1.03.06 y comerciales 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00
Servicios de transferencia electrónica de
1.03.07 información 233,843.40 60,500.00 0.00 0.00 294,343.40
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 11,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 17,000,000.00
1.04.02 Servicios jurídicos 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 3,000,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 3,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00
1.04.06 Servicios generales 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
Otros servicios de gestión y apoyo (REVISION
1.04.99 TECNICA OBLIGATORIA) 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 13,563,077.15 1,089,000.00 0.00 0.00 14,652,077.15
1.05.01 Transporte dentro del país 6,000,000.00 544,500.00 0.00 0.00 6,544,500.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 7,563,077.15 544,500.00 0.00 0.00 8,107,577.15
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 OBLIGACIONES 18,097,883.40 1,058,816.65 0.00 0.00 19,156,700.05
1.06.01 Seguros 18,097,883.40 1,058,816.65 0.00 0.00 19,156,700.05
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 0.00 1,200,000.00 0.00 0.00 1,200,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 10,000,000.00 1,150,000.00 0.00 0.00 11,150,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 1,000,000.00 500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 transporte 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.06 comunicación 1,000,000.00 100,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo y
1.08.07 mobiliario de oficina 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.08 cómputo y sistemas de información 1,000,000.00 550,000.00 0.00 0.00 1,550,000.00
1.09 IMPUESTOS 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
1.09.99 Otros impuestos (PAGO MARCHAMO) 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 52,400,000.00 3,800,500.00 0.00 0.00 56,200,500.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 17,500,000.00 2,275,000.00 0.00 0.00 19,775,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 10,000,000.00 275,000.00 0.00 0.00 10,275,000.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1,300,000.00 0.00 0.00 0.00 1,300,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 6,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00
2.01.99 Otros productos químicos 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00
ALIMENTOS Y PRODUCTOS
2.02 AGROPECUARIOS 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
2.03 LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 4,900,000.00 0.00 0.00 0.00 4,900,000.00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y
2.03.04 de cómputo 1,600,000.00 0.00 0.00 0.00 1,600,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 300,000.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00
Otros materiales y productos de uso en la
2.03.99 construcción 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 ACCESORIOS 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 7,000,000.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 6,000,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 DIVERSOS 22,000,000.00 1,525,500.00 0.00 0.00 23,525,500.00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2,000,000.00 272,250.00 0.00 0.00 2,272,250.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 4,000,000.00 453,750.00 0.00 0.00 4,453,750.00
2.99.04 Textiles y vestuario 6,000,000.00 500,000.00 0.00 0.00 6,500,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 7,000,000.00 299,500.00 0.00 0.00 7,299,500.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
5 BIENES DURADEROS 0.00 250,000.00 11,000,000.00 0.00 11,250,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 0.00 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00
5.01.03 Equipo de comunicación 0.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 0.00 0.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 0.00 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 MEJORAS 0.00 250,000.00 3,000,000.00 0.00 3,250,000.00
5.02.01 Edificios 0.00 250,000.00 3,000,000.00 0.00 3,250,000.00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 0.00 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
5.99.03 Bienes intangibles 0.00 0.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0.00 0.00 0.00 161,235,029.28 161,235,029.28
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL
6.01 SECTOR PÚBLICO 0.00 0.00 0.00 161,235,029.28 161,235,029.28
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 0.00 0.00 0.00 2,298,917.69 2,298,917.69
Transferencias corrientes a Órganos
6.01.02 Desconcentrados 0.00 0.00 0.00 9,240,959.60 9,240,959.60
Transferencias corrientes a Instituciones
6.01.03 Descentralizadas no Empresariales 0.00 0.00 0.00 58,937,619.09 58,937,619.09
Transferencias corrientes a Gobiernos
6.01.04 Locales 0.00 0.00 0.00 90,757,532.89 90,757,532.89
OTROS ANEXOS
N°. 02
HOJA DE TRABAJO PROGRAMA II
CODIGO
EDUCATIVOS, MEJORAMIENTO
ASEO DE VIAS Y MANTENIMIENTO PARQUES Y SERVICIOS DEPOSITO Y PROTECCION ATENCION DE APORTES
PROGRAMA II: SERVICIOS RECOLECCION CULTURALES ESTACIONAMIENTOS EN ZONA TOTAL DEL
CODIGO SITIOS DE CAMINOS Y CEMENTERIOS OBRAS DE SOCIALES Y TRATAMIENTO DEL MEDIO EMERGENCIAS EN
COMUNALES DE BASURA Y Y TERMINALES MARITIMO PROGRAMA II
PUBLICOS CALLES ORNATO COMPLEMENTARIOS DE BASURA AMBIENTE CANTONALES L ESPECIE
DEPORTIVOS TERRESTRE
II-01 II-02 II-03 II-04 II-05 II-09 II-10 II-11 II-15 II-16 II-25 II-28 II-31
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR SERVICIO 66,833,451.43 128,181,519.31 32,685,384.65 26,776,394.20 10,889,729.14 130,914,703.16 280,471,512.20 9,393,460.85 88,077,681.09 141,481,812.77 85,069,480.17 19,910,076.30 5,000,000.00 1,025,685,205.27
0 REMUNERACIONES 56,472,822.95 63,637,968.44 28,400,569.67 15,502,757.37 7,791,880.00 61,262,079.71 48,111,157.15 7,152,513.45 65,712,002.88 28,143,381.17 46,228,046.97 0.00 0.00 428,415,179.76
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 31,927,522.72 34,472,032.30 9,895,121.13 8,665,469.02 4,662,019.02 31,011,451.79 26,254,592.38 1,971,630.00 35,173,556.04 15,629,328.76 28,408,121.63 0.00 0.00 228,070,844.78
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 25,730,182.12 26,207,092.46 8,799,771.13 4,288,363.69 4,288,363.69 25,293,858.96 22,336,711.55 0.00 25,283,960.71 8,926,704.42 19,164,356.63 0.00 0.00 170,319,365.35
0.01.02 Jornales 3,843,312.00 5,764,968.00 0.00 3,843,312.00 0.00 1,921,656.00 1,971,630.00 1,971,630.00 7,686,624.00 5,864,916.00 7,686,624.00 0.00 0.00 40,554,672.00
0.01.03 Servicios especiales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,916,725.16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,916,725.16
0.01.05 Suplencias 2,354,028.60 2,499,971.83 1,095,350.00 533,793.33 373,655.33 879,211.67 1,946,250.83 0.00 2,202,971.33 837,708.33 1,557,141.00 0.00 0.00 14,280,082.27
REMUNERACIONES
0.02 EVENTUALES 500,000.00 2,500,000.00 8,000,000.00 1,000,000.00 200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 500,000.00 3,000,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00 26,700,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 500,000.00 2,500,000.00 8,000,000.00 1,000,000.00 200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 500,000.00 3,000,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00 26,700,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 15,430,801.83 16,958,449.45 6,173,158.24 3,472,460.95 1,741,269.13 17,705,564.92 11,317,574.67 889,822.05 20,014,581.94 5,220,994.26 9,368,189.34 0.00 0.00 108,292,866.78
0.03.01 Retribución por años servidos 8,405,192.83 9,041,446.90 2,639,931.34 1,543,810.93 771,905.46 10,084,139.35 5,332,214.63 0.00 5,499,019.44 1,719,763.37 3,617,101.19 0.00 0.00 48,654,525.44
Restricción al ejercicio liberal de
0.03.02 la profesión 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,340,535.79 0.00 0.00 0.00 0.00 6,340,535.79
0.03.03 Decimotercer mes 3,681,409.60 4,148,498.60 1,851,406.10 1,010,610.00 507,945.25 3,993,616.65 3,136,320.55 466,265.55 4,283,702.90 1,834,640.25 3,013,562.40 0.00 0.00 27,927,977.85
0.03.04 Salario escolar 3,344,199.40 3,768,503.95 1,681,820.80 918,040.03 461,418.42 3,627,808.91 2,849,039.49 423,556.50 3,891,323.81 1,666,590.65 2,737,525.75 0.00 0.00 25,369,827.70
CONTRIBUCIONES
PATRONALES AL
DESARROLLO Y LA
0.04 SEGURIDAD SOCIAL 4,307,249.20 4,853,743.35 2,166,145.15 1,182,413.70 594,295.90 4,672,531.50 3,669,495.05 545,530.70 5,011,932.45 2,146,529.05 3,525,868.00 0.00 0.00 32,675,734.05
Contribución Patronal al Seguro
de Salud de la Caja
0.04.01 Costarricense del Seguro Social 4,086,364.65 4,604,833.45 2,055,060.80 1,121,777.10 563,819.20 4,432,914.50 3,481,315.80 517,554.75 4,754,910.25 2,036,450.65 3,345,054.25 0.00 0.00 31,000,055.40
Contribución Patronal al Banco
Popular y de Desarrollo
0.04.05 Comunal 220,884.55 248,909.90 111,084.35 60,636.60 30,476.70 239,617.00 188,179.25 27,975.95 257,022.20 110,078.40 180,813.75 0.00 0.00 1,675,678.65
CONTRIBUCIONES
PATRONALES A FONDOS DE
PENSIONES Y OTROS
FONDOS DE
0.05 CAPITALIZACIÓN 4,307,249.20 4,853,743.35 2,166,145.15 1,182,413.70 594,295.95 4,672,531.50 3,669,495.05 545,530.70 5,011,932.45 2,146,529.10 3,525,868.00 0.00 0.00 32,675,734.15
Contribución Patronal al Seguro
de Pensiones de la Caja
0.05.01 Costarricense del Seguro Social 2,319,288.05 2,613,554.10 1,166,385.85 636,684.30 320,005.50 2,515,978.50 1,975,881.95 293,747.30 2,698,732.85 1,155,823.35 1,898,544.30 0.00 0.00 17,594,626.05
Aporte Patronal al Régimen
Obligatorio de Pensiones
0.05.02 Complementarias 662,653.70 746,729.75 333,253.10 181,909.80 91,430.15 718,851.00 564,537.70 83,927.80 771,066.55 330,235.25 542,441.25 0.00 0.00 5,027,036.05
Aporte Patronal al Fondo de
0.05.03 Capitalización Laboral 1,325,307.45 1,493,459.50 666,506.20 363,819.60 182,860.30 1,437,702.00 1,129,075.40 167,855.60 1,542,133.05 660,470.50 1,084,882.45 0.00 0.00 10,054,072.05
1 SERVICIOS 1,759,468.75 29,622,835.95 2,573,668.90 2,359,692.90 777,040.00 22,522,780.25 223,460,355.05 1,240,947.40 9,770,345.85 79,638,431.60 14,141,433.20 8,000,000.00 0.00 395,866,999.85
1.01 ALQUILERES 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 1,800,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 1,500,000.00 8,000,000.00 0.00 18,800,000.00
Alquiler de edificios, locales y
1.01.01 terrenos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00
Alquiler de maquinaria, equipo y
1.01.02 mobiliario 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 800,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 1,500,000.00 8,000,000.00 0.00 17,800,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 0.00 0.00 800,000.00 1,700,000.00 700,000.00 2,900,000.00 1,500,000.00 1,100,000.00 1,345,000.00 4,200,000.00 2,150,000.00 0.00 0.00 16,395,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 0.00 0.00 600,000.00 700,000.00 300,000.00 600,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 3,600,000.00 500,000.00 0.00 0.00 7,300,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 400,000.00 1,500,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 750,000.00 0.00 0.00 6,050,000.00
1.02.03 Servicio de correo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 0.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 800,000.00 400,000.00 0.00 720,000.00 0.00 900,000.00 0.00 0.00 3,020,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 FINANCIEROS 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 650,000.00 0.00 900,000.00 0.00 1,300,000.00 0.00 0.00 5,150,000.00
1.03.01 Información 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00 1,300,000.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 400,000.00 0.00 100,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 2,300,000.00
Impresión, encuadernación y
1.03.03 otros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 250,000.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,350,000.00
Comisiones y gastos por
servicios financieros y
1.03.06 comerciales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00
SERVICIOS DE GESTIÓN Y
1.04 APOYO 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 3,500,000.00 213,004,000.00 0.00 2,050,000.00 50,300,000.00 500,000.00 0.00 0.00 270,354,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00
1.04.06 Servicios generales 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 500,000.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 2,300,000.00
Otros servicios de gestión y
1.04.99 apoyo 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 212,504,000.00 0.00 250,000.00 50,000,000.00 500,000.00 0.00 0.00 266,254,000.00
GASTOS DE VIAJE Y DE
1.05 TRANSPORTE 500,000.00 550,000.00 0.00 0.00 50,000.00 2,700,000.00 2,000,000.00 0.00 500,000.00 1,050,000.00 700,000.00 0.00 0.00 8,050,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 1,000,000.00 0.00 100,000.00 50,000.00 200,000.00 0.00 0.00 2,900,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 50,000.00 1,200,000.00 1,000,000.00 0.00 400,000.00 1,000,000.00 500,000.00 0.00 0.00 5,150,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y
1.06 OTRAS OBLIGACIONES 259,468.75 8,972,835.95 273,668.90 159,692.90 27,040.00 322,780.25 256,355.05 140,947.40 2,525,345.85 8,288,431.60 1,341,433.20 0.00 0.00 22,567,999.85
1.06.01 Seguros 259,468.75 8,972,835.95 273,668.90 159,692.90 27,040.00 322,780.25 256,355.05 140,947.40 2,525,345.85 8,288,431.60 1,341,433.20 0.00 0.00 22,567,999.85
CAPACITACIÓN Y
1.07 PROTOCOLO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000,000.00 3,500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00
Actividades protocolarias y
1.07.02 sociales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00
MANTENIMIENTO Y
1.08 REPARACIÓN 1,000,000.00 15,300,000.00 1,000,000.00 500,000.00 0.00 3,600,000.00 750,000.00 0.00 1,400,000.00 11,000,000.00 4,150,000.00 0.00 0.00 38,700,000.00
Mantenimiento de edificios y
1.08.01 locales 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 500,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,200,000.00
Mantenimiento y reparación de
maquinaria y equipo de
1.08.04 producción 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 500,000.00 350,000.00 0.00 0.00 1,250,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.05 equipo de transporte 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 28,800,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.07 equipo y mobiliario de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250,000.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 350,000.00
Mantenimiento y reparación de
equipo de cómputo y sistemas
1.08.08 de información 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00
Mantenimiento y reparación de
1.08.99 otros equipos 1,000,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 100,000.00 500,000.00 800,000.00 0.00 0.00 4,400,000.00
1.09 IMPUESTOS 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250,000.00 300,000.00 500,000.00 0.00 0.00 1,550,000.00
1.09.99 Otros impuestos 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250,000.00 300,000.00 500,000.00 0.00 0.00 1,550,000.00
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,300,000.00
1.99.05 Deducibles 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 2,300,000.00
MATERIALES Y
2 SUMINISTROS 8,301,159.73 33,920,714.92 1,711,146.08 5,350,000.00 2,320,809.14 24,650,000.00 8,150,000.00 1,000,000.00 9,095,332.36 33,700,000.00 21,400,000.00 11,910,076.30 5,000,000.00 166,509,238.53
PRODUCTOS QUÍMICOS Y
2.01 CONEXOS 1,601,159.73 18,500,000.00 1,361,146.08 1,750,000.00 200,000.00 2,650,000.00 800,000.00 0.00 3,100,000.00 17,700,000.00 7,400,000.00 2,000,000.00 0.00 57,062,305.81
2.01.01 Combustibles y lubricantes 751,159.73 18,000,000.00 1,361,146.08 750,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 17,000,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00 0.00 48,362,305.81
Productos farmacéuticos y
2.01.02 medicinales 350,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 200,000.00 750,000.00 0.00 0.00 250,000.00 500,000.00 750,000.00 0.00 0.00 3,800,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 800,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 650,000.00 0.00 0.00 3,450,000.00
2.01.99 Otros productos químicos 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 50,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 1,450,000.00
ALIMENTOS Y PRODUCTOS
2.02 AGROPECUARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 1,500,000.00 0.00 200,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,100,000.00 4,600,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 1,500,000.00 0.00 200,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,100,000.00 4,600,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS
DE USO EN LA
CONSTRUCCIÓN Y
2.03 MANTENIMIENTO 100,000.00 300,000.00 350,000.00 900,000.00 900,000.00 5,600,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 600,000.00 6,650,000.00 3,000,000.00 9,910,076.30 3,900,000.00 35,210,076.30
Materiales y productos
2.03.01 metálicos 100,000.00 300,000.00 100,000.00 150,000.00 200,000.00 1,700,000.00 550,000.00 200,000.00 100,000.00 500,000.00 500,000.00 0.00 1,500,000.00 5,900,000.00
Materiales y productos
2.03.02 minerales y asfálticos 0.00 0.00 0.00 100,000.00 200,000.00 300,000.00 200,000.00 200,000.00 400,000.00 5,000,000.00 0.00 9,910,076.30 2,000,000.00 18,310,076.30
2.03.03 Madera y sus derivados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 400,000.00 1,200,000.00
Materiales y productos
eléctricos, telefónicos y de
2.03.04 cómputo 0.00 0.00 100,000.00 500,000.00 300,000.00 1,500,000.00 650,000.00 200,000.00 0.00 150,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 4,900,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 1,200,000.00 400,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,900,000.00
Materiales y productos de
2.03.06 plástico 0.00 0.00 150,000.00 150,000.00 100,000.00 450,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00 500,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 2,850,000.00
Otros materiales y productos de
2.03.99 uso en la construcción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00
HERRAMIENTAS,
2.04 REPUESTOS Y ACCESORIOS 1,600,000.00 10,420,714.92 0.00 1,000,000.00 320,809.14 2,900,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00 28,041,524.06
2.04.01 Herramientas e instrumentos 800,000.00 420,714.92 0.00 500,000.00 320,809.14 2,000,000.00 0.00 0.00 100,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 6,141,524.06
2.04.02 Repuestos y accesorios 800,000.00 10,000,000.00 0.00 500,000.00 0.00 900,000.00 0.00 0.00 1,700,000.00 5,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 21,900,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y
2.99 SUMINISTROS DIVERSOS 5,000,000.00 4,700,000.00 0.00 1,700,000.00 900,000.00 12,700,000.00 3,850,000.00 0.00 3,395,332.36 3,350,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 41,595,332.36
Útiles y materiales de oficina y
2.99.01 cómputo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 500,000.00 0.00 250,000.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 3,250,000.00
Útiles y materiales médico,
2.99.02 hospitalario y de investigación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00
Productos de papel, cartón e
2.99.03 impresos 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00 900,000.00 0.00 250,000.00 300,000.00 800,000.00 0.00 0.00 4,450,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1,800,000.00 1,500,000.00 0.00 600,000.00 200,000.00 1,500,000.00 500,000.00 0.00 1,195,332.36 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 9,295,332.36
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 600,000.00 500,000.00 3,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,250,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 12,850,000.00
Útiles y materiales de resguardo
2.99.06 y seguridad 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 500,000.00 200,000.00 600,000.00 150,000.00 0.00 300,000.00 1,000,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00 6,950,000.00
Útiles y materiales de cocina y
2.99.07 comedor 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00
Otros útiles, materiales y
2.99.99 suministros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00 500,000.00 0.00 150,000.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00
5 BIENES DURADEROS 300,000.00 1,000,000.00 0.00 3,563,943.93 0.00 22,479,843.20 750,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 34,893,787.13
MAQUINARIA, EQUIPO Y
5.01 MOBILIARIO 300,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 12,479,843.20 750,000.00 0.00 3,500,000.00 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 21,329,843.20
Maquinaria y equipo para la
5.01.01 producción 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
5.01.03 Equipo de comunicación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00 600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,779,843.20 0.00 0.00 500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,279,843.20
Equipo y programas de
5.01.05 cómputo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,600,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 6,600,000.00
Equipo y mobiliario educacional,
5.01.07 deportivo y recreativo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,150,000.00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00
CONSTRUCCIONES,
5.02 ADICIONES Y MEJORAS 0.00 0.00 0.00 3,563,943.93 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,563,943.93
Otras construcciones, adiciones
5.02.99 y mejoras 0.00 0.00 0.00 3,563,943.93 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,563,943.93
OTROS ANEXOS
N°. 03
HOJA DE TRABAJO PROGRAMA III
PROGRAMA III: Totales por grupo
Detalle Monto
EGRESOS TOTALES 1,857,193,147.02
GRUPO 01: EDIFICIOS 37,333,353.00
MEJORAS CASA DE LA CULTURA (9156) 37,333,353.00
5.02.01 Edificios 37,333,353.00
GRUPO 02: VÍAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 1,381,264,675.70
UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL, Ley 8114 1,381,264,675.70
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 93,322,951.29
0.01.02 Jornales 21,709,953.47
0.01.03 Servicios especiales 6,520,233.72
0.01.05 Suplencias 8,953,710.67
0.02.01 Tiempo extraordinario 19,000,000.00
0.03.01 Retribución por años servidos 26,148,397.59
0.03.03 Decimotercer mes 15,836,784.30
0.03.04 Salario escolar 14,386,164.71
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del
0.04.01 Seguro Social 17,578,830.55
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 950,207.05
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 del Seguro Social 9,977,174.10
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 2,850,621.15
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 5,701,242.35
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 60,000,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1,000,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 2,000,000.00
1.02.03 Servicio de correo 250,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 3,500,000.00
1.03.01 Información 1,000,000.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 1,000,000.00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 500,000.00
1.03.04 Transporte de bienes 5,000,000.00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 500,000.00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 400,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería 7,000,000.00
1.04.06 Servicios generales 1,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 5,000,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 500,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 15,000,000.00
1.06.01 Seguros 35,751,035.30
1.07.01 Actividades de capacitación 1,500,000.00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1,500,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 1,000,000.00
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 50,000,000.00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 40,000,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 300,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de
1.08.08 información 300,000.00
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 200,000.00
1.09.99 Otros impuestos 1,000,000.00
1.99.05 Deducibles 3,000,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 65,000,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 2,500,000.00
2.01.99 Otros productos químicos 1,500,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1,000,000.00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 2,500,000.00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 150,000,000.00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 500,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 500,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 500,000.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 3,000,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 90,000,000.00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 500,000.00
2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 500,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1,000,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 3,500,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 2,000,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 2,000,000.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 500,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1,000,000.00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 5,000,000.00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 562,127,369.46
5.99.03 Bienes Intangibles 5,000,000.00
GRUPO 06: OTROS PROYECTOS 294,976,878.05
DIRECCION TECNICA Y ESTUDIOS (construcciones) 37,291,603.15
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 9,482,291.99
0.01.03 Servicios especiales 2,916,725.16
0.01.05 Suplencias 826,214.67
0.03.01 Retribución por años servidos 2,625,757.10
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 6,411,354.19
0.03.03 Decimotercer mes 2,007,135.75
0.03.04 Salario escolar 1,823,285.90
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del
0.04.01 Seguro Social 2,227,920.70
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 120,428.15
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 del Seguro Social 1,264,495.50
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 361,284.45
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 722,568.85
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 100,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 250,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 300,000.00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 300,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 50,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 50,000.00
1.06.01 Seguros 1,102,140.75
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 300,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 700,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 500,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 150,000.00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 100,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 300,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 200,000.00
5.99.03 Bienes Intangibles 2,000,000.00
CATASTRO MUNICIPAL (BI) 111,971,555.22
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 26,237,165.48
0.01.03 Servicios especiales 6,407,559.96
0.01.05 Suplencias 2,667,676.03
0.02.01 Tiempo extraordinario 800,000.00
0.03.01 Retribución por años servidos 9,077,195.50
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 5,556,249.71
0.03.03 Decimotercer mes 4,531,429.35
0.03.04 Salario escolar 3,631,305.68
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del
0.04.01 Seguro Social 5,029,886.60
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 271,885.75
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 del Seguro Social 2,854,800.50
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 815,657.30
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 1,631,314.55
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 500,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1,000,000.00
1.02.03 Servicio de correo 150,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1,500,000.00
1.03.01 Información 3,000,000.00
1.03.02 Publicidad y propaganda 2,000,000.00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 1,000,000.00
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 1,750,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 50,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 500,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 2,000,000.00
1.06.01 Seguros 1,359,428.80
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 2,500,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 500,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de
1.08.08 información 500,000.00
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 700,000.00
1.09.99 Otros impuestos 50,000.00
1.99.05 Deducibles 500,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 2,500,000.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 200,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1,700,000.00
2.03.01 Materiales y productos metálicos 500,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 500,000.00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 300,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 200,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 200,000.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 500,000.00
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 500,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1,500,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1,000,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 800,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1,500,000.00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 1,000,000.00
5.99.03 Bienes Intangibles 10,000,000.00
IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD
(LEY 7600)(BI) 10,000,000.00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 10,000,000.00
GIMNASIOS AL AIRE LIBRE Y AREA DE JUEGOS INFANTILES EN EL
CANTÓN DE LA CRUZ ( Ley No 7184 y del Código de la Niñez y la
Adolescencia, Ley No 7739) (BI) 12,000,000.00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 12,000,000.00
CONSTRUCCIÓN DEL PARQUE DE SANTA CECILIA (9154) 65,393,658.20
5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 65,393,658.20
DIRECCIÓN DE GESTIÓN URBANA (BI) 21,995,171.20
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 10,452,852.00
0.01.05 Suplencias 704,750.00
0.03.01 Retribución por años servidos 313,585.56
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 3,347,280.60
0.03.03 Decimotercer mes 1,336,008.40
0.03.04 Salario escolar 1,213,632.54
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del
0.04.01 Seguro Social 1,482,969.30
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 80,160.50
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 del Seguro Social 841,685.30
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 240,481.50
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 480,963.00
1.05.01 Transporte dentro del país 150,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 250,000.00
1.06.01 Seguros 400,802.50
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 150,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 200,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 350,000.00
GESTIÓN DE PROYECTOS (BI) 19,324,890.28
0.01.02 Jornales 5,764,968.00
0.01.03 Servicios Especiales 4,376,577.12
0.01.05 Suplencias 330,485.87
0.03.01 Retribución por años servidos 656,486.57
0.03.03 Decimotercer mes 973,458.45
0.03.04 Salario escolar 552,983.92
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del
0.04.01 Seguro Social 1,080,538.90
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 58,407.50
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 del Seguro Social 613,278.85
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 175,222.50
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 350,445.05
1.05.01 Transporte dentro del país 100,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 150,000.00
1.06.01 Seguros 292,037.55
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 150,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 200,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 500,000.00
5.99.03 Bienes intangibles 3,000,000.00
ILUMINACIÓN DE LA PLAZA DE CUAJINIQUIL (9154) 17,000,000.00
5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 17,000,000.00
GRUPO 07: OTROS FONDOS E INVERSIONES 143,618,240.27
FONDO LEY 6043, 20% PAGO DE MEJORAS 41,437,361.75
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 41,437,361.75
FONDO PLAN DE LOTIFICACIÓN 3,084,896.60
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 3,084,896.60
EXPROPIACIÓN DE TERRENO PARA CONTRUCCIÓN DEL PARQUE Y LA
DELEGACIÓN DE CUAJINIQUIL (40% Mejoramiento Cantón) 82,874,723.49
5.03.01 Terrenos 82,874,723.49
UTILIDAD PARA EL DESARROLLO (10% ASEO VÍAS, RECOLECCIÓN DE
BASURA Y PARQUES) 16,221,258.43
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 16,221,258.43
OTROS ANEXOS
N°. 04
PORCENTAJE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MONTO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 3,993,027,797.07 %
Límite para gastos de administración 40% de los ingresos
ordinarios (art. 93 del Código Municipal) 1,597,211,118.83 40%
Gastos de administración aplicados 937,664,415.49 23%
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
OTROS ANEXOS
N°. 05
CÁLCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO PRECEDENTE: 3,002,174,660.03
PRESUPUESTO EN ESTUDIO: 2,591,853,045.07
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO -14%
PORCENTAJE QUE APRUEBA EL CONCEJO: (1) 0.00%
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
DIETA DIETA ORDI-
REGIDORES ACTUAL PROPUESTA EXTRA
5 32,457.60 32,457.60 66 1,027,824.00 10,711,008.00
5 16,228.80 16,228.80 66 513,912.00 5,355,504.00
4 16,228.80 16,228.80 66 411,129.60 4,284,403.20
4 8,114.40 8,114.40 66 205,564.80 2,142,201.60
DIETAS POR COMISIÓN
(ADJUNTAR DETALLE) 0.00
TOTAL 2,158,430.40 22,493,116.80
(1) El aumento de las dietas debe ser con base en el artículo 30 del Código Municipal
Elaborado por: Licda. Laura Moraga Rodríguez
Fecha: 20 de agosto del 2020
Municipalidad La Cruz
Plan Anual Operativo 2021
La Cruz, Septiembre 2020
Índice
1. Marco General ....................................................................................................................................... 8
1.4 Plan de Desarrollo Municipal. ............................................................................................................................ 8
2. Estructura Organizacional ..................................................................................................................... 9
3. Matrices de Desempeño Programático .................................................................................................. 5
Programa I ................................................................................................................................................................ 6
Programa II ............................................................................................................................................................... 8
Programa III ............................................................................................................................................................ 12
4. Distribución de Recursos ................................................................................................................................ 16
1. Marco General
1. Nombre de la institución. Municipalidad de La Cruz
2. Año del POA. 2021
3. Marco filosófico institucional.
Somos una institución que facilita la
prestación de los servicios comunales en
3.1 Misión: forma eficaz y eficiente, así como la
correcta inversión en proyectos de
desarrollo cantonal.
Ser una institución con autonomía
financiera y promover el bienestar
socioeconómico, cultural y ambiental de
3.2 Visión: sus habitantes, apoyándose en el recurso
humano capacitado con la utilización de
las mejores técnicas y tecnologías
disponibles.
1 Fortalecer la estructura organizativa de la
Municipalidad, acorde con las necesidades
3.3 Políticas institucionales:
y servicios de la ciudadanía y con un
gobierno local eficiente y eficaz.
2 Garantizar infraestructura y equipamiento
cantonal para la satisfacción de las
necesidades ciudadanas.
3 Impulsar un sistema municipal que 1.4 Plan de
favorezca la sostenibilidad ambiental. Desarrollo
4 Establecer una estrategia de ordenamiento Municipal.
territorial con enfoque de gestión de riesgo
de desastre de corto, mediano y largo
plazo que regule el desarrollo integral del
cantón.
5 Fortalecer las acciones en mejora del
desarrollo social local con una perspectiva
de igualdad de derechos y oportunidades y
equidad de género.
6 Favorecer el desarrollo económico a través
de acciones de emprendedurismo, la
empleabilidad, el turismo rural y la
diversificación de la producción agrícola y
la pesca.
7 Desarrollar las condiciones de
infraestructura referentes a la vialidad, que
permitan un mejor desarrollo de las
actividades que se llevan a cabo en el
cantón.
Nombre del Área estratégica Objetivo (s) Estratégico (s) del Área
Desarrollo Económico Local Favorecer el desarrollo económico a través de
acciones de emprendedurismo, la empleabilidad,
el turismo rural y la diversificación de la
producción agrícola y la pesca.
Infraestructura Vial Desarrollar las condiciones de infraestructura
referentes a la vialidad, que permitan un mejor
desarrollo de las actividades que se llevan a cabo
en el cantón.
Desarrollo Institucional Municipal Fortalecer la estructura organizativa de la
Municipalidad, acorde con las necesidades y
servicios de la ciudadanía y con un gobierno local
eficiente y eficaz.
Equipamiento Cantonal Garantizar infraestructura y equipamiento cantonal
para la satisfacción de las necesidades
ciudadanas.
Medio Ambiente Impulsar un sistema municipal que favorezca la
sostenibilidad ambiental.
Ordenamiento territorial y Gestión de Establecer una estrategia de ordenamiento
Riesgo territorial con enfoque de gestión de riesgo de
desastre de corto, mediano y largo plazo que
regule el desarrollo integral del cantón.
Politica Social Local Fortalecer las acciones en mejora del desarrollo
social local con una perspectiva de igualdad de
derechos y oportunidades y equidad de género.
Elaborado por: Licda. Karla Valverde Jiménez
Departamento de Coordinación y Planificación
Fecha: 26 de agosto del 2020.
2. Estructura Organizacional
Nombre de la institución: Municipalidad de La Cruz
Año: 2021
Procesos sustantivos Por programa Apoyo Por programa
Sueldos Servicios Difere I II III IV Sueldos Servicios especiales Difere I II III IV
Nivel para cargos para cargos Puestos de Otros
fijos especiales ncia fijos confianza ncia
Nivel superior ejecutivo 0 2 0 2
Profesional 15 4 4 0 7 8 20 0 0 20 3
Técnico 7 5 3 4 5 11 0 0 14 1
Administrativo 8 0 0 8 2 0 0 0 2
De servicio 33 0 19 14 2 0 2 2 0
Total 63 9 7 0 38 27 0 37 0 0 0 40 0 4 0
RESUMEN: RESUMEN POR PROGRAMA:
Plazas en sueldos para cargos fijos 100 Programa I: Dirección y Administración General 40
Plazas en servicios especiales 9 Programa II: Servicios Comunitarios 38
Plazas en procesos sustantivos 72 Programa III: Inversiones 31
Plazas en procesos de apoyo 37 Programa IV: Partidas específicas 0
Total de plazas 109 Total de plazas 109
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
120 108
Plazas fijas y especiales 100
80 69
60 39
40
120 104 108
20
100 0
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo Total de plazas
80
60
40
20 4 Plazas según estructura programática
0
Plazas en sueldos para Plazas en servicios Total de plazas
cargos fijos especiales 120 104
100
80
60 39 39
40 26
20 0
0
Pro grama I: Dirección Pro grama II: Servicios Pro grama III: Pro grama IV: Partidas Tota l d e p laza s
y Ad mi nistración Comunitarios Inve rsio nes específicas
Gen eral
3. Observaciones.
Elaborado por: Licda. María Chacón Peña
Fecha: 24 de Setiembre del 2020
3. Matrices de Desempeño Programático
Programa I
PLAN OPERATIVO ANUAL
Municipalidad de La Cruz
2021
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
Página 5 de 119
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, asi como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión puedan
cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL
ESTRATÉGICA
PLAN DE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO META
PLANIFICACIÓN % %
II semestre II semestre
I semestre I semestre
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL FUNCIONARIO
ESTRATÉGICA INDICADOR ACTIVIDAD
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
PLAN
AREADE I SEMESTRE II SEMESTRE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO Código No. META Descripción
OBJETIVOS DE MEJORA
% % FUNCIONARIO
MUNICIPAL
ESTRATÉGICA INDICADOR ACTIVIDAD
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
AREA
Desarrollo Agilizar gestiones para el Operativo Invertir el 100% de los recursos Porcentaje 50 50% 50 50% Lic. Luis Alonso Administració 5.500.000,00
I SEMESTRE 5.500.000,00
II SEMESTRE
Institucional desarrollo institucional y Código No. disponiblesDescripción
para que se brinde de recursos Alan Corea, n de
Municipal
ESTRATÉGICA cantonal un servicio eficaz y eficiente invertidos Alcaldía Municipal Inversiones
1.3
Desarrollo Agilizar gestiones para el para lograr la satisfacción
Desarrollar las a los Porcentaje
acciones 40 40% 60 60% Lic. Luis Alonso Propias
Administració 347.037.209,75 520.555.814,62
Institucional desarrollo institucional y necesarias
usuarios facilten
queel año
durante 2021. la obtenido Alan Corea, n General
Municipal cantonal prestación de los servicios Alcaldía Municipal
comunales en forma eficaz y
Desarrollo Agilizar gestiones para el Operativo Girar en para
eficiente, 100%el los recursos Porcentaje
cumplimento 50 50% 50 50% Licda.Laura Registro de 80.617.514,64 80.617.514,64
Institucional desarrollo institucional. Operativo I.1 económicos de una
del 30% las líneas forma de
de acción Moraga deuda, fondos
Municipal eficiente
contempladasduranteenel año
el 2021
Plana Transferenci Rodríguez, y aportes
Estratégico
las Municipal
instituciones 2017- as realizadas
de acuerdo Directora
2021 para el desarrollo
I.4 con el marco jiurídico que las Financiera
institucional durante el año
respalda
2021. según los ingresos
Desarrollo Promoción de la Operativo reales
Realizar al percibidos
menos de de un 90% la Porcentaje 50 50% 50 50% Lic. Gledys Auditoría 35.160.695,56 35.160.695,56
Institucional transparencia institucional de acciones
institución paraque acuerdo
el cantón de Laal de Delgado Interna
Municipal y vínculos con la Plan de Trabajo de Auditoría actividades
Cruz. Cárdenas,
ciudadanía. para el mejoramiento del realizadas Auditoría Interna
SUBTOTALES sistema de control interno y la 1,9 2,1 468.315.419,95 641.834.024,82
disminución del riesgo de los
I.2
TOTAL POR PROGRAMA diferentes procesos de la 48% 53%
institución que permita a la
0% Metas de Objetivos deciudadania
Mejora proporcionarle una 0% 0%
garantía razonable y
100% Metas de Objetivos Operativos
transparente del accionar 48% 53%
municipal para el año 2021.
4 Metas formuladas para el programa
Programa II
PLAN OPERATIVO ANUAL
Municipalidad de La Cruz
2021
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO META
División de
II Semestre
I Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA % % FUNCIONARIO
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
AREA ESTRATÉGICA I SEMESTRE II SEMESTRE
Código No. Descripción 09 - 31
Medio Ambiente Promover la adecuada Operativo II.1 Mantener en estado óptimo Cantidad de 60 60% 40 40% Ing. Martín 01 Aseo de vías y Otros 40.100.070,86 26.733.380,57
gestión ambiental y de con limpieza a 27403,111615 metros López López, sitios públicos.
residuos metros lineales de cordón y lineales Departament
caño del casco central del efectivamente o de Gestión
distritro de La Cruz, el casco limpios Ambiental
central en Santa Ceciia y el
casco central del distrito de
Santa Elena durante el año
2021.
Medio Ambiente Promover la adecuada Operativo II.2 Realizar en un 80% la Porcentaje de 60 60% 40 40% Ing. Martín 02 Recolección Otros 76.908.911,59 51.272.607,72
gestión ambiental y de recolección de residuos visitas López López, de basura
residuos sólidos en el cantón de La realizadas Departament
Cruz durante el año 2021. o de Gestión
Ambiental
Infraestructura Vial Impulsar el desarrollo de Operativo II.3 Mantener vigilancia las 24 Cantidad de 50 50% 50 50% Bachi. 03 Mantenimiento Otros 16.342.692,32 16.342.692,32
infraestructura vial. horas del día durante todo el horas de Pamela de caminos y
año 2021 en las instalaciones Vigilancia Guevara calles
del plantel municipal del Salgado,
cantón de La Cruz. Departament
o de
Servicios
Generales
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO META
División de
II Semestre
I Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA % % FUNCIONARIO
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
AREA ESTRATÉGICA I SEMESTRE II SEMESTRE
Código No. Descripción 09 - 31
Equipamiento Promover mejoras en los Operativo II.4 Conservar en un 40% del Porcentaje de 60 60% 40% Bachi.
40 04 Cementerios Otros 16.065.836,52 10.710.557,68
Cantonal espacios públicos. estado óptimo en las actividades Pamela
instalaciones del cementerio realizadas Guevara
del distrito cental del cantón de Salgado,
La Cruz durante todo el año Departament
2021. o de
Servicios
Generales
Equipamiento Promover mejoras en los Operativo II.5 Realizar en un 60% Porcentaje de 60 60% 40 40% Bachi. 05 Parques y Otros 6.533.837,48 4.355.891,66
PLANIFICACIÓN
Cantonal espacios públicos. actividades de mantenimiento actividades PLANIFICACIÓN OPERATIVA Pamela obras de ornato
ESTRATÉGICA en el parque central del distrito realizadas Guevara
PLAN DE de La Cruz, durante el año PROGRAMACIÓN DE LA META Salgado, ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO 2021.
META Departament
División de
II Semestre
% FUNCIONARIOde
o
I Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA %
MUNICIPAL INDICADOR
Servicios SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
AREA ESTRATÉGICA I SEMESTRE II SEMESTRE
Generales
Politica Social Local Apoyar los procesos Operativo Código No.
II.6 Brindar Descripción
a la población del Cantidad de 40 40% 60 60% Licda. Rosa 09 Educativos, Culturales 09 - 31 52.365.881,26 78.548.821,89
educativos, deportivos y cantón de La Cruz espacios horas que da Obregón culturales y
Politica Social Local Desarrollar
culturales estrategias
para deelOperativo II.7 Desarrollar en un 90%
físicos y de coordinación quePorcentaje
apertura dedela 40 40% 60 60% Licda.
Álvarez,Zaylin 10 Servicios Otros
deportivos 112.188.604,88 168.282.907,32
combate a lade lapobreza,
mejoramiento salud y acciones
fomentenparala el abordaje para
participación en actividades
Biblioteca, Bonilla
Dirección Sociales y
integración
la calidad dedevida grupos
de las las personas en condición
actividades de realizadas
educativas, Casa de la Morales,
Administrativ complementarios
vulnerables
personas dely cantón.
disminución vulnerabilidad para el cantón
culturales y deportivas con el Cultura y Departament
a .
de asimetrías de La Cruz durante el año
fin de que se involucren en los Casa de la o de Gestión
2021.
procesos de desarrollo local y Música Social
prenvención en riesgo social
Equipamiento Promover mejoras en los Operativo II.8 Realizar
durante elactividades
año 2021 en un Porcentaje de 50 50% 50 50% Bachi. 11 Otros 4.696.730,42 4.696.730,42
Cantonal espacios públicos. 50% de mantenimiento y actividades Pamela Estacionamiento
vigilancia para la terminal de realizadas Guevara s y terminales
buses de La Cruz durante el Salgado,
año 2021. Departament
o de
Servicios
Generales
Ordenamiento Garantizar el adecuado Operativo II.9 Realizar en un 90% las Porcentaje de 50 50% 50 50% Ing. 15 Mejoramiento Otros 44.038.840,55 44.038.840,55
territorial y Gestión desarrollo de la Zona actividades administrativas actividades Alexandra en la zona
de Riesgo Maritimo Terrestre del necesarias para mantener el realizadas Gonzaga marítimo
Cantón de La Cruz orden en la Zona Maritima Peña, terrestre
Terrestre durante el año 2021. Departament
o de Zona
Marítimo
Terrestre
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO META
División de
II Semestre
I Semestre
OBJETIVOS DE MEJORA % % FUNCIONARIO
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE
AREA ESTRATÉGICA I SEMESTRE II SEMESTRE
Código No. Descripción 09 - 31
Medio Ambiente Promover la adecuada Operativo II.10 Realizar en 80% gestiones Porcentaje de 60 60% 40 40% Ing. Martín 16 Depósito y Otros 84.889.087,66 56.592.725,11
gestión ambiental y de para la disposición final de los actividades López López, tratamiento de
residuos residuos sólidos del cantón de realizadas Departament basura
La Cruz durante el año 2021. o de Gestión
Ambiental
Medio Ambiente Promover la adecuada Operativo II.11 Realizar en un 90% Porcentaje de 60 60% 40 40% Ing. Martín 25 Protección del Otros 51.041.688,10 34.027.792,07
gestión ambiental y de actividades para el actividades López López, medio ambiente
residuos cumplimiento de la ley N° realizadas Departament
8839 durante el año 2021. o de Gestión
Ambiental
Infraestructura Vial Impulsar el desarrollo de Operativo II.12 Disponer de una reserva Reserva 30 30% 70 70% Ing. Karla 28 Atención de Otros 5.973.022,89 13.937.053,41
infraestructura vial. presupuestaria para atender preuspuestari Larios emergencias
las emergencias que afecten a a disponible Guevara, cantonales
los caminos del cantón para Unidad
que las comunidades no se Técnica de
encuentren incomunicadas Gestión Vial
durante segundo semestre del
el año 2021.
Politica Social Local Desarrollar estrategias de Operativo II.13 Disponer de una reserva Cantidad de 50 50% 50 50% Licda. Zaylin 31 Aportes en Otros 2.500.000,00 2.500.000,00
combate a la pobreza, presupuestaria para atender solicitudes Bonilla especie para
integración de grupos familias en caso de infortunio recibididas/ Morales, servicios y
vulnerables y disminución durante el año 2021. Cantidad de Departament proyectos
de asimetrías Solicitudes o de Gestión comunitarios.
antendidas Social
SUBTOTALES 6,7 6,3 513.645.204,54 512.040.000,73
TOTAL POR PROGRAMA 52% 48%
0% Metas de Objetivos de Mejora 0% 0%
100% Metas de Objetivos Operativos 52% 48%
13 Metas formuladas para el programa
Programa III
PLAN OPERAT IVO ANUAL
Municipalidad de La Cruz
2021
MAT RIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁT ICO
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISIÓN: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Proyectos de inversión
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
II Seme
I Seme
DESARROLLO META
OBJETIVOS DE
MUNICIPAL FUNCIONARIO
MEJORA Y/O INDICADOR % % GRUPOS SUBGRUPOS
RESPONSABLE
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE
Sem
Sem
AREA
Código No. Descripción
ESTRATÉGICA
Politica Social Local Apoyar los procesos Invertir el 100% de los recursos Porcentaje 0% 1 100% Ing. Tatiana 06 Otros Centros culturales 37.333.353,00
educativos, deportivos económicos para realizar el de recursos Salazar proyectos
y culturales para el proceso de mejoramiento de la económicos Guzmán,
mejoramiento de la Casa de La Cultura por medio de invertidos Departamento de
Mejora III.1
salud y la calidad de una segunda etapa, del distrito Planificación
vida de las personas central del cantón de La Cruz Urbana y Control
del cantón. durante el segundo semestre del Constructivo
año 2021.
Infraestructura Vial Impulsar el desarrollo Invertir durante el año 2021, el Porcentaje 60 60% 40 40% Ing. Karla Larios 02 Vías de Unidad Técnica de 828.758.805,42 552.505.870,28
de infraestructura vial. 70% de los recursos disponibles de recursos Guevara, Unidad comunicació Gestión Vial
Mejora III.2 en actividades de mejoramiento y invertidos Técnica de n terrestre
mantenimiento de la red vial Gestión Vial
cantonal del cantón de La Cruz.
Ordenamiento Promover la Realizar en un 50% actividades Porcentaje 50 50% 50 50% Ing. Tatiana 06 Otros Dirección Técnica y 18.645.801,58 18.645.801,58
territorial y Gestión de planificación del para el cumplimiento de la de Salazar proyectos Estudios
Riesgo desarrollo territorial legislación nacional en materia actividades Guzmán,
incorporando la gestión de construcciones y proyectos realizadas. Departamento de
del riesgo de desastre Operativo III.3 de partidas específicas durante Planificación
en la planificación. el año 2021 en el cantón de La Urbano y Control
Cruz. Constructivo
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
II Seme
I Seme
DESARROLLO META
OBJETIVOS DE
MUNICIPAL FUNCIONARIO
MEJORA Y/O INDICADOR % % GRUPOS SUBGRUPOS
RESPONSABLE
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE
Sem
Sem
AREA
Código No. Descripción
ESTRATÉGICA
Ordenamiento Promover la Lograr en un 80% la Procentaje 40 40% 60 60% Sergio Mora, 06 Otros Dirección Técnica y 44.788.622,09 67.182.933,13
territorial y Gestión de planificación del actualización del mapa catastral de Encargado de proyectos Estudios
Riesgo desarrollo territorial por medio trámites, solicitudes, actividades Catastro
incorporando la gestión actualizaciones de base de realizadas Municipal
del riesgo de desastre Operativo III.4 datos existentes, y las bases de
en la planificación. datos extendidas por el Registro
Nacional de la Propiedad en el
cantón de La Cruz durante el año
2021.
Politica Social Local Apoyar los procesos Inventir en un 90% acciones para Porcentaje 0% 1 100% Arq. Luis 06 Otros Otros proyectos 10.000.000,00
educativos, deportivos mejorar la infraestructura de recursos Ramírez Ríos, proyectos
y culturales para el municipal de acuerdo con la invertidos Departamento de
mejoramiento de la legislación nacional que Gestión de
salud y la calidad de favorezca la igualdad para el Proyectos
Mejora III.5
vida de las personas acceso de los servicios para las
del cantón personas con discapacidad para
el cantón de La Cruz durante el
primer semestre del año 2021.
Politica Social Local Apoyar los procesos Realizar la construcción de dos Parques 0% 1 100% Licda. Rosa 06 Otros Otros proyectos 12.000.000,00
educativos, deportivos parques biosaludables para la construidos. Obregón Álvarez, proyectos
y culturales para el recreación para el cantón de La Dirección
mejoramiento de la Mejora III.6 Cruz durante el segundo Administrativa
salud y la calidad de semestre del año 2021 de
vida de las personas acuerdo con la Ley N°7184 y la
del cantón Ley N° 7739
Equipamiento Promover mejoras en Invertir el 100% de los recursos Porcentaje 0% 1 100% Arq. Luis 06 Otros Otros proyectos 65.393.658,20
Cantonal los espacios públicos. económicos para la recursos Ramírez Ríos, proyectos
construcción de la primera etapa invertidos Departamento de
Mejora III.7 del parque central de Santa Gestión de
Cecilia en el distrito de Santa Proyectos
Cecilia durante el año 2021.
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
II Seme
I Seme
DESARROLLO META
OBJETIVOS DE
MUNICIPAL FUNCIONARIO
MEJORA Y/O INDICADOR % % GRUPOS SUBGRUPOS
RESPONSABLE
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE
Sem
Sem
AREA
Código No. Descripción
ESTRATÉGICA
Ordenamiento Promover la Promover en 70% la Procentaje 40 40% 60 60% Lic. Luis Alonso 06 Otros Otros proyectos 8.798.068,48 13.197.102,72
territorial y Gestión de planificación del coordinación y la planificación de recursos Alan Corea, proyectos
Riesgo desarrollo territorial eficaz y eficiente con las invertidos Alcaldía
incorporando la gestión actividades de los Municipal
del riesgo de desastre departamentos de Catastro,
Operativo III.8
en la planificación. Unidad Técnica de Gestión Vial,
Planificación Urbano y Control
Constructivo, Zona Marítimo
Terrestre y Gestión Ambiental
durante el año 2021.
Desarrollo Gestión de proyectos Realizar en un 90% las Porcentaje 50 50% 50 50% Arq. Luis 06 Otros Otros Edificios 9.662.445,14 9.662.445,14
Institucional Municipal municipales. actividades administrativas de Ramírez Ríos, proyectos
necesarias para promover de actividades Departamento de
Operativo III.9
gestión de proyectos municipales realizadas. Gestión de
para el desarrollo del cantón Proyectos
durante el año 2021.
Politica Social Local Apoyar los procesos Mejora Invertir el 100% de los recursos Porcentaje 1 100% 0% Arq. Luis 06 Otros Otros proyectos 17.000.000,00
educativos, deportivos económicos para la iluminación de recursos Ramírez Ríos, proyectos
y culturales para el de la plaza de fútbol de económicos Departamento de
mejoramiento de la III.10 Cuajiniquil en el distrito de Santa invertidos Gestión de
salud y la calidad de Elena durante el primer semestre Proyectos
vida de las personas del año 2021.
del cantón
Ordenamiento Realizar proyectos de Mejora Elaborar proyectos que mejoren Cantidad de 50 50% 50 50% Ing. Alexandra 07 Otros Otros fondos e 20.718.680,87 20.718.680,87
territorial y Gestión de mejoras en la Zona la Zona Marítimo Terrestre del procesos Gonzaga Peña, fondos e inversiones
Riesgo Marítima Terrestre cantón de La Cruz (20%) durante elaborados Departamento de inversiones
III.11
según lo establecido el año 2021. Zona Marítimo
por la Ley 6043 Terrestre
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META
II Seme
I Seme
DESARROLLO META
OBJETIVOS DE
MUNICIPAL FUNCIONARIO
MEJORA Y/O INDICADOR % % GRUPOS SUBGRUPOS
RESPONSABLE
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE
Sem
Sem
AREA
Código No. Descripción
ESTRATÉGICA
Politica Social Local Desarrollar estrategias Invertir durante el segundo Porcentaje 0% 1 100% Ing. Tatiana 06 Otros Otros proyectos 3.084.896,60
de combate a la semestre del año 2021 el 100% de inversión Salazar proyectos
pobreza, integración de de los recursos económicos de realizada Guzmán,
grupos vulnerables y Mejora III.12 los fondos disponibles para el Departamento de
disminución de plan de lotificación por medio de Planificación
asimetrías un proyecto de vivienda de Urbano y Control
interés social. Constructivo
Equipamiento Promover mejoras en Adquirir un terreno por medio de Porcetaje de 1 100% 0% Ing. Alexandra 06 Otros Otros proyectos 82.874.723,49
Cantonal los espacios públicos expropiación en el distrito de recursos Gonzaga Peña, proyectos
Santa Elena para la construcción económicos Departamento de
del parque y de la delegación de invertidos Zona Marítimo
Operativo III.13
la comunidad durante el primer Terrestre
semestre del año 2021. (40%
Mejoramiento Cantón)
Equipamiento Promover mejoras en Poseer un fondo para que se Porcentaje d 50 50% 50 50% Licda. Rosa 06 Otros Otros proyectos 8.110.629,22 8.110.629,22
Cantonal los espacios públicos invierta en el desarrollo de los e mejoras Obregón Álvarez, proyectos
servicios de limpieza de vías y realizadas. Dirección
Operativo III.14 sitios públicos, recolección de Administrativa
residuos y parques de acuerdo
con el artículo 83 del Código
Municipal durante el año 2021.
SUBTOTALES 5,4 8,6 1.039.357.776,28 817.835.370,74
TOTAL POR PROGRAMA 39% 61%
57% Metas de Objetivos de Mejora 26% 74%
43% Metas de Objetivos Operativos 55% 45%
14 Metas formuladas para el programa
4. Distribución de Recursos
Distribución de recursos por Programa para el Presupuesto Ordinario Anual de la Municipalidad de La
Cruz 2021
AREAS ESTRATÉGICAS PROG I PROG II PROG III PROG IV TOTAL %
Desarrollo Económico Local - - - - - 0%
Infraestructura Vial - 52.595.460,95 1.381.264.675,70 - 1.433.860.136,65 36%
Desarrollo Institucional Municipal 1.110.149.444,77 - 19.324.890,28 - 1.129.474.335,05 28%
Equipamiento Cantonal - 47.059.584,19 164.489.640,12 - 211.549.224,31 5%
Medio Ambiente - 421.566.263,68 - - 421.566.263,68 11%
Ordenamiento territorial y Gestión
- 88.077.681,09 212.695.691,32 - 300.773.372,42 8%
de Riesgo
Politica Social Local - 416.386.215,36 79.418.249,60 - 495.804.464,96 12%
TOTAL 1.110.149.444,77 1.025.685.205,27 1.857.193.147,02 - 3.993.027.797,07
% 28% 26% 47% 0%
Gráfico 1
Distribución de recursos por Programa para el Presupuesto Ordinario Anual de la Municipalidad de La
Cruz 2021
Distribución de recursos por Programa
2 000 000 000,00
1 500 000 000,00
1 000 000 000,00
500 000 000,00
-
PROG I PROG II PROG III PROG IV
Elaborado por: Licda. Karla Valverde Jiménez
Departamento de Coordinación y Planificación
Fecha: 16 de Septiembre del 2020
ARTICULO SEGUNDO
CIERRE DE SESION
Al no haber más asuntos que tratar, se cierra la sesión a las 19:30 horas.
Socorro Díaz Chaves Lic. Carlos Miguel Duarte Martínez
Presidente Municipal Secretario Municipal
Lic. Luis Alonso Alan Corea
Alcalde Municipal