Ordinaria 112 · 2018-06-25
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Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 11) · firme · aprobado 6 de los regidores propietarios, y entregadas debidamente llenas por cada concejal, 7 a la señora Secretaria en este acto; este Concejo acuerda por Un…
1 ACTA DE LA SESIÓN ORDINARIA Nº 112
2
3 Acta de la Sesión Ordinaria número 112-2018, celebrada por el Concejo Municipal
4 de Jiménez en la Sala de Sesiones de este ayuntamiento, el día veinticinco de
5 junio del año dos mil dieciocho, a las dieciocho horas; con la asistencia de los
6 señores (as) regidores (as) y síndicos (as), propietarios (as) y suplentes siguientes:
7
8 REGIDORES PROPIETARIOS: José Luis Sandoval Matamoros- Presidente
9 Municipal, Isidro Sánchez Quirós- Vicepresidente Municipal, Efrén Núñez Nájera,
10 Gemma Bogantes Bolaños y José Mauricio Rodríguez Cascante (Ingresa a las 18
11 horas con diez minutos).
12
13 REGIDORES SUPLENTES: Xinia Méndez Paniagua, Francisco Coto Vargas y
14 Armando Sandoval Sandoval.
15
16 SÍNDICOS PROPIETARIOS: Randall Morales Rojas- Distrito Juan Viñas y Ana
17 Yancy Quesada Zamora. En propiedad supliendo a Cristian Campos Sandoval-
18 Distrito Pejibaye.
19
20 AUSENTES: Rosario Leandro Ortiz- Regidor suplente, José Jesús Camacho
21 Ureña- Regidor suplente, Cristian Campos Sandoval- Síndico propietario distrito
22 III, Mauren Rojas Mejía- Síndica suplente distrito I, Alexis Estrada Martínez-
23 Síndico propietario distrito II, y Johanna Irola Sánchez- Síndica suplente distrito
24 II.
25
26 ARTÍCULO I. Apertura de la sesión
27
28 El Presidente, José Luis Sandoval Matamoros, da las buenas tardes a los y las
29 presentes; luego da lectura del Orden del Día programado para la sesión de hoy, el
30 cual se aprobó en forma unánime.
31
32 ARTÍCULO II. Comprobación de quórum
33 Se comprueba el quórum por parte de la Presidencia Municipal, se determina que
34 el mismo está completo, al contarse con los Regidores Propietarios respectivos
35 (para este día 5 de 5).
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 - La señora Mauren Rojas Mejía, Síndica suplente distrito Juan Viñas, justifica
2 su inasistencia a ésta sesión, debido a asuntos laborales.
3
4 ARTÍCULO III. Audiencias
5
6 No hubo.
7
8 ARTÍCULO IV. Aprobación del Acta Ordinaria Nº 111
9
10 ACUERDO 1º
11 Sometido a revisión el acuerdo 1º del Artículo VII, es aprobada la misma de forma
12 unánime. Por lo tanto se autoriza el siguiente cambio presupuestario, en la
13 Modificación Nº 05-2018, el resto queda igual. Del Programa de Administración, de
14 Sueldos para cargos Fijos se rebaja la suma de ¢425.000,00 y se aumenta ese
15 monto, en el mismo programa en Productos farmacéuticos y medicinales.
16
17 ACUERDO 2º
18 No existiendo objeciones ni más correcciones, el Concejo Municipal de Jiménez,
19 somete a votación el Acta de la Sesión Ordinaria Nº 111y la aprueba y ratifica en
20 todos sus extremos por medio de los votos afirmativos de los regidores
21 propietarios José Luis Sandoval Matamoros, Isidro Sánchez Quirós, Efrén Núñez
22 Nájera, Gemma Bogantes Bolaños y Xinia Méndez Paniagua.
23
24 ARTÍCULO V. Lectura, análisis y trámite de la Correspondencia
25
26 1- Copia de oficio Nº 368-ALJI-2018 de fecha 20 de junio, enviado por la
27 señorita Lissette Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal al señor Wilberth
28 Quirós Palma, Intendente del Concejo Municipal de Distrito de Tucurrique.
29 Le manifiesta lo siguiente “…Por este medio, y de la manera más respetuosa, me
30 permito recordarle el procedimiento a implementar para realizar las Modificaciones
31 Presupuestarias por parte del Concejo del Distrito de Tucurrique. Según la
32 reglamentación vigente, el cual fue Publicado en la Gaceta Nº 92 del 15 de mayo
33 del 2007 y modificado en la Gaceta Nº 210 del 31 de octubre del 2014, se cuenta
34 con la posibilidad de realizar a lo largo del año 12 modificaciones presupuestarias
35 en total (artículo 10 del Reglamento para regular el trámite y aprobación de
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 modificaciones presupuestarias), por lo cual es necesario consolidar las solicitudes
2 tanto del Concejo de Distrito de Tucurrique así como los de la Municipalidad de
3 Jiménez con el fin de no exceder la cantidad de modificaciones presupuestarias
4 autorizadas. A su vez, en su artículo 16 se indica que las modificaciones
5 presupuestarias han de ser entregadas como mínimo ocho días antes, para que el
6 Departamento de Contabilidad pueda realizar los estudios necesarios para
7 presentar la modificación al Concejo Municipal de Jiménez. De igual manera, al ser
8 el Concejo de Distrito de Tucurrique un órgano adscrito a la Municipalidad de
9 Jiménez, es necesaria que toda la información de las modificaciones
10 presupuestarias sea entregada al Concejo Municipal para que éstos la remitan al
11 Departamento de Contabilidad Municipal para su posterior análisis. En las recientes
12 solicitudes de modificaciones presupuestarias entregadas por parte del Concejo del
13 Distrito de Tucurrique se detallan a continuación:
14 1. Oficio 70-2018, modificación firmada por el Intendente Wilberth Quirós
15 Palma, por un monto de ¢7.000.000, fechada el 4 de abril del 2018, pero
16 recibida por el Concejo Municipal de Jiménez hasta el 9 de abril.
17 Es en esta fecha, 9 de abril, que por parte de la Alcaldía Municipal se solicita
18 la Modificación Presupuestaria # 4 al Concejo Municipal. Debido a la fecha
19 de recibido de la Modificación Presupuestaria de Tucurrique no fue posible
20 incluirla dentro de la Modificación # 4. Se incluyó la modificación en la
21 Modificación Presupuestaria # 5 con fecha del 18 de junio del 2018.
22 2. Oficio 161-sin año, modificación firmada por la secretaria del Concejo
23 de Distrito de Tucurrique Cristina Araya Rodríguez, por un monto de
24 ¢6.129.649,40, fechada el 31 de mayo del 2018, recibida por el Concejo
25 Municipal de Jiménez el 01 de junio. Fue incluida dentro de la Modificación
26 Presupuestaria #5 con fecha del 18 de junio del 2018. Originalmente se había
27 recibido en el mes de abril, sin embargo no se incluyó la estructura de la
28 modificación dentro del oficio.
29 3. Oficio 016-2018, modificación firmada por la secretaria del Concejo de
30 Distrito de Tucurrique Cristina Araya Rodríguez, por un monto de
31 ¢22.000.000,00, fechada el 6 de junio del 2018, recibida por el Concejo
32 Municipal de Jiménez el 07 de junio. Fue trasladada al Departamento de
33 Contabilidad por medio de acuerdo municipal del día lunes 18 de junio del
34 2018 para su análisis. Aún no ha sido incluida en ninguna modificación.
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 Como se podrá notar, no se ha dejado de incluir las modificaciones presupuestarias
2 presentadas por el Concejo de Distrito de Tucurrique, sino que se han ido ajustando
3 a las modificaciones presupuestarias presentadas por la Municipalidad, además de
4 que varias de estas no han sido entregadas a tiempo para su correspondiente
5 análisis por parte del Departamento de Contabilidad Municipal.” Se toma nota.
6
7 2- Copia de oficio Nº 370-ALJI-2018 de fecha 20 de junio, enviado por la
8 señorita Lissette Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal al señor Wilberth
9 Quirós Palma, Intendente Municipal y al Concejo Municipal de Distrito de
10 Tucurrique.
11 Les manifiesta lo siguiente “…Por este medio le informo que es necesario presentar
12 el Proyecto del Presupuesto Ordinario para el ejercicio económico del año 2019 a
13 más tardar el día 03 de agosto del presente año en la Alcaldía Municipal. Esto con
14 el fin de que el mismo sea trasladado al Departamento de Contabilidad Municipal
15 para su revisión, análisis y consolidación con el Proyecto de Presupuesto de la
16 Municipalidad de Jiménez, previo a su presentación al Concejo Municipal de
17 Jiménez. Se les recuerda además que este Proyecto de Presupuesto a presentar
18 ha de incluir lo correspondiente a la Junta Vial Distrital con sus respectivas copias
19 de las actas de aprobación.” Se toma nota.
20
21 3- Oficio Nº 374-ALJI-2018 fechado 25 de junio, enviado por la señorita Lissette
22 Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal.
23 Les manifiesta lo siguiente “…En atención a la Advertencia de Pérdida de Control
24 Interno, externado bajo Oficio N° AIMJ-2018-029 por parte de la señora Auditora
25 Sandra Mora Muñoz, me permito indicarles que por medio del oficio N° 297-ALJI-
26 2018 con fecha del 17 de mayo del 2018 se le solicitó de la manera más atenta a la
27 Auditoría Municipal que facilitara una copia del expediente donde se sustenta el
28 análisis acerca de la Advertencia de Pérdida de Control Interno, sin embargo a la
29 fecha aún no se ha brindado tal copia del expediente. En lugar de esto, se recibe el
30 oficio AIMJ-2018-043 donde se mencionan artículos de la Ley General de Control
31 Interno N° 8292 así como de la Ley de Administración Financiera de la República y
32 Presupuestos Públicos N° 8131 que básicamente expresan la estructura
33 presupuestaria que se ha de respetar por parte de la Administración Municipal, ya
34 por todos conocidas. Con el fin de referirme al oficio AIMJ-2018-029, Advertencia
35 de Pérdida de Control Interno me permito indicar lo siguiente
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 i. La Administración Municipal bajo mi cargo ha cumplido con el principio de
2 transparencia a la hora de realizar los presupuestos ordinarios y
3 extraordinarios, así como las modificaciones presupuestarias que se
4 presentan durante el año. Se ha indicado de manera clara las fuentes de
5 financiamiento de cada obra, su meta operativa y la ubicación del mismo.
6 Además los procesos de contratación se han llevado tal y como lo indica la
7 Ley de Contratación Administrativa y sus reglamentos, y de tal situación se
8 cuenta con el aval de la Comisión de Contratación Administrativa, la cual
9 revisa el proceso de contratación.
10 ii. La Auditoría Municipal indica que los fondos para el proyecto de Ampliación
11 del camino el Ingenio de Juan Viñas “fue traspasada a otra cuenta
12 prácticamente sin nombre, ya que esta cuenta denominada ‘Infraestructura
13 Vial’ (…) no aparece codificada como camino”. Ante esto, me permito indicar
14 que el proyecto Infraestructura Vial no se encuentra codificada como camino,
15 sin embargo es un proyecto presupuestario que se encuentra consignado
16 dentro del Presupuesto Operativo Anual y es utilizado para atender las
17 necesidades de los caminos en todo el cantón. Esta consignación como
18 Infraestructura Vial es perfectamente legal, y está aprobado por la Contraloría
19 General de la República como parte del Presupuesto Ordinario. Al igual que
20 todos los proyectos posee una meta operativa y plazo de ejecución. En la
21 modificación presupuestaria #4, tal como se puede observar se está
22 incorporando el proyecto de Ampliación de Camino El Ingenio a
23 Infraestructura Vial y a su vez se le está incluyendo la ubicación y la meta
24 operativa a alcanzar, con lo cual se cumple el principio de transparencia que
25 nos somete.
26 iii. Los proyectos de donde se obtuvieron los recursos económicos sí se
27 ejecutarán este año, esto con el fin de cumplir las metas operativas incluidas
28 en el Plan Operativo Anual. Se eligieron los proyectos de Señalización de
29 Vías, Calles Urbanas La Victoria y Camino Cuba, pues estos están
30 programados para ejecutarse en el último trimestre del año y nuevamente se
31 les reincorporará el contenido presupuestario disminuido.
32 iv. Referido al criterio técnico utilizado para efectuar esta modificación se indica
33 que se trabajó en conjunto con el Director del Departamento de Gestión Vial,
34 el cual cuenta con toda la capacidad técnica para priorizar y atender de una
35 manera eficiente las necesidades de intervención de los caminos de nuestro
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 cantón. Con base en este criterio técnico se sometió a estudio de la Junta
2 Vial respectiva y de esta misma recibió su aval correspondiente, con lo cual
3 fue elevado ante el Concejo Municipal. Como se indica, desde su concepción
4 esta modificación ha sido sometida a todos los estudios y análisis
5 correspondientes con el fin de asegurarse que no se está cometiendo
6 ninguna irregularidad en su propuesta.
7 Por todo lo anteriormente expuesto mantengo que tal y como ha actuado la
8 Administración Municipal en esta Modificación Presupuestaria se ha apegado a la
9 normativa y legalidad que nos acoge, por lo que no es posible argumentar una
10 pérdida de control interno, tal y como lo menciona la Auditoría Municipal. De igual
11 manera, aún cuando es responsabilidad de la Auditoría Interna externar sus criterio
12 acerca del quehacer municipal, también lo debe realizar de una manera
13 responsable, documentando y consignando en los expedientes respectivos
14 cualquier criterio que emita. Este proceso es fundamental para poder trabajar en
15 conjunto con la Auditoría Municipal de una manera constructiva y eficiente.” Se
16 toma nota.
17
18 4- Oficio Nº 378-ALJI-2018 fechado 25 de junio, enviado por la señorita Lissette
19 Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal.
20 Les manifiesta lo siguiente “…Por medio de la presente, deseo manifestar mi
21 inconformidad con lo expresado por la Auditora Municipal, Sandra Mora Muñoz, en
22 la presentación de su Informe IA-2018-001, el cual fe entregado por segunda vez al
23 Concejo Municipal el día 25 de mayo del presente año. En este informe, en su
24 página 36, la Auditora Municipal externa que la Alcaldía ha hecho caso omiso de las
25 disposiciones dadas en su informe IA-2017-003 acerca del Departamento de
26 Gestión Vial, ante lo cual indico lo siguiente:
27 i. Se recibe en la Alcaldía Municipal el oficio AIMJ-2018-012 el día 19 de
28 febrero del 2018, donde la Auditoría Municipal solicita dar seguimiento a las
29 disposiciones del informe IA-2017-003.
30 ii. Al citado documento se responde por medio del oficio 135-ALJI-2018 con
31 fecha del 05 de marzo del presente año y se le indica a la Auditora que se
32 desconoce el alcance del informe al Departamento de Gestión Vial, puesto
33 que nunca le fue entregado a la Alcaldía estas disposiciones, por lo cual se
34 le solicita a la Auditoría Municipal el número de oficio donde se le requiere
35 dicha información, para poder dar respuesta al mismo.
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 iii. Ante este documento de Alcaldía, la Auditoría extiende el oficio AIMJ 2018-
2 022, fechado igualmente el 05 de marzo del 2018, pero aún no hace entrega
3 de copia del informe IA-2017-003. Además, la Auditoría solicita que se
4 responda en un plazo no mayor a 5 días hábiles a sus peticiones.
5 iv. En atención a esto, la Alcaldía Municipal emite el oficio 166-ALJI-2018 donde
6 le indica a la Auditoría que ya se solicitó la información a los funcionarios
7 municipales respectivos, y que en cuanto se tenga la documentación
8 solicitada se le estará brindando un informe al respecto.
9 Cómo se ha expuesto anteriormente, la Alcaldía Municipal ha actuado de manera
10 diligente y ha efectuado lo correspondiente a su quehacer, aún cuando en ciertas
11 circunstancias la Auditoría Municipal solicita la información con plazos de tiempo
12 que no son contemplados en las reglamentaciones que nos acogen. Por tal motivo
13 expreso que el argumento presentado por la señora Auditora, en cuanto a que se
14 ha hecho caso omiso a las disposiciones solicitadas, es falso y falta a la verdad,
15 pues por parte de la Alcaldía se han realizado las gestiones para obtener la
16 documentación solicitada. Se adjuntan copia de las notas anteriormente
17 mencionadas, en particular el oficio 188-ALJI-2018 donde se le solicita a los
18 funcionarios municipales la información respectiva a su formación profesional para
19 incorporarlos a los expedientes respectivos, todo como un proceso de actualización
20 de los mismos.” Se toma nota.
21
22 5- Oficio 47-2018-PMJ fechado 22 de junio, enviado por la señora Daniella
23 Quesada Hernández, Proveedora-Bodeguera.
24 Les manifiesta lo siguiente “…les solicito lo siguiente:
25 1. CONTRATACIÓN DIRECTA 2018CD-000081-JV Mano De Obra Para La
26 Construcción De Construcción De Cuneta De Concreto Camino El
27 Resbalón-Naranjo-Juan Viñas (Incluye Materiales Y Maquinaria
28 Necesaria Para Los Trabajos)
29 Se invitan a los siguientes proveedores:
30 Eladio Vega S
31 Randall Cervantes G
32 Alexander Vega S
33 ANÁLISIS DE OFERTAS: Para esta contratación se reciben 2 ofertas, sin embargo
34 para su análisis se tomará en cuenta solamente la presentada por el señor
35 Alexander Vega S cédula de identidad 3- Alexander Vega Sánchez, cédula de
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 identidad 9-0096-0860, ya que la oferta presenta por el señor Randall Cervantes no
2 se toma en cuenta por estar moroso en la CCSS.
OFERTA #2 ALEXANDER VEGA
PRECIO PRECIO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Construcción de Cuneta Concreto El Resbalón ml 100 10.958,00 1.095.800,00
1.095.800,00
3 Calificación de ofertas:
OFERTA #ALEXANDER VEGA
PRECIO 75% 1.095.800,00 75
TIEMPO DE ENTREGA 25% 20 DN 25
% OBTENIDO 100
4 RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN: De acuerdo al oficio 242-2018-DGVM,
5 ambas ofertas cumplen con lo solicitado en el cartel tanto técnico como legal. Se
6 recomienda adjudicar esta contratación al señor Alexander Vega Sánchez, cédula
7 de identidad 9-0096-0860, por un monto total de ¢1.095.800,00 (un millón noventa
8 y cinco mil ochocientos colones exactos) y se pagará del código
9 5.03.02.791.1.01.08.02 ¢524.000,00 (un millón quinientos veinticuatro mil colones
10 exactos) y 5.03.02.799.1.01.08.02 ¢571.800,00 (quinientos setenta y un mil
11 ochocientos colones exactos) de los recursos de Gestión Vial Municipal.
12 2. CONTRATACIÓN DIRECTA 2018CD-000092-MJ “DEMOLICIÓN Y
13 RECONSTRUCCIÓN DE CAÑOS EN SAN MARTÍN-JUAN VIÑAS” (incluye
14 mano de obra, materiales y maquinaria necesaria para realizar los
15 trabajos)
16 Análisis de Ofertas: Para esta contratación se reciben 2 ofertas, sin embargo para
17 su análisis se tomará en cuenta solamente la presentada por el señor Alexander
18 Vega S cédula de identidad 3- Alexander Vega Sánchez, cédula de identidad 9-
19 0096-0860, ya que la oferta presenta por el señor Randall Cervantes no se toma en
20 cuenta por estar moroso en la CCSS.
OFERTA #2 ALEXANDER PRECIO
VEGA UNIDAD CANTIDAD UNITARIO PRECIO TOTAL %
TRABAJOS PRELIMINARES global 1 ₡1.809.115,61 ₡1.809.115,61 25%
REMOCIÓN DE ESCOMBROS global 1 ₡1.013.107,74 ₡1.013.107,74 14%
CONSTRUCCIÓN DE CAÑOS m 927 ₡3.200,59 ₡ 2.966.946,93 41%
LIMPIEZA FINAL global 1 ₡1.447.292,49 ₡1.447.292,49 20%
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
₡7.236.462,77 100%
CALIFICACIÓN DE OFERTAS
OFERTA #2 ALEXANDER
VEGA
PRECIO 60% 7.236.462,77 60
TIEMPO DE ENTREGA 40% 25 DN 40
% OBTENIDO 100
1 RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN: De acuerdo al oficio 241-2018-DGVM,
2 la oferta analizada cumple con lo solicitado en el cartel tanto técnico como legal. Se
3 recomienda adjudicar esta contratación al señor Alexander Vega Sánchez, cédula
4 de identidad 9-0096-0860, por un monto total de ¢7.236.462,77 (siete millones
5 doscientos treinta y seis mil cuatrocientos sesenta y dos colones con 77/100 y se
6 pagará del código 5.03.06.08.1.08.00 Proyecto Mejoras del Sistema de Drenajes
7 San Martín-Juan Viñas.”
8
9 ACUERDO 5º INCISO A
10 Con base en el oficio 47-2018-PMJ fechado 22 de junio, enviado por la señora
11 Daniella Quesada Hernández, Proveedora-Bodeguera; este Concejo acuerda por
12 Unanimidad; autorizar a la señorita Lissette Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal,
13 para la siguiente contratación: Mano de Obra para la Construcción de Cuneta de
14 Concreto Camino El Resbalón-Naranjo-Juan Viñas (Incluye materiales y maquinaria
15 necesaria para los trabajos), conforme a la Contratación Directa 2018CD-000081-
16 JV. Dicha contratación se adjudica a favor del señor Alexander Vega Sánchez,
17 cédula de identidad número 9-096-860, por un monto total de ¢1.095.800,00 (un
18 millón noventa y cinco mil ochocientos colones exactos). De igual forma se autoriza
19 a la señorita Alcaldesa y al señor Tesorero Municipal, para el pago de este
20 compromiso de los códigos 5.03.02.791.1.01.08.02 la suma de ¢524.000,00
21 (quinientos veinticuatro mil colones exactos) y del 5.03.02.799.1.01.08.02 la suma
22 de ¢571.800,00 (quinientos setenta y un mil ochocientos colones exactos), de los
23 recursos de Gestión Vial Municipal.
24 Con copia a Contabilidad, Gestión Vial y Proveeduría.
25
26
27
28 ACUERDO 5º INCISO B
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 Con base en el oficio 47-2018-PMJ fechado 22 de junio, enviado por la señora
2 Daniella Quesada Hernández, Proveedora-Bodeguera; este Concejo acuerda por
3 Unanimidad; autorizar a la señorita Lissette Fernández Quirós, Alcaldesa Municipal,
4 para la siguiente contratación: Demolición y Reconstrucción de Caños en San
5 Martín-Juan Viñas (Incluye mano de obra, materiales y maquinaria necesaria para
6 realizar los trabajos), conforme a la Contratación Directa 2018CD-000092-MJ. Dicha
7 contratación se adjudica a favor del señor Alexander Vega Sánchez, cédula de
8 identidad número 9-096-860, por un monto total de ¢7.236.462,77 (siete millones
9 doscientos treinta y seis mil cuatrocientos sesenta y dos colones con 77/100). De
10 igual forma se autoriza a la señorita Alcaldesa y al señor Tesorero Municipal, para
11 el pago de este compromiso del código 5.03.06.08.1.08.00 Proyecto Mejoras del
12 Sistema de Drenajes San Martín-Juan Viñas.
13 Con copia a Contabilidad, Gestión Vial y Proveeduría.
14
15 6- Oficio Nº AIMJ 2018-048 fechado 25 de junio, enviado por la licenciada
16 Sandra Mora Muñoz, Auditora Interna.
Les manifiesta lo siguiente “…La Auditoría Interna de la Municipalidad de
Jiménez, como parte del Programa de Aseguramiento de la Calidad, de
conformidad con las "Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en el
Sector Público" y las “Directrices para la autoevaluación anual y la
evaluación externa de calidad de las auditorías internas del Sector Público”,
se está sometiendo a un proceso de evaluación de calidad, el cual está
siendo llevado a cabo por la auditora de la Municipalidad, Sandra Mora. Los
objetivos de dicha evaluación son los siguientes:
▪Evaluar la eficiencia y la eficacia de la actividad de auditoría interna.
▪Identificar e implementar oportunidades de mejora para la actividad de
auditoría interna.
▪Brindar una opinión sobre el cumplimiento de la normativa aplicable a la
actividad de auditoría interna en el sector público.
17 Con base en la información que aporte cada uno de los encuestados, y demás
18 productos que se obtengan durante el citado proceso, se identificarán las
19 oportunidades de mejora de la actividad de auditoría interna de esta institución, por
20 lo que su respuesta es muy importante. La encuesta es anónima y su respuesta
21 será tratada de forma estrictamente confidencial. Por favor entregar la encuesta el
22 próximo lunes 02 de julio, 2018. Se hace entrega a la señora secretaria cinco
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 encuestas para los señores del Concejo Municipal numerados del AIM-2018-048/A
2 al AIMJ-2018-048/E.”
3
4 ACUERDO 6º
5 Una vez entregadas las encuestas remitidas por la Auditoría Interna, a cada uno
6 de los regidores propietarios, y entregadas debidamente llenas por cada concejal,
7 a la señora Secretaria en este acto; este Concejo acuerda por Unanimidad;
8 autorizar a la señora Secretaria de Concejo, para que haga entrega de las cinco
9 encuestas debidamente respondidas, a la Auditoría Interna, conforme a lo
10 solicitado en su oficio Nº AIMJ 2018-048. Las encuestas entregadas al Concejo van
11 dirigidas con un oficio numerado del AIMJ-2018-048/A al AIMJ-2018-048/E.
12 ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.
13
14 ARTÍCULO VI. Dictámenes de Comisión
15
16 1- INFORME Nº 03-2018 DE LA COMISIÓN PERMANENTE DE ASUNTOS
17 JURÍDICOS.
18
19 “Reunión Nº 01-2018 celebrada por la Comisión Municipal de Asuntos Jurídicos de
20 la Municipalidad de Jiménez, el día lunes 11 de junio del 2018 de las diecisiete horas
21 a las diecisiete horas cincuenta y cinco minutos. Reunión Nº 02-2018 celebrada por
22 la Comisión Municipal de Asuntos Jurídicos de la Municipalidad de Jiménez, el día
23 lunes 18 de junio del 2018 de las diecisiete horas a las diecisiete horas cincuenta y
24 cinco minutos. Reunión Nº 03-2018 celebrada por la Comisión Municipal de Asuntos
25 Jurídicos de la Municipalidad de Jiménez, el día lunes 25 de junio del 2018 de las
26 diecisiete horas a las diecisiete horas cincuenta y cinco minutos. Miembros
27 presentes en las reuniones: José Luis Sandoval Matamoros, Isidro Sánchez
28 Quirós, Efrén Núñez Nájera, Gemma Bogantes Bolaños, Nuria Estela Fallas Mejía
29 (Asesora). 1- Se traslada a esta comisión para análisis y posterior dictamen el
30 acuerdo 4º del Artículo V de la Sesión Ordinaria Nº 108 del lunes 28 de mayo del
31 año 2018, comunicado mediante oficio Nº SC-906-2018, de fecha 05 de junio del
32 2018, relacionado con el Oficio Nº AIMJ 2018-039 fechado 25 de mayo. Se realiza
33 un análisis del documento mencionado. Análisis del Oficio Nº AIMJ 2018-039
34 fechado 25 de mayo, que contiene la respuesta al acuerdo 6º del Artículo V de la
35 Sesión Ordinaria Nº 104 del 30 de abril del 2018, relacionado con los cambios
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 solicitados por el Concejo Municipal al Informe sobre la Ejecución del Plan de
2 Trabajo de la Auditoría Interna y Estado de las Recomendaciones del año 2017. Se
3 deja claro que dicho oficio lo entregó de forma extemporánea.
4 CONSIDERANDOS:
5 1. Que son reiteradas las ocasiones en que el Concejo Municipal, ha solicitado
6 respetuosamente a la señora Auditora Interna, que sus oficios, informes, etc.,
7 se realicen en un lenguaje sencillo, debiendo ser objetivos, concisos, claros
8 y completos y con una estructura predeterminada de conformidad con las
9 políticas que al respecto emita la organización de auditoría y en atención a
10 los requerimientos técnicos.
11 2. Que el Informe sobre la Ejecución del Plan de Trabajo, en este caso del año
12 2017, deberá abarcar lo realizado en el año de cita.
13 3. Que nos queda debiendo la señora Auditora los papeles de trabajo, como
14 expedientes foliados, cuadros con resultados, referencias claras, etc.
15 4. Que se involucra la señora Auditora en asuntos meramente administrativos,
16 que corresponde manejar con la administración municipal.
17 5. Que la “corrección” realizada al Plan de Trabajo, se basó en enumerar más
18 definiciones; no obstante se evidencia la poca claridad en determinar
19 hallazgos y establecer los métodos de atención y corrección de los mismos.
20 6. Que incluye dentro del Plan de Trabajo del año 2017, asuntos del año 2009,
21 donde aparentemente existe una situación anómala que se encuentra en
22 investigación, como puede ser posible que una situación de casi 10 años aún
23 esté siendo “investigada” por la Auditoría Interna, y ni siquiera presenta una
24 denuncia al respecto, por lo que considera esta Comisión que debería
25 solicitarse la intervención de la Contraloría en este asunto.
26 7. Que la información que el Concejo le solicita, se consigna por parte de la
27 Auditoría Interna de forma incompleta.
28 8. Que el Informe no se encuentra debidamente estructurado para mayor
29 facilidad de comprensión; sino que se enumeran asuntos de forma
30 desordenada, lo que complica aún más su entendimiento.
31 9. Que falta a la verdad la señora Auditora, lo que es muy grave, al manifestar
32 lo siguiente:
33 Página 36 párrafos finales: “Al Concejo Municipal. 1.3 El Concejo Municipal debe de
34 implementar un mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 se realicen. En el oficio AIMJ-2018-014 se dio seguimiento a las disposiciones, las
2 cuales fueron NO FUERON ACEPTADAS.”
3 Considera esta Comisión lo siguiente:
4 1. Ese asunto debió ser elevado a la administración no al órgano colegiado.
5 Sin embargo en sesión ordinaria 87 del 18 de diciembre del 2017, estando presente
6 la señora Auditora en sesión de concejo a la que fue convocada, se le manifiesta lo
7 siguiente:
8 “Mauricio Rodríguez Cascante- Regidor propietario: Doña Sandra una pregunta
9 nada más, en donde dice que recomienda al Concejo crear un mecanismo de control
10 para inversiones que se realicen.
11 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, es que el Concejo tenga un mecanismo
12 digamos de control, o sea que ustedes implanten un control de los ingresos que
13 recibe la municipalidad principalmente partidas específicas, o sea que tengan un
14 control de cuanto recibieron.
15 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Trimestralmente se hace un
16 resumen contable que se manda a la Contraloría, y luego trimestralmente y
17 semestralmente.
18 Randall Morales Rojas- Síndico propietario Juan Viñas: Si eso es una cuestión muy
19 operativa, administrativa y aquí siempre se ve.
20 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, yo era eso que cuando entró tengan un
21 expediente ustedes, de cuanto entró por cada partida.
22 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Si las partidas entran una vez al
23 año.
24 Como se puede observar, ni la señora Auditora tiene claridad de la disposición
25 emitida.
26 No obstante; en la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero de 2018, recibe el Concejo
27 Municipal el oficio Nº AIMJ 2018-014 fechado 19 de febrero, enviado por la
28 licenciada Sandra Mora Muñoz, Auditora Interna. Les manifiesta lo siguiente
29 “…Seguimiento a disposiciones emitidas por la auditoria para las obras realizadas
30 por la Municipalidad de Jiménez. En el informe realizado al departamento de
31 Construcción y Valoración IA-2017-004, la auditoria presente deposiciones para el
32 concejo Municipal. Por favor dar respuesta a más tardar el 12 de marzo del año en
33 curso. Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de implementar un
34 mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que se realicen.”
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 Mediante ACUERDO 4º INCISO A de la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero,
2 el Concejo Municipal acuerda:
3 Este Concejo acuerda por Unanimidad; enviar nota a la licenciada Sandra Mora
4 Muñoz, Auditora Interna, como respuesta a su oficio AIMJ 2018-014 fechado 19 de
5 febrero; en tiempo y forma se le indica lo siguiente:
6 1. Como en reiteradas ocasiones se le ha solicitado, le recordamos nuevamente
7 la necesidad de que sus informes o solicitudes se elaboren en un lenguaje
8 sencillo, que sean objetivos, concisos, claros y completos y con una
9 estructura predeterminada.
10 2. En la Sesión Ordinaria Nº 87 del 18 de diciembre del año 2017, cuando usted
11 se hizo presente a la sesión donde entregó el Informe IA-2017-004, el regidor
12 propietario Mauricio Rodríguez Cascante le consulta “…Doña Sandra una
13 pregunta nada más, en donde dice que recomienda al Concejo crear un
14 mecanismo de control para inversiones que se realicen.” Usted le responde
15 “Si, es que el Concejo tenga un mecanismo digamos de control, o sea que
16 ustedes implanten un control de los ingresos que recibe la municipalidad
17 principalmente partidas específicas, o sea que tengan un control de cuanto
18 recibieron.” En síntesis; la disposición emanada de la Auditoría Interna no
19 quedaba muy clara, ni aún su persona tenía claridad en lo solicitado.
20 3. No obstante como se le indicó, esos controles son meramente
21 administrativos y se llevan por parte de los departamentos de Contabilidad,
22 Tesorería y otros.
23 4. Por tanto con relación a la disposición emitida por esa Auditoría que se lee:
24 “Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de implementar un
25 mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que se
26 realicen.” Se le indica que dichos controles siempre se han llevado por parte
27 de la Contabilidad Municipal con informes trimestrales y semestrales de
28 ejecución, Tesorería y Departamentos encargados de las obras que se
29 ejecutan.
30 5. Con relación a las partidas específicas que usted mencionó en el acta del 18
31 de diciembre, la Secretaría del Concejo Municipal, lleva un expediente digital
32 de las mismas, desde hace varios años.
33 6. Por tal razón se da por atendida la disposición emitida por esa unidad de
34 Auditoría. (El subrayado no es del original)
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 Se le comunicó mediante oficio Nº S.C.-794-2018 de fecha 27 de febrero, recibido
2 por la señora Auditora el 27 de febrero del 2018, a las 2 p.m. El Concejo respondió
3 a pesar de que se le indicó a la Auditoría Interna que se trataba de un asunto
4 meramente administrativo. Y la señora Auditora manifiesta que no fueron
5 aceptadas, sin dar argumento alguno.
6 10- Con relación a las conclusiones estampadas en la página 39 del Informe de
7 Auditoría, considera esta comisión lo siguiente:
8 3.1. Que el Plan Anual de Auditoría para el año 2017, no ha sido atendido
9 razonablemente.
10 3.2. Que con relación a la evaluación anual sobre la calidad de servicios de
11 auditoría, los regidores propietarios a los que envía formulario, le han devuelto
12 debidamente llenos los mismos, por lo cual no debería la señora Auditora
13 manifestar, que las encuestas no son llenadas.
14 3.3. Falta a la verdad la señora Auditora al indicar que hay desatención de la
15 administración y el jerarca, de implementar las recomendaciones, pues como se
16 demostró, la que remitió al Concejo, aún y cuando está mal direccionada, fue
17 respondida, y a la administración la Auditoría no ha elevado las disposiciones, por
18 lo tanto es difícil que se enteren de lo que deben subsanar. Se adjunta oficio Nº 378-
19 ALJI-2018 conocido por esta comisión el día de hoy 25 de junio, emitido por la
20 Alcaldía Municipal, relacionado con este asunto.
21 POR TANTO:
22 Por lo tanto, en vista del conflicto existente entre el Órgano Colegiado, la
23 administración y la Auditoría Interna, se solicite la intervención del órgano contralor
24 en este asunto, como lo establece el articulado de la Ley General de Control Interno.
25 ACUERDO 1º
26 Esta Comisión en pleno ejercicio de sus funciones y de forma unánime acuerda;
27 recomendar al Concejo Municipal, enviar nota al Área de Servicios para el
28 Desarrollo Local de la Contraloría General de la República, en la persona de su
29 Gerente, Licenciada Vivian Garbanzo Navarro; solicitándole, conforme al articulado
30 de la Ley General de Control Interno; su intervención en este conflicto suscitado a
31 raíz del mal planteamiento del Informe sobre la Ejecución del Plan Anual de
32 Auditoría del año 2017, por las siguientes razones:
33 CONSIDERANDOS:
34 1. Que son reiteradas las ocasiones en que el Concejo Municipal, ha solicitado
35 respetuosamente a la señora Auditora Interna, que sus oficios, informes, etc.,
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 se realicen en un lenguaje sencillo, debiendo ser objetivos, concisos, claros
2 y completos y con una estructura predeterminada de conformidad con las
3 políticas que al respecto emita la organización de auditoría y en atención a
4 los requerimientos técnicos.
5 2. Que el Informe sobre la Ejecución del Plan de Trabajo, en este caso del año
6 2017, deberá abarcar lo realizado en el año de cita.
7 3. Que nos queda debiendo la señora Auditora los papeles de trabajo, como
8 expedientes foliados, cuadros con resultados, referencias claras, etc.
9 4. Que se involucra la señora Auditora en asuntos meramente administrativos,
10 que corresponde manejar con la administración municipal.
11 5. Que la “corrección” realizada al Plan de Trabajo, se basa en enumerar más
12 definiciones; no obstante se evidencia la poca claridad en determinar
13 hallazgos y establecer los métodos de atención y corrección de los mismos.
14 6. Que incluye dentro del Plan de Trabajo del año 2017, asuntos del año 2009,
15 donde aparentemente existe una situación anómala que se encuentra en
16 investigación, como puede ser posible que una situación de casi 10 años aún
17 esté siendo “investigada” por la Auditoría Interna, y ni siquiera presente una
18 denuncia al respecto, por lo que considera este Concejo que debería
19 solicitarse la intervención de la Contraloría en este asunto.
20 7. Que la información que el Concejo le solicita, se consigna por parte de la
21 Auditoría Interna de forma incompleta.
22 8. Que el Informe no se encuentra debidamente estructurado para mayor
23 facilidad de comprensión; sino que se enumeran asuntos de forma
24 desordenada, lo que complica aún más su entendimiento.
25 9. Que falta a la verdad la señora Auditora, lo que es muy grave, al manifestar
26 lo siguiente:
27 Página 36 párrafos finales: “Al Concejo Municipal. 1.3 El Concejo Municipal debe de
28 implementar un mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que
29 se realicen. En el oficio AIMJ-2018-014 se dio seguimiento a las disposiciones, las
30 cuales fueron NO FUERON ACEPTADAS.”
31 Considera este Concejo lo siguiente:
32 Ese asunto debió ser elevado a la administración no al órgano colegiado.
33 Sin embargo en sesión ordinaria 87 del 18 de diciembre del 2017, estando presente
34 la señora Auditora en sesión de concejo a la que fue convocada, se le manifiesta lo
35 siguiente:
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 “Mauricio Rodríguez Cascante- Regidor propietario: Doña Sandra una pregunta
2 nada más, en donde dice que recomienda al Concejo crear un mecanismo de control
3 para inversiones que se realicen.
4 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, es que el Concejo tenga un mecanismo
5 digamos de control, o sea que ustedes implanten un control de los ingresos que
6 recibe la municipalidad principalmente partidas específicas, o sea que tengan un
7 control de cuanto recibieron.
8 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Trimestralmente se hace un
9 resumen contable que se manda a la Contraloría, y luego trimestralmente y
10 semestralmente.
11 Randall Morales Rojas- Síndico propietario Juan Viñas: Si eso es una cuestión muy
12 operativa, administrativa y aquí siempre se ve.
13 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, yo era eso que cuando entró tengan un
14 expediente ustedes, de cuanto entró por cada partida.
15 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Si las partidas entran una vez al
16 año.”
17 Como se puede observar, ni la señora Auditora tiene claridad de la disposición
18 emitida.
19 No obstante; en la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero de 2018, recibe el Concejo
20 Municipal el oficio Nº AIMJ 2018-014 fechado 19 de febrero, enviado por la
21 licenciada Sandra Mora Muñoz, Auditora Interna. Les manifiesta lo siguiente
22 “…Seguimiento a disposiciones emitidas por la auditoria para las obras realizadas
23 por la Municipalidad de Jiménez. En el informe realizado al departamento de
24 Construcción y Valoración IA-2017-004, la auditoria presente deposiciones para el
25 concejo Municipal. Por favor dar respuesta a más tardar el 12 de marzo del año en
26 curso. Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de implementar un
27 mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que se realicen.”
28 Mediante ACUERDO 4º INCISO A de la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero,
29 el Concejo Municipal acuerda:
30 Este Concejo acuerda por Unanimidad; enviar nota a la licenciada Sandra Mora
31 Muñoz, Auditora Interna, como respuesta a su oficio AIMJ 2018-014 fechado 19 de
32 febrero; en tiempo y forma se le indica lo siguiente:
33 1. Como en reiteradas ocasiones se le ha solicitado, le recordamos nuevamente
34 la necesidad de que sus informes o solicitudes se elaboren en un lenguaje
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 sencillo, que sean objetivos, concisos, claros y completos y con una
2 estructura predeterminada.
3 2. En la Sesión Ordinaria Nº 87 del 18 de diciembre del año 2017, cuando usted
4 se hizo presente a la sesión donde entregó el Informe IA-2017-004, el regidor
5 propietario Mauricio Rodríguez Cascante le consulta “…Doña Sandra una
6 pregunta nada más, en donde dice que recomienda al Concejo crear un
7 mecanismo de control para inversiones que se realicen.” Usted le responde
8 “Si, es que el Concejo tenga un mecanismo digamos de control, o sea que
9 ustedes implanten un control de los ingresos que recibe la municipalidad
10 principalmente partidas específicas, o sea que tengan un control de cuanto
11 recibieron.” En síntesis; la disposición emanada de la Auditoría Interna no
12 quedaba muy clara, ni aún su persona tenía claridad en lo solicitado.
13 3. No obstante como se le indicó, esos controles son meramente
14 administrativos y se llevan por parte de los departamentos de Contabilidad,
15 Tesorería y otros.
16 4. Por tanto con relación a la disposición emitida por esa Auditoría que se lee:
17 “Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de implementar un
18 mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que se
19 realicen.” Se le indica que dichos controles siempre se han llevado por parte
20 de la Contabilidad Municipal con informes trimestrales y semestrales de
21 ejecución, Tesorería y Departamentos encargados de las obras que se
22 ejecutan.
23 5. Con relación a las partidas específicas que usted mencionó en el acta del 18
24 de diciembre, la Secretaría del Concejo Municipal, lleva un expediente digital
25 de las mismas, desde hace varios años.
26 6. Por tal razón se da por atendida la disposición emitida por esa unidad de
27 Auditoría. (El subrayado no es del original)
28 Se le comunicó este acuerdo, mediante oficio Nº S.C.-794-2018 de fecha 27 de
29 febrero, recibido por la señora Auditora el 27 de febrero del 2018 a las 2 p.m. El
30 Concejo respondió a pesar de que se le indicó a la Auditoría Interna que se trataba
31 de un asunto meramente administrativo. Y la señora Auditora manifiesta que no
32 fueron aceptadas, sin dar argumento alguno.
33 10- Con relación a las conclusiones estampadas en la página 39 del Informe de
34 Auditoría, considera esta comisión lo siguiente:
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 3.1. Que el Plan Anual de Auditoría para el año 2017, no ha sido atendido
2 razonablemente.
3 3.2. Que con relación a la evaluación anual sobre la calidad de servicios de
4 auditoría, los regidores propietarios a los que envía formulario, le han devuelto
5 debidamente llenos los mismos, por lo cual no debería la señora Auditora
6 manifestar, que las encuestas no son llenadas.
7 3.3. Falta a la verdad la señora Auditora al indicar que hay desatención de la
8 administración y el jerarca, de implementar las recomendaciones, pues como se
9 demostró, la que remitió al Concejo, aún y cuando está mal direccionada por parte
10 de la Auditoría, fue respondida por el Concejo, y a la administración la Auditoría no
11 ha elevado las disposiciones, por lo tanto es difícil que se enteren de lo que deben
12 subsanar. Se adjunta oficio Nº 378-ALJI-2018 conocido por esta comisión el día de
13 hoy 25 de junio, emitido por la Alcaldía Municipal, relacionado con este asunto.
14
15 ACUERDO 1º
16 Con base en el Informe Nº 3-2018 de la Comisión Permanente de Asuntos Jurídicos;
17 este Concejo acuerda por Unanimidad; enviar nota al Área de Servicios para el
18 Desarrollo Local de la Contraloría General de la República, en la persona de su
19 Gerente, Licenciada Vivian Garbanzo Navarro; solicitándole, conforme al articulado
20 de la Ley General de Control Interno; solicitando su intervención en este conflicto
21 suscitado a raíz del mal planteamiento del Informe sobre la Ejecución del Plan Anual
22 de Auditoría del año 2017, por las siguientes razones:
23 CONSIDERANDOS:
24 1. Que son reiteradas las ocasiones en que el Concejo Municipal, ha
25 solicitado respetuosamente a la señora Auditora Interna, que sus oficios,
26 informes, etc., se realicen en un lenguaje sencillo, debiendo ser objetivos,
27 concisos, claros y completos y con una estructura predeterminada de
28 conformidad con las políticas que al respecto emita la organización de
29 auditoría y en atención a los requerimientos técnicos.
30 2. Que el Informe sobre la Ejecución del Plan de Trabajo, en este caso del
31 año 2017, debió abarcar lo realizado en el año de cita.
32 3. Que nos queda debiendo la señora Auditora los papeles de trabajo, como
33 expedientes foliados, cuadros con resultados, referencias claras, etc.
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 4. Que se involucra la señora Auditora en asuntos meramente
2 administrativos, que corresponde manejar con la administración
3 municipal.
4 5. Que la “corrección” realizada al Plan de Trabajo, se basa en enumerar
5 más definiciones; no obstante se evidencia la poca claridad en determinar
6 hallazgos y establecer los métodos de atención y corrección de los
7 mismos.
8 6. Que incluye dentro del Plan de Trabajo del año 2017, asuntos del año
9 2009, donde aparentemente existe una situación anómala que se
10 encuentra en investigación, ¿cómo puede ser posible que una situación
11 de casi 10 años aún esté siendo “investigada” por la Auditoría Interna?, y
12 ni siquiera presente una denuncia al respecto, por lo que considera este
13 Concejo que debería intervenir de la Contraloría en este asunto.
14 7. Que la información que el Concejo le solicita, se consigna por parte de la
15 Auditoría Interna de forma incompleta.
16 8. Que el Informe no se encuentra debidamente estructurado para mayor
17 facilidad de comprensión; sino que se enumeran asuntos de forma
18 desordenada, lo que complica aún más su entendimiento.
19 9. Que falta a la verdad la señora Auditora, lo que es muy grave, al
20 manifestar lo siguiente:
21 Página 36 párrafos finales: “Al Concejo Municipal. 1.3 El Concejo Municipal debe de
22 implementar un mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que
23 se realicen. En el oficio AIMJ-2018-014 se dio seguimiento a las disposiciones, las
24 cuales fueron NO FUERON ACEPTADAS.”
25
26 Considera este Concejo lo siguiente:
27 Ese asunto debió ser elevado a la administración no al órgano colegiado. Sin
28 embargo en sesión ordinaria 87 del 18 de diciembre del 2017, estando presente la
29 señora Auditora en sesión de concejo a la que fue convocada, se le manifiesta lo
30 siguiente:
31 “Mauricio Rodríguez Cascante- Regidor propietario: Doña Sandra una pregunta
32 nada más, en donde dice que recomienda al Concejo crear un mecanismo de control
33 para inversiones que se realicen.
34 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, es que el Concejo tenga un mecanismo
35 digamos de control, o sea que ustedes implanten un control de los ingresos que
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 recibe la municipalidad principalmente partidas específicas, o sea que tengan un
2 control de cuanto recibieron.
3 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Trimestralmente se hace un
4 resumen contable que se manda a la Contraloría, y luego trimestralmente y
5 semestralmente.
6 Randall Morales Rojas- Síndico propietario Juan Viñas: Si eso es una cuestión muy
7 operativa, administrativa y aquí siempre se ve.
8 Sandra Mora Muñoz- Auditora Interna: Si, yo era eso que cuando entró tengan un
9 expediente ustedes, de cuanto entró por cada partida.
10 Lissette Fernández Quirós- Alcaldesa Municipal: Si las partidas entran una vez al
11 año.”
12 Como se puede observar, ni la señora Auditora tiene claridad de la disposición
13 emitida.
14 No obstante; en la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero de 2018, recibe el Concejo
15 Municipal el oficio Nº AIMJ 2018-014 fechado 19 de febrero, enviado por la
16 licenciada Sandra Mora Muñoz, Auditora Interna. Les manifiesta lo siguiente
17 “…Seguimiento a disposiciones emitidas por la auditoria para las obras realizadas
18 por la Municipalidad de Jiménez. En el informe realizado al departamento de
19 Construcción y Valoración IA-2017-004, la auditoria presente deposiciones para el
20 concejo Municipal. Por favor dar respuesta a más tardar el 12 de marzo del año en
21 curso. Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de implementar un
22 mecanismo que le dé seguimiento y control de las inversiones que se realicen.”
23
24 Mediante ACUERDO 4º INCISO A de la Sesión Ordinaria 94 del 19 de febrero,
25 el Concejo Municipal acuerda:
26 Este Concejo acuerda por Unanimidad; enviar nota a la licenciada Sandra Mora
27 Muñoz, Auditora Interna, como respuesta a su oficio AIMJ 2018-014 fechado 19 de
28 febrero; en tiempo y forma se le indica lo siguiente:
29 1. Como en reiteradas ocasiones se le ha solicitado, le recordamos
30 nuevamente la necesidad de que sus informes o solicitudes se
31 elaboren en un lenguaje sencillo, que sean objetivos, concisos, claros
32 y completos y con una estructura predeterminada.
33 2. En la Sesión Ordinaria Nº 87 del 18 de diciembre del año 2017, cuando
34 usted se hizo presente a la sesión donde entregó el Informe IA-2017-
35 004, el regidor propietario Mauricio Rodríguez Cascante le consulta
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 “…Doña Sandra una pregunta nada más, en donde dice que
2 recomienda al Concejo crear un mecanismo de control para
3 inversiones que se realicen.” Usted le responde “Si, es que el Concejo
4 tenga un mecanismo digamos de control, o sea que ustedes implanten
5 un control de los ingresos que recibe la municipalidad principalmente
6 partidas específicas, o sea que tengan un control de cuanto
7 recibieron.” En síntesis; la disposición emanada de la Auditoría Interna
8 no quedaba muy clara, ni aún su persona tenía claridad en lo
9 solicitado.
10 3. No obstante como se le indicó, esos controles son meramente
11 administrativos y se llevan por parte de los departamentos de
12 Contabilidad, Tesorería y otros.
13 4. Por tanto con relación a la disposición emitida por esa Auditoría que
14 se lee: “Al Concejo Municipal. El Concejo Municipal debe de
15 implementar un mecanismo que le dé seguimiento y control de las
16 inversiones que se realicen.” Se le indica que dichos controles siempre
17 se han llevado por parte de la Contabilidad Municipal con informes
18 trimestrales y semestrales de ejecución, Tesorería y Departamentos
19 encargados de las obras que se ejecutan.
20 5. Con relación a las partidas específicas que usted mencionó en el acta
21 del 18 de diciembre, la Secretaría del Concejo Municipal, lleva un
22 expediente digital de las mismas, desde hace varios años.
23 6. Por tal razón se da por atendida la disposición emitida por esa unidad
24 de Auditoría. (El subrayado no es del original)
25 Se le comunicó este acuerdo, mediante oficio Nº S.C.-794-2018 de fecha 27 de
26 febrero, recibido por la señora Auditora el 27 de febrero del 2018 a las 2 p.m. El
27 Concejo respondió a pesar de que se le indicó a la Auditoría Interna que se trataba
28 de un asunto meramente administrativo. Y la señora Auditora manifiesta que no
29 fueron aceptadas, sin dar argumento alguno.
30 10- Con relación a las conclusiones estampadas en la página 39 del Informe de
31 Auditoría, considera esta comisión lo siguiente:
32 3.1. Que el Plan Anual de Auditoría para el año 2017, no ha sido atendido
33 razonablemente.
34 3.2. Que con relación a la evaluación anual sobre la calidad de servicios de
35 auditoría, los regidores propietarios a los que envía formulario, le han devuelto
_________________________________________________________________________
Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 debidamente llenos los mismos, por lo cual no debería la señora Auditora
2 manifestar, que las encuestas no son llenadas.
3 3.3. Falta a la verdad la señora Auditora al indicar que hay desatención de la
4 administración y el jerarca, de implementar las recomendaciones, pues como se
5 demostró, la que remitió al Concejo, aún y cuando está mal direccionada por parte
6 de la Auditoría, fue respondida por el Concejo, y a la administración la Auditoría no
7 ha elevado las disposiciones, por lo tanto es difícil que se enteren de lo que deben
8 subsanar. Se adjunta oficio Nº 378-ALJI-2018 conocido por esta comisión el día de
9 hoy 25 de junio, emitido por la Alcaldía Municipal, relacionado con este asunto.
10 Se adjunta además la documentación de respaldo, mencionada en este acuerdo.
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12 ARTÍCULO VII. Informe de la Alcaldesa
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14 1- Se conoce el “INFORME DE LABORES. Nº 25-2018. 25/Junio/2018. Señores.
15 Concejo Municipal de Jiménez. Presente. Reciban un afectuoso saludo de mi
16 parte: les brindo un informe de las labores de la semana del 18 al 22 de junio del
17 2018 como detallo a continuación:
18 Atención al público.
19 Asistí a sesión de la Unión Nacional de Gobiernos Locales.
20 Como parte de las gestiones que ha venido realizando esta Alcaldía con la
21 Unión Nacional de Gobiernos Locales y la Embajada de los Estados Unidos,
22 se recibió la donación de un inflable para niños.
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32 Se llevó a cabo la reunión mensual sobre la implementación de las NICSP.
33 Se recibe nota de donación y certificación por parte del ICODER, donde se
34 le asigna a la Municipalidad de Jiménez la suma de ¢120.000.000 para la
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Acta Sesión Ordinaria 112 del 25-06-2018
1 finalización de la construcción del Gimnasio Municipal ubicado en el INVU de
2 Juan Viñas. Adjunto copia de certificación.
3 Trabajos realizados bajo supervisión del DGVM:
4 1. Se realiza la sustitución de un paso de alcantarilla en el camino La 20 de
5 Pejibaye y se está preparando el material para realizar una segunda
6 sustitución en el mismo camino. Además se coloca material granular en los
7 sectores más dañados del camino para garantizar el paso de vehículos.
8 2. Se realiza limpieza manual en el camino El Desecho de Juan Viñas, hasta la
9 fecha se encuentra realizado 600 metros de chapea a ambos lados del
10 camino.
11 3. Además se limpian cajas de registro en la comunidad de Los Alpes de Juan
12 Viñas, se realiza remoción de sedimentos y basura estancada en las mismas.
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25 Se toma nota.
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27 ARTÍCULO VIII. Informe de la Junta Vial y el Departamento de Gestión Vial
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29 No hubo.
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31 ARTÍCULO IX. Atención de los señores (as) Síndicos (as)
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33 No hubo.
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1 ARTÍCULO X. Mociones
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3 No hubo.
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5 ARTÍCULO XI. Asuntos Varios
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7 No hubo.
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18 Siendo las dieciocho horas con cincuenta minutos exactos, el señor
19 Presidente Municipal, regidor José Luis Sandoval Matamoros da por
20 concluida la sesión.
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31 José Luis Sandoval Matamoros Nuria Estela Fallas Mejía
32 PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIA DEL CONCEJO
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