Ordinaria 6 · 2024-01-29
06. Acta S.E. N° 06-2024 del 29-01-2024.pdf · 71 páginas · PDF original · ver en Google Drive
Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión ordinaria N.º 6 del 2024-01-29 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- ~ Acuerdo (pág. 22) · unanime · aprobado FECHA: 29-01-2024. ACUERDO N° UNO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus partes Informe de Evaluacidn Presupuestaria, co…
- ~ Acuerdo (pág. 22) · unanime · aprobado • Presupuesto extraordinario 01-2024 de la Junta Vial Cantonal------------------ • Informe de Comision de Hacienda y Presupuesto de fecha 26 de enero …
- ~ Acuerdo (pág. 23) · unanime · aprobado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 75.197.969,88 8 02 03 Amorlizaoondeprestamasde Instiluaones Descertti 75 197 909 88 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 75 197 969 …
- ~ Acuerdo (pág. 24) · unanime · aprobado ------------------------- 80203 Arnomzacidn de presiamos do hanuoones Dmcenln 75 197 96988 90985 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75197.969 88 APROBADO POR UN…
- ~ Acuerdo (pág. 25) · unanime · aprobado aprobarla sirvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad, por Io tanto se acuerda:--------------------- ACUERDO N° CUATRO. Este Concejo …
- ~ Acuerdo (pág. 63) · unanime · aprobado ciones Descentral 75,197,969.88 Corresponde al Prestamo FIN-FTV-EQ-0706-1740-10-2021 Compra de maquinaria se refuerza debido a la improbacidn del pres…
- ~ Acuerdo (pág. 71) · unanime · aprobado las diferentes actividades que componen el PIB del pais las cuales tienen un alto encadenamiento en el comercio produciendo el 4,3% del crecimiento es…
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wiilOH jMinimpaliiiaii tie ®uacimo MUNICIPALIDAD'
YJp7 DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
___________________________________________________
* MUNICIPALIDAD DE GUACIMO *
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N° 06-2024
ACTA SESION EXTRAORDINARIA SEIS, DOS MIL VEINTICUATRO
CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE GUACIMO
VEINTINUEVE DE ENERO DEL DOS MIL VEINTICUATRO A LAS QUINCE,
HORAS TREINTA MINUTOS, EN LAS INSTALACIONES
DEL SALON DE SESIONES MUNICIPALES
DI RECTORIO
Regidores Propietarios Regidores Suplentes
Jose Leoncio Orozco Peraza- Preside Nitzy Vega Chaves
Magda Orocu Jimenez Leance Ramirez Mora (Supl)
Nelson Lobo Rodriguez Jose Andres J iron J iron
Alejandra Lopez Lee Rosibel Calvo Angulo
Rosibel Marchena Serrano Wilberth Carrillo Navarro
Leonardo Carrillo Sanchez
Sindicos Propietarios Sindicos Suplentes
Elpidio Cubillo Lopez Greivin Munoz Elizondo
Funcionarios.
Gerardo Fuentes Gonzalez - Alcalde*
Abigail Ruiz Lepiz - Secretaria a.i.
Ausentes:
Regidores: Ana Maria Esquivel Mesen
Sindicos: Maricela Solano Alvarez, Luis Guillermo Zamora Brenes, Carlos David
Francis Sequeira, Vera Myrie Graham, Yundi Alberto Artavia Lovemore, Jacqueline
Jimenez Salas, Flor Chavarria Arguedas, Jesarela Cocorn Guerrero
Se comprueba el quorum y se da inicio al desarrollo de la sesidn con la siguiente
orden del dia:
I. Lectura, aprobacidn orden del dia.
II. Oracidn.
III. Informe de Ejecucidn Presupuestaria - Periodo 2023
IV. Aprobacidn de Presupuesto Extraordinario 01-2024 Junta Vial Cantonal
V. Aprobacidn Informes de Comisidn de Hacienda
VI. Aprobacidn de Presupuesto Extraordinario 01-2024 - Municipalidad de
Guacimo
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Jffllunicipalitiati tie ©uarimo
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MUNICIPALIDAD]
DE GUACIMO
AUDITORIA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 2^01-2024.
CAPITULO I. LECTURA, APROBACION ORDEN DEL DIA.
El Presidente Municipal - Reg. Jose Leoncio Orozco Peraza, inicia la sesidn
solicitando a la Secretaria del Concejo Municipal a.i.- Srta. Abigail Ruiz Lepiz,
proceder a la lectura del orden del dia.--------------------------------------------------------------
ARTICULO N° 01. En uso de la palabra la Secretaria del Concejo Municipal -
Srta. Abigail Ruiz Lepiz, procede a la lectura del orden del dia, mismo que ha sido
elaborado por el Presidente Municipal - Reg. Jose Leoncio Orozco Peraza, para
atender la sesidn del dia de hoy 29-01-2024, dice:----------------------------------------------
I. Lectura, aprobacidn orden del dia----------------------------
II. Oracidn.----------------------------------------------------------------
III. Informe de Ejecucidn Presupuestaria - Periodo 2023
Al Ser las 3:45 p.m., el Presidente Municipal -Reg. Jose Leoncio Orozco
Peraza, en ausencia del Regidor Propietario del curul que corresponde a
representante del partido justicia social, procede a ascender al Regidor
Suplente - Sr. Leance Ramirez Mora.------------------------------------------- ------- ----------
ORACION:
El Concejo Municipal periodo 2020 - 2024, inicia la sesidn pronunciando una
oracidn de gracias e invocando a Dios como guia espiritual en el desempeho de la
funcion de cada uno de los integrantes y personas presentes. Realizada por parte
de la Reg. Rosibel Marchena Serrano----------------------------------------------------------------
CAPITULO II. PUNTO UNICO. INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA.
ARTICULO N° 02. En cumplimiento con la convocatoria del Alcalde Municipal -
Sr. Gerardo Fuentes Gonzalez, convocatoria realizada el dia 25 de enero de 2024,
se procede a la atencidn a la Licda. Kattia Montero Astua - Coordinadora a.i. de
Servicios Financieros, para el informe de Ejecucidn Presupuestaria II Semestre
2023. El presidente procede a dar lectura a oficio AMG-101-2024 firmado por el
Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes Gonzalez, en el cual remite oficio SF-
0018-2024, suscrito por la Licda. Kattia Montero Astua - Coordinadora a.i. de
Servicios Financieros referente a informe de Ejecucidn Presupuestaria II Semestre
2023, de conformidad con las Normas Tecnicas de Presupuesto Publico N° N-1-
2012-DC-DFOE para conocimiento y aprobacidn. Por Io que se encuentra la Licda.
Kattia Montero Astua para la explicacidn del mismo.-------------------------------------------
En uso de la palabra la Licda. Kattia Montero Astua - Coordinadora a.i. de
Servicios Financieros, dice: Vamos a presentar les vamos a presentar el Informe
de Ejecucidn Presupuestaria del Periodo 2023, este es acumulativo de todo el
ano.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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^lunitipaliiiab be (guacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
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INJEftNA
TpA)
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Introduccion
La Municipalidad de Guacimo, en cumplimiento de los articulos 11 de la
Constitucion Politica, 55 de la Ley de la Administracion Financiera de la Republica
y Presupuestos Publicos No. 8131, el artlculo 105 del Cddigo Municipal, el articulo
19 de la Ley Organica de la Contraloria General de la Republica No. 7428, los
Lineamientos sobre la Planificacion del Desarrollo Local y las Normas Tecnicas
sobre Presupuesto Publico establecidas por la Contraloria General de la
Republica, presenta el informe de evaluacidn de la gestidn institucional del Plan
Operativo Anual y el Presupuesto 2023.-------------------------------------------------------------
El analisis se desarrollo para valorar la eficacia en el cumplimiento de las
metas del Plan Operativo Anual y la eficiencia en la recaudacidn de ingresos y
ejecucidn de egresos, en relacidn con el presupuesto y la justificacion de las
desviaciones presentadas, entre Io programado y logrado del ano 2023.---------------
La accidn programatica fue orientada por las pollticas institucionales, el
Plan de Desarrollo Municipal de Largo Plazo para el Desarrollo Sostenible (PLP)
2020-2040, el Programa de Gobierno del alcalde (segun Cddigo Municipal en el
articulo 17 inciso e), el Plan de Desarrollo Estrategico Municipal 2021-2026, los
lineamientos y directrices del Gobierno Local; planteado esto a traves del POA-
2023; es decir, la politica que rige el marco institucional de La Municipalidad de
Guacimo. La presente evaluacidn esta estructurada como el POA, de conformidad
con los ejes estrategicos del Plan Estrategico Municipal.------------------------------------
Objetivo general------------------------------------------------------------------------------------
Establecer los resultados de la gestidn y cumplimiento de la planificacion
del Gobierno Local, de conformidad con los planes, programas, proyectos,
politicas institucionales y el Plan Estrategico Municipal (PEM) 2021-
2026planteados concretamente en el documento POA-2023 de La Municipalidad
de Guacimo.----------------------------------------------------------------------------------------------------
Objetivos especificos----------------------------------------------------------------------------
• Establecer el cumplimiento de metas del POA y el Presupuesto, tanto a
nivel general, como de las Areas del Plan Estrategico Municipal en el 2023
y por estructura programatica.-----------------------------------------------------------------
• Evidenciar las principales desviaciones y acciones correctivas.------------------
• Determinar el comportamiento de la recaudacidn de ingresos con respecto
al presupuesto.------------------------
• Determinar otros resultados de la gestidn realizada en el ano 2023.-----------
• Resultado de la ejecucidn financiera (Segun NTP 4.3.15. b.i)----------------
• Ingresos------------------------
Al cierre del periodo de ejecucidn del 2023, La Municipalidad de Guacimo
presenta ingresos totales por un monto de C7.832.390.426,81, conformados por
los Ingresos Corrientes del municipio, los Ingresos de Capital producto de la
Transferencia de Capital de la Ley 8114, ademas de financiamiento, asi como
tambien recursos de vigencias anteriores, especificamente el Superavit Libre y
Especifico, segun resultados de liquidacion presupuestaria al 31-12-2022.-----------
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jJ^Vuni cipalibati tie (Suacinw MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 4 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29^01-2024.
Los ingresos reales del periodo han superado los ingresos presupuestados
en un 17,79%, solamente ocho partidas no alcanzaron el 100% de la meta
propuesta, como se muestra en el cuadro adjunto.---------------------------------------------
Cuadro 1
CODIGO NOMBRE PRESUPUESTADO INGRESO AL SALDO %
31/12/2023
1.1.2.3.00.00.0.0.000 Impuesto sobre el Patrimonio <40.000,00 < 12.446,24 -< 27.553,76 31,12%
1.1.9.L01.00.0.0.000 Timbres Municipales (Por « 13.958.000,00 < 8.310.731,81 -< 5.647.268,19 59,54%
Hipotecas)
1.3.1.2.05.09.9.0.000 Otros Servicios Comunitarios <124.188.000,00 C 115.804.000,00 -<8.384.000.00 93,25%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros Servicios <23.916.000,00 < 12.179.653,00 -<11.736.347.00 50,93%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias Comentes <11.686.532,52 < 11.552.759,91 -< 133.772,61 98,86%
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de Capital de <1.785.964.420,00 <1.639.371.590,00 -< 146.592.830,00 91,79%
Capital (Ley 8114)_________
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias De Capital De <1.482.831.729,23 < 495.284.043,97 -< 987.547.685,26 33,40%
Capital (INDER)___________
3.1.1.3.00.00.0.0.000 Prestamos Directos (IFAM) < 783.920.927,98 < 780.152.083,76 ■< 3.768.844,22 99,52%
Las metas establecidas para los ingresos provenientes del Impuesto sobre
el Patrimonio, los timbres municipales (relacionados con hipotecas), otros servicios
comunitarios y las transferencias corrientes (especificamente el giro de licores a
traves del IFAM), transferencias de capital (mejoras al parque), no fueron
alcanzadas durante el periodo, Esta falta de cumplimiento se atribuye
principalmente a que estos ingresos son externos y la Municipalidad carece de la
posibilidad para intervenir y garantizar su obtencibn. Estas circunstancias externas
han impedido que se logren las metas establecidas, en el caso de venta de otros
servicios ha venido a menos por la disposicibn de no vender algunas
certificaciones del Registro Nacional.-----------------------------------------------------------------
Cuadro 2
CULHUV IVUIViDHL rntjUrULj IAUU IF'lunt jvJ AL 7C
31/12/2023
1.0.0.0.00.00.0.0.000 Ingresos Comentes e 1.941.336.915,17 fif 2.286.674.098,69 » 345.337.183,52 117,79%
2.0.0.0 00 00.0.0.000 Ingresos De Capital C 3 268.796.149,23 ft 2.134 735.958,97 1.134.060.190,26 65,31%
3.0.0.0 00 00.0.0.000 Financiamiento C 2.937.432.808.08 C 3.410.980.369,15 473.547.561,07 116,12%
Total t 8.147.565.872,48 € 7.832.390.426,81 315.175.445,67 96,13%
Los Ingresos Corrientes recaudados, se distribuyen en Ingresos Tributarios
que alcanzaron la suma de C 1 169 140 349,22 Ingresos No Tributarios por un
monto de C 862.709.856,60 y Transferencias Corrientes por C 254 823 892,87.
Dentro de los Ingresos Tributarios la mayor importancia relative la tienen el
Impuesto de Bienes Inmuebles y las Patentes Municipales, en cuanto al primero
supero la meta del 27,09% y, el segundo un 15.17%, Io que implica que se superb
notablemente la meta.---------------------------------------------------------------------------------------
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wiloi T U jftlunirtpalitiati De (Suacimo municipalidad'
DE GUACIMO
Aunnoi^lA
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE
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INTERNA
FECHA: 29-01-2024.
En el case de los ingresos no tributarios, la mayor importancia relativa, la
tiene, el ingreso por el servicio de recoleccidn de basura, que sobre paso la meta
12,83% y depdsito y tratamiento la sobe paso en un 16.77%-------------------------------
a continuacidn, se presenta la informacidn de ingresos:
Cuadro 3
INGRESO AL
CODIGO NOMBRE
31/12/2023
SALDO %
PRESUPUESTADO
1,0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES < 1.941.336.915,17 <2.286.674,098,69 t 345.337.183,52 117,79%
1,1,0.0.00.00.0.0,000 INGRESOS TRIBUTARIOS C 983.552.700.0Q < 1.169.140,349,22 185,587,649,22 118,87%
IMPUESTOS SOBRE LA
1.1.2.0.00.00.0.0.000 PROPIEDAD t 439.778.700.00 < 557.296.149,04 < 117.517.449,04 126,72%
IMPUESTO SOBRE LA
1.1.2.1.00.00.0.0.000 PROPIEDAD 426.690.000,00 < 542.296.946,31 C 115.606.946,31 127,09%
IMPUESTO SOBRE LA
1.1.2.1.01.00.0.0.000 PROPIEDAD c 426.690.000,00 < 542.296.946,31 e 115.606.946,31 127,09%
IMPUESTO SOBRE EL 9
1.1.2.3.00.00.0.0.000 PATRIMONIO 40.000,00 < 12.446,24 -« 27,553,76 31,12%
IMPUESTO SOBRE LOS
1.1.2.4.00.00.0.0.000 TRASPASOS 13.048 700,00 C 14.986.756,49 1.938.056,49 114,85%
IMPUESTOS SOBRE BIENES Y
1.1.3.0.00.00.0.0.000 SER_____ c 520.231.000.00 C 592.685.556,31 C 72.454.556,31 113,93%
IMPUESTOS ESPECIFICOS
1.1.3.2.00.00.0.0.000 SOBRE 31.890.000,00 $ 30.631.227,43 1.258.772,57 96,05%
IMPUESTOS ESPECIFICOS
1.1.3.2.01.00.0.0.000 SOBRE 31.890.000,00 e 30.631.227,43 1.258.772,57 96,05%
IMPUESTOS ESPECIFICOS
1.1.3.2.01.05.0.0.000 SOBRE CONSTRUCCION 31.890.000,00 < 30.631.227,43 1.258.772,57 96,05%
OTROS IMPUESTOS A LOS
1.1.3.3.00.00.0.0.000 BIENES c 488.341.000,00 C 562.054.328,88 c 73.713.328.88 115,09%
UCENCIAS PROFESIONALES,
1.1.3.3.01.00.0.0.000 COM C 488.341.000.00 C 562 054.328,88 < 73.713.328,88 115,09%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 PATENTES MUNICIPALES C 436.891.000,00 < 503.148.033,07 66.257.033,07 115,17%
OTRAS UCENCIAS
1.1.3.3.01.09.0.0.000 PROFESIONALE 51.450.000,00 C 58.906.295,81 7.456.295,81 114,49%
OTROS INGRESOS
1.1.9.0.00.00.0.0.000 TRIBUTARIOS 23.543.000,00 <19.158.643,87 -« 4.384.356,13 81,38%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 23.543.000,00 < 19.158.643,87 4.384.356.13 81,38%
TIMBRES MUNICIPALES (POR
1 1.9.1.01.00.0.0.000 HIPOTECAS) < 13.958 000,00 <8.310.731,81 -3 5.647.268.19 59,54%
TIMBRE PRO-PARQUES
1.1.9.1.02.00.0.0.000 NACIONALES e 9.585.000,00 < 10.847.912,06 1.262.912,06 113,18%
^AYo
007
^utricipaliliati tie Guacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 6 INTERIM A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS t 702.826.549,00 C 862.709.856,60 e 159.883.307,60 122,75%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS C 624.511.549.00 C 692.400.967,10 C 67-889.418,10 110,87%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS C 623.321.549,00 $691.049.692,10 « 67.728.143,10 .10 37%
1.3.1.2.04.00.0.0.000 ALQUILERES c 6.500.000,00 $ 6.715.060,64 $ 215.060,64 103,31%
1.3.1.2.04.01.0.0.000 ALQUILER DE EDIFICIOS e 6.500.000,00 $ 6-715-060,64 c 215.060.64 103,31%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS $ 592.905-549.00 C 672.154.978,46 < 79.249.429,46 113,37%
1.3.1.2.05.03.0.0.000 SERVICIOS DE CEMENTERIO 6.202.549,00 <7.203.012,75 1.000.463,75 116,13%
SERVICIOS DE SANEAMIENTO
1.3.1.2.05.04.0.0.000 AMB C 462.515.000,00 $549.147.965,71 $ 86.632.965,71 118,73%
SERVICIO DE REOLECCION DE
1.3.1.2.05.04.1.0.000 BA $ 200 000.000,00 $ 225.658.368,66 $ 25.658.368,66 112,83%
1.3.1.2.05.04.2.0.000 SERVICIOS DE ASEO DE VIAS Y « 15.147.000,00 < 22.201.646,50 $ 7.054.646,50 146,57%
SERVICIO DE DEPOSITO Y
1.3.1.2.05.04.3.0.000 TRATA_________ $ 175.000 000,00 $ 204 353.209,55 $ 29.353.209,55 116,77%
MANTENIMIENTO DE
1.3.1.2.05.04.4.0.000 PARQUES______ $ 72.368.000,00 8 96.934.741,00 $ 24.566.741,00 133,95%
OTROS SERVICIOS
1.3.1.2.05.09.0.0.000 COMUNITARIOS $ 124.188.000,00 $ 115.804.000,00 -« 8.384.000,00 93.25%
OTROS SERVICIOS
1.3.1.2.05.09.9.0.000 COMUNITARIOS $ 124.188.000,00 $ 115.804.000,00 8.384.000,00 93.25%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 8 23.916.000,00 $ 12.179.653,00 4 11.736.347,00 50.93%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS SERVICIOS $ 23.916.000,00 $ 12.179.653,00 -4 11.736.347,00 50,93%
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATI VOS $ 1.190.000.00 $ 1.351.275,00 $ 161.275,00 113,55%
DERECHOS ADMINISTRATIVOS
1.3.1.3.02.00.0.0.000 AO 8 1.190.000,00 $ 1.351.275,00 $ 161.275,00 113,55%
Egresos
Al finalizar el ano 2023, la ejecucion de egresos de la Municipalidad de
Guacimo alcanza un monto de C5.553.805.089,14 monto que representa un 68%
del presupuesto de egresos.-----------------------------------------------------------------------
Cuadro 4----------------------
EGRESOS 2023
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DE DICIEMBRE DE L 2023.
PRESUPUESTADO EJECUTADO % RELATIVO
Remuneraciones g1.290.850.769,98 gl ■092.604.737.42 85%
Servicios g1 ■258.007.684,78 <957.938.571,82 76%
Materiales y Suministros g797.058.578,88 <451.690.781,14 57%
Intereses y Comisiones g50.876.004,12 g44.678.552,42 88%
Bienes Duraderos <4.267681.638,26 g2 648 946.221,90 62%
Transferencias Corrientes <316.333.624,61 <234.446.640,33 74%
Transferencias De Capital <40.100.000,00 <33.631.711,68 84%
Amortizacion g92.226.271,30 g89.867.872,43 97%
Cuentas Especiales g20.323.148,37 0%
TOTALES g8.133.457.720.30 <5.553.805.089.14 68%
Fuente: Sistema MCP
008
iHlunicipalitiati tie (©uatimo . MUNICIPALIDAD
MIIMIPIDAI in AH
''00 ' DE GUACIMO
jSTyL AUDITORIA
AlINTERNA
Pag- 7
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Esta baja ejecucion se debe principalmente a dos factores especificos;
primero la incorporacibn del presupuesto extraordinario 02-2023, aprobado
durante el mes de agosto y a la baja ejecucion en bienes duraderos.------------------
Cuadro 5----------------------
EGRESOS POR PROGRAMA 2023
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023.
PRESUPUESTADO EJECUTADO % RELATIVO
Programa I lg1.218.197.460,90 ^972.101.228,33 80%
Programa II ^1.256.667.794,61 ^978.218.256,44 78%
Programa III g5.643.345.521,87 #3.598.504.602,71 64%
Programa IV ^15.246.942,92 €4.981.001,66 33%
TOTALES €8.133.457.720,30 €5.553.805.089.14 68%
Fuente: Sistema MCP
Programa I: Direccion y Administracion General.-------------------------------
La ejecucion de recursos en este programa alcanzo un monto de
€1.256.667.794,61 que un 80% de ejecucion segun el presupuesto asignado a
este programa presupuestario. --------------------------------------------------------------------
En cuanto a la ejecucion por partidas de egresos en este programa
Materiales y Suministros tienen la menor proporcidn de ejecucion por debajo del
50% respectivamente, de su presupuesto de egresos; mientras el resto de las
partidas supero la ejecucion sobre el 50% como se muestra en la tabla.-------------
Cuadro 6
EGRESOS 2023
IPROGRAMAI
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DE DICIEMBRE DE L 2023.
%
PRESUPUESTADO EJECUTADO RELATIVO
Remuneraciones g 497.252.098,21 $440.460.187,50 89%
Servicios g 302.033.989,80 $ 199.319.124.12 66%
Materiales y Suminislros g 28.432.842,00 $ 13.619.167,96 48%
Intereses y Comisiones $20.517.159,90 $ 20 515.663,08 100%
Bienes Duraderos $94 081.853,76 $ 53.595.437,41 57%
Transf Corrientes $ 253.703.245,93 $222.416.903,78 88%
Transferencias De Capital $ - $ - 0%
Amortizacion $22.176.271,30 $ 22.174.744,48 100%
Cuentas Especiales $ - $ -
TOTALES_________ $ 1,218,197,460,90 $972,101,228,33 80%
Fuente: Sistema MCP
009
^luniripalttiati De (Suatimo ^^.MUNiOPALIDAD
DE GUACIMO
AU DITORI A
fAC(**2. Pag. 8 INJERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Programa II: Servicios Comunales.
La ejecucion de recursos en este programa alcanzo un monto de
$978,218,256,44, que representa un 78% de los recursos presupuestados en este
programa.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
En cuanto a la ejecucion por partidas de egresos en este programa
transferencias corrientes tienen la menor proporcion de ejecucion por debajo del
50% respectivamente, de su presupuesto de egresos; mientras el resto de las
partidas supero la ejecucion sobre el 50% como se muestra en la tabla-----------------
Cuadro 7------------------------
EGRESOS 2023
IPROGRAMA III
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2023.
%
PRESUPUESTADO EJECUTADO RELATIVO
Remuneraciones ¥ 320.518.174,05 £ 277.583.626,06 87%
Servicios 626.999.220,94 529.501.337,25 84%
Materiales y Suministros 151.470.363,79 £ 98 447.988,72 65%
Intereses y Comisiones £ £ 0%
Servicios de gestion y Apoyo £ £ 0%
Bienes Duraderos £ 112.806.608,79 £ 68.605.048,38 61%
Transferencias Corrientes 36.194.276,88 £ 4.080.256,03 11%
Amortizacion £ £ 0%
Cuentas Especiales_____ e 8.679.150.16 £
Totales €1.256.667.794,61 €978.218.256.44 78%
Fuente: Sistema MCP
Programa III: Inversiones.
La ejecucion de recursos en este programa alcanzo un monto de
$978,218,256,44, que representa un 78% de los recursos presupuestados en este
programa.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
En cuanto a la ejecucion por partidas de egresos en este programa
transferencias corrientes tienen la menor proporcion de ejecucion por debajo del
50% respectivamente, de su presupuesto de egresos; mientras el resto de las
partidas supero la ejecucion sobre el 50% como se muestra en la tabla.---------------
010
dfJluntcipaliiiai) be (guacimo [^^MUNICIPALIDAD]
VW' DE GUACIMO
LvK).-. auditoria
Pag. 9 INzTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 8
EGRESOS 2023
PROGRAMA III
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023.
%
PRESUPUESTADO EJECUTADO RELATIVO
Remuneraciones 473 080.497,72 £ 374.560.923,86 79%
£
Servicios £ 328.974.474,04 £ 229.118.110,45 70%
Materiales y Suministros £ 616.127.804,81 £ 338.982.622,80 55%
Intereses y Comisiones 30 358.844,22 24.162.889,34 80%
Bienes Duraderos e 4.046.573.801.07 € 2.522.405 736,11 62%
Transferencias Cornentes £ 26.436.101,80 £ 7.949.480,52 30%
Transferencias De Capital £ 40.100.000,00 £ 33.631.711,68 84%
Amortizacion £ 70.050.000,00 £ 67.693.127,95 97%
Cuentas Especiales 11.643.998,21 £
TOTALES €5.643.345.521,87 €3.598.504.602,71 64%
Fuente: Sistema MCP
Programs IV: Programs IV Partidas Especificas
La ejecucion de recursos en este programa alcanzo un monto de
<24.981.001,66, que representa un 33% de los recursos presupuestados en este
programa.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Cuadro 9
EGRESOS 2023
PROGRAMA IV
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023.
PRESUPUESTADO EJECUTADO % RELATIVO
Remuneraciones € - € - 0%
Servicios € - - 0%
Materiales y Suministros Q, 1.027.568,28 641.001,66 62%
Bienes Duraderos € 14.219.374.64 @4.340.000,00 31%
Cuentas Especiales 0%
Totales <215.246.942,92 €4.981.001.66 33%
Fuente. Sistema MCP
011
ifHunicipalitiati tie <®uantno ^KmunicipalidadI
DE GUACIMO
Pag. 10 exQIv/- AUsnpR,A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
• Proyectos de inversion publica (Segun NTP 4.3.15. b.ii)
Cuadro 10-------------------------------------------------
Presupuesto inicial___________________________ 1 757 858 741,45
Monto unidades de desarrollo (01 de agosto 2022) _____ 1020,507
Monto en unidades de desarrollo (1) 1 722 534,72
Monto estrato unidad de desarrollo___________________ 190 048,31
Monto unidades de desarrollo (01 de agosto 2022) 1020,507
Monto estimado en unidades de desarrollo para proyectos 193 945 630,69
Cuadro 11
1) Mejoramiento de la red vial cantonal
Nombre del proyecto: mejoramiento del camino 7-06-007 mediante colocation de carpeta
asfaltica.
Descripcion y objetivo general: Realizar un mejoramiento de 2.4km por medio de la colocation
de carpeta asfaltica en el camino 7-06-007.
Modalidad de ejecucion: sera por medio de contratacion administrativa.
Financiamiento: recursos provenientes de la ley 8114.
Costo total: 0312,000,000.00 (trecientos doce millones de colones)
Plazo estimado para su ejecucion: 9 meses
Monto total estimado en el presupuesto: 0312,000,000.00 (trecientos doce millones de
colones).
Meta total que se espera alcanzar: realizar el mejoramiento de 2.4km por medio de la
colocation de carpeta asfaltica en el camino 7-06-007.
Unidad responsable del proyecto: Servicios de Infraestructura y Obra Publica.
012
wiIOM YMOttiiO U jUunicipalitiaiJ tie (Suacimo * (45^. MUNICIPALIDAD
W' DE GUACIMO
LQtVz. auditoria
Pag. 11 INTE R N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 12
2) Mejoramiento de la red vial cantonal
Nombre del proyecto: mejoramiento del camino 7-06-018 mediante colocation de carpeta
asfaltica
Descripcion y objetivo general: Realizar un mejoramiento de 2,76km por medio de la
colocation de carpeta asfaltica en el camino 7-06-018,
Modalidad de ejecucion: sera por medio de contratacidn administrativa.
Financiamiento: recursos provenientes de la ley 8114.
Costo total 0383,351,846.00 (trecientos ochenta y tres millones trescientos cincuenta y un mil
ochocientos cuarenta y seis colones).
Plazo estimado para su ejecucion: 9 meses
Monto total estimado en el presupuesto: 0383,351,846.00 (trecientos ochenta y tres millones
trescientos cincuenta y un mil ochocientos cuarenta y seis colones).
Meta total que se espera alcanzar: realizar el mejoramiento de 2,76km por medio de la
colocation de carpeta asfaltica en el camino 7-06-018.
Unidad responsable del proyecto: Servicios de Infraestructura y Obra Publica.
Cuadro 13
Remuneraciones (Segun NTP 4.3.15. b.iii)
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
ANEXON.-?
Variaciones en la estructura organizacional y en las remuneraciones
caniidaD 01-ALA2A^ ii)
COK.ptO
2016 2017 | 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Plazas cn suclflos para cargos lif-oc /6.5 60.5
Plazas cn scrvtdos cspcctalcs 0 0
Total de plazas______________________ 66 | 64 69 76.5 763 81.5 88.5
Plazas cn proccsos suslanllvos (3)_________ 54 59 66
Plazas cn proccsos de apoyo 14) To 20 21.5 22.5
Total de plans______________________ 62 66
I 64 69 76,5 TeT 80.5 88.5
Programs l~ Oirccoon y Admtntslracion General 23 265 25.5 255
Programa II Servicios Comunitanos________ 24 25 26
Programa III, Invcrsioncs_______________ 22 25 29
Programa IV Partidas cspcaOcas 0
Total de plaras 62 66 T 64 69 76 5 76 5 60.5 88 5
PARTIDA REMUNERACIONES ($) 670,553,624 99 729.015 682.89l 815,906,157 83 797.087.295 73 903,624.198 28 719.427,787.07 852,193,801 15 1 092.604,737.42
Proyjma I Olfcccion y Arlmimclraocn General 364,442.766 72 390,198,928 561 416,101,818 28 366,763.177 69 407.619,293 52 341,571 534 57 345,143,706 52 440.460.137.50
Proorama II: Scnndos ComunHanos 181,504,658-89 208,654,386 98 220.617,759 15 210,352,179 26 277 ss:.
Proqrama III: Invcrstonce________ 226,819,459 15 287.150,517 78 157,238 493 35 296,697,915 35 374,560 923 86
Proorama IV ParMas ctpcdOcas 000 0.00| 0 00 oco 0 00 000 0.00 ooq
m ■rwsi« •> Ji ecwncra a-am
(?) Pan* atadMdai an a* fraaaawMs laoal
(D Son aoarm anraoa w aWn onattaoa nau o atenr.a da b ngantfaaa. n rat ryaaaTta a fumUrTaald not u r>* Aa craada rat-nto • (ataawa
aaladwa "uta.eatot u (XHtKMat da tanaaa oaantaaa r b laAtatabt da raowka o woaranaa datgadai a u aaudalaoa irtopanaa IT HL ab taaao
tn tataaea da AdtTwbaacdo ftlaaoa (HI. (abtea conanaaloian, .Ana Irtadta) abcadot an at a-epa-u I
(a) San aaatan qi* Iatan at paadalti da bya wa ba a»ea»t aaunlttat ta tabnatt da tawia afaat» afiot-ib pTaxataasreo «a iKtaaa taooaKtn
lata tat Btx ntar a-«n bandatia. tianaaa lauaAyutl u maataka. Co a (t.qtama t Of taoatt, Aonawtadon Oawb fa dfxai o«u« lotaotaa da awn>.
-tat aawtoar tb b M-wlfatKaf t’dftxa-b (IB. tfOdn. fonafnaattaan. obm Mtaana) m at talaaqai oaru pwasta atalaatana ()«-<*> iff onaaam da
fca-tyo an w rntyama L Saaam da tan.aw a dorH (tWftatnai da ataaaaa. ton*dorat da farrtiM).Oataon da tatotaot taf-aton. Sfraoot yatarabf
(aayaBbi. tnanyana. trauaUnafa I. Otata. da fcmtaaltaUbi raaauo-a (CaHaMdad. Alataabab. taaab»> BMaaattai da banaa . ibrxaa. aaoatab
(SjCadontaldllOadaMaa
fliDoudo por ANGELA ESPINOZA LOPEZ Puesto gut ocupj COORDINADORA GESTION TALENTO HUMANO
Pechi 2271/2024
Firmado digitalmente
ANGELA por ANGELA ESPINOZA
ESPINOZA LOPEZ (FIRMAI
i nnn rt-iriAA as Fecha:2024.01.22
LOPEZ (FIRMA) iojgiOs-og’oo'
£2^ 013
witioiirnKteioU ^lunicipalthati tie (©uacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
GR) AU DITORI A
Pag. 12
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 14
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
DETALLE DE DIETAS QUE SE CANCELAN EN LA INSTITUCION
NUMERO DE ORGANO SESIONES MENSUALES
DIETA BASE LEGAL
REGIDORES ACREEDOR REMUNERACIONES
7 29,410.90
UNA SESION ORDINARIA POR
7 CONCEJO 14,705.45
SEMANA Y HASTA DOS LEY 7794
5 MUNICIPAL 14,705.45
EXTRAORDINARIAS POR MES
5 7,352.73
24
ANGELA Firmado dlgitalmente por
ANGELA ESPINOZA LOPEZ
ESPINOZA LOPEZ (firmai
/r-inx x a \ Fecha:2024.0122 10:16:42
(FIRMA) -06'00
ELABORADO POR: ANGELA ESPINOZA LOPEZ
UUUKUINAUUKA 1UIM UtL lALtIMIU
CARGO QUE OCUPA:
_________________1-111A M n_________________ ]
FECHA DE ELABORACION: 22/1/2024
014
Rmiok yi>RM«FjoU ifMuntcipalitiaiJ tie (©uacinw A MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 13 INTEBNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 15
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL PROCEDIMIENTO DE CALCULO OTRA INFORMACION IMPORTANTE
antes de la vigencia de la Ley 9635 a 3%
Retnbucidn por anos servidos Acuerdo No.20 del 07/09/88 monto fijo y de acuerdo a la ley 9635 Todos los empleados tomando en
1.94% clase profesional y 2.54% dase no conslderacldn Io Indicado en la Ley
___________ profesional___________ Marco Empleo Publico
Retribucldn al ejercicio liberal 65% sobre el saiano base porque es
Ley 8292 de Control intemo Audito/a y Asistente de Auditorla interna
de la profesidn hcenciada (porcentajes antes de la Ley)
Salarios brutes devengados en un
Decimotercer nies Ley 1835 del 11/12/54 Todos los empleados
periodo complete entre doce
Saiano Escoiar Acuerdo No. 14 del 21/03/05 8.19% sobre saiano total Todos los empleados
Retnbucion al ejercicio liberal Regiamento a la Ley de Corrupcidn y
65% y 35% saiano Base Proveedora Municipal
de la profesidn enriquedmiento lliclto
Retribucldn al ejercicio liberal Cddigo Municipal arliculo 148 Inciso j) (arliculo 65% saiano Base Atiogado Municipal
de la profesidn 244 de la Ley Organica del Poder Judicial)
Coordmadores (Servicios ciudadanos).
Retnbucidn al ejerocio liberal COdigo de nonnas y jxocedimientos Tributaries 30% y 65% saiano Base Profesional (Patentes), Profesional Blenes
de la profesidn arliculo 118 (ley n°4755 y sus reformas) Inmuebles y valoracidn, Profesional Servicios
Infraestructura de obra publlca
Retnbucion al ejercicio liberal Regiamento de Dedicacion Exclusn/idad 35% y 55% saiano Base (porcentajes Analista de Procesos Asistenciales
de la profesidn antes de la ley 9635) (Infraestructura de obra publlca y Gestora
Social)
Elaborado por: Angela Espinoza Lopez
Puesto que ocupa: Coordinadora de Gestion del Talento Humane
Fecha elaboracion: 22-1-2024
Flrmadodlgltalmente por
ANGELA ESPINOZA Angelaespinozalopez
(FIRMA)
LOPEZ (FIRMA) Fecha: 2024.01.22 10:17:22
WOO1
• Transferencias (Segun NTP 4.3.15. b.iv)
Cuadro 16
I ________________ TRANSFERENCIAS
Beneficiaries directos Finalidad Monto transferido
5.01.04.06.01.01.03.. Gobierno Central 1% IBI Cumplimiento de la ley © 5.203.353.42
Junta administracion del Registro
5.01.04.06.01.02.01.. Nacional Cumplimiento de la ley C 10.407.573.66
5.01.04.06.01.02.02.. C.0.N.A.G.E.B.I.0_______________ Cumplimiento de la ley ® 1.106 844,05
5.01.04.06.01.02.03.. Fondo Parques Nacionales Cumplimiento de la ley 0.973.126,55
Consejo Nacional De Personas con
5.01.04.06.01.02.05.. Discapacidad (CONAPDIS) Cumplimiento de la ley 6.293.706.57
5.01.04.06.01.03.03.. Juntas de education Cumplimiento de la ley 52.042.207,29
5.01.04.06.01.04.01.01. Union Nacional De Gobiernos Locales Cuota de afiliacion C 4.167 890.40
5.01.04.06.01.04.01.02. FEMUCARIBE Cuota de afiliacion 147.564.078,12
Comite Cantonal De Deportes De
5.01.04.06.01.04.01.03. Guacimo Cumplimien|to de la ley Z 74.208.511.78
5.01.04.06.02.02.. . . Becas a terceras personas Por convencion coleccion 0 293.837.28
5.01.04.06.02.03.. . . ayudas a funcionarios Por convencion coleccion e 2.018.111.88
TOTAL « 210.279.241,00
015
^Hunicipaliliai) tie (Suacimo C^^municipalidad'
DE GUACIMO
..CtK),, auditoria
Pag. 14 1N T.E R N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
• Principal, amortizacion e intereses de la deuda (Segun NTP 4.3.15.
b.iv)----------------------
Cuadro 17
AMPLIACION Y REMODELACION EDIFICIO MUNICIPAL_________
PLAZO 15 ahos
FINANCIAMIENTO $442,258,979,00
PLAZO DE FIALIZACION 30/12/2029
SALDO A DICIEMBRE AMORTIZACION INTERES SALDO ACTUAL
$ 174.928.998,08I $ 17,924,061,26 $ 17.677.021,34 $ 157.004.936,82
ADENDA AMPLIACION Y REMODELACION EDIFICIO MUNICIPAL
PLAZO 10 anos
FINANCIAMIENTO $40,000,000,00
PLAZO DE FIALIZACION 30/9/2029
SALDO A DICIEMBRE AMORTIZACION INTERES SALDO ACTUAL
$ 36.795.832,41 $ 4.268.778,17 $ 2.850.576,79 $ 32.527.054,24
Observaciones; Durante el I semestre se die el ultimo desembolso $ 30 304 021,62
COMPRA DE MAQUINARIA
PLAZO 8 anos
FINANCIAMIENTO $753,768,844,22
PLAZO DE FIALIZACION 30/03/32031
SALDO A INICIO DEL
PERIODO AMORTIZACION INTERES SALDO ACTUAL
$ 753.768.844,22 $ 53.603.008,58 $38.253.008,71 e/OO 165 835,64
• Identificacion de necesidades de ajustes (Segun NTP 4.3.15. b.vi)
Entre las principales necesidades de ajuste que han surgido como resultado
de las fases de control y ejecucidn presupuestaria durante el ejercicio econdmico
de 2023, se presentan las siguientes propuestas:--------------------------------------------
016
JMunicipaliiiati be (Suacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 15 I NLT'tR N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1. Optimizar la eficiencia de los procesos con el objetivo de reducir gastos
innecesarios, permitiendo asi la revaloracidn de recursos econdmicos en
proyectos de impacto.-----------------------------------------------------------------------------
2. Fomentar la colaboracidn entre todos los departamentos para la priorizacidn
de proyectos y obras establecidas en los planes institucionales. Este
enfoque conjunto resultara en una ejecucion mas eficiente con miras al
cierre del aho 2024.---------------------------------------------------------------------------------
3. Reforzar los procesos de fiscalizacidn de obras y el manejo de los egresos
presupuestarios mediante la implementacidn de politicas institucionales
mas rigurosas en la ejecucion de proyectos, respaldadas por un
seguimiento semanal detallado.---------------------------------------------------------------
• Ejecucion y evaluacion de metas segun indicadores
El presents apartado refleja los resultados del cumplimiento de manera
porcentual de los objetivos y metas establecidas por cada programa
presupuestario, evaluados a traves de los indicadores que se determinaron para
su medicidn. --------------------------------------------------------------------------------------------------
Para la obtencidn de los resultados que se me muestran en el cuadro N° 18,
se tomb en consideracion los porcentajes de cumplimiento que se determinaron a
traves de las evaluaciones de objetivos y metas realizadas por cada departamento
de la Municipalidad.------------------------------------------------------------------------------------------
Por Io tanto, el siguiente cuadro presenta en la columna denominada
general los resultados del alcance de cumplimiento de todas las metas segun el
programa al que pertenecen, asi mismo, se determinaron las metas que
pertenecian a mejora u operativas. ------------------------------------------------------------------
Cabe sehalar que de manera general se determind un 100% como el
porcentaje programado de alcance para cada programa. -----------------------------------
• Matriz de desempeno institucional y programatico
Cuadro 18
Variable [Cumplimtento de metas
|Mejora [Operativa [General ~
Programa Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 36% 100% 69% 100% 63%
Programa II 100% 9% 100% 73% 100% 62%
Programa III 100% 61% 100% 48% 100% 54%
Programa IV 100% 42% 100% I0% 100% 42%
General (todos 100% 37% 100% 48% 100% 55%
los programas)
Fuente: elaboracion a partir del reporte de evaluacion del plan anual
operativo (PAO), Sistema Integrado de Gestibn Administrativa y Financiera
(SIGEAF), 2023. ----------------------------------------------------------------------------------------------
017
|Hunicipalibati tie (Suacimo
gjV Pag. 16
rf&MUNICIPALIDADl
W DE GUACIMO
A.^T^aA |
□SV
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Programa I: Para el ano 2023 en el programa I se plantearon 111 metas en
total, 18 de ellas de mejora y 93 operativas. De manera general el programa
obtuvo un 63% de eficacia en la gestion realizada. --------------------------------------------
Programa II: Se plantearon en el ano 2023 un total de 85 metas para el
programa II, 14 de ellas de mejora y 71 operativas. De manera general el
programa obtuvo un 62% de eficacia en la gestion realizada.-------------------------------
Programa III: Se plantearon un total de 120 metas, 51 de ellas son de
mejora y 69 operativas. Se programo un 100% y de manera general se obtuvo un
54% de eficacia en la gestion realizada. ------------------------------------------------------------
Programa IV: En total se plantearon unicamente 7 metas de mejora para el
programa IV, cabe senalar que no se establecieron metas operativas por ese
emotivo el resultado de ejecucibn es un 0%. De manera general el programa
obtuvo un 42% de alcance en total en las metas operativas planteadas. --------------
• Ejecucion de metas por ejes estrategicos del Plan Estrategico
Municipal (PEM) y el Plan Municipal de Largo Plazo para el Desarrollo
Sostenible (PLP)------------------------------------------------------------------------------
La vinculacidn de metas y objetivos con el PEM y PLP desempeha papel
esencial en la eficiencia que se refleja en la gestion administrativa y local. Este
enfoque permite una asignacidn mas precisa de recursos hacia areas prioritarias y
estrategicas, evitando la dispersion de esfuerzos en actividades no esenciales.
Al vincular las metas con la vision de mediano y largo plazo, la
municipalidad orienta sus acciones hacia resultados duraderos, promoviendo as!
un beneficio sostenible para la comunidad de acuerdo con sus necesidades. Asi
mismo, fortalece la transparencia, la rendicidn de cuentas y la cohesion interna,
construyendo una base sdlida para una gestion municipal efectiva y centrada en el
bienestar a largo plazo de la comunidad.------------------------------------------------------------
Por Io tanto, en los siguientes cuadros se presenta la vinculacidn de las
metas y objetivos con el fin de reflejar el alcance de cumplimiento por cada eje
estrategico. Cabe senalar, que para la obtencidn de los resultados que se
muestran se realizd un filtro por programa para determinar la cantidad de metas
vinculadas a los diferentes ejes estrategicos. -----------------------------------------------------
018
wiionTNoaetoi jUunicipaliiiaii tie (Suacimo ^^.municipalidad'
DE GUACIMO
G’jx) AUDITORIA
Pag. 17 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 19------------------------------------
• 01 Eje estrategico gobierno abierto y modernizacion municipal
Variable Gobiemo Abierto y Modernizacion Municipal
Mejora Operativa General
Programa Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 35% 100% 70% 100% 64%
Programa II 100% 30% 100% 47% 100% 45%
Programa III 100% 81% 100% 67% 100% 75%
Programa IV 100% 0% 100% 0% 100% 0%
General (todos100% 37% 100% 46% 100% 46%
los
programas)
Fuente: elaboracion a partir del reporte de evaluacidn del plan anual operativo
(PAO), Sistema Integrado de Gestidn Administrativa y Financiera (SIGEAF),
2023. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Programa I: Con respecto al eje estrategico de gobierno abierto y
modernizacion municipal, se determinaron 109 metas en total vinculadas a dicho
eje con un porcentaje de cumplimiento del 64%, 92 de las metas son operativas y
17 de mejora. --------------------------------------------------------------------------------------------------
Programa II: Se plantearon 34 metas en total vinculadas a dicho eje con
un 45% de cumplimiento, 4 de las metas son de mejora y 30 operativas. -----------
Programa III. Se determinaron 47 metas en total con un 75% de
cumplimiento, 28 de ellas son de mejora y 19 operativas. ------------------------------------
• 02 Eje estrategico desarrollo econdmico local ----------------------
De acuerdo con el reporte de evaluacidn del Plan Anual Operative (PAO)
del aho 2023 extraido del Sistema Integrado de Gestidn Administrativa y
Financiera (SIGEAF) no se establecieron objetivos y metas vinculadas al eje
estrategico de desarrollo econdmico local por ese motivo no se presentan
resultados. ------------------------------------------------------------------------------------------------------
019
dFHunitipalitiati he (©uacimo municipalidad
AW de guacimo
AUDITORIA
Pag. 18 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
• 03 Eje estrategico ambient©
Variable ^Ambiente
[Mejora Operativa General
Programa Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
0%“
Programa I 100% I0% 100% %100% 0%
Programa II 100% 0% 100% 100% 100% 79%
Programa III 100% 33% 100% 0% 100% 25%
Programa IV 100% 0% 100% 0% 100% 0%
General 100% 8% 100% 25% 100% 26%
(todos los
programas)
Fuente: Fuente: elaboration a partir del reporte de evaluation del plan anual
operativo (PAO), Sistema Integrado de Gestidn Administrativa y Financiera
(SIGEAF), 2023. ----------------------------------------------------------------------------------------------
Programa I: En el programa I no se determinaron objetivos y metas para el
eje estrategico de ambiente. Por ese motivo no se presentan los resultados. -------
Programa II: Se determinaron un total de 32 metas vinculadas al eje
estrategico de ambiente con un cumplimiento del 79%, 7 de las metas son de
mejora, pero en ninguna se alcanzb su cumplimiento por eso se refleja ese
resultado y 25 son operativas con una 79% de cumplimiento. -----------------------------
Programa III: Se determinaron un total de 4 metas con un 25% de
cumplimiento, 3 de ellas de mejora y 1 operativa. -----------------------------------------------
Programa IV: En el programa IV no se determinaron objetivos y metas para
el eje estrategico de ambiente. Por ese motivo no se presentan los resultados------
• 04 Eje estrategico desarrollo social ----------------------
Variable Desarrollo Social
Mejora Operativa General
Programa Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 0% ^100% 6% 100% 0%
Programa II 100% 0% 100% 79% 100% 75%
Programa III 100% 25% 100% —6% 100% 25%
Programa IV 100% 43% 100% o% 100% 43%
General (todos 100% 17% 100% 20% 100% 36%
los programas)
Fuente: Fuente: elaboracion a partir del reporte de evaluation del plan anual
operativo (PAO), Sistema Integrado de Gestidn Administrativa y Financiera
(SIGEAF), 2023. ----------------------------------------------------------------------------------------------
Programa I: Con respecto al eje de desarrollo social se determino 1 meta
operativa, sin embargo, no se alcanzb su cumplimiento --------------------------------------
020
jfJlunictpaliiiati tie (Suacimo >^.MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
Pag. 19 ..GKk auditoria
IhJJ&RNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Programa II: Se plantearon 17 metas vinculadas al eje de desarrollo social
con un 75% de cumplimiento, 16 de las metas son operativas y 1 de mejora. -------
Programa III: Se determinaron 4 metas en total con un cumplimiento del
25%, 2 de mejora y 2 operativas. -----------------------------------------------------------------------
Programa IV: Se plantearon 7 metas en total unicamente de mejora con un
cumplimiento del 43%.---------------------------------------------------------------------------------------
• 05 Eje estrategico ordenamiento territorial
Segun reporte de evaluacibn del Plan Anual Operativo (PAO) del ano 2023
extraido del Sistema Integrado de Gestibn Administratlva y Financiera (SIGEAF)
no se establecieron objetivos y metas vinculadas al eje estrategico de
ordenamiento territorial por ese motivo no se presentan resultados. --------------------
• 06 Infraestructura, equipamiento y servicios
Variable Infraestructura, Equipamiento y Servicios
Mejora Operative General
Programa Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado Alcanzado
Programa I 100% 50% 100% 0%~ 100% 50%
0%” I0%”
Programa II 100% 0% ’00% 100%
Programa 100% 41% ‘C0% 43% 100% 42%
III _______
Programa 100% 0% 100% 0% 100% 0%
IV _______
General 100% 23% 100% 11% 100% 23%
(todos los
programas)
Fuente: Fuente: elaboracion a partir del reporte de evaluation del plan anual
operativo (FAO), Sistema Integrado de Gestldn Administratlva y Financiera
(SIGEAF), 2023. ----------------------------------------------------------------------------------------------
Programa I: Se determine 1 meta de mejora que alcanzd su cumplimiento
en un 50%. ----------------------------------------------------------------------------------------------------
Programa II: Se establecieron un total de 2 metas unicamente de mejora
de las cuales no se logrd su cumplimiento. --------------------------------------------------------
Programa III: Se determinaron un total de 65 metas vinculadas al eje
estrategico de Infraestructura, Equipamiento y Servicios con un porcentaje de
cumplimiento del 42%, 18 de las metas son de mejora y 47 operativas. ---------------
Desviaciones de mayor relevancia que afectaron la consecucion de los
objetivos y metas-------------------------------------------------------------------------------------------
021
iHunicipalitiai) tie (Suarimo municipalidad]
DE GUACIMO
Pag. 20 auditoria
interna I
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Algunas de las principales razones de afectacidn que se presentaron para
el cumplimento de los objetivos y metas de la institucidn se muestran a
continuacidn: ---------------------------------------------------------------------------------------------------
• Se presenta un incumplimiento en las metas pertenecientes al centro de
costo denominado proyectos del canton, debido a que en la mayoria de los
casos le corresponde a la comunidad ejecutarlos, pero no se hacen
presentes. ---------------------------------------------------------------------------------------------
• La falta de personal tecnico y administrative ha limitado la capacidad para
abordar eficientemente las demandas del entorno laboral. Esta combinacidn
de factores ha dificultado el logro de los objetivos establecidos y resaltando
la necesidad de estrategias y soluciones para optimizar la eficiencia y el
rendimiento en el futuro.--------------------------------------------------------------------------
• En cuanto al servicio de saneamiento ambiental, se ha visto limitado por el
mal estado de los camiones recolectores, aunado a esto el proceso de
contratacidn de las reparaciones por la plataforma de SICOP es lenta,
ademas de escasos insumos para la prestacidn del servicio.---------------------
• Demora en la aprobacion de los manuales e instrumentos de carrera
administrativa, obstaculizando la busqueda de mayor eficiencia y
racionalizacidn del recurso humano a nivel institucional.----------------------------
• La ausencia de una adecuada institucionalizacidn de procedimientos que
faciliten el desarrollo eficiente de programas y proyectos se atribuye a la
desactualizacidn de la estructura organizativa.------------------------------------------
• Algunos procesos de contratacidn no fueron concretados debido a
apelaciones. Asi mismo, los plazos de ejecucidn no dieron para finalizar
antes del 31 de diciembre.-----------------------------------------------------------------------
• No se han identificado y analizado los riesgos relevantes asociados al logro
de objetivos y metas institucionales, definidos tanto en los planes operatives
anuales como en los planes a mediano y largo plazo. Por Io tanto, no se
han definido medidas para minimizar los riesgos. ------------------------------------
• Fuga de personal hacia otros departamentos o instituciones en busca de
mejores condiciones laborales afecta la experiencia del personal restante,
compuesto en su mayoria por funcionarios (as) nuevos.----------------------------
• Los procesos de compra de bienes y servicios se realizan por medio de la
plataforma de SICOP, la falta de conocimiento tecnico en el uso de la
plataforma y la Ley de Contratacidn Administrativa (derogada) y la actual
Ley General de Contratacidn Publica, de algunos funcionarios, ha
dificultado que el proceso quede adjudicado en firme en el menor tiempo
posible, y en algunos casos la mucha o nula participacidn de proveedores
alarga los tiempos de ejecucidn de proyectos importantes.------------------------
• Medidas correctivas y acciones a seguir en procura de fortalecer el
proceso de mejora continua de la gestion institucional------------------
Se presentan algunas medidas correctivas que se plantean a partir de las
necesidades que se mencionan anteriormente, esto con el propdsito de mejorar la
022
jiMuninpalitiab tie (Suattmo QS&MUNHClPALIDAD)
VW DE GUACIMO
aud,t°riA
Pag. 21 inje^na I
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
capacidad de gestidn de la institucidn. La suma de los esfuerzos que se realicen
sin duda alguna contribuir a una mejora significativa en la gestidn realizada per la
Municipalidad y, per ende, en el desarrollo local. -----------------------------------------------
• Desarrollar estrategias de comunicacidn efectiva para informar a la
comunidad sobre su papel en la ejecucidn de proyectos y los beneficios
asociados. Brindarles acompanamiento en la ejecucidn de los proyectos. --
• Continuar con el mejoramiento de la plataforma de servicios, la conectividad
con el sistema bancario para pagos en linea y la simplificacidn de tramites.
Ademas, continuar la propuesta del plan de mejora del sistema de patentes
y control de la morosidad.------------------------------------------------------------------------
• Trabajar en coordinacidn con los planes institucionales, es necesario que
los y las funcionarias conozcan acerca de la funcidn de dichos planes en la
institucidn para que exista una vinculacidn de las metas que se plantean.
Los planes anuales operatives deben estan vinculados a los propuesto en
los planes institucionales. -----------------------------------------------------------------------
• Adoptar las medidas necesarias para el funcionamiento adecuado del
Sistema de Valoracidn del Riesgo y para ubicarse por Io menos en un nivel
de riesgo organizacional aceptable y establecer los mecanismos operativos
que minimicen el riesgo en las acciones por ejecutar. Es necesario que este
proceso sea una practica habitual. ----------------------------------------------------------
• Es importante considerar la elaboracidn de directrices solicitando a las
personas funcionarias realizar, minutas, actas, informes formales de las
reuniones de trabajo y capacitaciones, debido a que la CGR solicita
evidencia del trabajo en equipo y capacitaciones. Debe definirse un formato
para la elaboracidn de dichos documentos formales. --------------------------------
• Implementacidn de mecanismos para conocer la percepcidn de la poblacidn
local en relacidn a la gestidn que se realiza debido a que es esencial para
promover la participacidn ciudadana y de esa forma tener un acercamiento
a las necesidades reales de la comunidad. Lo anterior, brinda un punto de
partida para mejorar la capacidad de la gestidn municipal. -----------------------
• Conclusion de los estudios pendientes de la Union Nacional de Gobiernos
Locales (UNGL) para la actualizacidn de los manuales de organizacidn,
puestos y procedimientos. -----------------------------------------------------------------------
Conocido el Informe de Ejecucidn Presupuestaria - Periodo 2023
presentado por Licda. Kattia Montero Astua - Coordinadora a.i de Servicios
Financieros, , al respecto el Presidente Municipal - Reg. Jose Leoncio
Orozco Peraza, propone en aprobar informe: Los Sehores y Senoras
Regidores(as) que esten de acuerdo en aprobarla sirvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto se acuerda:
023
jlwiioiirnoawt ^Huntcipalibaii tie Guacimo MUNICIPALIDAD
W/ DE GUACIMO
AU DITORI A
Pag. 22 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
ACUERDO N° UNO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
en todas sus partes Informe de Evaluacidn Presupuestaria, correspondiente al II
Semestre 2023 de la Municipalidad de Guacimo, de conformidad con las Normas
Tecnicas de Presupuesto Publico N° N-1-2012-DC-DFOE.-----------------------------------
Quedando en conocimiento por este Organo Colegiado.-----------------------
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.----------------------------------------------------------------------------------------------------
ARTICULO N° 03. Se da lectura a oficio, recibido en la Secretaria del Concejo
Municipal el 29-01-2024, firmado per el Sr. Jose Leoncio Orozco Peraza,
solicitando se altere el orden del dia para conocer los siguientes documentos:------
• Presupuesto extraordinario 01-2024 de la Junta Vial Cantonal-------------------
• Informe de Comision de Hacienda y Presupuesto de fecha 26 de enero
2024.------------------------------------------------------------------------------------------------------
• Oficio AMG-100-2024 - Remision de Presupuesto extraordinario 01-2024
para su aprobacidn.---------------------------------------------------------------------------------
Conocido la solicitud de alterar el orden del dia, al respecto el
Reg. Jose Leoncio Orozco Peraza propone aprobarla, por Io tanto: dice: Los
Senores y Senoras Regidores(as) que esten de acuerdo en aprobarla sirvase
levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad, por Io tanto se
acuerda:---------------------- ------ ------------------------------------------------------------------------------
ACUERDO N° DOS. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Alterar el
orden del dia de la sesidn del 29 de enero de 2024 para conocer los siguientes
documentos:----------------------------------------------------------------------------------------------------
• Presupuesto extraordinario 01-2024 de la Junta Vial Cantonal------------------
• Informe de Comision de Hacienda y Presupuesto de fecha 26 de enero
2024-------------------------------------------------------------------------------------------------------
• Oficio AMG-100-2024 - Remision de Presupuesto extraordinario 01-2024
para su aprobacidn.---------------------------------------------------------------------------------
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.----------------------------------------------------------------------------------------------------
ARTICULO N° 04. Se dio lectura a oficio JVCG-04-2024, recibido en la Secretaria
del Concejo Municipal el 29-01-2024, firmado por el Ing. Jhonny Jimenez
Rodriguez - Presidente a.i. Junta Vial Cantonal, remiten aprobacidn de
presupuesto extraordinario N° 01-2024, dice:-----------------------------------------------------
La Junta vial Municipal del canton de Guacimo mediante sesidn extraordinaria N°
02-2024, celebrada el 17 de enero de 2024, por unanimidad, acuerda: Aprobar en
todas sus partes el presupuesto extraordinaria N° 01-2024, segun se refleja en la
tabla siguiente:-------------------------------------------------------------------------------------------------
lAYp
024
^Hunictpaliiiat) tie Guacimo municipalidad
DE GUACIMO
Pag. 23 IO AUDITORIA
INJ&gNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPAUDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01
PROGRAMA III
T6-7 -06-016-00 DO-Conclusion
1D-
(ENTN 248) (ENTN.248) EL de capllla de
(ENT.NW8) CALLES Conatiuccion
Unldad Tecnica de COLEGIO LIMBO- 10-Promocldn velaclbn y
SAN LUIS- UR8ANAS- Dtrecclon tecnica de aceras
CODIGO PROG RAMARI Gestldn Vial VILLA FRAN ■ (ENT.C.026) Turtaticas del construe cion do TOTAL
(ENT.N148) CUADRANTE y •studios segunlay N."
Municipal UMITE LOS canton acerat del
CARAMBOLA S-CARMEN 9976 sobre el
CAN TONAL- CORRALES camenterloda
(2,76km) SUR (0.7km) 17. del IBI
LOMAS (1,7km) • VHm) Guacimo
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTMDAD 196.957.186,36 212.345.602.18 110.000.000,00 71.698.70346 210.000.000,00 3.049.662,34 80.000,00 13.983.960,M 12.612.404,51 830.627.438,8S
REMUNERACIONE8 39.539.846,88 0,00 0.00 0.00 0,00 2.606.101.49 0^0 0,00 42.144.W7J7
o.oi REMUNERAC1ONES BASICAS 32.477.979,92 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 32.477.979,92
0 0101 Sueldos para cargos Irjos 32 477 979.92 0.00 ooo 0,00 0.00 0,00 0,00 32 477 979.92
0 0103 Secwoos espeaales 0,00 0,00 0.00 000 0.00 0.00 000 0.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.650.000,00 0,00 0,00 1.660.000,00
0 0201 Tiempo extraordinario 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 1 550 000.00 0.00 0 00 1 550 000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIAL ES 7.061.865,96 0,00 0,00 0,00 0,00 1.055.101.49 0,00 0.00 8.116.967,45
0 0304 Sal*rto escolar 7 061 805.96 0,00 0,00 0.00 0,00 1 055101,49 0,00 000 8 116 967,45
1.01 ALQUILERES 16.921.794,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 16 921 794.00
10102 Alquikyf de maqwna na. equtpo y moblano 16 921 794.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 o ob 16 921 794.00
1.04 SERVICIOS DE GEST10N Y APOYO 13.617.667,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.617.667,97
1 0401 Sennaos mMicos v de labocatono 1 000 000.00 0,00 0.00 000 0.00 0,00 0.00 1 000 000,00
1 04 02 Servtaos juridrcos 9 500000.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0,00 o 00 9 500 000.00
1 04 04 Setvcios en cienaas econxncas v soctates 3 000 000.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 000 3 000 000 00
1 04 99 Ottos serviaos de gestidn y apovo 17667.97 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 17.667.97
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 244.680,86 0,00 0,00 244.580,85
1 06 01 Seguros 0.00 0 00 0.00 0.00 0,00 244 580.85 0,00 0 00 244 580.85
1.08 MAN TENIMIENTO Y RE PARACION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 200.000,00
1 08 07 Manlenrmicnto y reparation de eqiapo y mobrbano de 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00 200 000 00 0.00 o ob 200 000 00
1.99 SERVICIOS DIVER SOS 60.000,00 0,00 0 00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00
19905 Deducible? 50.000,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 50 000,00
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01
PROGRAMA III
V8-7-06-018
(ENTJ4 248) (ENT.N.248) EL do capllla de
(ENTJ4.248) CALLES Construcclon
Unldad Tecnlca de COLEGIO UMBO- lOPromocldn velaclony
SAN LUIS • URBANAS- Dlucclon Ucmca de acera*
CODIGO PROGRAMA III Gaatldn Vial VILLA FRAN- (ENT.C.026) TurtstteM del construecion de TOTAL
(ENT.N248) CUADRANTE y etfudioi segun Ley N.*
Municipal UMITE LOS csntdn aceraa del
CARAMBOLA S-CARMEN 9976 sobre el
CAN TON AL- CORRALES cementerto de
(2,76km) SUR (0,7km) 1% del IBI
LOMAS (1,7km) Ww) Guacimo
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTIV1DAD 196.967.186,36 212.346.602,18 iio.ooo.ooo.oor71,698.703,46 210.000.000,00 3,049.682,34 80000,00 13.983,960.00 12.612.404.61 830.627.438,86
a;- ' MATERIALES Y SUMMISTROS 25.320.029,00 0,00 0.00 0,00 0.00 80.000,00 0,00 0,00 25.400.028,00
2.01 PRODUCTOS QUlMICOS YCONEXOS 700.000,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 700.000,00
2 0102 Productos larmaceuticos y n»edicinak?s 700 000.00 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 0.00 ZOO 000,00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 21.620.028,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 21.620.028,00
2 04 01 Herranwentos e mstrumentos 3 000,000.00 b oo 0 00 0,00 0.00 0.00 0.00 3 000 000.00
2 04 02 Repueslos y accesonos 18 620 028,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 18 620 028.00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSC 3.000.000,00 0,00 0,00 0.00 0,00 80.000,00 0,00 0,00 3.080.000,00
2 99 01 Uttles y malenatesde olicina y cOmputo 1 100 000.00 0.00 0,00 0.00 0.00 50 000,00 0.00 0.00 1 150 000,00
29903 1‘TOdudos de papel. cadOn e impresos 0.00 0,00 0 00 0,00 0,00 30 000.00 0.00 0,00 30.000,00
2 9905 Utiles y matenates de Imvieza 100 000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 too 000,00
29906 Utiles y matenates de resguardo y segundad 1 800 000 00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 800 000.00
3.02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 26.409.880,63 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 26.409.880.63
3 0203 Weffrses sotxe pcestamos de Insbtuoones Descend a 20 409 880,03 000 0,00 28 409 880 63
6.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0.00 212.346.602,18 110.000 000.00 71.698.703.46 210.000.000,00 13.983.960,00 12.612.404,61 630.640.670.15
5 0202 Vias de comumcacidn lenestre 0,00 212 345 502.18 110 000000.00 71598 703 46 210 000 000.00 0.00 0.00 603 944.205,64
5 02 99 OVas conslruccones, adiaones v meiwas 0.00 0.00 0,00 0,00 0.00 13 983960.00 12612404 51 26 596 304 51
5.03 BIENES PREEXISTENTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 0301 Tenenos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00
8 02 AMORTIZACI0N DE PRESTAMOS 76.197.969,88
76.197.969,88 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 75.197.969,88
8 02 03 Amorlizaoondeprestamasde Instiluaones Descertti 75 197 909 88 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 75 197 969 88
Acuerdo N. °1. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado, se dispensa de comisidn. ---------------------------------------------------------
Conocido el oficio de solicitud de aprobacion de presupuesto
extraordinario 01-2024, al respecto el Reg. Jose Leoncio Orozco Peraza
propone, por Io tanto: dice: Los Sehores y Senoras Regidores(as) que esten
de acuerdo en aprobarla sirvase levantar la mano, aprobado firmemente por
unanimidad, por Io tanto se acuerda:------------- ----------------------------------- -------------
ACUERDO N° TRES. A solicitud de la Junta Vial Municipal del Canton de
Guacimo, Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus
partes el Presupuesto Extraordinario de la Junta Vial Cantonal de Guacimo,
provenientes de la Ley 8114, dice:----------------------------------------------------------------------
iAYg
025
iffilunicfpaliiiali tie <!5uannio ^g&MUNICIPALIDADl
DE GUACIMO
auditoria
Pag. 24 uyr^NA I
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01
___________ PROGRAM A III___________
DO -Con dual On
V8-74)64)18 3A- 7-O6-170 ID-
(ENT.N248) (ENT.N-248)EL docapiHade
(ENT.N.248) CALLES Conetruccion
Unidad Tecnlca do COLEGIO LIMBO. 10.Promocl6n velaciOn y
SAN LUIS - URBANAS- Direction tecnlc* de aceras
CODKJO PROG RAMA IM Geatlon Vial VILLA FRAN - (ENT.C.026) Turfollcasdel construe cion de TOTAL
{ENTN.248) CUADRANTE y estudloa aegunLty N."
Municipal UMITE LOS canton aceras del
CARAMBOLA S CARMEN 9976 wbre el
CANTONAL- CORRALES cemented© de
_______________
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACT1VIDAD
(2,76km)
LOMAS (1,7km)
SUR (0.7km)
(3km)
1% del IBI
Guaclmo
196.857.180,361 212.345.507.1» 110.000.000,00 71.698.703.45 210.000.000.00 3.049.552,34 60.000,00 13.983.960,00 12.612-404,51 830.627.438,85
REMUNERACIONE 6 39.639.845,88 0.00 0,00 0.00 0.00 2.608.101.4$ 0,00 0,00 42,144,$47.37
0 01 REMUNERACIONES BA SICAS 32 477.979.92 0,00 0,00 0,00 0 00 0.00 0.00 32.477.979,92
0 01 01 Sueklos paia caigos ffos 32 477 979.92 0,00 0,00 o 00 000 0,00 000 32 477 979.92
00103 Sefviaos espeaales 0.00 0.00 0,00 0,00 0.00 o.oo 0,00 0,00
0,02 REMUNERACIONES EVENTUALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.650.000.00 0,00 0,00 1.560.000,00
0 02 01 Ttempo exVaordmano 000 0 00 0,00 0 00 0.00 1 550 000.00 0.00 0.00 1 550 000.00
003 INCENTIVOS SALA RIALES 7.061.866.96 0.00 OG0 0,00 0,00 1.066.101,49 0,00 0.00 8.116 967,45
0 0304 Salano oscoiar 7 06186596 0,00 0.00 0,00 0 00 1 055101,49 0.00 0.00 8 116 967,45
SERVICES «■■■■■■
1.01 ALQUILERES 16.921.794,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 16.921.794,00
;«02 Alquitef de maqutnarta, equpo y moMano
SERVtCIOS DE GE SB6N Y APOYO
Senacios medicos v de labocatono
16 921 794.00
13.617.667,97
1 000 000,00
0,00
0,00
0 00
0,00
0,00
000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
S.S2 0 00
o.oo
0,00
16 921 794.00
13.617.667,97
1 000,000 00
Senn cos jurkHcos 9 500 000,00 0,00 0 00 0 00 0,00 0,00 9 500 000 00
Servicios en ciencias econdmcas y sooates 3 000 000,00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 3 000 000 00
Otras servicios de gestidn y apoyo 17607,97 0.00 000 0.00 0,00 000 17 667.97
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIOi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 244680.85 0,00 244.680,86
1 0601 Seguros 0,00 000 0,00 0,00 0.00 244 580 85 S'“ 0,00 244 580.85
1.08 MANTENIMIENTO YREPARAClON 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200.000,00 0,00 0,00 200.000,00
1 0807 Manleamierto y reparation de equipo v motxh.ino de 0,00 000 0 00 0.00 0,00 200000.00 000 200 000.00
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 60.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 60.000,00
1 99 05 DeduciWes __ 50 000,00 0,00 0.00_______ 0,00_______ 0,00 ___ “PL 0,00 ___ 50 000.00
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01
___________ PROGRAMA 111___________
36-7-06-026 76-7-064)16-00
78-74)6.018 3A- 7-06-170
(ENT.N 248) (ENT.N.248) EL decaplila de
(ENrN.248) CALLES Conitrucclon
Unldad Tecnlca de COLEGIO LIMBO- lOPromocldn vetacion y
SAN LUIS* URBANA8- Dlrecclontecnica da acarao
COOIGO PROG RAMA HI GeetWn Vial VILLA FRAN - (ENT.C.026) Tunotlcaa del conitrucclon de TOTAL
(ENTN.248) CUADRANTE y estudlos aeoun Ley N •
Municipal UMITE LOS canldn aceraa del
CARAMBOLA S.CARMEN 9976 eobre el
CANTONAL- CORRALES cementorto de
(2,76km| SUR |0,7km) 1% del 101
LOMAS (1,7km) (3km) Guacimo
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR AC TlVID AD 196.957.186,36 212.346.502.18 110.000.000.00 71.698.703,46 210.000.000,00 3.049.682,34 80.000,00 13.983.960,00 12.612.404,61 830.627.438,86
MATERIALE8 Y 8UMINISTRO8 26J20.028.00 0.00 0.00 0,00 0,00 80.000,00 0.00 0.00 25400,028.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS YCONEXOS 700.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 700.000.00
2 0102 Producios Iaimoc6ut>co$ y medianates 700 000 00 000 000 000 0,00 0.00 0,00 700 000 00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 21.620.028,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 620.028,00
2 04 01 Hwramientas e mstiunentos 3000 000 00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 3 000 000,00
2 04 02 RepueMos yaccesonos 18 620 028,00 000 0,00 0.00 000 0,00 0,00 18 620 028 00
2.99 UTILES. MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSC 3.000.000.00 0,00 0 00 0,00 0,00 80.000,00 0,00 0,00 3.080.000.00
29901 Uliles y malcnates de oficma y cOmputo 1 100 000.00 0,00 0,00 (>ll<l 0,00 50 000.00 0.00 0,00 1 150 000,00
299 03 Producios de papei canon e tmpresos 000 0,00 0,00 0,00 0'00 30000.00 0.00 0.00 30 000,00
2 9905 Uttes y matefiates de hmpteza 1001000,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 100 000,00
29908 Utiles y matenates de rosguardo y segundad 1 8001000.00 000 0.00 000 000 000 0,00 1 800 000,00
3,02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 26.409.880.63 0.00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 26.409.880,63
3 02 03 inJefoses sobro pfdstamos de Insttuciones Descertro 26 409 880,03 0,00 0,00 2t» 409 880.63
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICK3NES V MEJORAS 0,00 212.345,502,18 110.000.000,00 71.698.703,46 210 000 000,00 13.983.960,00 12612.404,61 630 540.670.15
50202 Vas do comunicaaon Imiosue 0 00 212345 502 16 110 000000 00 7159870346 210 000000 00 0,00 0,00 803 944 205 64
50299 Otras coosUucdonos. adloones v mejaas 0.00 0 00 0,00 0 00 0.00 13 983 960.00 12012■404.51 26 5M 364 51
5.03 BIENES PREEXISTENTES 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00
5 03 01 Tenenos 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00
8.02 AMORTIZACIONDEPRESTAMOS 75.197.968,88
76.197.969,88 0 00 0,00
0.00 0.00 0,00 0.00 0.00 75197.969.88
-------------------------
80203 Arnomzacidn de presiamos do hanuoones Dmcenln 75 197 96988
90985 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 75197.969 88
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.
ARTICULO N° 05. Se dio lectura a Informe de Comisidn de Hacienda y
Presupuesto N° 01-2024, de fecha: 26 de enero de 2024, dice:--------------------------
Lista de Asistencia
Reg. Jose Orozco Peraza---------------------------------------
Reg. Ana Esquivel Mesen---------------------------------------
Reg. Alejandra Lopez Lee---------------------------------------
Reg. Nitzy Vega Chaves----------------------------------------
Reg. Magda Orocu Jimenez------------------------------------
Encargada de Presupuesto - Vera Zuniga Torres-------
Asistente de Presupuesto - Andreina Hernandez Duran
026
wiiGH r ^Jlunicipalitiali be (guacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
..GR) AUDITORIA
w
IB1
Pag. 25 INJCEg N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Resumen ejecutivo del caso o tema, o cita del acuerdo a ejecutar:
Aprobarel presupuesto Extraordinario 01-2024
Se aprueba el Plurianual-------------------------------
Conocido el Informe de la Comision de Hacienda Y presupuesto de
fecha 26 de enero de 2024, al respecto el Reg. Jose Leoncio Orozco Peraza
propone aprobar el informe, por Io tanto: dice: Los Senores y Senoras
Regidores(as) que esten de acuerdo en aprobarla sirvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad, por Io tanto se acuerda:---------------------
ACUERDO N° CUATRO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda:
Aprobar en todas sus partes el dictamen de Comision de Hacienda y Presupuesto,
llevado a cabo el 26 de enero de 2024, sobre el analisis al Presupuesto
extraordinario 01-2024 y Plurianual.-------------------------------------------------------------------
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.---------------------------------------------------------------------------------------------------
ARTICULO N° 06. Se die lectura a oficio AMG-100-2024, recibido en la Secretaria
del Concejo Municipal el 29-01-2024, firmado por el Alcalde Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes Gonzalez, remite oficio SF-0017-2024, suscrito por Licda. Kattia
Montero Astua - Coordinadora a.i. Servicios Financieros de la Municipalidad de
Guacimo, referente a remisidn del Presupuesto Extraordinario 01-2024, en el cual
solicita acuerdo de aprobacidn por un monto de Q 970,074,296.38 del detalle de
origen y aplicacidn y plan anual operativo, ademas solicita acuerdo de aprobacidn
del plurianual.---------------------------------------------------------------------------------------------------
Conocido el oficio, al respecto el Reg. Jose Leoncio Orozco
Peraza propone aprobarlo el presupuesto extraordinario 01-2024, por Io
tanto: dice: Los Senores y Senoras Regidores(as) que esten de acuerdo en
aprobarla sirvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad,
por Io tanto se acuerda:-----------------------------------------------------------------------------------
ACUERDO N° CINCO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda:
Aprobar en todas sus partes el Presupuesto Extraordinario 1-2024, mismo que fue
visto al nivel mas bajo de detallado, por un monto de 0970,074,296.38, Detalle de
Origen y aplicacidn y Plan Anual Operativo correspondientes al periodo 2024.
027
jlttutriripaliiiali De (finatiino MUNICIPALIDAD
W DE GUACIMO
AU DITORI A
Pag. 26 ll>T^^NA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01-2024
UNIDAD DE PRESUPUESTO
CODIGO NOMBRE MONTO %
INGRESOS TOTALES 970,074,296.38 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 156,560,499.87 16.14%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 63,770,203.34 6.57%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD_______________ 39,690,248.83 4.09%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 39,690.248.83 4.09%
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No. 39,690,248.83 4.09%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 21,340,804.51 2.20%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 21,340,804.51 2.20%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y otros permisos 21,340,804.51 2.20%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 18,820,460.70 1.94%
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales comerciales y otros 2,520,343.81 0.26%
1.1.3.3.01.09.01 Patente de licores 2,520,343.81 0.26%
0.00%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 2,739,150.00 0.28%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES________ 2,739,150.00 0.28%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 2,739,150.00 0.28%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NOTRIBUTARIOS 66,305,896.60 6.84%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 48,740,758.05 5.02%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 48,740,758.05 5.02%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS____________ 48,395,535.97 4.99%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 48,395,535.97 4.99%
'1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recoleccion de basura 4,005,222.04 0.41%
1.3.1.2.05.04.3.0.000 Serivicios de depdsito y tratamiento de basura 6,665,504.55 0.69%
1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y obras de ornato 37,724,809.38 3.89%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 345,222.08 0.04%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 345.222.08 0.04%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 950,037.06 0.10%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS______________ 950,037.06 0.10%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 950,037.06 0.10%
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depdsitos en 950,037.06 0.10%
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 14,010,000.00 1.44%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES___________________________ 14,010,000.00 1.44%
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 14,010,000.00 1.44%
028
wilOKYMNlifSoU ifHunictpaliDali tie (©uacimo C^^MUMGIPALIDAD ■
' ■ ■ DE GUACIMO
AUL31TORIA
Pag. 27 'NJERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01-2024
UNIDAD DE PRESUPUESTO
CODIGO NOMBRE MONTO %
1.3.3.1.09.09.0.0.000 Multas varias 14,010,000.00 1.44%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS___________________ 2,605,101.49 027%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 2,605,101.49 0.27%
____________ ICIAS CORRIENTES_____________________ 26,484,399.93 2.73%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 26,484,399.93 2.73%
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del Gobierno Central 25,206,305.82 2.60%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones 1,278,094.11 0.13%
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y Extranjeros 1,278,094.11 0.13%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 813,513,796.51 83.86%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 800,901,392.00 82.56%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 800,901,392.00 82.56%
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno Central 800,901,392.00 82.56%
2.4.1.1.01.00.0.0.000 Aporte del Gobierno Central. Ley 8114. para mantenimiento 800,901,392.00 84.79%
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 1.30%
3.0.0.0.00.00 Financiamiento________________ 12,612,404.51 1.30%
3.3.0.0.00.00______ Recursos de Vigencias anteriores 12,612,404.51 1.30%
3.3.1.0.00.00 SUPERAVIT LIBRE 12,612,404,51 1.30%
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXT-01-2024
SECCION DE EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
EG RESOS TOTALES 970,074,296.38 100.00%
0 REMUNERACIONES 69,135,040.05 7.13%
1 SERVICIOS 82,760,729.89 8.53%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 37,851,379.00 3.90%
3 INTERESES Y COMISIONES 26,409,880.63 2.72%
5 BIENES DURADEROS 665,874,071.51 68.64%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 8,661,279.23 0.89%
8 AMORTIZACION 77,381,916.07 7.98%
9 CUENTAS ESPECIALES 2,000,000.00 0.21%
029
WXIGij rHWtiic'i jUluni cipalitiati De dSuarinw .MUNICIPALIDAD]
DE GUACIMO
Pag. 28 AUDITORIA
INV --NA J
-----------
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORD IN AR IO 01-2024
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMAI 62,326,536.45 100.00%
0 REMUNERACIONES 16,663,148.41 26.74%
1 SERVICIOS 18,226,951.62 29.24%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,188,711.00 5.12%
5 BIENES DURADEROS 14,927,000.00 23.95%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7,136,779.23 11.45%
8 AMORTIZACION 2,183,946.19 3.50%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 77,120,321.08 100.00%
0 REMUNERACIONES 10,326,944.27 13.39%
1 SERVICIOS 33,599,735.45 43.57%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 9,262,640.00 12.01%
5 BIENES DURADEROS 20,406,501.36 26.46%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,524,500.00 1.98%
9 CUENTAS ESPECIALES 2,000,000.00 2.59%
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 830,627,438,85 100.00%
0 REMUNERACIONES 42,144.947.37 5.07%
1 SERVICIOS 30.934,042.82 3.72%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 25,400,028.00 3.06%
3 INTERESES Y COMISIONES 26,409.880.63 3.18%
5 BIENES DURADEROS 630,540,570.15 75.91%
8 AMORTIZACION 75,197,969.88 9.05%
AYo
030
jWunicipalitiaii be ^uatimo * MUNICIPALIDAD I
DE GUACIMO
Cm) AUDITORIA
Pag. 29 INZER NA
Pl;
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01-2024
PROGRAMA I: DIRECClON Y ADMINISTRACION GENERAL
ACT1VIDAD 01 ADMINISTRACION GENERAL 39,865,371.72
ACT1VIDAD 02 AUDITORiA INTERNA 2,213,439.31
ACT1VIDAD 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 13,110,946.19
ACTIVIDAD 04 REGISTRO DE DEUDAS, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 7,136,779.23
TOTAL PROGRAMAI 62,326,536,45
SERVICIO 01 ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS 1.017,624.30
SERVICIO 02 RECOLECClON DE BASURA 14,501,65844
SERVICIO 03 MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CALLES 50,000.00
SERVICIO 04 CEMENTERIOS 1,307.626.77
SERVICIO 05 PARQUES Y OBRAS DE ORNATO 37,724,809,38
SERVICIO 10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS 1,442,601.68
SERVICIO 16 DEPOSIT© Y TRATAMIENTO DE BASURA 6,665.504.55
SERVICIO 17 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS 2,832,613.16
SERVICIO 25 PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE 2.739.150.00
SERVICIO 26 DESARROLLO URBANO 7,838.732.80
SERVICIO 31 APORTES EN ESPECIE PARA SERVICIOS Y PROYECTOS COMUNITARIOS 1,000,000.00
TOTAL PROGRAMA II 77,120,321.08
_______________ PROGRAMA III: INVERSIONES
GRUPO 02 VIAS DE COMUNICACI0N TERRESTRE 800,901,392.00
Actividad 01 Umdad Tecnica de Gestion Vial Municipal 196.957,186.36
Proyecto 02 V8-7-06-018 (ENT N.248) SAM LUIS - (ENT.N.248) CARAMBOLA (2,76km) 212.345,502.18
Proyecto 02 36-7-06-026 (ENT.N 248) COLEGIO VILLA FRAN - LIMITE CANTONAL-LOMAS (1,7ki 110,000,000 00
Proyecto 02 3A- 7-06-170 CALLES URBANAS-CUADRANTES - CARMEN SUR (0,7km) 71,598,703.46
Proyecto 02 T6-7-06-016-00 (ENT.N.248) EL LIMBO - (ENT.C.026) LOS CORRALES (3km) 210,000,000.00
GRUPO 06 OTROS PROYECTOS 29,726,046.85
Actividaa 01 Direcaon tecnica y estudios 3,049,682.34
Proyecto 10 10-Prornoa6n Tunsticas del cantdn 80,000.00
Ployecto ID ID-Conslruccion de aceras segim Ley N.” 9976sobreel 1% del IBI 13,983,960 00
Proyecto DO DO- Conclusidn de capilla de velacidn y construccion de aceras del cernenterio de Guar. 12,612.404.51
TOTAL PROGRAMA III 830,627,438.85
TOTAL GENERAL DE PROGRAMAS | 970,074,296.38|
031
WklOiTNOttfSC fBluntcipalibab be (Suacitno ~ MUNICIPALIDAD'
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 30 injepna
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01-2024
SECCION DE EGRESOS DETALLADO
GENERAL Y POR PROGRAMA
TOTAL DEL TOTAL DEL TOTAL DEL TOTAL DE TODOS LOS
CODIGO
PROGRAMA1 PROGRAMA2 PROGRAMA 3 PROGRAMAS
TOTAL CLASIFICADOR ECONOMICO FOR ACTIVIDAD 62,326,536.45, 77,120,321.08 830,627,438.85 970,074,296.38
I L/O VwKKiClN I Ci 224.818,308.801
_____________ I
1.1____ GASTOS DE CONSUMO_____________ 38,078,811.03| 53,189,319.72 98.479.018.19 189,747,148.94
1.1.1 REMUNERACIONES_________________ 16.663,148.41 10,326,944.27 42,144,947.37 69,135,040.05
1.1.1.1 Sueldos y salarios__________________ 16,499,961.53 9,928,474.68 42,144,947.37 68,573,383.58
1.1.1.2 Contribuciones sociales_____________ 163,186.88 398,469.59 _________ 0.00 561,656.47
1.1.2 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICI 21,415.662.62 42,862,375.45 56,334,070.82 120,612.108.89
1.2 INTERESES 0.00 0.00 26,409,880.63 26,409,880.63
1.2.2 Extern os 0.00 0.00 26,409,880.63 26,409,880.63
1.3 TRANSFERENICAS CORRIENTES 7,136,779.23 1,524,500.00 0.00 8,661,279.23
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Piibl 7,136,779.23 ________ 0.00 0.00 7,136,779.23
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Prive 0.00 1,524,500,00 0.00 1,524,500.00
GASTOS DE CAPITAL j4.927.000.00 20,406.501.36 630,y^O,5/0.15
2.1 FORMACldN DE CAPITAL _________ 0.00 _________ 0.00 630,540,570.15 630,540,570.15
2.1.2 Vias de comunlcacldn _________ 0.00 _________ 0.00 603,944,205.64 603,944,205.64
2.1.5 Otras obras_____________ _________ 0.00 _________ 0.00 26,596.364.51 26,596.364.51
2.2 ADQUISICION DE ACTIVOS 14,927,000.00 20,406,501.36 __________ 0.00 __________ 0.00
2.2.1 Maquinaria y equipo 14,927,000.00 20,406,501.36 0.00 __________ 0.00
0.00
I KANbACvIUNto rlNANUIcKAb 2/103,940.19 0.00 75,197,969.88______ 77,381.916.071
3.1 [CONCESION DE PRESTAMOS _________ 0.00
3.3 AMORTIZACldN 2,183,946.19 0.00 75,197,969.88 77,381,916,07
3.3.2 Amortizacion externa 2,183.946.19 0.00 75,197,969.88 77,381,916.07
SUMAS SIN ASIGNACION____________ 0.00 2.000.000.00 0.00 2.000.000,00,
|Sumas litres sin asignacidn presupuestaria. o| 2,000,000.00| 0| 2,000,000.00
032
•w o< r mo»eso dfflunictpaliliai) tie (Suatimo MUNICIPALIDAD
W DE GUACIMO
LQFk AUDITORIA
Pag. 31 INT^RfsJA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01-2024
SECCION DE EGRESOS DETALLADO
GENERAL Y POR PROGRAMA
TOTAL DEL TOTAL DEL TOTAL DEL TOTAL DE
CODIGO TODOS LOS
PROGRAMA1 PROGRAMA2 PROGRAMA 3 PROGRAMAS
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACT1VIDAD 62,326,536.45 77,120.321.08 830,627.438.85 970,074,296.38
0______ [REMUNERACIONES ~ 16,663.148.41 10.326,944.27 42,144.947.37 69,135,040.05
0.01 REMUNERACIONES BAS1CAS 13.075.744.29 1,338,157.74 32,477,979.92 46,891,881.95
0.01.01 _ Sueldos para cargos fijos__________________________ 13,075,744.29 1,338,157.74 32.477.979.92 46.891,881.95
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 951.367.23 1.009.977.35 1,550,000.00 3,511,344.58
0.02.01 _ Tiempo extraordinario_____________________________ __________ 0.00 1,009,977.35 1,550,000.00 2,559,97735
0.02.05 _ Dietas__________________________________________ 951.367.23 ___________ 0.00 __________ 0.00 951.367.23
0.03 INCENTIVOS SALARIALES_______________________
2,472.850.01 7,580.339.59 8.116,967.45 18,170.157.05
0.03.01 _ Retribution por aftos servidos_______________________ 306,313.81 3.567,398.10 __________ 0.00 3,873,711.91
0.03.03 _ Decimotercer mes________________________________ 69,135.22 114,647.69 0.00 183,782.91
0.03.04 __Salario escolar___________________________________ 2,097,400.98 3,898,293.80 8,116.967.45 14,112,662.23
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO ’ 80.888.25 197,512.89 __________ 0.00 278,401,14
0.04,01 __ Contribucidn Patronal al Seguro de Salud de la Caja Cost; 76.740.10 187,384.00 __________ 0.00 264,124.10
0.04,05 _ Contribucidn Patronal al Banco Popular y de Desarrollo C< 4,148.15 10,128.89 __________ 0.00 14,277.04
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PEN 82,298.63 200,956.70 __________ 0.00 283,255,33
0.05.01 __ Contribucidn Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja 44,965.58 109,796 85 __________ 0.00 154,762.43
0.0502 _ Aporte Patronal al Rdgimen Obligalorio de Pensiones Cor 24,888.70 60,773.20 ______ ow 85,661.90
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalization Laboral 12,444.35 30,386.65 0.00 42,831.00
18,226,951.62 33,! 042,82 82,760,729.89
1.01 ALQUILERES___________________________ 5.500,000.00 8,400.000.00 16,921,794.00 30,821,794.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria. equipo y mobiliario _________ 0.00 8.400.000.00 16,921.794.00 25,321,794.00
1.01,03 Alquiler de equipo de computo______________ 5,500,000.00 _________ 0.00 _____0.00 5,500,000,00
1.02 SERVICIOS BASICOS 100,000.00 400,000.00 _________ 0,00 500,000.00
1.02.03 Servicio de correo________________________ 100,000,00 _________ 0.00 _________ 0.00 100,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones_____________ _________ 0.00 400,000,00 _________ 0.00 400,000.00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIERQS 300,000.00 2.500,000.00 _________ 0.00 2,800,000.00
1.03.01 Informacion_____________________________ 300,000.00 2.000,000.00 _________ 0.00 2,300,000.00
1.03.03 Impresion, encuadernacidn y otros___________ _________ 0.00 200,000.00 _________ 0.00 200,000.00
1.03.04 Transporte de bienes ___________________ _________ 0.00 300,000.00 _________ 0.00 300,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIQN Y APQYO________ 30,000.00 16.669,218.70 13,517,667.97 30.216.886.67
1.04.01 Servicios mddicos y de laboratorio___________ _________ 0.00 762,895.00 1,000,000.00 1,762.895.00
1.04.02 Servicios juridicos________________________ _________ 0.00 _________ 0.00 9,500.000.00 9,500,000.00
1.04.03 Servicios de ingenieria 0.00 2,058.389.00 0,00 2,058,389.00
.AY<
033
MS
jfHumtipalitiati be (Suacimo *■ f^j&MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
I AUDITORIA
Pag. 32 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1.04.04 Servicios en crencias econbmicas y sodales ________ 0.00 _________ 0.00 3,000,000.00 3,000.00000
1.04.05 Servicios de desarrollo de slstemas mformaticos 0 00 _________ 0.00 ________ 0,00 _________ 0.00
1.04.06 Servidos generales__________________________ 30,000,00 13,847,934.70 17.667.97 13,895.602.67
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 145,000.00 53.000.00 198.000,00
1 05.01 Transporte dentro del pals____________________ 65,000.00 3,000.00 ________ 0.00 68,000.00
1 05.02 Viaticus dentro del pais 80,000,00 50.000,00 ________ 0.00 130,000.00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES I 1,491^97.25 2.327.516.75 244,580.85 4,063,394.85
1 06.01 Seguros________ 1,491.297.25 2,327.516.75 244.580,85 4,063.394.85
1.07 CAPACITACI6N Y PROTOCOLO ________ 0.00 150.000.00 ________ 0.00 150,000.00
1.07.01 Aclividades de capacitacibn____________________ ’ 000 150,000,00 _______ 0.00 150,000 00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 9.510,000.00 3,050,000.00 200,000.00 12,760,000.00
1.08 01 Manlenimienlo de edificiosy locales | ________ 0.00 2,000,000 00 ooo' 2,000,000.00
1.08.04 Mantenimienlo y reparacibn de maquinaria y equipo de pr^ ________ 0.00 400,000.00 _______ 0.00 400,00000
1.08,05 Manlenimienlo y reparacibn de equipo de transporte I 5,060.000.00 150,000,00 _______ 0.00 5.210.000.00
1.08.06 Mantenimienlo y reparacibn de equipo de comunicacibn I 1,700,000.00 _________ 0.00 _______ 0.00 1,700.000,00
1 08.07 Mantenimienlo y reparacibn de equipo y mobiliario de oficj 2,750,000.00 200,000,00 200,000.00 3.150,000.00
1 08.99 Mantenimienlo y reparacibn do olros equipos 0 00 300 000 00 0 00 300 000 00
1.09 IMPUESTOS_______________________________________ 1,150.654.37 50.000.00 0.00 1 ■200,654.37
1.09.99 Otros impuestos_____________________________________ ' 1,150.654.37 50.000,00 0.00 1.200.654,37
1.99 SERVICIOS DIVERSOS_____________________________ ‘ ________ 0,00 ____0.00 50.000.00 50.000.00
1 99.05 Deducibles 0.00 ________ 0.00 50.000,00 50,000.00
_________ 0.00
2______ MATERIALES Y SUMINISTROS 3,188,711.00 9^62.640.00 25,400,028.00 37.851,379.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 50,000.00 1,286,500.00 700.000.00 2,036.500.00
2 01.02 Productos fnrmncdulicos y medidnales________________ ________ 0.00 5-1,000 00 700.000,00 754,000 00
2.01,04 Tintas. pinturas ydiluyentes__________________________ ________ 0.00 682,500.00 _________ 0.00 682.500.00
2.01.99 Otros productos quimicos____________________________ 50,000.00 550,000.00 _________ 0.00 600.000,00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 100,000.00 0.00 _________ 0.00 100,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas__________________________________ 100,000.00 ________ 0.00 _________ 0.00 100,000.00
2.03 MATERELES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTF _______ M0 2,286,040.00 _________ M0 2.286.040.00
2.03.01 Materiales y productos metAllcos 0.00 100.000.00 0 00 100 ooo on
2 03.02 Materiales y productos minerales y aslrilticos___________ _______ 0,00 500,000 00 _________ 0.00 500,000 00
2.03.03 Madera y sus derivados______________________________ 0.00 100,000,00 _________ 0.00 100.000.00
2.03.04 Materiales y productos electricos. teleldmcos y de compul _______ M0 1,386.040.00 _________ M0 1.386.040.00
2 0306 Materiales y productos de plAstico 0.00 100,000.00 0 00 100 000 00
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construccidn _______ 0.00 100,000,00 0.00 ioo.ooo.6o
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1.900,00d.00 100,000.00 21,620,028?00 23,620.028.60
2.04.01 Herramientas o instrumentos | _______ 0.00 50,000.00 3,000,000.00 3,050.000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios______________________________ 1,900.000.00 50,000.00 18.620,028.00 20.570,028 00
2.99 UTILES, MATERELES Y SUMINISTROS DIVERSOS 1.138.711.00 5,590.100.00 3,080,000.00 9,808,811.00
2 99.01 Utiles y matenales de ofidna y cbmputo________________ 240,227.00 1,350.00 1.150,000.00 1,391,577.00
2 99.03 Productos de papal, carldn e improsos 308,484.00 344,350.00 30,000,00 682,834 00
2.99.04 Textiles y vestuario_______________________ 70,000.00 50,000.00 _______ 0.00 120,000,00
2.9905 Utiles y matenales de limpieza_____________ 0.00 3,306 400.00 100.000.00 3,406,40000
2.99.06 Utiles y maleriales de resguardo y seguridad 500,000.00 1.888,000.00 1,800.000.00 4,188,000.00
2 99.99 Otros utiles, materiales y suminislros 20.000.00 0.00 0.00 20,000 00
3______ INTERESES Y COMISIONES 0.00 0.00 26,409,880.63 26,409.880.63
3.02 INTERESES SOBRE PREsTAMOS 0.00 0.00 26.409.880.63 26,409,880.63
3.02.03 Intereses sobre prOstamos de Instiluclones Descentralizai 0.00 0.00 26,409,880.63 26.409,880 63
5___ BIENES DURADEROS____________________________ 14,927,000.00 20,406,501.36 630,540,570.15 665,874,071.51
5.01 MAQUINARIA. EQUIPO Y MOBILERIO 14,927,000.00 20,406.501.36 0.00 35,333,501.36
5.01.02 Equipo de transporte______________________________ 4,000,000.00 2,428.003.33 _________ 0.00 6,428,003.33
5.01.04 Equipo y mobiliario de ofidna_______________________ _________ 0 00 700,000 00 0.00 700.000.00
5.01.05 Equipo y programas de cbmputo____________________ 10,927,000.00 _________ 0.00 _________ 0.00 10,927,000.00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreative _________ 0,00 17,278.498 03 _________ 0.00 17,278,498.03
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS _________ 0.00 _________ 0.00 630,540,570.15 630,540,570.15
5.0202 Vlas de comunicacibn lerreslre_____________________ 0 00 _________ 0 00 603,944.205.64 603,944,205.64
5.02 90 Otras constiucciones, adiciones y mejoras 0.00 0.00 26,596,364.51 26.596.364.51
6___________ transferences corrientes__________ _ 7,136,779.23 1,524,500,00 0.00 8,661.279.23
6.01 transferences corrientes al sector public 7,122.087,37 ________ 0.00 0.00 7,122,087.37
6.01.03 Transferencias corrientes a Instrtuciones Descentraliz 181,661.45 0.00 0.00 181.661.45
6.01.03.01 Consejo Nacional de Rehatxlitaddn____________________ 181,661.45 0.00 0.00 181,661.45
6.01.04 Transterencias corrientes a Gobiemos Locales______ 6,940,425.92 ________ 0.00 0.00 6,940,425.92
6.01 04,01 Tranferencias Corrientes a otras Entidades de Gobiemos 6,940,425.92 ________ 0.00 0.00 6,940,425.92
601.04.01 01 Unidn Nacional de Gobiemos locales__________________ 1,929,977.29 ________ 0.00 0.00 1,929,977.29
6 01 04 01 02 FEMUCARIBE______________________________________ 5,010,448 63 ________ 0.00 0.00 5,010,448 63
6.02 TRANSFERENCES CORRIENTES A PERSONAS ___ 14,691.86 ___ 0.00 0.00 14,691.86
6.02.02 Becas a lerceras personas___________________________ 14,691.86 ________ 0.00 0.00 14,691.86
6.03_________ PRESTACIONES____________________________________ ________ 0.00 1,524,500.00 0.00 1,524,500.00
6.03.01 Prestaciones legales_________________________________ ________ 0.00 1.490,000 00 0.00 1,490,000 00
6.03.99 Otras prestaciones a lerceras personas 0.00 34,500.00 0.00 34,500.00
8_____ AMORT1ZACION ____________________________ 2,183,946.19 0.00 75,197,969.88 77,381,916.07
8.02 AMORTIZACI6N DE PRfeSTAMOS ~ 2,183,946.19 0.00 75.197,969.88 77,381.916.07
8,0202 Amoitizacibn de pr6stamos de Oiganos Desconcenlrados 2,183,946 19 0.00 _________ 0.00 2,183,946.19
8,02.03 Amortizacidn de pr6stamos de Inslituciones Descentraliza 0.00 0.00 75,197,969.88 75,197,96988
9_____ CUENTAS ESPECIALES_________ ______ __ 0.00 2,000,000.00 000 2,000.000.00
9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 0.00 2,000.000.00 0.00 2.000.000.00
9,02 01 Sumas libres sin asignactdn presupuestarin 0 00 2,000.000.00 0,00 2,000.000.00
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01
PROGRAMAI
ADMINISTRACION REGISTRO DE
CODIGO PROGRAMAI ADMINISTRACION AUDITORIA
DE INVERSIONES DEUDAS, FONDOS Y TOTAL
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACT1VIDAD
GENERAL
39,865,371.72
INTERNA
2,213,439.31
PROPIAS TRANSFERENCIAS
13.110.946.19 ________ 7.136.779.23 62.326.536.45
£
0
0.01
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES BASICAS
15,385,054.30 1,278,094.11
13,075,744.29 0 00
0.00
0.00
0.00 16,663,148.41
0.00 13,075,744.29
3
0 01 01 Sueldos para cargos fgos 13.075.744 29 0 00 0 00 0 00 13,075,74 4 29
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 951,367J3 0.00 0.00 0.00 951,367.23
0.02 05 Dietas 951,367 23 0 00 0 00 0 00 951,367 23
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1,357,942.78 1,114,907.23 0.00 0.00 2,472,850.01
0.03.01 Retiibucidn por afios servidos 0.00 306.313 81 0.00 000 306,313.81
0.03 03 Decimotercer mes 0 00 69 ,135 22 0 00 000 69,135 22
0 03 04 Salario escolar 1,357,942 78 739.458 20 0 00 000 2.097.400.98
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCI 0.00 80,888.25 0.00 0.00 80,888.25
0 04 01 Contnbucidn Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarncense del Seguro Soc 000 76.740 10 000 76,740 10
0.04 (6 Contnbucidn Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 0 00 4,148 15 0 00 0 00 4,148 15
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FO6 0.00 82,298.63 0.00 0.00 82,298.63
0 05 01 Contnbucidn Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarncense del Segurc 0 00 44.965 58 0 00 0 00 44,965 58
0.05 02 Aporte Patronal al ROgimen Obligator® de Pensenes Complementarias 0 00 24,888 70 0 00 0 00 24,888 70
0.05 03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacion Laboral 0 00 12,444 35 0 00 0 00 12,444 35
1 SERVICIOS 17,445,406.42 781,545.20 0.00 0.00 18,226,951.62
1.01 ALQUILERES 5,500,000.00 0.00 0.00 0.00 5,500,000.00
1 01 03 Alquiler de equipo de compute 5,500,000 00 0 00 0 00 0 00 5,500,000 00
1.02 SERVICIOS BASICOS 100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00
1 02 03 Servioo de correo 100,000 00 0 00 0 00 000 100,000 00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 0.00 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
1 03 01 InformaciOn 0 00 300 000 00 0 00 0 00 300,000 00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 0.00 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00
1 04 06 Servicios generates 0 00 30 000 00 0 00 0 00 30,000 00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTS 0.00 145,000.00 0.00 0.00 145,000.00
1 05 01 Transporte dentro del pals 0 00 65 000 00 0 00 000 65,000 00
1 05 02 Viaticos dentro del pais 0 00 80,000 00 0 00 000 80,000 00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 1,284,752.05 206,545.20 0.00 0.00 1,491,297.25
1.06 01 Seguros 1,284.752.05 206,54 5 20 0.00 000 1,491,297.25
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACldN 9,410,000.00 100,000.00 0.00 0.00 9,510,000.00
1 08 05 Mantenimionto y reparacten de equipo de transporte 5,060,000 00 0 00 0 00 0 00 5,060,000 00
1 08 06 Mantemmiento y reparacidn de equipo de comumcacidn 1,700,000.00 0 00 0 00 0 00 1,700,000.00
1 08 07 Mantemmiento y reparacidn de equipo y mobiliano de oSana 2,650,000 00 100,000 00 0 00 0 00 2.750,000 00
1.09 IMPUESTOS 1,150,654.37 0.00 0.00 0.00 1,150,654.37
1 09 99 Olros impuestos 1,150,654 37 000 0.00 0.00 1,150,654.37
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,034,911.00 153,800.00 0.00 0.00 3,188,711.00
Z01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 50,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00
2 01 99 Otros productos quimicos 50,000 00 0 00 0 00 0 00 50,000 00
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01
PROGRAMAII
SERVICIOS
MANTENIMIENTO PARQUESY
CODIGO RECOLECCION SOCIALES Y
PROG RAMA II ASEO DE VIAS DECAMINOSY CEMENTERIOS OBRAS DE TOTAL
DE BASURA COMPLEMENTA
CALLES ORNATO
RIOS £
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTVIDAD 1,017.624.30 14.501.658.44 50.000.00 1,307.626.77 37,724.809.38 1.442.601.68 77,120.321.08
0 REMUNERACIONES 0.00 3,525,222.04 0.00 440.966.17 396,038.80 345,222.08 10,326,944.27
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,338,157.74
0.01 01 Sueldos para cargos fijos 000 0 00 0 00 0 00 000 0 00 1,338,157.74
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 0.00 0.00 0.00 0.00 300,000.00 0.00 1,009.977.35
0 02 01 Tiempo extraordmano 0 00 0 00 000 000 300.000 00 0 00 1,009,977 35
0.03 WCENTIVOS SALAR1ALES 0.00 3.525,222.04 0.00 427,184.38 96,038.80 345,222.08 7,580,339.59
0.03.01 Refribucion por anos servidos 0.00 1.304.822.72 0.00 82.764.08 96.038.80 0.00 3.567,398.10
003 03 Decimotercer mes 000 000 0 00 5 838 72 000 0 00 114,64 7 69
0 03 04 Salano escolar 000 2,220,399 32 000 338.581 58 000 345,222 08 3 898,293 80
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y 0.00 0.00 0.00 6,831.34 0.00 0.00 197,512.89
0.04 01 Contnbucidn Patronal al Seguro de Salud de la Caia Costa 0.00 000 0.00 6.481 00 000 0.00 187,384.00
0 04 05 Contnbucibn Patronal al Banco Popular y de Desarrolto Co 0 00 0 00 0 00 350 34 000 000 10,128 89
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENS 0.00 0.00 0.00 6,950.45 0.00 0.00 200.956.70
0.05.01 Contnbucidn Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja C 0.00 0.00 0.00 3,797.50 0.00 0 00 109,796.85
0 05 02 Aporte Patronal al Regimen Obligatono de Pensiones Com 000 000 000 2.101 95 000 0.00 60.773 20
0 05 03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacidn Laboral 000 0 00 0 00 1,051 00 0 00 000 30,386 65
SERVICIOS 647.624.30 7,212,296.40 0.00 283,660.60 11
1.01 ALQUILERES 200.000.00 5.000,000.00 0.00 :
o.oo 3^00.000.00 0.00 8,400.000.00
1.01 02 AJqusler de maquinaria equipo y mobtliario 200,000 00 5.000,000 00 0.00 0.00 3,200.000.00 0.00 8,400,000 00
1.02 SERVICIOS BASICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.000.00
102 04 Serviao de telecomunicaciones 000 0 00 000 0 00 000 000 400,000 00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 0.00 700.000.00 0.00 o.oo ■1,650.000.00 0.00 2,500,000.00
1 03 01 Informa aon 000 500,000 00 0.00 0 00 1 500.000 00 0 00 2,000,000 00
103 03 Impresion. encuademacidn y otros 000 000 0 00 000 150,000 00 0 00 200,000 00
103 04 Transporte de bienes 000 200,000 00 0 00 000 000 0 00 300,000 00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 123,158.00 0.00 0.00 61,579.00 13,409.513.70 0.00 16,669,218.70
104 01 Servicios medicos y de laboratorio 123,158 00 000 000 61 579 00 61,579 00 0 00 762,895 00
104 03 Servicios de mgenieria 000 000 0 00 000 000 000 2,058,389 00
104 06 Servicios generales 000 000 0 00 0 00 13,347.934 70 0 00 13.847,934 70 C mz
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53,000.00
105 01 Transporte dentro del pais 000 0 00 000 000 000 0 00 3,000 00
105 02 Viaticos dentro del pais 000 000 0 00 0 00 000 0 00 50,000 00
1.06
1 06.01
SEGUROS. REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
Seguros
24,466.30
24,466 30
1,462,296.40
1.462,296 40
0.00
0 00
22.081.60
22.081 60
40.758.85
40,758 85
61,529.60 2,327.516.75
61.529 60 2,327,516.75
z0o^
>2^0 5
o
o
co
o
Pag.36
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00
1.07.01 Actividades de capacitacidn 0.00 0.00 0.00 0.00 000 0.00 150,000.00
1.08 MAN7ENIMIENTO Y REPARACION 300.000.00 0.00 0.00 200.000.00 200,000.00 0.00 3,050,000.00
1 08 01 Mantenimiento de edificios y locales 000 000 000 0 00 000 0 00 2 000,000 00
1.08.04 Mantenimiento y reparacidn de maquinana y equipo de pro 100 000.00 0.00 0.00 100.000 00 200,000.00 0.00 400,000.00
1 08 05 Mantenimiento y reparacion de equipo de transporte 0 00 000 0 00 0 00 0 00 000 150,000 00
1 08.07 Mantenimiento y reparacion de equipo y mobihano de oficir 0.00 0 00 000 000 000 000 2«30,000 00
1 08 99 Mantenimiento y reparacion de otros equipos 200,000 00 000 0 00 100 000 00 000 0 00 300,000 00
1.09 IMPUESTOS 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00
1 09 99 Otros impuestos 0 00 50,000 00 0 00 0 00 000 0 00 50.000 00
2 MATB?1ALES Y SUM1N1STROS 370,000.00 3,284,140.00 50,000.00 358,000.00 1,550,000.00 1,350.00 9,262,640.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 204,000.00 432,500.00 0.00 150,000.00 500,000.00 0.00 1.286,500.00
2 01 02 Productos farmaceuticos y medicinales 54,000 00 0 00 0 00 0 00 000 000 54,000 00
2.01 04 Tintas, prnturas y diluyentes 0 00 82,500 00 0 00 100 000 00 500,000 00 000 682,500 00
2.01.99 Otros productos quimicos 150,000.00 350,000.00 0.00 50.000.00 000 0.00 550,000.00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRI 0.00 1,486,040.00 0.00 0.00 700,000.00 0.00 2,286.040.00
2 03 01 Materia les y productos metalicos 0 00 0 00 0 00 0 00 000 000 100.000 00
2.03 02 Materiales y productos minerales y asfilticos 0.00 0.00 0.00 000 500,000 00 0.00 500,000.00
203.03 Madera y sus derivados 0.00 0.00 0.00 000 100.000 00 0.00 100,000.00
20304 Materiales y productos electncos, telefdnicos v de compute 0.00 1,386,040 00 000 0 00 000 000 1 386.040 00
20306 Materiales y productos de plastico 0 00 100.000 00 0 00 0 00 000 000 100,000 00
2.0399 Otros materiales y productos de uso en la cons truce ion 000 0 00 0 00 000 100,000 00 0 00 100,000 00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.00 0.00 0.00 100.000.00 0.00 0.00 100,000.00
2 04 01 Herramientas e instrumentos 0 00 0.00 000 50 000 00 000 000 50.000 00
2.04 02 Repuestos y accesooos 0.00 0 00 0.00 50,000.00 0 00 0.00 50.000 00
2.99 UTILES. MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 166,000.00 1,365,600.00 50.000.00 108,000.00 350,000.00 1,350.00 5.590,100.00
299 01 Utiles y matenales de oficina y cbmputo 0.00 0 00 0 00 000 000 1,350.00 1,350 00
2 99 03 Productos de papel carton e impresos 0 00 194,350 00 0 00 0 00 000 000 344,350 00
2.99 04 Textiles y vestuario 0.00 0.00 50.000.00 0.00 000 0.00 50,000.00
299.05 Utiles y materiales de limpieza 50,000.00 117,250.00 0.00 50 .000 00 350.000 00 0.00 3.306,400.00
299 06 Utiles y matenales de resguardo y segundad 116.000.00 1,054.000 00 000 58 000 00 000 0 00 1.888,000.00
5 BIENES DURADEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 17,278,498.03 0.00 20,406,501.38
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARJO 0.00 0.00 0.00 0.00 17,278,498.03 0.00 20.406,501.36
50102 Equipo de transporte 0 00 0 00 0 00 000 000 000 2 428,003 33
5.01 04 Equipo y mobiliario de oficina 0 00 0.00 0 00 0 00 0 00 0 00 700,000 00
5.01.07 Equipo y motnliario educacional, deportivo y recreative 0.00 0.00 0.00 0.00 17,278,498 03 0.00 17.278.498.03
6 TRANSFS?ENCIAS CORRIENTCS 0.00 480,000.00 0.00 225,000.00 0.00 34,500.00 1,524,500.00
6.03 PRESTACIONES 0.00 480,000.00 0.00 225.000.00 0.00 34,500.00 1,524,500.00
6.03.01 Prestaciones legales 0.00 480.000.00 000 225,000 00 0.00 000 1 490,000.00 ZCmjx
w5
6 03 99 Otras prestaciones a terceras personas 000 000 000 0 00 000 34 500 00 34,500 00
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 2000,000.00
9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 2,000,000.00
9.02.02 Sumas con destine especifico sin asiqnacidn presupuestai 0.00 0.00 0.00 0 00 0.00 1.000.000 00 2 000,000.00
o
o
GO
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
MUNICIPAUDAD DE GUACIMO
UNIDAD DE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 01
PROGRAMA II
APORTES EN
deposito y MANTENIMIENT PROTECCION ESPECIE PARA
DESARROLLO
CODIGO PROGRAMA II TRATAMIENTO ODE DEL MEDIO SERVICIOS Y TOTAL
URBANO
DE BASURA EDIFICIOS AMBIENTE PROYECTOS
COMUNITARIOS &
0
0.01
TOTAL OBJETO DEL GASTO POR ACTMDAD
REMUNERACIONES
REM UN ERAC IO NES BASICAS
6.665,504.55
2,840,978.82
775227.41
2,832,613.16
258,172.56
0.00
7.838.732.80
2,520,343.80
562,930.33
2,739,150.00
0.00
0.00
1,000,000.00 77,120,321.08
0.00 10,326,944.27
0.00 1,338,157.74
a
001 01 SueWos para cargos fyos 775,227 41 0 00 562,930 33 0 00 0 00 1,338,157 74
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 709,977.35 0.00 0.00 0.00 0.00 1,009,977.35
00201 Tiempo extraordinario 709,977 35 0 00 0 00 0 00 0 00 1,009,977 35
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 971,086.26 258,172.56 1,957,413.47 0.00 0.00 7,580,339.59
0.03.01 Retribucion por afios servidos 233,074.24 0.00 1,850.698.26 0.00 0.00 3,567,398 10
0 03 03 Decimotercermes 108,808 97 0 00 0 00 0 00 0 00 114,647 69
003 04 Salano escolar 629,203 05 258,172.56 106 71521 0.00 0 00 3,898,293 80
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y 190,681.55 0.00 0.00 0.00 0.00 197,512.89
0.04.01 Contribucidn Rational al Sequro de Salud de la Caia Cosh 180,903.00 0.00 0.00 0 00 0 00 187,384 00
004 05 Contnbucidn Rational a! Banco Popular y de Desarrollo Cc 9,77855 0 00 0 00 0 00 0 00 10.128 89
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PEN! 194,00625 0.00 0.00 0.00 0.00 200,956.70
0 05 01 Contribucidn Rational al Sequro de Pensiones de la Caja ( 105,999.35 0.00 0 00 0 00 0 00 109 796 85
005 02 Aporte Rational al Regimen Obhgatono de Pensiones Con 58.671 25 0 00 0 00 0 00 0 00 60,773 20
00503 Aporte Rational al Rondo de Capitalization Laboral 29,335.65 0 00 0.00 0.00 000 30,38665
1 SERVICIOS 511,522.40 2,574,440.60 3,808,389.00 0.00 0.00 33,599,735.45
1.01 ALQUILERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,400,000.00
1 01 02 Alquiler de maqumana. equtpo y mobiliario 0.00 0 00 000 000 000 8.400,000 00
1.02 SERVICIOS BASICOS 0.00 0.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00
1 02 04 Servicio de lelecomumcaciones 000 0 00 400,000 00 0 00 0 00 400.000 00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 150.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00
103 01 Inform acion 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2,000,000 00
1.03.03 Impresidn, encuademacidn y olios 50.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000 00
1 03 04 Transporte de bienes 100,000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 300,000 00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 0.00 16,579.00 3,058,389.00 0.00 0.00 16,669,218.70
1 04 01 Servicios medicos y de laboratono 0 00 16,579 00 500,000 00 0 00 0 00 762,895 00
1 04 03 Servidos de ingenieria 000 0 00 2058.389 00 000 0 00 2,058,389 00
->
1 04 06
1.05
Servicios generales
GASTOS DE VlAJE Y DE TRANSPORTE
0.00
53,000.00
0 00
0.00
500,000.00
0.00
0 00
0.00
0 00 13,847,934.70
0.00 53,000.00 zcsf
1.0501 Transporte dentro del pais 3,000.00 0 00 0.00 0.00 000 3,000 00
1 05 02 Viaticos dentro del pais 50.000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 50,000 00
!oo>
H
1.06 SEGUROS. REASEGUROS Y OTRAS OBUGACIONES 158,522.40 557,861.60 0.00 0.00 0.00 2,327,516.75
1 06 01 Seguras 158,52240 557,861 60 0 00 0 00 0 00 2,327,516 75
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 150.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00
o
O
OJ
OO
Pag. 38
t®
$
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1 07 01 Actividades de capacitadon 150,000.00 0 00 0.00 0.00 0.00 150,000 00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 0.00 2,000,000.00 350,000.00 0.00 0.00 3,050,000.00
1 08 01 Mantenimiento de edifiaos y locales 0 00 2,000,000 00 0 00 0 00 0 00 2,000,000 00
1 08 04 Mantenimiento y reparacion de maquinana y equipo de pre 0 00 0.00 0.00 0 00 400,000 00
1 08.05 Mantenimiento y reparacion de equipo de transporte 0.00 0 00 150.000 00 0 00 0 00 150,000 00
1 08 07 Mantenimiento y reparacion de equipo y mobiliario de ofici 0.00 0.00 200 000.00 0.00 0 00 200,000 00
1 08 99 Mantenimiento y reparacion de otros equipos 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 300.000 00
1.09 IMPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00
1 09 99 Otros impuestos 0 00 000 0 00 0 00 0 00 50,000 00
SUH MATERIALES Y SUM1NISTROS 100,000.00 0.00 810,000.00 2,739,150.00 0.00 9,262,640.00
£01 PRODUCTOS QUlMICOS Y CONEXOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,286,500.00
201.02 Productos farmaceuticos y medicinales 0.00 0 00 0.00 0.00 0 00 54,000 00
201 04 Tmtas, pmturas y diluyentes 000 0 00 0 00 0 00 0 00 682,500 00
201 99 Otros productos quimicos 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 550,000 00
203 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTR 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,286,040.00
203.01 Materials y productos metalicos 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000 00
2 03 02 Matenales y productos mmerales y asfalticos 000 0 00 0 00 0 00 0 00 500.000 00
203.03 Madera y sus denvados 0.00 0 00 0.00 0 00 0.00 100,000 00
2 03 04 Matenales y productos electncos, teletonicos y de computr 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1,386,040 00
2.03.06 Materiales y productos de ptestico 0.00 0.00 0.00 0.00 000 100,000 00
2 03 99 Otros matenales y productos de uso en la construccwn 0.00 0 00 0 00 0 00 0 00 100,000 00
204 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,000.00
2.04 01 Herramientas e instrumentos 0.00 0 00 000 0 00 0 00 50,000 00
2 04 02 Repuestos y accesorbs 0.00 000 0 00 0 00 0 00 50,000 00
299 UTILES, MATERIALES Y SUMIN1STROS D1VERSOS 0.00 0.00 810,000.00 2.739,150.00 0.00 5,590,100.00
2 99 01 Utiles y matenales de oficina y computo 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1,350 00
299.03 Productos de papel, cartdn e impresos 0.00 0.00 150.000.00 0.00 0.00 344,350 00
2 99 04 Textiles yvestuano 0 00 000 0 00 0 00 0 00 50,000 00
299 05 Utiles y matenales de limpieza 0.00 0 00 0.00 2739,150.00 0 00 3,306,400 00
2 99 06 Utiles y matenales de resguardo y segundad 0 00 0 00 660,000 00 0 00 0 00 1.888,000 00
5 BIENES DURADEROS 2,428,003.33 0.00 700,000.00 0.00 0.00 20,406,501.36
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2,428,003.33 0.00 700,000.00 0.00 0.00 20,406,501.36
5.01.02 Equipo de transporte 2.428,003.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,428,003 3 3
501 04 Equipo y mobiliano de oficina 0 00 0 00 700 000 00 0 00 0 00 700,000 00
5.01 07 Equipo y mobiliario educacional. deportjvo y recreative 0.00 0 00 0.00 0.00 0.00 17,278,498 03
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 785,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,524,500.00
6.03 PRESTACIONES 785,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,524,500.00 ->o!
6.03.01 Prestaciones legales 785,000.00 0 00 0 00 0 00 0.00 1,490,000 00 ZLmz
6.0399 Otras prestaciones a terceras personas 0.00 0 00 0.00 0.00 0 00 34,500 00
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SUMAS SIN ASIGNACI6N PRESUPUESTARIA
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
PIAN OPERATIVO ANUA1
MUNICIPAL IDAD DE GUACIMO
EXIRAORDINARIO 1 2024
MAIRIZ DE DESEMPENO PROGRAMATICO
PROGRAMA III: INVERSIOLES
MISION: Desarroliar protoctos de inversion a favor de Q comunidad con el Un do saasfacer sus necesidados
Producdon final: ProyecJos de inversion
PLAN IFICAC ION PLANfftCACON OPERAIIVA &
ESTRATEGICA
PLAN DE
PROGRAMAC1ON DE LA META ASIGNAC1ON PRESUPUESTARIA POR META
DESARROLLO META
FUNCIONARIO
OBJETWOS DE MEJORA o
% e
i
INDIC ADOR RE5PONSABL GRU PCS SU8GRUPOS
MUNICIPAL YK> OFCRATIVOS
E
AREA ESTRATEGICA I
—
ISEMESTRF IISEMESTRE
Codigo No. ___________Descnpcidn__________ __
Wrasstrudijra Mejcrar a hfraestructura Tramtlar er 100% de soictudes de % ejecutado 30 30% 70 70% SlOP 02 Vias de Mantenimenlo 59,067 155 91 137 870.030-5
vol del Canton Operabvo 1 ccmpra para todo tpo de servcios comuncacidn rutrnano red vol
suninstros. repuestos, herramlentas e terrestre
Infraestru clura l^jcrar a hfraestructura Realzar 3km de mejoramiento con 3km de 30 50% X 50% SlOP 02 Vias de Martenimento 106,172.751 09 106,172 751 09
vial del Canton carpeta asfaltica en el camino 7-06 carpeta comuncacrdn rutrnario red vial
Mejora 2
018 mediante convenfo realizados tarrestre
IrfraestTUdura L^jcrar la hfraestructura Realzar 1.7km de mejoramiento 1.7km de 0 50% 17 50% SlOP 02 Vias de Manlenimento 0 00 110.000.000 00
vial del Carton con carpeta asfaltlca en el camino car pea comuncaodn njbnano red vial
Mepra 3 reaitzadcs terrestre
7-06-026 mediante convenfo
Infraestrudura Vtejnar a hfraestructura Reatzar 0,7km de TSB-3 en el|0.7km de 0 0% 07 100% SlOP 02 Vias de Mejoramento 71,598 703 46
vial del Canton Mejora camino 7-06-170 TSB-3 comuncacidn red vial
reaiizados terrestre
Irfraestruciura tvtejcrar a infraestrudura Realzar 3km de mejoramiento con 3km de 0 50% 3 50% SlOP 02 Vias de comi Manlaimento 0 00 210.000.000 00
vial del Canton carpeta asfaltica en el camino 7-06 carpeta rutinario ted v'hI
Mepra 5
016 mediante convenfo reallzados
Irtraestnictura Majorat a Infraestrudura Direccidn Tccmca y Estudios n’ proyedos 0.5 50% 05 50% Dire coon 06 otros Otros proyecios 1,524.841 17 1.524.841 17
6
vial del Canion__________ Mejora realizado lecnca_______ proyecios
Infraestru dura Mejcrar a infraestrudura lO-Pronxxcn Tunsticas del canton n“ proyedos 100% 0 0% Gerardo Fuetes 06 Otros Otrcs woyedos 80.00000 000
Mejora 7
del Canton_____________ realizado proyecios
Irfraestrudura fAsjcrar la Infraestrudura ID- Ccnstruccion rfe Aceras segin Ley n“ 0 Gerardo Fuetes 06 Otros Mejoranranto 0 00 13 333,96000
del Canton Mejora 8 N “9976 sabre el 1% del IBI construcdones proyecios red vial
rea leads
Infraestrudura Mejcrar la infraestrudura DO- Conclusion de capita de veiacidn y n’ proyecios 0 Geraroo Fuetes 06 Otros Cementer.'cs 0 00 12.612,404 51
del Canton Mejora 9 ccnstruccion de aceras del cenwnleno realizado proyecios
deGuacimo____________________________________
SUBTOTALES 3.8 102 166,864.743.1? 663.762,690.68
TOTAL POR PROGRAMA 27% 73%
->uf
ZCmz
HO 0o
•m cz =
o
048
wiioii rwaEiol jftfluniripalitiaij tie (©uaritno I ^^.MUNICIPALIDAD
DE guacimo
Pag. 47 gR) auditoria
INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
PRESUPUESTO EXTRAORDINARY 1-2024
ESTIMACION DE INGRESOS
Los montos incluidos en este presupuesto extraordinario 1-2024 corresponde a los
ajustes a realizar a ingresos y gastos del Presupuesto ordinario 2024, el cual fue
improbado por la Contraloria General de Republica, por Io que se debid realizar un
ordinario ajustado con un monto de C2,755,631,494.42 y un extraordinario 1-2024
por un monto de $970,074,296.38 para cumplir con todos los gastos operatives de
la Municipalidad.-----------------------------------------------------------------------------------------------
Con base en Io dispuesto en los articulos 176 de la Constitucidn Politica, 100 del
Cddigo Municipal, la estimacidn se detalla en todos los ingresos probables para el
ejercicio econdmico 2024, asimismo se ha velado por el cumplimiento de las
Normas Tecnicas de Presupuestos Publicos (NTPP).------------------------------------------
IMPUESTO SOBRE
1.1.2.1.00.00.0.0.000 PROPIEDAD DE BIENES C 39,690,248.83 4.09%
INMUEBLES
Segun establece en los articulos 2 y 3 de la Ley 7509: son objeto de este impuesto
los terrenos, las instalaciones o las construcciones fijas y permanentes que alii
existan. Afirma que las municipalidades tendran caracter de Administracidn
tributaria y como tales seran las encargadas de facturar, recaudar y administrar el
impuesto correspondiente y el cobro judicial.------------------------------------------------------
Dicho esto, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido
con la hoja de calculo segun el promedio simple de tres anos y medio. -----------------
1.1.3.3.01.02.0.0.0001 PATENTES MUNICIPALES | C 18,820,460.70 1.94%
De acuerdo con el Articulo 88 del Cddigo Municipal y la Ley N°5694, menciona
que todas aquellas personas que se dediquen a una actividad lucrative deben
contar con el permiso municipal correspondiente, el cual esta condicionado al
pago del impuesto de patentes.-------------------------------------------------------------------------
Dicho esto, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido
con el promedio simple de tres ahos y medio. Estos ingresos se proyectan por
permisos para realizar actividades lucrativas de caracter profesional, tecnico, de
servicios, industria, comercial, produccidn. Incluye los impuestos por patentes
municipales de cobro periodico.-------------------------------------------------------------------------
1.1.3.3.01.09.01 PATENTES DE LICORES e 2,520,343.81
0.26%
Este ingreso tiene su fundamento legal en el Articulo 92 del Cddigo Municipal, el
Reglamento a la Ley de Licores, Decreto N° 17757-6 el 28 de setiembre de 1987
(Gaceta N° 193 del 08 de octubre de 1987) en la Ley sobre Venta de Licores N° 10
del 07 de octubre de 1936 y actualmente en la reforma de la Ley de Licores
Regulacidn y comercializacidn de bebidas con contenido alcohdlico, decreto
ejecutivo 4048 del 07 de junio 2012, gaceta N° 152 del 08 de agosto 2012. En esta
ultima, se establece que las municipalidades otorgaran licencias de
049
^uninpalitiati tie ^uarirno MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 48 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
comercializacidn de bebidas con contenido alcohblico en su canton de acuerdo
con varios parametros.--------------------------------------------------------------------------------
Se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido con el
promedio simple de tres anos y medio. El ingreso se presupuesta con fundamento
segun Io dispuesto en la Ley de Regulacidn y Comercializacidn de bebidas con
contenido alcoholico N° 9047.---------------------------
TIMBRES PRO-PARQUES
1.1.9.1.02.00.0.0.000 C 2,739,150.00
NACIONALES 0.28%
Tiene sustento legal en el Articulo 7 de la ley de creacidn del servicio de parques
nacionales y en la ley 7788 del 27 de mayo de 1988 y se encuentra directamente
relacionado con el ingreso por patentee municipales.---------------------------------------
Mencionado Io anterior se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el
resultado obtenido con el promedio simple de tres anos y medio. Estos ingresos
provienen de segun Io dispuesto en la ley 6084 Ley del Servicio de parque
nacionales.
Servicios de saneamiento
1.3.1.2.05.04.0.0.000 ambiental Cbdigo Municipal 48,395,535.97 4.99%
________ N°7794.________
De acuerdo con el articulo 83 del Oddigo Municipal, la Municipalidad debera
cobrar una tasa por los servicios que presta, el monto indicado incluye los ingresos
provenientes de los servicios de saneamiento ambiental, de recoleccion y
tratamiento de desechos sdlidos y mantenimiento de zonas verdes.--------------------
SERVICIO DE
1.3.1.2.05.04.1.0.000 0 4,005,222.04 0.41%
RECOLECCION DE BASURA
De acuerdo con el articulo 83 del Cddigo Municipal, la Municipalidad debera
cobrar tasas y precios que se fijaran tomando en consideracidn su costo mas un
diez por ciento (10%) de utilidad para desarrollarlos. Por el servicio de recoleccion
de basura, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido
con el promedio simple de tres anos y medio.-------------------------------------------------
Cuadro 1.
Unidades
Recoleccion de basura Tasa portrimestre Total anual
servidas
REC. Residencial Tipo 1 11455 4695 215,124,900.00
REC. Residencial Tipo 2 1 9390 37,560.00
REC. Comercial-lndustrial Tipo 1 689 9390 25,878,840.00
REC. Comercial-lndustrial Tipo 2 31 23475 2,910,900.00
REC. Comercial-lndustrial Tipo 3 13 46950 2,441,400.00
REC. Comercial-lndustrial Tipo 4 14 93900 5,258,400.00
REC. Instituciones-Religiosas Tipo
140 7044 3,944,640.00
_____________ 1______________
REC. Instituciones-Religiosas Tipo 93,900.00
1 23475
2
Total 255,690,540.00
050
^lunictpaliliali be (fiuafhno municipa l I d a d
Wf DE GUACIMO
AUDITOR!A
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Oficio SAM-261-2023 de Servicios de saneamiento ambiental Codigo Municipal
N.° 7794, en el cual se detalla los montos del puesto a cobro, segun los registros
contables de la institucidn, debido a la Improbacidn del Presupuesto Ordinario se
debe ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto
Extraordinario 01 -2024.------------------------------------------
1.3.1.2.05.04.3.0.000 DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE 6,665,504.55 0.69%
___________ BASURA___________
De acuerdo con el articulo 83 del Codigo Municipal, la Municipalidad debera
cobrar tasas y precios que se fijaran tomando en consideracion su costo mas un
diez por ciento (10%) de utilidad para desarrollarlos. Por el servicio de Deposito y
tratamiento de basura, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el
resultado obtenido con el promedio simple de tres anos y medio. Cuadro 3.
Unidades Tasa por
Disposicion y Tratamiento Total anual
servidas trimestre
Tratamiento Residencial Tipo 1 11439 4710 215,510,760.00
Tratamiento Residencial Tipo 2 5 9420 188,400.00
Tratamiento Comercial-
694 9420 26,149,920.00
Industrial Tipo 1
Tratamiento Comercial-
31 23550 2,920,200.00
Industrial Tipo 2
Tratamiento Comercial-
12 47100 2,260,800.00
Industrial Tipo 3
Tratamiento Comercial-
12 94200 4,521,600.00
Industrial Tipo 4
Tratamiento Instituciones-
140 7 065 3,956,400.00
Religiosas Tipo 1
Tratamiento Instituciones-
1 23550 94,200.00
Religiosas Tipo 2
_____________________ Total 255,602,280.00
Oficio SAM-261-2023 de Servicios de saneamiento ambiental Codigo Municipal
N.° 7794, en el cual se detalla los montos del puesto a cobro, segun los registros
contables de la institucidn.-----------------------------------
1.3.1.2.05.04.4.0.000 Mantenimiento de parques y e 37,724,809.38 3.89%
obras de ornato
De acuerdo con el articulo 83 del Codigo Municipal, la Municipalidad debera
cobrar tasas y precios que se fijaran tomando en consideracion su costo mas un
diez por ciento (10%) de utilidad para desarrollarlos. Por el servicio de recoleccidn
de basura, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido
con el promedio simple de tres anos y medio------------------------------------------------------
051
iUlunicipaliiiali be <uanmo municipalTdad'
°e guacimo
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ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01^2024.
Cuadro 4.
Mantenimiento de Parques y
Metros lineales Tasa portrimestre Total anual
Obras de Ornato
Mantenimiento de Parques y
434921,26 141 245,295,590.64
Zonas Verdes
Oficio SAM-261-2023 de Servicios de saneamiento ambiental Cddigo Municipal
N.° 7794, en el cual se detalla los montos del puesto a cobro, segun los registros
contables de la institucidn, debido a la Improbacidn del Presupuesto Ordinario se
debe ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto
Extraordinario 01-2024.
VENTA DE OTROS
1.3.1.2.09.09.0.0.000 e 345,222.08 0.04%
SERVICIOS
Corresponde a emisidn de certificaciones in ernas y venta de copias de
documentos.-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Dicho esto, se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido
con la hoja de calculo segun el promedio simple de tres ahos y medio, debido a la
Improbacidn del Presupuesto Ordinario se debe ajustar el faltante presentado en
el Cuadro 1 en un Presupuesto Extraordinario 01-2024.--------------------------------------
Intereses sobre cuentas
1.3.2.3.03.01.0.0.000 corrientes y otros depdsitos C 950,037.06 0.10%
en Bancos Estatales)
Se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido con el
promedio simple de tres ahos y medio, ademas en Oficio SF-56-2023, el
coordinador financiero realiza un analisis sobre la rentabilidad en intereses por el
traslado de recursos de un banco a otro, debido a la Improbacidn del Presupuesto
Ordinario se debe ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto
Extraordinario 01-2024.-------------------------------------------------------------------------------------
Corresponde a ingresos por intereses que generan los depdsitos en las cuentas
de bancos.--------------
1.3.3.1.09.09.0.0.000 MULTAS VARIAS C 14,010,000.00 1.44%
Se presupuesta la suma indicada de acuerdo con el resultado obtenido con el
promedio simple de tres ahos y medio. Corresponde a ingresos por presentacidn
de declaraciones tardlas de patentee o por inconsistencias, debido a la
Improbacidn del Presupuesto Ordinario se debe ajustar el faltante presentado en
el Cuadro 1 en un Presupuesto Extraordinario 01-2024.--------------------------------------
INTERESES POR MORA EN
1.3.4.1.00.00.0.0.000 2,605,101.49 0.27%
__________ PAGO__________
Se presupuesta la suma indicada de acuerdo con e resultado obtenido con el
promedio simple de tres ahos y medio. Ingreso de intereses por atraso en el pago
de los impuestos, debido a la Improbacidn del Presupuesto Ordinario se debe
ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto Extraordinario 01-
2024.----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
052
WMIOM r woogwi ifflunitipaliiiaii be (Suatimo MUNiCIPALIDAD
DEGUACIMO
AUDITORIA
Pag. 51 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES DEL GOBIERNO
1.4.1.1.00.00.0.0.000 e 25,206,305.11 2.60%
CENTRAL (IMPUESTO AL
BANANO LEY 7313)
Se presupuesta la transferencia del Gobierno Central correspondiente al impuesto
al banano, de acuerdo con el oficio. DEC-VBL-072-07-2023 de la Federacidn de
Municipalidades de Cantones Productores de Banano de Costa Rica y a Io
dispuesto en el articulo 3 de la Ley 7313, debido a la Improbacibn del Presupuesto
Ordinario se debe ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto
Extraordinario 01-2024.-------------------------------------------------------------------------------------
APORTE DEL IFAM POR
1.4.1.3.00.00.0.0.000 LICORES NACIONALES Y C 1,278,094.11 0.13%
EXTRANJEROS
Oficio del Instituto de fomento y asesoria municipal, FAM-DAH-UF-C-MU-315-
2023 del 04 de agosto del 2023, debido a la Improbacibn del Presupuesto
Ordinario se debe ajustar el faltante presentado en el Cuadro 1 en un Presupuesto
Extraordinario 01-2024.-----------------------------------------
APORTE DEL GOBIERNO
CENTRAL, LEY 8114, PARA
2.4.1.1.01.00.0.0.000 800,901,392.00 82.56%
MANTENIMIENTO DE LA
RED VIAL CANTONAL
Corresponde a recursos provenientes de la Ley 8114 y 9329, monto
presupuestado segun informacibn brindada por el MOPT, en el cuadro de
distribucibn de 0109,619,010,000.00 de recursos a las Municipalidades, debido a
la Improbacibn del Presupuesto Ordinario se debe ajustar el faltante presentado
en el Cuadro 1 en un Presupuesto Extraordinario 01-2024.---------------------------------
3.3.1.0.00.00 SUPERAVIT LIBRE € 12,612,404.51 1.30%
Superavit especifico de Partidas Especificas de ahos anteriores Acuerdo N°
OCHO Sesidn Ordinaria N° 53-2023, celebrada el 15 de agosto de 2023 de saldos
para combustibles, oficio SMG-931-2023.----------------------------------------------------------
JUSTIFICACION DE EGRESOS
COMENTARIOS GENERALES--------------------------------------------------------------------------
El Presupuesto Extraordinario 01-2024 de egresos responde a actividades
concretas y definidas, responde al Plan de Desarrollo Municipal, Plan Anual, y a
las prioridades institucionales que han sido fijadas, el Presupuesto Extraordinario
1-2024 es por la suma de 0970,074,296.38 (novecientos setenta millones setenta
y cuatro mil doscientos noventa y seis con 38/100) el cual corresponde a un ajuste
de cuentas del presupuesto ajustado 2024, se detalla de la siguiente manera:
PROGRAMA I---------------------------------------------------------------------------------------------------
En este programa se asignan recursos para todas las areas donde se definen las
politicas generales del trabajo municipal, direccionadas a la administracidn general
053
IHuntcipaliDaii tie ®uactmo ^^municTpaudad
DE GUACIMO
AU ditori a
Pag. 52 r-I NA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
de los servicios e inversiones que promueven el desarrollo integral del canton de
Guacimo. Este programa registra un total de recursos por un monto de
062,326,536.45 (sesenta y dos mil trescientos veintiseis mil quinientos treinta y
seis con 45/100) Io que representa el 6.42% del monto total del presupuesto 2024.
REMUNERACIONES-----------------------------------------------------------------------------------------
Este grupo absorbe un total de 016,663,148.41 Io que implica un 26.74% en
terminos porcentuales del gasto total asignado en el Programa I.-------------------------
La composicibn de este grupo viene dada por el siguiente desglose:--------------------
Cuadro 1. —
ro REMUNERACIONES 16,663,148.41
r0.01 REMUNERACIONES BASICAS 13,075,744.29
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13,075,744.29
r0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 951,367.23
0.02.05 Dietas 951,367.23
r0.03 INCENTIVOS SALARIALES 2,472,850.01
0.03.01 Retribucion por anos servidos 306,313.81
0.03.03 Decimotercer mes 69,135.22
0.03.04 Salario escolar 2,097,400.98
r0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESAR 80,888.25
0.04.01 Contribucidn Patronal al Seguro de Salud de la C 76,740.10
0.04.05 Contribucibn Patronal al Banco Popular y de De$ 4,148.15
r0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS 82,298.63
0.05.01 Contribucidn Patronal al Seguro de Pensiones d( 44,965.58
0.05.02 Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pens 24,888.70
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacidn Labe 12,444.35
Los sueldos para cargos fijos corresponden al salario base que otorga al personal
administrativo que presenta este Municipio, en esta partida se presupuesta
13,075,744.29 en el Presupuesto Extraordinario 01-2024 ya que no se pudo incluir
el monto total el Presupuesto Ajustado.--------------------------------------------------------------
Las dietas de regidores propietarios y suplentes, sindicos propietarios y suplentes,
se incluyen de acuerdo con Io indicado en el Articulo 30 del Cddigo Municipal, el
cual crece con relacidn al porcentaje de aumento del presupuesto del aho anterior
en un 2.89%. Debido a la Improbacidn del Presupuesto Ordinario 2024 que
presenta este Municipio, en esta partida presupuestaria de Dietas se debid dejar
951,367.23 en el Presupuesto Extraordinario 01-2024 ya que no se puede incluir
en este Presupuesto Ajustado.--------------------------------------------------------------------------
La retribucion por anos servidos corresponde a las anualidades que se pagan
cada vez que el trabajador cumple aniversario de laborar en la institucidn.-----------
Las cargas sociales se calculan sobre la totalidad de las remuneraciones en un
porcentaje 19,67% (aplica ajuste al regimen de invalidez, vejez y muerte
establecido por la CCSS). No incluye la pdliza de riesgos del trabajo que se
registra en el grupo de servicios.------------------------------------------------------------------------
Estos se deben completar en este presupuesto debido a la improbacion del
Ordinario 2024 y se debid realizar un ajustado en el cual no se pudo incluir los
montos presupuestados completamente.------------------------------------------------------------
054
ifflunicipaltijab be (Suacimo f iKiir*idai inan
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 53 INJEf\NA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
SERVICIOS-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 018,226,951.62 que corresponde al 29.24% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
Cuadro2.
r1 SERVICIOS 18,226,951.62
r1.01 ALQUILERES 5,500,000.00
1.01.03 Alquiler de equipo de compute 5,500,000.00
r1.02 SERVICIOS BASICOS 100,000.00
1.02.03 Servicio de correo 100,000.00
r1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 300,000.00
1.03.01 Informacion 300,000.00
r1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 30,000.00
1.04.06 Servicios generales 30,000.00
r1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 145,000.00
1.05.01 Transporte dentro del pais 65,000.00
1.05.02 Viaticos dentro del pals 80,000.00
r1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIG/ 1,491,297.25
1.06.01 Seguros 1,491,297.25
f1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 9,510,000.00
1.08.05 Mantenimiento y reparacidn de equipo de transp 5,060,000.00
1.08.06 Mantenimiento y reparacidn de equipo de comur 1,700,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparacidn de equipo y mobiliar 2,750,000.00
r1.09 IMPUESTOS 1,150,654.37
1.09.99 Otros impuestos 1,150,654.37
Servicios de alquileres incluye el alquiler de equipo de cdmputo para alquiler de
impresoras por Outsourcing, Servicios basicos, corresponde a los servicios
publicos, se contempla recurso para cubrir la necesidad en servicios de correo se
presupuesta para las notificaciones de cobro.-----------------------------------------------------
Servicios comerciales y financieros, concierne principalmente a la partida de
informacion,-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Servicios generales corresponden a la solicitud del Departamento de Auditoria
Interna para la compra de sellos.------------------------------------------------------------------------
Gastos de viaje y de transporte, corresponde al fondo institucional para la
necesidad de desplazarse dentro del pals (1.05.01Transporte dentro del pals y
1.05.02 Viaticos dentro del pals) son recursos que incorpora la Auditoria interna
La partida de seguros corresponde al pago de los diferentes seguros de equipo
automotor.--------------------------------------------------------------------------------------------------------
En mantenimiento y reparacidn corresponde a los mantenimientos ordinaries de
estos equipos con el fin de conservar la capacidad de uso del bien.---------------------
Otros impuestos se incluyen para el pago de marchamos.-----------------------------------
Todos estos montos vienen a reforzar los montos incluidos en el Presupuesto
ordinario 2024, que fue improbado por Contraloria General de Republica y no
pudieron incluir completo en el presupuesto ajustado 2024.---------------------------------
055
538^
ifHunicipalibati tie ©uacimo f ^^^municipalidad'
YW-' DE GUACIMO
/Syr AUDITORIA
Pag. 54 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE
(TP
FECHA: 29-01-2024.
MATERIALES Y SUMINISTROS------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 03,188,711.00 que corresponde al 5.12% del total asignado
al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:---------------------------
Quadro 3.
MATERIALES Y SUMINISTROS 3,188,711.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 50,000.00
2.01.99 Otros productos quimicos 50,000.00
r2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARK 100,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 100,000.00
r2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORK 1,900,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1,900,000.00
r2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVE 1,138,711.00
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y computo 240,227.00
2.99.03 Productos de papel, carton e impresos 308,484.00
2.99.04 Textiles y vestuario 70,000.00
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y seguridad 500,000.00
2.99.99 Otros utiles, materiales y suministros 20,000.00
Estas partidas se refuerzan debido a la improbacion del presupuesto ordinario
2024, por Io que se procedio a realizar un ajustado, en otros productos quimicos,
Alimentos y bebidas se requiere para los contribuyentes, en la espera de ser
atendidos puedan disfrutar de un cafe.---------------------------------------------------------------
Repuestos y accesorios se requiere en caso de que un vehiculo de la
Administracion necesite repuestos, utiles y materiales de oficina y computo,
productos de papel y carton para gastos de administracion y Auditoria.----------------
Las partidas de textiles y vestuario, asi como utiles y materiales de resguardo y
seguridad son gastos convencionales para los funcionarios municipales segun el
Artlculo 24 de la Convencibn Colectiva de trabajo, Utiles, materiales y suministros
diversos son de Auditoria.----------------------------------------------------------------------------------
BIENES DURADEROS
Se asigna un total de 014,927,000.00 que corresponde al 23.95% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
Quadro 5.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
5 BIENES DURADEROS 14,927,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 14,927,000.00
5.01.02 Equipo de transporte 4,000,000.00
5.01.05 Equipo y programas de compute 10,927,000.00
Estos cddigos se refuerzan por improbacion del Presupuesto ordinario 2024, el
cual se debio enviar ajustado y no fue posible incluir los montos totales, Equipo de
transporte corresponde a los mantenimientos que requieren los vehiculos de la
Administracion.-------------------------------------------------------------------------------------------------
Equipo y programas de computo corresponde a la compra de equipo informatico
esto para sustituir el obsoleto, un servidor y mantenimiento del equipo ya
existente.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
056
wSiourwotitfioi be ®uaeimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
GjR) AUDITORIA
Pag. 55 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES-------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 07,136,779.23 que corresponde al 11.45% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
Cuadro 6___
r6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7,136,779.23
6.01.02 Transferencias corrientes a Organos Descor 181,661.45
6.01.02.05 Consejo Nacional de Rehabilitacibn 181,661.45
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Local 6,940,425.92
6.01.04.01 Tranferencias Corrientes a otras Entidades c 6,940,425.92
6.01.0401.01 Union Nacional de Gobiernos locales 1,929,977.29
6.01.0401.02 FEMUCARIBE 5,010,448.63
r6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSON 14,691.86
6.02.02 Becas a terceras personas 14,691.86
Las transferencias corrientes, para cumplir con las transferencias de Ley del
Gobierno Central.------------------------
Las transferencias corrientes a personas, becas a terceras personas corresponden
a gastos segun el Articulo 44 de la Convencibn Colectiva de Trabajo donde
menciona que la Municipalidad consignara en su presupuesto anual la cantidad
necesaria para otorgartres becas a los mejores estudiantes promedios de los hijos
(as) de los trabajadores.------------------------------------------------------------------------------------
Estas partidas se refuerzan ya que el presupuesto Ordinario 2024 fue improbado y
no se pudo incluir todo en el presupuesto ajustado.--------------------------------------------
AMORTIZACION-----------------------------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 02,183,946.19 que corresponde al 3.50% del total asignado
al presupuesto, dentro de la principal partida se encuentra:------------------------
Cuadro 7
AMORTIZACION 2,183,946.19
8.02 AMORTIZACION DE PRESTAMOS 2,183,946.19
8.02.02 Amortizacidn de prestamos de Organos Descon 2,183,946.19
Corresponde al Prestamo n°7-Ed-1365-0912 Ampliacion y remodelacibn del
edificio municipal y al Prestamo ED-1440-0617 Concluir obras adicionales al
proyecto de remodelacibn del edificio municipal en la partida de amortizacibn de
prestamos de organos desconcentrados para honrar el pago al IFAM, se debe
reforzar debido a la improbacibn del ordinario 2024---------------------------------------------
PROGRAMA II
En este programa se asignan recursos para los distintos servicios comunales, por
un total de 077,120,321.09 Io que representa un 7.95% del presupuesto 2024 del
gasto, se recalca que en este programa al igual que en todo se refuerza debido a
la improbacidn del ordinario 2024, Io que nos oblige a realizar un ajustado y
dejando por fuera algunos montos que no se pudieron incluir: se detalla a
continuacibn.
REMUNERACIONES----------------------------------------------------------------------------------------
057
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DE GUACIMO
Ov) AUDITOR1A
Pag. 56
Qg) NA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
El total de recursos por 010,326,944.27 por concepto de remuneraciones Io que
corresponde al 13.39% del total asignado al presupuesto del programa II se detalla
de la siguiente manera:-------------------------------------------------------------------------------------
Cuadro 1.
ro REMUNERACIONES 10,326,944.27
r0.01 REMUNERACIONES BASICAS 1,338,157.74
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1,338,157.74
r0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1,009,977.35
0.02.01 Tiempo extraordinario 1,009,977.35
r0.03 INCENTIVOS SALARIALES 7,580,339.59
0.03.01 Retribucidn por anos servidos 3,567,398.10
0.03.03 Decimotercer mes 114,647.69
0.03.04 Salario escolar 3,898,293.80
r0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLU 197,512.89
0.04.01 Contribucidn Patronal al Seguro de Salud de la Caja Cc 187,384.00
0.04.05 Contribucidn Patronal al Banco Popular y de Desarrollo 10,128.89
r0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE P 200,956.70
0.05.01 Contribucidn Patronal al Seguro de Pensiones de la Ca 109,796.85
0.05.02 Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pensiones C 60,773.20
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacidn Laboral 30,386.65
Los sueldos para cargos fijos corresponden al salario base que se otorga al
personal para la prestacidn de los servicios comunales.--------------------------------------
La partida de tiempo extraordinario de la Municipalidad atendera el pago de ese
rubro en casos muy calificados, debidamente justificados, basicamente en areas
de Deposito y tratamiento de basura, Parques y Obras de Ornato.-----------------------
La retribucidn por anos servidos corresponde a las anualidades que se pagan
cada vez que el trabajador cumple aniversario de laborar en la institucidn.-----------
Las cargas sociales se calculan sobre la totalidad de las remuneraciones en un
porcentaje 19,67% (aplica ajuste al regimen de invalidez, vejez y muerte
establecido por la CCSS). No incluye la pdliza de riesgos del trabajo que se
registra en el grupo de servicios.------------------------------------------------------------------------
SERVICIOS
Se asigna un total de 033,599,735.45 que corresponde al 43.57% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
058
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MUNICIPALIDADinAn
DE GUACIMO
AU DITORI A
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p1
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 2.
■■■
1.01
SERVICIOS
ALQUILERES
33,599,735.45
8,400,000.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 8,400,000.00
r1.02 SERVICIOS BASICOS 400,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 400,000.00
r1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 2,500,000.00
1.03.01 Informacidn 2,000,000.00
1.03.03 Impresidn, encuadernacidn y otros 200,000.00
1.03.04 Transporte de bienes 300,000.00
r1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 16,669,218.70
1.04.01 Servicios medicos y de laboratorio 762,895.00
1.04.03 Servicios de ingenieria 2,058,389.00
1.04.06 Servicios generales 13,847,934.70
r1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 53,000.00
1.05.01 Transporte dentro del pais 3,000.00
1.05.02 Viaticos dentro del pais 50,000.00
r1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONE 2,327,516.75
1.06.01 Seguros 2,327,516.75
r1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 150,000.00
1.07.01 Actividades de capacitacidn 150,000.00
r1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 3,050,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 2,000,000.00
1.08.04 Mantenimiento y reparacidn de maquinaria y equipo de 400,000.00
1.08.05 Mantenimiento y reparacidn de equipo de transporte 150,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparacidn de equipo y mobiliario de c 200,000.00
1.08.99 Mantenimiento y reparacidn de otros equipos 300,000.00
r1.09 IMPUESTOS 50,000.00
1.09.99 Otros impuestos 50,000.00
Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario se incluye el gasto para alquilar un
back hoe para colocacidn de alcantarillas, alquiler de camiones recolectores de
basura y alquiler de un back hoe para limpieza de parques.--------------------------------
Los servicios basicos corresponden a los servicios publicos de internet para las
Tablet de los inspectores.----------------------------------------------------------------------------------
Servicios comerciales y financieros, en informacidn para la colocacidn de rdtulos
en los parques del canton, en impresidn y encuadernacidn se incluye para las
boletas de control de Parques obras y ornato y Deposito y tratamiento de basura.
En otros transportes de bienes se requiere para el alquiler de grua en caso de se
requiera remolcar algun camion.------------------------------------------------------------------------
Servicios medicos y de laboratorio corresponde a gastos convencionales segun el
Articulo 24 inciso g de la Convencidn Colectiva de Trabajo.---------------------------------
Servicios de ingenieria, se incluye para realizar la contratacidn de un Topdgrafo,
para el visado de pianos.-----------------------------------------------------------------------------------
059
ifJlunicipalibati tie (^uatitno
A
11 fJ^fe.MUNICIPALIDAD
W DE GUACIMO
ray) AUDITORIA
Pag. 58 iN^re.-RfsiA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Servicios generales, se incluye para contratar una empresa que les den
mantenimiento a los parques del canton y instalacidn de un aire acondicionado en
la oficina de Desarrollo urbano.--------------------------------------------------------------------------
Gastos de viaje y de transporte, corresponde al fondo institucional para la
necesidad de desplazarse dentro del pals (1.05.01 Transporte dentro del pals y
1.05.02 Viaticos dentro del pais) son recursos que incorpora y Deposito y
tratamiento de basura.--------------------------------------------------------------------------------------
Seguros se incluye para el pago de las pdlizas de riesgos del trabajo y pdliza civil
del edificio.-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Actividades de capacitacidn se incluye contenido econdmico para capacitacidn de
los funcionarios de Deposito y tratamiento de basura.-----------------------------------------
Mantenimiento de edificios para el departamento de Cobros para el mantenimiento
de algun bien que se remate por procesos judiciales y reparacibn de equipo y
produccidn, se incluye contenido econdmico para dar mantenimiento a los equipos
de aseo de vias, cementerio y parques y en mantenimiento y reparacidn equipo y
mobiliario de oficina para mantenimiento de aires y mantenimiento de otros
equipos para equipo de aseo de vias, cementerio.-----------------------------------------------
Otros impuestos, corresponde para el pago de marchamos.--------------------------------
MATERIALES Y SUMINISTROS------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 09,262,640.00 que corresponde al 12.01% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
Cuadro 3.
MATERIALES Y SUMINISTROS 9,262,640.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1,286,500.00
2.01.02 Productos farmaceuticos y medicinales 54,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 682,500.00
2.01.99 Otros productos quimicos 550,000.00
r2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONS 2,286,040.00
2.03.01 Materials y productos metalicos 100,000.00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfalticos 500,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 100,000.00
2.03.04 Materiales y productos electricos, telefdnicos y de com 1,386,040.00
2.03.06 Materiales y productos de plastico 100,000.00
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construccidr 100,000.00
r2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 100,000.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 50,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 50,000.00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 5,590,100.00
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y compute 1,350.00
2.99.03 Productos de papel, carton e impresos 344,350.00
2.99.04 Textiles y vestuario 50,000.00
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 3,306,400.00
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y seguridad 1,888,000.00
060
^Wuninpalitiaii tie (SuicimoA ( 4^. MUNICIPALIDAD
DE GU AC IMO
AUDITORiA.
w
Pag. 59 I I N 3 EE N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Productos farmaceuticos y medicinales corresponde para comprar suministros a
los Departamentos del programa II.-------------------------------------------------------------------
Tintas, pinturas y diluyentes y otros productos quimicos es para mantenimientos
de Recoleccidn de basura, Cementerio y Parques.---------------------------------------------
Materiales y productos de uso en la construccidn se solicita para contar con
contenido econdmico en caso de necesitar materiales para reparaciones que
solicite, Recoleccidn de Basura, Cementerios, Deposito y tratamiento de basura.
Herramientas e instrumentos y repuestos y accesorios corresponde a gastos de
herramientas y repuestos para las reparaciones de maquinas de chapear del
cementerio.-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Utiles y materiales de oficina y compute y productos de papel carton e impresos se
incluye en estas partidas para la compra de suministros de oficina para el
programa II y gastos convencionales segun el Articulo 43 de la Convencidn
Colectiva de trabajo.-----------------------------------------------------------------------------------------
Textiles y vestuarios para la compra de uniformes, son gastos convencionales
para los funcionarios municipales segun el Articulo 24 de la Convencidn Colectiva
de Trabajo.------------------------------------------------------------------------------------------------------
Utiles y materiales de limpieza y se incluye para la compra de los implementos de
limpieza para Aseo de Vias, Recoleccidn de Basura, Cementerios, Parques y
Obras de Ornate y Deposito y tratamiento de basura.------------------------------------------
Utiles y materiales de resguardo y seguridad se incluye para comprar chalecos,
cascos, guantes y otros, son gastos convencionales para los funcionarios
municipales.-----------------------------------------------------------------------------------------------------
BIENES DURADEROS--------------------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 020,406,501.36 que corresponde al 26.46% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
Cuadro 4.---------------------------------------------------------------------------------------------------------
5 BIENES DURADEROS 20,406,501.36
r5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y M( 20,406,501.36
5.01.02 Equipo de transporte 2,428,003.33
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 700,000.00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacion 17,278,498.03
Equipo de transporte para reparaciones mayores que se presented de Deposito y
tratamiento de Basura.--------------------------------------------------------------------------------------
Equipo y mobiliario de oficina se incluye para la compra de una camara para los
inspectores y equipo y mobiliario educacional se incluye para compra de
playground en los parques municipales y bancas para diferentes parques del
canton.------------------------------------------------------------------------------------------------------------
TRANSFERENCIAS CORRIENTES-------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 01,524,500.00 que corresponde al 1.98% del total asignado
al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:---------------------------
061
JfHunicipalitiaii tie (©uatinw MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 60
( )p'''i )
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 5.------------
r6 TRANSFERENCIAS CORRIE 1,524,500.00
r6.03 PREST ACIONES 1,524,500.00
6.03.01 Prestaciones legales 1,490,000.00
6.03.99 Otras prestaciones a terceras 34,500.00
Las prestaciones se requieren para el pago de vacaciones a los funcionarios
municipales y otras prestaciones a terceras personas para pagar incapacidades en
caso de que se presenten.----------------------
CUENTAS ESPECIALES
Se asigna un total de 02,000,000.00 que corresponde al 2.59% del total asignado
al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:---------------------------
r9 CUENTAS ESPECIALES 2,000,000.00
r9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PI 2,000,000.00
9.02.01 Sumas libres sin asignacidn pi 0.00
9.02.02 Sumas con destine especificc 2,000,000.00
Se presupuesto en sumas con destino especifico sin asignacidn presupuestaria en
Servicios sociales y complementarios para compra de suministros para Cultivarte y
en Aporte en especies para la Guardia rural.-----------------------
Todos estos montos son reforzados por la improbacidn del ordinario 2024 el cual
se envid ajustado Io que no nos permitid incluir todo el monto de las partidas.-------
PROGRAMA III
En este programa se asignan recursos para los proyectos de inversion, por un
total de 0830,627,438.85 Io que representa un 85.63% del presupuesto 2024 del
gasto, estas partidas se refuerzan debido a la improbacion del Presupuesto
ordinario 2024, por Io que se realizd un presupuesto ajustado en el cual no es
posible incluir todo el monto de las partidas se detalla a continuacidn.------------------
REMUNERACIONES----------------------------------------------------------------------------------------
El total de recursos por 042,144,947.91 Io que equivale un 5.07% del presupuesto
del programa III, asignados por concepto de remuneraciones se detalla de la
siguiente manera:---------------------------------------------------------------------------------------------
Cuadro 1.
■■
0.01
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES BASICAS
42,144,947.37
32,477,979.92
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 32,477,979.92
r0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1,550,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1,550,000.00
'0.03 INCENTIVOS SALARIALES 8,116,967.45
0.03.04 Salario escolar 8,116,967.45
Los sueldos para cargos fijos corresponden al salario base que otorga al personal
administrativo.-------------------------------------------------------------------------------------------------
062
be (Suaeimo MUNICIPALIDAD
DE OUACIMO
..Gfy) AUDITOR! A
Pag. 61 INTBRW A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
La partida de tiempo extraordinario para el proyecto a realizar el departamento de
Cobros y Direccibn tecnica con respecto a declaracibn de la propiedad masiva de
la Municipalidad.----------------------------------------------------------------------------------------
SERVICIOS-----------------------------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 030,934,042.82 que corresponde al 3.72% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:----------
Cuadro 2.-------------------------------------------------------------------------------------------------
1 SERVICIOS 30,934,042.82
r1.01 ALQUILERES 16,921,794.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 16,921,794.00
'i.04 SERVICIOS DE GESTION ¥ APOYO 13,517,667.97
1.04.01 Servicios medicos y de laboratorio 1,000,000.00
1.04.02 Servicios juridicos 9,500,000.00
1.04.04 Servicios en ciencias econdmicas y sociales 3,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestibn y apoyo 17,667.97
r1.06 SEGUROS, REASEGUROS ¥ OTRAS OBLIGACIONI 244,580.85
1.06.01 Seguros 244,580.85
r1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACION 200,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparacibn de equipo y mobiliario de c 200,000.00
r1.99 SERVICIOS DIVERSOS 50,000.00
1.99.05 Deducibles 50,000.00
Servicios de alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario de Unidad tecnica.
Servicios medicos segun el Articulo 24 inciso g de la Convencidn Colectiva de
Trabajo. Para servicios jurfdicos para poderes, certificaciones y contrato por
demanda para asesorias. En servicios de ingenieria para realizar estudios del
control de calidad por demanda. Servicios en ciencias econdmicas y sociales
corresponde a la elaboracion de manuales de procedimiento. Otros servicios de
gestibn y apoyo corresponden para RTV. Seguros para las pblizas vehiculares y
pblizas de riesgo de trabajo. Mantenimiento y reparacibn de equipo y mobiliario de
oficina para dar mantenimiento aire acondicionado de la oficina de Direccibn
Tecnica. Deducibles se solicita contenido econbmico ante algun incidente que se
presente.--------------------------------------------------------------------------------------------------
MATERIALES Y SUMINISTROS------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 025,400,028.00 que corresponde al 3.06% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:----------
063
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DE GUACIMO
tilt) AUDITORIA
ACTA SESION
w Pag. 62
EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
J
Cuadro 3.
MATERIALES Y SUMINISTROS 25,400,028.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 700,000.00
2.01.02 Productos farmaceuticos y medicinales 700,000.00
r2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 21,620,028.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 3,000,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 18,620,028.00
*2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 3,080,000.00
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y cbmputo 1,150,000.00
2.99.03 Productos de papel, carton e impresos 30,000.00
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 100,000.00
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y seguridad 1,800,000.00
Productos farmaceuticos y medicinales corresponde para comprar suministros
para el SIOP. Herramientas e instrumentos compra de herramientas para realizar
trabajo de campo, para el mantenimiento vial. Repuestos y accesorios para la
maquinaria, llantas, baterias y otros que se necesiten. Utiles y materiales de
oficina y cbmputo para comprar suministros de oficina para el SIOP y Promocibn
Turistica y productos de papel, carton e impresos se incluyen para compra de
suministros de Proteccibn al medio ambiente.-----------------------------------------------------
Textiles y vestuario para comprar suministros (mangas y gorras) para los jornales
ocasionales segun el Articulo 24 de la Convencibn Colectiva de Trabajo. Utiles y
materiales de limpieza corresponde a los implementos de limpieza para el Plantel
y oficina del SIOP. Utiles y materiales de resguardo y seguridad se incluye para
comprar chalecos, cascos y otros son gastos convencionales para los funcionarios
municipales.------------------------------------------------------------------------------------------------------
INTERESES Y COMISIONES----------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 026,409,880.63 que corresponde al 3.18% del total
asignado al presupuesto, dentro de la principal partida se encuentra:-------------------
Cuadro 4, —-
r3 INTERESES Y COMISIONES_____________________ 26,409,880.63
r3.02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS__________ 26,409,880.63
3.02.03 Intereses sobre prestamos de Instituciones Descentraliza 26.409,880.63
Corresponde Prestamo FIN-FTV-EQ-0706-1740-10-2021
al Prestamo
al Compra de
maquinaria, se procede a incorporar la suma de 026,409,880.63 para reforzar
debido a que el Ordinario 2024 fue improbado por Io que se ajusta en el
Presupuesto Extraordinario 01-2024 Io que falta para en la partida de intereses
sobre prestamos de instituciones descentralizadas para honrar el pago al IFAM. —
BIENES DURADEROS--------------------------------------------------------------------------------------
Se asigna un total de 0630,540,570.15 que corresponde al 75.91% del total
asignado al presupuesto, dentro de las principales partidas se encuentra:------------
064
^luntcipalitiali be (Suarimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag.63 I N T.E R N A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Cuadro 5.
5 BIENES DURADEROS_________________ 630,540,570.15
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 630,540,570.15
5.02.02 Vias de comunicacidn terrestre____________ 603.944.205.64
5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 26.596,364.51
Maquinaria y equipo para la produccidn y equipo de transporte se incluye para
reparaciones mayores de la Unidad Tecnica de Gestidn Vial.------------------------------
Cuadro 5.1
Proyecto 02 V8-7-06-018 (ENTN.248) SAN LUIS - (ENT.N.248) CARAMBOLA (2,76km) 212,345,502.18
Proyecto 02 36-7-06-026 (ENT.N 248) COLEGIO VILLA FRAN - LIMITE CANTONAL-LOMAS (1,7km 110,000,000.00
Proyecto 02 3A- 7-06-170 CALLES URBANAS-CUADRANTES - CARMEN SUR (0,7km) 71,598,703.46
Proyecto 02 T6-7-06-016-00 (ENT.N.248) EL LIMBO - (ENT.C.026) LOS CORRALES (3km) 210,000,000.00
Se incluye contenido econdmico para el proyecto de inversion del Cuadro 5.1 en
vias de comunicacidn terrestres para la ejecucidn de estos proyectos.-----------------
Cuadro 5.2
Proyecto 1D ID- Construccion de aceras segun Ley N.°9976 sobre el 1% del IBI 13,983,960.00
Proyecto DO DO- Conclusion de capilia de velacion y construccion de aceras del cementerio de Guai 12,612.404.51
Se presupuesta en construcciones, adiciones y mejoras para la construccion con
el fin de ejecutar los siguientes proyectos, aceras de acuerdo con Ley 9976 y en
proyecto conclusion de capilia de velacion del cementerio central de Guacimo.
AMORTIZACION
Se asigna un total de 075,197,969.88 que corresponde al 9.05% del total
asignado al presupuesto, dentro de la principal partida se encuentra:-------------------
Cuadro 7.
AMORTIZACION 75,197,969.88
8.02 AMORTIZACION DE PRESTAMOS 75,197,969.88
8.02.03 Amortizacidn de prestamos de Instituciones Descentral 75,197,969.88
Corresponde al Prestamo FIN-FTV-EQ-0706-1740-10-2021 Compra de
maquinaria se refuerza debido a la improbacidn del presupuesto ordinario 2024, se
debe ajustar en el Presupuesto Extraordinario 01-2024 Io que se necesita para la
partida de amortizacidn de prestamos de drganos desconcentrados para honrar el
pago al IFAM.---------------------------------------------------------------------------------------------------
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.
Asimismo, conocido el oficio, al respecto el Reg. Jose Leoncio
Orozco Peraza propone aprobar el plurianual 2024-2027, por Io tanto: dice:
Los Sehores y Sehoras Regidores(as) que esten de acuerdo en aprobarla
sirvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad, por Io tanto
se acuerda:
[AYO
065
KKiGi’mouisci ^lunicipaliiial) be (©uacimo ^^MUNICIPALIDAD
■Wf DE GUACIMO
Pag. 64 GK) AUD1TORIA
INTERNA
—
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
ACUERDO N° SEIS. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
en todas sus partes Plurianual 2024-2027 de la Municipalidad de Guacimo.
INFORMACI0N PLURIANUAL 2024-2027
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
Instrucciones:
Recordatorio:
INGRESOS 2024 2025 2026 2027
1. INGRESOS CORRIENTES 1,091,712,434.46 2,021,588,120.98 2,051.911.942.79 2,082,690.621,93
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 480.452.800.00 487.659.592.00 494.974.485.88 502,399.103.17
1.1.3.0.00.00 0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 532.868,000.00 540,861.020.00 548.973.935.30 557,208.544.33
1.1.9.0.00.00.0 0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 23,902.000.00 24,260,530.00 24.624,437.95 24,993.804.52
1.3.1.0 00 00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 638,574,000.00 648,152.610 00 657.874,899.15 667,743.022 64
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 25,575.000.00 25,958,625.00 26,348,004.38 26,743.224.44
1 3.3.0.00.00 0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS 24,863,000.00 25.235.94500 25,614.484.18 25,998,701.44
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 57.777,000.00 58,643.655.00 59.523,309.83 60,416,159.47
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 207,700.634.46 210,816,143.98 213,978.386.14 217,188.061.93
2. INGRESOS DE CAPITAL 1,718.930.297.48 1,744.714.251.94 1.779.608,536.98 1,824,098,750.41
2 4.1.0.00 00.0.0 000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 1,718,930.297.48 1,744,714,251.94 1,779,608.536.98 1,824,098,750 41
3, FINANCIAMIENTO 15,063.058.86
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Supsrivit like 12,612,404.51
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superavil especifico 2,450.654 35
TOTAL 3,725,705,790.80 3,766.302.372.92 3.831.520.479.77 3,906,789.372.34
EGRESOS 2024 2025 2026 2027
1. CASTO CORRIENTE 2,832.554,711.13 2,885,304,457.06 2,963,441,741.13 3,017,626.850.53
1.1.1 REMUNERACIONES__________________ 1.232,163.325.44 1.250,645,775 32 1,269,405,461.95 1,288,446,54 3 68
1 1 2 ADQUISICiCN DE BIENES Y SERVICIOS 1,296.102,276 81 1,334,985.345.11 1,388 384,758.92 1.418,929 22362
1.2.1 Intereses Internes 59.153,220 99 ■14,732,013.22 40,512,543.92 34.506.547.64
1.3.1 Transforencias corrientes al Sector Publico 245,135.88789 254,941,323.41 265,138.976.34 275,744,535.40
2. GASTO DE CAPITAL____________________ 773,790.862.18 748.263,811.13 759,840,419.02 772,318,721.27
2.12 Vlas de comunicacibn _________________ 622,365,999 64 636,258.208.16 6-14.534.025.46 653,643,983 4 7
2.1.5 Otras obras__________________________ 26,596,364.51
2.2.1 Maquinaria y equipo 102,978.498.03 106.067,852.97 109.249.888.56 112.527.385.22
2.2.2 Totrenos______________________________ 16.000.000.00
2.2.4 Intangibles 5,850.000.00 5.937,750.00 6,056.505.00 6,147,352.58
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS___________ 117,360,217.49 132,734,104.73 108,238,319.62 116,843,800.54
3.3.2 Arnortizacidn externa____________________ 117,360,21749 132.734,104 73 108,236.319.62 116,843,800.54
4. SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 2,000.000.00
TOTAL 3,725,705,790.80 3.766.302.372.92 3,831.520.479.77 3,906,789,372.34
Vinculacion con los objetivos de mediano y largo plazo
El Plan de Desarrollo Municipal de Largo Plazo para Desarrollo Sostenible 2020-
2040 (PLP) es un instrumento que orienta el quehacer municipal con una vision de
futuro y el Plan Estrategico Municipal (PEI) 2021-2026 proporciona una guia solida
para la toma de decisiones, la asignacion de recursos y la gestion eficiente de la
institucidn, contribuyendo asi al alcance de objetivos estrategicos en el largo
plazo. Dichos instrumentos son esenciales para generar un proceso de cambio
con enfoque de valor publico.----------------------------------------------------------------------------
Por Io tanto, la proyeccidn de los recursos estara en funcidn del cumplimiento de Io
determinado en los planes institucionales. De acuerdo con Io anterior se presenta
la siguiente de vinculacion:-------------------------------------------------------------------------------
Plan de Desarrollo Municipal de Largo Plazo para Desarrollo Sostenible
2020-2040:-------------------------------------------------------------------------------------------------------
066
MS
jfHunicipaliliaii be Guacimo MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Pag. 65 INTERNA
S'*,
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1- Area estrategica: Desarrollo Economico Local
Objetivos especificos:----------------------------------------
• Desarrollar estrategia de reconversion productiva en el canton.------------------
• Elaborar un plan de captacibn de recursos internos y externos para
fomentar el desarrollo economico del canton.-------------------------------------------
• Establecer condiciones para que el Municipio se convierta en una institucibn
articuladora y coordinadora de los intereses de los diversos agentes----------
vinculados al desarrollo cantonal, con el fin de potencializar el desarrollo
economico local.------------------------------------------------------------------------------------
• Generar iniciativas eficientes que permitan la consolidacibn de las
actividades agropecuarias y artesanales.--------------------------------------------------
• Promover el desarrollo de proyectos de infraestructura vial que facilite el
desarrollo productivo.------------------------------------------------------------------------------
• Desarrollar oportunidades para potenciar las capacidades del recurso
humano y contribuir a la diversificacibn y mejoramiento de las actividades
productivas y de servicios del canton.------------------------------------------------------
• Desarrollar alianzas publico-privadas para el fomento de proyectos
productivos.--------------------------------------------------------------------------------------------
• Adecuar marcos legales y juridicos para la promocibn del desarrollo
economico local.-------------------------------------------------------------------------------------
• Gestibn del riesgo para el desarrollo economico local.-------------------------------
2- Area estrategica: Medio Ambiente---------------------------------------------------------------
Objetivos especificos:------------------------------------------------------------------------------------
• Manejar adecuadamente los residues sblidos de acuerdo con Io establecido
en el PMGIRS, legislacibn vigente y directrices emitidas por la
municipalidad.----------------------------------------------------------------------------------------
• Proteccibn de la flora y fauna, mantos acuiferos incorporando areas de
bosque comunal e incentivar a los propietarios como productores de
oxigeno y manejos de areas protegidas.---------------------------------------------------
• Proteger las fuentes de agua potable y dotacibn de agua de calidad total,
con aplicacibn de costos reales manejables por cada tipo de usuario.--------
• Gestibn de riesgo para el ambiente.---------------------------------------------------------
3- Desarrollo social—
Objetivos especificos:
• Promover y construir espacios para la cultura, recreacion y el deporte para
los habitantes del canton de Guacimo.-----------------------------------------------------
• Establecer una politica de participacidn ciudadana que permita mecanismos
que faciliten la concertacibn y negociacibn de los proyectos de los distintos
planes municipales.--------------------------------------------------------------------------------
067
iKunicipalibati tie Guacimo MUNICIPALIDAD
W’ DE GUACIMO
Gk) au ditori a
Pag. 66
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
• Generar capacidades tecnicas y econdmicas en el municipio mediante una
adecuada coordinacidn con diferentes instituciones de gobierno con el fin
poder establecer y ejecutar programas para erradicar la pobreza en el
canton.--------------------------------------------------------------------------------------------------
• Fortalecer los procesos educativos en el canton, tanto en terminos de oferta
como de infraestructura.--------------------------------------------------------------------------
• Gestidn de riesgo con relacidn al desarrollo social.------------------------------------
4- Ordenamiento territorial
Objetivos especificos:-----
• Elaborar un plan de ordenamiento territorial, aplicable a cada distrito con
prevision de existencia de normas que fomenten un crecimiento y desarrollo
ordenado de todos los asentamientos del canton.--------------------------------------
• Procurar que los nuevos desarrollos urbanos en el canton se den
respetando las normas basicas de construccidn y que se construyan en
areas seguras.---------------------------------------------------------------------------------------
• Gestidn del riesgo para el ordenamiento territorial.-----------------------
5- Infraestructura, equipamiento y servicios.--------------------------------------------------
Objetivos especificos:------------------------------------------------------------------------------------
• Dotar al Canton de Guacimo de la infraestructura necesaria para que la
poblacidn pueda contar con una mejor calidad de vida.-----------------------------
• Dotar a las comunidades de espacios e infraestructura basica,
equipamientos y servicios para el disfrute y la recreacidn asignando
recursos municipales, con el fin de mejorar la calidad de vida de los
ciudadanos.--------------------------------------------------------------------------------------------
• Gestidn del riesgo para la infraestructura basica, vial, equipamiento y
servicios-------------------------------------------------------------------------------------------------
Plan Estrategico Municipal (PEM) 2021-2026---------------------------------------------------
1- Area y/o eje estrategico: Gobierno abierto y modernizacion Municipal--------
Objetivo estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Desarrollar un talento Humano con base en la administracidn por competencias
laborales, que permita funcionabilidad de los colaboradores en los diferentes
servicios de la Municipalidad.----------------------------------------------------------------------------
2- Area y/o eje estrategico: Desarrollo Econdmico Local--------------------------------
Objetivo estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Impulsar acciones para que, en el canton de Guacimo, se puedan dar las
condiciones, que permitan transformar su economia, haciendo que esta
evolucione hacia una economia mas articulada al mercado, mas productiva y
competitiva, generadora de mas y mejores oportunidades para los empresarios,
creadora de mas y mejores emprendimientos productivos, atractiva para la
inversion y generadora de empleo tai manera que, con el tiempo, se pueda
068
dHuniripaliiiati tie Guacimo
3^ Pag. 67
’vW'
municipalidad'
DE GUACIMO
AUDITORIA
IN^CRbiA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
dinamizar la economla cantonal, facilitando de esta forma, superar las dificultades
y exigencias que el contexto actual impone y lograr as! un mejoramiento en las
condiciones de vida de la poblacion en general.--------------------------------------------------
3- Area y/o eje estrategico: Ambiente--------------------------------------------------------------
Objetivo estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Lograr un canton respetuoso con el ambiente, cuyos habitantes cuidan los
recursos naturales para que otras generaciones puedan aprovecharlos.---------------
4- Area y/o eje estrategico: Desarrollo Social--------------------------------------------------
Objetico estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Generar y crear oportunidades para la inclusion social por medio del desarrollo
educativo, social y cultural de las personas habitantes del Canton de Guacimo. —
5- Area y/o eje estrategico: Ordenamiento Territorial---------------------------------------
Objetivo estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Formular, aprobar e implementar un plan regulador en el canton, que permita el
desarrollo de un diagnbstico fisico, social, economico y territorial, asi como un
pronostico y modelo prospectivo territorial, con las propuestas y modelos futuros
de desarrollo territorial, ejecucidn y formas de intervencidn territorial, mecanismos
de evaluacidn del uso del territorio. Lo anterior con el fin ordenar el crecimiento y
desarrollo cantonal en funcidn a las diversas actividades productivas, industriales,
urbanisticas y de proteccibn ambiental.--------------------------------------------------------------
6- Area y/o eje estrategico: Infraestructura, equipamiento y servicios.-----------
Objetivo estrategico:--------------------------------------------------------------------------------------
Construir un Guacimo inclusivo y accesible, donde sus habitantes y las personas
que visitan el canton puedan disfrutar de mejores condiciones de vida por su nivel
de infraestructura, equipamientos y servicios publicos de calidad.------------------------
Programa y proyectos:------------------------------------------------------------------------------------
Programa I----------------
Proyectos:---------------
• Implementacion de tecnologias de informacidn para una mayor
productividad. --
Lo mencionado anteriormente tiene como finalidad desarrollar en el personal
habilidades con base en la administracibn por competencias laborales que
permitan una mejor funcionabilidad.-------------------------------------------------------------------
Programa II------------------------------------------------------------------------------------------------------
Proyectos---------------------------------------------------------------------------------------------------------
• Impulsar el turismo del canton, mediante el levantamiento de activos
turisticos y publicaciones de los principales atractivos naturales del canton
• Instalacibn de camaras de seguridad.------------------------------------------------------
069
jJlumripalitiati lie Guacimo
ehJ Pag. 68
'■ MUNICIPALIDAD'
DE GUACIMO
AUDITORIA
INJERNA
.'JI J )
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
Programa III-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Proyectos:-------------------------------------------------------------------------------------------------------
• Construccion del parque central, se estima su ejecucidn para el ano 2024
en coordinacion con otras instituciones publicas.---------------------------------------
• Construccion de aceras para mejorar el acceso de la poblacidn con
discapacidad.-----------------------------------------------------------------------------------------
• Aportes en especie a la poblacidn con discapacidad (bastones, sillas de
ruedas)--------------------------------------------------------------------------------------------------
• Mejoramiento y mantenimiento de la red vial cantonal.------------------------------
• Mejoras a la red vial mediante convenios con el INDER, siendo estos
proyectos de impacto en la calidad de vida de los habitantes.--------------------
• Proyecto de Concesidn minera.---------------------------------------------------------------
• Conclusion de la capilia de velacidn y construccion de aceras del
cementerio de Guacimo.-----------------------
Seguimiento y evaluacion--------------------------------------------------------------------------------
Los mecanismos utilizados para el seguimiento y evaluacion permiten que haya
control y supervision continua, parte de sus beneficios es la identificacidn de
desviaciones entre Io planificado y ejecutado para tomar medidas correctivas a
tiempo. Ademas, contribuyen a la transparencia y rendicibn de cuentas al
proporcionar informacibn detallada sobre el uso de los recursos permitiendo una
toma de decisiones informada, asegurando el cumplimiento de metas y objetivos
estrategicos definidos en los planes de mediano y largo plazo.----------------------------
El Sistema de Monitoreo y Evaluacion (SIME) utilizado por la Municipalidad
permite documentar en el tiempo, de forma sistematica las labores realizadas y las
razones por las cuales, en caso de no ser asi, no pudieron cumplirse segun Io
programado.----------------------------------------------------------------------------------------------------
Cabe senalar los componentes e instrumentos de referencia que se determinaron
como base para el funcionamiento del SIME:-----------------------------------------------------
1. Marco estrategico de los planes municipales: areas estrategicas, mapa
estrategico de objetivos, mapa estrategico de indicadores.-----------------------
2. Matriz de proyectos cantonales-----------------------------------------------------------------
3. Matriz de indicadores de los planes-----------------------------------------------------------
4. Matriz del plan de mejoramiento interno----------------------------------------------------
5. Matrices por areas estrategicas----------------------------------------------------------------
6. Fichas de indicadores.----------------------------------------------------------------------------
7. Plan operativo anual el cual debe ir rigurosamente alineado al PEM
(matrices de procesos y subprocesos)-----------------------
8. Matriz de evaluacion de indicadores.-------------------------------------------------------
Por ultimo, dichas evaluaciones se han venido realizando de manera semestral y
anual, pero para evaluaciones futuras en caso de que se considere necesario
podrian realizarse de manera trimestral.-------------------------------------------------------------
Analisis de resultados de proyecciones de ingresos y gastos-----------------------
070
wiilc<rMot«ftoi jfHunicipaliiiati he (©uanmo
35 Pag. 69
municipalidad'
’VW DE GUACIMO
CR) AUDITORIA.
INT^tgNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
1. Los ingresos y egresos presentados en la vision plurianual cumplen con el
principio de sostenibilidad y equilibrio presupuestario.------------------------------------
2. Para el presupuesto total del 2025 se establece un incremento de un 1.5%,
para el 2026 un incremento del 1.5% y para el 2027 un incremento del 1.5%.—
3. Los ingresos corrientes para el 2024 se obtuvieron de una proyeccion
realizada por la Coordinacidn de Servicios Financieros y Logisticos y de un
histdrico de los ingresos 2018 al 30 de junio de 2023.------------------------------------
4. El ingreso de Alquileres de edificios e instalaciones presenta una disminucidn
debido al Oficio PSCIVIG-097-2022, indica que se desocupo un local de
propiedad municipal por Io que se debe tomar en cuenta una disminucidn en
ese ingreso.------------------------------------------------------------------------------------------------
5. El ingreso de Intereses sobre cuentas corrientes y otros depdsitos en Bancos
estatales presenta un aumento significativo, el Oficio SF-56-2023 presentando
por el Coordinador de Servicios Financieros, quien hace un analisis sobre la
rentabilidad en intereses por el traslado de recursos de un banco a otro,
correspondiente a ingresos por intereses que generan los depdsitos en las
cuentas de bancos.-------------------------------------------------------------------------------------
6. El ingreso por parte del Gobierno Central correspondiente a la Ley 8114 se
tomd de los montos publicados en el Presupuesto Nacional del 01 de
setiembre de 2023. Segun Oficio SPS-TEM-2024-014 indica que es necesario
realizar modificaciones presupuestarias por los nuevos municipios de
Monteverde y Puerto Jimenez, se disminuye el ingreso tomando en cuenta el
oficio recibido el 08 de enero de 2024.---------------------------------------------------------
7. El ingreso por el Impuesto al Banano segun Ley 7313 fue tornado del
Presupuesto Nacional del 01 de setiembre de 2023.--------------------------------------
8. El ingreso por el Consejo Nacional de la Persona Joven fue Presupuesto
Nacional del 01 de setiembre del 2023.--------------------------------------------------------
9. El ingreso por Aporte del IFAM se obtuvo del Oficio DAH-UF-C-MU-315-2023
que fue remitido por esta institucidn con la estimacidn para el 2024.----------------
10. Los egresos se obtuvieron de la gestidn municipal participativa donde las
Coordinaciones remitieron sus solicitudes para que fueran valoradas y
priorizando se obtuvo el resultado de la seccidn de egresos del presupuesto
2024.
11. El monto de las remuneraciones se incluyo gran parte en el Presupuesto
Ajustado, debido a la Improbacion del Presupuesto Ordinario 2024 no permite
solventar todo el gasto operative del aho, segun el Presupuesto Definitivo
2023 se pudo presupuestar la mayoria en el Ajustado y para cumplir con el
gasto operativo se incluye en el Presupuesto Extraordinario---------------------------
01-2024 Io que falta por solventar segun Io que remitio el Departamento de
Talento Humano proyectado para el 2024.----------------------------------------------------
12. En las partidas de servicios, materiales y suministros se contempla los gastos
operatives que el municipio necesita solventar, debido a la Improbacion del
Presupuesto Ordinario 2024 segun oficio DFOE-LOC-2041, Io que va incluido
en este Presupuesto Extraordinario 01-2024 es para
071
&.iK.
iUumcipalibaiJ be (Suacimo MUNICIPALIDAD
XW* DE GUACIMO
.GjK) AUDITORiA
Pag. 70 INTERN A
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
solventar los gastos operatives que fueron contemplados en el Presupuesto
Ordinario 2024 unicamente.
13. Las transacciones financieras (interes y amortizaciones) se incluye en este
Presupuesto Extraordinario 01-2024 tres trimestres, debido a la Improbacidn
del Presupuesto Ordinario 2024 se tuvo que enviar en el Presupuesto
Ajustado el total de un trimestre debido a que en el Presupuesto Definitivo
2023 se estuvo pagando en un cbdigo presupuestario incorrecto y se
esperaba corregir para el Ordinario 2024 y con Io sucedido el Ajustado solo
nos permitib un trimestre.----------------------------------------------------------------------------
14. En la partida de bienes duraderos se incluyen los proyectos que el
Presupuesto Definitivo no permitia enviar en el Presupuesto Ajustado y se
presupuestaron en el Ordinario 2024.-----------------------------------------------------------
15. Las Transferencias corrientes contemplan los aportes de ley y prestaciones
que por la Improbacidn se necesita solventar ese gasto y en el Presupuesto
Ajustado va gran parte, pero con Io que se debe cumplir queda un saldo
pendiente.----------------------------------------------------------------------------------------------
16. Como Municipio se mantiene un control total de la recaudacidn de los ingresos
comparado con la proyeccidn que se hace para presupuestar, tambien, con las
transferencias se Neva un registro importante con los gastos que se van a
efectuar. Si se presenta alguna situacidn en las transferencias o en la
recaudacidn no se registran egresos que fueron presupuestados con el
ingreso que no presenta registro de entrada, es por esta razon que se
presupuesta de forma Estrategica los gastos operatives con ingresos que por
histdrico sobre pasa la proyeccidn dada, esto evitando algun Deficit en
nuestros ingresos y egresos.-----------------------------------------------------------------------
Supuestos Tecnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos
1. El ingreso del periodo 2024 incluye un aumento sostenido en todos los rubros
de ingreso de un 1.5% teniendo en cuenta un analisis del Banco Central de
Costa Rica (BCCR) donde destaca que la actividad econdmica crece en
terminos interanuales al 6,4% y que la economia aprovecha las oportunidades
de crecimiento que le ofrece el comercio internacional Io que facilita el
fortalecimiento del blindaje financiero del pais.------------------------------------------------
2. El ingreso para el periodo 2025, 2026 y 2027 se incluye un incremento del 1.5%
anual, considerando que la inflacidn a mediados del 2024 va a situarse dentro
de la banda de tolerancia del Banco Central de Costa Rica (BCCR) debido a
que el valor del colon se ha estabilizado cerca de su medida histdrica a largo
plazo en terminos efectivos reales y el nivel de reservas internacionales es
sdlido, segun observaciones del Fondo Monetario Internacional (EMI).--------------
3. Los egresos del 2024 son proyectados por el Departamento de Servicios
Financieros y Logisticos a base de la proyeccidn de ingresos considerando las
estrategias de reactivacidn econdmica a nivel local y nacional.-------------------------
4. Los egresos del 2025, 2026 y 2027 mantienen una proyeccidn de incremento
lineal para todas las partidas de un 1.5%, tomando en cuenta la reactivacidn
plena de la economia.-----------------------------------------------------------------------------------
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Pag. 71 INTERNA
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N.° 06-2024 DE FECHA: 29-01-2024.
5. Los egresos de gastos de capital para el periodo 2025, 2026 y 2027 se tomb en
cuenta un incremento que oscila 3% a un 4.5% en comparacibn a periodos
anteriores.--------------------------------------------------------------------------------
6. Que el Tipo de Cambio se mantenga estable del 2024 al 2027 en un range de
venta de 510 a 560 en el 2024, tomando como referencia la inflacibn baja y
estable, una Tasa de Politica Monetaria (TPM) a la baja reduciendo los
intereses que pagan miles de deudores en sus creditos, del 2025 al 2027
teniendo de expectativa los mismos indicadores y anuentes a cambios en el
mercado.---------------------------------------------------------------------------------------
7. No se presente ninguna crisis econdmica en el pais, teniendo en cuenta que el
mayor crecimiento del PIB tambien contribuyb al mejor desempeno de las
finanzas publicas, por su efecto positivo sobre la recaudacibn tributaria.-----------
8. Segun el Informe de Politica Monetaria (IPM) del Banco Central de Costa Rica
(BCCR) se espera que el Producto Interno Bruto (PIB) del pais crezca un 4.3%
para el 2024. El PIB mostraria una ligera desaceleracidn con respecto al 2023,
teniendo en cuenta que el crecimiento estimado para este ano se va a sustentar
en la evolucidn de la demanda interna y en la externa, provocando Io siguiente:
que las exportaciones se presenten una desaceleracidn congruente en la
actividad econdmica de los principales socios comerciales, se revisa un alza en
manufactura, una ligera desaceleracidn en construccidn, un crecimiento
estimado en hoteles y restaurantes, un aumento en la recuperacidn de la
produccidn de banano y piha, ademas del impacto positivo en la produccidn
pecuaria, se ajusta un alza en transporte, generando un crecimiento esperando
para las diferentes actividades que componen el PIB del pais las cuales tienen
un alto encadenamiento en el comercio produciendo el 4,3% del crecimiento
esperado para Costa Rica este 2024, de acuerdo con este prondstico, el PIB
todavia se ubicaria por debajo de su nivel potencial en el horizonte de
proyeccidn, por Io cual no habria presiones inflacionarias por el lado de la
demanda.-------------------------------------------------------------------------------------------
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.---------------------------------------------------------------------------------------------------
Concluye la sesion el Presidente Municipal, Reg. Jose Leoncio
Orozco Peraza, siendo las dieciseis horas, ocho minutos. —------- ----------------
Orozco Peraza Abigail Ruife Lepiz
Dresidente Secretaria a.i.
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Geranre Fuentes nzalez
Alcalde Municipal
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MUNICIPALIDAD DE
K GUACIMO
alcalde municipal