Ordinaria 19 · 2024-03-21

129
£unicipalidad de Guacimo
* MUNICIPALIDAD DE GUACIMO *
_. ACTA SESION EXTRAORDINARIA N? 19-2024
ACTA SESION EXTRAORDINARIA DIECINUEVE, DOS MIL VEINTICUATRO
CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE GUACIMO
VEINTIUNO DE MARZO DEL DOS MIL VEINTICUATRO A LAS QUINCE,
HORAS TREINTA MINUTOS, EN LAS INSTALACIONES
DEL SALON DE SESIONES MUNICIPALES
DIRECTORIO
Regidores Suplentes
Ana María Esquivel Mesen
Leance Ramírez Mora (Supl)
José Andrés Jirón Jirón (Supl)
Wilberth Carrillo Navarro
Nitzy Vega Chaves
Rosibel Calvo Angulo
Regidores Propietarios
Magda Orocú Jiménez - Preside
Nelson Lobo Rodríguez
Rosibel Marchena Serrano
Leonardo Carrillo Sánchez
Alejandra López Lee
Síndicos Propietarios Síndicos Suplentes
Elpidio Cubillo López Flor Chavarría Arguedas
Funcionarios.
Gerardo Fuentes González — Alcalde*
Abigail Ruiz Lépiz — Secretaria a.i.
Ausentes:
Regidores: José Leoncio Orozco Peraza
Síndicos: Maricela Solano Álvarez, Luis Guillermo Zamora Brenes, Carlos David
Francis Sequeira, Vera Myrie Graham, Yundi Alberto Artavia Lovemore, Jacqueline
Jiménez Salas, Jesarela Cocorn Guerrero, Greivin Muñoz Elizondo
Se comprueba el quórum y se da inicio al desarrollo de la sesión con la siguiente
orden del día:
l.. Lectura, aprobación orden del día.
IL. Oración.
II... Aprobación de Modificación Presupuestaria N* 03-2024.
IV. — Aprobación de Plantilla Plurianual del Presupuesto Extraordinario 01-2024.

Pág. 2
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA:
CAPITULO l. LECTURA, APROBACIÓN ORDEN DEL DÍA. =oromiaaniiiaiicmaace
La Presidenta Municipal - Reg. Magda Orocú Jiménez, inicia la sesión
solicitando a la Secretaria del Concejo Municipal a.i.— Srta. Abigail Ruiz Lépiz,
proceder a la lectura del orden del día.
ARTICULO N* 01. En uso de la palabra la Secretaria del Concejo Municipal -
Srta. Abigail Ruiz Lépiz, procede a la lectura del orden del día, mismo que ha sido
elaborado por la Presidente Municipal Suplente —Reg. Magda Orocú Jiménez,
para atender la sesión del día de hoy 21-03-2024, dice:
l.. Lectura, aprobación orden del día
IL. Oración.
lll. Aprobación de Modificación Presupuestaria N* 083-2024. ¡2rniiontnnt--
IV. — Aprobación de Plantilla Plurianual del Presupuesto Extraordinario 01-2024.-
Sometida a votación el orden del día por La Presidenta Municipal - Reg.
Magda Orocú Jiménez, resulto aprobada por unanimidad. ----=------
ORACION:
El Concejo Municipal período 2020 — 2024, inicia la sesión pronunciando una
oración de gracias e invocando a Dios como guía espiritual en el desempeño de la
función de cada uno de los integrantes y personas presentes. Realizada por parte
de la Reg. Nitzy Vega Chaves
CAPITULO ll. APROBACIÓN DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA N* 03-
2024.
ARTICULO N? 02. Se dio lectura a oficio AMG-405-2024, recibido en la Secretaría
del Concejo Municipal el 21-03-2024, firmado por el Alcalde Municipal — Sr.
Gerardo Fuentes González, remite oficio SFDP-38-2024J suscrito por Licda. Vera
Zúñiga Torres — Encargada de Presupuesto, referente a remisión de Modificación
presupuestaria N” 03-2024, por un monto de ¿5,902,735.25 para su debido trámite
y aprobación. Por lo que se encuentra la Encargada de Presupuesto para
explicación de la misma.
130

131
=, MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
¿), AUDITORIA
4" INTERNA
Pág. 3 PA
y)
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 21-03-2024.
MODIFICACION INTERNA 03-2024
Cc jo |D |I_|6_ lo SALDO REBAJAR AUMENTAR SALDO
POR JE |s ju |P DESCRIPCION ACTUAL DISP
1 PROGRAMA
1 [ADMINISTRACION
1 [SERVICIOS
| |SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
S9| SERVICIOS DE GESTION Y APOYO. 361,124.28 14,000.00] 0.00] 347,124.28
8 [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
[SEGUROS 7.126.175.50 0.00] 763,370.63| 7,889,546.13|
2 ¡AUDITORIA INTERNA
1 [SERVICIOS
8|— [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
¡SEGUROS 639,126.10] 178.405.59| 0.00] 460,720.51
2 [PROGRAMA II
1 ASEO DE VIAS
1 [SERVICIOS
8] — SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1]SEGUROS. 276,322.70 0.00] 182,362.08| 458,684.78
2 MATERIALES Y SUMINISTROS.
AL PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
[COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 432,100.00| 182,362.08] 0.00| 249,737.92
2 [RECOLECCION DE BASURA
1 SERVICIOS.
4] [SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
99 | SERVICIOS DE GESTION Y APOYO. 701.411.33| 650,000.00. 15,000.00 65,411.33]
8] — [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1|SEGUROS 9.910,895.00 0.00] 837,602.04| 10,748,497.04|
2 [MATERIALES Y SUMINISTROS
1] [PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
1|COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 9,789,362.55 448,842.04| 0.00] 9,340,520.51
E [BIENES DURADEROS
1] — MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO.
99| MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO 0.00 0.00] 246,240.00| 246,240.00]
4 CEMENTERIOS.
A [SERVICIOS
8 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
[SEGUROS 137,941.95| 0.00] 320,742.83 458,684.78|
2 MATERIALES Y SUMINISTROS
1] [PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS.
[COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 400,000.00] 320,742.83] 0.00 79,257.17]
5] [PARQUES Y OBRAS DE ORNATO.
1 ¡SERVICIOS
8] [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1|SEGUROS 137,987.70| 0.00] 91,354.69: 229,342.39
2 [MATERIALES Y SUMINISTROS
1 PRODUCTOS QUIMICOS Y. CONEXOS.
1|COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 648,010.36 91,354.69] 0.00; 556,655.67
10 ¡SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
1 ¡SERVICIOS
B| [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
¡SEGUROS 245,675.20| 4,370.63 0.00; 241,304.57
16| [DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE RESIDUOS
1 ¡SERVICIOS
6 [SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1|SEGUROS 1,388,025.60, - 29,537.39 1,417,562.99)
2 MATERIALES Y SUMINISTROS
1 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS.
1|COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 5,604,166.00| 152,657.39 0.00 5,451,508.61
5] BIENES DURADEROS
1[ _[MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO:
29|MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO DIVERSO. 0.00] z 123,120.00; 123,120.00]
17, ¡MANTENIMIENTO DE EDIFICOS
1 ¡SERVICIOS
6] SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1|SEGUROS 340,445.10 0.00 81,035.69 421,480.79)
26 ¡DESARROLLO URBANO
1 ¡SERVICIOS
4 [SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
S9| OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 764,584.16 720,000.00] 0.00 44,584.16]
¡GUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1|SEGUROS 2,715,184.05| 0.00] 2,185.50' 2,717,369 55]
3| PROGRAMA III
1 UNIDAD TECNICA DE GESTIÓN VIAL
3 INTERESES Y COMISIONES
2|  |¡NTERESES SOBRE PRESTAMOS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO. 14,090,119.37| 1.040.000.00| 0.00| 13,050,119.37
5 ¡BIENES DURADEROS
1 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
[EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 2,000.00 0.00] 2,100,000.00| 2,102,000.00|
3 |AMORTIZACION.
2]  [AMORTIZACION DE PRESTAMOS
3[AMORTIZACION DE PRESTAMOS DE INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO. 17,802,030.12| 0.00 1,040.000.00| 18.842,030.12|
3 MANTENIMIENTO RUTINARIO EN DIFERENTES CAMINOS DEL CANTON
2| MATERIALES Y SUMINISTROS
1 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
[a
un]

133
£funicipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Pág. 5
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 21-03-2024.
Municipalidad de Guácimo Junta Vial 1
ELA
—
05 de marzo de 2024
Oficio N.* JVCG 9-2024
SO 04-2024 .
05/03/2024
Señores
Concejo Municipal
Municipalidad de Guácimo
S.0.
Estimados señores
REFERENCIA: Solicitud de aprobación de la modificación presupuestaria, según
oficio SIOP 174-2024
La Junta Vial Municipal del Cantón de Guácimo mediante Sesión ordinaria N*04-2024,
celebrada del 05 de marzo del 2024, por unanimidad, acuerda: Aprobar en todas sus
partes la modificación presupuestaria, en todos sus alcances.
1 MODIFICACION DE DEPARTAMENTO DE SIOP.
; ¡SE REBAJA [ ¡SE AUMENTA
¡CODIGO PARTIDA ¡MONTO ¡CODIGO PARTIDA. MONTO.
| ¡Combustibles y lubricantes Equipo y programas de computo
'5,03,02,03,02,01,01 |(meta 1, inversión) £2 100 000,00/5.03.02.01.05,01,05 |(meta 9, UTGV) 62 100 000.00]
£2 100 000,00! ¿£2 100 000,001
¡Justificación:
¡SEREBAJA S Ss SE AUMENTA
Modificación 1: Justificación: Se requiere realizar la modificación presupuestaria con el fin de
realizar la compra de una computadora para el departamento SIOP, en vista que el personal del
departamento ha aumentado y no se cuenta con los equipos de cómputo idóneos.
Acuerdo N.* Uno. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado, se dispensa de comisión
Cordialmente,
Gerardo Fuentes González
Presidente
C/c Alcaldía Concejo-SIOP-Presupuesto
Archivo consecutivo.
Bontro entrega de correspondencia Secretaria del Concejo
«3D:
Nite Fecha Nombre de la persona que entrega
p —
trámite : q
y y > E Medico
i 1
Asunto: Eerd a

134
£Hunicipalidad de Guacíimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
. AUDITORIA
Ys ARTERNA
Pág. 6 TW.
N EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 24032
SESIÓ
Municipalidad de Guácimo
Secretaría del Concejo Municipal
Tel. 2716-50-51 Ext.109/110
Email: secretariaconcejo(Oquacimo.go.cr /concejomunicipalOMquacimo.go.cr
Guácimo, 06 de marzo de 2024
Oficio SMG-199-2024
Señores (as)
Junta Vial Cantonal
S.O.
Estimados (as) señores (as):
REFERENCIA: Aprobar en todas sus partes Modificación
presupuestaria de la Junta Vial Cantonal.
Para su conocimiento y fines consiguientes me permito transcribir el acuerdo
tomado por el Concejo Municipal del Cantón de Guácimo de Acta de la Sesión
Ordinaria N*14-2024, celebrada el 05 de marzo de 2024, dice:
ACUERDO N* OCHO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
en todas sus partes Modificación presupuestaria de la Junta Vial Cantonal recursos
Ley 8114, dice:
MODIFICACION DE DEPARTAMENTO DE SIOP.
[SE REBAJA ¡SE AUMENTA
CODIGO PARTIDA ¡MONTO CODIGO ¡PARTIDA ¡MONTO
¡Combustibles y lubncantes | Equipo y programas de computo
5,03,02.03.02.01.01 |(meta 1, inversión) £2 100 000.0015.03.02.01.05,01,05 (meta 9, UTGV) £2 100 000.00
£2 100 000.00 €2 100 000.0] |
Justificación:
SE REBAJA. SE AUMENTA.
Modificación 1: Justificación: Se requiere la modificación presupuestaria con el fin
de realizar la compra de una computadora para el departamento SIOP, en vista que
el personal del departamento ha aumentado y no se cuenta con los equipos de
cómputo idóneos.
APROBADO POR UNANIMIDAD. DEFINITIVAMENTE APROBADO.
Cordialmente,
Firmado digitalmente
ABIGAIL DEL porasical DEL
CARMEN RUIZ A RUIALERA
LEPIZ (FIRMA) Fecha: 2024.03.07
08:13:02 -06'00'
Abigail Ruiz Lépiz
Secretaria del Concejo a.i
C. Archivo consecutivo.
Página 1 de 1

135
£Hunicipalidad de Guácimo
¿Et MUNICIPALIDAD
$2” DE GUACIMO
Y). AUDITORIA
INTERNA
-2024.
í
Í
|
1
Pág. 7 - -
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.? 19-2024 DE FECHA: (24:
Municipalidad de Guácimo Junta Vial
18 de marzo de 2024
Oficio N.? JVCG 11-2024
SE 05-2024
05/03/2024
Señores
Concejo Municipal
Municipalidad de Guácimo
S.O.
Estimados señores
REFERENCIA: Solicitud de aprobación de la modificación presupuestaria, según
oficio SIOP 214-2024
La Junta Vial Municipal del Cantón de Guácimo mediante Sesión ordinaria N*05-2024,
celebrada del 18 de marzo del 2024, por unanimidad, acuerda: Aprobar en todas sus
partes la modificación presupuestaria, en todos sus alcances.
MODIFICACION DE DEPARTAMENTO DE SIOP
[SE REBAJA ] [SE AUMENTA. T
[CODIGO [PARTIDA MONTO [CODIGO [PARTIDA MONTO
[Intereses sobre
[prestamos de instituciones ¡Amortización sobre prestamos de
|5,03,02,01,03,02,03 [descentralizadas £ 040 000.00|5,03,02,01,08,02,03 instituciones descentralizadas £1 040 000.00]
£1 040 000.00] £1 049 000.00]
Nota: El presupuesto se encuentra en el centro de costos de contabilidad, meta 9.
Justificación: Los pagos por concepto de préstamo de maquinaria esta realizado con interés
compuesto, por este motivo la distribución de los pagos varia con respecto a las proyecciones
dadas al inicio del préstamo. Al momento de recibir el cobro se detecta la diferencia de
presupuesto.
Acuerdo N.* Uno. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado, se dispensa de comisión
Cordialmente,
GERARDO FUENTES exaroo fuentes GONZALEZ
Gerardo Fuentes González
Presidente
C/c Alcaldía— Concejo-SIOP-Presupuesto
Archivo consecutivo.

136
£Municipalidad de Guacimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
. AUDITORIA
INTERNA
ía
Pág. 8
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N. 19-2024 DE FECHA: 1
Tel. 2716-50-51 Ext.109/110
Email: secretariaconcejo(Oquacimo.go.cr /concejomunicipalMquacimo.go.cr
PS
a, 2 Municipalidad de Guácimo
AA Secretaría del Concejo Municipal
Guácimo,20 de marzo de 2024
Oficio SMG-276-2024
Señores (as)
Junta Vial Cantonal
S.O.
Estimados (as) señores (as):
REFERENCIA: Aprobar en todas sus partes Modificación
presupuestaria de la Junta Vial Cantonal recursos Ley
8114.
Para su conocimiento y fines consiguientes me permito transcribir el acuerdo
tomado por el Concejo Municipal del Cantón de Guácimo de Acta de la Sesión
Ordinaria N*17-2024, celebrada el 19 de marzo de 2024, dice:
ACUERDO N? QUINCE. De conformidad al oficio SIOP-214-2024, Este Concejo
Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus partes Modificación
presupuestaria de la Junta Vial Cantonal recursos Ley 8114, dice:
MODIFICACION DE DEPARTAMENTO DE SIOP
[SE REBAJA q AUMENTA. 11
¡CODIGO [PARTIDA MONTO [CODIGO MONTO.
Intereses sobre
[prestamos de instruciones [amonzación sonre prestamos de
|5,03,02,01,03,02,/03 [cescertralzacas £1 040 000,00]5 03 02,01 08,02,03 |mstturones gescersralzadas £1 040 000,00
€1 040 000.00] 1049 000.00
Nota: El presupuesto se encuentra en el centro de costos de contabilidad, meta 9.
Justificación: Los pagos por concepto de préstamos de maquinaria esta realizado
con interés compuesto, por este motivo la distribución de los pagos varia con
respecto a las proyecciones dadas al inicio del préstamo. Al momento de recibir el
cobro se detecta la diferencia de presupuesto.
APROBADO POR UNANIMIDAD. DEFINITIVAMENTE APROBADO.
Cordialmente,
ABIGAIL DEL
CARMEN _ Aras
RUIZ LEPIZ /_Forzasnonses ano
(FIRMA)
Abigail Ruiz Lépiz
Secretaria del Concejo a.i
C. Servicios Financieros- Presupuesto- Tesorería- Auditoria- SIOP
Archivo consecutivo.
Página 1 de 1

137
£lunicipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
Y, AUDIT
Yo ANT ORIA
E
Pág. 9
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.” 19-2024 DE FECHA:
Municipalidad de Guácimo
Gestión del Talento Humano
Tel. 2716-50-51 Ext.116/137
Martes, 19 marzo del 2024
OGTH-0094-2024
Licda. Vera Zúñiga Torres
Presupuesto Municipal
ASUNTO: SOLICITUD DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA N? 03-2024
Estimada Señora:
Me permito solicitarle modificación presupuestaria al presupuesto ordinario 2024.
SE REBAJA SE AUMENTA
META —copico. PARTIDA MONTO CODIGO PARTIDA. monto | META
8 5.01.01.01.04.99] Otros Servicios de Gestión y Apoyo | 14,000.00
8 |5.0226.01.04.09| Otros Servicios de Gestión y Apoyo | 720,000.00. es
a ]E01 02010801 LA 28.00.00] 501.01.01.06.01 | Seguros Administración | 763,370.63 | 1
2 |5.02.10.01.06.01| —— Seguros Servicios Soc 4.370.631
-—15.02.01.02.01.01| Combustibles y Lubricantes 182,362.08 | 5.02.01.01.06.01 | Seguro Aseo de Vias | 182:362.08| 2
8 ]5.02.02.01.04.99| Otros Servicios de Gestión y Apoyo | 650,000.00
-—]5.02.02.02.01.01| Combustibles y Lubricantes 187,602.04 | 50202.01.06.01 Seguro Basura B97.50204 | 2
15.02.04.02.01.01| Combustibles y Lubricantes 320,742.83 | 5.02.04.01.06.01 | — Seguro Cementeno 320,742.83
15.02.05.02.01.01| — Combusubles y Lubricantes 91.354.69| 5.02.05.01.06.01 “Seguro Parques 1.354,69
-—]5.02.16.02.01.01| Combustibles y Lubricantes 29.537.39| 5.02.16.01.06.01| — Seguro Tratamiento 9,537.39
1-]5.01.02.01.06.01 Seguras Auditoria 81.035.69| 5.02.17.01.06.01 Seguro Edificio 8103569] 2
1]5.01.02.01.06.01 “Seguros Auditoria 2.185.50| 5.02.26.01.06.01 | Seguro Desarrollo Urbano | — 2,185.50] 2
1 ]5.01.02.01.06.01 “Seguros Auditoria 70.184.406.03.06.01.01.06.01 Sequro Servicios Técnicos | 70.184.40| 3
178,405.59 total 2,378,375.25 total 2,378,375.25
Justificación: Justificación:
¡Se realiza aumento a la cuenta de seguro para el pago de los Seguros
[do la Póliza de Riesgos de Trabajo y como parto do las obligaciones
So roaliza robaja a la cuentas anteriores con al in de realizar el pago obligatorio [EL y pS ed tido a que el istracrdinado 042034
[do los Sogurce de ta Póliza de Riesgos de Trabajo Ino ha sido aprobado por la CGR y dichos ajustes están contemplados
en ese
Atentamente,
Firmado digitalmente por
ANGELA ANGELA ESPINOZA LOPEZ
ESPINOZA (FIRMA)
Fecha: 2024.03.20 14:46:04
LOPEZ (FIRMA) -os00'
Licda. Angela Espinoza López
Gestión Talento Humano

MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
(Jo
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 21-03-2024.
Pág. 10
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
SERVICIOS FINANCIEROS Y LOGISTICOS
UNIDAD DE PRESUPUESTO
SAM 098-2024, MODIFICACION PRESUPUESTARIA N' 03
'Guácimo, martes 19 de mazo 2024.
Licda, Vera Zuñiga Torres
Encargada de Presupuesto
Estimada licenciada:
Por este medio solicito los siguientes movimientos presupuestarios:
138
CENTRO DE CENTRO
COSTO META CODIGO PARTIDA PRESUPUESTARIA MONTO DECOSTO META CODIGO PARTIDA PRESUPUESTARIA MONTO
82 1 5.02.01.02.01.01 [Combustibles y lubricantes. € 182,362.08 40 2 5.02.01.01.06.01 juros Asco de vías. e 182,362.08,
80, 1 5.02.02.01.04.99 [Otros serviciolos de Gestión y Apoyo. E 15,000.00.
80 1 5.02.02.02.01.01 [Combustibles y lubricantes. € 448,842.04 80 1 5.02.02.05.01.99 |Maquinaria, equipo y mobiliario diverso, € 246,240.00
40 2 5.02.02.01.06.01 [Seguros Basura. € 187,602.04
e 1 5.02.04.02.01.01 [Combustibles y lubricantes. € 320,742.83 40 2 5.02.04.01.06,01 [Seguros Cementerio. € 320,742.83
83 1 5.02.05.02.01.01 [Combustibles y lubricantes. € 91,354.69 40 2 5.02.05.01.06.01 juros Parques. E 91.354,69
e 2 5.02.16.02.01.01 [combustibles y lu E 152,657.39 40 2 5.02.16.01.06.01 [Seguros Tratamiento. e 29,537.39
81 2 5.02.16.05.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso € 123,120.00
TOTAL| € 1,195,959.03 TOTAL| € 1,195,959.03
JUSTIFICACIÓN: IJUSTIFICACION:
[A solicitud del departamento de Gestión del Talento Humano, se requiere reforzar las partidas de
[Se roquioro presupuesto en la partida da Otros serviciolos do Gostión y Apoyo para ol pago do la
Se pra de combis ya que con el saldo restante se pueden llevar a cabo las funciones del [renecaión vilicula; de la ioliculos del dacarilraaido:
[departamento, según solicitud de alcaldía.
[Se requiere la il ón de un sistema de (GPS) para los y vehículos de
seguros.
Cordialmente,
MARIANELA ROJAS Famaneta nojas ounos
me
QUIROS (FIRMA) — Frczo210320158711:0600
Ing. Marianela Rojas Quirós.
Servicios Ambientales y Municipales
Conocida la modificación N” 03-2024, al respecto La Presidente
Municipal Suplente —-Reg. Magda Orocú Jiménez, propone aprobarla, por lo
tanto: dice: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en
aprobarla sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad,
por lo tanto, se acuerda:
ACUERDO N”* UNO. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
en todas sus partes Modificación Presupuestaria N” 03-2024. al Presupuesto
Ordinario, para el ejercicio económico del año 2024, por la suma de
£45,902,735.25
Dispensado de trámite de Comisión.
APROBADO POR UNANIMIDAD. DEFINITIVAMENTE APROBADO. ----------------
CAPITULO lll. APROBACIÓN DE PLANTILLA PLURIANUAL DEL
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 01-2024.
ARTICULO N? 03. Se dio lectura a oficio AMG-406-2024, recibido en la Secretaría
del Concejo Municipal el 21-03-2024, firmado por el Alcalde Municipal — Sr.
Gerardo Fuentes González, remite oficio SFDP-40-2024 suscrito por Licda. Vera

£Municipalidad de Suácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
* INTERNA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 21-03-2024.
Zúñiga Torres — Encargada de Presupuesto, referente a respuesta al oficio DFOE-
LOC-0281, Aprobación de la Plantilla Plurianual del Presupuesto Extraordinario
01-2024.
Conocida la aprobación de la Plantilla Plurianual del Presupuesto
Extraordinario 01-2024, al respecto La Presidente Municipal Suplente —Reg.
Magda Orocú Jiménez, propone aprobarla, por lo tanto: dice: Los Señores y
Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarla sírvase levantar la
mano, aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto, se acuerda: -==mmmmo=-
ACUERDO N* DOS. Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
en todas sus partes la actualización de la Plantilla Plurianual correspondiente al
Presupuesto Extraordinario 01-2024 de la Municipalidad de Guácimo. -——————--—-
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2024-2027
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
Instrucciones:
Recordatorio.
INGRESOS 2024 2025 2026 2027
1. INGRESOS CORRIENTES 1.983.860.535,95 2.020.703.505,97 2.068.375.004,13 2.123.240.809,37
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 480.452.800.00 485.881.916,64 491.372.382,30 496.924.890,22
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 532.868.000,00 537.770.385,60 542.717.873,15 547.710.877,58
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 23.902.000,00 25.718.552,00 35.543.038,86 49.120.479,71
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 638.574.000,00 644.129.593,80 649.733.521,27 655.386.202,90
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 25.575.000,00 32.845.972,50 42.184.082,48 54.177.017,13
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS 24.863.000,00 25.086.767,00 25.312.547,90 25.540.360,83
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 49.925.101,49 50.499.240,16 51.079.981,42 51.667.401,21
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO 207.700.634.46 218.771.078,28 230.431.576,75 242.713.579,79
2. INGRESOS DE CAPITAL 1.718.930.297,48 1.816.221.752,32 1.919.019.903,50 2.027.636.430,04
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO 1.718.930.297 48 1.816.221.752,32 1.919.019.903,50 2.027.636.430,04
3. FINANCIAMIENTO 12.612.404,51
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre 12.612.404,51 -
TOTAL 3.715.403.237,94 3.836.925.258.29 3.987.394.907,63 4.150.877.239,41
EGRESOS 2024 2025 2026 2027
1. GASTO CORRIENTE
2.822.252.158,27
2.956.557.267,31
3.053.873.061,15
3.160.887.699,73
1.1.1 REMUNERACIONES 1.221.860.772,58 1.228.336.634.67. 1.234.846.818,84 1.241.391.506,98
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.296.102.276.81 1.417.520.557.52 1.514.950.651,74 1.622.852.262.60
1.2.1 Intereses Internos 59.153.220,99 62.794.151,70 53.368.330.21 43.103.677,75
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 245.135.887,89 247.905.923.42 250.707.260.36 253.540.252.40
2. GASTO DE CAPITAL 713.190.862,18 772.580.106,24 816.308.140,25 862.511.180,99
2.1.2 Vias de comunicación 622.365.999.64 657.591.915,22 694.811.617,62 734.137.955,18
2.1.5 Otras obras 26.596.364.51 - - -
2.2.1 Maquinana y equipo 102.978.498.03 108.807.081.02 114.965.561,80 121.472.612.60
2.2.2 Terrenos 16.000.000,00 - - -
2.2.4 Intangibles 5.850.000.00 6.181.110.00 6.530.960.83 6.900.613.21
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 117.360.217,49 107.787.884,74 117.213.106,23 127.478.358,69
3.3.2 Amortización externa 117.360.217,49 107.787.884.74 117.213.706.23 127.478.358.69
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 2.000.000,00 - - e
TOTAL 3.715.403.237,94 3.836.925.258,29 3.987.394.907.63 4.150.877.239,41
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fflunicipalidad de po,
z, MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA:
Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
1. Indicar cada uno de los objetivos de mediano y largo plazo, proyectos y programas que estarian vinculados con las proyecciones plurianuales de ingresos y gastos, así como la
referencia al documento en el que se establecen dichos objetivos o proyectos.
El Plan de Desarrollo Municipal de Largo Plazo para Desarrollo Sostenible 2020-2040 (PLP) es un instrumento que orienta el quehacer municipal con una visión de futuro y el Plan
Estratégico Municipal (PEI) 2021-2026 proporciona una guía sólida para la toma de decisiones, la asignación de y la gestión de la institución, contribuyendo así
al alcance de objetivos estratégicos en el largo plazo. Dichos instrumentos son esenciales para generar un proceso de cambio con enfoque de valor público.
Por lo tanto, la proyección de los recursos estará en función del delo en los planes insti De acuerdo con lo anterior se presenta la siguiente
de vinculación:
Plan de Desarrollo Municipal de Largo Plazo para Desarrollo Sostenible 2020-2040:
1- Área estratégica: Desarrollo Económico Local
Objetivos específicos:
"Di de reconversión en el cantón.
Elaborar un plan de captación de recursos internos y para el desarrollo ómico del cantón.
«Establecer iones para que el h se en una institución y de los intereses de los diversos agentes vinculados al desarrollo
cantonal, con el fin de potencializar el desarrollo económico local.
«Generar iniciativas eficientes que permitan la consolidación de las activi agropecuarias y artesanales.
«Promover el desarrollo de proyectos de infraestructura vial que facilite el desarrollo productivo.
«Di opor para potenciar las del y contribuir a la diversificación y mejoramiento de las actividades productivas y de senicios del
cantón.
«Desarrollar alianzas público-privadas para el de proyectos
»Adecuar marcos legales y jurídicos para la promoción del desarrollo económico local.
«Gestión del riesgo para el desarrollo económico local
2. Área estratégica: Medio Ambiente
Objetivos especificos:
ente los sólidos de con lo establecido en el PMGIRS, legislación vigente y directrices emitidas por la municipalidad.
«Protección de la fora y fauna, mantos acuiferos incorporando áreas de bosque comunal e incentivar a los propietarios como productores de oxigeno y manejos de áreas
protegidas.
«Proteger las fuentes de agua potable y dotación de agua de calidad total, con aplicación de costos reales manejables por cada tipo de usuario.
«Gestión de riesgo para el ambiente.
3. Desarrollo social
Objetivos específicos:
«Promover y construir espacios para la cultura, recreación y el deporte para los habitantes del cantón de Guácimo.
a r una política de participació que permita mecanismos que faciliten la concertación y negociación de los proyectos de los distintos planes municipales.
«Gen técnicas y econó en el munici una coordinación con diferentes instituciones de gobierno con el fín poder establecer y ejecutar
programas para erradicar la pobreza en el cantón
«Fortalecer los procesos educativos en el cantón, tanto en términos de oferta como de infraestructura.
«Gestión de riesgo con relación al desarrollo social.
4. Ordenamiento territor
Objetivos especificos:
«Elaborar un plan de ordenamiento territorial, aplicable a cada distrito con previsión de existencia de normas que fomenten un crecimiento y desarrollo ordenado de todos los
asentamientos del cantón.
«Procurar que los nuevos desarrollos urbanos en el cantón se den respetando las normas básicas de construcción y que se construyan en áreas seguras.
«Gestión del riesgo para el ordenamiento territorial
5- Infraestructura, equipamiento y servicios.
Objetivos específicos:
«Dotar al Cantón de Guácimo de la infraestructura necesaria para que la población pueda contar con una mejor calidad de vida.
«Dotar a las comunidades de espacios e infraestructura básica, equipamientos y semicios para el disfrute y la recreación asignando recursos municipales, con el fin de mejorar la
calidad de vida de los ciudadanos.
«Gestión del riesgo para la infraestructura básica, vial, equipamiento y semicios Plan Estratégico Municipal 2021-2026:
1- Área y/o eje estratégico: Gobierno abierto y modernización Municipal
Objetivo estratégico:
Desarrollar un talento Humano con base en la ini: ión por cot Í , que permita il il de los 's en los diferentes servicios de la
Municipalidad.
2. Área y/o eje estratégico: Desarrollo Económico Local
Objetivo estratégic
Impulsar acciones para que, en el cantón de Guácimo, se puedan dar las condiciones, que permitan transformar su economía, haciendo que ésta evolucione hacia una economía
más anti al mercado, más iva y itiva, gen de más y mejores oportunidades para los empresarios, creadora de más y mejores emprendimientos
productivos, atractiva para la inversión y generadora de empleo tal manera que, con el tiempo, se pueda dinamizar la economía cantonal, facilitando de esta forma, superar las
dificultades y exigencias que el contexto actual impone y lograr así un mejoramiento en las condiciones de vida de la población en general.
3- Área y/o eje estratégico: Ambiente
Objetivo estratégico:
Lograr un cantón respetuoso con el ambiente, cuyos habitantes cuidan los recursos naturales para que otras generaciones puedan aprovecharlos.
4- Área y/o eje estratégico: Desarrollo Social
Objetico estratégico:
Generar y crear oportunidades para la inclusión social por medio del desarrollo educativo, social y cultural de las personas habitantes del Cantón de Guácimo.

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MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
£_ ¡INTERNA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 19-2024 DE FECHA: 21
5. Área ylo eje estratégico: Ordenamiento Territorial
Objetivo estratégic
Formular, aprobar ntar un plan en el cantón, que permita el lo de un diagnóstico fisico, social, económico y territorial, así. como un pronóstico y
modelo pr ivo territorial, con las y futuros de il ión y formas de intervención territorial, mecanismos de evaluación del uso del
territorio. Lo anterior con el fin ordenar el crecimiento y desarrollo cantonal en función a las diversas actividades ivas, industriales, urbanísticas y de pr ión ambiental.
6- Área ylo eje estratégico: Infraestructura, equipamiento y servicios.
Objetivo estratégico:
Construir un Guácimo inclusivo y ble, donde sus habitantes y las personas que visitan el cantón puedan disfrutar de mejores condiciones de vida por su nivel de
infrae: ra, equipamientos y semicios públicos de calidad.
Programa y proyectos:
Programa l, Proyectos:
«Implementación de tecnologías de información para una mayor productividad
Lo mencionado anteriormente tiene como finalidad desarrollar en el personal habili con base en la administración por c que permitan una mejor
funcionabilidad.
Programa Il, Proyectos
Impulsar el turismo del cantón, el levan de activos turísticos y publi: de los prin atractivos n del cantón
Programa Ill, Proyectos:
«Construcción de aceras para mejorar el acceso de la población con discapacidad.
«Mejoramiento y mantenimiento de la red vial cantonal.
«Mejoras a la red vial mediante convenios con el INDER, siendo estos proyectos de impacto en la calidad de vida de los habitantes.
«Proyecto de Concesión minera.
«Conclusión de la capilla de velación y construcción de aceras del cementerio de Guácimo.
Seguimiento y evaluación
Los mecanismos utilizados para el seguimiento y evaluación permiten que haya control y supenisión continua, parte de sus beneficios es la identificación de desviaciones entre lo
planificado y ejecutado para tomar medidas correctivas a tiempo. Además, contribuyen a la transparencia y rendición de cuentas al proporcionar información detallada sobre el
uso de los recursos permitiendo una toma de decisiones informada, el cumplimiento de metas y objetivos estratégicos definidos en los planes de mediano y largo
plazo.
El Sistema de Monitoreo y Evaluación (SIME) utilizado por la Municipalidad permite documentar en el tiempo, de forma sistemática las labores realizadas y las razones por las
cuáles, en caso de no ser así, no pudieron cumplirse según lo programado.
Cabe señalar los componentes e instrumentos de referencia que se determinaron como base para el funcionamiento del SIME:
1.Marco estratégico de los planes muni : áreas . mapa de , mapa gico de indicadores.
2.Matriz de proyectos cantonales
3.Matriz de indicadores de los planes
4.Matriz del plan de mejoramiento interno
5.Matrices por áreas estratégicas
6.Fichas de indicadores.
7.Plan operativo anual el cual debe irrigu ineado al PEM (matrices de y )
8.Matriz de evaluación de indicadores.
Por último, dichas evaluaciones se han venido realizando de y anual, pero para iones futuras en caso de que se considere necesario podrian realizarse
de manera trimestral.
Análisis de resultados de proyecciones de ingresos y gastos:
Indicar las acciones para mitigar los riesgos de disponibilidad de ingresos o bien los ajustes en los gastos recurrentes que permitan asegurar la sostenibilidad financiera de la
institución, así como su efecto en la programación física de los planes de mediano plazo
Análisis de ingresos
En este documento presupuestario se contempla un refuerzo en diversos rubros de ingresos por un monto de 970,074,296.38 debido a la Improbación del Presupuesto Inicial
2024, según lo comunicado en el oficio DFOE-LOC-2041. Este refuerzo es necesario ya que no se pudo incluirla totalidad de los montos previstos en el Presupuesto Ajustado
2024. Además, se destaca un superávit libre de 12,612,404.51.
-Se observa una tendencia al alza en los ingresos corrientes, con un crecimiento sostenido proyectado para los proximos años. Se espera un aumento del 3.27% para el año
2025, seguido por un crecimiento del 3,92% en 2026 y un 4,10% en 2027. Estas proyecciones se fundamentan en el comportamiento histórico observado en el periodo 2020-
2023. Además, existe la posibilidad de un incremento adicional en los ingresos. Esto mediante la actualización del mapa de valores de la ONT y la tipología constructiva, esto
beneficiaria los ingresos por concepto de timbres e impuesto sobre bienes inmuebles, pro parques e intereses moratorios y de la construcción.
-Se prevé un crecimiento lineal del 5.66% en los i: esos de capital para el periodo comprendido entre los años 2025-2027. Sin embargo, cabe destacar que existe la posibilidad
de que este incremento sea aún mayor. Esta posibilidad se enel de la presencia comercial en el territorio que ha sido al cantón de Guácimo, de
acuerdo con lo estipulado en la Ley 10076.
-El ingreso de impuesto sobre la propiedad es el tercer más relevante dentro de los ingresos ordinarios, un 24,22% del presupuesto total anual 2024, este tiene un ingreso
tributario progresivo con tendencia al alza, por ejemplo, un margen para incrementar este impuesto es la actualización de los mapas de valor de zonas suministradas por el
organismo de normalización técnica (ONT) y la actualización de la tipología constructiva para percibir mayores recursos, según el histórico 2020-2023 se estima que el porcentaje
de crecimiento para los años 2025-2027 según promedio simple es de un 1.13%. Se estima que para el periodo 2025 tenga un 24,05% del presupuesto anual, un 23,76% para el
periodo 2026 y un 23.40% para el 2027.
-El ingreso sobre bienes y semicios representa un 26,86% del total anual de los ingresos ordinarios 2024, siendo el segundo ingreso más im para este municipio, se
pronostica un crecimiento del 0.92% durante el periodo 2025-2027 según el promedio simple del histórico 2020-2023 debido al desarrollo que se está presentando en el cantón,
generando un alza en el semicio de patentes. Esta tendencia creciente continua por mejoras en las condi económicas y comerciales que se han venido desarrollando en el
cantón de Guácimo. Se estima que para el periodo 2025 tenga un 26,61% del presupuesto anual, un 26,24% para el periodo 2026 y un 25,80% para el 2027.
-El ingreso por concepto de bienes y semicios continúa siendo el ingreso más importante dentro de los ingresos ordinarios, representando un 32,19% del total anual 2024. Este
impuesto tiene una tendencia al alza por un mejor control de la morosidad e identificación de los contribuyentes, mecanismos como la i ión de cobros judi
aumenta los ingresos debido a los pagos que los contribuyentes ejecutan. Se estima que para el periodo 2025 tenga un 31,88% del presupuesto anual, un 31,41% para el periodo
2026 y un 30,87% para el 2027.

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DE GUACIMO
SOI T SO
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.' 19-2024 DE FECHA: -2024.
Por parte de semicios ambi se impl 3 un censo de famili idad de hogares en los terrenos del cantón, esto con el propósito de actualizar la base de datos
correspondiente al pago de impuestos por basura y asi poder mejorar los mecanismos de recolección de desechos sólidos.
Para entender de mejor forma lo alos ingresos de la pr en la munici cabe aclarar que los intereses bancarios son generados por dos cuentas abiertas,
una en el Banco de Costa Rica y otra cuenta en el Banco Nacional, hasta el mes de marzo de 2023, las sumas más importantes permanecían depositadas en la cuenta del
Banco de Costa Rica, a parir del mes de abri, és de analizar los il porii en cada Banco, se tomó la decisión administrativa de mantener los £ enel
Banco Nacional, a partir de ese mes, se observa en el siguiente cuadro un igníficativo en este ingreso, el promedio mensual, de los meses de abril a junio es por E2
131 292.43, por lo anterior, tomando como base el promedio mensual de los últimos tres meses, el monto a presupuestar para el periodo 2024 es en total £25 575 000.00. Una
vez aclarado lo anterior para los periodos 2025-2027 se realiza una proyección de ingresos basados en el promedio histórico de los últimos tres años, 2020-2023, correspondiente
a 28,42%; al ser un ingreso asociado a intereses debemos de tener presente que el comportamiento del mercado en cuanto a tasa de interés afecta de forma directa el ingreso
proyectado.
Análisis de gastos
En este documento presupuestario se contempla un refuerzo en diversas partidas de gastos debido a la Improbación del Presupuesto Inicial 2024, según lo comunicado en el
oficio DFOE-LOC-2041. Este refuerzo es necesario ya que no se pudo incluir la totalidad de los montos pr en el Ajustado 2024 las partidas de gasto que
refuerzan son remuneraciones, smicios, materiales, bienes duraderos y transferencias.
-En cuanto a las remuneraciones se presenta un incremento del 0,53% de un año a otro durante el periodo 2024-2027 según el promedio obtenido de los datos históricos de los
años 2020-2023. El aumento se prevé como resultado de la aplicación de la Ley de Marco de Empleo Público debido a la incorporación de nuevo personal, jubilaciones y
renuncias de empleados cuyos salarios estaban por debajo del salario global. Adicional a lo anterior cabe destacar el incremento en el pago de pólizas debido al alza de los
accidentes laborales en el periodo 2023.
Relacionado a remuneraciones, se está incluyendo del gasto el salario del alcalde y vicealcalde con él % de prohibición 35% (profesionales) en años anteriores el monto era
menor debido a que el alcalde no tenía un nivel académico y la vicealcaldesa se le pagaba el 50% de gastos de representación por tener una pensión con el Magisterio.
-£l gasto de bienes y senicios representa un 32% de los gastos administrativos proyectados para el 2024, con un incremento de un 9.36% en el 2025 un 6.87% 2026 un 7.12%
2027 los mismos se asocian al ñ |, aseo de vias, ón de basura, de . parques y obras de ornato, depósito y tratamiento,
mantenimiento de edificios y senicios sociales y complementarios.
Asociado a vias de comunicación se realizarán gastos el ingreso obtenido de las transferencias corrientes del sector público según la Ley 8114 y los convenios
interinstitucionales con órganos como IFAM y CORBANA. Las proyecciones de dichos gastos para el 2024-2027 se estimaron según el histórico 2020-2023, en donde se
incrementa en un 5.6% según el promedio simple. Se pretende mejorar la red vial cantonal para así poder brindar mejores caminos y accesos a la comunidad contribuyendo al
desarrollo humano y local de forma directa.
En cuanto a los gastos asociados a la Ley 7313 se distribuyen en un 20% para la Federación de Municipios del Caribe, el pago de los intereses y amortizaciones de préstamos
de la remodelación del edificio municipal, bienes duraderos de la admini: ó Í y gastos de Programa | y Pre Il y proyectos a la cor
A continuación, los riesgos y mitigaciones detectados segun los ingresos y gastos asociados al presupuesto plurianual:
Riesgos asociados a los ingresos y gastos
Riesgo: Aumento significativo en inflación propiciaria una limitante dentro de la cultura tributaria municipal, afectando los ingresos de los hogares y comercios en cuanto a la
. situación de morosidad en el cantón.
Medida pr A ía tri ia por parte del Gobi: Central, de igual forma ofrecer alternativas de pago asequibles al ciudadano, según su condición económica y
según el reglamento de cobro vigente.
Riesgo: Retraso o disminución en las transferencias que le corresponden por ley a la Municipalidad.
Medida propuesta: Realizar el debido seguimiento ante instituciones pertinentes.
Riesgo: Recorte presupuestario que afecte lo relacionado al manejo del recurso humano y la adquisición de herramientas necesarias para llevar a cabo las tareas dentro del
tiempo estimado.
Medida: Realizar las medidas intemas pertinentes para que dicho recorte no afecte la operativa municipal.
go: Que se pr un aumento signi en el costo semicios, materiales y bienes duraderos.
Medida: Agregar monto porcentual para mitigación de tipo cambiario y demás aspectos que afectan dentro del presupuesto municipal.
Riesgo: Incremento en los costos de los bienes y semicios asociados a los proyectos por realizar debido al incremento en los reajustes de precios.
Medida: Contar con índices económicos que permitan una mejor proyección para la planificación de proyectos.
Riesgo: Incumplimiento de contratos asociados a la construcción de obras y proyectos municipales.
Seguimiento e ión a tiempo de los proyectos de acuerdo con los cronogramas de ejecución y planes de control de calidad (auto control) propuestos.
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos:
1. Indicar cada uno de los supuestos utilizados para las proyecciones de ingresos y los supuestos utilizados para la estimación de los gastos.
2. Revisar lo que se define en las indicaciones para la remisión del presupuesto institucional.
A continuación, se desarrollan los supuestos que componen de forma general los ingresos y gastos del presupuesto plurianual de la Municipalidad de Guácimo.
Debemos de tomar en consideración el cambio en la autoridad política que se dio a nivel nacional a inicios del 2024 ya que particularmente en el cantón se da un nuevo ingreso
de jerarcas a nivel de Alcaldía y Concejo Municipal, esto implica un nuevo Plan de Gobiemo que a pesar de la existencia del Plan estratégico Municipal y el Plan de Desarrollo a
Largo Plazo, será un periodo de transición para los nuevos jerarcas y los colaboradores de la administración como tales.
Supuestos utilizados para ingresos
«Las transferencias del gobierno central no se vean afectadas por la creación de nuevos cantones.
»Actualización de valores de por la ti 1: ra para el cantón de Guácimo reali: Programa de Actualización de Declaración Masiva.
«Implementar la declaración masiva de forma anual.
«La no actualización de tarifas de servicios debido al ingreso del nuevo gobierno.
«Mejoramiento de la gestión de cartera de cobro para bajar la morosidad.
«Realizar un censo de hogares para actualizar la base de datos del cantón la posibilidad de is ¡ar los ingresos a basura e il territoriales.
«Adquisición de nuevo territorio que agrupa empresas asociadas a la producción de banano.
«No adquirir préstamos para desarrollo obra pública.
«Que el cambio de gobierno no altere la estructura actual.

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£Hunicipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
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INT NA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N. 19-2024 DE FECHA: 21-08-2024.
Supuestos utilizados para gastos
«La implementación de la Ley Marco Empleo Público
«No haya creación de plazas nuevas.
«Tasa básica pásiva se mantenga estable conforme los pronósticos del Informe de Política Monetaria del Banco Central (BCCR) para el mes de julio 2023 por el pago de
préstamos.
»Aumento en gastos administrativos en el Programa 1, Programa Il y Programa II! por el ingreso de nuevo gobiemo para el 2024.
«Tipo de cambio se mantenga estable durante el 2024 al 2027 conforme los pronósticos del Informe de Política Monetaria del Banco Central (8CCR) para el mes de julio 2023
«Mantener a municipalidades excluidas del titulo IV de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley 9635.
«Mejorar la ejecución de gastos del periodo 2024 al 2027.
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual:
Acuerdo N* 02, de Acta de la Sesión Extraordinaria N*19-2024, celebrada el 21 de marzo de 2024.
Dispensado de trámite de Comisión.
APROBADO POR UNANIMIDAD. DEFINITIVAMENTE APROBADO.
Concluye la sesión La Presidente Municipal Suplente —Reg. Magda
Orocú Jiménez, siendo las diecisiete horas, cuarenta y nueve minutos. ---=-==-
A, |
agdá Orocú Jiménez Abigail Ruiz Lépiz
Presidenta Municipal Suplente Secretaria a.i.