Ordinaria 44 · 2023-06-29

038
DE GUACIMO
AUDITORIA |
INTERNA
* MUNICIPALIDAD DE GUÁCIMO *
ACTA SESION EXTRAORDINARIA N? 44-2023
CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE GUACIMO
VEINTINUEVE DE JUNIO DEL DOS MIL VEINTITRES A LAS QUINCE,
HORASTREINTA MINUTOS, EN LAS INSTALACIONES
DEL SALON DE SESIONES MUNICIPALES
DIRECTORIO
Regidores Propietarios Regidores Suplentes
José Leoncio Orozco Peraza- Preside Nitzy Vega Chaves
Alejandra López Lee Ana María Esquivel Mesen(Supl)
Leonardo Carrillo Sánchez Leance Ramírez Mora(Supl)
Magda Orocú Jiménez José Andrés Jirón Jirón Supl)
Wilberth Carrillo Navarro
E A A EAT A
Síndicos Propietarios Síndicos Suplentes
A AAA IANCAO
Funcionarios.
Gerardo Fuentes González — Alcalde
Jeanneth Crawford Stewart -secretaria
Ausentes:
Regidores: Rosibel Marchena Serrano, Nelson Lobo Rodríguez, Rosibel Calvo
Angulo.
Síndicos, Maricela Solano Álvarez, Luis Guillermo Zamora Brenes, Carlos David
Francis Sequeira, Yundi Alberto Artavia Lovemore, Vera Myrie Graham, Jesarela
Cocorn Guerrero, Jacqueline Jiménez Salas, Elpidio Cubillo López, Flor Chavarría
Arguedas, Greivin Muñoz Elizondo.
Se comprueba el quórum y se da inicio al desarrollo de la sesión con la siguiente
orden del día:
|. Oración.
Il. Lectura y aprobación orden del día.
II. Aprobación Plantilla Plurianual Presupuesto Extraordinario 2-2023

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Sfflunicipalidad de Guárimo |
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
CAPITULO l. LECTURA, APROBACIÓN ORDEN DEL DÍA. =---aiioaicccnnacinines
Pág. 02
El Presidente Municipal - Reg. José Leoncio Orozco Peraza, inicia la sesión
solicitando a la Secretaria del Concejo Municipal — Sra. Jeanneth Crawford Stewart,
proceder a la lectura del orden del día.
ARTICULO N* 01. En uso de la palabra la Secretaria del Concejo Municipal - Sra.
Jeanneth Crawford Stewart, procede a la lectura del orden del día, mismo que ha
sido elaborado por el Presidente Municipal - Reg. José Leoncio Orozco Peraza, para
atender la sesión del día de hoy 29-06-2023, dice:
1. Oración
2. Lectura y aprobación orden del día.
3. Aprobación Plantilla Plurianual Presupuesto Extraordinario 2-2023
Sometida a votación el orden del día por el Presidente Municipal —Reg.
José Leoncio Orozco Peraza, resulto aprobada por unanimidad. ===-nammmmamananes
ORACION:
El Concejo Municipal período 2020 — 2024, inicia la sesión pronunciando una
oración de gracias e invocando a Dios como guía espiritual en el desempeño de la
función de cada uno de los integrantes y personas presentes. Realizada por parte
de la Reg. Nitzy Vega Chaves.
Al Ser las 3:45 p.m., el Presidente Municipal —-Reg. José Leoncio
Orozco Peraza, en ausencia del Regidor Propietario del curul que
corresponde a representante del partido justicia social, procede a ascender
al Regidor Suplente - Sr. Leance Ramírez Mora.
Al Ser las 3:45 p.m., el Presidente Municipal “Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, en ausencia del Regidor Propietario — Nelson Lobo Rodríguez la
Regidora Suplente - Ana María Esquivel Mesén procede a subir a ejercer la
sustitución.
Al Ser las 3:45 p.m., el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, en ausencia del Regidora Propietaria — Reg. Rosibel Marchena
Serrano, el Regidor Suplente — José Jirón Jirón procede a subir a ejercer la
sustitución.

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AUDITORIA
E, INTERNA
Pág. 03
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
En uso de la palabra el Presidente Municipal —Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, dice: Como esta sesión no es paga, como ustedes saben bien hay
algunos regidores que no les preocupa el pueblo y parece que solamente vienen
a las sesiones que son pagas y a las que no son pagas no vienen.
También muchas gracias alos Regidores Suplentes que hacen un sacrificio
enorme por venir, felicitarlos, por la verdad es que muchos de ustedes vienen acá
y están ahí en una silla como suplentes y vienen todas las sesiones que lleva
a cabo el Concejo Municipal, por eso más bien felicitarlos por venir y estar hoy
día acá.
CAPITULO ll. APROBACIÓN PLANTILLA PLURIANUAL PRESUPUESTO
EXTRAORDINARIO 2-2023.
En cumplimiento al Acuerdo N.* Dos, de la Sesión Ordinaria N.* 43-
2023, de fecha 27-06-2023, aprobación de sesión extraordinaria a solicitud
del Sr. Gerardo Fuentes González — Alcalde Municipal, para dar respuesta al
Oficio N”* SFDP-44-2023, de la Contraloría General de la República---- .-
En uso de la palabra la Licda. Vera Zúñiga Torres — Encargada de
Presupuesto Municipal, dice: Muy buenas tardes a todos, nosotros tenemos
ahorita un presupuesto que esta en este momento en análisis en la Contraloría
General de la República que es el presupuesto extraordinario N* 2-2023, y la
Contraloría mediante el oficio 08436, con fecha del 26 de Junio 2023, nos solicita
actualizar lo que es la plantilla Plurianual Periodo 2023. Esta plantilla es una
proyección de ingresos y gastos, que se toma para cinco años, entonces dentro
de los puntos que se nos solicita es que se vinculen con los objetivos de mediano,
largo plazo y supuestos técnicos, utilizados para la proyección de ingresos y gastos,
entonces esta plantilla se actualiza y se debe de enviar según el punto c)
solicitado por ellos con la debida aprobación del Concejo Municipal, por lo que a
continuación presento la plantilla para que sea aprobada por ustedes y dice:-------
Guácimo
inswucciones:
INGRESOS 2023 2024 2025 2026
1. INGRESO S CORRIENTES 1.941336.915.17| 2.055.443.487.11| 2.147.950.001.95| 2.309.058.330, 18|
1.12.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD. 439.778.700.00| 45957121441] 480.254.503.26| 516.276.291.51
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS, 520231.000.00| 551460,453.97| 576.279.275.30| 619.503.461.41
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRBUTARIOS 23543.000.00| 2452658921]  25.630.423.54|  27.552.849.54|
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 624.511549.00| 684.110554.61| 714.899.376.37|  7689.520.849.53
132.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPEDAD 5.000.000.00|  3762.669.52|  3.932.010.81|  4.226.933.73
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMSOS 25.995.000.00| 25.637.978.59|  26.791.831.90|  28.801.369.94,
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 47:320.000.00| 59.959-125.16| 62.657.622.95| 67.357.297.00
O oa TRANS PRRENCUS CORPENIES POSecTOn 254.957.566.17| 246.414.901.54| 257.504.957.71|  276.819.277.51
2. INGRESOS DE CAPITAL 326879614923] 1.611.075.691.99| 1.592.651.759.41| 1.502.208.665,17|
OO 00 DO TRANSEERENCIAS DE CARITAS DELSECTOR 3268.796.14923| 1.611.075.891.99| 1.582.651.759.41| 1.602.208.665,17|
[ZEZUVOVO00WITRANSFERENCIASDE CAPMTACDECSE
Io 0.00]
[2238 Ú0-7000000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEC SECTOR
ENTERO. 9.00)
[2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
13. FINANCIAMIENTO 2.922.185.865.16| 989 .696.012.45| 0.00 0.00]
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS 783.920.927 .98| 0,00, 0.00 0,00]
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávt libre 549.130.743,69| 0.00] 0.00] 0.00|
33.2.0.00.00.0.0.000 Superávt especifico 1.589.134 19349) 989 696 01245] 0.00] 0.00]
[TOTAL 8.132318.929.56| 4.656215391.56| 3:730.601.761.36| 3.911.266.995.34|

£Municipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
GASTOS 2023 2024 2025 2026
(PASTO. CORRIENTE 3.319.389.518,73| 2.374.279.266,05| 2.454.251.749,89| 2.649.849.614,78
1.1.1 REMUNERACIONES 1.262.412.874,13| 1.273.790.915,12| 1.304.024.737,03| 1.334.406.683,91
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.671.651.011,02| 820.285.515,04| 867.336.272,96| 1.023.750.426,03
1.2.1 Intereses Internos $53.174.832,07| 46.561.326,03| 39.502.756,27|  31.962.096,85
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 215.075.916,07| 197.501.564,70| 206.390.245,68| 221.870.674,66|
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 117.074,885,44| 36.139.945,16| 36.997.737,95 37.859.733,34|
2. GASTO DE CAPITAL 4.698.674.747,03| 2.163.908.579,61| 1.151.263.915,82| 1.128.790.305,50
2.1.2 Vías de comunicación 3.068.688.841,89| 1.108.113.993,63| 1.085.951.713,76| 1.064.232.679,48|
2.1.5 Otras obras 1.231.402.171,49| _ 989.696.012,45| 0,00] 0,00]
2.2.1 Maquinaria y equipo 273.348.929,94| 55.386.573,53| 54.278.842,06| 53.193.265,22|
2.2.3 Edificios 66.906.149,71 0,00] 0,00] 0,001
2.2.4 Intangibles 34.525.000,00 10.712.000,00 11.033.360,00| 11.364.360,80|
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público 0,00)
2.3.2 Transferencias de capital al Sector Privado 23.803.654,00| 0,001 0,00| 0,00]
2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo 0,00
3, TRANSACCIONES FINANCIERAS 111.416.259,81| 118.027.545,89] 125.086.095,65]  132.627.075,06|
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0,00]
3.3.1 Amortización interna
3.3.2 Amortización externa 111.416.259,81| 118.027.545,89] 125.086.095,65| 132.627.075,06|
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
[4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 2.838.403,99| 0,00 0,00] 0,00]
TOTAL 8.132.318.929,56| 4.656.215.391,55| 3.730.601.761,36| 3.911.266.995,34
Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
Plan Estratégico Municipal 2021-2026: Dentro de los objetivos del plan Estratégico vigente se incluyen proyectos vinculados con esas áreas.
¡Area de Gobierno y Modernización Municipal: "Desarrollar un talento Humano con base en la administración por competencias laborales, que permita
funcionabilidad de los colaboradores en los diferentes servicios de la Municipalidad" Con este objetivo se vinculan las capacitaciones al personal, prevención
de emergencias, tecnologias de información para una mayor productividad, y dotar de los suministros necesarios al personal para la ejecución de sus
funciones.
¡Area de Ambiente: Objetivo estratégico: "Lograr un cantón respetuoso con el ambiente, cuyos habitantes cuidan los recursos naturales con los que
cuentan para que otras generaciones puedan aprovecharlos” A este objetivo se vinculan los proyectos de Aseo de vias, mantenimiento de parques y obras
de Ornato, recolección de basura, disposición final de desechos, actividades de capacitación, compra de equipo para el centro de acopio y protección del
medio ambiente.
¡Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: "Generar y crear oportunidades para la inclusión social por medio del desarrollo educativo, social y
cultural de las personas habitantes del Cantón de Guácimo" Con este objetivo se vinculan los proyectos de mejora a la infraestructura y equipamiento de
escuelas y colegios, mejoras a la infraestructura del Hogar de Ancianos, mejoras a centros de salud y salones comunales, instalación de cámaras de
seguridad, comisión de accesibilidad y mejoras al cementerio.
Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: "Desarrollar oportunidades para potenciar las capacidades del recurso humano y contribuir a la
diversificación y mejoramiento de las actividades productivas y de servicios del cantón" Se relacionan a este objetivo los proyectos para impulsar el turismo
del cantón, mediante actividades y publicaciones de los principales atractivos turísticos.
¡Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: "Promover y construir espacios para la cultura, recreación y el deporte para los habitantes del cantón de
Guácimo" Con este objetivo se vincula la construcción del parque central de Guácimo, se estima que la ejecución de la obra se realiace durante el año 2024,
este proyecto se planificó en coordinación con otra institución pública, además se incluyen los proyectos de iluminación de centros deportivos.
¡Area de Infraestructura, equipamiento y servicios: Objetivo estratégico: "Promover el desarrollo de proyectos de infraestructura vial que facilite el
desarrollo productivo” Con este objetivo se vinculan proyectos de la Unidad Técnica de Gestión Vial, relacionados con la actualización de normativa,
mantenimiento de maquinaria y equipo de producción y de transporte, la compra de materiales para dar mantenimiento de la red vial cantonal, proyectos de
mejoramiento de la red vial mediante convenios con el INDER, siendo estos proyectos de impacto en la calidad de vida de los habitantes y el proyecto de la
Concesion minera.
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Es

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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
Análisis de resultados de proyecciones de ingresos y gastos:
Indicar las acciones para mitigar los riesgos de disponibilidad de ingresos o bien los ajustes en los gastos recurrentes que permitan asegurar la
sostenibilidad financiera de la institución, así como su efecto en la programación fisica de los planes de mediano plazo.
Tal y como se puede observar en la tabla, en relación con los ingresos corrientes, por cada una de las partidas, son conservadores y oscilan entre un 2% y
un 10% en cuanto a los ingresos de capital, se puede observa una pequeña disminución, por cuanto los mismos dependen del impuesto a los combustibles,
para mitigar el impacto, se dismuyen en el mismo porcentaje -2% los proyectos que serán financiados con dichos recursos. Analizando el posible crecimiento
en e ingreso corriente y el posible aumento en los gastos corrientes, se mantiene el equilibrio y la sostenibilidad financiera de la institución.
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos:
1-Ingresos: En los últimos cuatro años los ingresos corrientes han tenido un alza aproximada de un 6%, y representan cerca de un 50% del presupuesto
total de la institución, la constancia en los ingresos se ha mantenido aún en el periodo 2020, año que dio inicio la pandemia del COVID19, lo que hace ver, que
el contribuyente de este cantón demuestra conciencia de sus obligaciones en el pago de impuestos y tasas. Para periodos futuros se ha estimado un alza en
cada una de las partidas, rebajando un 3% considerando situaciones externas que pueden afectar las recaudación.
En cuanto a los ingresos de Capital estos representan aproximadamente el 50% del presupuesto total y provienen de recursos de la Ley 8114 y convenios de
esta municipalidad con el INDER.
Para proyectar los ingresos corrientes se utilizaron como refencia los ingresos históricos de tres periodos, esto para valorar la variación en promedio las
diferentes fuentes de ingresos. Se tomó en consideración posibles factores externos que podrían provocar una disminución estimada en un 3%. En las
transferencias de capital se estima una posible disminución de un 2%, tomando en consideración que esta Institución recibe transferencias vinculadas
directamente al impuesto de los combustibles, que se podrían ver afectadas por las acciones que tome el gobierno central para mitigar el impacto en la
eoncomía del país.
2. Gastos: Se proyecta un crecimiento en los gastos corrientes entre un 2% y un 3% para cada una de las lineas, tomando en consideración el incremento
en el costo de los bienes y servicios, como resultado de la inflación, los gastos corrientes representan un 41% del presupuesto total mientras que los gastos
de capital representan un 58%, para los gastos de capital se estimó una disminución de un 2% para el pago de una operación de crédito contraida con el
FAM, para la compra de maquinaria nueva, esto con el fin de dar mantenimiento y mejorar la red vial cantonal, este proyecto impactará positivamente en la
calidad de vida y disminuirá los costos de reparación y mantenimiento de maquinaria, y aprovechando las ventajas del proyecto de la concesion minera.
2, Revisar lo que se define en las indicaciones para la remisión del presupuesto institucional,
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual:
Conocido la Plantilla actualizada y completa del Plurianual Periodo
2023, correspondiente a la información del Plurianual Presupuesto
Extraordinario 2- 2023, es sometido a votación por el Presidente Municipal
—Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarla sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad.
ACUERDO N.* UNO. En cumplimiento oficio N.” 08436, de fecha 26 de Junio
2023, suscrito por el Lic. Diego Francisco Sancho Bolaños — Fiscalizador
Contraloría General de la República - DFOE-LOC-1207, este Concejo Municipal
por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus partes la Plantilla actualizada y
completa del Plurianual Periodo 2023, correspondiente a la información del
Plurianual Presupuesto Extraordinario 2- 2023, dice:
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042

043
Se MUNICIPALIDAD
£2£” DE GUACIMO
AUDITORIA
Ys INTERNA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2023-2026
Municipalidad de
Guácimo
Instrucciones:
Recordatorio:
INGRESOS 2023 2024 2026 2026
1. INGRESOS CORRIENTES 1.941.336.915,17| 2.055.443.487,11| 2.147.950.001,95| 2.309.058.330,18|
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 439.778.700,00| 459.571.214,41| 480.254.503,26| 516.276.291,51
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 520.231.000,00| 551.460.453,97| 576.279.275,30| 619.503.461,41
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 23.543.000,00| 24.526.589,21| 25.630.423,64|  27.552.849,54|
.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 624.511.549,00| 684.110.554,61 714.899.376,37|  768.520.849,53|
.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 5.000.000,00| 3.762.669,52| 3.932.010,81 4.226.933,73
.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS 25.995.000,00| 25.637.978,69 26.791.831,90| 28.801.369,94|
,00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 47.320.000,00| 59.959.125,16| 62.657.622,95| 67.357.297,00
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR
PÚBLICO 254.957.666, 17| 246.414,901,54. 257.504.957,71 276.819.277,51
2. INGRESOS DE CAPITAL. 3.268.796.149,23| 1.611.075.891,99| 1.582.651.759,41| 1.602.208.665,17|
ODO RANGE ERENCIAS DE CARITA DEL SOTO 3.268.796.149,23| 1.611.075.891,99| 1.582.651.759,41| 1.602.208.665,17|
-4.Z.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR 0,00]
eee YODO DUDO "TRANSFERENCIAS DE CAPITALDEL SECTOR 000
Exrepun. ]
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO 2.922.185.865,16| 989.696.012,45| 0,00] 0,00]
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS 783.920.927,98 0,00 0,00 0,00
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre 549.130.743,69| 0,00| 0,00 0,00]
13.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico 1.589.134.193,49| 989.696.012,45| 0,00 0,00]
¡TOTAL 8.132.318.929,56| 4.656.215.391,56/ 3.730.601.761,36| 3.911.266.995,34|
GASTOS 2023 2024 2025 2026
IN 3.319.389:51873) 2.374.279.206,05| 245425174980] 2649849.514.78
1.1.1 REMUNERACIONES 1.262.412.874,13| 1.273.790.915,12| 1.304.024.737,03| 1.334.406.683,91
1.12 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 1.671.651.011,02|  820.285.515,04| 867.336.272,95| 1.023.750.426,03|
12.1 Intereses Internos 53.174.832,07| 46.561.326,03| 39.502.756,27| 31.962.096,85|
1.3.1 Transferencias comentes al Sector Público 215.075.916,07|  197.501.564,70|  206.300.245,68|  221.870.674,66
1.32 Transferencias corrientes al Sector Privado 117.074.885,44| 36.139.945, 16] 26.997.737, 95] 37.859.733,34|
2. GASTO DE CAPITAL 4.698.674.747,03| 2.163.908.579,61| 1.151.263.915,82| 1.128.790.305,50|
2.12 Vías de comunicación 3.068.688.841,89| 1.108.113.993,63| 1.085.9051.713,76| 1.064.232.679,48|
2.1.5 Otras obras 1.231.402.171,49|  989.696.012,45| 0,00] 0,00
22.1 Maquinaria y equipo 273.348.929,94 55.386.573,53|  54.278.842,06] 53.193.265,22|
22.3 Edfficios 66.906.149,71 0,00] 0,00] 0,00]
22.4 Intangibles 34.525.000,00| 10.712.000,00| 11.033.260,00| 11.264.360,80|
23.1 Transferencias de capital al Sector Público 0,00]
2.32 Transferencias de capttal al Sector Privado 23.803.054,00| 0,00] 0,00] 0,00]
23.3 Transferencias de capttal al Sector Externo 0,00]
13. TRANSACCIONES FINANCIERAS 111.416.259,81|  118.027.545,89]  125.086.095,65]  132627.075.06]
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS 0,00]
33.1 Amortización intema
3.32 Amortización externa 111.416.259,81|  118.027.545,89|  125.086.095,65|  132627.075,06]
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
14. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 2.838.403,9)| 0,00] 0,00] 0,00]
'TOTAL 8.132318.929,56| 4.656.215.391,55| 3.730.601.761,36| 3.911.266.995,34]

044
£Municipalidad de uacimo
E DE GUACIMO
UDITORIA [X%
INTERNA
$9)
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.* 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
¡Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
Plan Estratégico Municipal 2021-2026: Dentro de los objetivos del plan Estratégico vigente se incluyen proyectos vinculados con esas áreas.
¡Area de Gobierno y Modernización Municipal: "Desarrolar un talento Humano con base en la administración por competencias laborales, que permita
funcionablidad de los colaboradores en los diferentes servicios de la Municipalidad” Con este objetivo se vinculan las capacitaciones al personal, prevención
de emergencias, tecnologías de información para una mayor productividad, y dotar de los suministros necesarios al personal para la ejecución de sus
funciones.
¡Area de Ambiente: Objetivo estratégico: “Lograr un cantón respetuoso con el ambiente, cuyos habitantes cuidan los recursos naturales con los que
cuentan para que otras generaciones puedan aprovecharlos” A este obebvo se vinculan los proyectos de Aseo de vías, mantenimiento de parques y obras
de Ornato, recolección de basura, disposición final de desechos, actividades de capacitación, compra de equipo para el centro de acopio y protección del
¡medio ambiente.
¡Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: “Generar y crear oportunidades para la inclusión social por medio del desarrollo educativo, social y
cultural de las personas habtantes del Cantón de Guácimo” Con este objetivo se vinculan los proyectos de mejora a la infraestructura y equipamiento de
escuelas y colegios, mejoras a la infraestructura del Hogar de Ancianos, mejoras a centros de salud y salones comunales, instalación de cámaras de
seguridad, comisión de accesibilidad y mejoras al cementerio.
¡Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: "Desarrollar oportunidades para potenciar las capacidades del recurso humano y contribuir a la
diversificación y mejoramiento de las actividades productivas y de servicios del cantón” Se relacionan a este objetivo los proyectos para impulsar el turismo
del cantón, mediante actividades y publicaciones de los principales atractivos turísticos.
¡Area de Desarrollo social: Objetivo estratégico: "Promover y construr espacios para la cultura, recreación y el deporte para los habitantes del cantón de
Guácimo” Con este objetivo se vincula la construcción del parque central de Guácimo, se estima que la ejecución de la obra se realiace durante el año 2024,
este proyecto se planficó en coordinación con otra insttución pública, además se incluyen los proyectos de luminación de centros deportivos.
¡Area de Infraestructura, equipamiento y servicios: Objetivo estratégico: “Promover el desarrollo de proyectos de infraestructura vial que facilte el
desarrollo productivo” Con este objetivo se vinculan proyectos de la Unidad Técnica de Gestión Vial, relacionados con la actualización de normativa,
mantenimiento de maquinaria y equipo de producción y de transporte, la compra de materiales para dar mantenimiento de la red vial cantonal, proyectos de
mejoramiento de la red vial mediante convenios con el INDER, siendo estos proyectos de impacto en la calidad de vida de los habitantes y el proyecto de la
Concesion minera.
¡Análisis de resultados de proyecciones de ingresos y gastos:
Indicar las acciones para mitigar los riesgos de disponibilidad de ingresos o bien los ajustes en los gastos recurrentes que permitan asegurar la
sostenibilidad financiera de la institución, así como su efecto en la programación física de los planes de mediano plazo.
Tal y como se puede observar en la tabla, en relación con los ingresos corrientes, por cada una de las partidas, son conservadores y oscilan entre un 2% y
un 10% en cuanto a los ingresos de capital, se puede observa una pequeña disminución, por cuanto los mismos dependen del impuesto a los combustibles,
para mitigar el impacto, se dismuyen en el mismo porcentaje -2% los proyectos que serán financiados con dichos recursos. Analizando el posible crecimiento
len e ingreso corriente y el posible aumento en los gastos corrientes, se mantiene el equilibrio y la sostenibilidad financiera de la institución.
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos:
1-Ingresos: En los últimos cuatro años los ingresos corrientes han tenido un alza aproximada de un 6%, y representan cerca de un 50% del presupuesto
total de la institución, la constancia en los ingresos se ha mantenido aún en el periodo 2020, año que dio inicio la pandemia del COVID19, lo que hace ver, que
el contribuyente de este cantón demuestra conciencia de sus obligaciones en el pago de impuestos y tasas. Para periodos futuros se ha estimado un alza en
¡cada una de las partidas, rebajando un 3% considerando situaciones externas que pueden afectar las recaudación.
En cuanto a los ingresos de Capital estos representan aproximadamente el 50% del presupuesto total y provienen de recursos de la Ley 8114 y convenios de
¡esta municipalidad con el INDER.
Para proyectar los ingresos corrientes se utilizaron como refencia los ingresos históricos de tres periodos, esto para valorar la variación en promedio las
diferentes fuentes de ingresos. Se tomó en consideración posibles factores externos que podrían provocar una disminución estimada en un 3%. En las
transferencias de capital se estima una posible disminución de un 2%, tomando en consideración que esta Institución recibe transferencias vinculadas
directamente al impuesto de los combustibles, que se podrían ver afectadas por las acciones que tome el gobierno central para mitigar el impacto en la
eoncomía del país.
2- Gastos: Se proyecta un crecimiento en los gastos corrientes entre un 2% y un 3% para cada una de las lineas, tomando en consideración el incremento
en el costo de los bienes y servicios, como resultado de la inflación, los gastos corrientes representan un 41% del presupuesto total mientras que los gastos
de capital representan un 58%, para los gastos de capital se estimó una disminución de un 2% para el pago de una operación de crédito contraida con el
IFAM, para la compra de maquinaria nueva, esto con el fin de dar mantenimiento y mejorar la red vial cantonal, este proyecto impactará positivamente en la
calidad de vida y disminuirá los costos de reparación y mantenimiento de maquinaria, y aprovechando las ventajas del proyecto de la concesion minera.
2. Revisar lo que se define en las indicaciones para la remisión del presupuesto institucional.
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual:
(Dispensado de todo dictamen de comisión).
APROBADO POR UNANIMIDAD. ACUERDO EN FIRME. DEFINITIVAMENTE
APROBADO.

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£Municipalidad de Guácimo
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3 “De cuaciMo | (NI
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SA INTERNA
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ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA N.' 44-2023 DE FECHA: 29-06-2023.
Concluye la sesión el Presidente Municipal, Reg. Jose Leoncio Orozco
Peraza, siendo las dieciséis horas, cincuenta Minutos. ---nnnnnmmicanammico
4. y
sé i rozco Peraza Jeanneth Si 2 Stewart
Presidente Secretaria
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