Extraordinaria 41 · 2022-06-15

219
Municipalidad de Guacíimo
E, MUNICIPALIDAD
QEZ* “DE GUACIMO
E. AUDITORIA
BSS
SL: INTERNA
* MUNICIPALIDAD DE GUÁCIMO *
ACTA N* 41 -2022, SESION EXTRAORDINARIA N?* 17-2022
CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE GUACIMO
EL QUINCE DE JUNIO DEL DOS MIL VEINTIDOS A LAS QUINCE HORAS
TREINTA MINUTOS, EN LAS INSTALACIONES DEL SALON
DE SESIONES MUNICIPALES
DIRECTORIO
Regidores Propietarios
José Leoncio Orozco Peraza - Preside v
Nelson Lobo Rodríguez
Alejandra López Lee
Magda Orocú Jiménez v
William Fajardo Fajardo*
Rosibel Marchena Serrano
Leonardo Carrillo Sánchez
Síndicos Propietarios
Maricela Solano Álvarez *
Luis Guillermo Zamora Brenes *
Carlos David Francis Sequeira*
Vera Myrie Graham*
Elpidio Cubillo López *
(*) Ausente (+) sustituyó (V ) virtual
Funcionarios.
Gerardo Fuentes González - Alcalde
Cynthia Hyman Schatruell*
Jeanneth Crawford Stewart -Secretaria
Regidores Suplentes
Nitzy Vega Chaves
Ana María Esquivel Mesen
Rosibel Calvo Angulo *
Leance Ramírez Mora *
Alba Nidia Orozco Madrigal*
José Andrés Jirón Jirón
Wilberth Carrillo Navarro
Síndicos Suplentes
Yundi Alberto Artavia Lovemore*
Flor Chavarría Arguedas V+
Jesarela Cocorn Guerrero*
Greivin Muñoz Elizondo*
Jacqueline Jiménez Salas *
Se comprueba el quórum y se da inicio al desarrollo de la sesión con la siguiente
orden del día:
Te Oración
LL. Atención al Comité Cantonal de Deportes y Recreación, padres de familia,
entrenadores y el Lic. Carlos Cubillo Aguilar - Coordinador de Servicios Financieros.
111. Documentos en carpeta.

220
£fílunicipalivad de Guácimo
, TORIA
INTERN
E)
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 2.
El Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, da inicio a la sesión
solicitando a la secretaria del Concejo Municipal - Sra. Jeanneth Crawford Stewart, proceder a la
lectura del orden del día.
En uso de la palabra la secretaria del Concejo Municipal - Sra. Jeanneth Crawford
Stewart, procede a la lectura del orden del día, mismo que ha sido elaborado por el Presidente
Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, para atender la sesión del día de hoy 15-06-2022,
dice:
1. Oración
2. Atención al Comité Cantonal de Deportes y Recreación, padres de familia,
entrenadores y el Lic. Carlos Cubillo Aguilar - Coordinador de Servicios
Financieros.
3. Asuntos en Carpeta.
Sometida a votación el orden del día por el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, resulto aprobada por unanimidad.
ORACION:
El Concejo Municipal período 2020 - 2024, inicia la sesión pronunciando una oración de
gracias e invocando a Dios como guía espiritual en el desempeño de la función de cada uno de los
integrantes y personas presentes. Realizada por parte de la Reg. Nitzy Vega Chaves.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
dice: Al encontrarse ausente el Comité Cantonal de Deportes y Recreación, padres
de familia, entrenadores, a los cuales se les concedió audiencia el día de hoy a
partir de las 3:45 p.m., tiempo que ya transcurrió y no se han hecho presentes, por
lo tanto vamos a continuar con el orden del día, documentos en carpeta.
ARTICULO I. ASUNTOS EN CARPETA.
1- Se dio lectura a oficio AMG-0777-2022, con fecha de recibido en la Secretaría del Concejo
Municipal el 15-06-2022, firmado por el Sr. Gerardo Fuentes González - Alcalde Municipal, en el
cual remite oficio SFDP-12-2022 suscrito por la Licda. Vera Zúñiga Torres - Encargada de
Presupuestos, solicitando aprobación de la modificación N* 06-2022, por un total de €
6.213.905.86.
Asunto: Modificación 6-2022
Con relación a las necesidades de los Departamentos se procede a realizar las siguientes
modificaciones;
A solicitud de Alcaldía se modifican las siguientes partidas:
DISMINUYE:
CODIGO NOMBRE MONTO
5.01.01.01.04.04 | Servicios en Ciencias económicas Z 31.362.16
¡ 5.01.01.02.04.02 Repuestos y Accesorios £ 163.169.55
5.01.01.05.01.02 Equipo de Transporte £1.500.000.00
| 5.01.01.01.03.01 información Z 200.000.00
| TOTAL £1.894.531.71 |
Justificación: Se rebaja de dichas partidas por economía de egresos.
AUMENTA:

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
ZE M
Ha
278
Y >
¡CIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Pág. N.9 3.
CODIGO NOMBRE MONTO
5.01.01.01.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo £694.531.71
5.01.01.02.01.01 combustibles y lubricantes £ 1.000.000.00
5.01.01.01.05.02 Viáticos Z 200.000.00
TOTAL £ 1.894.531.71
Justificación: con el fin de
SE DISMINUYE
darle contenido a dichas partidas.
A solicitud del Departamento de Talento Humano se modifica:
221
CODIGO
NOMBRE
MONTO
5.02.26.00.01.01
Sueldos fijos
g 1.141.100.00
5.02.26.00.03.03 Decimotercer mes Z£ 107.735.79
5.02.26.00.04.01 Contribución Patronal al seguro de salud de la £ 119.586.73
E.L:SiS:
5.02.26.00.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Z 6.464,15
Desarrollo Comunal
5.02.26.00.05.01 Contribución Patronal al seguro de Pensiones de £ 67.873.55
Lia (;€;S;S
5.02.26.00.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Z 38.784.89
Pensiones Complementarias
5.02.26.00.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización £ 19.392.44
Laboral |
5.02.26.00.03.01 Retribución por años de servicios £ 151.719.50
5.01.01.00.01.01 Sueldos fijos £ 278.497.50
5.01.01.00.03.01 Retribución por años de servicios £ 10.303.75
5.01.01.00.02.05 Dietas Z 1.000.000.00
5.01.01.05.01.05 Equipo de transporte Z 889.425.86
TOTAL
£ 3.830.894.15
SE AUMENTA:
CODIGO
NOMBRE
MONTO
5.01.01.01.04.99
Otros Servicios de Gestión y Apoyo
£ 2.941.468.29
5.01.01.00.01.05
Suplencias
£ 367.508.90
5.01.01.06.03.99
Otras prestaciones a Terceras Personas
Z 500.000.000
TOTAL
Z 3.830.894.15
Justificación: Debido a las cargas de trabajo existentes, es necesario realizar las contrataciones
respectivas de gestión y apoyo por un mes, quedando a la espera del primer presupuesto
Extraordinario para ajustar lo faltante en el resto del año 2022.
Se debe realizar aumento en otras prestaciones a terceras personas y suplencias, debido a las
posibles incapacidades O vacaciones que tenga el personal municipal
A solicitud la encargada del Departamento de Saneamiento Ambiental se modifican las siguientes
partidas.

222
£Municipalidad de Guacímo
PALIDAD
1e
E MUB GUACIMO
AU DITORIA
SB ANTES
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 4.
SE DISMINUYE:
[CODIGO PARTIDA MONTO
5.02.01.02.99.03 Productos de papel, cartón e impresos Z50.000.00
5.02.04.02.99.03 Productos de papel, cartón e impresos £50.000.00
Materiales y productos eléctricos,
5.02.05.02.03.04 telefónicos y de cómputo Z100.000.00
Materiales y productos eléctricos, |
5.02.02.02.03.04 telefónicos y de cómputo Z25.520.00
TOTAL £ 225.500.00
Justificación: Se rebaja en productos de papel, cartón e impresos, debido a que ya se compró
los suministros de oficina y no se necesitan. Se rebaja en materiales eléctricos, debido a que con
el saldo se puede adquirir los insumos requeridos para el resto del año.
SE AUMENTA:
| CODIGO PARTIDA MONTO
5.02.01.02.01.01 Combustibles y lubricantes Z 50.000.00
5.02.04.02.01.01 Combustibles y lubricantes Z 50.000.00
5.02.05.02.01.01 Combustibles y lubricantes £100.000.00
5.02.02.01.03.07 Servicios de tecnología de información £25.520.00
TOTAL Z 225.500.00 |
Justificación: Se aumenta la partida de Combustibles y lubricantes, para cubrir los costos
debido al aumento en el costo de la gasolina.
Se aumenta la partida de Servicio de transferencia electrónica de información, para la
renovación de firma digital de la encargada del Departamento.
A solicitud la encargada del Departamento de presupuesto se modifican del proyecto
G4Mejoras en Ebais y cancha futbol de Santa María la siguiente partida:
DISMINUYE:
CODIGO NOMBRE MONTO
5.03.06.02.03.01 Productos metálicos £ 262,960.00
| TOTAL £ 262,960.00
SE AUMENTA:
CODIGO NOMBRE MONTO
|
5.03.06.02.99.04 Textiles y vestuarios £ 262,960.00
TOTAL £ 262,960.00
Justificación: Se modifica ya que se presupuestó en metales y correspondía a textiles para
compra de una malla para el marco de la cancha de futbol.

Acta N* 41-2022
S.E, N.9 17-2022
Fecha:
Pág. N.9 5,
15-06-2022
MODIFICACIÓN INTERNA N? 6-2022
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS
SE REBAJA
SE AUMENTA
CÓDIGO
MONTO
CÓDIGO
MONTO
5.02.26.00.01.01
Sueldos para cargos fijos
1 141 110,00
5.01.01.01.04.99
Otros servicios de gestion y apoyo
3 636 000,00
5.02.26.00.03.03
Decimotercer
107 735.79
5.02.26.00.04.01
Contribucion Patronal al seguri
119 586.73
5.02.26.00.04.05
Contribucion Patronal al Banc:
6 464.15
5.02.26.00.05.01
Contrubucion Patronal al segu:
67 873.55
5.02.26.00.05.02
¡Aporte Patronal al Regimen O!
19 392,43
5.02.26.00.05.03
¡Aporte Patronal al Fondo de C|
38 784,89
5.02.26.00.03.01
Retribucuión por años de servi
151 719.50
5.01.01.00.01.01
Sueldos para cargos fijos
278 497,50
5.01.01.00.03.01
Retribucuión por años de servi:
10 303.75:
5.01.01.00.02.05
Dietas
1 000 000.00
5.01.01.01.04.04
Servicios en ciencias Economi
31 362,16
5.01.01.02.04.02
Repuestos y Accesorios
163 169,55
a
5.01.01.05.01.02
Equipo de Transporte
500 000,00
=
=
=
+=
5.01.01.05.01.02
Equipo de Transporte
1 889 425,86
5.01.01.02.01.01
combustibles y lubricantes
1.000 000,00
5.01.01.01.03.01
Informacion
200 000.00
5.01.01.06.03.99
otras preestaciones a terceras
500 000,00
5.01.01.01.05.02
viaticos
200 000,00
5.01.01.00.01.05
suplencias
367 508,90
5.01.01.00.04.01
Contribucion Patronal al seguro de salud de la
7 280,46
5.01.01.00.04.05
Contribucion Patronal al Banco Popular y de Dg
393,54
5.01.01.00.05.01
Contrubucion Patronal al seguro de Penciones
4 132,15
5.01.01.00.05.02
Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pen:
2 361,23;
5.01.01.00.05.03
¡Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacion Lab]
1190.61
5.01.01.00.03.03
Decimotercer
6 558,97
5.02.01.02.99.03
Productos de papel, cartón e i
50 000.00
5.02.01.02.01.01
combustibles y lubricantes
50 000,00
5.02.04.02.99.03
Productos de papel, cartón e ¡
50 000.00
5.02.04.02.01.01
combustibles y lubricantes
50 000,00
5.02.05.02.03.04
Materiales y productos eléctrid
100 000,00
5.02.05.02.01.01
combustibles y lubricantes
100 000,00
5.02.02.02.03.04
Materiales y prodructos eléctril
25 520,00
5.02.02.01.03.07
Servicios de tecnologia de informacion
25 520,00
alidad de (5
5.03.06.G4.02.03.01
Materiales y productos metalid
262 960,00
5.03.06.G4.02.99.04
Textiles y Vestuario
262 960,00
TOTAL
6 213 905,86
TOTAL
14
6 213 905,86
r
MUNICIPA!
UaAcinmio
DE GUACIMO
AUDITO
INTERNA
LIDAD
RIA
223

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 117-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 6.
MODIFICACIÓN INTERNA N* 6-2022
SALDO
REBAJAR
AUMENTAR
SALDO
ec jo
P 3
y)
O|u
Ola
4]E)
DESCRIPCION ACTUAL
DISP
1
PROGRAMA. |
Administración General
REMUNERACIONES
REMUNERACIONES DIVERSAS
Sueldos para cargos fijos 86 912 118,40
278 497,50
86 633 620,90
Suplencias 427 233,09
367 508,90
794 741,99
REMUNERACIONES EVENTUALES
elo] [|
Dietas 17 660 815,68
1 000 000,00
16 660 815,68
INCENTIVOS SALARIALES
Retribucion por años servidos 25 848 847,36
10 303,75
25 838 543,61
Decimotercer mes 20 694 284,31
6 558,97
20 700 843,28
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribucion Patronal al C.C.S.S 11 862 169,71
7 280,46
11 869 450,17
Contribucion Patronal al Banco Popular y de Dj 642 171,31
393,54
642 564,85
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES
OTROS FOND
S DE CAPITAL:
ACION
Contribucion patronal al Seguro de Pensiones 6 733 297,17
4 132,15
6 737 429,32
¡Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pen! 3 853 026,83
2 361,23
3 855 388,06
¡Aporte Patroanl al Fondo de Capitalizacion Labl 1 926 513,26
1 190,61
1 927 703,87
SERVICIOS
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
Informacion 1 474 610,00
200 000,00
1274 610,00
SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
Servicios en ciencias Economicas y Sociales 31 362,16
31 362,16
0,00
Otros Servicios de gestion y apoyo 985 878,73
3 636 000,00
4621 878,73
GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE
Viaticos dentro 841 500,00
200 000,00
1 041 500,00
MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
combustibles y lubricantes 381 100,66
1 000 000,00
1381 100,66
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
Repuestos y accesorios 2 292 000,00
163 169,55
2 128 830,45
BIENES DURADEROS
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
Equipo de transporte 5 000 000,00
2 389 425,86
2610 574,14
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
PRESTACIONES
99
Otras prestaciones 469 162,05
500 000,00
969 162,05
PROGRAMA. Il
Aseo de Vías y Sitios Públicos
MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
=
combustibles y lubricantes 2.110,12
50 000,00
52 110,12
99
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Productos de papel, cartón e impresos 50 000,00
50 000,00
0,00
Recolección de Basura
SERVICIOS
r
unicip
alidad de (5
2
r
NICIPALIDAD
ME GUACIMO
_ AUDITORIA
uáacimo
INTERNA
224

Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 7.
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
Servicios de tecnologia de informacion
0,00
25 520,00
25 520,00
MATERIALES Y SUMINISTROS
MATERIALES Y PRODRUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO
Materiales y prodructos eléctricos, teléfonicos
1 366 977,59
25 520,00
1341 457,59
Cementerio
MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
=
combustibles y lubricantes
1 959,12
50 000,00
51 959,12
99
UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVE)
RSOS
Productos de papel, cartón e impresos
50 000,00
50 000,00
0,00
Parques y Obras de Ornato
MATERIALES Y SUMINISTROS
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS
|
combustibles y lubricantes
128 468,00
100 000,00
228 468,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION
Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y|
200 000,00
100 000,00
100 000,00
26
Control Urbano
REMUMERACIONES
REMUNERACIONES DIVERSAS
|
Sueldos para cargos fijos
17 537 322,43
1 141 110,00
16 396 212,43
INCENTIVOS SALARIALES
Retribucuión por años de servicios
4 231 308,57
151 719,50
4 079 589,07
im
Decimotercer
2 874 642,87
107 735,79
2 766 907,08
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribucion Patronal al seguro de salud de la
2 164 744,55
119 586,73
2 045 157,82
Contribucion Patronal al Banco Popular y de D:
117 013,26
6 464,15
110 549,11
CONTRIBUCACIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACION
Contrubucion Patronal al seguro de Penciones]
1 228 638,74
67 873,55
¡Aporte Patronal al Regimen Obligatorio de Pen
702 079,33
38 784,89
1 160 765,19
663 294,44
No
¡Aporte Patronal al Fondo de Capitalizacion Lab]
351 039,63
19 392,43
331 647,20
PROGRAMA. Ill
OTROS PROYECTOS
Mejoras en Ebais y cancha futbol de Santa Maria
MATERIALES Y SUMINISTROS [
MATERIALES Y USO DE EN LA CONSTRUCCION Y MANTENIMIENTO
el
Materiales y productos metalicos [
3 427 231,77
262 960,00
3 164 271,77
99
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS
Textiles y Vestuario
2 477,88
262 960,00
265 437,88
219 042 394,93
6 213 905,86
6 213 905,86
219 042 394,93
UDITORIA
É ARTERNA
NICIPALIDAD
MBE GUACIMO
uácimo
palidad de (5:
ES
=
=
tt
r
F
225

Municipalidad de Guácimo
== NICIPALIDAD
LE oe GUACIMO
DITORIA
e RNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 8.
Conocido la solicitud de aprobación de la modificación N* 06-2022, presentada
por el Sr. Gerardo Fuentes González — Alcalde Municipal, es sometido a votación por
el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores
y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la modificación N* 06-2022
sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto, se
acuerda:
Este Concejo Municipal por unanimidad, acuerda: Aprobar en todas sus partes la
Modificación N.0 06-2022, al Presupuesto Ordinario, para el ejercicio económico del año 2022,
por la suma de £6.213.905.86.
Acuerdo N.2 Uno. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Muy buenas tardes a
todos y todas, Sr. Alcalde y público presente, quizás Señor Presidente Municipal en
vista de que los compañeros entrenadores y Doña Patricia Salas representante del
Comité Cantonal de Deportes, llegaron tres minutos después de que Usted los llamara
y sabemos que es potestad suya como Presidente Municipal atenderlos, de forma
personal le solicito que quizás les dé chance de atenderles ya que están acá y se
les perdone esos tres minutos que llegaron tarde.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: En
realidad no fueron tres minutos Don Nelson Lobo igualmente no hay ningún problema, vamos a
finalizar de ver estos tres documentos para posteriormente, solicitamos alterar el orden del
día para poder atenderlos.
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Gracias.
2- Se dio lectura a oficio AMG-0772-2022, con fecha de recibido en la Secretaría del Concejo
Municipal el 15-06-2022, firmado por el Sr. Gerardo Fuentes González - Alcalde Municipal, en el
cual remite oficio SIOP-603-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez Rodríguez -Coordinador
Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., en respuesta al Acuerdo Cuatro de la Sesión
Ordinaria N* 18-2022, celebrada el 03 de mayo 2022, en el que se le solicita verificar si
el camino que solicita la Junta Directiva de la Finca Dos Ríos - Pequeños Productores que se
intervenga es camino público y si se encuentra codificado, al respecto informa lo siguiente:
- El día 09 de junio del año 2022 se realiza inspección en sitio en conjunto con el
representante de la Junta Directiva de Finca Dos Ríos - Pequeños Productores, Fredick
Cooper Amador, identificando que el camino solicitado para intervención no es un camino
público y, por ende, no se encuentra codificado dentro de nuestra Red Vial Cantonal. El
inicio de este se ubica en las coordenadas 553139.3, 1135391.2 según el sistema espacial
de referencia CRTMO5.
— En el Anexo 1. Se adjunta plano catastral L-1467671-2010, propiedad de la FINCA DOS
RIOS TRESCIENTOS VEINTINUEVE HA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA,
donde se identifica que en el vértice 1 no se señala la existencia de un camino público.
Conocido el SIOP-603-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez Rodríguez -
Coordinador Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., al respecto el Presidente
Municipal “Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Trasladarle la información públicos
y que estén codificados, por lo tanto: Los Señoras y señores regidores que estén de
acuerdo en aprobar la propuesta por favor sírvanse a levantar la mano, de forma
unánime definitivamente aprobado.
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UNICIPALIDAD
E MBE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 9.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar la Junta Directiva de la
Finca Dos Ríos - Pequeños Productores - representado por Fredick Cooper Amador oficio SIOP-
603-2022, al Ing. Johnny Jiménez Rodríguez - Coordinador del SIOP a.i., como respuesta a
su solicitud de intervención de camino, al respecto y de conformidad a la inspección que
se llevó a cabo, el camino que se señala, no corresponde a camino público, por ende, no se
encuentra codificado dentro de la Red Vial Cantonal de esta Municipalidad, situación que impide
la intervención del mismo.
Acuerdo N.2 Dos. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
3- Se dio lectura a oficio AMG-0768-2022, con fecha de recibido en la Secretaría del Concejo
Municipal el 15-06-2022, firmado por el Sr. Gerardo Fuentes González - Alcalde Municipal, en el
cual remite oficio SIOP-589-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez Rodríguez -Coordinador
Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., en respuesta al Acuerdo Nueve de la Sesión
Ordinaria N* 16-2022, celebrada el 19 de abril 2022, en el que se le solicita llevar a
cabo inspección para el seguimiento del vertido de aguas negras hacia las propiedades ubicadas
390 metros al este del cementerio de Pocora y 100 metros al sur, las cuales tienen los números
de planos L-1989530-2017 y L-19763482017 respectivamente y que están a nombre de AGUILAR
CORRALES LUCIA, al respecto informa lo siguiente:
- El día 08 de junio del año 2022 se realiza inspección en sitio identificando que en efecto se
da el vertido de aguas residuales por parte de la vivienda existente en la propiedad
L1989531-2017 la cual está bajo el nombre de JIMENEZ PEREZ GUILLERMO y VARGAS
RODRIGUEZ BERTALIA hacia las propiedades L-1989530-2017 y L-1976348-2017 de la
señora AGUILAR CORRALES LUCÍA, las cuales tiene frente con el camino código 7-06174.
Por ende, se remite este oficio a los inspectores de Servicios Ciudadanos para que estos
realicen las notificaciones correspondientes.
Conocido el oficio SIOP-589-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez
Rodríguez —Coordinador Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., en respuesta
al Acuerdo Nueve de la Sesión Ordinaria N* 16-2022, celebrada el 19 de abril 2022, al
respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Cabe
mencionar que ninguna persona está autorizada en meter aguas sucias o negras en
el medio ambiente, cada propiedad debe de contar con su drenaje y su forma de
evacuar este tipo de aguas, en toda la provincia de Limón, no se cuenta con un
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£lunicipalidad de Guacimo
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.o 10.
alcantarillado sanitario de parte del A y A, por lo tanto cada persona es responsable
de darle el uso adecuado a las aguas negras o de pilas o grises de cada propiedad,
no tienen derecho de depositar estas aguas en caños o en alcantarillas municipales,
porque las alcantarillas municipales son para uso exclusivo pluvial. Igualmente vamos
a trasladarle la respuesta al solicitante, e igualmente solicitarle a Alcalde Municipal
- Sr. Gerardo Fuentes González, para que gire instrucciones al Departamento
Encargado para que haga las notificaciones correspondientes, con la intención de
solucionar el problema, por lo tanto: Los Señoras y señores regidores que estén de
acuerdo en aprobar la propuesta por favor sírvanse a levantar la mano, de forma
unánime definitivamente aprobado.
De conformidad oficio SIOP-589-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez Rodríguez -
Coordinador Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., este Concejo Municipal por
unanimidad acuerda: Solicitarle al Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, girar
instrucciones al Departamento que corresponde, para que a la mayor brevedad posible,
proceda a notificar a los Srs., Jiménez Perez Guillermo, Vargas Rodríguez Bertalia, debido a
que según inspección se verifico que en efecto se da una situación de vertido de aguas
residuales por parte de la vivienda existente en la propiedad L1989531-2017 la cual está bajo las
propiedades L-1989530-2017 y L-1976348-2017 de la señora Aguilar Corrales Lucía, las cuales
tienen frente con el camino código 7-06174.
El propósito de la notificación es que este problema se solucione, ya que todas las
personas deben ser responsable de darle el uso adecuado a las aguas negras o servidas.
Asimismo se traslada el oficio SIOP-589-2022, suscrito por el Ing. Johnny Jiménez
Rodríguez -Coordinador Servicios de Infraestructura y Obra Pública a.i., ala Sra. Aguilar Corrales
Lucía, para que tenga como conocimiento el resultado de la gestión realizada a su solicitud.
Acuerdo N.2 Tres. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
En uso de ¡a palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
dice: Solicito alterar el orden del día para atender al Comité Cantonal de Deportes
y Recreación, padres de familia, entrenadores y al Lic. Carlos Cubillo Aguilar -
Coordinador de Servicios Financieros, que hoy lo invitamos para darle una mayor
atención al Comité Cantonal de Deportes padres de familia, entrenadores, por lo
tanto: Los Señoras y señores regidores que estén de acuerdo en aprobar la propuesta
por favor sírvanse a levantar la mano, de forma unánime definitivamente aprobado.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - Vicepresidenta del Comité Cantonal
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: En la sesión anterior que estuvimos por acá les
habíamos solicitado a ustedes que nos ayudaran con los depósitos presupuestario para el Comité
de Deportes para las actividades de juegos Nacionales, en esa oportunidad también dijimos que
le íbamos a decir a los padres de familia, atletas y entrenadores el motivo por el cual no se estaban
haciendo esos depósitos y que ustedes nos iban a colaborar con ello, para que no se dijera que
era el Comité que no quería hacer la gestión; entonces nada más era de recordatorio esto para
darle pie a los compañeros que vengan también a exponer.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Patricia Salas, usted es la Vicepresidenta del Comité de Deportes y Recreación y me imagino que
usted tiene la información del porque no se le gira ese dinero a ustedes e igualmente yo se los
voy a decir personalmente a los padres y a los atletas que se encuentran presentes, esta
Municipalidad por diversos temas de informes que no se han presentado a la Municipalidad desde
el periodo anterior e igualmente este año y no es que les esté achacando a ustedes la culpa ni
nada, porque no es el interés y aquí hay unos compañeros que estuvieron presentes en esa
reunión donde se tomó esa decisión ya que sabemos que el Comité de Deportes maneja fondos
públicos y el Comité de Deportes tiene la obligación de presentar los informes correspondientes y
hasta el momento todavía están debiendo el primer informe del año 2022 y ahora la primera
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Municipalidad de Guácimo
>, MUNICIPALIDAD
Se MS? 'GUACIMO
AUDITORIA
SY: INTERNA
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Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 11.
semana de julio tienen que presentar el segundo informe y por ese motivo nosotros no hemos
girado el dinero correspondiente a la ley del 3% que le corresponde al Comité de Deportes.
Esto está reflejado en el artículo 21 del reglamento del Comité Cantonal de Deportes y
Recreación y antes de recibirlos nosotros habíamos tomado un acuerdo donde se solicitaba a la
señora Auditora pero lo que pasa es que la señora se encuentra con un problema de salud,
entonces ella me mando la información vía WhatsApp y dice que los del Comité Cantonal de
Guácimo hasta el pasado viernes 10 de junio me entregaron las actas 2021 que se les había pedido
y más bien consultar que si ellos entregaron el informe de los ingresos y egresos del período 2022
y ya está encima el segundo trimestre cuando termine en junio, entonces nosotros la Municipalidad
de Guácimo no tiene ningún inconveniente en lo más mínimo de hacerle los giros que corresponden
en el momento que el Comité Cantonal de Deportes y Recreación se pongan al día.
En uso de la palabra la Reg. Magda. Orocú Jiménez, dice: Una consulta José, usted está
diciendo que en el documento que le está dando la compañera Auditora le está indicando que ya
ellos entregaron el primer informe del año.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: El
del 2021.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: No usted hablo de que faltaba la
entrega del segundo informe que fue lo que dijo usted.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Falta
el primer trimestre 2022 y recuerde que el reglamento es muy claro ya que ellos cada tres meses
deben de presentar un informe de gastos, ingresos y egresos.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: José, sí yo sé lo que dice el
reglamento muy claramente pero también el reglamento dice que si no entregan el informe no se
les gira o sea literalmente así lo dice.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Si
gusta me permite un momento y lo busco.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Perfecto porque si no es así, no
me gustaría estar incurriendo en una falta con ellos ya que si en la parte del reglamento no lo dice
no es correcto, no estar haciéndoles el depósito, además el Comité de Deportes también tiene
ciertas obligaciones con personas del Cantón y estaríamos entorpeciendo ese desarrollo de esas
labores y no me gustaría ser parte de eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Igualmente Magda nosotros también tenemos un compromiso y la ley nos obliga a nosotros a
cumplir los reglamentos, porque si en el caso de nosotros, de no cumplirlo estaríamos cometiendo
Una falta grabe de la ley y estaríamos siendo sancionados por la Contraloría.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: También me gustaría preguntarles
y tal vez Patricia pueda indicar ¿cuánto tiempo se requiere para ellos entregar ese informe que
está haciendo falta?.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - vicepresidenta del Comité Cantonal '
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: Precisamente esa pregunta que usted le hizo a Don
José se la iba a preguntar yo, que si tenía algo en el Código Municipal, que digiera que si no se
presentaban los informes no se podía depositar y por otro lado recordar que nosotros entramos
en abril o sea enero, febrero y marzo ya es un período pero igualmente están trabajando para
cumplir ese informe y el segundo informe yo sé que ya está prácticamente montado y tenemos
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CIPALIDAD
MEE GUACIMO,
UDITOR
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S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 12,
que venir a exponer acá el plan de trabajo 2023, sin embargo lo que no se había hecho estamos
corriendo porque en realidad nosotros estamos corriendo con todo lo que se dejó de hacer y lo
estamos abrazando nosotros, porque somos responsables y sabemos que tenemos que
presentarlo; entonces nosotros junto con la contadora ya estamos trabajando en los dos informes
que se tienen que entregar y en julio venimos aquí y presentamos los dos informes y hasta el
semestral y hacemos la presentación del Plan de Trabajo 2023 que es lo que nos corresponde.
Sabemos lo que dice la ley y todo lo correspondiente pero no podemos correr en dos meses
con todo lo que hay que hacer ahí, pero si estamos tratando de hacer lo humanamente posible
para lograr las cosas como tiene que ser y vieras que con esa presión que nos ejercen es un poco
difícil tener la presión de la Municipalidad, aunque sé que es la labor de ustedes y tener la presión
de los entrenadores y chicos eso es un poquito difícil la verdad y es lo que no nos han entendido.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Patricia talvez lo que ha existido en una mala comunicación porque si entendemos la posición de
ustedes y de hecho en una primera reunión que estuvimos aquí y usted nos atacó bastante ese
día aunque nosotros simplemente le hicimos saber que esto es solo un seguimiento que se ha
venido dando desde casi el 2020 que se ingresó aquí hasta la fecha o sea 2020, 2021, 2022 y con
el Comité anterior lastimosamente fue muy difícil trabajar ya que en el tema de informes había
una mala comunicación, pero espero que este Comité nuevo tengan una comunicación más
efectiva hacia nosotros como Concejo Municipal porque nuestro interés es velar por los recursos
Públicos para que todo esté en regla, porque por ejemplo si el Comité Cantonal de Deportes invirtió
un colon en tal lado pues tiene que decir un informe donde diga e Comité Cantonal de Deportes
invirtió un colon en la compra de un balón por decirlo así ya que al final son fondos públicos,
entonces esos informes deben de estar al día porque si la Contraloría llega y nos dice a nosotros
donde está el informe del Comité Cantonal de Deportes y Recreación, entonces es para que no
hayan mal entendidos Doña Patricia porque talvez anteriormente si los habían.
Ya tengo el reglamento y lo que dice es presentar trimestralmente al Concejo Municipal
un informe económico sobre los ingresos y egresos del Comité Cantonal donde el mismo debe ser
presentado el último día hábil de los meses abril, junio, octubre, enero y el no cumplimiento de
esta disposición facultara al Concejo Municipal para no girar recursos económicos al Comité
Cantonal hasta tanto no se dé por satisfecho el informe referido, en el artículo 21 inciso ¡ del
reglamento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Guácimo y ustedes se rigen bajo
este reglamento donde todas las funciones que realizan tiene que ser basadas en este reglamento
de funcionamiento y que esta publicado en el sistema Costarricense de información Jurídica y
cualquier persona lo puede bajar.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar - Entrenador, dice: Soy entrenador de del
Cantón hace 7 u 8 años aproximadamente y exponer la parte nuestra de la vida diaria que un
entrenador vive en Guácimo donde la situación es que empiezan los juegos Nacionales de aquí a
un mes y la Junta no se le dio ese giro de dinero por ciertas razones que ustedes explican por
reglamento, pero la pregunta sería ¿porque no se informó eso? y el Comité de Deportes nos
informa que mes a mes solicitan ese aporte que ustedes dan económico pero que la Municipalidad
no les da una respuesta, me acuerdo sí, que todos los años vivimos lo mismo y ya algunos me
conocen que vengo todos los años con los papás, con los atletas y con carteles pero ya esto es
tedioso señores porque ustedes como personas que tiene hijos o sobrinos que los hemos formado
como entrenadores y estemos en esto con lo mismo donde ustedes son un ente público que creo
que tienen comunicación la Municipalidad con el Comité porque se supone que somos un entidad
que trabajamos por la población y no podemos exponer trabas o como decía una compañera poner
ciertos entorpecimientos porque la idea es que trabajemos de buena manera porque no puede ser
que a estas altura el Cantón de Guácimo sea el único Cantón de Limón que no tenemos un
Gimnasio, pista atlética, condiciones para que los entrenadores puedan trabajar, implementos
deportivos, entonces a donde está el supuesto ingreso que se le da hacia los atletas para el
benéfico de unas mejores condiciones y creo que debemos trabajar una mejor manera, donde
ustedes están para trabajar en pro de la población y así tratar que los entrenadores y atletas
tengan esas condiciones, pero repito no tenemos implementos, no hay transporte para salir a
juegos nacionales, no hay uniformes; entonces son cosas que creo que la Municipalidad en vez de
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z I¡PALIDAD
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DITORIA
z AÑ ERNA
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Pág. N. 13.
poner esa traba o entorpecimiento ayudar para que los muchachos puedan tener buena
representación.
Actualmente tenemos en Voleibol seleccionados a nivel nacional donde también hemos
tenido en atletismo, boxeo, gimnasia rítmica, futbol, y ya señores tenemos que cambiar esa parte
de poner trabas porque ya justamente me estaban comentando que ayer muchos muchachos
están hiendo a otros Cantones a competir en estos juegos nacionales porque nosotros no le damos
las condiciones para poder entrenar, entonces yo creo que ya tenemos que cambiar esa página
porque no se si hay rencores, entre Comité o Municipalidad pero les digo como entrenador que no
es como padre aunque tenga un hijo ahí, que va a representar a Guácimo, les pido que
trabajemos por la población, nuestros hijos y los jóvenes, hay muchachos que están saliendo de
malas situaciones familiares, personales, drogas, alcoholismo y nosotros tratamos de inculcar a
esos muchachos buenos valores pero si ustedes no ayudan el Cantón se viene más abajo porque
a nivel nacional somos un Cantón que estamos en esa problemática de delincuencia y drogadicción
pero si ustedes no nos ayudan esa parte se va a empeorar y esa sería la situación mía pero todos
los entrenadores están en lo mismo de no tener apoyo por parte de la Municipalidad o bien tener
esa parte de facilidades que debe tener el atleta y entrenador.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Don
Jaime yo quiero ser muy claro y creo que usted participo en una reunión donde estuvo bastante
alterado ese día, y ese día se le comunico a los entrenadores como a padres de familia que tanto
el Comité de Deportes anterior, este Concejo Municipal iba a tomar la decisión de no girar más
dineros porque esos informes no se habían presentado, entonces usted dice que no se les informo
pero si se les informo y usted participo en esa reunión y otra cosa que usted es funcionario público
tanto entrenador como profesor y usted como funcionario público puede hacer más de lo que a
ley dice en el marco de legalidad.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar - Entrenador, dice: No, pero me refiero a
comunicación.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Entonces igualmente nosotros somos funcionarios públicos y no podemos hacer más de lo que la
ley establece porque si no estamos incumpliendo en el delito de prevaricato, entonces nosotros
no podemos hacer nada más de lo que la ley establece porque si en un reglamento la ley establece
que ustedes como Comité Cantonal de Deportes para poder girarles dinero deben estar con los
informes al día y si anteriormente no lo han hecho esas personas o los Concejos anteriores no lo
han hecho pero que no sé cómo lo han manejado porque este concejo es nuevo y el cual quiere
hacer bien las cosas; entonces nosotros no podemos hacer más de lo que la ley dice y si el Comité
de Deportes de Guácimo mañana presente este informe del primer período 2022 aunque ahora en
julio se vence el segundo período automáticamente este Concejo si la próxima semana nos
presentan nosotros estaremos girándole instrucciones al señor Cubillo para que le gire al Comité
de Deportes porque ya se encuentran al día.
Nosotros no tenemos ningún problema y no estamos aquí para entrabar ni entorpecer
porque lo que estamos' es para ayudar a los atletas para buscar la forma de salir adelante todos
en conjunto pero no por eso tenemos que brincarnos la ley o los reglamentos porque yo en lo
personal no voy a poner las manos al fuego para quemarme porque yo tengo que cumplir lo que
dice el reglamento, algo muy importante Don Jaime y es que aquí la prioridad son los jóvenes ya
que ellos no tienen la culpa de lo que este sucediendo a nivel administrativo y nosotros también
basados en la jurisprudencia sobre el caso y basados al interés público que es lo primero podemos
hacer un compromiso por decirlo así, lástima que no esté el presidente pero si lo está la
vicepresidenta para hacer un compromiso con el Comité Cantonal de Deportes y Recreación donde
ellos se comprometen por decirlo así en esa semana o entre 15 días presentarnos eso y así con
mucho gusto les vamos a girar la plata porque al final la plata no es de nosotros sino es para el
pueblo y de los muchachos e igualmente el comité tiene un superávit que no sé porque no lo
utilizan para apoyar el deporte.
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£Municipalidad de Guacímo
¡CIPALIDAD
Me SUACIMO
UDITORIA
: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 14.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar - Entrenador, dice: Porque eso solo para
infraestructura y en este caso según el reglamento es solo para infraestructura.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: En
cual reglamento dice eso.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar — Entrenador, dice: Según el Comité solo eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Eso
no es cierto porque yo lo estudie y la vez pasada recuerda que Flor Valerin aquí en esta mesa saco
un artículo que dice que los superávit las instituciones se van en infraestructura, eso no es cierto
porque lo estudie con la señora Auditora y ustedes puedes utilizar el superávit para implementos
deportivos, apoyo deportivo, infraestructura, ya que lo analice con la señora Auditora y si lo
pueden utilizar y creo que ellos tiene bastante superávit y no se Doña Patricia si nos puede indicar
cuanto es el superávit de ustedes.
En uso de la palabra el Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, dice: En el tema
que Don Jaime decía que hace tres años de estar viniendo aquí y que todas las semanas viene y
no le dan información sobre el tema del presupuesto, primero nosotros al Comité de Deportes
ahorita no les debemos nada y ahí está el señor que hace ese giro y nosotros les depositamos el
3% del presupuesto Municipal y eso sin meter todo lo que nosotros aportamos en infraestructura
a nivel del Cantón y otros como uniformes, camerinos y otras cosas más que se han hecho ahí,
me acuerdo bien que el año pasado en diciembre se les debía 400 000 mil pesos y dice el
compañero que no tienen uniformes, instrumentos, pero eso no es nuestra culpa porque eso fue
en aquel momento que tomaron las decisiones ya que ellos tenían la plata para comprar eso pero
el dinero nosotros si lo transferimos, ahora bien en el tema de presupuesto nosotros no recibimos
del estado una cantidad de dinero que aquí llegue en una caja sino lo que hacemos es una
proyección de que vamos a recaudar en el año y el presupuesto rige del 01 de enero hasta el 31
de diciembre del año pero mucha parte del financiamiento que hacemos nosotros en el tema del
deporte a veces lo financiamos con impuesto del banano y si no me equivoco hasta el 10 nos
depositaron del impuesto del banano unos cincos ya que en todo este año no había ni un colon en
depósitos hasta ahora y ahí está Don Carlos que tendrá que sacar los papeles para que vean que
hasta ahora nos depositaron.
De hecho usted en el presupuesto no puede pagar por adelantado algo que no ha ingresado
ya que eso es contra la ley y no se puede, lo que pienso es que en el Comité parte anterior del
que hubo no tuvieron ese cuidado y control de los informes y como comentario en el Alcalde de
Osa hace muchos años y que se llama Gabriel y vicealcaldes por un giro indebido fueron destituidos
todos por 10 millones de pesos por un giro que no tenían que haberlo hecho por adelantado, todos
eran conocidos y amigos pero fueron destituidos y me acuerdo bien porque Eugenio en ese
entonces que era el presidente Municipal asumió la Alcaldía y tuvo que terminar como presidente;
entonces su hay un reglamento hay una ley pero ahorita no es parte de ustedes sino del Comité
anterior que desgraciadamente creo que no hay ninguno que calce en el tema del Comité anterior
y los informes no los han enviado pero manden eso e inmediata mente se les buscara por lo menos
depositarles esa plata pero si no podemos depositarle toda esa plata porque el dinero no ha
ingresado y solo ahorita nos acaban de ingresar 10 de este mes y esto parte no es una decisión
de la Alcaldía sino es un acuerdo del Concejo que tomaron basado en la ley y si no me equivoco
si lo tomaron creo que también todos votaron.
Concluyo y les digo que el interés aquí de este Municipio es apoyar en todos los aspectos
y en esto también ha tenido que ver bastante Auditoria en donde vean donde le está pasando el
dato por teléfono, pero compañeros tratemos de llevar esto lo mejor posible y como dicen entre
bomberos no nos majemos las mangueras sino tratemos que buscar soluciones porque si ustedes
están bien nosotros también vamos a estar bien y sucesivamente así es este Cantón de Guácimo
porque si el ciudadano está bien todos estamos bien y yo siempre he dicho que si mi vecino está
bien yo estoy bien y si mi vecino se pega mañana 1000 millones de pesos yo estoy satisfecho y
contento pero no porque me dé nada pero sí sé que al menos ese vecino por unos cuantos años
no me va a pedir nada prestado.
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£Municipalidad de Guácimo
ZE, MUNICIPALIDAD
e GUACIMO
DITORIA
ARTERNA
NS
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 15.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Voy
a proceder a leer un documento girado por servicios financieros en donde se lee el oficio SF-123-
2022. En atención al acuerdo tomado por el Concejo Municipal mediante sesión ordinaria N%23-
2022, celebrada el 07 de junio de 2022, por medio del cual, se solicita información sobre la
situación actual del presupuestos asignado al Comité Cantonal de Deportes del cantón de Guácimo,
me permito informarles, que el monto aprobado al Comité de Deportes, por la Contraloría General
de la República para el periodo 2022, es por la suma de 50.044.679,00 (cincuenta millones
cuarenta y cuatro mil seiscientos setenta y nueve colones con 00/100) Según el artículo 179 del
Código Municipal, se debe transferir como mínimo un 3% de los ingresos ordinarios. Artículo 179.
- Los comités cantonales de deportes y recreación coordinarán con la municipalidad respectiva, lo
concerniente a inversiones y obras en el cantón. Las municipalidades deberán asignarles un
mínimo de un tres por ciento (3%) de los ingresos ordinarios anuales municipales; de este
porcentaje, un diez por ciento (10%), como máximo, se destinará a gastos administrativos y el
resto, a programas deportivos y recreativos. Según el sistema de presupuesto institucional, al 31
de mayo de 2022, el comportamiento de los ingresos ordinarios es según puede observarse en el
siguiente cuadro:
Yo quisiera saber cuál coordinación ha existido con el nuevo Comité Cantonal de Deportes
con la Municipalidad e Guácimo, aquí no ha existido coordinación y la compañera Jeanneth
Crawford ha pasado toda la información no se si a usted no le llega pero ustedes están haciendo
una acusación de que la información no se les hace llegar y la compañera secretaria está aquí
presente y ella me está diciendo que toda la información la ha hecho llegar, compañera yo si meto
la mano por la compañera Jeanneth Crawford porque en estos dos años que yo tengo de estar
trabajando en este Concejo Municipal la compañera Jeanneth ha sido muy eficiente y por eso yo
meto las manos con ella y no sé si a ustedes les llega la información si la secretaria de Deportes
no le transfiere a ustedes las información.
Comité Cantonal de Deportes
1.005.110.415,31
_Artículo 179 Código Municipal 3% Ll sosa
Ingresos ordinarios
El monto a trasferir de acuerdo a los ingresos acumulados al 31 de mayo de 2022 es por la
suma 30.153.312,46 (treinta millones ciento cincuenta y tres mil trescientos doce colones con
46/100). Con relación al presupuesto Extraordinario 01-2022, se les informa que en el proyecto
de presupuesto aprobado debidamente por el Concejo Municipal y que se encuentra enviado a la
Contraloría General de la República, del cual a la fecha no se ha recibido respuesta, se presupuestó
para transferir al Comité Cantonal de Deportes de Guácimo, la suma de 9.896.437,79 (nueve
millones ochocientos noventa y seis mil cuatrocientos treinta y siete colones con 79/100) Pero la
Contraloría no ha enviado respuesta sobre el presupuesto, entonces estamos a la espera que nos
aprueben el presupuesto ordinario porque si no lo aprueban nosotros tampoco podemos girarles
a ustedes y lo que quiero darles a entender Don Jaime por decirlo así es que este Concejo Municipal
no tiene un informe de cuanto superávit tiene el Comité Cantonal de Deportes e igual me gustaría ,
saber cuál es el monto de superávit que tienen ahorita para iniciar por ahí; porque como dice Don
Gerardo nosotros a ellos no les estamos debiendo absolutamente nada y lo que esta es este
periodo de este año e igualmente el monto a transferir depende de la contraloría puede ser hasta
el 31 de diciembre que nos hagan ese traslado.
El presupuesto del Comité Cantonal de Deportes anterior todo está depositado, entonces
a donde esta ese dinero ya que nosotros no sabemos y el informe dice la compañera que lo
presentaron el pasado viernes 10 de junio entregaron las actas del 2021, pero ahorita no tengo
la información a mano tendría que mañana ir donde la señora Auditora para pedirle la información
de cuanto es el Superávit e igualmente ya ha transcurrido un periodo del 2021 al 2022 de seis
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£flunicipalidad de Guácimo
NICIPaLIDSo
MBE GUA! A
UDITO
Y; ARNTERNA
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meses y no sé cuánto dinero ustedes han gastado y adonde lo han invertido y no se tampoco del
2022 porque no lo han presentado no se sabe cuánto dinero ustedes tienen, entonces sería
importante sabe cuál es esa información para colaborar y nosotros en la comisión de Deportes
tenemos un presupuesto pequeñito y podemos buscar la forma de ayudarles porque aquí la
intensión es ayudarle a los muchachos porque aquí el interés de ninguno de nosotros está por
encima del interés de ninguno de los muchachos ya que no podemos truncarle el sueño a un
muchacho de participar en juegos Nacionales; entonces tanto el Comité Cantonal de Deportes y
Recreación como la Municipalidad tenemos que sentarnos hablar y tomas decisiones como lo
establece el código Municipal del artículo 179 donde tenemos que coordinar las inversiones que
ustedes van hacer con las inversiones que nosotros vamos hacer y tomar las decisiones porque lo
que no podemos es trabajar cada quien por su lado ya que el artículo 179 es bastante claro y
preciso.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar - Entrenador, dice: Nada más decir que
trabajemos por la población y trabajemos como usted dice Municipalidad con el Comité de
Deportes.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Yo
no lo digo Don Jaime lo dice el Código Municipal.
En uso de la palabra el Sr. Jaime Landívar - Entrenador, dice: Entonces si lo dice el código
Municipal hagámoslo, porque si seguimos en esto va hacer una ruleta de lo mismo y por eso
dejemos de lado lo que paso y ustedes por su parte colaborar con esa parte económica y la
comisión de Deportes si no me equivoco el año pasado se mencionó que iban hacer parte los
padres de familia de algunos deportes y hasta ahora no sé quiénes serán esa parte de la comisión
de deportes de la Municipalidad, pero bueno la idea es que todos participen en esta comisión y
sean parte talvez los papas.
En uso de la palabra el Presidente Municipal “Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Don
Jaime antes de que saliera el Comité anterior nosotros mandamos varias invitaciones para
reunirnos y de todas las invitaciones no pudimos reunirnos e inclusive la encargada de la Oficina
con Discapacidad también envió oficio para reunirse con el Comité Cantonal de Deportes y
tampoco se logró reunirse, al principio habían ciertas cosas ahí que no estaban bastantes claras
pero que dicha que Doña Patricia que hoy viene con otro tipo de actitud, ya que aquí es trabajar
conjuntamente todos y aquí estamos anuentes porque si Patricia me dice José mañana nos vamos
a reunir aquí a las nueve de la noche a esa hora estoy o si nos dice a las 10, 11 o a las 6 de la
mañana aquí voy a estar, porque aquí hay disponibilidad para trabajar y solo los compañeros que
trabajan por motivos laborales no pueden pero yo en representación con mucho gusto asisto
después les comunico a ellos.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Yo creo que para que no lo
alarguemos mucho deberíamos de reunirnos como usted dice con el Comité de Deportes lo más
pronto posible para buscar una solución a este asunto y que se les pueda depositar el dinero lo
más pronto posible a ellos, la reunión debería estar acompañada con la señora Auditora y no
quiero estar retomando situaciones viejas pero tampoco voy a dejar por fuera sin decir que si
hubieron acciones para reuniones con el Comité anterior en donde yo participe en alguna de ellas
que solamente yo fui porque nadie más asistió a esa reunión de coordinación; entonces no
, podemos generalizar de que ellos no trabajaron ya que ellos si tuvieron sus acciones de
coordinación y que no se trabajó de la mejor forma pues eso lo dirá solo el tiempo y sus informes
pero mi recomendación es esa, que nos reunamos lo más pronto posible con el Comité de
Deportes para solucionar esa situación y poder gestionar la parte del dinero y así no estar
perjudicando los atletas del Cantón.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Estamos de acuerdo Magda pero voy a repetir el artículo 179 donde dice que el Comité de Deportes
Cantonal es el que tiene que coordinar con la Municipalidad donde ellos son los que tienen que
convocar la reunión y decir vamos hacer una reunión en tal día donde nos comunican e invitan y
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Municipalidad de Guácimo
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nosotros con mucho gusto participamos, pero ellos son los que tienen que hacer las propuestas
de inversión y nosotros con mucho gusto aquí estamos anuentes. Y más bien es invitar al Comité
de Deportes y Recreación que aplique el artículo 179 donde dice que ellos son los que tienen que
coordinar con la Municipalidad.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: En la defensa de Patricia yo les
digo una cosa, yo trabaje con Patricia cuando estuvo en el Comité de Deportes pasado antes del
2018 y la verdad el Comité de Deportes junto con la comisión creo que lo hicieron muy bien y creo
que también a eso se refiere Don Jaime cuando dice que se les dio implementos porque fue en
una coordinación que trabajamos así, entonces aquí yo si digo que con Patricia se trabaja muy
bien y siempre ha sido una comunicación con el Comité de Deportes y el hecho que ahorita ella
agarrara ese Comité de Deportes tratando de ordenar esa casa, más bien es de admirarla y creo
que deberíamos seguir comunicándonos. Y con respecto a la información de los miembros que
integran la Comisión de Deportes de esta Municipalidad, quizás fue que a la secretaria del
Comité, se le traspapelo, porque si Patricia hubiera tenido esta información ya nos hubiera
llamado estoy segura y máxime que vienen juegos nacionales, entonces creo que no podemos
dejar 2021 así porque va a tener que seguir la Auditora con todo eso del proceso porque como
usted mismo dice son fondos públicos; pero que eso no nos haga entorpecernos con el 2022 con
los atletas y ahora aquí se parte y trabajamos con esto mientras que lo del Comité pasado se va
solucionando porque ahora que le demos la palabra a Don Carlos y bueno Don Gera dice que ya
el 10 de este mes, entro platica pero todo eso lleva un proceso porque ellos tienen que sacar eso
y se dura. Patricia ahora lo dijo, que ya en julio tiene el otro informe pero entonces en julio
tenemos que esperar para que lo presenten para poder girar, pero creo que deberíamos tomar un
acuerdo aquí y tomar la decisión para que mañana se les gire para no perjudicar a los atletas
porque si no a los atetas no les va a dar los tiempos y pienso que si tenemos que tomar eso y
ver que Don Carlos nos diga cómo está el asunto contable y tomar ese acuerdo entre todos y dar
tiempo con la condición de que ahora en julio nos presenten los informes esos para no atrasar con
este proceso de juegos nacionales.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Totalmente de acuerdo con lo que dice Doña Alejandra.
En uso de la palabra la Sra. Arelis Núñez Aguilar - Madre de familia, dice: Soy madre de
un Atleta Guacimeño y también soy entrenadora y ahora vivó las dos áreas de como sufre un
entrenador y un padre, pues en el caso de nuestro, con nuestro hijo tratamos de tenerle las
condiciones básicas para que pueda entrenar pero eso lleva un gasto económico super alto y los
padres de familia por ejemplo de atletismo un par de spikes a una persona que tiene un ingreso
de un salario básico no los puede comprar y si el Comité de Deportes no le compra la indumentaria
ese muchacho no puede participar o un muchacho de Voleibol lo mínimo que tiene que tener son
unas tenis con una suela antideslizante pero igual un padre de familia con un porcentaje de ingreso
básico no podría, pero para esas cosas es que el Comité de Deportes necesita la plata y le
reconozco al Alcalde Municipal que dice que llevamos años aquí y si desde el 2012 mi esposo y yo
estamos acá y aunque no somos Guacimeños nos interesamos por la juventud de este Cantón y
lo que vinimos fue a apoyar, trabajar y muchas veces como pasó la vez anterior que vine aquí
donde se tuvo un desacuerdo usted y yo.
Siempre hemos venido con la intención de trabajar en equipo, colaborar y así como vengo
yo hoy como madre y también como entrenadora así vienen todos los papás que están aquí ya
que ellos son los que sostienen los equipos las competencias y ellos son los que venden y hacen
que nuestros muchachos puedan participar en los eventos nacionales y actualmente tenemos
seleccionados Nacionales donde hoy mismo salió la convocatoria de dos muchachos de Guácimo
seleccionados nacionales del Liceo de Río Jiménez o sea un orgullo para el Cantón donde uno de
ellos está en México y el otro está en la Universidad Estatal a Distancia y se habla muy bien de
Guácimo pero ocupamos ayuda, tengo 12 años ya casi de estar viniendo todos los años y así ha
sido, hay que venir aquí a pedir y esto no es como dijo una vez uno que ha estado en la posición
suya que somos una pulpería para venir a pedir y sé que el presupuesto debe ser bien
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unicipalidad de Guácímo
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fundamentado y se toda la documentación que hay que entregar pero creo que a veces queremos
ver tantas situaciones que entorpecemos el trabajo directamente y la vez anterior que vinimos
aquí hablamos de que nos íbamos a sentar con sus compañeros junto al Comité de Deportes
anterior para trabajar en el Pro del desarrollo de esos planes y que íbamos a trabajar con la
comisión de deportes; comisión que se llamó y yo fui testigo porque llegamos los entrenadores y
solo una persona llego a esa reunión.
Entonces no es decir quien quiere trabajar y quien no y no es seguir jalando de lo que ya
hemos vivido sino es hacer un cambio pero ya, porque es indignante que un padre de familia le
diga a su hijo que no puede ir a un fogueo en juegos nacionales donde se supone que esa buseta
tuvo que haberla pagado el Comité de Deportes porque el padre no tiene plata o como pasa en
muchas situaciones que sacan al muchacho del equipo porque el papá no tiene como comprarle
un par de tenis y terminamos viendo ese muchacho después en la calle y seguirá pasando mientras
la situación no mejore, ya nos dijeron de los planes y el Comité les dijo que los van a entregar y
yo sé que se está trabajando en eso porque se nos ha informado y Doña Alejandra dice que
posibilidad hay y yo les pido que por favor que tomen esa propuesta porque para el día de hoy en
juegos nacionales hay para el Comité Cantonal de Deportes de Guácimo porque al final de cuentas
en una medalla mi nombre no aparece ahí ni el de mi esposo o el de ningún entrenador sino lo
que aparece es Guácimo, una convocatoria a la selección el de ningún entrenador sino aparece
Guácimo y es por ese Guácimo que nosotros trabajamos y es por ese Guácimo que esos papás
van a vender tamales para poder que sus hijos participen; entonces dejémonos de esas cosas
porque ya este es mi año número 12 de venir aquí como profesora, entrenadora y ahora vengo
como mamá y como digo gracias a Dios a mi hijo le podemos dar pero me pongo en el zapato de
los papas que vienen de los chicos de Villa Franca, Pocora los cuales no pueden venir en 15 días
porque no tienen un pasaje de bus para venir y son muchachos que son talentos pero no pueden
y si el Comité no les ayuda nosotros no podemos gestionar.
Saben ustedes que un balón de Voleibol el más barato para poder jugar no baja de 75
000 mil colones y el superávit es cierto, de eso estamos viviendo porque con eso se paga la luz,
agua, la dieta de nosotros porque consumimos combustible para poderir a entrenar o a transportar
a los muchachos y nuestros carros muchas veces son el medio de transporte para poder ir a
competir, entonces sería importante que se tome la decisión de ayudarnos porque juegos
nacionales empiezan ya y ahí están las inscripciones pero por estas situaciones se nos van los
atletas en donde yo por lo menos en Voleibol tengo 6 jugadores que están en primera división
ahorita y perdí dos y me dijeron profesora es que entiéndanos no tenemos gimnasio para entrenar,
no nos dan transporte y a veces como no hay porcentaje o no les han depositado ni siquiera la
comida y hay que ver como se come, parecen cosas sencillas pero no son así cuando transportas
a 24 jugadores o 30 y Alejandra lo ha vivido porque ella ha estado en juegos nacionales y ella
sabe lo difícil que es.
Entonces Don José y Concejo Municipal por los muchachos de Guácimo por favor esos
informes que están atrasado siéntense y revísenlos en conjunto porque si esperamos hasta el 01
de julio Guácimo no va a presentar ningún equipo a juegos nacionales porque los entrenadores
estamos cansados de eso y los padres de familia también porque no es justo que un Cantón tan
pequeño cada año en juegos Nacionales cada año trae cualquier cantidad de medallas y viviendo
desgraciadamente de las migajas aunque seamos un cantón fuerte a nivel deportivo comparado
con otros Cantones monstros que tenemos a la par y aun así no se nos ha valorado como atletas,
entrenadores, Comité de Deportes y siempre que venimos aquí somos atacados y ahí está Don
Nelson que lleva años aquí y el Alcalde Municipal desde que yo llegue a este pueblo ha estado ahí
y como mamá les pido que se dejen de las cosas anteriores y piensen en los muchachos que están
abajo y en lo que las drogas se las regalan si quieren y todos los días se levantan hacer una
agresión a su cuerpo para poder representar un Cantón por el valor que tienen esos chicos y esas
familias que desean algún día ver a su hijo estudiar con una beca deportiva como lo hice yo, ya
que si no hubiera sido por una beca y un Concejo Municipal que no es el de aquí por supuesto en
el cual llegue muchas veces a pedir que me regalaran por lo menos un par de tenis logre estudiar
con una beca deportiva.
Pero porque a los muchachos de Guácimo hay que ponerles tantas limitantes porque todo
el tiempo y todos los años ha sido lo mismo y lo digo claramente que desde el 2012 que estoy acá
Patricia a andado con nosotros y mucha gente más que saben las necesidades, entonces ya se me
pasaron los 5 minutos y sé que usted quiere que yo haga silencio y espero que esta vez no llame
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¡PALIDAD
EVACIMO
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MUNI
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a la Policía como la vez anterior, les agradezco y ojala que el Cantón de Guácimo porque esto está
siendo visto a nivel del Cantón ayuden al deporte ya que es la única forma de que algún muchacho
lleve una disciplina y no coja malos vicios, nosotros los entrenadores hacemos un gran esfuerzo
de corazón y no por plata ya que si fuera por plata por lo menos mi esposo y yo hace años nos
hubiéramos ido de aquí pero amamos a este Cantón que nos acogió y trabajamos por amor y con
amor y así los demás compañeros; así que por favor dejémonos de ver en números pequeñitos y
dejamos los numero grandes que eso muchachos pueden dar.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Arelis bastante emotiva su presentación, yo en lo personal también fui atleta y no parezco, pero
considero que es una falta de respeto Doña Arelis lo que usted acaba de decir que no parezco,
pero si fui muy atleta, pero todos los seres humanos cabíamos con el tiempo y yo no tengo
ninguna traba, pero ese es el detalle que usted menciono que yo le iba a llamar la Policía pero si
tiene razón porque casi me iban a pegar ese día y yo le dije Doña Arelis si no guardan el orden
voy a tener que llamar a la policía, porque yo no voy a permitir que a mí me agredan y señora
ya yo la deje terminar de hablar así que por favor respete. Señora yo no la interrumpí a la hora
que usted hablo así que guardemos respeto y yo con mucho gusto me pongo en su lugar porque
yo fui atleta en campo traviesa en donde fui campeón estudiantil a nivel de la Provincia, practique
futbol, boxeo e inclusive hasta el momento soy entrenador del equipo de Iroquois y he sido
campeón 4 veces consecutivas y me gusta el deporte y apoyo en donde todos los domingos dejo
de estar con mi familia, hija y esposa para ir a promover el deporte y esto es porque a mí me
encanta el deporte y en algún momento lo practique y ahí tengo los carnet y se los puede mostrar
si no cree en eso y hasta inclusive Patricia Salas me saco en el periódico cuando gane a nivel de
la Provincia y fui a representar la Provincia.
Hoy como representante del Concejo Municipal e inclusive le puedo contar la historia de
cuando fui a correr campo travieso en Pérez Zeledón donde gané una final y tuve que ir sin tenis
a correr, pero gracias al Centro Comercial Guácimo quien fue quien me los dono y aunque no lo
parezca y ahora yo estoy en la otra cara de la moneda como Presidente Municipal y Regidor de
este Cantón y no tengo ningún interés y creo que ningún compañero que está aquí presente tiene
ningún interés de entrabar o entorpecer más bien hay un interés de todos los siete regidores que
estamos aquí de buscar soluciones y hablo en nombre de ellos como presidente Municipal de que
aquí todos estamos dispuestos a trabajar y ayudarles en la medida de lo posible.
Este Concejo Municipal ha presupuestado para un enmallado en la cancha de Pocora, ha
presupuestado para la iluminación de la cancha de Carambola, ha presupuestado para la
iluminación de la chancha el Hogar y así lo ha hecho para un montón de cosas que van a beneficiar
el deporte ya que se ha preocupado porque había un presupuesto para construir un mega
gimnasio en el Cantón de Guácimo pero ese presupuesto el Gobierno se lo iba a llevar y tengo
grabado el video en donde me reuní con el presidente y el señor Gerardo Fuentes González para
que ese presupuesto se mantuviera para el Cantón de Guácimo para poder construir ese gimnasio
y se le ha dado seguimiento por medio de un dinero que aportar el INDE y el ICODER donde su
construcción será en el 2023, yo le he dedicado tiempo a eso y le puedo mostrar a usted los videos
donde el presidente dijo que ahí estaba el presidente del Concejo Municipal y que tomáramos el
acuerdo de que esa plata no se va para ningún lado y se la vamos a guardar al Cantón de Guácimo.
En lo personal estoy anuente a trabajar y mis compañeros también e inclusive tenemos un
presupuesto pensando en esto y en lo personal yo asumí hace poco la coordinación de la comisión
de deportes porque anteriormente la coordinación de la comisión de deportes la tenía el señor
Nelson Lobo y yo tengo poco de estar coordinando esta comisión, podemos tomar un acuerdo ya
que tenemos una plata Alejandra en la comisión de deportes y podemos destinarle inmediatamente
3 000 000 millones de colones para la compra de utensilios y solicitarle a la señora proveedora
que haga las gestiones para comprar los utensilios, pero para eso necesitamos saber qué es lo
que ustedes necesitan y nos pueden mandar una lista.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: Talvez en la reunión que imagino
que Patricia va a correr para reunirnos de aquí a la otra semana nos podríamos sentar y más bien
que ellos como comité saben que tienen los entrenadores, entonces ver con que se les puede
apoyar para los juegos nacionales y más bien a los entrenadores se les invita Para que le den la
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lista a Patricia para ver cuanto aporta el Comité, cuanto nosotros como comisión, con el fin de
salir adelante con lo de juegos nacionales y ahí ir ya trabajando en conjunto.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Como
les digo nosotros hemos hecho el sacrificio del presupuesto Municipal aparte del 3% hemos
presupuestado casualmente dinero para esa comisión y así buscar la forma de apoyar el deporte
y ahora nada más díganos que es lo que ustedes necesitan pero no tanto el Comité como lo dije
anteriormente ya que el Comité es un tema aparte y por eso es que yo dije anteriormente que
aquí la prioridad son los jóvenes y nosotros como Concejo Municipal tenemos que buscar la forma
de resolverle a los jóvenes.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Entonces para dejarlo bien claro,
le vamos a decir a los padres de familia y a los entrenadores que digan que es lo que están
necesitando pero que eso no va a hacer gestionado con el dinero que va a hacer depositado al
Comité de Deportes sino con el dinero de la comisión de deporte de la Municipalidad.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Es
correcto porque nosotros ahorita no podemos decirle al Comité Cantonal de Deportes que le vamos
a girar sino cumplen con esto, pero si podemos decirles a nuestros jóvenes del Cantón de Guácimo
que le vamos a apoyar.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Ahí sí estoy de acuerdo en esa
parte para mientras buscamos la solución más viable y rápida para reunirnos con ello para ver
qué es lo que está pasando que no se pueden dar ese informe que se está necesitando para poder
trabajar como debe de trabajar el Comité de Deportes.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Así
es nosotros por ejemplo aquí no se trata de que si el Comité o la Municipalidad sino se trata de
que el Comité de Deportes se apresure y presente los informes y una vez que los presente con
mucho gusto le vamos a estar girando lo que está aquí en este documento ya que nosotros no
tenemos ningún interés de entrabar ni de nada sino simplemente nosotros tenemos que ser
responsables porque al final y como lo dijo Don Gerardo yo no quiero que saquen a mi aquí por
decirlo así, ahora bien hay que resolverles a los muchachos no a doña Patricia, Nelson, Doña
Rosibel ni a nadie sino a ellos los muchachos y por eso ahí tenemos un dinero que se le puede
destinar pero no sabemos que es lo que ocupan.
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Que dicha que ya se está viendo
humo blanco, ya que hay veces que se ocupa hacerlo de distintas formas y en lo particular creo
que me pongo en el pellejo de ustedes y me quito la embestidura como regidor y la verdad que
tengo 24 años de trabajar para el deporte y la verdad es que en el caso de Patricia y los
compañeros del Comité Cantonal de Deportes le toco un momento difícil de asumir las reglas en
el Comité Cantonal de Deporte donde gastaron plata y tiempo sin viáticos y nada, y la verdad que
Patricia y compañeros agradecerles por comerse ese chicharrón porque les toco duro. Sabemos
que ustedes tienen una capacidad de líderes muy buenos y de mucha experiencia al igual que los
compañeros Arelis y Jaime que son unas excelentes personas y que reciben un salario que la
verdad que casi lo hacen por amor porque todo se lo lleva la caja, hacienda y lo que reciben es
una miseria y la verdad que eso es de admirar porque acá en el Cantón de Guácimo existen
muchos entrenadores que si se dedican más a formar los chicos y chicas integralmente y no como
muchos otros que piensan más en ganar sin formar la parte integral y creo que el señor presidente
les acaba de hacer una propuesta muy buena y sabemos que el Comité Cantonal de Deportes
muchísimos años atrás hace tripas y chorizos con el presupuesto porque no alcanza para todo y
por eso uno de los sueños cuando yo ingrese acá en el 2020 era tratar de convencer a los
compañeros regidores para llegar aumentar el presupuesto de un 3% a un 4 O 5% pero
desgraciadamente no se pudo, como lo hizo Pococí y otros tres Cantones, porque vino la famosa
pandemia y trajo consecuencias económicas a nivel País y esperemos en Dios que sea el próximo
Concejo Municipal 2024-2028 que sea ese Concejo Municipal nuevo que llegue aumentar el
presupuesto porque ahorita sabemos que tenemos a nivel país recuperarnos en la parte económica
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y ahí está el señor contador que no nos deja mentir que se ha recortado en todos lados; pero
calculo que el nuevo Concejo Municipal 2024-2028 quizás pueda llegar a por lo menos 4 o 5 %
para dejar estar penurias y sería bueno que ustedes que son parte del deporte del Cantón como
el Voleibol, Balón mano, Baloncesto tienen que expandirse en todo el Cantón porque hay deportes
que solamente están radicado en un Distrito y por eso sería bueno que ustedes aprovechen para
tratar de acercarse a la Comisión de Deportes también y el señor Presidente Municipal que es el
presidente de la Comisión acercarse y es hora de formar más deportistas y menos delincuentes
en el Cantón.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Como
lo dije anteriormente de los problemas que existen administrativos que en todo lugar existen como
en el Comité de Deportes, en esta Municipalidad y en todas las instituciones del Gobierno hay
problemas administrativos que hay que resolver y hay que buscarle una solución al problema,
para la compañera Magda nosotros habíamos presupuestado un monto pero en el presupuesto
ordinario nosotros habíamos presupuestado un monto para la comisión de deporte y ahorita Verita
nos está informado cuanto se puede disponer e igualmente la propuesta es la siguiente para dejar
concluido el tema; para el Comité Cantonal de Deportes en el momento no tiene que esperar a
julio ya que si usted mañana me presenta el primer informe que tenía que presentarlo en mayo
automáticamente nosotros le estamos girando el dinero.
En uso de la palabra el Lic. Carlos Cubillo Aguilar - Coordinador de Servicios Financieros,
dice: Con respecto a lo que se ha estado conversando de los fondos del Comité Cantonal de
Deportes y como ya lo han mencionado que el presupuesto depende de los ingresos ordinarios
Municipales y ya han transcurrido 5 meses y de los 50.044.679,00 ya hay un monto que se puede
transferir de 30.153.312,46 porque ya vamos casi a medio año, este monto está en arcas y se
puede transferir al Comité Cantonal de Deportes con la debida autorización del acuerdo Municipal
que por el monto requiere aprobación del Concejo.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Efectivamente lo que ocupamos es ese informe de ingresos y egresos del primer período del 2022
ya que el segundo período no se ha vencido porque es hasta en julio que tiene que presentar el
informe del segundo período, ahora Doña Patricia se compromete usted a presentarnos ese
informe a la brevedad posible en esta semana.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - vicepresidenta del Comité Cantonal
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: Yo no soy contadora pero sin embargo enviado todos
los documentos a la contadora para que ella tenga el informe lo antes posible, créame que si
estamos trabajando en eso y si ella me dice que mañana lo tiene pues mañana mismo lo traemos
acá; entonces estamos trabajando en eso y créame que hay un trimestre por decirlo así perdido
de nosotros pero si estamos trabajando en eso y este otro trimestre que termina en julio es el que
vamos a dejar un poquito de lado.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: No
es que le voy a permitir porque el período vence hasta en julio.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - vicepresidenta del Comité Cantonal
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: Voy a decirle lo que yo entendí que si presentamos el
primer período giran inmediatamente y el otro período se gira en Julio como corresponde.
En uso de la palabra el Presidente Municipal “Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Patricia ustedes ahorita en este momento lo que tienen que presentar es el primer informe y ya
con el primer informe ustedes se encuentran al día y automáticamente se está girando
30.153.312,46.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - vicepresidenta del Comité Cantonal
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: Don José vuelvo y repito el primer informe lo
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presentamos en cuanto este ahorita y el segundo informe corresponde presentarlo en julio,
entonces correremos también para presentarlo en julio como dice la ley, pero ahorita estamos
corriendo para tratar de que ese informe esté listo y si mañana está listo mañana mismo lo
mandamos.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: Como lo dije hace un rato que así
como tomamos el acuerdo cuando dijimos que si no se ponían al día con los informes no se les iba
a girar porque no tomamos el acuerdo para que ya Don Carlos mañana mismo este haciendo este
depósito y Patricia como ella lo está diciendo que si está el informe pues lo entrega mañana o el
viernes y si se puede porque Don Gerardo lo dijo que así como tomamos el acuerdo se puede
tomar un acuerdo ya porque si la contadora le dice hasta el viernes o le lunes todos eso días
restan, entonces ahora mande los dos a votaciones y que votemos para no atrasar el asunto de
Juegos Nacionales.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Vea
Alejandra yo quisiera estar de acuerdo con usted, pero lo que pasa es que no se si usted asume
la responsabilidad pues puedo sacarlo a votación y si ustedes quieren girar ese dinero, aunque no
estén presentados los informes con mucho gusto yo lo saco a votación, Magda hace un ratito dijo
que no estaba de acuerdo y ahora dice que está de acuerdo.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Yo no estoy de acuerdo en
comenzar a darle a la gente plata poquitos de un presupuesto que son ellos los que lo tienen que
administrar o designar diciéndoles que vengan y me digan que quieren comprar para ver si se los
podemos dar, yo no estoy de acuerdo en eso porque ellos también tienen su libertad para hacer
las gestiones correspondientes y no diga usted que yo no estoy de acuerdo con eso sino que
simplemente yo respeto y digo que para que los nombramos a ellos para que ellos tomen
decisiones y para mi si no le damos la oportunidad de que puedan presentar ese informe a la
brevedad posible pero que no se les ponga más objeciones para que se le den el presupuesto
entonces estamos entorpeciendo la labor también y ya lo dijo Patricia que están haciendo lo posible
para traerlo lo más pronto posible y sino el siguiente giro no va a ver depositado.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Vamos a tomar la siguiente decisión porque tengo que ser responsable así que vamos a girarle la
mitad de lo que está presupuestado aquí inmediatamente, en realidad no se puede tomar este
acuerdo ya que el que se puede tomar es el siguiente; que en el momento de Doña Patricia y el
Comité Cantonal de Deportes y Recreación presenten ese informe que tienen pendiente se le gire
la totalidad del dinero y si lo presentan mañana mismo se le gira la totalidad que son
30.153.312,46, señoras y señores regidores que estén de acuerdo por favor sírvanse a
levantar la mano, solamente José Orozco Peraza está de acuerdo.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Presente la moción de Alejandra
también ya que usted no puede solo presentar la suya ya que también tiene que presentar la de
ella.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Bueno
señoras y señores regidores que estén de acuerdo en transferirle el monto sin haber presentado
los informes y tengo que ser claro y conciso.
En uso de la palabra la Reg. Leonardo Carrillo Sánchez, dice: Es un poco complejo esto y
yo les pido muchas disculpas porque de verdad desde que llegue aquí yo siempre dije que yo no
vine aquí con miedo sino vine a defender un pueblo y hoy nosotros estos cuatro compañeros que
nos estamos oponiendo a esto estamos defendiéndolo y señor presidente discúlpeme pero con
todo respeto no le ponga más peros al asunto y saque el acuerdo de girarles el monto en el cual
es correspondiente a como dice ahí y no le pongamos más pero al asunto.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Que
complicado es ver compañeros que quieren brincarse las leyes y quieren meter en problemas a
una Municipalidad no siendo responsables.
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INTERNA
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S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.% 23.
En uso de la palabra la Reg. Leonardo Carrillo Sánchez, dice: El único problema me lo
compro yo y el Tribunal Supremo de Elecciones a mi si me quita mis credenciales por la decisión
que estoy tomando yo favor que me hacen y que quede escrito también eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Entonces señoras y señores regidores que estén de acuerdo en aprobar el monto total sin que el
Comité Cantonal de Deportes y Recreación sin que haya presentado los informes.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: El acuerdo no iría así, el acuerdo
sería depositarles los 30.153.312,46 comprometiendo al Comité Cantonal de Deportes mandar los
informes lo más tardar a final de mes y que lo que quedan son 15 días pero que Patricia dice que
si mañana llama el contador y le dice que ya están ella misma los trae mañana y que si no lo
hacen el siguiente deposito no se hace.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Alejandra esa es la primera propuesta que yo iba hacer, pero la señora Patricia dice que no tiene
certeza cuando.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: Por lo mismo José, lo más tardar
al 30 de junio.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Entonces Doña Patricia se compromete.
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Someta a votación la propuesta
de Alejandra.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Lo
entiendo, pero para eso yo ocupo que Doña Patricia se comprometa.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Usted no ocupa nada solamente
someterlo a votación.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Si es
que la señora Alejandra está diciendo que Doña Patricia se comprometa.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Ya ella lo manifestó José varias
Veces.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Bueno
lo que yo entendí fue que ella no tenía certeza, ya que ella no era contadora.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Si, pero también dijo que están
trabajando en eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Pues
si están trabajando en eso, pues entonces tiene que haber un compromiso para que nosotros no
nos veamos en problemas, entonces señores vamos a dar por discutido esto y vamos a tener que
cerrar la sesión del día de hoy.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: José me parece una barbaridad
que usted haga eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Pero
Doña Patricia se puede comprometer para que esto quede en el acuerdo, entonces por favor use
el micrófono.
241

Silunicipalidad de Guacimo
: CIPALIDAD
5 + MN E UAÁCIMO
ITORIA
AUDITORY
INTER
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 24.
En uso de la palabra la Reg. Leonardo Carrillo Sánchez, dice: Señor presidente que pena.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: Queda evidenciado
definitivamente.
En uso de la palabra la Reg. Leonardo Carrillo Sánchez, dice: Señor presidente porque no
nos explica usted cuanto es el acoso y porque lo hace.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Hay
una deliberación que se va a tomar por el Conejo Municipal del Cantón de Guácimo y de acuerdo
a la deliberación se toma el siguiente acuerdo, si la señora Patricia Vicepresidenta del Comité
Cantonal de Deportes y Recreación de Guácimo se compromete entregar el informe que está
pendiente a más tardar el 30 de junio la Municipalidad de Guácimo le está girando 30.153.312,46,
señora Patricia usted se compromete a entregar este informe al 30 de junio.
En uso de la palabra la Sra. Patricia Salas Cárdenas - vicepresidenta del Comité Cantonal
de Deporte Y Recreación de Guácimo, dice: Don José y que quede ojalá bien grabado porque la
verdad que a usted le gusta que hagan lo que a usted le dé la gana pero así no son las cosas
porque ya yo había hablado que el Comité se va a comprometer a entregar el informe en cuanto
la Contadora nos lo entregue, ¡igual si mañana está listo mañana se lo entrego y si no a más
tardar el 20 de junio así que satisfecho con eso.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: No
es que yo no estoy satisfecho, sino es que tiene que constar en actas para la hora que se tome el
acuerdo.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: José, pero ella lo está haciendo.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Entonces señoras y señores regidores que estén de acuerdo por favor sírvanse a levantar la mano.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: José entonces cómo va el acuerdo.
En uso de la palabra la Reg. Magda Orocú Jiménez, dice: De que mañana mismo se le
deposita Alejandra ya que así debe de ser.
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Jeanneth que se lo dicte
Alejandra otra vez.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Entonces señoras y señores regidores que estén de acuerdo en transferir los ¿ 30.153.312,46 con
el compromiso que ya consta en actas que el Comité Cantonal de Deportes y Recreación del Cantón
de Guácimo con el compromiso que adquiere la señora Patricia Salas Cárdenas en representación
del Comité Cantonal se comprometen a entregar el informe a más tardar el 30 de junio por favor
sírvanse a levantar la mano. Entonces señores que estén de acuerdo sírvanse a levantar la
mano, de forma unánime definitivamente aprobado.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Transferir a la Junta Directiva del
Comité Cantonal de Deportes y Recreación Guácimo, la suma de € 30.153.312.46, que
corresponde a los ingresos acumulados al 31 de mayo 2022, según oficio SF-123-2022,
suscrito por el Lic. Carlos Cubillo Aguilar - Coordinador de Servicios Financieros, con el
compromiso de que como Comité Cantonal de Deportes del Cantón de Guácimo, en la
representación de la Sra. Patricia Salas Cárdenas, hará llegar a este Organo Colegiado a
más tardar el 30 de Junio 2022, el informe trimestral económico sobre los ingresos y egresos
del Comité Cantonal.
Acuerdo N.2 Cuatro. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
242

Municipalidad de Guacimo
3 ¡CIPALIDAD
MS SUACIMO
DITORIA
ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 25.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: Como se sabe que ya se tomó el
acuerdo, apenas lo pasa Doña Jeanneth a Don Carlos, se hace efectivo.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Doña
Patricia una vez que se tome el acuerdo la señora Jeanneth tiene que elaborar el acta y redactar
los acuerdos donde se transfieren a cada departamento y ese departamento hace los trámites
correspondientes para poder depositarle, entonces no se si dura un día, dos días ya que puede
durar lo que el trámite dura. :
En uso de la palabra el Alcalde.Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, dice: Talvez
sería bueno que sí, se tome el acuerdo y Don Carlos, porque al ser una suma de 30 millones de
pesos ya que la Administración o la Alcaldía no pude girar más de 15, entonces que se tome el
acuerdo donde se autoriza al Alcalde a girarle al Comité de Deportes la suma de tanto.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Señoras y señores regidores que esté de acuerdo en autorizar al señor Gerardo Fuentes
González para que gire instrucciones para realizar el depósito correspondiente de
30.153.312,46 porfavor sírvanse a levantar la mano, de forma unánime definitivamente
aprobado.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Autorizar al Alcalde Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes González, para que gire instrucciones al Lic. Carlos Cubillo Aguilar -
Coordinador de Servicios Financieros, para que transfiera a la Junta Directiva Comité Cantonal
de Deportes y Recreación del Cantón de Guácimo, la suma ded 30.153.312.46.
Acuerdo N.? Cinco. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
En uso de la palabra el Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, dice: Quiero
que presente a los compañeros del Comité de Deportes que del presupuesto lo que se presupuestó
en el año que se cuenta se les va a depositar el 60% a pesar de que todavía no estamos a mediado
de año porque lo real serían 25 terminando en el mes este, pero entonces si más bien se les va a
transferir el 60% quedando la Municipalidad pendiente en el resto del periodo como 20 millones
de pesos al año.
En uso de la palabra el Sr. Gerardo García - Padre de familia, dice: Primero agradecerles
la atención que nos han dado y el resultado de la reunión donde nos vamos satisfechos aunque
costo un poco y se siente un poco de choque y diferencias, pero al final tendrá sus razones para
decirlo y esta es mi primera visita aquí y me parece interesante el asunto y además de ese monto
a mí me queda una duda con respecto al compromiso que usted menciono primero de un monto
de 3 000 000 millones de colones de la comisión de deportes de la Municipalidad, entonces
quisiera que quede constancia de eso también porque creo que cualquier dinero que le llegue a
los muchachos es importante; entonces eso como que quedo en el aire después de que se empezó
hablar de la partida específica.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Caballero vea, es que nosotros presupuestamos eso 2 000 000 millones y algo porque a veces
hay que resolver mallas, arreglo en los camerinos, solicitud de uniformes, equipo o ayuda y
casualmente lo tenemos para fortalecer el deporte, se tomó una decisión y vamos a ver cómo nos
va con la contraloría y ya tienen 30.153.312,46 para ese asunto y eso de la comisión está en una
comisión donde se tiene que tomar un dictamen para ver donde se va a utilizar
En uso de la palabra el Reg. Nelson Lobo Rodríguez, dice: Señor presidente Municipal
creo que salió de parte suya ese compromiso de los € 3 000 000 millones y en lo personal yo
estaría de acuerdo pero si sería bueno que convoque a un miembro del Comité Cantonal de
Deportes, un entrenador y a un padre de familia para ver ese presupuesto en la comisión Municipal
de deportes para que se les diga a ellos que tenemos tanto en la comisión de deportes ya que
243

£lunicipalidad de Guacímo
ICIPALIDAD
Ss MUE GUACIMO
UDITORIA
ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 26.
ellos representan al Cantón de Guácimo y yo soy del Distrito de Duacarí y las comunidades de
Duacarí compiten entre ellos pero una cosa es algo interno y otra cosa es representar al Cantón
de Guácimo porque sabemos que tenemos a la par monstruos como Pococí y Limón que son muy
grandes en presupuesto y desgraciadamente hay veces que en esas cosas nos llevan una leve
ventaja, entonces en el Cantón de Guácimo los entrenadores necesitan más recursos para poder
representar al Cantón; entonces señor presidente Municipal y como coordinador de la comisión de
deportes le solicitó que ojalá ponga fecha para que se invite a esas tres personas para que se vea
ese presupuesto de la comisión de deportes.
En uso de la palabra la Reg. Alejandra López Lee, dice: Tal vez contestándole al señor que
es una comisión de deportes y que es algo como más interno y ya nos vamos a reunir para
trabajarlo comisión con el Comité y ya ahora van a tener un panorama más claro porque les va a
depositar los 30 millones, entonces para ver que más se pude fortalecer, aunque no sea tanta
plata pero en la reunión que ojalá sea pronto entre el Comité de Deportes y la Comisión.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Alejandra recuerde que en comisión se había contemplado el arreglo de los camerinos de la plaza
de futbol de aquí del IMAS que está en muy mal estado y se había presupuestado en la comisión
de deportes para casualmente para ir haciendo unos arreglos, por ejemplo Don Wilson Chaves
también ha solicitado la reparación de los camerinos de la plaza el Hogar y otras solicitudes que
con esa platica que no son 3 millones pero la compañera Vera puede verificar que anda como en
2 500 000 mil o 2 600 000, entonces con eso tenemos que resolver ciertos asuntos y como no se
había resulto esto yo estaba haciendo una propuesta de que se le girara eso para resolver pero
no podemos tampoco tapar una cosas para otra y ahorita ya se resolvió con los 30.153.312,46;
entonces ahora vamos a seguir manteniendo lo que estaba presupuestado para el arreglo de esos
camerinos y la plaza de deportes.
De esta forma se dio por atendido al Comité Cantonal de Deportes, Entrenadores y
Padres de familia.
En uso de la palabra el Presidente Municipal “Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
dice: Continuamos con los documentos en Carpeta.
4- Se dio lectura a oficio AL-MMCA-OFI-043-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la
secretaria del Concejo Municipal el 13-06-2022, firmado por la Diputada María Marta Carballo
Arce, Diputada del PUSC, solicitud de reunión, dice:
Permítanme saludarlos, y a la vez desearles lo mejor para que realicen una buena gestión
y contribuyan al desarrollo de su cantón desde el ámbito correspondiente.
Para esta Diputada, es de mucho interés ponerme a disposición de ustedes como
representantes del cantón para conversar y poder realizar un trabajo en equipo que permita
impulsar proyectos y soluciones concretas relacionadas a las diferentes problemáticas que
presenta el cantón de Guácimo.
Es por lo anterior que les solicito respetuosamente me reciban en el Concejo Municipal para
profundizar en el trabajo que podamos realizar en conjunto. Para esto dejo el contacto de mi
despacho con el fin de comunicarnos y coordinar agendas para pactar dicha reunión.
Conocida el oficio AL-MMCA-OFI-043-2022, suscrito por la Diputada María
Marta Carballo Arce, Diputada del PUSC, al respecto el Presidente Municipal —-Reg. José
Leoncio Orozco Peraza, dice: Los Señoras y señores regidores que estén de acuerdo en
cederle un espacio a la Sra. Diputada, para el próximo martes sírvase levantar la
mano. Disculpen compañeros el próximo martes es atención al público. Vean lo que
Yo voy a decir porque tenemos que ponerle al mes de Julio ala Señora Diputada
puede ser un tema importante que ella quiere venir a tratar con nosotros, porque
no la atendemos en una sesión extraordinaria para el día lunes, si ella esta en
condiciones o disponibilidad de venir, para nosotros es un gran placer recibir a una
señora Diputada y que sea ella la que solicite audiencia, entonces este Concejo
Municipal le va a ceder audiencia para el próximo lunes en una sesión extraordinaria
244

£ílunicipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
E MI SUACIMO
UDITORIA
8) RNA
Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 27.
a partir de las 3:30 p.m., por favor confirmar si puede asistir ese día, y si no indicar
el día que ella tenga disponibilidad de conformidad asu agenda, por lo tanto: Los
Señoras y señores regidores que estén de acuerdo aprobar la propuesta por favor
sírvanse a levantar la mano, de forma unánime definitivamente aprobado.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Comunicarle a la Sra. María Marta
Carballo Arce, Diputada del PUSC, que para este Organo Colegiado es un honor contar con
su visita al cantón de Guácimo, por lo que acuerda recibirla en el seno de una sesión
extraordinaria que se estaría llevando a cabo el día lunes 20 de Junio 2022, a partir
de las 3:30 p.m., en el salón de sesiones de esta Municipalidad.
Se le ruega confirmar asistencia al correo electrónico
secretariaconcejoOguacimo.go.cr en caso que por compromisos asumidos con antelación no
cuente con disponibilidad para poder asistir el día propuesto, se le sugiere indicar a este
Concejo Municipal día y hora que podría realizar la visita, para proceder a convocar a sesión.
De antemano se le agradece el gesto, para con este Cantón.
Acuerdo N.% Seis. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Convocar a sesión extraordinaria el
día lunes 20 de Junio 2022, a partir de las 3:30 p.m., en el salón de sesiones de
esta Municipalidad, para atender a la Sra. María Marta Carballo Arce, Diputada del PUSC.
Acuerdo N.” Siete. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
5- Se dio lectura a oficio F-PJ-04 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del
Concejo Municipal el 13-06-2022, firmado por la MSc. Javier Chaves Bustos, Directora Escuela
Carambola, sustitución de miembro, dice:
En concordancia con el artículo 41 y 43 de lay 2160 “Ley fundamental de Educación” y los
artículos 10 y 11 del Decreto Ejecutivo 38249-MEP “Reglamento General de Juntas de Educación
y Juntas Administrativas”, procedo a remitir la propuesta de terna para la conformación de la
Junta de Educación Escuela Carambola, Duacarí, Guácimo, por sustitución para su nombramiento
y juramentación ante el Concejo Municipal:
Nombre cédula
| Ofelia Mejías Quesada 6 0155 0837
Conocida la solicitud de nombramiento de un miembro en la Junta de
Educación de la Escuela Carambola - Duacarí - Guácimo presentada por el MSc. Javier
Chaves Bustos, Director de la Escuela Carambola, es sometido a votación por el
Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores y
Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarlas sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Nombrar como miembro de la
Junta Educación de la Escuela Carambola - Duacarí - Guácimo, a la Sra. Ofelia Mejías Quesada
Cédula N* 6 0155 0837, en sustitución de la Sra. Sugey Vega Jiménez - Cédula N* 7-0192-
0491, por motivo de renuncia.
(Fecha de vencimiento 29-09-2023). ;
Asimismo, se le comunica que deberán presentarse al Departamento de
Secretaria del Concejo Municipal en horario laboral de 7:30 a.m. a 3:30p.m., para
proceder a la debida juramentación.
Acuerdo N.% Ocho. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
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£ílunicipalidad de Guácimo
ICIPALIDAD
E SS SA
: TOR
AUDITOR
YA INTER
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 28.
6- Se dio lectura a oficio CEMHH-02-06-2022, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el
13-06-2022, firmado por la MSc. Coonie Hooker Watters - Directora Escuela María Hidalgo
Hidalgo, Prórroga de Junta, dice:
La suscrita MSc. Connie Hooker Watters, cédula 800740463, en calidad de Director del
Centro Educativo María Hidalgo Hidalgo código presupuestario 3629, del circuito 04 de Guácimo,
Limón, adscrita a la Dirección Regional de Educación de Guápiles, en este acto solicito que se
brinde visto bueno del presente dado que mediante reunión de Personal Docente realizado el día
02 de junio del 2022 se determinó brindar continuidad a la actual Junta de Educación debido a su
labor sobresaliente y acogiéndose al Artículo 18 del reglamento de Juntas Sección III del
nombramiento y destitución de los miembros de las Juntas. El cual doce Textualmente:
Los miembros de la Junta durarán tres años en el ejercicio de sus funciones. En caso de
que la junta haya realizado una labor sobresaliente en beneficio de la comunidad educativa, el
director del centro educativo solicitara la valoración y el visto bueno del supervisor del Circuito
Educativo, con el fin proponer a la Municipalidad la prórroga de la Junta para que se mantenga
por un nuevo período. El trámite ante la Municipalidad respectiva se realizará según lo establecido
en los artículos 14 y 15 del presente reglamento.
Conocida la solicitud de nombramiento de la Junta de Educación de la
Escuela María Hidalgo Hidalgo presentada por la MSc. Coonie Hooker Watters, es
sometido a votación por el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
manifestando: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en
aprobarlas sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
De conformidad a la terna presentadas por la MSc. Coonie Hooker
Watters - Directora del Centro Educativo María Hidalgo Hidalgo, este Concejo Municipal por
unanimidad acuerda: Nombrar como miembros de la Junta de Educación del Centro Educativo
Escuela María Hidalgo Hidalgo a las siguientes personas:
Nombre Cédula
Amanda Solano Ramírez 9 0097 0770
Carlos Alberto Mata Tijerino 6 0202 0642
María Isabel Vargas Hernández 7 0049 0997
Edgar Taylor Morera 7 0119 0809
Margarita Ramírez Chacón 1 0630 0494
(Periodo de vigencia a partir del 15-06-2022 y periodo de vencimiento el 14-06-2025).
Asimismo, se le comunica que deberán presentarse al Departamento de
Secretaria del Concejo Municipal en horario laboral de 7:30 a.m. a 3:30p.m., para
proceder a la debida juramentación.
Acuerdo N.2 Nueve. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
7-Se dio lectura a oficio F-PJ-04 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del Concejo
Municipal el 09-06-2022, firmado por la MSc. Lilliana Ordóñez Angulo, Directora del Centro
Educativo Santa María, sustitución de miembros, dice:
En concordancia con el artículo 41 y 43 de lay 2160 “Ley fundamental de Educación” y los
artículos 10 y 11 del Decreto Ejecutivo 38249-MEP “Reglamento General de Juntas de Educación
y Juntas Administrativas”, procedo a remitir la propuesta de terna para la conformación de la Junta
de Educación Escuela Santa María de Río Jiménez de Guácimo Limón, para su nombramiento y
juramentación ante el Concejo Municipal por renuncia de los siguientes puestos:
Es sustitución del miembro Ingrid Del Carmen Delgadillo Palacios cédula 8-0133-0378 se
propone a:
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Municipalidad de Guacíme
ICIPALIDAD
E E MUN GUACIMO
UDITORIA
Y ARNTERNA
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Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 29,
Nombre cédula
Víctor Manuel Salazar Chavarría 7 0063 0911
| Marisel Montiel Sánchez 7 0203 0342
En sustitución del miembro Francisco Picado Ríos cédula 7-0173-0298 se propone a:
Nombre cédula
|
1
155811017200
Deyber Johan Sánchez Romero
Conocida la solicitud de nombramiento de dos miembros en la Junta de
Educación de la Escuela Santa María- Guácimo presentada por la MSc. Lilliana Ordóñez
Angulo, Directora del Centro Educativo Santa María, es sometido a votación por el
Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores y
Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarlas sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Nombrar como miembro de la
Junta Educación de la Escuela Santa María a las siguientes personas:
a. Sr. Víctor Manuel Salazar Chavarría Cédula N* 7 0063 0911, en sustitución de la Sra. Ingrid
del Carmen Delgadillo Palacios - Cédula N* 8-0133-0378, por motivo de renuncia.
b. Sra. Deyber Johan Sánchez Romero Cédula N* 155811017200, en sustitución del Sr. Francisco
Picado Ríos, Cédula N* 7 0173 0298 por motivo de renuncia.
(Fecha de vencimiento 13-07-2024 ).
Asimismo, se le comunica que deberán presentarse al Departamento de
Secretaria del Concejo Municipal en horario laboral de 7:30 a.m. a 3:30p.m., para
proceder a la debida juramentación.
Acuerdo N.2 Diez. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
8- Se dio lectura a oficio F-PJ-04 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del
Concejo Municipal el 10-06-2022, firmado por la Licda. Olga Ureña Rojas, Directora del Centro
Educativo Agrimaga, conformación de terna, dice:
En concordancia con el artículo 41 y 43 de lay 2160 “Ley fundamental de Educación” y los
artículos 10 y 11 del Decreto Ejecutivo 38249-MEP “Reglamento General de Juntas de Educación
y Juntas Administrativas”, procedo a remitir la propuesta de terna para la conformación de la
Junta de Educación de la Agrimaga, para su nombramiento y juramentación ante el Concejo
Municipal:
Nombre cédula
| Ingryd Jacqueline Rodríguez Castillo | 7 0133 0764
l |
Conocida la solicitud de nombramiento de dos miembros en la Junta de
Educación de la Escuela Agrimaga- Guácimo presentada por la Licda. Olga Ureña Rojas,
Directora del Centro Educativo Agrimaga, es sometido a votación por el Presidente
Municipal —-Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarlas sírvase levantar la mano, aprobado
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¡CIPALIDAD
E + MUS SUACIMO
AUDITORIA
APS INTERNA
24
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 30.
firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Nombrar como miembro de la
Junta Educación de la Escuela Agrimaga a la Sra. Ingryd Jacqueline Rodríguez Castillo - Cédula
N97 0133 0764, en sustitución de la Sra. Ahicha Colin Brenes Agúero - Cédula N* 7-0256-
0401, por motivo de renuncia. ;
(Fecha de vencimiento 20-09-2024).
Asimismo, se le comunica que deberán presentarse al Departamento de
Secretaria del Concejo Municipal en horario laboral de 7:30 a.m. a 3:30p.m., para
proceder ala debida juramentación.
Acuerdo N.2 Once. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
9- Se dio lectura a oficio F-PJ-04, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el 13-06-2022,
firmado por la MSc. Susana Ardón Jiménez, Directora Escuela Excelencia Juan Ferraro Dobles,
sustitución de miembro, dice:
En concordancia con el artículo 41 y 43 de lay 2160 "Ley fundamental de Educación” y los artículos
10 y 11 del Decreto Ejecutivo 38249-MEP “Reglamento General de Juntas de Educación y Juntas
Administrativas”, procedo a remitir la propuesta de terna para la conformación de un miembro de
la Junta de Educación Juan Ferraro Dobles (Los Geranios), para su nombramiento y juramentación
ante el Concejo Municipal:
Nombre cédula
Fanny Cristina Picado Gutiérrez | 1 1475 0373 |
Angie Viviana Cortes Contreras 1 1452 0187
Roxana Lissette Torres González | 1 1334 0182
Conocida la solicitud de nombramiento de dos miembros en la Junta de
Educación Escuela Juan Ferraro Dobles (Los Geranios), presentada por la MSc. Susana
Ardón Jiménez Directora del Centro Educativo Juan Ferraro Dobles (Los Geranios), es
sometido a votación por el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
manifestando: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en
aprobarlas sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Nombrar como miembro de la
Junta Educación de la Escuela Juan Ferraro Dobles (Los Geranios), a la Sra. Fanny Cristina Picado
Gutiérrez - Cédula N* 1 1475 0373, en sustitución de la Sra. Indira Romero Orozco - Cédula N*
8-00139-0093, por motivo de renuncia.
(Fecha de vencimiento 15-11-2022).
Asimismo, se le comunica que deberán presentarse al Departamento de
Secretaria del Concejo Municipal en horario laboral de 7:30 a.m. a 3:30p.m., para
proceder a la debida juramentación.
Acuerdo N.2 Doce. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
10- Se dio lectura a oficio 149-DTTIMC-WG-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la
secretaria del Concejo Municipal el 13-06-2022, firmado por la Licda. Luz Paola Marchena
Baltodano, Directora de DT-TIMC, invitación, dice:
Reciban un cordial saludo de la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL), institución
que agremia y representa políticamente a las Municipalidades desde hace 44 años.
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£Municipalidad de Guácímo

Municipalidad de Guácí
A ICIPALIDAD
Zi, MUNI JACIMO
AUDITORIA
me NA
(2 INTER
4
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 31.
Para nosotros es un placer saludarles, e invitarlos (as) a formar parte de la socialización
oficial del instrumento actualizado “ESCALA SALARIAL” para el Régimen Municipal, la cual se va a
llevar a cabo de manera virtual, el jueves 16 De Junio del 2022 a las 10:00 AM, el link de la
reunión se indicará en el cuerpo del correo.
Es por lo anterior, que deseamos contar con la presencia de todos (as) ustedes para ese
día, ya que este tipo de herramienta, nos contribuye en la toma de decisiones importantes dentro
del Régimen Municipal.
Conocido el oficio 149-DTTIMC-WG-2022, suscrito por la Licda. Luz Paola
Marchena Baltodano, Directora de DT-TIMC, invitando a participar de taller virtual, el
jueves 16 de Junio del 2022 a las 10:00 am, para hacerles parte de la socialización
oficial del instrumento actualizado “ESCALA SALARIAL” para el Régimen Municipal, al
respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, sugiere trasladarlo
a los miembros del Concejo para los que tengan interés en participar, por lo tanto:
Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarlas sírvase
levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar al Concejo en pleno,
para su conocimiento e interés en participar, invitación que envía la Licda. Luz Paola Marchena
Baltodano, Directora de DT-TIMC, a taller virtual el jueves 16 de Junio del 2022 a las 10:00
am, para hacerles parte de la socialización oficial del instrumento actualizado “ESCALA
SALARIAL” para el Régimen Municipal,
Acuerdo N.“ Trece. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
11- Se dio lectura a oficio perfil de proyecto presentado por la Sra. Marget Sancho Segura,
Junta de Educación de la Escuela de San Luis, solicitando ayuda para ejecutar proyecto
denominado mejoras salón de actos y bodega.
Conocida la petitoria presentada por la Sra. Marget Sancho Segura, Junta de
Educación de la Escuela de San Luis, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José
Leoncio Orozco Peraza, propone trasladarlo a la Comisión de Hacienda, para análisis
por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobarlas
sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar a la Comisión de Hacienda
y Presupuesto perfil de proyecto denominado mejoras salón de actos y bodega, presentado por
la Sra. Marget Sancho Segura, Junta de Educación de la Escuela de San Luis, para análisis.
Debiendo presentar informe a este Órgano Colegiado.
Acuerdo N.* Catorce. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
12- Se dio lectura a oficio UNACAN 003-6-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la
secretaria del Concejo Municipal el 10-06-2022, firmado por el Sr. Walter Cambronero Salazar,
Unión de Asadas del Caribe Norte, audiencia, dice:
Por medio de la presente reciban un cordial saludo, agradeciendo por la atención a la misma,
les comento que represento a la Unión de ASADAS del Caribe Norte (UNACAN), Unión que
representa a diecisiete Acueductos Comunales asociados, como podrán ver la base de nuestro
trabajo es el “Recurso Hídrico”, motivo por el cual se solicitó valorar se me incluyera en la comisión
de Aguas en el año 2021, como afirmativamente sucedió, mediante Acuerdo N.0 doce, Acta N.0
35 - 2021 , Sesión ordinaria N.* 21- 2021 del 25- 05- 2021 , y que mediante Acuerdo N.0
Veinticuatro tomado definitivamente en firme, se indica que se me harían llegar las
convocatorias de reunión, situación que nunca sucedió.
Por tanto, solicito por favor, audiencia para la próxima reunión con atención al público de
este consejo, para exponer la situación y así escuchar los argumentos de mi exclusión a dicha
249

Silunicipalidad de Guacimo
¡PALIDAD
E MBE SUACIMO,
UDITORI
> ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 32.
comisión, sin siquiera haber sido convocado a una sola reunión con fue lo acordado, y además
solicitar por favor valorar se me vuelva a incluir en dicha comisión.
Conocido el oficio UNACAN 003-6-2022 enviado al correo electrónico, recibido en
la secretaria del Concejo Municipal el 10-06-2022, firmado por el Sr. Walter Cambronero
Salazar, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
Comunicarle al Sr. . Walter Cambronero que el periodo anterior estaba nombrado una
comisión de agua y cada año se hace el nombramiento de las comisiones, sin
embargo no tengo ningún problema de nombrarlo nuevamente, por lo que queda
formalmente nombrado en la Comisión del agua, por lo tanto: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la propuesta sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Comunicarle al Sr. Walter Cambronero
Salazar, Unión de Asadas del Caribe Norte, que efectivamente el año pasado fue nombrado
como asesor en la Comisión de agua de esta Municipalidad, cuyo periodo venció en mayo
de este año, ya que las comisiones se nombran cada año, sin embargo no existe ningún
inconveniente en nombrarlo durante este periodo 2022 -2023, por lo tanto queda confirmado
su nombramiento, por lo que en adelante se le estará haciendo llegar las convocatorias cada
vez que se convoque a reunion.
Acuerdo N.2 Quince. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
13- Se dio lectura a oficio, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el 09-06-2022, firmado
por el Sr. Herminio Dover y la Sra. Irene Pérez - Asociación de Desarrollo el Hogar, incluir en
plan quinquenal, dice:
Estimados señores por medio de esta misiva la Junta Directiva de la Asociación de
Desarrollo Especifica pro mejoras del Hogar de Guácimo.
Les solicitamos que nos incluyan en el próximo plan quinquenal lo solicitado a continuación:
»  Asfaltado de calle +*6
+ Tratamiento de asfaltado en calle Fallas Cambronero
+» Tratamiento de asfaltado en calle ++3, calle++4, y calle 45
+. Tratamiento de asfaltado en calle territorio conocido como calle Los Palmas
Esperando su pronta y satisfactoria respuesta nos despedimos.
Conocido el oficio suscrito por el Sr. Herminio Dover y la Sra. Irene Pérez -
Asociación de Desarrollo el Hogar, solicitando incluir dentro del plan quinquenal la
ejecución de proyectos en la comunidad al respecto el Presidente Municipal -Reg.
José Leoncio Orozco Peraza, propone trasladarlo a la Junta Vial Cantonal la petitoria
para que se analice la viabilidad de la solicitud, por lo tanto: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la propuesta sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar a la Junta Vial Cantonal
oficio suscrito por el Sr. Herminio Dover y la Sra. Irene Pérez - Asociación de Desarrollo el Hogar
a fin de que se analice la viabilidad de incluir dentro del plan quinquenal los siguientes
petitorias para ejecutar en la comunidad del Hogar:
> Asfaltado de calle +6
+ Tratamiento de asfaltado en calle Fallas Cambronero
+ Tratamiento de asfaltado en calle ++3, calle*4, y calle +45
+ Tratamiento de asfaltado en calle territorio conocido como calle Los Palmas
Debiendo presentar informe al Concejo Municipal, sobre la determinación que se
sirvan brindar.
Acuerdo N.? Dieciséis. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
250

NICIPALIDAD
a CIMO
07 DE GUA
AUDITORIA
$ ¡NTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 33.
14- Se dio lectura a oficio enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del Concejo
Municipal el 13-06-2022, firmado por el Sr. Freddy Badilla Barrantes - Coordinador de Red COMAD
Huetar Caribe, cambio de fechas, dice:
Reciban un cordial saludo de parte de la Red Comisiones Municipales de Accesibilidad y
Discapacidad de la provincia de Limón y Sarapiquí.
La presente tiene como finalidad hace de su conocimiento que, por acuerdo unánime en
firme y definitivamente aprobado, tomado en el Taller realizado en el Cantón de Matina, el 27 de
mayo de 2022, la Red de COMAD Huetar Caribe, decidió modificar las fechas de los dos Talleres
de Trabajo siguientes, quedando las mismas de la siguiente manera
1. 01 de julio 2022: Taller Municipalidad de Talamanca
2. 29 de julio 2022: Taller Municipalidad de Sarapiquí "
La hora de inicio de los mismos será a partir de las 08:30 horas
Sin otro particular y agradeciendo su gran apoyo a la gestión que esta Red realiza, en
procura de bien estar de las personas con alguna discapacidad, adultos mayores y población
indígena suscribe.
Conocido el oficio suscrito por el Sr. Freddy Badilla Barrantes - Coordinador de
Red COMAD Huetar Caribe, en el que comunica cambio de fecha para la realización
de talleres, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza,
propone solicitar transporte para los días que se modifica la fecha de talleres lo
tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la
propuesta sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Solicitar al Alcalde Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes González, coordinar el debido transporte para que la Comisión COMAD de
esta Municipalidad asista a los talleres que llevara a cabo la Red de COMAD Huetar Caribe,
las siguientes fechas, lugares y horario:
01 de julio 2022: Taller Municipalidad de Talamanca
29 de julio 2022: Taller Municipalidad de Sarapiquí
A partir de las 08:30 horas.
Acuerdo N.* Diecisiete. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
15- Se dio lectura a oficio enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del Concejo
Municipal el 13-06-2022, enviado por la Sra. Juliana Sibaja - INAMU, invitación, dice:
Adjunto invitación para la actividad de conmemoración del 20 de junio: Día nacional del
reconocimiento de los derechos políticos de las mujeres costarricenses, en el Hotel COROBICI
de 9:a.m a 12md.
Conocida la invitación suscrita por la Sra. Juliana Sibaja - INAMU, al respecto el
Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, propone trasladarlo a los
miembros del Conejo Municipal y solicitar transporte para los que deseen asistir
tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la
propuesta sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar a los miembros del Concejo
Municipal invitación enviada por la Sra. Juliana Sibaja - INAMU, a fin de que participen en
actividad de conmemoración del 20 de junio: Día nacional del reconocimiento de los derechos
políticos de las mujeres costarricenses, en el Hotel COROBICI de 9:a.m a 12md.
Debiendo comunicar interés de participar para coordinar con la administración el
debido transporte.
(Transcríbase con copia al Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, para su
conocimiento y posible coordinación de transporte)
Acuerdo N.* Dieciocho. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
251

£unicipalidad de Guácimo
CIPALIDAD
E. MOS SUACIMO
UDITORIA
«AY: INTERNA
Za
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 34.
16- Se dio lectura a oficio enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del Concejo
Municipal el 15-06-2022, firmado por la Licda. Marlene Jiménez Pérez - Secretaria Consejo
Intermunicipal CAPROBA, convocatoria a sesión, dice:
Por directriz de la Presidencia del Consejo Intermunicipal; se les convoca a la Sesión Extra
Ordinaria 03-2022 para el próximo sábado 02 de Julio al ser las 08:30 am en el Cantón de
Siquirres.
Conocido el oficio 03-2022, suscrito por la Licda. Marlene Jiménez Pérez -
Secretaria Consejo Intermunicipal CAPROBA, convocatoria a sesión, el Presidente
Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, propone trasladarlo a los Delegados
representantes de esta Municipalidad para que asistan asimismo solicitar el debido
transporte, por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en
aprobar la propuesta sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Solicitar al Alcaide Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes González, coordinar el debido transporte para que los Regs. Alejandra López
Lee y Leance Ramírez Mora, delegados de CAPROBA, asistan a a la Sesión Extra Ordinaria
03-2022 el próximo sábado 02 de Julio al ser las 08:30 am en el Cantón de Siquirres.
( Comuníquese alos Regs. Alejandra López Lee y Leance Ramírez Mora).
Acuerdo N.9 Diecinueve. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
17- Se dio lectura a oficio, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el 15-06-2022, firmado
por los Srs. Orlando Salazar Chavarría y Sori Chavarría Madrigal, Asociación de Desarrollo Integral
de Santa María, Solicitud préstamo de Chapulín, dice:
Les saludamos muy cordialmente y deseándole muchos éxitos, la Asociación de Desarrollo
integral de Santa María de Río Jiménez, les solicita una ayuda para el préstamo del chapulín para
darle mantenimiento a la plaza ya que está en mal estado y necesitamos arreglarla para hacer
actividades lograr recaudar fondos para realizar los proyectos pendientes.
Conocido el oficio suscrito por la Asociación de Desarrollo Integral de Santa
María, Solicitud préstamo de Chapulín, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José
Leoncie Orozco Peraza, dice: Autorizar al Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes
González, para que mediante convenio le ceda el chapulín a la Asociación de
Desarrollo Integral de Santa María, por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as)
que estén de acuerdo en aprobar la propuesta sírvase levantar la mano, aprobado
firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Autorizar al Alcalde Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes González, para que mediante convenio le ceda el préstamo del chapulín a
la Asociación de Desarrollo Integral de Santa María, representada por los Srs. Orlando Salazar
Chavarría y Sori Chavarría Madrigal, para darle mantenimiento a la plaza ya que está en mal
estado y necesitan arreglarla para hacer actividades y así lograr recaudar fondos para realizar
proyectos pendientes en la Comunidad.
Acuerdo N.% Veinte. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
18- Se dio lectura a oficio DAI-056-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria
del Concejo Municipal el 15-06-2022, firmado por la Licda. Marleni Myrie Pérez, Auditora
Municipal, Remisión de informe, dice:
Asunto: Remisión del Informe de Seguimiento de las Recomendaciones y Disposiciones emitidas
por la Contraloría General de la República y otros entes fiscalizadores, Periodo 2021.
Para su conocimiento, de acuerdo con lo establecido en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General
de Control Interno No. 8292, y al numeral 2.6 de las Normas para el Ejercicio de la Auditoria
252

73 ICIPALIDAD
SS MUB GUACIMO
AUDITORIA
ES
Y: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 35.
Interna en el Sector Publico publicado en la Gaceta No. 28 del 10-02-2010, esta auditoría interna
presenta el Informe sobre el estado de las recomendaciones y disposiciones emitidas por los
órganos de control y fiscalización competentes.
El informe de seguimiento se realiza principalmente de acuerdo con las respuestas a
solicitudes de información dirigidas a cada unidad auditada, sobre las acciones implementadas por
la administración para la implementación de las recomendaciones giradas en los productos que
emite esta Auditoria.
Sobre el tema de seguimiento a disposiciones emanadas por la Contraloría General de la
República, para este período no se recibió notificación de las mismas de parte de este máximo
ente fiscalizador, motivo por el cual no se incluye la información por lo que se entiende no hay
pendientes de cumplir por parte de esta administración municipal.
Se incluye el inicio del seguimiento a las recomendaciones emitidas por el Ministerio de
Gobernación y Policía sobre el estudio a los dineros públicos girados a esta Municipalidad de los
años 2018 y 2019 según Ley N* 7313 del Impuesto al Banano, dice:
INFORME DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES Y DISPOSICIONES EMITIDAS
POR LA CONTROLARÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y OTROS ENTES FISCALIZADORES
EXTERNOS, PERIODO 2021.
1.-INTRODUCCIÓN.
En el presente informe se detalla las recomendaciones que han sido giradas por parte de la
auditoría interna, que se encuentran pendientes a diciembre 2021. Igualmente, se hace referencia
al tema de seguimiento de disposiciones de la Contraloría General de la República y
recomendaciones giradas por otros entes fiscalizadores externos. Este informe permite verificar
las acciones ejecutadas por la administración para el cumplimiento de las recomendaciones
emitidas.
1.1.-Origen del Estudio.
Este informe se genera de conformidad con lo contemplado en el Plan Anual de Trabajo para el
año 2022, sobre el seguimiento de las recomendaciones giradas por la auditoría interna,
disposiciones emitidas por la Controlaría General de la República y otros entes fiscalizadores.
1.2.-Objetivo general. :
Verificar el grado de cumplimiento y determinar el estado de las recomendaciones emitidas por la
auditoría interna, Controlaría General de la República y otros entes fiscalizadores.
1.3.-Alcance del estudio.
Para la elaboración de este informe se analizó el seguimiento de las recomendaciones pendientes
o en proceso de cumplimiento, incluidas en los informes emitidos por la Auditoría Interna y su
estado de cumplimiento, las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República y
otros entes fiscalizadores externos a diciembre 2021.
1.4.-Limitaciones.
Para la preparación del informe se tuvo la limitante de no contar con toda la información requerida
para determinar el grado de cumplimiento de las recomendaciones. Asimismo, se presentó atraso
en los tiempos de respuesta de las acciones realizadas para el cumplimiento de las
recomendaciones por parte de algunas unidades administrativas.
1.5.- Normas técnicas a cumplir.
Los resultados y la implantación de las recomendaciones del presente informe, se regirá entre
otros, por lo dispuesto en los artículos Nos. 36, 37, 38 y 39 de la Ley General de Control Interno,
los cuales en la parte que interesa señalan literalmente lo siguiente: Las recomendaciones que se
plantean en los diferentes informes de Auditoría, los cuales transcribimos a continuación.
“Artículo 36. —Informes dirigidos a los titulares subordinados. Cuando los informes de auditoría
contengan recomendaciones dirigidas a los titulares subordinados, se procederá de la siguiente
manera:
+ El titular subordinado, en un plazo improrrogable de diez días hábiles contados a partir de
la fecha de recibido el informe, ordenará la implantación de las recomendaciones. Si discrepa
293

254
Acta N* 441-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 36.
de ellas, en el transcurso de dicho plazo elevará el informe de auditoría al jerarca, con copia
a la auditoría interna, expondrá por escrito las razones por las cuales objeta las
recomendaciones del informe y propondrá soluciones alternas para los hallazgos detectados.
+ Con vista de lo anterior, el jerarca deberá resolver, en el plazo de veinte días hábiles
contados a partir de la fecha de recibo de la documentación remitida por el titular
subordinado; además, deberá ordenar la implantación de recomendaciones de la auditoría
interna, las soluciones alternas propuestas por el titular subordinado o las de su propia
iniciativa, debidamente fundamentadas. Dentro de los primeros diez días de ese lapso, el
auditor interno podrá apersonarse, de oficio, ante el jerarca, para pronunciarse sobre las
objeciones o soluciones alternas propuestas. Las soluciones que el jerarca ordene implantar
y que sean distintas de las propuestas por la auditoría interna, estarán sujetas, en lo
conducente, a lo dispuesto en los artículos siguientes.
+ El acto en firme será dado a conocer a la auditoría interna y al titular subordinado
correspondiente, para el trámite que proceda.
Artículo 37. —Informes dirigidos al jerarca. Cuando el informe de auditoría esté dirigido al
jerarca, este deberá ordenar al titular subordinado que corresponda, en un plazo
improrrogable de treinta días hábiles contados a partir de la fecha de recibido el informe, la
implantación de las recomendaciones. Si discrepa de tales recomendaciones, dentro del plazo
indicado deberá ordenar las soluciones alternas que motivadamente disponga; todo ello
tendrá que comunicarlo debidamente a la auditoría interna y al titular subordinado
correspondiente.
Artículo 38. —Planteamiento de conflictos ante la Contraloría General de la República. Firme
la resolución del jerarca que ordene soluciones distintas de las recomendadas por la auditoría
interna, esta tendrá un plazo de quince días hábiles, contados a partir de su comunicación,
para exponerle por escrito los motivos de su inconformidad con lo resuelto y para indicarle
que el asunto en conflicto debe remitirse a la Contraloría General de la República, dentro de
los ocho días hábiles siguientes, salvo que el jerarca se allane a las razones de inconformidad
indicadas.
La Contraloría General de la República dirimirá el conflicto en última instancia, a solicitud del
jerarca, de la auditoría interna o de ambos, en un plazo de treinta días hábiles, una vez
completado el expediente que se formará al efecto. El hecho de no ejecutar
injustificadamente lo resuelto en firme por el órgano contralor, dará lugar a la aplicación de
las sanciones previstas en el capítulo V de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, N* 7428, de 7 de setiembre de 1994.
Artículo 39. —Causales de responsabilidad administrativa. El jerarca y los titulares
subordinados incurrirán en responsabilidad administrativa y civil, cuando corresponda, si
incumplen injustificadamente los deberes asignados en esta Ley, sin perjuicio de otras
causales previstas en el régimen aplicable a la respectiva relación de servicios.
El jerarca, los titulares subordinados y los demás funcionarios públicos incurrirán en
responsabilidad administrativa, cuando debiliten con sus acciones el sistema de control
interno u omitan las actuaciones necesarias para establecerlo, mantenerlo, perfeccionarlo y
evaluarlo, según la normativa técnica aplicable. (...)
(...) Igualmente, cabrá responsabilidad administrativa contra los funcionarios públicos que
injustificadamente incumplan los deberes y las funciones que en materia de control interno
les asigne el jerarca o el titular subordinado, incluso las acciones para instaurar las
recomendaciones emitidas por la auditoría interna, sin perjuicio de las responsabilidades que
les puedan ser imputadas civil y penalmente.
El jerarca, los titulares subordinados y los demás funcionarios públicos también incurrirán en
responsabilidad administrativa y civil, cuando corresponda, por obstaculizar o retrasar el
cumplimiento de las potestades del auditor, el sub-auditor y los demás funcionarios de la
auditoría interna, establecidas en esta Ley.
Cuando se trate de actos u omisiones de órganos colegiados, la responsabilidad será atribuida
a todos sus integrantes, salvo que conste, de manera expresa, el voto negativo”.

255
D
£fiunicipalidad de Guári
ICIPALIDAD
ES BE SUACIMO,
¡TORI
DS AUD RNA
INTE
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.% 37.
1.6.-Cumplimiento de Normas Técnicas de Auditoría.
El estudio se realizó con observancias a las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el
Sector Público; Normas Generales de Auditoría para el Sector Público, Reglamento de la
Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna, entre otras y donde resulten aplicables.
IT.- RESULTADOS
2.1.- SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES
Imagen No 01. Definición de recomendación
Fuente: Según Norma 206 de las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público.

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha:
Pág. N.9 38.
15-06-2022
z CIPALIDAD
E ADE GUACIMO,
DITOR
AIDA AY ERNA
dl
256
En lo referido al cumplimiento de las recomendaciones giradas por la Auditoría Interna a la
Administración se ha determinado que muchas de las recomendaciones no han sido cumplidas a
cabalidad, no obstante, se logra cerrar o dar por cumplidas algunas recomendaciones.
Mediante oficio DAI-015-2022 con fecha de entrega 03-02-2022 remitido a las unidades
administrativas
(Alcaldía,
servicios Ciudadanos,
servicios financieros,
talento humano,
saneamiento ambiental y municipal, tecnologías de información, servicios de infraestructura y obra
pública, junta vial cantonal), oficio DAI-016-2022 con fecha de entrega 02-02-2022 remitido al
Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Guácimo), oficio DAI-018-2022 con fecha de entrega
08-02-2022 dirigido al Concejo Municipal, se solicitó información sobre las acciones realizadas
para el cumplimiento de las recomendaciones.
A continuación, se presenta el detalle de las recomendaciones con su respectivo estado:
RECOMENDACIONES GIRADAS A RECURSOS HUMANOS:
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante correo electrónico institucional con fecha 07-
02-2022 y 29-03-2022 por parte de la encargada, a continuación, se indica:
S a z
No | Detalle id Recomendaciones E psalizados a lfebrero Estado
Informe DAI- 4-Implementar un sistema de | Informa que se tramito la | Pendiente
003-2011- medición de desempeño que | Contratación administrativa N2
setiembre evalúe el rendimiento, | de expediente 2021CD-000175-
Informe sobre cumplimiento de funciones y | 0022500001 para la elaboración
organización y responsabilidades asignadas a | de instrumentos de evaluación
gestión de los funcionarios municipales que | del desempeño de acuerdo con
recurso humano, contribuya a la excelencia y | los lineamientos del MIDEPLAN,
presentado eficacia de los trabajadores de | adjunta productos y acciones
mediante oficio forma que pueda determinar los | realizadas.
4 DAI-086-2011, 366 incentivos y beneficios que
= en fecha 26-09- | fomenten el desarrollo y la
| 2011. promoción del personal
municipal, las capacitaciones, los
ascensos, el aumento de sueldo,
la concesión de permisos y otras,
lo anterior teniendo en cuenta
que ya se encuentra aprobado el
Manual de Evaluación de
desempeño. (Ver punto 2.5.1 de
este informe).
Informe DAI- 7-Fundamentar las funciones | Proporciona un informe de | Pendiente
¡| 0O3-2011- detalladas de cada cargo | seguimiento remitido a la
setiembre ocupado por servidores | alcaldía mediante oficio OGTH-
Informe sobre municipales que no están | 0252-2021 con fecha 22-12-
organización y debidamente documentados ya | 2021 en relación a avance
> gestión de 369 que en el Manual de Clases de | revisión instrumentos
recurso humano, Puestos se describen de forma | entregados por la UNGL,
presentado representativa y no detalla otra | asimismo, comunica que en
mediante oficio información como la | febrero 2022 se realizó una
DAI-086-2011,
en fecha 26-09-
2011.
responsabilidad por funciones,
equipo de trabajo y relaciones,
tipo de supervisión recibida, nivel | objetivo de
reunión con la Unión Nacional de
Gobiernos Locales (UNGL) con el
atender

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
SHMunicipalidad de Guací
NICIPALIDAD
MES GUACIMO
0
¡TORIA
$ AR RNA
SE
257
Ó
Pág. N.? 39.
de dificultad y otros, se | observaciones técnicas en
recomienda a la administración | relación con los documentos
contemplar este documento | procesos y manual remitidos al
como herramienta en el proceso | Concejo Municipal.
de la carrera administrativa. (Ver
punto 2.7 de este informe).
Informe No 003- 13-Contemplar un diagnóstico de | Mediante correo electrónico con Cumplida
2011 Informe necesidades de capacitación de | fecha 06-01-2022 presentado
sobre los funcionarios municipales | por la Señora Angela Espinoza
organización y como punto de partida para | López, encargada de Talento
gestión de formular un Plan de Capacitación | Humano, remite Diagnóstico de
recurso humano que incluya políticas de | Necesidades de Capacitación y
presentado desarrollo y formación del | plan estratégico capacitación.
mediante oficio | 375 personal, con la finalidad de que
DAI-086-2011 en se fortalezcan y aumenten los
fecha 26-09-2011 conocimientos y destrezas de
cada servidor municipal de forma
que se enfoquen a lograr el
cumplimiento de los objetivos del
municipio. (Ver punto 2.13 de
este informe).
Informe N.2 003- 4.4.2 Garantizar que exista un | Se realiza la adquisición de un Cumplida
2019 control electrónico adecuado de | reloj biométrico mediante el
Estudio sobre la registro de marcas de entrada y | Sistema Integrado de Compras
Evaluación a la salida para los funcionarios del | Públicas (SICOP) Contratación
Liquidación área operativa, que contenga los 2021CD-000092-0022500001,
Presupuestaria requerimientos de control | para utilizarse en el plantel
periodo 2018 de | 666 interno necesarios para | municipal.
la Municipalidad evidenciar la validez de la
de Guácimo información del tiempo ordinario
presentado y extraordinario laborado. Ver el
mediante oficio punto 2.3 Esta recomendación
DAI-071-2019 en debe ser cumplida de forma
fecha 04-10-2019 inmediata una vez recibido este
informe.
DAI-Informe N.9 4.4.3 Valorar y documentar en | Informa que mediante correo Cumplida
003-2019 Estudio conjunto con los coordinadores | electrónico enviado el 07/2/2022
sobre la que tienen a su cargo | al Coordinador de Servicios de
Evaluación a la funcionarios operativos, otras | Infraestructura de Obra Pública,
Liquidación alternativas para cubrir las | proporciona las opciones que se
Presupuestaria jornadas de tiempo necesario | han venido conversado con el
periodo 2018 de que se adapten a las situaciones | área de SIOP para atender las
la Municipalidad | 667 más recurrentes dadas para | situaciones de que se dan para
de Guácimo, justificar la solicitud y el pago de | trabajar horas extras. Además,
presentado horas extras. remite minuta reunión con el
mediante oficio VETAS] analepsis área de Servicios Ambientales y
DAI-069-2019 en P E Municipales con relación a las
fecha 04-10- E A A mustivas para las horas
2019. cumplida de forma inmediata una E
vez recibido este informe.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
ICIPALIDAD
e ME SUACIMO,
UDITORI
de PAINTERNA
258
£lunicipalidad de Guacimo
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 40.
Informe 005- 4.1.4. Remitir y socializar a la | Informa que el día 4/02/2022 se Cumplida
2020 “Estudio junta directiva del Comité | remitió vía correo electrónico el
sobre la Cantonal de Deportes y | oficio OGTH-0014-2022 donde
Evaluación de la Recreación de Guácimo los | se adjunta la circular AMG-548-
Liquidación Lineamientos para la confección | 2020 Lineamientos para la
Presupuestaria y presentación del Informe de Fin | confección y presentación del
periodo 2019 del de Gestión. Esta recomendación | Informe de Fin de Gestión, y el
Comité Cantonal debe ser cumplida en un plazo de | formulario que sirve de guía para
6 de Deportes y|717 1 mes a partir de la entrega del | la presentación del informe.
Recreación del informe definitivo por parte de
Canton” de esta 'Aaubtd Mia “nteritas? vel ter fp" 5
Guácimo”, punto 2.3.
presentado
mediante oficio
DAI-146-2020 en
fecha 09-12-
2020.
Informe de la 4.4.1.Elaborar y presentar a las | Informa que de Pendiente
Auditoría Externa instancias pertinentes para | acuerdo con el oficio
sobre la Gestión aprobación, una propuesta de | OGTH-0045-2022,
del Proceso de Manual Descriptivo de Puestos | esta unidad estará
Patentes, para las clases ocupacionales | entregando el 100%
incluyendo la relacionadas con el Proceso de | de la actualización
organización del Patentes (Encargada de | de los perfiles
departamento, la Patentes, Encargada de Cobros, | realizados por la
tramitología, la Encargado de Inspecciones, | UNGL debido a
determinación, el Coordinadora de Servicios al| correcciones y
7 cobro y control 767 Ciudadano, Plataformistas de | ajustes realizados a
del impuesto de Servicios) Esta recomendación los documentos
| licencias para el debe estar cumplida como remitidos por este
ejercicio de máximo al 30 de Noviembre | ente Asesor. Se
actividades 2021. (Ver el hallazgo A) adjunta oficio.
lucrativas en la
| Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-097-202i en
fecha 09-08-2021
Informe de la 4.4.2.Una vez aprobado el| Informa que para Pendiente
Auditoría Externa Manual Descriptivo de Puestos esta recomendación
sobre la Gestión para las clases ocupacionales | no puede precisar la
del Proceso de relacionadas con el Proceso de | fecha de aprobación
| Patentes, Patentes, realizar la | por parte del
| incluyendo la | comunicación a las partes | Concejo Municipal,
| organización dei interesadas y ponerlo a debido a que no está
| departamento, la disposición en un sitio interno de | en control de esta
3 tramitología, la | 768 consulta compartido. Esta | servidora.
determinación, el recomendación debe estar
cobro y control cumplida como máximo 10 días
del impuesto de hábiles después de la fecha de
licencias para el aprobación del Manual. (Ver el |
ejercicio de hallazgo A)
actividades
lucrativas en la
Municipalidad de 1)

259
£ilunicipalidad de Guacimo
> ¡CIPALIDAD
E ¿MOB GUACIMO
AUDITORIA
g2* INTERNA
==
Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 41.
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-097-2021 en
fecha 09-08-2021
Informe de la
Auditoría Externa
tramitología, la
determinación, el
cobro y control
del impuesto de
licencias para el
ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-097-2021 en
fecha 09-08-2021
769
4.4.3.Presentar al Alcalde
Municipal un plan de acción con
sobre la Gestión responsables, actividades, | 2022, esta unidad
del Proceso de entregables, fecha de inicio y | estará entregando
Patentes, fechas máximas, para que la el 100% de la
incluyendo la Municipalidad de Guácimo | actualización de los
organización del disponga de un Manual perfiles realizados
departamento, la Descriptivo de Puestos para | por la UNGL debido
todas las clases ocupacionales
del Gobierno Local. Esta
recomend ación debe estar
cumplida como máximo 10 días
hábiles posteriores al recibido del
informe definitivo. (Ver el
hallazgo A)
De acuerdo con el
oficio OGTH-0045-
a correcciones y
ajustes realizados a
los documentos
remitidos por este
ente Asesor. Se
adjunta oficio.
Pendiente
En relación a la recomendación de Implementar un sistema de medición de desempeño que evalúe
el rendimiento, cumplimiento de funciones y responsabilidades asignadas a los funcionarios
municipales aún se encuentra en trámite por lo cual aún no se ha logrado su implementación.
También, en relación a la recomendación fundamentar las funciones detalladas de cada cargo
ocupado por servidores municipales aún no ha sido aprobado el manual y se encuentra en proceso
de revisión.
RECOMENDACIONES GIRADAS A SERVICIOS CIUDADANOS:
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante correo electrónico institucional con fecha 14-
02-2022 por parte de la coordinadora, a continuación, se detalla:
No Acciones Estado
No Detalle EA Recomendaciones realizadas a
A Febrero 2022.

260
£Municipalidad de Guácimo
¡PALIDAD
MEE SUACIMO,
DITOR
ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 42,
i Informe 002- | 420 i- Evaluar las causas, | Informa que a | Pendiente |
2012 Sobre el las acciones efectivas | finales de año se
estudio del de corto o mediano | contrató personal
análisis y la| plazo para mejorar y | adicional que
razonabilidad fortalecer de manera | apoyaran en la
de la sustancial y sostenible | unidad de cobros,
información de la gestión de cobro para | patentes y
la liquidación disminuir el alto índice | plataforma de
| presupuestaria de morosidad en el | servicio.
periodo 2011- cantón de Guácimo. Es | También,
agosto, responsabilidad de los | comunica que la
presentado en jerarcas de la | recaudación del
Oficio DAI- institución como | año anterior
072-2012 en autoridad competente | supero la
| Sesión supervisar los niveles | estimación de
Ordinaria No de recaudación, velar | ingresos
36-12 por el recurso humano | proyectada en|
| y económico necesario | partidas tales
en el departamento de | como bienes
| cobro. Tomar las | inmuebles,
acciones necesarias | patentes, basura
para disminuir el déficit | y otros se finalizó |
| del pendiente de | con superávit
morosidad. libre.
(Ver punto 2.7.2).
|
Informe No. | 421 a) Aplicar en el área de | Informa que aún | Pendiente
003-2012 administración se encuentra en
2 | sobre l tributaria, lo dispuesto | el plazo de
“Evaluación del | en la Ley General de | elaboración de
| proceso Control Interno en su | manuales,
recaudación de artículo 15, con | comunica que se
ingresos libres respecto a la | confecciono un
len la elaboración y utilización | procedimiento
Municipalidad | de manuales de | para atender el
de Guácimo” y procedimientos en las | tema de Í
“Auditoria unidades de cobros, | cementerio y se
sobre el patentes, inspecciones, | encuentra en
trámite y ingeniería y bienes | elaboración el
cálculo de inmuebles, con el fin de | manual de
patentes establecer las | procedimiento
municipales” actividades de control y | para los temas
| presentado en los niveles de | relacionados a
oficio DAI-105- responsabilidad de los | patentes.
2012 del 20- distintos funcionarios
12-2012 que participan en cada
operación, así como
| para la inducción y guía
para nuevos
funcionarios que entren
a desempeñar dichas
labores. Ver punto 2.1
de este informe.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 43.
EZ DE GUACIMO
MUNICIPALIDAD
AUDITORIA
: INTERNA
Informe No. | 434 n) Considerar el | Informa que se | Pendiente
003-2012 suficiente apoyo y | efectuó revisión
sobre recurso humano a la|de la base de
“Evaluación del encargada de patentes | datos
proceso para realizar el | proporcionada
recaudación de procedimiento de las | por el Ministerio
ingresos libres recalificaciones a todos | de Hacienda y se
en la los contribuyentes que | giraron 25
Municipalidad tengan licencia | notificaciones
de Guácimo” y comercial, tomando en | para tramite de
“Auditoria cuenta la revisión de los | solicitud de
sobre el casos en que presentan | licencia para el
trámite y la declaración jurada y | sector ganadero.
cálculo de los de oficio en las que
patentes se omite la
municipales” presentación de esta
presentado en declaración, de forma
oficio DAI-105- que en ambas
2012 del 20- situaciones se pueda
12-2012 verificar la veracidad de
los datos suministrados
por el patentado al
menos con la
información
proporcionada en la
base datos de la
Dirección General de
Tributación Directa.
Ver punto 2.13 de este |
informe. | |
Informe No. | 437 q) Dar cumplimiento a | Comunica que Pendiente
003-2012 lo contemplado en el | se efectuó
sobre artículo 29 de la ley de | reunión con
“Evaluación del construcciones donde | representantes
proceso se señala que para |de la unidad de
recaudación de colocar o fijar rótulos o | SIOP para ver el |
ingresos libres fijar anuncios, letreros | tema de las |
en la o avisos, deberá | dimensiones y |
Municipalidad pedirse licencia a la | diferencia de un
de Guácimo” y Municipalidad para lo | rotulo a otro.
“Auditoria cual esta municipalidad
sobre el a la fecha no está | Además, informa
trámite y ejecutando esta | que ya se tiene el
cálculo de competencia, por lo que | documento para
patentes es importante que la | publicar en el
municipales” administración inicie | Diario La Gaceta |
presentado en con lo dispuesto en esta | para luego iniciar
oficio DAI-105- normativa. Ver punto | con las gestiones
2012 del 20- 2.15 de este informe. administrativas
12-2012 de |
implementación |
del cobro. |
Informe No. | 443 w) Establecer controles | Informa que se | Pendiente ¡
003-2012 para realizar el debido | giró oficio al |
sobre proceso de cobro en | alcalde |
| “Evaluación del forma oportuna, a los | solicitando el |
261

262
fílunicipalidad de Guacimo .
ICIPALIDAD
M6? GUACIMO
¡TORI
ARIERNA
Acta N* 411-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 44,
proceso | locales que se | nombramiento de
recaudación de | encuentren en estado | la comisión a
ingresos libres moroso, de igual | través del oficio
en la manera ejecutar los | DPMG-012-2022
Municipalidad procedimientos citados | suscrito por la
de Guácimo” y en normativa aplicable | encargada de
“Auditoria con el fin de obligar a | patentes.
sobre el los inquilinos a cumplir
| trámite y| las condiciones de pago
cálculo de establecidas, caso
patentes | contrario recurrir a los
municipales” medios legales para
| presentado en revocar la relación de
oficio DAI-105- inquilinato. Ver punto
2012 del 20- 2.18 de este informe.
312-2012
6 Informe 504 A- Incorporar en el plan | Informa que | Cumplida
N*005-2014. de capacitación | durante el
sobre municipal, algún | periodo 2021 se
investigación seminario o taller, que, | efectuaron
de con la colaboración de | capacitaciones
contribuyentes la asesoría legal | mediante el cual
eliminados en institucional, oriente a | se transmitió
el sistema, los funcionarios | conocimiento en
presentado encargados en la | temas
mediante oficio materia Tributaria, | relacionados a
DAI-054-2014 sobre el procedimiento | tema de cobros,
de fecha 03- relativo a | patentes,
06-2014 inactivaciones y | plataforma de
eliminaciones, servicio e
resoluciones, y otros, | inspecciones
según el Reglamento de | como un proceso
la Depuración de la|de
base de datos de la | retroalimentación
Municipalidad de | para los
Guácimo, y cualquier | integrantes de la
otro cuerpo normativo | unidad, en el
atinente. mismo se abordó
el procedimiento
que conlleva la
depuración de
datos del
| sistema.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
£Municipalidad de Guácimo
z NICIPALIDAD
e M5? GUACIMO
AUDITORIA
E: INTERNA
Pág. N.9 45.
7 Informe 505 B- Solicitar al | Informa que se | Cumplida “al
N*005-2014. Encargado de | ha girado oficios a
sobre Informática corregir o | la administración
investigación dar alternativas sobre | y al Encargado de
de situación presentada en | la Unidad de
contribuyentes el SIIM, relativa a la | Tecnología de
eliminados en eliminación de | Información
el sistema, impuestos a | sobre las
presentado contribuyentes, sobre | debilidades con la
mediante oficio todo cuando de lo que | que aún cuenta el
DAI-054-2014 se trata es de una | sistema, así como
de fecha 03- modificación, los reportes que
06-2014 inactivación, traspaso o | aún falta
traslado. incorporar.
8 Informe 506 C- Incorporar dentro de | Informa que se | Pendiente
N*005-2014. las funciones del | ha reportado a la
sobre responsable del área | administración
investigación tributaria, el realizar | las deficiencias
de periódicamente que presenta el
contribuyentes revisiones al  SIIM, | sistema y que aún
eliminados en sobre las eliminaciones | no se solucionan.
el sistema, de impuestos a | Además,
presentado contribuyentes y | comunica que el
mediante oficio verificar la | sistema no
DAI-054-2014 documentación en los | registra bitácora
de fecha 03- expedientes físicos. de responsable de
06-2014 movimientos que
permita hacer
más ágil la
revisión.
9 Informe 001- | 549 ALCALDE MUNICIPAL | Informa que se | Pendiente
2015, Sobre 12. Disminuir el | logró contratar
los resultados pendiente de cobro, | personal a
de la mediante la | mediados del año
Liquidación programación de | 2021 que
Presupuestaria acciones, que incluyan | brindara
2014, como mínimo: las | colaboración en
presentado metas anuales, las | las unidades de
mediante oficio actividades específicas | cobros, patentes
DAI-043-2015 a realizar, los | y plataforma.
en fecha 31- funcionarios
07-2015 responsables de su
ejecución, el plazo
máximo para su
cumplimiento, los
recursos necesarios y el
seguimiento que va a
realizar esa Alcaldía
Municipal, con el fin de
lograr las metas
propuestas para la
disminución, de
manera efectiva, de la
morosidad y del déficit
263

264
£Municipalidad de Guácímo
ICIPALIDAD
q MG A
DITOR
Y: ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 46.
r que refleja esta | T
institución. Esta
recomendación debe
ser cumplida a partir de
recibido este informe.
Ver punto 2.4 de este |
| informe.
10 Informe No. | 579 4.2 Al Alcalde | Esta auditoria | Cerrada
DAI-INF-007- Municipal. 4.2.1 | considera que
2015 Informe Contemplar los | esta
de Auditoría requisitos y trámites | recomendación es
sobre Gestión para las Licencias de | similar a la No
de Licencias bebidas con contenido | 751girada en la
para alcohólico publicados | auditoría externa
Actividades en la Gaceta sobre | Informe de la
Lucrativas y Aprobación de | Auditoría sobre la
aplicación de la Requisitos y Trámites | Gestión del
Ley 9047 a las Administrativos que | Proceso de
Licencias de deben cumplir los | Patentes,
Licores ciudadanos ante la | incluyendo la
otorgadas por Municipalidad de | organización del
la Guácimo, asimismo | departamento, la
Municipalidad revisar los demás | tramitología, la
de Guácimo, tramites sobre patentes | determinación, el
presentado que ameriten actualizar | cobro y control
mediante oficio de una vez  en|del impuesto de
DAI-012-2016 cumplimiento a la Ley | licencias para el
en fecha 26- No. 8220. Ver punto | ejercicio de
02-2016 ZL: del presente | actividades
informe. Esta | lucrativas en la
recomendación deberá | Municipalidad de
ser atendida en un | Guácimo.
plazo de 3 meses a
partir de la aprobación
de este informe.
11 Informe No. | 580 4.2.2 Considerar la | Esta auditoria | Cerrada
DAI-INF-007- redacción y publicación | considera que
2015 Informe de una normativa que | esta
de Auditoría regule a nivel interno | recomendación es
sobre Gestión las condiciones para el | similar a la No
de Licencias cumplimiento a la Ley | 751 girada en la
para de Protección al | auditoría externa
Actividades Ciudadano del Exceso | Informe de la
Lucrativas y de Requisitos y | Auditoría sobre la
aplicación de la Trámites Gestión del
Ley 9047 a las Administrativos No. | Proceso de
Licencias de 8220, en el cual se | Patentes,
Licores contemple la | incluyendo la
otorgadas por asignación de deberes y | organización del
la responsabilidades para | departamento, la
Municipalidad dar cumplimiento a lo tramitología, la
de Guácimo, establecido en el bloque | determinación, el
presentado de legalidad, dando la | cobro y control
mediante oficio debida divulgación al | del impuesto de
DAI-012-2016 personal municipal. | licencias para el
en fecha 26- Ver punto 2.1 del | ejercicio de
02-20i6 presente informe. Esta | actividades |

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 47.
£Munitcipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
e MO GUACIMO
UDITORIA
ANTERNA
E)
Ó
recomendación deberá
ser atendida en un
plazo de 3 meses a
partir de la aprobación
de este informe.
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo.
Informe No. | 582 4.2.4 Analizar las | Informa que el| Pendiente
12 DAI-INF-007- mejoras a la base de | sistema presenta
2015 Informe datos municipal SIIM, o | errores y se han
de Auditoría adquisición de un | generado los
sobre Gestión nuevo software que | oficios
de Licencias permita recopilar, | correspondientes
para procesar y generar |a la jefatura.
Actividades información confiable,
Lucrativas y oportuna y útil que
aplicación de la responda a las
Ley 9047 a las necesidades de los
Licencias de distintos usuarios del
Licores área tributaria,
otorgadas por asimismo que apoye la
la gestión municipal,
Municipalidad mediante el manejo
de Guácimo, apropiado de la
presentado información y la
mediante oficio implementación de
DAI-012-2016 soluciones agiles y de
en fecha 26- amplio alcance, en el
02-2016 que también se
considere su
actualización y mejora
constante. Ver punto
2.2 del presente
informe. Esta
recomendación deberá
ser atendida en un
plazo de 3 meses a
partir de la aprobación
de este informe.
13 Informe No. | 586 4.2.8 Analizar la | Comunica que se | Pendiente
DAI-INF-007- modificación y | está en el proceso
2015 Informe ampliación al | de elaboración
de Auditoría Reglamento para el | del manual para
sobre Gestión otorgamiento de | los
de Licencias licencias municipales | procedimientos
para requerido en el | relacionados al
Actividades
Lucrativas y
aplicación de la
Ley 2047 a las
Licencias de
Licores
otorgadas por
la
Municipalidad
de Guácimo,
presentado
transitorio 11 de la Ley
No. 9047 denominada
ley para la regulación y
comercialización de
bebidas con contenido.
alcohólico actual, con el
fin de incorporar
regulaciones en cuanto
a criterio para otorgar
patente según lo
indicado en la ley cada
tema de patentes
y para este 1
trimestre se tiene
previsto la
revisión de la
propuesta al
reglamento de
licores.
265

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 48,
Slunicipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
EE DE GUACIM a
UDITOR
NO AINTERNA
mediante oficio
DAI-012-2016
en fecha 26-
02-2016
300 habitantes para las
licencias tipo A B y C,
así como la
responsabilidad al
departamento
correspondiente para
elaborar un croquis de
referencia para ubicar
las principales
instalaciones donde se
debe guardar
distancias, establecer
los procedimientos
necesarios para el
levantamiento de
partes y su
procedimiento
administrativo,
estableciendo
responsables y plazos.
Ver punto 2.4 del
presente informe. Esta |
recomendación deberá |
ser atendida en un
plazo de 3 meses a
partir de la aprobación
de este informe.
14
Informe No. | 587
DAI-INF-007-
2015 Informe
de Auditoría
sobre Gestión
de Licencias
para
Actividades
Lucrativas y
aplicación de la
Ley 9047 a las
Licencias de
Licores
otorgadas por
¡la
Municipalidad
de Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-012-2016
en fecha 26-
02-2016
4.2.9 Documentar el
procedimiento
necesario para la
realización del parte
realizado por
incumplimiento a la ley
No. 9047 emitido por la
fuerza pública o
mediante los
funcionarios
municipales
autorizados, asimismo
que determine el
tratamiento que se le
va a dar a: nivel
administrativo y
judicial, con los
responsables, plazos e
instancias de
resolución. Ver punto
23 del presente
informe. Esta
recomendación deberá
ser atendida en un
plazo de 3 meses a
partir de la aprobación
de este informe.
Comunica que se
está trabajando
en la elaboración
del
procedimiento.
Pendiente
266

267
S£flunicipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
eS Mo GUACIMO
. AUDITORIA
SEL * INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 49,
15 Informe No. | 591 4.2.13 Analizar la | Informa que se | Cumplida
DAI-INF-007- emisión de normativa | publicó en la
2015 Informe para regular las | Gaceta N*75, con
de Auditoría actividades de ventas | fecha 20-04-2021
sobre Gestión ambulatorias y | el Reglamento de
de Licencias estacionarias, con el fin | Ventas
para de garantizar que estén | Ambulantes y/o
Actividades al día en todas sus | Estacionarias  -
Lucrativas y obligaciones Municipalidad de
aplicación de la municipales. Ver punto | Guácimo.
Ley 9047 a las 2.6 del presente
Licencias de informe. Esta
Licores recomendación deberá
otorgadas por ser atendida en un
la plazo de 3 meses a
Municipalidad partir de la aprobación
de Guácimo, de este informe.
presentado
mediante oficio
DAI-012-2016
en fecha 26-
02-2016
16 Informe No. | 599 4.3.4 Considerar un | Informa que se | Pendiente
DAI-INF-007- inventario de controles | han generado los |
2015 Informe y reportes de trabajo | comunicados
de Auditoría necesarios para la | correspondientes
sobre Gestión automatización en el|a la
de Licencias SIIM, o mediante otro | administración
para medio, con el fin de | respecto a las
Actividades optimizar los tiempos | debilidades del
Lucrativas y de labores y de j| sistema
aplicación de la rendición de cuentas, | informático.
Ley 9047 a las así como de contabilizar
Licencias de la emisión y realización
Licores efectiva del trabajo
otorgadas por generado en labores de
la fiscalización ya sea en
Municipalidad oficina o en campo. Ver
de Guácimo, punto 2.6 y 2.7 del
presentado presente informe. Esta
mediante oficio recomendación deberá
DAI-012-2016 ser atendida en un |
en fecha 26- plazo de 3 meses a
02-2016 partir de la aprobación
de este informe.
17 Informe No. | 640 4.2.1 Analizar según | Informa que se | Pendiente
DAI-INF-003- los requerimientos | han generado los
20183. Informe previstos para el | comunicados
Sobre la módulo de cobros en el | correspondientes
Razonabilidad Sistema Integral de|a la
de la Información Municipal, | administración
Información cuáles procedimientos, | respecto a las
Contenida en la controles e informes se | debilidades del
Liquidación incluyen como | sistema
Presupuestaria automatizados de | informático.

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 50.
IC
E GUACIMO
ie: “INTERNA
IPALIDAD
AUDITORIA
£Municipalidad de Guacimo
2017 de la
Municipalidad
de Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-080-2018
forma que faciliten la
labor de cobro y
posteriormente decidir
el personal necesario
para atender las
funciones de cobro. Ver
en fecha 13- el punto 2.2.5 de este |
12-2018 informe. Esta |
recomendación debe |
ser cumplida de forma |
inmediata una vez
recibido este informe.
18 Informe No. | 641 4.2.2 Considerar los | Se han generado | Pendiente
DAI-INF-003- parámetros necesarios | los comunicados
2018. Informe para que en el nuevo | correspondientes
Sobre la software no se continúe | a la
Razonabilidad generando administración
de la | inconsistencias, según | respecto a las
Información el reporte del | debilidades del
Contenida en la' inventario, con el | sistema
Liquidación propósito de garantizar | informático
Presupuestaria | la disminución de estas.
2017 de la | Ver el punto 2.2.5 de
Municipalidad este informe. Esta
de Guácimo, recomendación debe
presentado ser cumplida de forma
mediante oficio | inmediata una vez
DAI-080-2018 | recibido este informe.
en fecha 13- |
12-2013 |
19 DAI-Informe 701 4.3.1 Generar Informa que en la | Cumplida
N.2 003-2020 estrategias para instar | página web y el
Estudio sobre a los contribuyentes a | Facebook de la
la Evaluación a
la Liquidación
Presupuestaria
periodo 2019
de la
Municipalidad
de Guacimo,
presentado
mediante oficio
DAI-098-2020
en fecha 25-
09-2020
reportar los pagos
efectuados mediante
transferencia o
depósito bancario con
el fin de que se
identifique
oportunamente el
pendiente a pagar para
tener seguridad de su
aplicación en el
sistema. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de 3 meses a
partir de la entrega del
informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
DAS
municipalidad se
indica que el pago
realizado debe
ser reportado a la
dirección de
correo de la
encargada de
cobros o al
Whatsaap
institucional y
que
adicionalmente
en los correos
electrónicos que
se envían se
indica que debe
reportar el pago,
para el período
2021 se logró
disminuir parte
de las notas sin
identificar.
268

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Siunicipalidad de (Su
Y 7
ICIPALIDAD
MU SUACIMO
3
RIA
EA AU DITORA
E
INTER
Pág. N.? 51.
20 Informe de la| 764 Encargada de patentes. | Informa que se | Pendiente
Auditoría sobre 4.3.1Con el apoyo del | solicitó prórroga
la Gestión del Coordinador de | mediante oficio
Proceso de Tecnologías de | PSCMG 247-2021
Patentes, Información, para la
incluyendo la Coordinador de | presentación del
organización Finanzas y la Encargada | plan táctico el
del de Cobros, realizar la | cual vence el 30
departamento, depuración de los datos | de junio 2021.
la tramitología, no normalizados en el | Además,
la módulo de patentes. El | comunica la
determinación, cumplimiento de esta | encargada de
el cobro y recomendación es a|Patentes emitió
control del más tardar el 30 de | oficio DPMG 284-
impuesto de setiembre 2021, para | 2021, fechado 02
licencias para acreditar su atención, a | de diciembre
el ejercicio de esa fecha deberá emitir | 2021, indica que
actividades una Declaración Jurada | el plan táctico se
lucrativas en la a esta Auditoría donde | está trabajando la
Municipalidad se indique que se han | matriz
de Guácimo, atendido las | proporcionada
presentado inconsistencias por el
mediante oficio determinadas en este | departamento de
DAI-098-2021 estudio (refiérase a las | Recursos
en fecha 09- viñetas a, b, c, d y e del | Humanos del cual
038-2021 resultado 2.11) (Ver el | se solicitó tiempo
hallazgo B) al 30 de
Nota: Para | noviembre para
efectos de la| que los
continuidad en | compañeros de
el tiempo de | cobros, área |
este control, se | financiera y
generó la | departamento de
recomendación | tecnologías le
del Plan Táctico | incluyeran las
de Patentes, | actividades de
como se verá | mejora en función
más adelante. | del departamento
de patentes, pero
a la fecha la
matriz sigue
igual, pendiente |
de estructurar.
21 Informe de la| 765 Encargada de patentes. | Comunica que se | Pendiente
Auditoría sobre 4.3.2. En conjunto con | solicitó prórroga
la Gestión del las Unidades | mediante oficio
Proceso de Organizacionales PSCMG 247-2021
Patentes, correspondientes, para la
incluyendo la elaborar y presentar a | presentación del
organización la Coordinadora de | plan táctico, el
del Servicios al Ciudadano, | cual vence el 30
departamento, el Plan Táctico de | de junio 2022.
la tramitología, Trabajo del Proceso de
la Patentes 2022-2023, |
determinación, donde se incorporen |
269

Acta N* 41-2022
S.E, N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 52.
A GUACIM
NS ERNA
£ílunicipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
AUDITORIA
INT
| el cobro y
control del
impuesto de
licencias para
el ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad
| de Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-098-2021
en fecha 09-
08-202i
metas financieras
trimestrales (ingresos y
morosidad) y líneas de
acción (Sustantivo del
Proceso, Mejora de
Procedimientos, Cobros
e Inspección y
Tecnología) para que se
trabaje en cohesión,
con miras a (Hallazgo
9):
a) Sustantivo del
Proceso
a.1 El mapeo de la
experiencia del cliente
(presencial y digital),
para la identificación y
atención de las
oportunidades de
mejora.
a.2 La definición,
publicación y monitoreo
de indicadores para
medir la promesa de
servicio al ciudadano
(tiempos), en los
trámites de patentes |
que realiza.
a.3 Aplicación de
esquemas expeditos
para la gestión de
trámites de licencias
comerciales en línea.
a.4 Procesos oportunos
de recalificación de
contribuyentes
(cantidad y tiempos
para hacerlo).
¡ b) Mejora de
Procedimientos
b.1 La fusión y
simplificación de
formularios
b.2 La definición de
Protocolos de
inspección
b.3 La definición del
Manual de
procedimientos para la
Gestión de Licencias
Comerciales (para el
Proceso de Patentes y
no solamente del Área
de Patentes como
actualmente está),
incorporando las
actividades y
270

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.% 53.
271
Municipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
MEN EUACIMO
responsabilidades de
las Unidades
Organizacionales
vinculadas al proceso
de Patentes,
contemplando la
segregación de
funciones y el
cumplimiento de las
actividades reguladas.
c) Cobros e
Inspecciones
c.1 La definición de
rutas de inspección a
establecimientos
comerciales.
c.2 El afinamiento de
las estrategias de
seguimiento y
notificaciones de cobro.
c.3 Convenios para
pagos en línea del
impuesto.
d) Tecnología
d.1 La actualización
constante y oportuna
de la información en la
página web
d.2 Consulta de estados
de cuenta en la página
web
d.3 La revisión
permanente de la
calidad de los datos del
módulo de Patentes
d.4 Las mejoras al
módulo de Patentes del
SIGEAF (cantidad de
campos, lugar de
presentación, e
integración con la
página web de la
Municipalidad para
facilitar la inclusión y
actualización de
información del
patentado)
d.5 Disponibilidad de un
sistema seguro, que
permita medir los
tiempos de atención de
los trámites y generar
reportería oportuna y
confiable.
d.6 Uso del WhatsApp
para consultas de
cobros y requisitos.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
£Municipalidad de Guácimo
CIPALIDAD
MEE SUACIMO
AUDITORIA
SA A
¿ INTERN
Pág. N.? 54,
La recomendación debe |
ser atendida a más
| tardar el 30 de
| setiembre 2021. Para
ello se solicita copia de
la nota de remisión del
Plan que contiene estos
elementos, a la
Coordinadora de
Servicios al Ciudadano.
22 Informe de la | 766 Encargada de patentes. | Informa que se | Pendiente
Auditoría sobre 4.3.3. Actualizar la |trabajó en la
la Gestión del normativa que regula | unificación de un
Proceso de los "Requisitos y | formulario único
| Patentes, trámites para la solicitud
incluyendo la Administrativos que | de las licencias y
organización deben cumplir los ¡en la
del ciudadanos ante la | actualización del
departamento, Municipalidad de | formulario de
la tramitología, | Guácimo, en | declaración
la cumplimiento con la | jurada de
determinación, Ley 8220", | patentes.
el cobro y contemplando (Ver
control del hallazgo G): Además,
impuesto de a) La depuración | comunica que se
licencias para de requisitos para | trabajó en la
el ejercicio de nuevas licencias. actualización de
actividades b) La cantidad | requisitos para
lucrativas en la razonable de requisitos | incorporar en la
Municipalidad para presentar la | página web de la
de Guácimo, Declaración Jurada de | municipalidad y
presentado Impuesto de Patentes. | se solicitó
mediante oficio c) La suficiencia y | prórroga
DAI-098-2021 razonabilidad de los | mediante oficio
en fecha 09- campos de los | PSCMG 247-2021
| 08-2021 formularios solicitud de | para la
patentes y Declaración | presentación del
Jurada de Impuesto. plan táctico, la
La recomendación debe | cual vence el 30
ser atendida a más | dejunio del 2022.
tardar el 31 de octubre
2021. Para ello se
solicita copia del oficio
de remisión a la
Alcaldía de la propuesta
| de actualización.
23 Informe de la | 770 4.5.1. Comunicar a | Esta auditoria | Cumplida
Auditoría sobre esta Auditoría y a las | recibió vía correo
la Gestión del partes interesadas, las | electrónico el
Proceso de decisiones oficio PSCMG
Patentes, administrativas que con | 137-2021
incluyendo la los recursos actuales | suscrito por la
organización tomará, para que la | coordinadora de
del Encargada de Patentes | Servicios
departamento, pueda desligarse de las | Ciudadanos con
la tramitología, actividades operativas | fecha 25-08-2021
la y enfocarse en lo |misma fecha de
272

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha:
Pág. N.% 55.
15-06-2022
£funicipalidad de Guacimo
ICIPALIDAD
E ME GUACIMO
UDITORIA
UA E A
INTERN
determinación,
el cobro y
control del
impuesto de
licencias para
el ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad
de Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-093-2021
en fecha 09-
038-2021
sustantivo del puesto.
Esta recomendación
debe estar cumplida
como máximo 10 días
hábiles posteriores al
recibido del informe
definitivo. (Ver el
hallazgo A)
recibido, en el
cual donde se
desliga a la
encargada de
patentes del
proceso del
cementerio tales
como inclusiones,
eliminaciones,
traspasos,
inhumaciones,
exhumaciones lo
cual seguirá
siendo atendido
por las
plataformistas en
Coordinación con
la unidad de
Servicios
Ambientales
24
Informe de la
Auditoría sobre
la Gestión del
Proceso de
Patentes,
incluyendo la
organización
del
departamento,
la tramitología,
la
determinación,
el cobro y
control del
impuesto de
licencias para
el ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad
de Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-0983-2021
en fecha 09-
038-2021
771
Coordinadora Servicios
al Ciudadano 4.5.2.
Gestionar con el
personal a cargo, la
inclusión de la
documentación en
digital en el módulo de
patentes del SIGEAF. El
cumplimiento de esta
recomendación es 10
días hábiles posteriores
al recibido del informe
definitivo. Para
acreditar su atención,
deberá remitir a esta
Auditoría capturas de
pantalla de al menos 10
trámites, donde conste
la inclusión de esta
información en el
correspondiente
módulo del sistema.
(Ver el hallazgo C)
A través del oficio
PSCMG 138-2021
con fecha 25-08-
2021, comunica
que se ha iniciado
con la
digitalización de
expedientes de
licencias, sin
embargo, se
consultó al |
Encargado
Tecnologías de
Información e
indica que
primero se debe
crear la carpeta
de Gestor
documental
(alfresco) para
ligarla con el
SIGEAF, y
guardar los
documentos en
dicha carpeta, lo
cual manifiesta
que se estará
activando para el
viernes 27 de
agosto, por
mientras no se
recomienda
seguir
digitalizando
hasta no
identificar la
ubicación de lo
Pendiente
273

274
¡CIPALIDAD
MB? GUACIMO
UDITORIA
ATERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 56.
| que recién se ha |
| escaneado, se
| adjuntan
imágenes de
| información
| escaneada, la
siguiente lista son
de expedientes
| escaneados.
(25 Informe de la | 772 Coordinadora Servicios | Informa que | Pendiente
Auditoría sobre al Ciudadano 4.5.3. | solicito prórroga
la Gestión del Promover y | mediante oficio
Proceso de documentar reuniones | PSCMG 247-2021 |
Patentes, mensuales con las | para la
incluyendo la Unidades presentación del
| organización Organizacionales plan táctico el
| del relacionadas con  el| cual vence el 30
departamento, cumplimiento del Plan | de junio 2022.
la tramitología, Táctico del Proceso de
la Patentes, para
determinación, visualizar
el cobro y oportunamente:
control del atrasos, bloqueadores
impuesto de o limitaciones y tomar
licencias para las decisiones
el ejercicio de | colegiadas que
actividades | correspondan para que
lucrativas en la | el Plan se ejecute según
| Municipalidad lo previsto (plazos,
| de Guácimo, metas e indicadores).
| presentado La recomendación debe
mediante oficio ser atendida a más
DAI-098-2021 tardar el 15 de febrero
en fecha 09-| 2022. Para ello se
038-2021 solicita copia de la i
minuta de la primera
reunión. (Ver hallazgo
G) Lo anterior, no| |
inhibe a la Auditoría
para que mediante
revisiones futuras,
| pueda verificar la
calidad y continuidad
del control, a cargo de
la Coordinación de
Servicios al Ciudadano.
Para el cumplimiento de algunas recomendaciones de la unidad de servicios ciudadanos es
indispensable el apoyo mediante asignación de recursos para los procesos de patentes y cobros,
entre otros, a fin de garantizar una mejor gestión. Por otra parte, ciertas recomendaciones están
relacionadas con el sistema integrado, el cual a la fecha no se encuentra funcionando al 100%
para poder verificar si se cumple con los requerimientos señalados en las recomendaciones.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 57.
UNICIPALIDAD
Me GUACIMO
TORIA
AUDI yA
NTERN
RECOMENDACIONES GIRADAS A SERVICIOS AMBIENTALES Y MUNICIPALES
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante correo electrónico institucional con fecha 17-
02-2022 por parte de la coordinadora, a continuación, se detalla:
No z Acciones realizadas
No | Detalle Recon; Recomendaciones a febrero 2022 Estado
c) Un registro de los Proporciona el anexo | Cumplida
conductores 1 control conductores
autorizados por las autorizados, el cual
Informe DAI- unidades contempla
001-2011 administrativas que información como:
Sobre uso, contenga al menos: Nombre, cédula, tipo
control y nombre, cedula, tipo, |de licencia, fecha |
mantenimiento número y fecha de vencimiento licencia,
de los vencimiento de la unidad que labora,
1 z 345 s S E
vehículos y licencia de conducir, cargo, estado salud,
combustibles. unidad en la que detalle de incidentes.
Oficio DAI- labora, cargo, detalle
026-2011 de sobre accidentes,
fecha 14-03- además que indique el
2011 estado de salud de los
conductores. Ver |
punto 2.3.2 de este
informe.
e) Registro del Informa que se cuenta | Cumplida
historial de con un expediente en
reparaciones y físico para cada uno
mantenimientos de los | de los vehículos en
vehículos municipales | donde se archivan los
y estado actual reportes de las
Informe DAI- mediante tarjeta con  |inspecciones, así |
001-2011 datos e información  |como los documentos
Sobre uso, resumida de al menos: | de recepción.
control y placa del vehículo, también, proporciona
mantenimiento tipo de mantenimiento | una lista con los
a deilos 348 (preventivo o números de
vehículos y correctivo), hora y expediente de SICOP
combustibles. fecha de entrada a |e informa que desde
Oficio DAI- mantenimiento, hora y | el año pasado se
026-2011 de fecha de salida, incluyen los informes |
fecha 14-03- kilometraje al entrar, | de seguimiento junto |
2011 y kilometraje al salir, |con el visto bueno que
detalle del servicio o se carga en la
reparación, Recepción Definitiva. |
descripción de partes, | Además, comunica
repuestos, aceites, que se tiene una
grasas, lubricantes y carpeta en OneDrive,
otros utilizados, horas | donde se incluyen los
275

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 58.
1
usadas, costos de
mano de obra, costos
de los repuestos y
materiales, firma del
funcionario
responsable de recibir
el servicio, además
número de orden de
compra como
referencia, se debe
incluir la
documentación
respaldo en la tarjeta.
Ver punto 2.3.4 de
este informe.
reportes de
seguimiento y visto
bueno de las
reparaciones de los
camiones del
departamento, donde
proporciona la
dirección, donde se
localiza algunos
documentos como:
*Boleta denominada
mantenimiento y/o
reparación de
vehículos que
contiene datos como
placa, preventivo,
correctivo, ingreso y
salida al taller,
información de control
regular, control de
reparaciones,
descripción detallada
del trabajo a realizar,
taller responsable,
costo de la
reparación, No
procedimiento SICOP,
número orden de
compra, número de
factura.
*Boleta denominada
control de inspección
que contiene datos
como placa,
preventivo, correctivo,
ingreso al taller,
control de inspección,
control de
reparaciones, detalle
de servicio o
reparación, taller
responsable, No.
procedimiento SICOP,
número orden de
compra, evidencia
adjunta (fotografía,
video).
Erz, MUN
> INTERNA
¡CIPALIDAD
E GUACIMO
UDITORIA
276

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 59,
Informe DAI-
001-2011
Sobre uso,
control y
mantenimiento
de los
vehículos y
combustibles.
Oficio DAI-
026-2011 de
fecha 14-03-
2011
358
4.2.10 Considerar los
mecanismos
necesarios para que se
implemente un control
de kilometraje en cada
vehículo municipal y
se coordine la
reparación de los
dispositivos que miden
este factor de los que
se encuentren
dañados, así como la
instalación de
horímetros en la
maquinaria de
producción que no
incluyen dispositivos
de medición en el
rendimiento del
equipo. Además,
mantener un control
estricto en el buen
funcionamiento de
estos dispositivos de
forma que al momento |:
de encontrarse en mal |
estado exista un
reporte formal que lo
indique por parte del
conductor asignado
del vehículo. Una vez
implementado estos
dispositivos de
medición llevar los
reportes de
kilometraje inicial y
final en las labores
diarias, de manera
que este control de
kilometraje sirva como
referencia para
estimar rendimientos
en las actividades
presupuestarias y
operativas. Ver punto
2.10 de este informe.
£Municipalidad de Guaci
MUN
DE
Informa que todos los
vehículos cuentan con |
el dispositivo y los |
choferes reportan en
los informes diarios el
kilometraje de salida
del plantel y el de
ingreso.
277
ICIPALIDAD
GUACIMO
ITORIA
NA
Pendiente |

Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha:
15-06-2022
Pág. N.* 60.
¡fecha 14-03-
Informe DAI-
001-2011
Sobre uso,
control y
mantenimiento
de los
vehículos y
combustibles.
Oficio DAI-
026-2011 de
2011
359
4.2.11 Llevar
mediante una tarjeta
un control en cada
vehículo de los
mantenimientos
realizados en
aplicación de
lubricantes y aceites,
indicando las
cantidades utilizadas
de forma que se
puedan conciliar las
cantidades
consumidas en cada
vehículo de acuerdo
con la asignación
realizada en las
compras para ese fin.
Ver punto 2.10 de este
informe.
Se adjunta el
documento
denominado control
cambio de aceite y
lubricante, el cual
contiene información
sobre placa, fecha,
hora, kilometraje,
aceite, filtros,
lubricantes, engrase,
observaciones en
relación a un vehículo.
INTERNA
£Municipalidad de Guácimo
EN NICIPALIDAD
Ss MS GUACIMO
. AUDITORIA
YA
Pendiente |
Al verificar el expediente físico de vehículos en aplicación de lubricantes y aceites no se localiza
otras boletas de control sobre de los mantenimientos realizados a los demás vehículos, asimismo,
la boleta de trabajo diario no contempla el espacio para la anotación del kilometraje de entrada y
salida del vehículo.
RECOMENDACIONES GIRADAS AL COMITE CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACION DE
GUACIMO (CCDRG):
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante cuadro de seguimiento de recomendaciones
con fecha de recibido 04-03-2022 por parte de la Presidenta del CCDRG, a continuación se indica:
278
No Acciones
No | Detalle Recom Recomendaciones | realizadas a | Estado
4 febrero 2022.
Informe No DAI- Agregar información | Informa que no se ha | Pendiente
004-2009 Sobre en el Manual de | realizado tramite del
el estudio del | Procedimiento Manual de
Comité Cantonal Contable para el | Procedimientos.
1 de Deportes | 281 Comité de Deportes
2008, presentado | presentado, ya que
mediante oficio | el proceso de
DAI-077-2009, en compras no está
fecha 22-09-2009 bien especificado.

Arta NO 41-2022
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
UNICIPALIDAD
ME GUACIMO
DITORIA
ARTERNA
279
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.% 61. .
Informe de 4.1. Coordinar con el | Informa que se | Pendiente
Auditoría Externa Concejo Municipal y | realizó una reunión |
Sobre la Alcaldía para que el | con la Sra. Angela, |
evaluación de la Departamento de | pero al momento no
liquidación Recursos se ha determinado el
| presupuestaria Humanos de la | perfil de la persona.
del Comité Municipalidad de
Cantonal de Guácimo, coadyuve
Deportes y a determinar el perfil
Recreación de y puesto
Guácimo que debe observar la
correspondiente persona que se
al ejercicio requiere para
económico 2017, elaborar el Manual
presentado de
| mediante oficio procedimientos
DAI-019-2019 en presupuestarios, así
2 fecha 24-01-2019 649 como que ejecute las
diferentes labores en |
materia
presupuestaria. Y de
conformidad con los
recursos
presupuestarios se
contrate
personal fijo o por | |
contrato para
ejecutar dichas
labores, en caso de
imposibilidad se
debe informar sobre
actividad de control
supletoria para
resolver el hallazgo
2.1 de este
informe.
4.2. Tomar acuerdo | Informa que en el | Pendiente
Informe de para solicitar que se | acuerdo tres de la
Auditoría Externa realicen los trámites | reunión ordinaria 07,
Sobre la necesarios para que | acta 08 del día 02-03-
evaluación de la se Ccapacite a los | 2021 se toma el
liquidación miembros de esa | acuerdo de solicitar al |
presupuestaria Junta Directiva | ICODER les facilite la
del Comité sobre temas | capacitación a |
Cantonal de relacionados con sus | miembros de la Junta
Deportes y deberes y | directiva sobre temas
13 Recreación de | 650 obligaciones y | relacionados con sus
Guácimo coordinar con  la| obligaciones y
correspondiente Municipalidad de | deberes, la cual se
al ejercicio Guácimo para que se | encuentra pendiente |
económico 2017, les ya que por lo del |
presentado coadyuve en la | COVID no se pudo |
mediante oficio revisión realizar en fecha |
DAI-019-2019 en independiente de la | fijada por el ICODER. |
fecha 24-01-2019 Liquidación
Presupuestaria lo)
informar

Silunicipalidad De Guácimo
ICIPALIDAD
E MO SUÁCIMO
UDITORIA
: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
NAS
280
Pág. N.2 62,
sobre otro
mecanismo que se
decida seguir para
observar lo señalado
en el punto 2.2 de
este informe.
Informe de : Informa que en el | Pendiente
Auditoría Externa | 43, Sar ls | acuerdo cuatro de la
p instrucciones $e Salt
Sobre la necesatlas para: ¡que reunión ordinaria 07,
evaluación de la sp Ni acta 08 del día 02-03-
rd e se revisen los
liquidación e 2021 se toma el
: controles definidos
presupuestaria ara subsanar la acuerdo que para la
del Comité | hacia de 7 no próxima contratación
Cantonal de se pueda a lie de contadora realizar
Deportes y có pa ES mee la segregación de
4 Recreación de | 651 de rarenis e tal funciones en la parte
Guácimo forma “9” | presupuestaria y
: | 'orma que se dog
correspondiente eN contable, e indicarlo
SA JE administren los
| al ejercicio A en el contrato.
e riesgos
económico 2017,
¿ | contemplados en el
presentado
: os punto 2.3 de este
mediante: oficio informe cualquier
DAI-019-2019 en po Hlesgo 5 pl
fecha 24-01-2019 citado.
Informe de | 652 4.4. Girar | Comunica que en el | Pendiente
| Auditoría Externa instrucciones para | acuerdo cinco de la
Sobre la que se | reunión ordinaria 07,
evaluación de la complementen acta 08 del día 02-03-
liquidación correctamente las | 2021 se realizar la le
presupuestaria Tarjetas de Control | indico a la señora
| del Comité de Gasto, con la| Contadora Xiomara
Cantonal de finalidad de que la | Campos que se
Deportes y información complemente
Recreación de contenida en las | correctamente las
Guácimo mismas sirva para | tarjetas de Control de
| correspondiente definir los gastos | Gastos, con la
5 al ejercicio ejecutados en las | finalidad de que la
económico 2017, diferentes partidas y | información
| presentado subpartidas contenida en las
l mediante oficio presupuestarias y | mismas sirva para
| DAI-019-2019 en sea de utilidad para | definir los gastos
fecha 24-01-2019 una correcta toma | ejecutados en las
de decisiones. diferentes partidas
Punto 2.4 de este | presupuestarias y sea
informe. de utilidad para una
correcta toma de
decisiones. Se
adjunta ejemplos de
corrección.
Informe de 4.6. Tomar el | Se revisa en el acta | Cumplida
Auditoría Externa acuerdo No 8 del 02-03-2021,
Sobre la correspondiente acuerdo No siete
6 evaluación de la | 654 para que se elabore | donde se constata
liquidación el procedimiento que | que se tomo el
presupuestaria se debe seguir para | acuerdo de Asignar a
del Comité dar de baja activos u | la Sra. Yadira |

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
LA INTERN
Municipalidad de Guácimo
se NICIPALIDAD
de Moe GUACIMO |.
AUDITORIA
281
Pág. N.* 63.
Cantonal de otros artículos | Martínez Ubeda para
Deportes y obsoletos o  en]|la elaboración del
Recreación de desuso. procedimiento que se
Guácimo debe seguir para dar
correspondiente de baja activos u
al ejercicio otros artículos
económico 2017, obsoletos lo) en
presentado desuso.
mediante oficio
DAI-019-2019 en
fecha 24-01-2019
información
debidamente
actualizada, donde
exista evidencia del
evaluación de la
liquidación
presupuestaria
doi SETA control efectivo que
Deportes y lleva el Comité para
3 Recreación de | 656 corroborar que
Guácimo dichos eventos
correspondiente ados
al ejercicio ree con
ómi eporte y recreación
económico 2017, do nOSTn s
presentado
permitan el
desarrollo en el
Cantón de esas
actividades.
mediante oficio
DAI-019-2019 en
fecha 24-01-2019
que se tomó el
acuerdo de que se
ordene el resguardo
de expedientes con
información
debidamente
actualizada, donde
exista evidencia del
control efectivo que
lleva el Comité para
corroborar que dichos
eventos contratados
relacionados con
deporte y recreación
se impartan y
permitan el desarrollo
en el Cantón de esas
actividades.
Informe de 4.7. Ordenar | Comunica que no se | Pendiente
Auditoría Externa mediante acuerdo al | ha realizado el
Sobre la competente que | acuerdo
evaluación de la elaborare y se | correspondiente.
liquidación remita al Concejo
presupuestaria Municipal
del Comité para su aprobación y |
Cantonal de oficialización
Deportes y Reglamento de
7 Recreación de | 655 Recusación o similar,
Guácimo asimismo velar por
correspondiente su correcta
al ejercicio implementación.
económico 2017,
presentado |
mediante oficio
DAI-019-2019 en
| fecha 24-01-2019
4.8. Tomar acuerdo | Se revisa el acta No 8 | Cumplida
Informe ES para que se ordene | del 02-03-2021,
Auditoría Externa el resguardo de | Acuerdo nueve,
Sobre E expedientes con | donde se constata

£fíunicipalidad de Guácimo
DITORIA
ARTERNA
282
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: .15-06-2022
Pág. N.* 64.
Informe N.2 005- 4.2.1 Tomar  el| Se revisa el acta No 8 | Cumplida
2019 acuerdo del 02-03-2021,
Estudio sobre la correspondiente Acuerdo diez, se
Evaluación de la para que se elabore | tomó el acuerdo de
Liquidación el procedimiento que | que se elabore el
Presupuestaria se debe seguir en el | procedimiento que se
| periodo 2013 del proceso del tema |debe seguir en el
3 Comité Cantonal 682 presupuestario. Ver | proceso del tema
de Deportes y el punto 2.1.,2.2. | presupuestario.
Recreación del Esta recomendación
Cantón de debe ser cumplida
Guácimo, en un plazo máximo
presentado de tres meses una
mediante oficio vez recibido este
DAI-1i5-2019 en informe.
fecha 19-12-2021
a e 4.2.2 Tomar  el|Serevisa el acta No 8 | Cumplida
e dl N:7005 acuerdo respectivo | del 02-03-2021,
Estudio sobre: la para que se elabore Acuerdo once,...Se
Evaluación! de la el procedimiento | tomó el acuerdo que
Liquidación para regular la forma | se elabore el
Presupuestaria de llevar los | procedimiento para
periodo 2018 del diferentes regular la forma de
Comité ¡Cañtohal expedientes que se | llevar los diferentes
10 de Deportes y 683 generen en la | expedientes que se
Recreación del institución. Ver el generen en la
Cantón de punto 21 Esta | institución.
Guácimo, recomendación debe
presentado ser cumplida en un
mediante oficio alazo! MExIorade
DAI-115-2019 en MS 2a ESE FUnSuves
fecha 19-12-2021 tE SIBIgol Es
informe.
4.2.4 Implementar | Comunica que en el | Cumplida
Informe N.9 005- un procedimiento acuerdo trece de la
2019 que permita la | reunión ordinaria 07,
Estudio leobrer la verificación de toda | acta 08 del día 02-03-
Evaluación! de la la información que 2021 se le indico a la
Liquidación se ingresa a las señora secretaria
Presupuestaria actas del Comité a | Seidy Morales enviar
periodo 2018 del fin de garantizar la | las actas 24 horas
Comité “CSatoñal veracidad de la |antes de la reunión
11 de Deportes y 685 información para realizar revisión
Recreación del generada por la | eindicar correcciones
Cantón Te institución. Ver el correspondientes, la !
Guácimo, punto 2.2 Esta | cual ella las envían y
presentado recomendación debe | la junta directiva le
medinta oficio ser cumplida en un | indica cuales
DAI-115-2019 en plazo máximo de | correcciones realizar
fecha 19-12-2021 tres meses una vez | para que se
recibido este | impriman.
informe. |

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
283
S£flunicipalidad de Guácimo
5 MUNICIPALIDAD
Ep po GUACIMO
AUDITORIA
5SE%* ” INTERNA
Pág. N.* 65.
nforme N.% 005- Informa que en el | Pendiente
E 4.2.5 Establecer UN | acuerdo catorce de la
Estudio sobre la mecanismo 0 Un | reunión ordinaria 07, |
Evaluación de la procedimiento que | acta 08 del día 02-03- |
Liquidación garantice el | 2021 se le indico a la
Presupuestaria cumplimiento en la | señora Xiomara |
periodo 2018 del presentación de | Campos que realice la |
Comité Cantonal Informes ante el | entrega de informes
12 de Deportes y 686 Concejo Municipal. | aj Concejo en los |
Recreación: del Ver el punto 2.3. | tiempos establecidos
Cantón de Esta recomendación por el concejo.
Guácimo; debe ser cumplida
presentado en un plazo máximo
mediante oficio de tras MESEsI Za
DAI-115-2019 en vez recibido este
fecha 19-12-2021 Infor:
4.2.6 Generar un | Comunica que se crea | Pendiente
procedimiento y | un procedimiento con
responsables para | la Sra. Contadora
conciliar datos entre | Xiomara Campos la
é 2 el informe de | cual se inicia:
a N:*:005= 1 ejecución trimestre y | 1-Se crea la
Estudio sobre la | las tarjetas necesidad del gasto o
evaluación de la | presupuestarias. la mejora del activo
Liquidación | Ver el punto 2.4. 2- Se revisa si existe
Presupuestaria Esta recomendación contenido .
periodo 2018 del debe ser cumplida presupuestario.
Comité: 'Cáñtonal en un plazo máximo | 3- se lleva a Junta
13 |de Deportes y 687 de tres meses una | para su aprobación o
Recreación del vez recibido este | acuerdo.
Cantón de informe. 4- se procede a
| Guácimo elaborar el cheque.
| presentado 5- Se incluye el
| a SE cheque en la
| mediante oficio ejecución
| DAI-115-2019 en s
fecha 19-12-2021 Presuprestaria. para
Tolscientos tener disponibilidad.
6- se revisa el control
Presupuestario para
ver si hay o si hay que
hacer variaciones
presupuestarias.
Informe 005- 4.1.1. Tomar Pendiente
2020 acuerdo para que se | Informa que no se ha
“Estudio sobre la | realice la corrección | tomado acuerdo.
Evaluación de la de las conciliaciones
Liquidación bancarias
Presupuestaria correspondientes al
14 periodo 2019 del 714 periodo 2019 y
Comité Cantonal considerar el diseño
de Deportes y e implementación de
Recreación del un mecanismo de
Cantón de control para conciliar |
Guácimo”, datos bancarios. | |
presentado Esta recomendación |
mediante oficio debe ser cumplida |

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 66.
OEA
ARTERNA
£flunicipalidad de Guari 0
MUNICIPIO.
RS MO
DAli-146-2020 en
fecha 09-12-2020
en un plazo de 1 mes |
a partir de la entrega |
del informe
definitivo por parte
| de esta Auditoría
| Interna. Ver el
| punto 2.1.2.
| 4.1.2. Crear un| Comunica que se | Pendiente
| 7 mecanismo de | realiza el mecanismo
| pa 905 control que permita | por parte de la
| “Estudio sobrela medir la ejecución contadora de realizar
Evaluación de la presupuestaria de separación en las
Liquidación cada servicio por tarjetas de control lo
Presupuestaria subpartida según lo | ejecutado en las
periodo 2019 del proyectado en el | diferentes
Comité: Cantonal Plan Anual Operativo | subpartidas del
15 de Deportes y Z15 (PAO). . Esta | presupuesto.
Retreación ad recomendación debe
Cantón de ser cumplida en un
Guácimo”, | plazo de 1 mes a
| mediante oficio | a
| DAI-146-2020 en | pen Y Eivo
| fecha 09-12-2020 | rr a
| punto 2.1.4.
| 4.1.3. Girar las | Informa que se giró | Pendiente
| informe 005- instrucciones para | instrucciones a la
2020 que se continúe | Secretaria - Seidy
“Estudio sobre la elaborando los | Morales Bolaños la |
Evaluación de la acuerdos que se| cual debe de agregar
Liquidación deriven de las | toda la información
| Presupuestaria sesiones con | necesaria en los
| periodo 2019 del | información ) acuerdos de las actas
Comité Cantonal detallada según sea | dejando suficiente
16 de Deportes y 716 el caso. ) Esta | evidencia . de la
Recreación dél recomendación debe | tramitología.
Cantón dé ser cumplida en un
Guácimo”, plazo de 1 mes a
presentado a informe
DAF-196-2020 en | definitivo por parte
fecha 09-12-2020 | e A A
| punto 2.2.
Informe 005- 4.1.5. Girar | Comunica que se le | Pendiente
2020 instrucciones al | giró Instrucción a la
“Estudio sobre la encargado de | Sra. Xiomara Campos
| Evaluación de la presupuesto para | para que las distintas
Liquidación que las distintas | fases del proceso
17 Presupuestaria 718 fases del proceso | presupuestario sean |
periodo 2018 del presupuestario debidamente |
Comité Cantonal (formulación, identificadas, |
de Deportes y aprobación, respaldadas, |
Recreación del ejecución, control y | documentadas y |
| Cantón de evaluación) sean | conservadas en |
| Guácimo”, debidamente |

285
Municipalidad de Guácimo
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
CIPALIDAD
E MIE GUACIMO
UDITORIA
y ARTERNA
Pág. N.? 67.
presentado identificadas, expediente 1]
mediante oficio respaldadas, administrativos.
DAI-146-2020 en documentadas y
fecha 09-12-2020 conservadas en
expedientes
administrativos
elaborados de
manera física O
digital. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de 1 mes a
partir de la entrega
del informe
definitivo por parte
18
Informe 005-
2020
“Estudio sobre la
Evaluación de la
Liquidación
Presupuestaria
periodo 2019 del
Comité Cantonal
de Deportes y
Recreación del
Cantón de
Guácimo”,
presentado
mediante oficio
DAI-146-2020 en
fecha 09-12-2020
219
de esta Auditoría
Interna. Ver punto
2.4.
4.1.6. Crear un | Informa que se le giró | Pendiente
mecanismo de | instrucciones a la Sra.
control que permita
garantizar que los
expedientes se
conformen y
documenten de
forma adecuada y
oportuna de tal
forma que se
asegure contar con
| expedientes
debidamente
foliados y
completos. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de 1 mes a
partir de la entrega
del informe
definitivo por parte |
Auditoría
Ver punto
de esta
Interna.
2.4.
Secretaria Seidy
Morales que por
recibida la
documentación se
realice la foliación de
los documentos y que
la secretaria
comité mes a mes le
revisión de
documentos
verificar su
haga
dichos
para
foliación.
del

Slunicipalidad De
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
NIC!
$ ME GU a
UDITOR
Ya ARTERNA
Guácimo
PALIDAD
ACIM
286
Pág. N.? 68.
| 4.1.7. Tomar el | Informa que no se ha | Pendiente |
- acuerdo respectivo | tomado el acuerdo.
informe 005- 1
2020 para que se tome a
| “Estudio sobre la previsión de publicar
A en el primer mes de
Evaluación de la z
pu 12 cada periodo
Liquidación S
A presupuestario el
Presupuestaria
A programa de
| periodo 2019 del As
| Comité Cantonal PUR aISIcIanes
19 720 proyectado. Esta
de Deportes y sz
dE | recomendación debe
Recreación del | ser cumplida en un
Cantón de > P
Guácimo” plazo de 1 mes a
resentadó partir de la entrega
cante oficio eel Jarre
DAI-146-2020 en de esta Auditori
fecha 09-12-2020 Interna. Ver punto
2.5,
Informe N.% 003- 4.2.1 Gestionar la | Informa que se está | Pendiente
2021 elaboración, en proceso con SICOP
Estudio Especial | aprobación e
sobre solicitud implementación - del
| del Concejo Manual de
Municipal de procedimientos y!
Analizar los políticas que regule
diferentes el proceso de
| informes de adquisición de
Rendición de bienes y servicios,
Cuentas y donde al menos se
Presupuestarios establezcan
del Comité actividades(pasos),
Cantonal de responsables, plazos
Deportes y | de acuerdo con las
20 | Recreación de | 781 condiciones y
Guácimo, necesidades del
presentado Comité.
mediante oficio
DAI-116-2021 en Remitir a la auditoría
| fecha 07-09-2021 | interna en un plazo
máximo de cuatro
| meses oficio donde
se detalle que se
| cumplió con la
| recomendación
4.2.1 y remitir copia
del manual, a partir
| del recibo del
| | presente informe.
Ver el punto 2.1.
Informe N.* 003- 4.2.2 Valorar la | Comunica que se | Pendiente
2021 implementación del | encuentra en trámite
Estudio Especial Sistema de Compras | para iniciar en
2i | sobre solicitud | 782 Públicas (SICOP), | noviembre 2022 a
del Concejo para que se utilice | trabajar con el
Municipal de en todas las | SICOP.
| Analizar los contrataciones que

£Municipalidad de Guaácimae
= ICIPALIDAD
Em GUACIMO
Y: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
AUDITORIA
287
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 69.
diferentes ejecute el Comité y
informes de en caso de no poder
Rendición de implementar dicho
Cuentas y sistema indicar las
Presupuestarios acciones que tomara
del Comité | este órgano
Cantonal de colegiado al respecto
Deportes y Para dar
Recreación de cumplimiento a la
Guácimo, normativa vigente.
presentado
mediante oficio Remitir a la auditoría
DAI-116-2021 en
fecha 07-09-2021
interna en un plazo
máximo de dos
meses oficio donde
se detalle las
acciones realizadas
para dar
cumplimiento a la
recomendación
DAI-116-2021 en
fecha 07-09-2021
4.2.3 y copia del
procedimiento, a
partir del recibo del
presente informe.
Ver el punto 2.2,
2.4.
4.2.2, a partir del
recibo del presente
informe. Ver el
punto 2.1. |
4.2.3 Valorar la | Informa que se gira | Pendiente
elaboración, instrucción a la Sra.
aprobación e | Secretaria Seidy
implementación y | Morales Bolaños,
Informe N.% 003- oficialización de un | para que se complete
2021 procedimiento o | la información
Estudio Especial regulación interna | necesaria en el
sobre solicitud que contemple todo | control de la hoja de
del Concejo lo relacionado con | respaldo de cheques.
Municipal de los pagos (viáticos y
| Analizar los transporte,
diferentes retenciones y otros
informes de trámites de pago)
Rendición de por parte del
22 | Cuentas y | 783 Comité.
Presupuestarios
del Comité Remitir a la auditoría
Cantonal de interna en un plazo
Deportes y máximo de dos
Recreación de meses oficio donde
Guácimo, se detalle que se
presentado cumplió con la
mediante oficio recomendación

fMMunicipalidad de Su
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 70.
UDITORIA
dto)
acimo
CIPALIDAD
CAES
A
AS INTERNA
288
4.2.4 Gestionar la
elaboración,
aprobación e
implementación de
un mecanismo de
control que permita
la verificación de
Informa que se
gestionó un
levantamiento del
libro bancario y se
realiza las
conciliaciones
mensuales cuadrando
Pendiente
fecha 07-09-2021
| DAI-116-2021 en |
Remitir a la auditoría
interna en un plazo
toda la información | con los libros
1 o E
ia di? 905 que se registra en | bancarios y cheques
| " 4 libros, auxiliares, | en tránsito.
Estudio Especial | EPEIEnTe de
sobre solicitud pe uestos,
del Concejo ol
A” modificaciones u
Municipal de :
A a otros documentos de
Analizar los z
: carácter
diferentes resupuestario a fin
informes de P P d
Rendición de de garantizar la
|23 | Cuentas y | 784 exacibnd de la
4 información
Presupuestarios
am generada por la
del Comité Esad rá,
- | institución.
Cantonal de
DEhores Y Remitir a la auditoría
Recreación de y
Guáci interna en un plazo
uácimo, o
laresentado máximo de dos
pres: E meses oficio donde
mediante oficio se detalle aque ese
DAI-116-2021 en malla E 15
fecha 07-09-2021 P A
recomendación
| 4.2.4, e indicar
mecanismo
utilizado, a partir del
recibo del presente
informe. Ver el
punto 2.3, 2.4, 2.6,
| Za
Informe N.% 003- | 4.2.5 Realizar las | Informa que se | Pendiente
2021 gestiones realizó la
Estudio Especial pertinentes a fin de | tramitología, pero el
sobre solicitud elaborar e | proceso se extendió
del Concejo implementar un | ya que la presidenta
Municipal de mecanismo de | presentaba un error
| Analizar los | control que permita | de inscripción y
diferentes | realizar los cambios | tributación devolvía
informes de en Hacienda sobre el | el trámite virtual.
Rendición de representante legal, | La Sra. presidenta no
| 24 | Cuentas y | 785 una vez que haya | tenía firma digital y
| Presupuestarios cumplido con su|por lo del covid el
del Comité periodo, a fin de | trámite no podía ser
| Cantonal de | garantizar el | presencial.
Deportes y| continuo reporte y
Recreación de pago de retenciones
Guácimo, lu otras obligaciones
presentado tributarias.
mediante oficio

£Municipalidad de Guácimo
7, MUNICIPALIDAD
¿REG "DE GUACIMO
DITORIA
5 Y A RNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha:
15-06-2022
Pág. N.0 71.
Ss
INTE
289
máximo de dos
meses oficio donde
se describa el
mecanismo de
control que permita
realizar los cambios
de representante
legal en Hacienda, a
partir del recibo del
presente informe.
Ver el punto 2.4.
Cuentas y
garantice su
4.2.6 Gestionar las | Informa que para el | Pendiente
acciones que | 2021 se presentaron
consideren los semestral y el
pertinentes para | cuarto trimestre, |
Informe N.% 003- cumplir con la | para el 2022 se le
2021 presentación de los | indico a la Sra.
Estudio Especial | informes de | Contadora cumplir
sobre solicitud ejecución trimestral | con todos los
del Concejo ante el Concejo | informes que estipula
Municipal de Municipal según lo | el reglamento
Analizar los estipulado en la | interno.
diferentes regulación interna. | |
informes de Remitir a esta |
Rendición de auditoría interna
25 | Cuentas y | 786 oficio donde conste
Presupuestarios las acciones que
del Comité tomara esta Junta
Cantonal de para cumplir con los ,
Deportes y plazos de |
Recreación de presentación de
Guácimo, informes
presentado trimestrales para dar
mediante oficio cumplimiento a la
DAI-116-2021 en recomendación, en
fecha 07-09-2021 un plazo máximo de
un mes a partir del ,
recibo del presente ÑÑ
informe. Ver el
punto 2.5
Informe N.% 003- | 4.2.7 Gestionar las | Informa que se le | Pendiente
2021 acciones que | indica a la Sra.
Estudio Especial consideren Contadora Xiomara
sobre solicitud pertinentes para | Campos
del Concejo asegurar que toda la | mensualmente se
26 Municipal de | 787 información realice comprobación
Analizar los generada por  el| de información con la |
diferentes Comité se mantenga | señora secretaria del |
informes de | disponible, en el| Comité Cantonal de |
Rendición de lapso adecuado y se | Deportes Guacimo. |

£lunicipalidad de Guácimo
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 72.
DE
CIPALIDAD
MU E VACIMO
AUDITORIA
2 INTERNA
290
Presupuestarios
del Comité
Cantonal de
| Deportes y
Recreación de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-116-2021 en
fecha 07-09-2021
disponibilidad y
acceso a la
información pública
según corresponda.
Remitir a esta
auditoría interna
oficio donde conste
que se ha cumplido
con la
recomendación
4.2.7 en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del |
Informe N.* 003-
2021
27
Estudio Especial
sobre solicitud
del Concejo
Municipal de
Analizar los
diferentes
informes de
Rendición de
Cuentas y
Presupuestarios
del Comité
Cantonal de
Deportes y
Recreación de
Guácimo,
presentado
788
| presente informe. |
| Ver el punto 2.9. |
4.2.8 De acuerdo
con las
observaciones
realizadas en este
informe y aquellas
otras que resulten
pertinentes a juicio |
Junta
su
de esa
Directiva y
personal
administrativo,
realizar las acciones
necesarias con el fin
de subsanar las
deficiencias
presentadas
disponer
información
confiable y oportuna
y de
tomando en cuenta |
siguientes |
las
situaciones:
de
788.1
4.2.8.1 Completar
los datos de
aprobación y otros
complementarios,
requeridos en el
formulario de
respaldo de pago en
cada cheque con el
fin de documentar su
justificación. Ver
punto 2.2 de este
informe.
Informa que se gira
instrucción a la Sra.
Secretaria Seidy
Morales Bolaños,
para que se complete
la información
necesaria en el
control de la hoja de
respaldo de cheques
Pendiente

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág.
N.0 73.
> MUNICIPALIDAD
> GUACIMO
OSA
RNA.
LU
291
28
mediante oficio
DAI-116-2021 en
fecha 07-09-2021
29
30
788.2
| 4.2.8.2 Revisar los
movimientos dados
en el registro de
datos en el libro de
bancos y en el libro
de ¡ingresos entre
ellos los
mencionados en este
informe como: el
saldo inicial anotado
en el libro de bancos,
omisión en
anotación de ajuste,
registro de pagos |
por un monto menor
al cancelado y otros
que se identifiquen;
de los cuales en caso
de que proceda,
realizar los ajustes
que correspondan.
Ver punto 2.3 de
este informe.
Comunica
gestionó un
levantamiento del
libro bancario y se
realiza las
conciliaciones
mensuales cuadrada
con los libros
bancarios y cheques
en tránsito.
que se
Pendiente
788.3
4.2.8.3 Corregir en
los auxiliares de
control
presupuestario
todas las omisiones
y errores de
registros de egresos
en códigos
presupuestarios que
no corresponden con
el fin de presentar el
monto correcto del
total de egresos del
año 2020. Ver punto
2.4.1 de este
informe.
No se recibió
respuesta
Pendiente
788.4
4.2.8.4 Revisar los
registros de
retenciones que
corresponden al año
2019 y rebajados en
tarjetas
presupuestarias
2020 con el fin de
verificar si existen
rebajos duplicados y
hacer las
correcciones
pertinentes. Ver
punto 2.4.2 de este
informe.
Informa
revisaron las
retenciones y no
existía controles,
para el 2021 se
realiza ya los
controles necesarios.
que se
Pendiente

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
fíunicipalidad de Guacimo
, ICIPALIDAD
MUNI UACIMO
UDITORIA
ARTERNA
292
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 74.
| 4.2.8.5 Corregir las | Comunica que esas | Pendiente
cifras de ingresos, | correcciones no se
egresos y el | pueden realizar ya
resultado final | que la liquidación se
presentado en  la;¡ encuentra subida el
| liquidación SIP.
presupuestaria del | Para el 2021 se|
periodo 2020 según | ejecuta el
las correcciones que | presupuesto como
31 788.5 realicen después de | debe ser.
| recibido este
| informe, asimismo
presentar la versión
corregida ante el
Concejo Municipal |
con las aclaraciones
correspondientes.
Ver punto 2.6 de
este informe.
4.2.8.6 Corregir los | Comunica que se | Pendiente
registros de los | realizaron las
aumentos y | correcciones en los
| disminuciones en los | registros de los
| auxiliares de control | aumentos y
presupuestario, disminuciones pero
según las | en la liquidación no se
modificaciones puede realizar las
| aprobados en  el| correcciones ya que
| periodo 2020. Ver el | esta subida el SIP.
punto 2.7. | Para el 2021 se
De los puntos | ejecuta el
requeridos en esta | presupuesto como
recomendación debe ser.
| comunicar al
Concejo Municipal
con copia a esta | |
| Auditoria las |
32 788.6 acciones realizadas y
documentación de
respaldo que
| evidencie la
corrección a cada
punto recomendado
| en un plazo de tres
| meses a partir de
recibido este
informe.
| De los puntos
| requeridos en esta
recomendación
comunicar al|
Concejo Municipal |
con copia a esta
Auditoria las
acciones realizadas y
documentación de
respaldo que

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 75,
Municipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
. AUDITORIA
DE GUACIMO
INTERNA
293
evidencie la
corrección a cada
punto recomendado
en un plazo de tres
meses a partir de
recibido este
informe.
En relación a las recomendaciones del cuadro anterior en su mayoría se indica que se han tomado
los acuerdos respectivos o girado las instrucciones, sin embargo, no se remitió a esta auditoria la
evidencia y al encontrarse cerrada la oficina del Comité Cantonal de Deporte y Recreación no fue
posible obtener la información para analizar si se dio el cumplimiento de las recomendaciones. Se
continua con algunas recomendaciones sin realizar las acciones por parte de la Junta Directiva del
Comité Cantonal de Deportes y Recreación, para el cabal cumplimiento de las recomendaciones
giradas por parte de la auditoría interna.
RECOMENDACIONES GIRADAS A LA JUNTA VIAL CANTONAL.
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante oficio JVCG-034-2022, con fecha de recibido
30-03-2022 por parte del presidente de la Junta Vial Cantonal, a continuación se indica:
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 75,
Acción para Estado
dar
No cumplimiento ¿da
No | Detalle Recomendaciones ala
Recom. A
recomendación
a febrero
2022
Velar por el Se acuerda Cumplida
INFORME No. Ea od de o E
DAI-INF-004- Eo : a de za ea a A
2017. Informe reglamentación aplicable | secre aría e
en la Consejo
sobre la Junta dE
L " PS s Municipal sobre
Vial Cantonal y gestión vial coordinando
el reglamento
la 626 la propuesta del
Pa Se presentado
Administración Reglamento Interno :
e anteriormente
de los para la Organización y e lsugitas
Recursos Funcionamiento de la a
4 Provenientes
Junta Vial Cantonal con
Municipal para

294
Municipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
MS GUACIMO e
UDITORI
ANTERNA
ED
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 117-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 76
de la, Ley N* el Asesor Legal de la ser revisada con
8114, Municipalidad de el señor Luis
presentado Guácimo. Una vez Acevedo,
mediante oficio elaborado presentarlo Planificador
DAI-019-2018, para su respectiva Municipal y el
en fecha 03- aprobación ante el señor Danny
04-2018 Concejo Municipal y Argúello, del
darle seguimiento a su departamento
debido proceso de Legal para su
publicación en el Diario debido análisis y
Oficial la Gaceta. Esta mejorada para
recomendación deberá ser presentada
ser atendida en forma ante esta Junta
inmediata a partir de la Vial y
fecha de recibido este posteriormente
informe. Véase el punto | al Consejo
(2.1. a.) de este Municipal.
informe.
+ Considerar mediante Cumplida
INFORME No. asesoría Legal la
DAI-INF-004- propuesta del
2017. Informe Reglamento Interno
sobre la Junta Est
Vial Cantonal y establecer
la procedimientos
Administración apropiados en las
de los intervenciones menores
Recursos del mantenimiento
Provenientes rutinario manual
de la, Ley N* mecanizado para la
8114, conservación de los
presentado caminos existentes por
2 mediante oficio parte de los usuarios y
DAI-019-2018, | 627 vecinos. Una vez
en fecha 03- elaborado presentar
04-2018 ante Concejo Municipal
para su respectiva
aprobación y publicarlo
en el diario oficial la
gaceta. Esta
recomendación deberá
ser atendida en forma
inmediata a partir de la
fecha de recibido este
informe. Véase el punto
(2.1. b.) de este
informe.

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 77.
Informe N.0 4.3.1 Gestionar las Informa que se Cumplida
006-2020 acciones que consideren | acuerda
Estudio de pertinentes para cumplir | recopilar toda la
auditoria de lo señalado en el bloque | información de
carácter de legalidad en cuanto — | los trabajos
O Sr al plazo señalado de la | realizados
E as presentación anual ante | semanalmente,
establecidos el Concejo Municipal del | solicitar la
para la informe anual de entrega de los
ejecución de rendición de cuentas. informes de
Ls CE | Remitir a esta auditoría lada: ES
EMS Eno interna oficio donde
enipedjds conste que se ha Jl
Gestión Vial de S el 2022 para
cumplido con la
la IS presentar en
Municipalidad LES n o Ses enero 2023
de Guácimo, un plazo máximo de un E
Periodo 2019, mes a partir del recibo También, hacer
presentado del presente informe. una publicación
mediante oficio
DAI-083-2021
en fecha 16 de
julio 2021.
747
Ver el punto 2.7.1.
los viernes de
cada semana de
los proyectos
que se ejecutan.
-Poner el PAO
dentro del
documento a
presentar para
ser comparado.
Además, de
acuerdo con el
Art.11 inciso D
del decreto
*40138-MOPT
se presentará en
el mes de enero
un informe anual
de rendición de
cuentas para
presentar ante
el Consejo
Municipal, donde
convocará y
publicará en el
Facebook
Municipal en el
mes de enero el
informe (un
resumen o texto
integrado) para
295

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Municipalidad de Guácimo
EZ MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
¡TORIA
AUDEÉRNA
Gestión Vial de
la
| Municipalidad
| de Guácimo,
Periodo 2019,
presentado
Remitir a esta auditoría
interna oficio donde
conste que se ha
| cumplido con la
recomendación 4.3.3, en
Pág. N.9 78,
T realizar la
asamblea y
llevar acabo la
presentación.
Informe N.0 4.3.2 Gestionar y Informa que se Cumplida
006-2020 responsabilizar a un dispone a
Estudio de funcionario competente, | Ricardo Porras
auditoria de para que se tome la comunicador del
carácter previsión de publicar en | departamento
especial en el primer mes de cada SIOP como
relación a los periodo el informe anual | responsable de
controles de rendición de cuentas | la publicación y
establecidos y su correspondiente la convocatoria
para la convocatoria a anual en el mes
ejecución de Asamblea pública y de enero a la
A los recursos 748 abierta. asamblea |
asignados a la Ñ publica abierta
Unidad de
Gestión Vial de Remitir a esta auditoría
la interna oficio donde
Municipalidad conste que se ha
de Guácimo, cumplido con la
Periodo 2019, recomendación 4.3.2, en
presentado un plazo máximo de un
mediante oficio mes a partir del recibo
DAI-083-2021 del presente informe.
en fecha 16 de Ver el punto 2.7.1.
julio 2021.
Informe N.0 4.3.3 Proponer al Informa que se Pendiente
006-2020 | Concejo Municipal los acuerda ajustar
Estudio de proyectos de más
auditoria de presupuesto anual de la | detalladamente
carácter gestión de la red vial la propuesta de
especial en | cantonal | proyectos de
relación a los correspondiente, con gestión vial a la
| controles información más hora de elaborar
establecidos detallada que al menos el presupuesto,
ls para la 749 cumpla con los art. 11 inciso B.
ejecución de requerimientos decreto 40138-
| los recursos señalados en el bloque MOPT
asignados a la de legalidad vigente.
Unidad de
296

297
£ílunicipalidad de Guaci
¡CIPALIDAD
MOS eN
UDITORI
: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 417-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 79.
mediante oficio
DAI-083-2021
en fecha 16 de
julio 2021.
mes a partir del recibo
del presente informe. | |
Ver el punto 2.7.2. | | |
un plazo máximo de un | |
RECOMENDACIONES GIRADAS A TECNOLOGIAS DE INFORMACIÓN (TI):
Se recibe respuesta a las recomendaciones mediante correo electrónico institucional con fecha 07-
03-2022 por parte del encargado, a continuación, se indica:
No Acciones
No Detalle Recon Recomendaciones realizadas a Estado
Febrero 2022.
1 Informe-003-2014 Al Alcalde Municipal: Informa que las Pendiente
Sobre el Sistema de Cc) Realizar un licencias de
Control Interno inventario y presentar | software
utilizado para el por escrito con copia a | propiedad de la
resguardo de la Auditoria todas las municipalidad se |
seguridad física, Licencias compradas | encuentran
ambiental y lógica por la Municipalidad | custodiadas en
de las tecnologías de Guácimo, impresas | cada una de las
de información, de uso de software o plataformas
presentado digitales con su correspondientes
mediante oficio respectiva ubicación y | (Microsoft,
DAI-028-2014 de |*87 usuario actual, ESET), pero no
fecha 31-03-2014 determinar un lugar se ha entregado
seguro para custodiar | por parte del
dicha información de | Departamento de
las licencias físicas O T.I, un oficio |
digitales. Esta formal indicando
recomendación debe lo anterior.
ser atendida en el
plazo de dos meses
contado a partir de la
fecha de recibido este
2 Informe-003-2014 Controles para el Informa que en | Pendiente
Sobre el Sistema de vencimiento este momento no
Control Interno automático de claves se ha indicado la
utilizado para el en los diferentes normativa |
resguardo de la sistemas de correspondiente |
seguridad física, información que se | para establecer
ambiental y lógica 490 active las diferentes |
de las tecnologías automáticamente el acciones
de información, vencimiento de clave referentes a
presentado y que el usuario se cambio de las
mediante oficio vea forzado a estar | contraseñas de
DAI-028-2014 de cambiando su palabra | los sistemas y
fecha 31-03-2014 de paso cada cierto equipos |
tiempo con lo cual informáticos.

Acta N* 41-2022
S.E. N.“ 17-2022
Fecha: 15-06-2022
EZ UNICIPALIDAD
e De GUACIMO
ES AUDITORIA
INTERNA
de información,
presentado
mediante oficio
DAI-028-2014 de
fecha 31-03-2014
utilizó por última vez
Para ingresar a la
aplicación. Esto le
permite detectar si
alguien empleó su
clave y tomar las
acciones pertinentes.
normativas de
| forma oficial y
documentadas.
Pág. N.9 30.
recupera la privacidad
en el caso de que otra
persona hubiera
l llegado a conocer su
| | clave. |
3 Informe-003-2014 | Control de registro de | Comunica que no | Pendiente
Sobre el Sistema de | las últimas palabras se han
Control! Interno de paso (Histórico) | establecido las
utilizado para el que ha utilizado un | acciones
resguardo de la usuario para evitar referentes al
| seguridad física, que repita claves control de
| ambiental y lógica 491 utilizadas en periodos | registros de
| de las tecnologías anteriores. última palabra de
| de información, paso en los
presentado sistemas y
mediante oficio equipos
DAI-028-2014 de informáticos.
fecha 31-03-2014
4 | Informe-003-2014 | Control! para la Comunica que no | Pendiente
| Sobre el Sistema de | verificación de los se han
Contro! Interno | intentos fallidos de establecido las
utilizado para el | acceso y se le | acciones
resguardo de la deniegue al usuario el | referentes a la
seguridad física, | ingreso luego de que | cantidad de
| ambienta! y lógica 492 se haya detectado un | accesos fallidos a
| de las tecnologías número determinado sistemas
| de información, de pruebas informáticos.
presentado malogradas.
mediante oficio
DA1I-023-2014 de
fecha 31-03-2014
5 Informe-9003-2014 Control información Informa que Pendiente
Sobre el Sistema de del usuario del último | estas acciones se |
| Control Interno ingreso al sistema: el encuentran |
| utilizado para el | propósito aplicadas en
resguardo de la | de esta medida es nuestro sistema
seguridad física, | informarle al usuario municipal, pero
ambienta! y lógica | la fecha y la hora en no se han
de las tecnologías 493 que su código se establecido como

Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Y
>
299
£Municipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
0)
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 81.
Informe-003-2014 Control para | Informa que no Pendiente
Sobre el Sistema de desactivación de | se han
Control Interno sistemas por | establecido las
utilizado para el inactividad que acciones |
resguardo de la incorpore una rutina referentes a la
seguridad física, de monitoreo para desactivación por
ambiental y lógica detectar si existen inactividad.
de las tecnologías usuarios que,
: E 494 > |
de información, transcurrido un |
presentado tiempo determinado,
mediante oficio no han realizado |
DAI-028-2014 de ningún tipo de | |
fecha 31-03-2014 operación dentro del |
sistema se proceda,
de inmediato a
desactivarlos.
Informe-003-2014 Al Alcalde Informa que Pendiente
Sobre el Sistema de Municipal: j) Tomar | dicha acción se
Control Interno las acciones que aplica cada vez
utilizado para el corresponden de que un usuario
resguardo de la manera inmediata con | deja de laborar
seguridad física, el fin de eliminar los para la
ambiental y lógica usuarios de las institución, pero
de las tecnologías personas que ya no no se encuentra
de información, laboran para la establecida como
presentado institución o de una normativa, ni |
mediante oficio 499 funcionarios que se encuentra |
DAI-0283-2014 de sustituyen a otros de documentada.
fecha 31-03-2014 forma temporal y que
a la fecha no se
desactivaron. Esta
| recomendación debe
ser atendida de
inmediato contado a
partir de la fecha de |
recibido este informe.
Ver punto 2.3.4
Informe-003-2014 Al Alcalde Informa que el Pendiente
Sobre el Sistema de Municipal: k) departamento de
Control Interno Implantar los TI, cuenta con
utilizado para el | procedimientos e | equipo de
resguardo de la instrumentos | supresor de
seguridad física, 500 necesarios para voltaje así como
ambiental y lógica proteger los recursos una fuente de
de las tecnologías de T.1I, en un energía
de información, ambiente físico, ininterrumpida
presentado seguro y confidencial para los equipos
mediante oficio que el cuarto del servidores. Se
Servidor T.I, tenga cuenta con

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 82.
E
£ílunicipalidad de Guacimo
a NICIPALIDAD
e GE A
UDITORI
s ARNTERNA
DAI-028-2014 de
fecha 31-03-2014.
espacio suficiente
para almacenar los
equipos magnéticos,
equipo
telecomunicaciones,
cómputo, que se
pueda identificar y
proteger debidamente
los interruptores.
Separando otra
dependencia para el
encargado de T.I, de
modo que no se
obstaculice o limiten
la comunicación de
terceras personas o
personal municipal
con el área de
informática. Esta
recomendación debe
ser atendida en el
plazo de 9 meses,
contados a partir de la
fecha de recibido este
informe, al respecto
véase lo comentado
en el punto 2.4.
respaldo en la
nube y
localmente. Dicha
acciones se
realizan
periódicamente,
pero no se
encuentran
| documentadas
|
como normativa
de TI.
informe-003-2014
Sobre el Sistema de
Control Interno
utilizado para el
resguardo de la
seguridad física,
ambiental y lógica
de las tecnologías
de información,
presentado
mediante oficio
DAI-028-2014 de
fecha 31-03-2014
Al Alcalde Municipal:
m) Contar para el
área de informática
con un plan de
emergencia o
procedimientos de
protección contra
incendios,
inundaciones,
terremotos, entre
otros como detectores
de humo, alarmas,
equipo de respiración,
salidas de
emergencias,
instrumentos para
controlar la humedad,
rodeadores y el polvo
que pasa por dentro
de los ductos. Esta
recomendación debe
ser atendida en un
Informa que el
área de Tl,
cuenta con
mecanismos de
detección de
humo, así como
extintores
especiales para
| equipo
informático, sin
| embargo, no se
cuenta con
normativas o
documentación
pertinente.
Pendiente

£funicipalidad de Guácimo
AUDITORIA
301
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 83.
2%, MUNICIPALIDAD
A MSP GUACIMO
lo y
S
Y: INTERNA
plazo de dos meses,
contádo a partir de la
fecha de recibido este
informe, al respecto
véase lo comentado
en el punto 2.4.
10
Informe-003-2014
Sobre el Sistema de
Control Interno
utilizado para el
resguardo de la
seguridad física,
ambiental y lógica
de las tecnologías
de información,
Al Alcalde
Municipal: n)
Considerar recursos
económicos para la
compra de aspersores
automáticos que estos
se activan con polvo,
y la compra de una
planta eléctrica para
Se encuentra
establecido en el
PAO 2022, la
adquisición de
una planta
eléctrica para el
edificio
municipal. Se
espera que dicho
Pendiente
presentado
mediante oficio
DAI-023-2014 de
fecha 31-03-2014
casos de emergencia
y protección de
equipo informático. |
Esta recomendación
debe ser atendida en
un plazo de nueve
meses, contado a
partir de la fecha de
recibido este informe,
al respecto véase lo
comentado en el
punto 2.4. |
proyecto se
503 pueda ejecutar.
Algunas acciones como la eliminación de usuarios que no laboran en la institución o los sustitutos
se hacen, sin embargo, el encargado de tecnologías de información (TI) no documenta la acción
realizada de forma que quede un registro de lo realizado.
El listado actualizado de todos los Sistemas Informáticos utilizados y los que por falta de
conocimiento están siendo usados por la Municipalidad de Guácimo, no ha sido remitido a la
alcaldía y a esta auditoría para su verificación.
En la actualidad no existe acceso restringido a la unidad de TI, el encargado se encuentra ubicado
en el mismo aposento donde se encuentra el servidor, equipo de telecomunicaciones y demás
accesorios tecnológicos, (espacio de escritorio y atención a personas).
RECOMENDACIONES GIRADAS A LA ALCALDIA:
Mediante oficio DAI-015-2022 entregado el 02-02-2022 remitió las recomendaciones para
informar a esta auditoria las acciones realizadas para su cumplimiento, de lo cual se recibe
respuesta a ciertas recomendaciones, de las otras a la fecha no se obtuvo respuesta, mediante
correo electrónico institucional por parte de la Asistente de Alcaldía recibido el 23-03-2022 se
adjunta oficios de evidencia de las acciones realizadas por la alcaldía. Asimismo, se recibe el oficio
AMG-333-2022 presentado el 25-03-2022.
Seguidamente se detalla las acciones:

302
Municipalidad de Guacimo
¡CIPALIDAD
MOE SUACIMO
DITORI
ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 84,
No Acciones
No | Detalle Rezom Recomendaciones realizadas a | Estado
E A febrero 2022.
Informe No. 003- | 441 u) Considerar uúuna|No se recibe | Pendiente
2012 sobre adecuada | respuesta.
“Evaluación del administración en
| proceso | cuanto a los locales
| recaudación de | comerciales en
| ingresos libres en | arriendo por esta |
la Municipalidad | municipalidad, |
[de Guácimo” y| teniendo en cuenta
| “Auditoria sobre que todos los
¡el trámite y contratos están
cálculo de | desactualizados
patentes algunos desde el año
í municipales” 1988 y otros desde el
presentado en año 2009, asimismo
oficio  DAI-105- consultar la condición
2012 del 20-12- de los locales con |
2012 contratos indefinidos |
que existen
| actualmente, de forma |
| que estos se |
| | encuentren regulados |
| conforme a la
| normativa aplicable.
Ver punto 2.18 de este
informe.
Informe No. 003- | 442 | v) Tomar acciones en | No se recibe | Pendiente
2012 sobre | cuanto a la | respuesta.
“Evaluación del | desatención que se ha |
proceso | presentado por falta |
recaudación de de aplicación de
ingresos libres en aumentos anuales a
la Municipalidad todos los locales
de Guácimo” y arrendados, afectando |
“Auditoria sobre los ingresos de la |
el trámite y Hacienda municipal,
cálculo de de igual forma tomar
patentes | acciones para realizar
2 municipales” un avalúo a cada local
presentado en comercial en arriendo,
oficio DAI-105- con el fin de actualizar
2012 del 20-12-| los precios
2012 | desproporcionales
| | cobrados actualmente
| de forma que estos se |
encuentren en un nivel
similar al de los locales
que se encuentran en
la zona periférica
| | urbana de este
| | cantón. Ver punto
| 2.18 de este informe.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
CIPALIDAD
MUN EUACIM MO
. AUDITORIA
Sflunicipalidad de Guári
303
INTER
Pág. N.? 85.
Informe No. 003- | 444 x) Velar por la|No se recibe | Pendiente
2012 sobre aplicación de todas las | respuesta.
“Evaluación del regulaciones
proceso expuestas en el
recaudación de Reglamento interno |
ingresos libres en para el arrendamiento
la Municipalidad y funcionamiento de
de Guácimo” y locales comerciales de
“Auditoria sobre esta municipalidad, |
el trámite y asimismo que se |
cálculo de establezca la |
patentes responsabilidad a un |
municipales” departamento de
presentado en vigilar estas
oficio DAI-105- regulaciones y de
2012 del 20-12-| custodiar cada
2012. expediente de local |
3 | arrendado con su |
debida foliación, tener
presente las fechas de
aumento, vigilar el
estado de cada local
en cuanto a su
presentación física,
alteraciones, cambios |
de actividad lucrativa
y cesión de derechos
(subarrendamiento)
no autorizados por la
administración
municipal. Ver punto
2.18 de este informe. |
Informe-003- 485 Al Alcalde Municipal: | Mediante correo | Pendiente
2014 Sobre el a) Establecer las | electrónico
Sistema de acciones necesarias | institucional de la
Control Interno para que en el área de | Asistente de |
utilizado para el Informática una vez | alcaldía recibido
resguardo de la que permanezca un|el 23-03-2022,
seguridad física, funcionario fijo, inicie | adjunta el oficio
ambiental y lógica un adecuado sistema | AMG-293-2022
de las tecnologías de Control Interno y el | entregado el 18-
de información, Sistema Específico de | 03-2022 al
presentado Valoración de Riesgo | encargado de
4 mediante oficio de acuerdo a las | Tecnologías de |
DAI-028-2014 de necesidades del | Información, |
fecha 31-03-2014 departamento todo en | donde se le |
apego a lo señalado en | solicita establecer
los artículos 7-10-18- | las acciones
y 19, de la Ley de | necesarias para
Control Interno NO | que en el área de
8292. Esta | Informática una
| | recomendación debe | vez que
| ser atendida en el|permanezca un
momento que se | funcionario fijo,
nombre un funcionario | inicie un

304
£Municipalidad De Guácimo
ICIPALIDAD
+ MBE GUACIMO
DITOR
ARNTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N,* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 86.
fijo. Ver punto 2.1 de | adecuado sistema
este informe. de Control
| Interno y el
| Sistema
Específico de
Valoración de
Riesgo de
| acuerdo a. las
| necesidades del
departamento
| todo en apego a
I lo señalado en los |
| artículos  7-10-|
18- y 19, de la
Ley de Control
Interno NO 8292.
Informe No. DAI- | 509 Al Alcalde Municipal: | No se recibe | Pendiente
INF- 007-2014 4.2.2 Al firmar un | respuesta.
Sobre ejecución convenio para
de recursos para beneficiar un proyecto
| la construcción y municipal, informar
equipamiento del | respectivamente a los
centro red de funcionarios
cuido y desarrollo involucrados, sus |
infantil en el | deberes de cumplir
cantón de con las cláusulas del
| Guácimo, convenio donde ellos
| presentado tengan participación
mediante oficio de acuerdo a sus
5 DAI-078-2014 en funciones, con el fin de
fecha 22-08-2014 cumplir todo lo
estipulado y evitar
sanciones por
incumplimiento de
| cláusulas claramente
| | establecidas. Ver
| punto 2.1 de este
| informe. Esta
| recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de un mes a
| partir de recibido este
| informe.
Informe N“ 004 - | 605 9) Establecer | Mediante correo | Pendiente
2016 Sobre los regulación interna | electrónico
resultados de la para el registro y | institucional por
| liquidación fechas de la validación | parte de la
presupuestaria | de los datos | Asistente de
| 2015 | requeridos por el SIPP, | alcaldía recibido
6 | Municipalidad de que contemplen, entre | el 23-03-2022
Guácimo, otros aspectos, las | adjunta oficio
presentado firmas responsables | AMG-294-2022
mediante oficio de las unidades y |entregado el 18- |
DAI-008-20i7 en funcionarios que | 03-2022 al
fecha 09-02-2017 intervienen en cada | Coordinador de
proceso 0 ajustes | Servicios
correspondientes” Financieros, ]

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 87,
NICIPALIDAD
ME GUACIMO
AUDITORIA
ARTERNA
Velar porque la | donde se le
información incluida
en el SIPP sea en todo
momento exacto,
confiable y oportuno,
que garantice
razonablemente la
información contenida
en la Liquidación
presupuestaria para
que sirva de apoyo en
la toma de decisiones
y rendición de cuentas
de los jerarcas
municipales. El
cumplimiento de esta
recomendación deberá
realizarse en un plazo
no mayor a tres
meses. Ver punto 2.3
de este informe.
solicita establecer
regulación
interna para el
registro y fechas
de la validación
de los datos
requeridos por el
SIPP
INFORME No.
DAI-INF-003-
2018. INFORME
SOBRE LA
RAZONABILIDAD
DE LA
INFORMACIÓN
CONTENIDA EN
LA LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA
2017 DE LA
Y MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO,
presentado
mediante oficio
DAI-081-2018 en
fecha 13-12-2018
638
4.1.2 Valorar de la
figura compromisos la
implementación de
otros mecanismos
como: la liquidación
anticipada de
proyectos que ya se
estima no se van a
iniciar la ejecución en
el periodo, para
incluirlo en el
presupuesto ordinario
del siguiente año o
bien realizar un
presupuesto
extraordinario a inicios
del siguiente año. Ver
el punto 2.2.4. Esta
recomendación debe
ser cumplida de
inmediato a partir de
recibido este informe.
No se recibe |
respuesta.
|
|
Pendiente
Informe No. DAI-
INF-003-2018,
Informe sobre la
razonabilidad de
la información
contenida en la
3 liquidación
presupuestaria
2017 de la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
642
4.3.1 Contemplar
dentro de la
reorganización de la
Estructura
Organizacional el o los
funcionarios a los
cuales se le va a
asignar las funciones
del procedimiento de
depuración
contempladas en el
Reglamento para la
Gestión del Cobro
No se recibe
respuesta.
Pendiente
305

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 83.
DAI-079-2018 en
fecha 13-12-2018
£Municipalidad
Administrativo y
Apertura del Proceso
Judicial, Fiscalización y
la Recaudación
Tributaria de La
Municipalidad de
Guácimo, Publicado en
el Alcance a la Gaceta
del viernes 15 de
diciembre de 2017.
Ver el punto 2.2.5 de
este informe. Esta
recomendación debe
ser cumplida de forma
inmediata una vez
recibido este informe.
de Guácimo
2019
Estudio sobre
Evaluación a
Liquidación
Presupuestaria
presentado
9 DAI-068-2021
Informe N% 0D03-
la
la
periodo 2018 de
la Municipalidad
de Guácimo,
mediante oficio
con fecha
658
4.2.1 Revisar,
elaborar y someter a
aprobación ante el
Concejo Municipal la
actualización al
reglamento de
Concejos de Distrito y
partidas específicas.
Ver el punto 2.2.3.
Esta recomendación
debe ser cumplida de
forma inmediata una
vez recibido este
Mediante correo
electrónico
institucional por
parte de la
Asistente de
alcaldía recibido
el 23-03-2022,
adjunta oficio
AMG-295-2022
entregado el 18-
03-2022 al
Asesor Legal,
donde se solicita
isar, elaborar
306

307
Y ,
NICIPALIDAD
MBE GUACIMO
Municipalidad de (Su
. Acta N* 41-2022 +»
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 89.
Informe N% 003- | 659 | 4.2.2 Establecer un | Mediante correo | Pendiente
2019 procedimiento y | electrónico
Estudio sobre la asignar un funcionario | institucional por
Evaluación a la encargado de dar | parte de la
Liquidación seguimiento al control | Asistente de
Presupuestaria de las partidas | alcaldía recibido
periodo 2018 de específicas para | el 23-03-2022,
la Municipalidad garantizar que lo | adjunta oficio
de Guácimo, donado sea realmente | AMG-296-2022 |
presentado utilizado de forma | entregado el 18-
mediante oficio correcta después de | 03-2022 al
DAI-068-2021 entregado el bien, | Coordinador de
con fecha asimismo que esté | Servicios
04/10/2021 pendiente de informar | Financieros,
la disponibilidad de los | donde se le |
recursos de la partida | solicita establecer
10 a las Concejos de| un procedimiento
Distrito y a  las|y asignar un
organizaciones | funcionario
comunales encargado de dar
encargadas de | seguimiento al
ejecutar la partida. | control de las
Ver el punto 2.2.3. | partidas
Esta recomendación | específicas.
debe ser cumplida de | Asimismo que
forma inmediata una | esté pendiente de
vez recibido este | informar la
informe. disponibilidad de
los recursos de la
partida a las
: Concejos de
Distrito y a las
organizaciones
comunales.
. Informe N.% 004- | 671 4.2.3 Generar el | Mediante correo | Pendiente
2019 procedimiento que | electrónico
Estudio sobre el debe seguir la | institucional por
Proceso de Administración para | parte de la
Adquisición de llevar a cabo las | Asistente de
Bienes y Servicios contrataciones sobre | alcaldía recibido
Periodo 2013, las reparaciones de | el 23-03-2022,
presentado vehículos y | adjunta oficio
mediante oficio maquinaria, que | AMG-297-2022
DAI-014-2020 en contemple entre otros, | entregado el 18-
fecha 03-02-2020 las reparaciones | 03-2022 al
11 preventivas y | Coordinador de
| correctivas, así como | Servicios
el sistema que se | Financieros,
pretende reparar al| donde se le
vehículo. Punto 1.1. | solicita generar el
de este informe. procedimiento
Remitir a la Auditoría | que debe seguir
Interna mediante | la Administración
oficio certificado, la | para llevar a cabo
comunicación las
respectiva donde se | contrataciones
detalle que se ha|sobre las

308
ICIPALIDAD
MN E VACIMO
UDITORIA
Y: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 90.
cumplido con la | reparaciones de
recomendación 4.3 en | vehículos y
un plazo máximo de | maquinaria.
un mes calendario a
partir del recibo del |
presente informe,
asimismo en un plazo
de seis meses
informar también
mediante oficio
| certificado que se está
cumpliendo con su
implementación.
Informe N.* 004- | 673 4.2.5 Capacitar a los | Mediante correo | Pendiente |
2019 Estudio usuarios que | electrónico
sobre el Proceso participan en el | institucional por
de Adquisición de Proceso de | parte de la
Bienes y Servicios Contratación Asistente de
Periodo 2018, Administrativa en | alcaldía recibido
presentado | relación con la | el 23-03-2022, |
mediante oficio normativa interna que | se adjunta
DAI-014-2020 en se elabore y con el | Mediante oficio
| fecha 03-02-2020 bloque de legalidad | AMG-313-2022
jurídico y técnico que | entregado el 23-
debe observarse en el | 03-2022 a la
Proceso de | unidad de Talento
Contratación Humano, se
Administrativa. Punto | solicitó capacitar
8.1 de este informe. a los usuarios
¡12 Remitir a la Auditoría | que participan en
| Interna mediante | el
oficio certificado, | Proceso de
listado que contenga | Contratación
nombre del  curso- | Administrativa en |
taller, nombre de los | relación
| funcionarios y puesto, | con la normativa
fecha, que han | interna que
recibido capacitación | se elabore y con
sobre el proceso de | el bloque
contratáción de legalidad
administrativa, en un | jurídico y
plazo máximo de seis | técnico que debe
meses calendario, a | observarse en el
partir del recibo del | Proceso
presente informe. de Contratación
Administrativa. |
Informe N.% 004- | 674 4.2.6 Realizar un plan- | Mediante oficio | Pendiente
2019 Estudio cronograma, para | AMG-312-2022
| sobre el Proceso subsanar las | entregado el 23-
| | de Adquisición de | debilidades 03-2022 a la
Bienes y Servicios relacionadas con la | proveedora
13 | Periodo 2018, implementación y | municipal, se
presentado | funcionamiento del | solicitó realizar
mediante oficio SEVRI y del Sistema | un plan-
DAI-014-2020 en de Control Interno, | cronograma, para
fecha 03-02-2020 | que se presentan en la | subsanar las
| proveeduría debilidades

Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 91.
*
Slunicipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
OS MSE GUACIMO
AUDITORIA
E ARTERNA
municipal. Punto 8.1 |
de este informe. |
Remitir a la Auditoría
Interna mediante
oficio certificado, en
un mes calendario el
plan cronograma
respectivo, para su
valoración, y en un
plazo máximo de 6
meses remitir oficio
certificado donde se
informe de su debido
cumplimiento.
relacionadas con
la
implementación y
funcionamiento
del SEVRI y del
Sistema de
Control Interno
Informe N.“ 004-
2019, Estudio
sobre el Proceso
de Adquisición de
Bienes y Servicios
Periodo 2018,
presentado
mediante oficio
DAI-014-2020 en
fecha 03-02-2020
14
675
4.2.7 Capacitar al
personal que participa
o que participará en el
proceso de adquisición
de bienes y servicios
municipales sobre el
tema de la ética
institucional. Punto
8.1 de este informe.
Remitir a la Auditoría
Interna mediante
oficio certificado,
listado que contenga
nombre del  curso-
taller, nombre de los
funcionarios y puesto,
fecha de recibida la
capacitación, sobre el
proceso de la ética
institucional, en un
plazo máximo de seis
meses calendario, a
partir del recibo del
presente informe.
Mediante oficio
AMG-263-2022
entregado el 11-
03-2022 a la|
unidad de Talento
Humano, se
solicitó capacitar
al personal que
participa o que
participará en el
proceso de
adquisición de
bienes y servicios
municipales
sobre el tema de
la ética.
Además,
mediante
AMG-333-2022
presentado el 25-
03-2022, se
adjunta oficio
OGTH-0042-2022
suscrito por la
encargada de
Talento Humano, |
en la cual detalla
las acciones
realizadas para
atender la
recomendación
en el tema de
capacitación en
Etica
institucional,
informa sobre
inicio de
conversaciones
con funcionarios
de la
Procuraduría
General de la
República desde
oficio |
Pendiente
309

310
Municipalidad de Guací
CIPALIDAD
A MBE GUACIMO,
UDITORI
- INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 92.
Tel año 2021,
donde se le indicó |
que no tenían |
espacios, adjunta
oficio. En el 2022
se volvió a
realizar el
contacto, a la
fecha no han
| dado respuesta a
| la consulta. Se
ha iniciado el
estudio de
| mercado para
determinar el
costo de la
| capacitación y se
: solicitará a la |
encargada de
presupuesto para
ser ingresado en
el extraordinario
1-2022.
DAI-Informe N.0 | 689 4.1.2 Ajustar, | Mediante oficio | Pendiente
003-2020, aprobar, divulgar e | AMG-292-2022
Estudio sobre la implementar las | entregado el 18-
Evaluación a la herramientas internas | 03-2022 al
Liquidación | (certificaciones y | Coordinador de
Presupuestaria | guías) que permitan | Servicios
| periodo 2019 de | corroborar que el | Financieros
lía Municipalidad documento donde se solicita
de Guacimo, | presupuestario cumplir con lo
presentado sometido a aprobación | requerido en la
mediante oficio por el Jerarca cumple | recomendación
| DAI-0983-2020 en con el bloque de | sobre ajustar,
| fecha 25-09-2020 legalidad aplicable, así | aprobar, divulgar
como con las políticas | e implementar las
y lineamientos | herramientas
| internas, según la | internas
15 realidad y condiciones | (certificaciones y
| de esta institución. | guías) que
| Esta recomendación | permitan
debe ser cumplida en | corroborar que el
un plazo de 6 meses a | documento
partir de la entrega del | presupuestario
informe definitivo por | sometido a
parte de esta Auditoría | aprobación por el
Interna. Ver el punto | Jerarca cumple
2.1.8.2. con el bloque de
j legalidad
aplicable, así
como con las
| políticas y
| lineamientos
| internas, según la
| realidad y

311
£unicipalidad de Guácimo
7 ¡PALIDAD
ME E'SUACIMO,
UDITORI
ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 93.
[condiciones  de|
esta institución. |
|
DAI-Informe N.%| 690 4.1.3 Capacitar al | Mediante oficio | Pendiente
003-2020 Estudio personal que participa | AMG-263-2022
sobre la o que participará en el | entregado el 11-
Evaluación a la proceso de servicios | 03-2022 a la
Liquidación financieros sobre el | unidad de Talento
Presupuestaria tema de la ética | Humano, se
periodo 2019 de institucional. Esta | solicitó capacitar
la Municipalidad recomendación debe | al personal que
de Guacimo, ser cumplida en el| participa o que
presentado plazo de 3 meses a participará en el
mediante oficio partir de la entrega del | proceso de
DAI-098-2020 en informe definitivo por | adquisición de
fecha 25-09-2020 parte de esta Auditoría | bienes y servicios
Interna. Ver el punto | municipales
2.1.8,Z, sobre el tema de
la ética.
Además,
mediante oficio
AMG-333-2022
presentado el 25-
03-2022 se
adjunta oficio
OGTH-0042-2022
suscrito por la
16 encargada de
Talento Humano,
en la cual detalla
las acciones
realizadas para
atender la
recomendación
en el tema de
capacitación en
Etica
institucional,
informa sobre
inicio de
conversaciones
con funcionarios
de la
Procuraduría
General de la
República desde
el año 2021,
donde se le indicó
que no tenían
espacios, adjunta
oficio. En el 2022
| se volvió a

312
EST NICIPALIDAD
ES e MON GUACIMO
AUDITORIA
Y: INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 94,
realizar el
contacto, a la
fecha no han
dado respuesta a
la consulta. Se
ha iniciado el
estudio de
mercado para
determinar el
costo de la
capacitación y se
solicitará a la
encargada de
presupuesto para
ser ingresado en
el extraordinario
1-2022.
| DAI-Informe N.0 | 704 42,1 No se recibe | Pendiente
004-2020 Elabo | respuesta.
Informe sobre la | rar el documento de la
Partida de decisión inicial para el |
Egresos de trámite de las
Transferencia de solicitudes de servicio
Recursos a la ante la Federación
Federación | CAPROBA de acuerdo
CAPROBA del | con los requerimientos |
Periodo 2019, Ñ señalados en la
17 presentado normativa de
mediante oficio Contratación
DAI-147-2020 en | Administrativa |
fecha 10-12-2020 | vigente. Esta
recomendación debe
ser cumplida de forma
inmediata, a partir de
la entrega del informe
definitivo por parte de |
esta Auditoría Interna.
| Ver el punto
2.2.1/2.2.3.
DAI-Informe N.* | 705 4.2.2 No se recibe | Pendiente |
¡| 004-2020 Establ | respuesta.
Informe sobre la ecer un mecanismo
Partida de para vigilar que los
Egresos de servicios contratados |
| Transferencia de | a través de la
| Recursos a la Federación CAPROBA |
Federación se ajusten al
18 | CAPROBA dei ordenamiento jurídico.
| Periodo 2019, Esta recomendación
presentado debe ser cumplida en
mediante oficio un plazo de 1 mes a
DAI-147-2020 en partir de la entrega del
fecha 10-12-2020 informe definitivo por |
parte de esta Auditoría |
Interna. Ver el punto
| 2:22:

313
£Municipalidad de Guacimo
= UNICIPALIDAD
E > MS? GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
ha
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 95.
DAI-Informe N.* | 706 4.2.3Coordinar con la | Esta auditoria | Cerrada
004-2020 Federación CAPROBA, | recibe oficio AMG-
Informe sobre la la revisión del caso | 261-2021
Partida de expuesto, para que se | suscrito por el Sr.
Egresos de determine si procede | Gerardo Fuentes
Transferencia de la recuperación de lo | González, Alcalde
Recursos a la pagado Municipal, con
Federación indebidamente y | fecha
CAPROBA del presentar al Concejo | 02/03/2021
Periodo 2019, Municipal un informe | recibido el
presentado de lo resuelto. Esta | 03/03/2021, en
mediante oficio recomendación debe | el cual se adjunta
DAI-147-2020 en ser cumplida en un | el oficio EC-VBL-
fecha 10-12-2020 plazo de 15 días a| 016-03-2021
partir de la entrega del | presentado por la
informe definitivo por | Licda. Viviana
parte de esta Auditoría | Badilla López,
Interna. Ver punto | Directora
2.2.4. ejecutiva a.i
CAPROBA, en la
cual en el punto 3
se aclara lo
relacionado con la
recomendación y
al ser
satisfactoria la
respuesta
DAI-Informe N.* | 707 4.2.4Generar un|No se recibe | Pendiente
004-2020 mecanismo de control | respuesta.
Informe sobre la que permita una mejor |
Partida de fiscalización de los
Egresos de servicios contratados
Transferencia de mediante UTAMA para
Recursos a la ser brindados a la
Federación Municipalidad de
CAPROBA del Guácimo y que se |
Periodo 2019, documente dicha
presentado acción, procurando |
mediante oficio evidenciar el |
DAI-147-2020 en cumplimiento de las
19 | fecha 10-12-2020 funciones
encomendadas con el
recibido a entera
satisfacción por parte
del o los encargados
de recibir el servicio.
Esta recomendación
debe ser cumplida en
un plazo de 2 meses a |
partir de la entrega del
informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
| 2.2.5.

314
£ílunicipalidad de Guácimo
ALIDAD
S JACIMO,
DITORI
¡INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 96.
DAI-Informe N.* | 708 4.2.5 Implementar un | No se recibe | Pendiente
004-2020 procedimiento que | respuesta.
Informe sobre la contemple los
Partida de elementos y
Egresos de condiciones a tomar
Transferencia de en cuenta para los
Recursos a la requerimientos de
Federación contratación de
CAPROBA del servicios técnicos y
| Periodo 2019, profesionales en caso
presentado de que la
mediante oficio Administración tenga
DAI-147-2020 en la necesidad de
fecha 10-12-2020 atender funciones u
obtener un producto
que no pueda ser
gestionado por
funcionarios
municipales, lo) a
20 | través de los |
| | mecanismos de
contratación que la
misma Municipalidad
tiene posibilidad de
implementar;
teniendo presente que
este no sea para
| atender un servicio
| permanente que
sustituya una
contratación de
personal de planta.
Esta recomendación
debe ser cumplida en
un plazo de 2 meses a
partir de la entrega del
informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
2,2:B;
| DAI-INFORME N.2 | 709 4.2.6 Gestionar ante la | No se recibe | Pendiente
| 004-2020 Federación CAPROBA | respuesta.
Informe sobre la la rendición de
Partida de informes periódicos
Egresos de que contemple el
Transferencia de detalle de la ejecución
Recursos a la de los recursos según
Federación tipo de contratación,
21 | CAPROBA del con el propósito de
Periodo 2019, verificar que el objeto
presentado por el cual se gira los
mediante oficio recursos sea
DAI-147-2020 en cumplido, asimismo,
fecha 10-12-2920 remitir al Concejo |
Municipal los informes
| presentados. Esta
| | recomendación debe

315
Municipalidad de Guácimo
Ea MUNICIPALIDAD
¿ASF DE GUACIMO
y UDITORIA
Y 2 ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 97.
ser cumplida de forma
inmediata a partir de
la entrega del informe
definitivo por parte de
esta Auditoría Interna.
Ver el punto 2.4.
Informe de | 723 4.2.1 Ordenar que se | No se recibe
auditoría externa realice un plan- | respuesta.
de carácter cronograma de
especial sobre la acciones para corregir
evaluación del las debilidades
proceso municipal señaladas en los
del SEVRI para puntos 2.1. al 2.8 de
promover a través este informe,
de relacionadas con el
recomendaciones, diseño,
las mejoras implementación y
pertinentes, funcionamiento del
presentado SEVRI, el cual deberá
mediante oficio presentarse a la
DAI-003-2021 en Auditoría Interna, a
fecha 18-01-2021 más tardar 15 de
febrero 2021. Dicho
plan al menos debe
incluir el nombre de
los funcionarios
responsables de su
ejecución, un
cronograma que
integre todas las
22 actividades por
realizar para
consolidar y ajustar a
la normativa técnica y
jurídica aplicable a los
componentes
referidos al marco
orientador, ambiente
de apoyo, dotación de
recursos y la
herramienta para la
administración de la
información del
SEVRI, así como que
incorpore lo atinente a
las actividades de
identificación, análisis,
evaluación,
administración,
revisión
(seguimiento),
documentación y
comunicación de los
riesgos municipales,
considerando todo lo

Acta N* 411-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 98.
que se debe mejorar
en relación con el
SEVRI. En lo referente
al plan cronograma
deberá coordinarse los
plazos con la Auditoría
Interna, previamente
a su entrega final.
El plazo máximo para
su implementación y
seguimiento no debe
extenderse más allá
del 30 de noviembre
de 2021, para que el
SEVRI .se encuentre
debidamente normado
y en funcionamiento
integral. Considerando
los respectivos
reportes e informes de
seguimiento, así como
la correspondiente
rendición de cuentas
al Concejo Municipal,
este último como
principal responsable
del SEVRI, según la
LGCI N*8292.
Ese plan deberá
considerar las
acciones para superar
las situaciones
susceptibles de
mejora que resultaron
del Estudio del SEVRI
que se describen en la
Municipalidad de
Guácimo realice con
base en los resultados
del presente informe.
fíunicipalidad de Guacímo
MUNICIPALIDAD
DE
UDITORIA
ANTERNA
GUACIMO
Informe
evaluación
del
de
las
pertinentes,
presentado
mediante
auditoría externa
de carácter
especial sobre la
proceso municipal
SEVRI para
23 | promover a través
recomendaciones,
mejoras
oficio
724
4.2.2 Girar las
instrucciones
se someta a revisión,
modificación y
posterior aprobación
del Concejo Municipal,
el Reglamento del
Sistema Específico de
Riesgos que
garanticen el
funcionamiento,
perfeccionamiento y
evaluación del referido
Sistema, con el
No se
| respuesta.
pertinentes para que
recibe
Pendiente |
316

317
£Municipalidad de Guárimo
NICIPALIDAD
SE GUACIM
UDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 99.
DAI-003-2021 en propósito de que la
fecha 18-01-2021 Municipalidad cuente
con un proceso de
gestión del riesgo que
le permita disponer de
insumos para una
toma de decisiones
que contribuya a
fortalecer la
planificación
estratégica y
operativa
institucional, así como
la gestión de sus
diferentes
dependencias lo cual
deberá considerarse
en el Plan-cronograma
requerido en el punto
4.1.1 de este informe.
Informe de | 725 4.2.3 Girar las | No se recibe | Pendiente
auditoría externa instrucciones respuesta.
de carácter pertinentes para que
especial sobre la se someta a revisión y
evaluación del modificación las
proceso municipal “Directrices Generales
del SEVRI para para el
promover a través Establecimiento y
de Funcionamiento del
recomendaciones, Sistema Específico de
las mejoras Valoración de Riesgos
pertinentes, (SEVRI)” que
presentado garanticen el
mediante oficio funcionamiento,
DAI-003-2021 en perfeccionamiento y
fecha 18-01-2021 evaluación del referido
Sistema, con el
| propósito de que la
24 Municipalidad cuente
con un proceso de
gestión del riesgo que
le permita disponer de
insumos para una
toma de decisiones
que contribuya a
fortalecer la
planificación
estratégica y
operativa
institucional, así como
la gestión de sus
diferentes
dependencias lo cual
deberá considerarse
en el Plan-cronograma
requerido en el punto
4.1.1 de este informe.

318
Sfunicipalidad de Guári 10
NICIPALIDAD
ES MSÉ SUACIMO
. AUDITORIA
S A
INTERN
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 100.
Informe  N'006- | 726 4.1.1 Gestionar en|No se recibe | Pendiente
2020 conjunto con el | respuesta.
Estudio de encargado de la
auditoria de unidad de Servicios de
carácter especial Infraestructura y Obra
| en relación a los Pública la formulación
controles y aplicación de
establecidos para mecanismo que
la ejecución de los permita asegurar la
recursos debida completitud
asignados a la oportuna del
Unidad de Gestión expediente electrónico
| Vial de la en la plataforma
| Municipalidad de SICOP de forma que
Guácimo, Periodo se contemple todas las
2019, presentado actuaciones realizadas
mediante oficio en el trámite y
| DAI-083-2021 en ejecución de los
fecha 16-07- servicios y bienes
25 2021. contratados por esta
unidad (incluido el
acuerdo mutuo de
alguna modificación
unilateral a los
contratos).
Remitir a la auditoría
interna un oficio donde
se detalle que se
cumplió con la
recomendación 4.1.1,
| en un plazo máximo
de un mes a partir del
recibo del presente
informe, así como que
se está cumpliendo
con su
implementación en un
plazo de tres meses
calendario. Ver el
| punto 2.3.2.
Informe  N006- | 727 4.1.2 Considerar la|No se recibe | Pendiente
2020 formulación e | respuesta.
Estudio de implementación de un
| auditoria de mecanismo que
carácter especial permita garantizar
en relación a los que en los respectivos
controles | carteles y decisiones
establecidos para iniciales se indique de
26 | la ejecución de los forma detallada los
recursos repuestos o reparación
asignados a la (determinada,
Unidad de Gestión indeterminada) que
Vial de la correspondan según el
Municipalidad de sistema afectado del
| Guácimo, Periodo | vehículo o maquinaria.
2019, presentado
mediante oficio

319
Municipalidad de Guácimo
S ¡CIPALIDAD
Moe GUACIMO
UDITORIA
ANTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.% 101.
DAI-083-2021 en Remitir a la auditoría
fecha 16-07- interna oficio donde se
2021. detalle que se cumplió
con la recomendación
4.1.2, en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe y en
un plazo de tres meses
calendario que se está
cumpliendo con su
implementación. Ver
el punto 2.8.
Informe  N%006- | 728 4.1.3 Valorar la| No se recibe | Pendiente
2020 asignación formal | respuesta.
Estudio de (documentado y
auditoria de comunicado) de un
carácter especial funcionario
en relación a los responsable de las
controles tareas y controles
establecidos para relacionados con la
la ejecución de los gestión de la
recursos maquinaria.
asignados a la
27 | Unidad de Gestión Remitir a la auditoría
Vial de la interna mediante
Municipalidad de oficio el documento de
Guácimo, Periodo asignación formal del
2019, presentado funcionario
mediante oficio responsable de la
DAI-083-2021 en gestión de la
fecha 16-07- maquinaria, en un
2021. plazo máximo de un
mes a partir del recibo
del presente informe.
Ver el punto 2.8.
Informe  N%006- | 729 4.1.4 Gestionar ante el | Mediante correo Cumplida
2020 departamento a cargo | electrónico
Estudio de de la Gestión Vial | institucional por
auditoria de Municipal conformar el | parte de la
carácter especial actual expediente en | Asistente de
en relación a los formato digital, físico o | alcaldía
controles mixto, foliado y en | entregado el 23-
establecidos para orden cronológico, con | 03-2022,
la ejecución de los la documentación que | adjunta oficio
recursos respalde los | AMG-290-2022
28 | asignados a la mecanismos y | entregado el 18-
Unidad de Gestión herramientas usados | 03-2022 en la
Vial de la como insumos para la | unidad de
Municipalidad de recopilación de la | Servicios de
Guácimo, Periodo información utilizada | Infraestructura y
2019, presentado para la priorización de | Obra Pública se
mediante oficio los proyectos viales | solicita conformar
DAI-083-2021 en propuestos en el Plan | el actual
fecha 16-07- Vial Quinguenal de | expediente en
2021. Conservación y | formato digital,
Desarrollo así como la | físico o mixto,

320
Municipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
ZP? DEGUAC
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 102.
matriz de criterios | foliado y en orden
utilizada para priorizar cronológico, con
los caminos. la documentación
Comunicar a esta |que respalde los
Auditoria en un plazo | mecanismos y
máximo de un mes las | herramientas
acciones tomadas por | usados como
esta administración y | insumos para la
remitir a la auditoría | recopilación de la
interna en un plazo | información
máximo de dos meses | utilizada para la
oficio donde conste | priorización de los
que la información | proyectos viales
está debidamente | propuestos en el
conformada, a partir | Plan Vial
del recibo del presente | Quinquenal de
informe. Ver el punto | Conservación y
2.10. Desarrollo así
como la matriz de
criterios utilizada
para priorizar los
caminos.
Informe  N%006- | 730 4.1.5 Gestionar el | Mediante correo | Pendiente
2020 procedimiento formal electrónico
Estudio de para la formulación, | institucional por
| auditoria de documentación, parte de la
carácter especial control, seguimiento, | Asistente de
en relación a los evaluación y | alcaldía
controles responsabilidades de | entregado el 23-
establecidos para custodiar toda la | 03-2022,
| la ejecución de los información generada | adjunta AMG-
recursos del plan vial | 290-2022
asignados a la quinquenal. entregado el 18-
Unidad de Gestión Remitir a la auditoría | 03-2022 en la
Vial de la interna mediante | unidad de
Municipalidad de oficio la comunicación | Servicios de
29 | Guácimo, Periodo respectiva donde se | Infraestructura y
2019, presentado detalle que se ha| Obra Pública se
mediante oficio cumplido con la | solicita gestionar
DAI-083-202i en recomendación 4.1.5 | el procedimiento
fecha 16-07- en un plazo máximo | formal para la
2021. de un mes a partir del | formulación,
recibo del presente | documentación,
informe. Ver el punto | control,
2.10. seguimiento,
evaluación y
responsabilidades
de custodiar toda
la información
| generada del plan
vial quinquenal.
informe  N*006- | 731 4.1.6 Capacitar al | Mediante correo | Pendiente
2020 personal que participa | electrónico
Estudio de o que participará en el | institucional por
30 A o
auditoria de proceso de servicios | parte de la
carácter especial de infraestructura de | Asistente de
| en relación a los obra pública sobre el | alcaldía recibido

321
£unicipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
MES GUACIMO
AUDITORIA
ANTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 103.
controles tema de la ética |el 23-03-2022,
establecidos para institucional requerido | adjunta
la ejecución de los en el bloque de | oficio AMG-263-
recursos legalidad. Comunicar a | 2022 entregado
asignados a la esta Auditoria las | el 11-03-2022 a
Unidad de Gestión acciones tomadas por | la unidad de
Vial de la esta administración. Talento Humano,
Municipalidad de se solicitó
Guácimo, Periodo Comunicar a esta | capacitar al
2019, presentado Auditoria en un plazo | personal que
mediante oficio máximo de un mes las | participa o que
DAI-083-2021 en acciones tomadas por | participará en el
fecha 16-07- esta administración y | proceso de
2021. remitir a la Auditoría | adquisición de
Interna en un plazo | bienes y servicios
máximo de seis meses | municipales
calendario mediante | sobre el tema de
oficio listado que | la ética.
contenga nombre del | Además,
curso-taller, nombre | mediante oficio
de los funcionarios y | AMG-333-2022
puesto, fecha, que han | presentado el 25-
recibido capacitación | 03-2022 se
sobre el proceso de | adjunta oficio
ética institucional, a | OGTH-0042-2022
partir del recibo del | suscrito por la
presente informe. Ver | encargada de
el punto 2.12.1. Talento Humano,
en la cual detalla
las acciones
realizadas para
atender la
recomendación
en el tema de
capacitación en
Etica
institucional,
informa sobre
inicio de
conversaciones
con funcionarios
de la
Procuraduría
General de la
República desde
el año 2021,
donde se le indicó
que no tenían
espacios, adjunta
oficio. En el 2022
se volvió a
realizar el
contacto, a la
fecha nó han
dado respuesta a
la consulta. Se ]
ha iniciado el

322
3 ICIPALIDAD
E MOE a Y
y, AUDITORI
¿ ANTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 104.
estudio de
mercado para
| determinar el
costo de la |
capacitación y se
solicitará a la
encargada de
presupuesto para
ser ingresado en |
el extraordinario
1-2022.
Informe  N%006- | 732 4.1.7 Gestionar las|No se recibe | Pendiente
2020 acciones pertinentes | respuesta.
Estudio de con el fin de que se
| auditoria de elabore, apruebe,
carácter especial divulgue e implemente
en relación a los | un Manual de
| controles procedimientos,
establecidos para políticas u otra
la ejecución de los normativa interna que
recursos regule el
asignados a la funcionamiento de la
Unidad de Gestión unidad de servicios de
| Vial de la infraestructura de
Municipalidad de obra pública de
Guácimo, Periodo acuerdo con las
2019, presentado condiciones y
| mediante oficio necesidades de esta
31 DAI-083-2021 en ¡ Municipalidad.
fecha 16-07- Comunicar a. esta
| 2021. Auditoria en un plazo
máximo de un mes las
acciones tomadas por
esta administración. |
Remitir a la auditoría
| interna en un plazo
máximo de tres meses |
oficio donde se detalle
| que se cumplió con la
| recomendación 4.1.7,
a partir del recibo del
presente informe y en
un plazo de seis meses
calendario que se está
cumpliendo con su
implementación. Ver
| el punto 2.12.1.
| Informe de  la|753 4.2.1.Instruir a  la| Mediante correo | Cumplida
Auditoría Externa Coordinadora del | electrónico
sobre la Gestión Proceso de Gestión de | institucional por
del Proceso de Talento Humano, para | parte de la
32 Patentes, que de manera Asistente de
incluyendo la mensual le mantenga | alcaldía recibido
organización del informado (mediante | el 23-03-2022,
departamento, la oficios), de los | adjunta oficio
tramitología, la avances, logros y | AMG-264-2022
determinación, el bloqueadores con | entregado el 11-

323
Sftlunicipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
MON E VACIMO
UDITORIA
Y ARTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 105.
cobro y control respecto al plan de | 03-2022 a la
del impuesto de acción referido en la | unidad de Talento
licencias para el recomendación 4.4.3. | Humano en el
ejercicio de Esta recomendación | cual se le solicita
actividades debe estar cumplida | a la coordinadora
lucrativas en la como máximo 5 días | para que de
Municipalidad de hábiles después de | manera mensual
Guácimo, recibido el informe | le mantenga
presentado definitivo. Para ello se | informado
mediante oficio solicita, copia del | (mediante
DAI-097-2021 en oficio donde esa | oficios), de los
fecha 09-08-2021 Alcaldía da la | avances, logros y
instrucción a la | bloqueadores con
Coordinadora de | respecto al plan
Gestión de Talento | de acción referido
Humano. (Ver  ellen la
hallazgo A) recomendación
4.4.3.
Informe de  la| 754 4.2.2. Analizar en | Mediante correo Pendiente |
Auditoría Externa cuáles otros PAO de | electrónico
sobre la Gestión las Unidades | institucional por
del Proceso de Organizacionales de la parte de la
Patentes, Municipalidad, Asistente de |
incluyendo la deberían incluir la | alcaldía recibido
organización del actividad de revisión | el 23-03-2022,
departamento, la de la calidad de los adjunta oficio
tramitología, la datos, de los módulos | AMG-291-2022
determinación, el o  submódulos del entregado el 18-
cobro y control SIGEAF. El | 03-2022 al
del impuesto de cumplimiento de esta | encargado de
licencias para el recomendación deberá | Tecnologías de
ejercicio de estar antes del 30 de | Información,
actividades setiembre 2021, para | donde se solicita
lucrativas en la lo cual deberá: analizar en cuáles
Municipalidad de a) En caso de decidir | otros PAO de las |
Guácimo, no incluir la actividad | Unidades
33 presentado en otros PAO de las Organizacionales |
mediante oficio Unidades de la |
DAI-097-2021 en Organizacionales de la Municipalidad,
fecha 09-03- Municipalidad, remitir | deberían incluir la
2021. a esta Auditoría un | actividad de
oficio, argumentando | revisión de la
la razón técnica que | calidad de los
llevó a optar por no datos, de los
hacerlo. módulos o
b) En caso de decidir | submódulos del |
incluir la actividad en | SIGEAF.
otros PAO de las
Unidades
Organizacionales de la
Municipalidad,
| informar a esta
Auditoría en cuáles
PAO del 2022 estará
| contemplado. (Ver el
o | hallazgo B)

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 106.
| Informe de la
Auditoría Externa
| sobre la Gestión
| | del Proceso de
| | Patentes,
| | incluyendo la |
| | organización del
| | departamento, la
| tramitología, la
| determinación, el
| cobro y control
del impuesto de
| licencias para el
| ejercicio de
| actividades
lucrativas en la
| Municipalidad de
Guácimo,
| presentado
| mediante oficio
DAI-097-2021 en
| fecha 09-08-
34 | 2021.
755
4.2.3.
Elabo
rar un plan de acción
que contenga la
estrategia y
lineamientos para el
manejo de la
documentación en
digital en la
Municipalidad de
Guácimo (que incluya
por ejemplo: cambios
requeridos en los
procedimientos,
adquisición de
dispositivos de firma
digital, medición de
ahorros, entre otros
elementos inherentes
al cambio), de manera
tal que se asegure
obtener el máximo
provecho de la
inversión en el SIGEAF
y generar un avance
real hacia la gestión O
papeles en el Gobierno
Local de  Guácimo.
Para el cumplimiento
de la recomendación,
se otorga plazo al 30
de setiembre 2021,
para lo cual deberá
remitir al Concejo
Municipal con copia a
esta Auditoría, el plan
de acción solicitado
que contenga
responsables,
actividades,
entregables, fechas de
inicio y fechas máxima
para la conclusión de
las tareas. (Ver el
hallazgo C)
Municipalidad de 6
AGUA
SS
324
No se recibe | Pendiente
respuesta
Lo

325
Municipalidad de Guácimo
z ¡CIPALIDAD
Ez. MUS JACIMO l
¡TOR
Y: ARZERNA
SE
Acta N* 41-2022
E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 107.
Informe de  la|756 4.2.4. Girar | Mediante correo | Cumplida
Auditoría Externa instrucciones a la | electrónico
sobre la Gestión Encargada de la | institucional por
del Proceso de Gestión de Talento | parte de la
Patentes, Humano, para que a | Asistente de
incluyendo la más tardar el 31 de | alcaldía recibido
organización del octubre 2021, | el 23-03-2022,
departamento, la presente a su | donde se adjunta
tramitología, la despacho, la | oficio AMG-311-
determinación, el propuesta de | 2022 entregado
cobro y control Organigrama de la |el 23-03-2022 a
35 | del impuesto de Municipalidad. La | la encargada de
licencias para el recomendación debe | Talento Humano,
ejercicio de ser atendida a más|se le gira las
actividades tardar 5 días hábiles | instrucciones.
lucrativas en la posteriores al recibido
Municipalidad de del informe definitivo.
Guácimo, Para el cierre de la
presentado recomendación, se
mediante oficio requiere copia de la
DAI-097-2021 en instrucción. (Ver el
fecha 09-08- hallazgo D)
2021.
Informe de  la| 757 4.2.5 Remitir para | Mediante correo | Pendiente
Auditoría Externa discusión del Concejo | electrónico
sobre la Gestión Municipal y aprobación | institucional por
del Proceso de según estimen | parte de la
Patentes, procedente, la | Asistente de
incluyendo la propuesta de | alcaldía recibido
organización del Organigrama de la|el 23-03-2022,
departamento, la Municipalidad de | adjunta oficio
tramitología, la Guácimo. La | AMG-264-2022
determinación, el recomendación debe | entregado el 11-
cobro y control ser atendida a más |03-2022 a la
del impuesto de tardar el 30 de | encargada de
36 licencias para el noviembre 2021. Para | Talento Humano |
ejercicio de el cierre de  la|en el cual se le
actividades recomendación, se | solicita a la
lucrativas en la requiere copia del | coordinadora
Municipalidad de oficio de remisión al | remitir para
Guácimo, Concejo Municipal. | discusión del
presentado (Ver el hallazgo D) Concejo Municipal
mediante oficio y aprobación
DAI-097-202i en según estimen
fecha 09-083- procedente, la
2021. propuesta de
Organigrama de
la Municipalidad
de Guácimo.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 108.
Informe de la
Auditoría Externa
sobre la Gestión
del Proceso de
Patentes,
incluyendo la
organización del
departamento, la
tramitología, la
determinación, el
cobro y control
del impuesto de
licencias para el
ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-097-2021 en
fecha 09-08-
2021.
37
filunicipalida
758
4.2.6. Girar
instrucciones a la
Encargada de la
Gestión de Talento
Humano, para que a
más tardar el 31 de
octubre 2021,
presente la definición
del Proceso de
Patentes, que al
menos incluya:
a. Alcance del Proceso
(inicio y fin de las
actividades del
proceso)
b. Unidades
Organizacionales que
intervienen en el
Proceso.
(es Principales
actividades que se
desarrollan en el
proceso.
d. Trámites que se
asocian directamente
al Proceso.
La recomendación
debe ser atendida a
más tardar 5 días
hábiles posteriores al
recibido del informe
definitivo. Para el
cierre de la
recomendación, se
requiere copia del
oficio donde se giran
las instrucciones. (Ver
el hallazgo D)
dde Guaci
E NICIPALIDAD
$ ME GUACIMO
3
DITORIA
ARTE RNA
326
Mediante correo
electrónico
institucional por
parte de la
Asistente de
alcaldía recibido
el 23-03-2022,
adjunta oficio
AMG-264-2022
entregado el 11-
03-2022 a la
encargada de
Talento Humano
en el cual se le
gira la instrucción
a la coordinadora.
Cumplida
informe de la
Auditoría Externa
sobre la Gestión
del Proceso de
Patentes,
incluyendo la
organización del
departamento, la
tramitología, la
38 | determinación, el
| cobro y control
del impuesto de
licencias para el
ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
759
4.2.7. Actualizar la
Metodología, así como
los formularios de
evaluación del SEVRI y
los de Autoevaluación
de control interno, los
cuales son
instrumentos que
cuentan con
normativa propia. La
recomendación debe
ser atendida a más
tardar el 31 de marzo
2022. (Ver el hallazgo
PD
No se ha recibido
respuesta.
Pendiente

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 109.
mediante oficio
DAI-097-2021 en
fecha 09-08-
2021.
14
y
ue
MUNICIPALIDAD
E MOE GUACIMO
AUDITORIA
1 ERNA
|
|
|
Informe de  la|760 4.2.8. Comunicar | No se ha recibido | Pendiente
Auditoría Externa al personal y publicar respuesta.
sobre la Gestión en un sitio compartido
del Proceso de la Metodología, así
Patentes, como los formularios
incluyendo la de evaluación del
organización del SEVRI y los propios de
departamento, la Autoevaluación de
tramitología, la control interno. La
determinación, el recomendación debe
cobro y control ser atendida a más
del impuesto de tardar el 31 de marzo |
licencias para el 2022.Para acreditar el
39 ejercicio de cumplimiento de las 2
actividades recomendaciones
lucrativas en la anteriores, deberá la
Municipalidad de Alcaldía suministrar
Guácimo, copia del oficio de
presentado comunicación al
mediante oficio personal, con el enlace |
DAI-097-2021 en donde está publicada |
fecha 09-08- la Metodología con los |
2021. formularios de |
evaluación del SEVRI y |
los propios de |
Autoevaluación de
control interno. (Ver el a
hallazgo F) |
Informe de  la|761 4.2.9. Preparar un | No se ha recibido | Pendiente |
Auditoría Externa Plan de Capacitación, | respuesta.
sobre la Gestión para que entre octubre |
del Proceso de y diciembre 2021, se
Patentes, brinde formación al
incluyendo la personal en la nueva
organización del Metodología así como
departamento, la en los formularios de
tramitología, la evaluación del SEVRI y
determinación, el los propios de
cobro y control Autoevaluación de
40 | del impuesto de control interno. La
licencias para el
ejercicio de
actividades
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-097-2021 en
fecha 09-03-
2021.
recomendación debe
ser atendida a más
tardar el 30 de
setiembre 2021. Para
el cierre de la
recomendación, se
requiere copia del Plan
de Capacitación.
327

328
ICIPALIDAD
ME GUACIMO
TORIA
RNA
AUDI!
A!
Acta N* 411-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 110.
Informe de  la|762 4.2.10. Instruir a la | Mediante correo Cumplida |
Auditoría Externa Coordinadora de | electrónico
sobre la Gestión Servicios al | institucional por
del Proceso de Ciudadano, al | parte de la
Patentes, Coordinador de TI, | Asistente de
incluyendo la Coordinador alcaldía recibido
organización del Financiero, Encargada | el 23-03-2022,
departamento, la de Cobros y Encargado | adjunta oficio
tramitología, la de Inspecciones, para | AMG-298-2022
determinación, el que los PAO 2022 y | entregado el 18-
cobro y control 2023 en lo | 03-2022 a la
del impuesto de procedente, estén | Coordinadora de
licencias para el entrelazados con las | Servicios al
ejercicio de metas y líneas de | Ciudadano,
actividades acción del Plan Táctico encargada de
lucrativas en la del Proceso de | Cobros,
| a1 | Municipalidad de Patentes. La | Coordinador de
| Guácimo, recomendación debe | Servicios
| presentado ser atendida en los | Financieros y al
mediante oficio siguientes 5 días | Encargado de
| DAI-097-2021 en hábiles posteriores al Tecnologías de
fecha 09-08- recibo del informe | Información
2021. definitivo. Para ello se | donde se gira la
solicita, copia del | instrucción para
oficio donde se giran | que los PAO 2022
las instrucciones | y 2023 en lo
| correspondientes. procedente,
| (Ver hallazgo G) estén
entrelazados con
las metas y líneas
de acción del Plan
Táctico del
Proceso de
Patentes.
| Informe de la|763 4.2.11. Solicitar a la | Mediante correo | Cumplida |
Auditoría Externa Coordinadora de | electrónico
sobre la Gestión Servicios al | institucional por
del Proceso de Ciudadano, que con | parte de la
Patentes, los recursos bajo su | Asistente de
incluyendo la coordinación, se | alcaldía recibido
organización del asegure la atención en | el 23-03-2022,
departamento, la tiempo y forma de las | adjunta oficio
tramitología, la actividades del Plan | AMG-299-2022
| determinación, el Táctico del Proceso de entregado el 18-
cobro y control Patentes. La 103-2022 a. la
| 42 del impuesto de recomendación debe | Coordinadora de
licencias para el ser atendida en los | Servicios al
ejercicio de siguientes 5 días | Ciudadano,
actividades hábiles posteriores al | donde se solicita
lucrativas en la recibo del informe | que con los
Municipalidad de definitivo. Para ello se | recursos bajo su
Guácimo, solicita, copia del | coordinación, se
presentado oficio donde se realiza | asegure la
mediante oficio la solicitud a  la| atención en
DA1-097-2021i en Coordinadora de | tiempo y forma
fecha 09-08- Servicios al | de las actividades
2021. del Plan Táctico

329
£Hunicipalidad de Guacimo
UNICIPALIDAD
27 Moe sn
DITORI
z A ERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 111.
Ciudadano. (Ver | del Proceso de
hallazgo G) Patentes.
Respuesta a lo|774 Gestionar las acciones | Mediante correo | Pendiente
solicitado en necesarias para | electrónico
acuerdo No. 22, disponer de controles | institucional por
tomado en sesión en los registros que | parte de la
ordinaria No. 23- permitan la | Asistente de
2021 con fecha 08 recopilación de los | alcaldía recibido
de junio 2021, datos necesarios de |el 23-03-2022,
presentado los dueños de | adjunta
mediante oficio derechos, fallecidos, | oficio AMG-300-
DAI-106-2021 en exhumaciones, 2022 entregado
fecha 20-08-2021 traslados y otros que | el 18-03-2022 a
en relación al puedan requerirse | la Coordinadora
tema del para futuras | de Servicios al
Cementerio consultas, datos | Ciudadano,
Municipal estadísticos y para | donde se solicita
otras instancias. gestionar las
acciones
Para esta | necesarias para |
43 recomendación disponer de
presentar al Concejo | controles en los
Municipal con copia a | registros que
esta Auditoria en un | permitan la
plazo de un mes a | recopilación de
partir de recibido este | los datos
informe, el mecanismo | necesarios de los
de control | dueños de
implementado para | derechos,
subsanar la falta de | fallecidos,
información oportuna, | exhumaciones,
de lo cual esta|traslados y otros
Auditoria en posterior | que puedan
seguimiento estará | requerirse para
verificando. Ver punto | futuras consultas,
a) de este informe. datos estadísticos
y para  otras|
instancias.
Respuesta a lo|775 Tomar las acciones | Mediante correo | Pendiente
solicitado en necesarias para | electrónico
acuerdo No. 22, elaborar un listado | institucional por
tomado en sesión con la información | parte de la!
ordinaria No. 23- existente en los | Asistente de
2021 con fecha 08 registros de los | alcaldía recibido
44 [de junio 2021, expedientes físicos de | el 23-03-2022,
presentado tramites del | adjunta
mediante oficio cementerio a la fecha, | oficio  AMG-300-
DAI-106-202i en asimismo gestionar la | 2022 entregado
fecha 20-03-2021 apertura de un libro | el 18-03-2022 a
en relación al autorizado por esta |la Coordinadora
tema del Auditoria para el | de Servicios al

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 112.
Cementerio
Municipal
£KMunitcipalidad de Guáci
UNICIPAL!
registro ordenado de
las inhumaciones,
cambios y traslados
que se realicen,
incluyendo los restos
que se lleven al osario;
que al menos
contemple los
siguientes datos:
Nombre y apellidos del
difunto, numero de
cedula de identidad o
residencia, ubicación y
serie de la tumba,
bóveda o nicho, fecha
en que fue sepultado,
numero de certificado
defunción y
observaciones si
hubiere.
Para el cumplimiento
de esta
recomendación
presentar ante el
Concejo Municipal,
Junta Administradora
del Cementerio y copia
a esta Auditoría
Interna en un plazo de
dos meses a partir de
recibido este informe,
el listado realizado con
información básica de
la persona fallecida,
asimismo, informar a
partir de qué fecha se
implementó el uso del
libro para registrar las
inhumaciones,
traslados y otros. Ver
punto a) de este
informe
Le MEE GUACI
1
DITORIA
: INTERNA
DAD
MO
Ciudadano,
donde se solicita
tomar las
acciones
necesarias para
elaborar un
listado con la
información
existente en los
registros de los
expedientes
físicos de
tramites del
cementerio,
asimismo,
gestionar la
apertura de un
libro autorizado
por esta Auditoria
para el registro
ordenado de las
inhumaciones,
cambios y
traslados que se
realicen,
incluyendo los
restos que se
lleven al osario
330

Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 113.
Respuesta a lo
solicitado en
acuerdo No. 22,
tomado en sesión
ordinaria No. 23-
2021 con fecha 08
de junio 2021,
presentado
mediante oficio
DAI-106-2021 en
fecha 20-03-2021
en relación al
tema del
Cementerio
Municipal
45
776
Gestionar las acciones
que permitan realizar
un levantamiento para
identificar y ubicar las
parcelas de nichos y
lapidas existentes en
el cementerio,
correspondiente a
cada interesado que
ha cancelado un
derecho con el fin de
que conste en. mel
expediente
administrativo la
respectiva referencia
en el sitio. Para esta
recomendación
presentar al Concejo
Municipal y a la Junta
Administradora del
Cementerio con copia
a esta Auditoría
interna en un plazo de
un mes a partir de
recibido este informe,
el plan de acción
previsto para
subsanar la situación
presentada que al
menos contemple
actividades,
responsables y fechas
según programación
prevista y una vez
ejecutadas las
actividades brindar el
informe respectivo (de
la información
recopilada en campo
conciliada con los
registros físicos). Ver
punto b) de este
informe.
NICIPALIDAD
E GUACIMO
DITORIA
NA
Mediante correo | Pendiente |
electrónico
institucional por
parte de la
Asistente de
alcaldía recibido
el 23-03-2022,
adjunta
oficio AMG-300-
2022 entregado
el 18-03-2022 a
la Coordinadora
de Servicios al
Ciudadano,
donde se solicita
Gestionar las
acciones que
permitan realizar
un levantamiento
para identificar y
ubicar las
parcelas de
nichos y lapidas
existentes en el
cementerio.
331

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.2 114,
| Respuesta a lo
solicitado en
acuerdo No. 22,
tomado en sesión
ordinaria No. 23-
2021 con fecha 08
de junio 2021,
presentado
mediante oficio
46 | DAI-106-2021 en
fecha 20-08-2021
en relación al
tema del
Cementerio
Municipal
| 777
£flunicipalidad de 5
Gestionar
adquisición de
nivel,
y los
correspondientes.
Para
recomendación
informe.
la
un
diseño de sitio del
cementerio en la cual
al menos se contemple
la distribución general
del cementerio con sus
sepulturas, curvas de
edificaciones
administrativas, tapias
retiros
esta
se
establece un plazo de
8 meses a partir de
recibido este informe
Ver punto e) de este
>" CIPALIDAD|..
qdo. MOE GUACIMO
AUDITORIA
«SIV: INTERNA
vacimo
No se recibe
respuesta.
Pendiente
De acuerdo a las acciones realizadas por la alcaldía, se determina que algunas recomendaciones
se encuentran en proceso, debido que la alcaldía ha remitido a las unidades correspondientes la
solicitud de dar seguimiento a ciertas recomendaciones, otras no se realizó las acciones por parte
de la administración.
RECOMENDACIONES GIRADAS A LA ALCALDIA SOBRE VEHÍCULOS Y MAQUINARIA
MUNICIPAL,
Se recibe respuesta a las recomendaciones dirigidas a la alcaldía sobre vehículos y maquinaria
municipal a su cargo, mediante correo electrónico institucional remitido por la asistente de la
alcaldía, con fecha 02-03-2022, seguidamente se indica:
de : E
No | Detalle poda Me Recomendaciones aca aa Estado
Informe No.001- | 343 4,2 AL ALCALDE | Comunica que | Pendiente
201i Sobre uso, MUNICIPAL: 4.2.1|mediante oficio AMG-
control y Considerar un proceso de | 224-2022, se solicitó al
mantenimiento de divulgación del | Lic. Danni Arguello la
los vehículos y Reglamento interno para | actualización del
combustibles, el uso, control y | Reglamento Interno
presentado | mantenimiento de|para el uso, control y
mediante oficio vehículos municipales ya | mantenimiento de
DAI-026-2011 en que de acuerdo a las|vehículos municipales
fecha 14-03-2011 observaciones realizadas | así mismo la posibilidad
1 existen debilidades de|de elaborar los
control en las unidades a | manuales de
cargo de vehículos al no
aplicar las regulaciones
establecidas en este
reglamento además la
elaboración de manuales
de procedimientos que
detallen una guía
secuencial de pasos para
la ejecución de las
procedimientos acorde
a la institución.
332

Acta N* 41-2022
£lunicipalidad de Guácímo
MUNICIPALIDAD
Ñ 9" DE GUACIMO
y
ESLé
AUDITORIA
INTERNA
333
mantenimiento de
los vehículos y
combustibles,
presentado
mediante oficio
DAI-026-201i en
fecha 14-03-2011
vehículos municipales y
estado actual mediante
tarjeta con datos e
información resumida de
al menos: placa del
vehículo, tipo de
mantenimiento
(preventivo o correctivo),
hora y fecha de entrada
a mantenimiento, hora y
fecha de salida,
kilometraje al entrar, y
kilometraje al salir,
detalle del servicio o
reparación, descripción de
partes, repuestos,
aceites, grasas,
lubricantes y otros
utilizados, horas usadas,
costos de mano de obra,
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 115.
diferentes actividades que
requiere el uso de los
vehículos municipales
como: solicitudes de uso
de vehículos, consumo de
combustibles y
lubricantes, reparación y
mantenimiento y otros
que igualmente se deben
documentar y divulgar.
Ver punto 2.1 y 2.2 del
informe.
Informe  No.001-|345 b) Un registro de los|Se realizo por parte de | Pendiente
2011 Sobre uso, conductores autorizados |la encargada de salud
control y por las unidades | ocupacional las
mantenimiento de administrativas que | entrevistas a los
los vehículos y contenga al menos: | choferes sobre su
combustibles, nombre, cedula, tipo,|estado de salud, a
presentado número y fecha de|pesar de no estar
2 |mediante oficio vencimiento de la licencia | estipulado en el
DAI-026-2011 en de conducir, unidad en la | Reglamento de
fecha 14-03-2011 que labora, cargo, detalle | Vehículos, además se
sobre accidentes, además | maneja un expediente
que indique el estado de|con las copias de las
salud de los conductores. | cédulas, licencias de los
Ver punto 2.3.2 de este | choferes.
informe.
Informe  No.001-|348 e) Registro del historial | Informa que la alcaldía | Pendiente
2011 Sobre uso, de reparaciones y [estará utilizando de
control y mantenimientos de los|forma provisional a
partir de este momento
las boletas en Excel
confeccionada por el
área de saneamiento
ambiental, mientras se
realizan las boletas
oficiales después de
actualizado el
reglamento de
vehículos.
Asimismo, mediante
oficio  AMG-233-2022,
se le requirió al Asesor
Legal, realizar
circular o directriz para
el uso obligatorio de las
boletas confeccionadas
en Excel mientras se
confeccionan las
oficiales.
una |

334
£ilunicipalidad de Guacimo
- ICIPALIDAD
a MUN GUACIMO
¡TORIA
ARRERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 116.
costos de los repuestos y
materiales, firma  del|
funcionario responsable
de recibir el servicio,
además número de orden
de compra como
referencia, se debe incluir
la documentación
respaldo en la tarjeta.
Ver punto 2.3.4 de este
informe.
Informe  No.001-|349 3) Registro mediante | Comunica que | Pendiente
2011 Sobre uso,| una lista para el control de | mediante oficio AMG-
control y herramientas, repuestos | 235-2022, se le giraron
mantenimiento de y piezas complementarias | indicaciones a los
los vehículos y! y demás accesorios en los | encargados de
combustibles, vehículos municipales y | vehículos, sobre
presentado repuestos disponibles en | realizar inventario de
mediante oficio cada uno de ellos, además | piezas sustituidas y en
DAI-026-2011 en de los repuestos y piezas | adelante llevar
fecha 14-03-2011 que se sustituyen deberán | controles más eficaces.
realizarse inventarios
periódicos (habiendo
negociado con el taller de
reparación la devolución
de los repuestos
| | sustituidos en base al
artículo 131 inciso g) del
Reglamento de
Contratación |
Administrativa), la
administración podrá
considerar los repuestos
que no sirven como|
material de desecho del
cual deberá hacer un acta
de eliminación y dar el
tratamiento adecuado ya |
| sea mediante un proceso
de remate o realizar una
| consulta legal sobre la
posibilidad de donar el
material de desecho. Ver
punto 2.3.5 de este ]
| informe.

335
UNICIPALIDAD
DE GUACIMO
ITORI
RERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 117.
Informe  No.001-|350 9) Registro mediante | Comunica que | Pendiente
2011 Sobre uso, tarjeta del pago de las|mediante oficio AMG-
control y pólizas con la | 236-2022, se le
mantenimiento de documentación soporte |requiero al funcionario
los vehículos y que al menos identifique | designado por esta
combustibles, los vehículos municipales | Alcaldía de llevar los
presentado asegurados, tipo de | controles del pago de
mediante oficio cobertura de los riesgos, | pólizas y marchamos
DAI-026-201i en monto «asegurado, | brinda un informe de
fecha 14-03-2011 vigencias que cubre la|cómo lleva el control
póliza y fechas de|con el proceso dell
cancelación. Además | pago. Además, |
5 considerar la valoración | mediante oficio AMG-
de los vehículos | 308-2022 recibido el
municipales acorde con|18-03-2022 remite el
los precios actuales del | oficio  SIOP-254-2022
mercado teniendo en|suscrito por el Ing.
cuenta el valor de|Michael Campos Mora
desgaste, deterioro  y|donde presenta
valor de reposición como | informe sobre el pago
base para el  monto|de pólizas y
| declarado en el pago de| marchamos de
las primas de los seguros | vehículos municipales.
en Cada vehículo. Ver
punto 2.3.6 de este
informe.
Informe No.001- | 353 4.2.5 Mantener un|Informa que mediante | Pendiente
2011 Sobre uso, registro en cada unidad a| documento 06369926,
control y cargo de vehículos sobre | se realizó el pago de los
mantenimiento de los vehículos que|marchamos de los
los vehículos y aparecen inscritos  a|vehículos que contaban
combustibles, nombre de la | con pendientes de pago
presentado Municipalidad y no se|atrasado acogiéndonos
mediante oficio encuentran en el plantel|a la Ley de condonación
DAI-026-2011 en municipal, entre ellos, los| de marchamos, esto
fecha 14-03-2011 de placa No. SM-2581,| con el fin de proceder a
SM-22250 y MOTO56023, | realizar la
6 además inscribir los|desinscripción de los
vehículos que están en|vehículos que ya no
uso por la municipalidad | están en uso, los
en el caso de  la|recursos para proceder
excavadora ubicada en el| a esto se incluyeron el
vertedero municipal y dar | en presupuesto
seguimiento a los | extraordinario 1-2022.
procesos legales de los
vehículos con infracciones
y gravámenes (vehículos
placa SM-3683 y SM-
3480). Ver punto 2.4 y
2.6 de este informe.
Informe  No.001-|354 4.2.6 Llevar un registro | Esta auditoria recibe el | Cumplida
2011 Sobre uso, de control de depreciación | oficio N*38-2021, con
control y completa y actualizada | fecha 05-04-2021,
7 |mantenimiento de que contemple todos los|presentado el 06-04-
los vehículos y vehículos municipales | 2021 suscrito por el
combustibles, inscritos ya que | Señor Gerardo Fuentes
presentado actualmente no  aplica|González, alcalde

Acta N* 411-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 118.
mediante oficio
DAI-026-2011 en
fecha 14-03-2011
para todos los vehículos,
además considerar en
determinado momento si
es necesario aplicar el
procedimiento de
revaluación en caso de
que el activo se deprecie
en su totalidad y siga en
operación. Ver punto 2.7
de este informe.
municipal, en el cual
remite oficio SF-36-
2021 suscrito por la
señora Kattia Montero
Astúa, en la cual se
aclara que al comparar
el auxiliar de
depreciaciones, se
constata que todos los
vehículos inscritos en el
registro se están
depreciando. En
relación a la
revaluación indica que
los vehículos que tienen
valor de origen 0
debido que ya se
depreciaron en su
totalidad, pero poseen
un valor debido a las
mejoras también, se
deprecian, la mayoría
de vehículos
sobrepasan su vida útil,
la revaluación se aplica
principalmente
terrenos, edificios que
son activos que
aumentan su valor,
pero en el caso de un
vehículo y bajo las
condiciones que
enmarcan los vehículos
municipales, estos solo
disminuyen su valor,
pero de considerar la
posibilidad de
revaluarlos no hay
nada que lo impida
aclarando que sería una
función de la unidad
primaria que
administra el vehículo,
debido que los
profesionales en el área
contable no son peritos.
POR TANTO, el día 27
de enero 2022 se da
por cumplida la
recomendación.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 119.
|Informe  No.001-
2011 Sobre uso,
control y
mantenimiento de
los vehículos y
combustibles,
presentado
mediante oficio
DAI-026-2011 en
fecha 14-03-2011
355
£HMlunicipalidad de
| 4.2.7 Contemplar el uso
de una boleta para
solicitud de transporte de
uso en las áreas
administrativas que
contemple
anticipadamente al
mínimo datos como:
número, fecha de
solicitud, unidad que
solicita, objeto del
servicio, nombre y firma
del funcionario solicitante,
nombre y firma de
| funcionarios que
autorizan el servicio,
nombre de los usuarios
(encargado de la gira y
acompañantes), nombre
|y cédula del conductor,
duración estimada de la
gira, lugares por visitar,
fecha y hora de salida y
de regreso, y número de
placa del
asignado. Ver punto 2.8
de este informe.
vehículo |
337
ES
2%, MUNICIPALIDAD
ZXGD" DE GUACIMO
y, AUDITORIA
ss IN RNA
Informa que la alcaldía | Pendiente
a partir de ahora estará
utilizando las boletas
confeccionadas por el
área de saneamiento
en Excel la cual cumple
con lo requerido en el
reglamento de Uso de
Vehículos, esto
mientras se realiza el
procedimiento de
confección y compra de
los formularios oficiales
y que serán de uso
obligatorio para todas
las unidades
administrativas.
Informe  No.001-
2011 Sobre uso,
control y
mantenimiento de
los vehículos y
combustibles,
presentado
mediante oficio
DAI-026-2011 en
fecha 14-03-2011
358
4.2.10 Considerar los
mecanismos necesarios
para que se implemente
un control de kilometraje
en cada vehículo
municipal y se coordine la
reparación de los
dispositivos que miden
este factor de los que se
encuentren dañados, así
como la instalación de
horímetros en la
maquinaria de producción
que no incluyen
dispositivos de medición
en el rendimiento del
equipo. Además,
mantener un control
estricto en el buen
funcionamiento de estos
dispositivos de forma que
al momento de
encontrarse en mal
estado exista un reporte
formal que lo indique por
parte del conductor
asignado del vehículo.
Una vez implementado
estos dispositivos de
medición llevar los
Informa que mediante | Pendiente
oficio AMG-237-2022,
se giró indicación a los
coordinadores
encargados de uso de
vehículos acatar lo
señalado en la
recomendación 358.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
a CIPALIDAD
MBE GUACIMO,
UDITOR
Ya ARNTERNA
Y
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 120.
| reportes de kilometraje
inicial y final en las
labores diarias, de
| manera que este control |
de kilometraje sirva como
referencia para estimar
rendimientos en las
| actividades
| presupuestarias y
| operativas. Ver punto
2.10 de este informe.
Informe  No.001-|359 4,2.11 Llevar mediante |Informa que esta | Pendiente
20i1 Sobre uso, una tarjeta un control en | alcaldía que de ahora
control y cada vehículo de loslen adelante estará
mantenimiento de mantenimientos utilizando las boletas
los vehículos y
combustibles,
presentado
| mediante oficio
DAI-026-20ii en!
10 fecha 14-03-2011
realizados en aplicación
de lubricantes y aceites,
indicando las cantidades
utilizadas de forma que se
puedan conciliar las
cantidades consumidas en
cada vehículo de acuerdo
a la asignación realizada
en las compras para ese
fin. Ver punto 2.10 de
este informe.
confeccionadas por el
área de saneamiento
en Excel la cual cumple
con lo requerido en el
reglamento de Uso de
Vehículos, esto
mientras se realiza el
procedimiento de
confección y compra de
los formularios oficiales
y que serán de uso
obligatorio para todas
las unidades
administrativas.
Algunas recomendaciones se encuentran en proceso, debido que la alcaldía mediante directriz No
2-2022 remitida vía correo electrónico institucional el 15-03-2022, gira la instrucción de
implementar el uso de las boletas para mantenimiento y/o reparación de vehículos y es de carácter
obligatorio, dicha medida será de carácter provisional y tendrá vigencia desde el momento de su
comunicación y hasta que la Alcaldía comunique el formato definitivo de las boletas de control de
mantenimiento y reparación de vehículos.
Asimismo, a través del oficio AMG-235-2022, se le giro indicaciones a los encargados de vehículos,
sobre realizar inventario de piezas sustituidas y en adelante llevar controles más eficaces.
También, mediante oficio AMG-237-2022, se giró indicación a los coordinadores encargados de
uso de vehículos acatar lo señalado en la recomendación sobre considerar los mecanismos
necesarios para que se implemente un control de kilometraje en cada vehículo municipal, lo
referente a reparación de dispositivos, instalación de horómetros en maquinaria.
RECOMENDACIONES GIRADAS A LA ALCALDIA EN EL TEMA DE PLANIFICACION:
Se recibe respuesta a
las recomendaciones dirigidas a la alcaldía sobre planificación, mediante
correo electrónico institucional remitido por la asistente de la alcaldía, con fecha 01-03-2022,
seguidamente se indica:
338

339
£lunicipalidad de Guácimo
2, MUNICIPALIDAD
ER DE GUACIMO
ES AUDITORIA
Y: INTERNA
=>
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 121.
NS Acciones
No Detalle a] Recomendaciones realizadas a | Estado
Febrero 2022
Informe  DAI-| 305 4-2 Al Alcalde | Informa que | Pendiente
001-2010- Municipal: mediante oficio
marzo sobre el Considerar AMG-210-2022, se
estudio del mecanismos de | designó de manera
análisis de la supervisión para que | temporal al
liquidación los resultados de las | Coordinador de
presupuestaria evaluaciones de los | Servicios
periodo 2009 planes operativos | Financieros la
presentado en retroalimenten el | recomendación
Oficio DAI-026- proceso, así como | 305 mientras se
1 2010 con para rendir cuentas | realizan las
acuerdo + 8 de sobre los logros y | gestiones
la sesión o. 22- dificultades pertinentes para la
2010 presentados en el | contratación del |
cumplimiento de esos | Planificador
planes, de manera
que se adjunte una
justificación en el caso
de las metas que no
se cumplan ya sea
total o parcialmente.
DAI-INF-009- 530 ALCALDE MUNICIPAL | Informa que | Pendiente
2014 Informe 5- Establecer una | mediante oficio
sobre los mejor planificación de | AMG-211-2022, se
resultados de la la Gestión | designó a la
Liquidación presupuestaria que | funcionaria Vera |
Presupuestaria coadyuven las metas | Zúñiga Torres el |
periodo 2013, trazadas por la | establece una
presentado institución sobre las | mejor planificación
mediante oficio obras a desarrollar y | de la gestión
DAI-015-2014 las obras ya | presupuestaria.
2 en fecha 03-03- establecidas, para
2014 ejercer un mayor
control de su
ejecución y fecha de
cumplimiento. Esta
disposición debe ser
cumplida de
inmediato a partir de
recibido este informe.
Ver punto 2.2 de este
informe.

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
IPALIDAD
Es MEE GUACIMO |
DITOR
z 5, AUDIO NA
Pág. N.0 122,
DAI-INF-001- 543 ALCALDE MUNICIPAL | Comunica que | Pendiente
2015 Informe 6. Crear una | mediante oficio
sobre los normativa interna | AMG-223-2022, se
| resultados de la para las relativas | le requirió al
| Liquidación responsabilidades de | Coordinador de
Presupuestaria reparar, aprobar, | Servicios
2014, divulgar por los | Financieros realizar
presentado diferentes las gestiones
mediante oficio funcionarios que van a | pertinentes para
DAI-043-2015 | intervenir en el | crear la normativa
3 en fecha 31-07- proceso de las fases | interna para las
| 2015 de planificación, y de | relativas
esta forma facilitar las | responsabilidades
acciones definidas que | de reparar,
se llevaran a  la|aprobar, divulgar
| práctica por la unidad | por los diferentes
| responsable. Esta | funcionarios que
recomendación debe | van a intervenir en
| ser cumplida a partir | el proceso de las
| de recibido este | fases de
informe. Ver punto | planificación.
2.2 de este informe.
INFORME No. | 569 4.2 Al Alcalde | Informa que | Cumplida
DAI-INF-006- Municipal mediante oficio
2015 Estudio s A zi AMG-213-2022, se
É Girar instrucciones Me
Especial sobre > le requirió a la
para considerar los E
el e Coordinadora de
E procesos y actividades
Cumplimiento Talento Humano
que corresponden al
de los E A Es una propuesta de
A A área de Planificación o y
Lineamientos perfil para la plaza
una persona Ñ
Generales con de Planificador ya
responsable en lo
respecto a la EA sea para apertura
EI siguiente:
Planificación y de la plaza en el
el Proceso de a. Desarrollar y definir | 2023 lo) la
Evaluación los lineamientos, | contratación por
4 .
PAO- como los | outsourcing.
Presupuesto. procedimientos IEA z
Ñ Asimismo, informa
Presentado necesarios que E
z des s que se incluyeron
mediante oficio regulen y guíen los les MORtóS
DAI-008-2016 procesos de E
| E DA requeridos en el
| con fecha 08- Planificación, Plan ES
02-2016 Estratégico, Plan pers paeStO
A extraordinario  1-
Anual Operativo, y
ADA 2022, para la
Presupuesto inicial, q
Sn contratación por 6
permitiendo
meses de un
desamoller E lanificador una
identificar las | P AS
empresa
consultora para
340

341
£Municipalidad de Guári
MUNICIPALIDAD
ES DE GUACIMO
y. AUDITORIA
Y: AIRTERNA
ad
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 123,
diferentes tareas a | cumplir con estas Al
ejecutar. recomendaciones.
DD Cronología del
proceso
O Procedimientos del
proceso
O Responsables del
proceso
O Verificación y
aprobación de las
diferentes etapas del
proceso
O Documentación de
respaldo del Proyecto
PAO- Presupuesto
(Expediente)
O Participación de las
unidades internas en
el desarrollo de sus
planes de trabajo
Participación
ciudadana en el
desarrollo de
proyectos.
O Abrir nuevas meta-
objetivo para las
regulaciones de
calidad conforme a la
ley 8220.
Se otorga un plazo no
mayor a cuatro meses
para su cumplimiento.
(Ver punto 2.1 del
informe).

342
ICIPALI
Ls GUACI A
TOR
DITA
= DAD
Le” MO
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 124.
no | INFORME No. | 570 D Considerar recursos | Comunica que en | Pendiente
DAI-INF-006- económicos para | el PAO del
2015 Estudio designar una persona | presupuesto
Especial sobre responsable extraordinario  1-
el 2022, se incluyó el
e Que asegure una
Cumplimiento y a monto para
prestación eficiente,
de los ESA contratar por
. E eficaz, económica, . A
Lineamientos S 5 medio outsourcing
satisfactoria en la
Generales con ES 6 meses de un
gestión de ses P
respecto a la os planificador, así
Le 53 planificación, con Ñ A
Planificación y : mismo se estara
soporte del concejo o
el Proceso de ze a requiriendo
a municipal de distrito,
Evaluación : Ñ nuevamente a la
funcionarios
Pao- e encargada de
Presupuesto emos que resupuesto la
Pp Ñ otros, estableciendo P p 2
ÓN | coordinadora de
Presentado un ambiente propicio
: 2 talento humano la
5 mediante oficio y de manera valoración pará, la
DAI-008-2016 integrada — implantar a q la
con fecha 08- todos las pl en
02-2016 regulaciones, P :
: propiedad.
instrumentos,
mecanismos y
elementos técnicos
mínimos que rige para
cada una de las fases
de Planificación en el
desarrollo local.
Se otorga un plazo no
mayor a tres meses
para su cumplimiento.
(Ver punto 2.2 del
informe).
INFORME No. | 572 + Incorporar dentro de | Comunica que | Pendiente
| DAI-INF-006- los lineamientos a | mediante oficio
2015 Estudio desarrollar, para el| AMG-214-2022, se
Especial sobre proceso de le requirió de
| e o Formulación del Plan manera provisional
Cumplimiento a a la encargada de
Operativo Anual y su
de los presupuesto
6 p , presupuesto, todos
Lineamientos atender la
| aquellos documentos e
| ¡ Generales con recomendación
que deben estar 3
respecto a la Ñ Ñ número 572.
PP. 7 incluidos dentro del
Planificación y .
expediente de
| el Proceso de
3 e respaldo que se
Evaluación ;
generan a raíz de este
Pao-
proceso. |

343
£lunicipalidad de Guácim
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 125.
Presupuesto. Considerando lo
Presentado siguiente:
mediante oficio
DAI-008-2016
con fecha 08-
02-2016 O Orden cronológico y
foliado
O Responsables de
llevar el expediente.
O Oficio de inicio y
conformación de la
Comisión responsable
del proceso,
debidamente
formalizado por el
alcalde
a Normativa y
directrices emanadas
por la Contraloría |
General de la
República.
D Oficios y circulares
internas y externas
correspondientes al
proceso.
O Minutas o actas de
las reuniones
¡| Documentación
referente al proceso
de aprobación
(acuerdos, actas de
las Comisiones y
Concejo Municipal,
oficios de aprobación
de la CGR)
O Consultas y
respuestas por parte
de la Contraloría
General de la
República.
O Documento final
aprobado.
Se otorga un plazo no
mayor a dos meses
para su cumplimiento.
(Ver punto 2.2 del
informe)

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 126.
- Silunicipalidad de Guácimo
EA ¡CIPALIDAD
: ME GUACIMO
UDITORIA
: INTERNA
r
DAI-INF-006-
2015
Estudio
Especial
el
Cumplimiento
Lineamientos
Evaluación
Pao-
Presupuesto.
| Presentado
DAI-008-2016
02-2016
sobre
de los
Generales con
respecto a la|
8 Planificación y
el Proceso de
mediante oficio
con fecha 08-
económicos para
capacitar y desarrollar
un sistema de
valorización de
riesgos para la
identificación,
análisis, evaluación,
administración,
revisión,
documentación y
comunicación de los
riesgos que puede
enfrentar el área de
planificación y las
medidas pertinentes
para afrontar
exitosamente tales
riesgos. Se otorga un
plazo no mayor a dos
meses para su
cumplimiento. (Ver
punto 2.4 del informe)
incluyó la suma de
t+10.000.000.00,
para la
contratación de
una empresa
consultora Para
atender esta
recomendación.
Estos recursos
también fueron
requeridos por esta
administración
para que fueran
incluidos en el
presupuesto
ordinario 1-2022,
mediante oficio
AMG-1149-2021,
mismos que no
fueron aprobados.
INFORME — No. | 573 + Ejecutar medidas | Informa que | Pendiente
DAI-INF-006- correspondientes para | mediante oficio
2015 controlar y dar | AMG-215-2022, se
Estudio seguimiento a las | designó de forma
Especial sobre metas que componen | provisional al
el el plan anual | coordinador de
Cumplimiento operativo y su | servicios
de los presupuesto en | financieros atender
Lineamientos cuanto a lo propuesto | la recomendación
Generales con y lo ejecutado, los | número 573.
| respecto a la cuales se deben
Planificación y considerar la
7 el Proceso de realización de ajustes
Evaluación en lo físico como en su
| Pao- presupuesto para
Presupuesto. obtener porcentajes
Presentado satisfactorios en el
mediante oficio presupuesto
| DAI-008-2016 Municipal.
com fecita (083 Se otorga un plazo no
02-2016
mayor a dos meses
para su cumplimiento.
(Ver punto 2.3 del
Informe.)
INFORME — No. | 574 | * Considerar recursos | Comunica que se | Pendiente
344

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 127.
Sflunicipalidad de Guaáci
NICIPALIDAD
+ MBE GUACIMO
Cumplimiento
Lineamientos
Evaluación
Pao-
Presupuesto.
Presentado
DAI-008-2016
02-2016
INFORME — No.
DAI-INF-006-
2015
Estudio
Especial sobre
el
de los
Generales con
9 respecto a la
Planificación y
el Proceso de
mediante oficio
con fecha 08-
575
. Practicar las
autoevaluaciones de
control interno que
conduce al
perfeccionamiento y
lograr detectar
debilidades en el
cumplimiento de los
objetivos y metas en
el tema de
planificación. Se
otorga un plazo no
mayor a tres meses
para su cumplimiento
(Ver punto 2.4 del
informe)
Informa que
mediante oficio
AMG-222-2022, se
le requirió al
Coordinador de
Servicios |
Financieros realizar
las gestiones para
la contratación de
una empresa para
practicar las
autoevaluaciones
de control interno
Pendiente
En relación con las recomendaciones indicadas en el cuadro anterior se determina que estas fueron
remitidas a otra unidad para dar seguimiento a estas, por tanto, se encuentran en proceso
RECOMENDACIONES GIRADAS A SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA DE OBRA PUBLICA.
Se recibe respuesta a las recomendaciones dirigidas a Servicios de Infraestructura de Obra Pública,
mediante correo electrónico institucional remitido por la promotora social, con fecha 18-03-2022,
seguidamente se indica:
345

346
¡PALIDAD
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 128,
= G
+ MBE SUACIMO,
UDITOR :
NA ANTERNA
fi 3 Estado
No | Detaiis Recomendaciones IS
1 Acuerdos tomados | 142 | Acuerdo + 18 sesión | Esta auditoria en | Cerrada
por el Concejo ordinaria + 30-06 del | virtud de que la
Municipal en el año 25-07-06 dirigido al | normativa Decreto
2006 departamento de | N9%34624-MOPT,
Junta Vial Cantonal | Artículo 14, inciso M,
según fue derogada,
recomendaciones de la | procede a cerrar esta
Auditora se le solicita | recomendación.
a la secretaria
presentar un informe
por escrito de la
programación de la
maquinaria para la
semana siguiente de
los trabajos que se van
a realizar en el Cantón
firmado por el
encargado y el
Ingeniero Municipal.
solicitado en oficio
S.M. 410-2006.
2 Estudio de | 162 | Acuerdo + 19 sesión | Esta auditoria en | Cerrada
Auditoría sobre el
ordinaria + 30-06 del
por la auditora se le
solicita rendir informe
mensuales a este
Concejo Municipal
sobre el trabajo
ejecutado con la
maquinaria pesada de
la municipalidad,
indicando el proyecto,
avance físico, material
usado, el costo de los
materiales,
combustibles o
repuestos adquiridos
en cada obra, tiempo
de horas ordinarias y
extraordinarias
trabajadas con firma
del encargado de la
maquinaria e ingeniero
Municipal .
virtud de que la
estado actual de la 25-07-06 girado a | normativa Decreto
Municipalidad de departamento Junta | N*234624-MOPT,
Guácimo 2006 Vial Cantonal según | Artículo 14, inciso M,
recomendación en | fue derogada,
informe presentado | procede a cerrar esta
recomendación.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 129.
UNICIPALIDAD
MSE GUACIMO
AUDIT
N
ORIA
ENA
: Acciones realizadas | Estado
No | Detalle Recomendaciones 2 Febrero 2022
3 Informe No. 003- | 440 | t) Llevar un control de | Informa que se | Pendiente
2012 sobre consecutivo de las | desconoce de este
“Evaluación del actas de clausura de | oficio, por lo que se
proceso construcción debería de anexar a
recaudación de realizadas en el campo | este documento. Para
ingresos libres en la por los inspectores, | ese tiempo el
Municipalidad de tratando de llevar un | departamento se
Guácimo” y control cruzado con el | encontraba a cargo de
“Auditoria sobre el departamento de | otro personal.
trámite y cálculo de ingeniería sobre la | Asimismo comunica
patentes entrega de estas | que si se lleva los
municipales” actas, asimismo | controles que nos
presentado procurar dar apoyo a la | suministran los
mediante oficio unidad de ingeniería y | inspectores de
DAI-105-2012 del de inspectores para | urbanismo, mismo
20-12-2012. vigilar y notificar las | que se encuentran
obras realizadas en el | bajo la
cantón que no | responsabilidad del
cumplen con la | departamento
cancelación de la | Servicios Ciudadanos.
respectiva licencia
municipal. De tal
forma que se aplique lo
dispuesto en la ley de
construcciones sobre
la aplicación de
infracciones y multas,
evitando la evasión
tanto del ingreso por
permiso de
construcción e
indirectamente los
derivados como son el
Impuesto de Bienes
Inmuebles,
Recolección de basura
y otros. Ver punto
2.17 de este informe.
4 Informe N% 004- | 458 | Al alcalde: c) Justificar | Informa que se | Pendiente
2013 sobre mediante un | desconoce de este
“Control Interno en presupuesto de obra | oficio, por lo que se
el proceso de de acuerdo a los m2 de | debería de anexar a
Contratación de construcción o | este documento. Para
Bienes y Servicios superficie a cubrir, los | ese tiempo el
en la Municipalidad materiales de | departamento se
de Guácimo”, construcción que se | encontraba a cargo de
presentado van a usar  en|otro personal.
mediante oficio determinada obra | Además, indica que
DAI-016-2014 con municipal, con el fin de | no se comprende a
fecha 17-02-2014 que se evidencie el| que proyecto
adecuado uso de los | específico se refiere.
materiales conforme la
planificación realizada
| para la consecución del
347

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 130.
Municipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
UDITORIA
: ANTERNA
de Guácimo”,
presentado
mediante oficio
DAI-016-2014 con
fecha 17-02-2014
ejecución con el fin de
garantizar la correcta
ejecución de los
proyectos concluidos,
de forma que también
se realice vigilancia en
el correcto uso de los
materiales, de acuerdo
a la complejidad del
proyecto a realizar.
Esta recomendación
deberá ser atendida en
el plazo de un mes
contado a partir de
recibido este informe.
Ver punto 2.2.3 de
este informe.
encontraba a cargo de
otro personal.
Además, indica que
no se comprende a si
se refiere a control
urbano oh a gestión
vial.
A Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
| proyecto, logrando
documentar una
adecuada rendición de
cuenta de los recursos
públicos invertidos.
| Esta recomendación
deberá ser atendida en
| el plazo de un mes
contado a partir de
recibido este informe.
Ver punto 2.2.2 de
este informe.
15 informe N“ 004-| 459 | Al alcalde: d) | Comunica que se | Pendiente
2013 sobre Considerar una | desconoce de este
“Control Interno en adecuada supervisión | oficio, por lo que se
el proceso de de las contrataciones | debería de anexar a
Contratación de de mano de obra, | este documento. Para
Bienes y Servicios antes, durante y | ese tiempo el
en la Municipalidad | después de la | departamento se
348

Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 131.
A
Sftunicipalidad de Guácimo
E, MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
Ej), AUDITORIA
INTERNA
a Acciones realizadas | Estado 30]
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
6 Informe INF-001- | 547 | ALCALDE MUNICIPAL Informa que se | Pendiente
2015 Sobre los 10. Garantizar, que las | desconoce de este
resultados de la obras se ejecuten oficio, por lo que se
Liquidación conforme a las | debería de anexar a
Presupuestaria normativas vigentes, | este documento. Para
2014, presentado elaborar, formalizar y | ese tiempo el
mediante DAI-043- divulgar departamento se
2015 en fecha procedimientos de | encontraba a cargo de
31/07/2015 coordinación, control y | otro personal.
seguimiento sobre los | Además, no se
trámites de permisos | comprende la
de construcción en el | redacción debido a
departamento de |que se involucra
Ingeniería Municipal y | varios temas que se
las labores | ligan a otros
relacionadas con la departamentos.
inspección y
notificación, para
fortalecer la
recaudación del
impuesto sobre la
construcción. Esta | '
recomendación debe
remitirse a la auditoría
Interna, un oficio
donde se  evidencie
que la recomendación
se envió al
Departamento de
Ingeniería Municipal,
Una vez de recibo este
informe. Ver punto 2.4
de este informe.
7 Informe No 004- | 628 | Solicitar al MOPT o Informa que se | Pendiente
2017 Informe sobre alguna otra institución | desconoce de este
la Junta
Cantonal y
Administración
los
Ley No
presentado
mediante
DAI-019-2018
Vial
la
de
Recursos
Provenientes de la,
8114,
oficio
en
fecha 03-04-2018
especializada en
calidad, la capacitación
lo)
asesoría para instaurar
el Programa de
Aseguramiento
Efectivo de la Calidad
de las Obras, a efectos
de dar cumplimiento a
la normativa vigente el
cual garantice el uso
eficiente de la
inversión pública en la
red vial cantonal y
permita evaluar la
calidad de las obras
realizadas (lastrados,
asfaltados,
cementados y obras de
oficio, por lo que se
debería de anexar a
este documento. Para
ese tiempo el
departamento se
encontraba a cargo de
otro personal.
Además, comunica
que actualmente todo
proyecto contratado
que se está
desarrollando tiene
incluido la verificación
de la calidad
mediante el proceso
de la ejecución.
349

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
£Municipalid
S MUNICIPALIDAD
DE
IN
UDITORIA
GUACIMO
TERN
350
Pág. N.* 132.
5 ñ Estado
E Detalle Recomendaciones Sa
evacuación pluvial)
con respecto de lo
| diseñado. Esta
| recomendación deberá
| ser atendida en un
plazo de seis meses.
| Véase el punto (2.2.
| b.) de este informe.
|
|
ES Informe No 004-| 632 | Consolidar un sistema Informa que se | Pendiente
| 2017 Informe sobre de control adecuado | desconoce de este
la Junta Vial para los gastos de | oficio, por lo que se
| Cantonal y la combustibles en los debería de anexar a
| | Administración de proyectos de obras | este documento. Para
| los Recursos viales, mediante | ese tiempo el
| | Provenientes de la, formatos definidos que | departamento se
| Ley No 8114, | delinee los procesos de encontraba a cargo de
presentado | autorización y | otro personal.
| | mediante oficio aplicación que genere Además, comunica
| DAI-019-2018 en | información vinculada | que se lleva un
| fecha 03-04-2018 | de la compra | control básico, sim
| combustible con el | embargo en la nueva
gasto total utilizado en restructuración que
| cada proyecto | está implementando
| intervenido. Esta | el departamento se
| recomendación deberá | está determinando el
| | ser atendida en forma | mejoramiento de los
inmediata a partir de la | controles y los
| | fecha de recibido este | procesos.
| informe (Véase el
| punto (2.4. a.) de este
informe.
9 Informe No 004-| 633 | Establecer un sistema | Esta auditoria | Cerrada
2017 Informe sobre de control sobre los | considera que esta
la Junta Vial procesos para el | recomendación es
Cantonal y la mantenimiento similar a la
Administración de preventivo y correctivo recomendación No
los Recursos de la maquinaria | 745, que indica:
Provenientes de la, municipal para tomar 4.2.13 Teniendo en
Ley no 8114, las medidas necesarias | cuenta que no se
presentado sobre el debido gasto y | cuenta con
mediante oficio justificación de su | maquinaria en
DAI-019-20i8 en mantenimiento y | óptimas condiciones,
fecha 03-04-2018 reparación. Esta | valorar la elaboración
recomendación deberá | e implementación de
ser atendida en forma | un plan de
inmediata a partir de la | mantenimiento
fecha de recibido este | preventivo y
informe (Véase el | correctivo para los
punto (2.4. b.) de este | vehículos y
informe. maquinaria

351
fflunicipalidad de Guácimo
5 MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
Y. AUDITORIA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
INTERNA
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 133.
- Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
municipal, que al
menos contemple
actividades de
mantenimiento a
desarrollar, los
intervalos de tiempo o
kilometraje para
ejecutar monitoreos,
ajustes lo)
reparaciones y los
responsables, de tal
forma que se
garantice una mejor
coordinación en el
mantenimiento
vehicular, por lo cual
se procede a cerrar
esta recomendación.
10 | Informe No 004- | 634 | Considerar un análisis | Esta auditoria | Cerrada
2017 Informe sobre de razonabilidad para | considera que esta
la Junta Vial que se compare que es | recomendación se
Cantonal y la más rentable los puede cerrar en
Administración de costos de un equipo | virtud de que desde el
los Recursos nuevo con un equipo | periodo 2021 se
Provenientes de la, fuera de la vida Util. | realizó las gestiones y
Ley N2 8114, Esta recomendación | adquirieron
presentado deberá ser atendida en | maquinaria nueva,
mediante oficio forma inmediata a | porlo cual se procede
DAI-019-20i8 en partir de la fecha de | a cerrar esta
fecha 03-04-2018 recibido este informe | recomendación.
(Véase el punto (2. 4.
Cc) de este informe.
11 | Informe N“* 006- | 733 | 4.2.1 Valorar la | No se proporcionó | Pendiente
2020 Estudio de implementación de un | respuesta a esta
auditoria de mecanismo de control | recomendación.
carácter especial en aus penita garantizar
2 que los expedientes de
relación | a los proyectos se
controles conformen de forma
establecidos para la oportuna asegurando
ejecución de los la completitud de su
recursos asignados contenido, foliatura y
a la Unidad de su orden cronológico,
ix : de tal forma que se
Gestión Vial de la - > E
o registre y evidencie los
Municipalidad de principales eventos
Guácimo, Periodo acontecidos en el
2019, presentado proceso de ejecución
mediante oficio de las obras viales en
DAI-083-2021 en el cantón, así como la
fecha 16-07-2021 culminación
satisfactoria de cada
proyecto, a fin de

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Municipalidad de Guáci
¡CIPALID.
y MUN GUACIM
IA
¿EY AUDITOR
INTERN
NN
AD
o
352
Pág. N. 134.
y Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
promover el uso
eficiente de los
recursos públicos.
Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación 4.2.1,
en un plazo máximo de
un mes a partir del
recibo del presente
informe. Asimismo, en
un plazo de tres meses
informar también
mediante oficio que se
está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.3.1.
12 | Informe N% 006- | 734 Informa que se | Pendiente
2020 Estudio de 4.2.2 Considerar la | desconoce de este
auditoria de implementación para | oficio, por lo que se
carácter especial en el uso de un | debería de anexar a
relación a los instrumento que | este documento. Para
controles permita registrar las | ese tiempo el
establecidos para la fiscalizaciones departamento se
ejecución de los realizadas por los | encontraba a cargo de
recursos asignados responsables a cargo | otro personal.
a la Unidad de en el proceso de | Además, comunica
Gestión Vial de la ejecución de obras y | que desde el año
Municipalidad de que se custodie de | 2021 se está
Guácimo, Periodo forma que su consulta | implementando el uso
2019, presentado sea oportuna. de check list y la
mediante oficio Remitir a esta | estructura de
DAI-083-202i en auditoría interna oficio | seguimiento para la
fecha 16-07-2021 donde conste que se | inspección de
ha cumplido con la | proyectos tipo
recomendación 4.2.2, | semáforo, además de
en un plazo máximo de | las bitácoras que
un mes a partir del | siempre se ha
recibo del presente | utilizado.
informe. Asimismo, en
un plazo de tres meses
informar también
mediante oficio que se
está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.3.1.1.
13 | Informe N% 006-| 735 | 4.2.3 Gestionar la | Comunica que se | Pendiente
2020 Estudio de formulación e | desconoce de este
auditoria de implementación de un | oficio, por lo que se
carácter especial en mecanismo de control | debería de anexar a
relación a los que permita garantizar | este documento. Para
controles la fiscalización en la | ese tiempo el
establecidos para la modalidad de | departamento se

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
NA
£lunicipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
5 DE SUACIMO
Y, AUDITORIA
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 135.
E Acciones realizadas | Estado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
ejecución de los contratación de | encontraba a cargo de
recursos asignados alquiler de maquinaria | otro personal.
a la Unidad de de forma que se pueda | Además, comunica
Gestión Vial de la obtener un servicio de | que en los controles
Municipalidad de calidad en el tiempo | de maquinaria
Guácimo, Periodo estimado y se pueda | alquilada se maneja
2019, presentado documentar y analizar | boletas de control
mediante oficio rendimientos que | diario de las horas
DAI-083-202i en permitan valorar las | laboradas con el
fecha 16-07-2021 opciones de contratar | nombre de proyecto,
servicios de | nombre y código de
maquinaria. Remitir a | camino y labores
esta auditoría interna | realizadas. Dicho
oficio donde conste | informe se adjunta en
que se ha cumplido | el visto bueno de
con la recomendación | pago.
4.2.3, en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe.
Asimismo, en un plazo
de tres meses informar
también mediante
oficio que se está
cumpliendo con su
implementación. Ver el
punto 2.3.2.
14 | Informe N% 006-| 736 | 4.2.4 Valorar el diseño | Informa que se | Pendiente
2020 Estudio de e implementación de | desconoce de este
auditoria de un control de los | oficio, por lo que se
carácter especial en proyectos de | debería de anexar a
relación a los
controles
establecidos para la
ejecución de los
recursos asignados
a la Unidad de
Gestión Vial de la
Municipalidad de
Guácimo, Periodo
2019, presentado
mediante oficio
DAI-083-2021 en
fecha 16-07-2021
instalación de
alcantarillas, que
permita registrar toda
la información y al
menos contemple:
datos de la compra,
control de salidas y
saldo de inventario,
uso, ubicación y
cantidad donde fueron
instaladas, ejecución,
registro fotográfico,
funcionarios
responsables, y
fiscalización de tal
forma que se garantice
la transparencia en el
uso de los recursos
municipales.
Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
ha cumplido con la
este documento. Para
ese tiempo el
departamento se
encontraba a cargo de
otro personal.
además, comunica
que actualmente se
implementan
controles de
cuantificación y
ubicación.
353

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
[CIPALIDAD
MoE GUACIMO
UDITORIA
¿ ARTERNA
relación a
carácter especial en
los
mecanismo de control
que permita garantizar
debería de anexar a
este documento.
Pág. N.* 136.
. Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
| recomendación 4.2.4,
| en un plazo máximo de
| un mes a partir del
| recibo del presente
informe. Asimismo, en
| un plazo de tres meses
| informar también
| mediante oficio que se
| está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.3.3.
15 | Informe N% 006- | 737 | 4.2.5 Considerar el | Informa que de | Pendiente
2020 Estudio de diseño e | acuerdo con la
auditoria de implementación de un | reunión realizada en
carácter especial en mecanismo de control | alcaldía el día 16 de
relación a los que permita garantizar | diciembre del 2021,
controles que los expedientes de | donde participo
establecidos para la camino se conformen | auditoria, presidente
ejecución de los de forma oportuna | municipal, el Sr
recursos asignados asegurando su | alcalde y el
a la Unidad de completitud, departamento del
Gestión Vial de la identificación de su | SIOP.
Municipalidad de contenido, foliatura y | además, comunica
Guácimo, Periodo su orden cronológico | que la auditoría
2019, presentado entre otros aspectos, | solicitaría el
mediante oficio además que determine | expediente del
DAI-083-2021 en el tipo de información | camino C7-06-093
fecha 16-07-2021 que contendrá el |siendo este el más
expediente y si este va | reciente, y de acuerdo
ser físico, digital o|con este mismo
mixto, así como | realizarían las
precisar de qué | observaciones
periodo es la | correspondientes. A
intervención. la fecha no a
Remitir a esta | gestionado dicha
| auditoría interna oficio | solicitud auditoria.
| donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación 4.2.5,
| en un plazo máximo de
un mes a partir del
recibo del presente
informe. Asimismo, en
un plazo de tres meses
informar también
mediante oficio que se
está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.4.
16 | Informe N* 006- | 738 | 4.2.6 Contemplar el | Informa que se | Pendiente
2020 Estudio de diseño e | desconoce de este
auditoria de implementación de un | oficio, por lo que se

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
£Municipalida
dde Guacimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERN
Pág. N.0 137.
a Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
controles que los expedientes de además, comunica
establecidos para la comité de camino se | que se cumple con lo
ejecución de los conformen de forma, | establecido.
recursos asignados adecuada, oportuna, | También informa que
a la Unidad de asegurando su | fue de aclaratorio en
Gestión Vial de la completitud, foliatura | la reunión realizada el
Municipalidad de entre otros aspectos | 16 de diciembre del
Guácimo, Periodo necesarios y se | 2021 en la Alcaldía
2019, presentado documente que  la| con el
mediante oficio información del | acompañamiento del
DAI-083-2021 en proyecto a realizar se | departamento SIOP-
fecha 16-07-2021 les brindó | presidente del
correctamente en su | Concejo-Auditoria y el
condición de | Sr. Alcalde
organización comunal
involucrada.
Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación 4.2.6,
en un plazo máximo de
un mes a partir del
recibo del presente
informe. Asimismo, en
un plazo de tres meses
informar también
mediante oficio que se
está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.5.
17 | Informe N% 006-|739 | 4.2.7 Gestionar las | Comunica que se Pendiente
2020 Estudio de acciones para | involucra a las
auditoria de considerar la | comunidades
carácter especial en implementación de un | mediante las
relación a los mecanismo o | organizaciones
controles regulación que permita comunales,
establecidos para la fomentar el control | informándoles el
ejecución de los ciudadano en los | proyecto a ejecutar y
recursos asignados proyectos a realizar | se atiende las
a la Unidad de bajo la modalidad | consultas durante la
Gestión Vial de la participativa de | ejecución del
Municipalidad de ejecución de obras, | proyecto.
Guácimo, Periodo para garantizar la
2019, presentado correcta ejecución de
mediante oficio obras en las
DAI-083-2021 en comunidades donde se
fecha 16-07-2021 implemente este tipo
de colaboración.
Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación 4.2.7,
3595

Acta N* 41-2022
MU
D
CIPALIDAD
PSUACIMO
UDITORIA
ARNTERNA
356
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 138.
E Acciones realizadas | Estado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
en un plazo máximo de
un mes a partir del
recibo del presente
informe. Asimismo, en
un plazo de tres meses
informar también
mediante oficio que se
está cumpliendo con
su implementación.
Ver el punto 2.5.
18 | Informe N* 006- | 740 4.2.8 Considerar las | Comunica que este | Pendiente
2020 Estudio de acciones necesarias | punto fue de
auditoria de con el fin de que se | aclaratorio en la
carácter especial en disponga de un |reunión realizada el
relación a los registro 16 de diciembre del
controles periódicamente 2021 en la Alcaldía
establecidos para la actualizado de con el
ejecución de los activos adquiridos y | acompañamiento del
recursos asignados asignados a este | departamento SIOP-
a la Unidad de departamento que | presidente del
Gestión Vial de la permita conocer al | Concejo-Auditoria y el
Municipalidad de menos y de forma | Sr. alcalde
Guácimo, Periodo oportuna las | además, comunica
2019, presentado características, que en la reunión se
mediante oficio estado y determinó que se
DAI-083-2021 en responsables de los | involucraba a otros
fecha 16-07-2021 suministros, departamentos para
herramientas y | el debido control.
equipo que se tienen
disponibles para una
eficiente labor.
19 | Informe N% 006- | 741 | 4.2.9 Gestionar las | Informa que este | Pendiente
| 2020 Estudio de acciones pertinentes | punto fue de
auditoria de para la sustitución de | aclaratorio en la
carácter especia! en las placas de activos | reunión realizada el
relación a los poco visibles, borrosas | 16 de diciembre del
controles y la de los activos que | 2021 en la Alcaldía
establecidos para la Carecen de ella a fin | con el
ejecución de los asegurar la correcta | acompañamiento del
recursos asignados identificación de los | departamento SIOP-
a la Unidad de bienes adquiridos por | presidente del
Gestión Vial de la la Municipalidad. Concejo-Auditoria y el
Municipalidad de Remitir a esta | Sr. alcalde
Guácimo, Periodo auditoría interna oficio
2019, presentado donde conste que se | Donde se determinó
mediante oficio ha cumplido con la | que se involucraba a
DAI-033-2021 en recomendación 4.2.9, | otros departamentos
fecha 16-07-2021 en un plazo máximo de | para el debido
un mes a partir del | control.
recibo del presente
informe. Ver el punto
[| 2.6.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 139.
Y.
N=38
AUDITORIA
ARTERNA
¿Municipalidad de Guácimo
E UNICIPALIDAD
Ñ > MOE SUÁCIMO
. 'Acciones realizadas |EStado
No | Detalle SS a Febrero 2022
20 | Informe N% 006- | 742 | 4.2.10 Tomar las | Informa que este | Pendiente
2020 Estudio de acciones que estimé | punto fue de
auditoria de | conveniente para | aclaratorio en la
carácter especial en | coordinar con la | reunión realizada el
relación a los unidad respectiva para | 16 de diciembre del
controles que se efectué el| 2021 en la Alcaldía
establecidos para la procedimiento idóneo | con el
ejecución de los para la eliminación de | acompañamiento del
recursos asignados los activos obsoletos o | departamento SIOP-
a la Unidad de en mal estado. presidente del
Gestión Vial de la Remitir a esta | Concejo-Auditoria y el
Municipalidad de auditoría interna oficio | Sr. Alcalde, donde se
Guácimo, Periodo donde conste que se | determinó que se
2019, presentado ha cumplido con la | involucraba a otros
mediante oficio recomendación departamentos para
DAI-083-2021 en 4.2.10, en un plazo | el debido control.
fecha 16-07-2021 máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe. Ver
el punto 2.6.
21 | Informe N“ 006-|743 | 4.2.11 Gestionar la | Informa que este | Pendiente
2020 Estudio de elaboración, punto fue de
auditoria de formalización, aclaratorio en la
carácter especial en divulgación e | reunión realizada el
relación a los implementación de un | 16 de diciembre del
controles mecanismo de control | 2021 en la Alcaldía:
establecidos para la respecto a la entrega y | con el
ejecución de los recepción de activos | acompañamiento del
recursos asignados en la unidad de | departamento SIOP-
a la Unidad de Gestión Vial que | presidente del
Gestión Vial de la garantice el correcto | Concejo-Auditoria y el
Municipalidad de uso y custodia y |Sr. Alcalde, donde se
Guácimo, Periodo responsable de estos, | determinó que es
2019, presentado asimismo, documentar | necesario un
mediante oficio esta acción. bodeguero. Y el
DAI-083-202i1 en Remitir a esta | mejoramiento de la
fecha 16-07-2021 auditoría interna oficio | infraestructura.
donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación
4.2.11, en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe.
Asimismo, en un plazo
de tres meses informar
también mediante
oficio que se está
cumpliendo con su
implementación. Ver el
punto 2.6.
397

358
£Municipalidad de Guacimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
: AUDITORIA
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 117-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 140.
INTERNA
a Acciones realizadas | EStado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022
22 | Informe N% 006- | 744 | 4.2.12 Generar | Comunica que si se | Pendiente
2020 Estudio mecanismos e | realiza y se entrega a
auditoria instrumentos de | Alcaldía y se hace de
carácter especial en control que permitan | conocimiento al
| relación a recopilar la | cantón mediante
controles información necesaria | diferentes medios de
establecidos para la de la ejecución de | comunicación.
ejecución de proyectos durante el
recursos asignados año de forma
a la Unidad de oportuna, con el fin de
Gestión Vial de la contar con el insumo
Municipalidad necesario para
Guácimo, Periodo elaborar el respectivo
2019, presentado informe de rendición
| mediante oficio de cuentas de la
DAI-083-2021 Gestión Vial Municipal.
fecha 16-07-2021 Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
ha cumplido con la
recomendación
4.2.12, en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe. Ver
el punto 2.7.1.
23 | Informe N% 006- | 745 | 4.2.13 Teniendo en | Informa que con el | Pendiente
2020 Estudio
ejecución de
a la
Municipalidad
establecidos para la
recursos asignados
Unidad de
Gestión Vial de
cuenta que no se
implementación de un
plan de mantenimiento
preventivo y correctivo
para los vehículos y
maquinaria municipal,
que al menos
ajustes o reparaciones
y los responsables, de
tal forma que se
garantice una mejor
coordinación en el
mantenimiento
vehicular.
Remitir a esta
auditoría interna oficio
donde conste que se
equipo nuevo que
auditoria cuenta con maquinaria | está adquiriendo el
carácter especial en en óptimas | Municipio se tiene un
relación a condiciones, valorar la | plan de
controles elaboración e | mantenimiento
preventivo y con el
equipo viejo se realiza
correctivo hasta el
cambio de esta
maquinaria. Mismo
que se encuentra en
Guácimo, Periodo contemple actividades | proceso.
2019, presentado de mantenimiento a
mediante oficio desarrollar, los
DA¡-083-2021 intervalos de tiempo o
fecha 16-07-2021 kilometraje para
ejecutar monitoreos,

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 141.
£unicipalidad de Guaci
MUNICIPALIDAD
A CIMO
A DE GUA!
AUDITORIA
S) : AINTERNA
O
E Acciones realizadas | Estado
No | Detalle Recomendaciones a Febrero 2022 de
ha cumplido con la
recomendación
4.2.13, en un plazo
máximo de un mes a
partir del recibo del
presente informe. Ver
el punto 2.8.
24 | Informe N% 006- | 746 | 4.2.14 Valorar el | Informa que | Pendiente
2020 Estudio de desarrollo e | actualmente se
auditoria de implementación de | realizan los  PAOS
carácter especial en una herramienta | anuales así mismo
relación a los informática que sirva | por medio de la
controles de apoyo para | rendición de cuentas
establecidos para la asegurar una | se evalúa en
ejecución de los adecuada cumplimiento de las
recursos asignados estandarización de los | metas, esto con las
a la Unidad de procedimientos que se | herramientas
Gestión Vial de la deben realizar para el | establecidas por la
Municipalidad de seguimiento y | contraloría, además
Guácimo, Periodo evaluación de planes | en el nuevo sistema
2019, presentado anuales. municipal se deben
mediante oficio Comunicar a esta | incluir las metas junto
DAI-083-2021 en Auditoria en un plazo | con el presupuesto.
fecha 16-07-2021
máximo de un mes las
acciones tomadas por
esta administración.
Remitir a la auditoría
interna en un plazo
máximo de cuatro
meses oficio donde se
detalle que se cumplió
con la recomendación
4.2.14, a partir del
recibo del presente
informe y en un plazo
de seis meses
calendario que se está
cumpliendo con su
implementación. Ver el
punto 2.9.
En relación con las recomendaciones giradas producto del Informe NY 006-2020 “Estudio de
auditoría de carácter especial en relación a los controles establecidos para la ejecución de los
recursos asignados a la Unidad de Gestión Vial de la Municipalidad de Guácimo, Periodo 2019”, el
informe fue remitido como adjunto al oficio DAI-083-2021 entregado en la oficina del SIOP el 16-
07-2021.
Por otra parte, en relación con los estudios pasados esta auditoria siempre ha estado
anuente para evacuar las dudas que se generen en relación a las recomendaciones.
La mayoría de recomendaciones a la fecha no han sido realizadas las acciones para darle
cumplimiento, en algunos casos no se proporcionó la evidencia para poder determinar si se pueden
dar por cumplidas.
359

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 142,
ICIPALIDAD
A MOE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Exp!
RECOMENDACIONES GIRADAS A SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA DE OBRA PUBLICA
SOBRE VEHÍCULOS Y MAQUINARIA MUNICIPAL.
Se recibe respuesta a las recomendaciones dirigidas a Servicios de Infraestructura de Obra Pública
sobre vehículos y maquinaria municipal a su cargo, mediante correo electrónico institucional
remitido por la promotora social, con fecha 18-03-2022, seguidamente se indica:
No | Detalle Dn Recomendaciones Saladas
Recom. Febrero 2022
1 Informe No.001-2011 |345 b) Un registro de los Informa que sé
Sobre uso, control y conductores autorizados desconoce de este oficio,
mantenimiento de los por las unidades por lo que se debería de
vehículos y administrativas que anexar a este
combustibles, contenga al menos: documento. Para ese
presentado mediante nombre, cedula, tipo, tiempo el departamento
oficio DAI-026-2011 número y fecha de de a rd cargo
en fecha 14-03-2011 xendlmiento de la licencia Además, comunica que
de conducir, unidad en la este punto se debe de
que labora, cargo, detalle ver con el departamento
sobre accidentes, además | de recursos humanos y
que indique el estado de | salud ocupacional.
salud de los conductores.
Ver punto 2.3.2 de este
informe.
2 Informe No.001-2011 |348 e) Registro del historial | Comunica que se
Sobre uso, control y
mantenimiento de los
vehículos y
combustibles,
presentado mediante
oficio DAI-026-2011
en fecha 14-03-2011
de reparaciones y
mantenimientos de los
vehículos municipales y
estado actual mediante
tarjeta con datos e
información resumida de al
menos: placa del
vehículo, tipo de
mantenimiento (preventivo
o correctivo), hora y
fecha de entrada a
mantenimiento, hora y
fecha de salida,
kilometraje al entrar, y
kilometraje al salir, detalle
del servicio o reparación,
descripción de partes,
repuestos, aceites, grasas,
lubricantes y otros
utilizados, horas usadas,
costos de mano de obra,
costos de los repuestos y
materiales, firma del
funcionario responsable de
recibir el servicio, además
desconoce de este oficio,
por lo que se debería de
anexar a este
documento. Para ese
tiempo el departamento
se encontraba a cargo
de otro personal.
También, informa que
en la restructuración e
implementación de los
procesos se tiene en
cuenta dichos reportes
de control.
360

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 143.
£Municipalidad de Guácimo
E NICIPALIDAD
Hi ME GUACIMO
AUDITORIA
INTER RNA
No
Detalle
No
Recom.
Recomendaciones
Acciones realizadas a
Febrero 2022
número de orden de
compra como referencia,
se debe incluir la
documentación respaldo
en la tarjeta. Ver punto
2.3.4 de este informe.
Informe No.001-2011
Sobre uso, control y
mantenimiento de los
vehículos y
combustibles,
presentado mediante
oficio DAI-026-2011
en fecha 14-03-2011
349
f) Registro mediante una
lista para el control de
herramientas, repuestos y
piezas complementarias y
demás accesorios en los
vehículos municipales y
repuestos disponibles en
cada uno de ellos, además
de los repuestos y piezas
que se sustituyen deberán
realizarse inventarios
periódicos (habiendo
negociado con el taller de
reparación la devolución
de los repuestos
sustituidos en base al
artículo 131 inciso g) del
Reglamento de
Contratación
Administrativa), la
administración podrá
considerar los repuestos
que no sirven como
material de desecho del
cual deberá hacer un acta
de eliminación y dar el
tratamiento adecuado ya
sea mediante un proceso
de remate o realizar una
Informa que se
desconoce de este oficio,
por lo que se debería de
anexar a este
documento. Para ese
tiempo el departamento
se encontraba a cargo
de otro personal.
Además, comunica que
actualmente se está
implementando el
registro fotográfico.
También, comunica que
esta información la
pueden consultar en
SICOP ya que es de
aseso público. o bien al
departamento de
Proveeduría.
361

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág.
N.9 144,
£ílunicipalidad de Guácimo
78 ¡CIPALIDAD
e MEE SUACIMO
UDITORI
2 ARNTERNA
362
No
Detalle
No
Recom.
Recomendaciones
Acciones realizadas a
Febrero 2022
consulta legal sobre la
posibilidad de donar el
material de desecho. Ver
punto 2.3.5 de este
informe.
Informe No.001-2011
Sobre uso, control y
mantenimiento de los
vehículos y
combustibles,
presentado mediante
oficio DAI-026-2011
en fecha 14-03-2011
355.
4.2.7 Contemplar el uso
de una boleta para
solicitud de transporte de
uso en las áreas
administrativas que
contemple
anticipadamente al mínimo
datos como: número,
fecha de solicitud, unidad
que solicita, objeto del
servicio, nombre y firma
del funcionario solicitante,
nombre y firma de
funcionarios que autorizan
el servicio, nombre de los
usuarios (encargado de la
gira y acompañantes),
nombre y cédula del
conductor, duración
estimada de la gira,
lugares por visitar, fecha y
hora de salida y de
regreso, y número de
placa del vehículo
asignado. Ver punto 2.8 de
este informe.
Comunica que se
desconoce de este oficio,
por lo que se debería de
anexar a este
documento. Para ese
tiempo el departamento
se encontraba a cargo
de otro personal.
además, comunica que
en la restructuración e
implementación de los
procesos se tiene en
cuenta dichos reportes
de control.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 145.
363
£ílunicipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
MS? GUACIMO
AUDITORIA
: INTERNA
No is Acciones realizadas a
No  |Detalle Recom: Recomendaciones Febrero 2022
5 Informe No.001-2011 |358 4.2.10 Considerar los Informa que se
Sobre uso, control y
mantenimiento de los
vehículos y
combustibles,
presentado mediante
oficio DAI-026-2011
en fecha 14-03-2011
mecanismos necesarios
para que se implemente
un control de kilometraje
de los dispositivos que
miden este factor de los
que se encuentien”
dañados, así como la
instalación de horímetros
en la maquinaria de
| producción que no incluyen
dispositivos de medición
el rendimiento del
equipo. Además, mantener
un control estric
buen funcionamiento
estos dispositivos de form
| que al momento de
encontrarse en mal estado
exista un reporte formal
que lo indique por parte
el conductor asignado del
vehículo. Una vez
implementado estos
dispositivos de medición
llevar los reportes de
kilometraje inicial y final
| en las labores diarias, de
| manera que este contro!
de kilometraje sirva como
referencia para estimar
rendimientos en las
actividades
presupuestarias y
operativas. Ver punto 2.10
de este informe.
en
en cada vehículo municipal
y se coordine la reparación
desconoce de este oficio,
por lo que se debería de
anexar a este
documento. Para ese
tiempo el departamento
se encontraba a cargo
de otro personal.
También, comunica que
| fue de aclaratorio en la
| reunión realizada e
| de diciembre del 2021
en la Alcaldía con
acompañamiento
| departamento SIOP-
presidente del Concejo-
Auditoria y el Sr. Alcalde
16
el
del

Acta N* 41-2022
ICIPALIDAD
Moe GUACIMO
AUDITORIA
: INTERNA
S.E. N.2 417-2022
Fecha: 15-06-2022 :
Pág. N.9 146.
No Y Acciones realizadas a
No | Detalle Reconal Recomendaciones Febrero 2022
6 Informe No.001-2011 [359 4.2.11 Llevar mediante Comunica que se
|
Sobre uso, contro! y
mantenimiento de los
| vehículos y
combustibles,
presentado mediante
oficio DAI-026-2011
en fecha 14-03-2011
una tarjeta un control en
cada vehículo de los
mantenimientos realizados
en aplicación de
lubricantes y aceites,
indicando las cantidades
utilizadas de forma que se
puedan conciliar las
cantidades consumidas en
cada vehículo de acuerdo a
la asignación realizada en
las compras para ese fin.
Ver punto 2.10 de este
informe.
desconoce de este oficio,
por lo que se debería de
anexar a este
documento. Para ese
tiempo el departamento
se encontraba a cargo
de otro personal.
También, informa que
fue de aclaratorio en la
reunión realizada el 16
de diciembre del 2021
en la Alcaldía con el
acompañamiento del
departamento SIOP-
presidente del Concejo-
Auditoria y el Sr.
Alcalde.
En relación con las recomendaciones giradas al SIOP algunas recomendaciones se encuentran en
proceso, debido que la alcaldía mediante directriz No 2-2022 remitida vía correo electrónico
institucional el 15-03-2022, gira la instrucción de implementar el uso de las boletas para
mantenimiento y/o reparación de vehículos y es de carácter obligatorio, dicha medida será de
carácter provisional y tendrá vigencia desde el momento de su comunicación y hasta que la
Alcaldía comunique el formato definitivo de las boletas de control de mantenimiento y reparación
de vehículos.
Asimismo, a través del oficio AMG-235-2022, la alcaldía giro indicaciones a los encargados de
vehículos, sobre realizar inventario de piezas sustituidas y en adelante llevar controles más
eficaces.
También, mediante oficio AMG-237-2022, se giró indicación a los coordinadores encargados de
uso de vehículos acatar lo señalado en la recomendación sobre considerar los mecanismos
necesarios para que se implemente un control de kilometraje en cada vehículo municipal, lo
referente a reparación de dispositivos, instalación de horómetros en maquinaria.
Cabe mencionar que de acuerdo a la minuta de reunión levantada durante la reunión realizada el
16-12-2022, no se abarcó las recomendaciones sobre vehículos y maquinaria municipal.
RECOMENDACIONES GIRADAS A SERVICIOS FINANCIEROS:
Se recibe respuesta a las recomendaciones dirigidas a Servicios de Infraestructura de Obra Pública,
mediante oficio SF-063-2022 recibido vía correo electrónico
Coordinador, con fecha 29-03-2022, seguidamente se indica:
institucional
remitido por el

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
S£flunicipalidad de Guácimo
Es UNICIPALIDAD
EN MEE SUACIMO
AUDITORIA
: INTERNA
Pág. N.2 147.
Acciones
Detalle Recomendaciones realizadas a | Estado
Febrero 2022
1 | Informe N“ 002- | 416 | e-Someter a revisión, | Esta auditoria | Cerrada
2012 sobre el realizar acciones posibles, | considera que
estudio del análisis que procedan para que | esta
y la razonabilidad exista un mecanismo que | recomendación
de la información permita ¡integrar los dos | essimilara la No
de la liquidación sistemas contables  por|610 por lo cual
presupuestaria ambos departamentos para | se procede a
periodo 2011, que la información | cerrarla.
presentado resultante obtenida sea
mediante Oficio revelada de manera
DAI-072-2012 en uniforme, justificada,
fecha oportuna, para la debida
27-08-2012 fiscalización o rendición de
cuentas. Sobre este
particular corresponde al
jerarca y titulares
subordinados emprender las
medidas pertinentes para
asegurar que se establezcan
y se mantengan de forma
similar los registros
contables y presupuestarios
que brinden un
conocimiento razonable,
confiable, las
disponibilidades de
recursos, las obligaciones
adquiridas por la institución,
y las transacciones y
eventos realizados. (Ver
punto 2.4- y 2-5).
2 | Informe N% 004- | 470 | A la Proveedora: b) Aplicar | Informa que se | Pendiente
2013 sobre controles en la entrega de | envió el oficio SF
“Control Interno materiales El las | 059-2022 a la
en el proceso de organizaciones comunales | Proveedora
Contratación de que tienen la | Municipal,
Bienes y Servicios responsabilidad de ejecutar | solicitando dar
en la Municipalidad una obra con partidas | respuesta por
de Guácimo”, presupuestarias asignadas | escrito sobre las
presentado por esta municipalidad, de | medidas que
mediante oficio forma que se evidencie el | tomará el
DAI-016-2014 en debido recibo de materiales | departamento
fecha 17-02-2014 conforme las cantidades y | para fortalecer
características del producto | el control
facturados, así como la | interno y
hora, fecha y firma de los | mejoramiento
presentes, lugar de custodia | en los procesos
de los materiales. | además, se
Igualmente aplicar controles | remite
en el caso de que la | recomendación,
municipalidad aporte los | también,
materiales cuando se | comunica que
contrate una constructora o | se le estará
365

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 143.
Da
£flunicipalidad de Guáacimo
EZ NICIPALIDAD
0 ME GUACIMO
E AUDITORIA
<A: INTERNA
constructor para ejecutar
alguna obra municipal de
forma que se aplique un uso
transparente en los
materiales. Esta
recomendación deberá ser
atendida en el plazo de un
mes contado a partir de
recibido este informe. Ver
punto 2.2.2 de este informe.
dando
seguimiento al
oficio citado.
3 | Informe 001-2015
sobre los
resultados de la
Liquidación
Presupuestaria
2014, presentado
mediante oficio
DAlI-043-2015 en
fecha 31-07-2021
538
ALCALDE MUNICIPAL
1. Tomar en cuenta lo
señalado en las Normas
Técnicas sobre Presupuesto
Público que dice: Artículo
4.3.1
7 para someter a revisión
una vez realizada la
liquidación presupuestaria
por parte de personal
independiente al que
ejecutó las funciones de
registro, para confirmar la
calidad de la información y
los resultados obtenidos,
verificando también la
aplicación de las políticas y
metodologías diseñadas de
conformidad con la
normativa técnica y jurídica.
Esta recomendación debe
ser cumplida a la mayor
brevedad una vez recibido
este informe. Ver punto
2.1.1 de este informe.
Informa que con
respecto a lo
indicado en esta
norma, en la
cual se indica
que debe haber
mecanismos y
procedimientos
que garanticen
razonablemente
la confiabilidad,
pertinencia
relevancia y
oportunidad de
la información
contenida en la
liguidación
presupuestaria,
a la fecha no se
registra que se
anteriormente
se haya
cumplido con
esta normativa
en específico, de
acuerdo a la
normativa,
corresponde
realizar una
revisión interna
de la liquidación
presupuestaria,
puesto que el
presupuesto
total de esta
municipalidad es
inferior a las 66
millones de
unidades de
desarrollo. Este
departamento
estará revisando
y documentando
la liquidación
presupuestaria
2021 y así
cumplir_con_la
Pendiente
366

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 149,
NICIPALIDAD
¿E MS SUACIMO
ED. AUDITORIA
SE
Ss INTERNA
recomendación
resultados de la
Liquidación
Presupuestaria
2014, presentado
mediante oficio
DAI-043-2015 en
fecha 31-07-2021
medidas pertinentes por la
administración
correspondiente para el
cumplimiento y aplicación
de las NICSP en el sistema
contable de la Municipalidad
de Guácimo para el año
2016, de acuerdo a la
Dirección de Contabilidad
Nacional del Ministerio de
Hacienda, oficio DCN 682-
2014 con fecha 23-07-
2014.Esta recomendación
debe ser cumplida a partir
de recibido este informe.
Ver punto 2.1 de este
informe.
indicada.
4 | Informe 001-2015 | 541 | ALCALDE MUNICIPAL | Informa que | Cumplida
sobre los 4. Emprender todas las | sobre la
implementación
de las NICSP,
esta Institución
está realizando
esfuerzos para
que en el plazo
que se otorga en
el plan de
acción, queden
debidamente
implementadas,
las acciones que
se han tomado a
la fecha, es la
formación de la
comisión de
implementación
de las NICSP,
debidamente
juramentada por
el Concejo
Municipal y el
seguimiento que
se da ese
proceso en las
reuniones
mensuales que
entre otros
puntos está
incluido ese, es
importante
indicar que el
sistema SIGEAF
debe disponer la
herramienta
para
implementar
todas y cada una
de las NICSP
para que queden
integrado en los
registros del
sistema
municipal, por
su parte el
departamento
de contabilidad
incluyó recursos
para la
contratación de
una empresa
367

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 150.
EN
Sílunicipalidad de Guacímo
E CIPALIDAD
É 2. MON SUACIMO
AUDITORIA
Y: INTERNA
externa que se
dedique a la
implementación
de las NICSP y
para la creación
de la políticas
administrativas
relacionadas con
Procedimientos del proceso
eVerificación y aprobación
de las diferentes etapas del
proceso
«Documentación de
respaldo del proceso,
autorizaciones y
aprobaciones (Expediente).
El cumplimiento de esta
recomendación deberá
realizarse de inmediato. Ver
punto 2.1.2 de este informe.
cada NICSP.
5 | Informe N% 004 - | 602 |c) Solicitar a la Alcaldía | Informa que | Pendiente
2016 sobre los Municipal la actualización | sobre el manual
resultados de la del Manual Financiero | financiero
liquidación Contable de acuerdo a las | contable que
presupuestaria Normas Técnicas sobre | establece el
2015 Presupuesto Público en | artículo 123 del
Municipalidad de conjunto con las unidades | Código
Guácimo, correspondientes, Municipal, en los
presentado someterlo a aprobación del | registros se
mediante oficio Concejo Municipal, | encuentra un
DAI-008-2017 en posteriormente comunicar a | documento en
fecha 09-02-2017 las unidades que | Word,
en la Secretaría del correspondan para su | fácilmente
Concejo Municipal aplicación. considerando | editable,
y del Alcalde dentro de dichos manuales | elaborado como
Municipal. aspectos tales como: | un trabajo
eCronología del proceso | comunal
universitario, no
se registra que
dicho
documento fue
analizado y no
encuentro el
dictamen de
auditoría previo
a ser enviado al
Concejo
Municipal, en el
acuerdo se dice
que se aprueba
el oficio girado
por el alcalde,
no se dice que
se aprueba el
manual como tal
y revisando la
fecha de
presentación al
Concejo, el
mismo se
encuentra
desactualizado
puesto que tiene
más de diez
años de
elaborado.
Sobre este
particular, el
368

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 151.
£Mlunicipalidad de Guácimo
ICIPALIDAD
Moe GUACIMO
AUDITORIA
¿"INTERNA
departamento
de contabilidad
incluyó recursos
para elaborar un
2016 sobre los
resultados de la
liquidación :
presupuestaria
2015
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-008-2017 en
fecha 09-02-2017
en la secretaría del
Concejo Municipal
y del alcalde
municipal
Responsabilizar la
conformación y custodia de
expedientes administrativos
para respaldar y
documentar de forma
cronológica y foliada todas
las actuaciones que se
| realizan de manera física o
digital en las distintas fases
PAO, Presupuesto y
Liquidación para una mejor
transparencia, publicidad,
rendición de cuentas,
evaluación de resultados y
control de acceso a la
información administrativa
de interés público. El
cumplimiento de esta
recomendación deberá
manual que se
ajuste a las
situaciones
actuales de las
Institución.
6 Informe N% 004 - | 603 | d) Solicitar a la Alcaldía | Informa que se | Pendiente
2016 sobre los Municipal la regulación de | recibe la
resultados de la las operaciones y manejo de | recomendación
liquidación las inversiones financieras, | y se estará en la
presupuestaria seguidamente , ser | elaboración de
2015 aprobadas por este Organo | la regulación
Municipalidad de Colegiado para su | respectiva.
Guácimo, respectiva publicación y
presentado ejecución. Considerando los
mediante oficio siguientes aspectos
DAI-008-2017 en generales:
fecha 09-02-2017 » Políticas para el Registro
en la secretaría del de las Inversiones y sus
Concejo Municipal intereses.
y del alcalde + Procedimientos básicos
municipal. para la determinación de
Inversiones.
+ Sobre el registro de
Control de Inversiones
+ De las Responsabilidades y
Autorizaciones de las
inversiones
El cumplimiento de esta
recomendación deberá
realizarse en un plazo no
mayor
a tres meses. Ver punto 2.4
de este informe.
7 Informe N% 004 - | 604 | 4.2 ALCALDE MUNICIPAL: f) | Informa que se | Pendiente
envió oficio SF
064-2022 a la
encargada de
presupuesto,
donde se le
solicita dar
respuesta por
escrito sobre las
medidas que
tomará en
relación a la
recomendación
para cumplir la
normativa,
mejorar el
control interno y
mejorar la
realización de
los procesos, |
369

Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 152.
realizarse en un plazo no
mayor a seis meses. Ver
punto 2.2 de este informe.
EE?
SS
UDITORIA
ARTERNA
E)
Silunicipalidad de Guacimo
%, MUNICIPALIDAD
E DE GUACIMO
AN
también, remite
la
recomendación,
además, indica
que se estará
dando
seguimiento al
oficio citado.
8 | Informe No. DAI-
INF-005-2016 de
Auditoría sobre el
análisis de la
implementación de
las Normas
Internacionales de
Contabilidad para
el Sector Público
(NICSP) en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio en
fecha en fecha 10-
03-2017 en la
Secretaria del
Concejo Municipal
y la oficina de la
Alcaldía Municipal
y enviado por
correo a ta
Contadora Mpal
608
4.1.1-Tomar las medidas
necesarias para que los
miembros de este nuevo
Concejo Municipal y Alcalde
como máximas autoridades
de este gobierno local,
puedan coordinar una
actividad (con alguna
entidad ya sea la
Contabilidad Nacional, IFAM
o UNGL) donde se les pueda
explicar la magnitud,
naturaleza y características
del cambio que implican las
NICSP para la institución,
de forma que tengan el
conocimiento y la
información sobre la
importancia que esta
normativa implica para
generar información
contable transparente. Esta
recomendación deberá ser
atendida de forma
inmediata a partir de la
aprobación de este informe.
Informa que en
cuanto a esta
recomendación
como se indicó
anteriormente,
el Concejo
Municipal
juramentó la
comisión de
NICSP, y se está
trabajando en
una estrategia
de
implementación,
el documento ya
tiene avances
para ser visto
posteriormente
en esa comisión.
Pendiente
370

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 153.
Sélunicipaliad de Guácimo
NICIPALIDAD
ME GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
implementación de
las Normas
Internacionales de
Contabilidad para
el Sector Público
(NICSP) en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio en
fecha en fecha 10-
03-2017 en la
Secretaria del
Concejo Municipal
y la oficina de la
Alcaldía Municipal
y enviado por
correo a la
Contadora Mpal
requerimientos necesarios
que permitan decidir cuál es
la solución informática
existente en el mercado que
mejor se ajuste al proceso
contable de esta
municipalidad para que la
administración superior
destine los recursos
presupuestarios suficientes
para la adquisición de esta
herramienta necesaria para
automatizar todo el
subsistema contable
municipal y las áreas
involucradas, en la que
también se tome en cuenta
niveles de control y
seguridad. Esta
recomendación deberá ser
atendida de forma
inmediata a partir de la
aprobación de este informe.
Ver punto 2.2 de este
informe.
9 Informe No. DAI- | 610 | 4.1.3-Dotar a la | Esta auditoria | Cumplida
INF-005-2016 de administración activa de | considera que
Auditoría sobre el recursos necesarios para | en virtud de que
análisis de la implementar las NICSP en el | mediante la
implementación de área financiera municipal, | Contratación
las Normas principalmente en la | Administrativa
Internacionales de adquisición de un mejor | No. 2018LA-
Contabilidad para sistema informático que | O000005-01 se
el Sector Público permita integrar los | realizó la
(NICSP) en la procesos del sistema de | Compra de
Municipalidad de administración financiera de | Sistema
Guácimo, esta municipalidad y facilite | Integrado para
presentado los procedimientos para | la Gestión
mediante oficio en recopilar, registrar, | Municipal, el
fecha en fecha 10- procesar y controlar en | cual se
03-2017 en la forma sistemática toda la | encuentra en
Secretaria del información referente a las | proceso de
Concejo Municipal operaciones y otros hechos | implementación,
y la oficina de la de carácter financiero. Esta | se puede dar por
Alcaldía Municipal recomendación deberá ser | cumplida la
y enviado por atendida en un plazo de 6 | recomendación.
correo a la meses a partir de la
Contadora Mpal aprobación de este informe.
Ver punto 2.2 de este
informe.
10 | Informe No. DAI- | 614 | 4.2.4-Tomar las medidas | Esta auditoria | Cerrada
INF-005-2016 de necesarias para coordinar | considera que
Auditoría sobre el con las áreas involucradas la | en virtud de que
análisis de la forma de documentar los | mediante la
Contratación
Administrativa
No. 2018LA-
000005-01 se
realizó la
Compra de
Sistema
Integrado para
la Gestión
Municipal, el
cual se
encuentra en
proceso de
implementación,
por lo cual se
puede cerrar la
recomendación.
371

£Municipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
M5É GUACIMO
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 154.
ge
UDITORIA
DAS ARTERNA
11 | Informe de | 615 | 4.2.5-Realizar un análisis de | Informa que | Cerrada
Auditoría sobre el los principales limitantes | cuando se hizo
análisis de la (recursos económicos, | esta
implementación de humanos) que han | recomendación,
las Normas repercutido en obtener la | en su momento,
Internacionales de información oportuna y | la
Contabilidad para accesible, libre de errores, | responsabilidad
el Sector Público (integra y exacta) necesaria | del presupuesto,
(NICSP) en la para generar registros | y de la
Municipalidad de contables con el fin de | contabilidad
Guácimo. buscar soluciones que | recaía en una
INFORME No. DAI- permitan minimizar estas | solo persona, sin
INF-005-2016. debilidades. Esta | embargo a la
Presentado el día recomendación deberá ser | fecha, las
10-03-2017 en la atendida de forma | condiciones han
secretaria del inmediata a partir de la | cambiado, al día
Concejo Municipal aprobación de este informe. | de hoy, se
y la oficina de la Ver punto 2.2 de este | cuenta con una
Alcaldía Municipal informe. persona
y enviado por encargada de
correo a la contabilidad,
Contadora Mpal el otra totalmente
día 10-03-2017. independiente
de otros
procesos en
presupuesto y
además se
estableció la
coordinación de
Servicios
Financieros, que
se
responsabiliza
del
departamento
de tesorería,
presupuesto,
contabilidad y
proveeduría, por
lo cual se puede
cerrar esta
recomendación.
12 | Informe No. DAI- | 617 | 4.3.1-Considerar el diseño | Esta auditoria | Cumplida
INF-005-2016 de de un formato para los | verifica una
Auditoría sobre el auxiliares contables que | muestra de un
análisis de la contenga, apoye y respalde | estado de
implementación de la información de los saldos | situación y
las Normas de cada cuenta de los | auxiliares
Internacionales de Estados Financieros, | proporcionado
Contabilidad para tomando en cuenta que la | por la
el Sector Público presentación de la | Contadora,
(NICSP) en la información contenida en | donde se puede
Municipalidad de estos auxiliares sea | constatar que
Guácimo, comprensible y completa | los montos son
presentado también para cualquier | coincidentes,
mediante oficio en interesado en consultar | por lo cual se da
fecha en fecha 10- estos datos y no solo sea | por cumplida

373
£flunicipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
Y DE GUACIMO
A AUDITORIA
ES
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 155.
03-2017 en la
Secretaria del
Concejo Municipal
y la oficina de la
Alcaldía Municipal
y enviado por
entendible para los que
elaboran estos registros.
Esta recomendación deberá
ser atendida en un plazo de
3 meses a partir de la
aprobación de este informe.
Y: INTERNA
esta
recomendación.
Contabilidad para
el Sector Público
(NICSP) en la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio en
fecha en fecha 10-
03-2017 en la
Secretaria del
Concejo Municipal
las cuentas contables, en
este caso de las cuentas de
activos, donde es prioridad
identificar los que estén en
mal estado, desuso,
obsoletos, retirados en caso
de propiedades buscar las
evidencias de que están
inscritas en el registro y que
son realmente propiedad de
la Municipalidad, en general
por escrito sobre
las medidas que
tomará para la
depuración de
las cuentas de
activos y la
conformación de
auxiliares
incluyendo toda
la información
para el registro
y la oficina de la respaldar con documentos | del activo, su
Alcaldía Municipal legales la adquisición o | depreciación y el
y enviado por procedencia de cada activo. | saldo residual,
correo a la Esta recomendación deberá | todo en
Contadora Mpal ser atendida en un plazo de | concordancia
3 meses a partir de la|con lo indicado
aprobación de este informe. | en la NICSP 17,
Ver punto 2.4 de este | se aporta
informe. respuesta
recibida. Se
recibe respuesta
mediante oficio
SF-062-2022
con fecha 29-
03-2022,
suscrito por la
contadora
municipal,
donde informa
que hay una
comisión de
eliminaciones,
en relación a la
depuración de la
cuenta de
activos, según
auxiliares se
realizó en el
2019,
correo a la Ver punto 2.4 de este
Contadora Mpal informe.
13 | Informe No. DAI- | 618 | 4.3.2-Establecer los | Informa que se | Pendiente
INF-005-2016 de mecanismos en | envió oficio SF
Auditoría sobre el coordinación con la | 060-2022 a la
análisis de la Contadora Municipal, | encargada de
implementación de asignar responsables y | contabilidad
las Normas recursos necesarios para | donde se solicita
Internacionales de realizar las depuraciones de | dar respuesta

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 156.
¡CIPALID
MOE GUACIM E
UDITORI
ARTERNA
AD
o 1-
en el periodo
2021 a la
actualidad se
inició una
depuración
comparando los
auxiliares de
activos contra el
sistema,
además se contó
con el apoyo del
Ing. Juan Carlos
González
Calderón de
Servicios
Técnicos, el cual
les realizo la
valoración a las
propiedades que
se ubicaron que
estaban en el
Registro
Nacional
inscritas como
Municipales,
pero no se
encuentran en el
Sistema
rezagadas que van
relación a la
Municipal,
14 | Informe No 003- | 619 | 4.1.1 Considerar el uso de | Informa se | Pendiente
2017 de Partidas Presupuestarias | tomará en
Liquidación que permitan un mejor | consideración
Presupuestaria detalle y orden al momento | esta
2016, presentado de rebajar los egresos de | recomendación
mediante oficio forma que no se mezclen los | y se estará
DAI-0i3-2018 en gastos de diferentes | registrando con
fecha 14-03-2018 actividades en un mismo | más nivel de
código presupuestario. Ver | detalle los
punto 2.2.2. de este | montos
informe. Esta | separados para
| recomendación debe ser | cada actividad
cumplida de forma
inmediata en el siguiente
proyecto de presupuesto.
15 | Informe No 003- | 620 | 4.1.2 Analizar y proponer | Informa que se | Pendiente
2017 de ante el Concejo | envió oficio SF
Liquidación Municipal el trámite | 064-2022 a la
Presupuestaria necesario para | encargada de
2016, presentado modificar O | presupuesto,
mediante oficio reintegrar ante la| donde se le
DAi-0i3-2018 en instancia solicita dar
fecha 14-03-2018 correspondiente, los | respuesta por
recursos por | escrito sobre las
concepto de | medidas que
Partidas Específicas | tomará en
374

375
£lunicipalidad de Guácimo
¡CIPALIDAD
MUN GUAM
AUDITORI
y - AÑTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 157.
de los años 1999, | recomendación
2008, 2009 y una | para cumplir la
del 2012, las cuales | normativa,
a la fecha no se han | mejorar el
ejecutado y han control interno y
perdido su valor | mejorar la
adquisitivo, por realización de
cuanto los procesos,
posiblemente el | también, remite
proyecto que iba a | la
satisfacer esta | recomendación,
partida ya haya sido | también,
realizado con otros | comunica que se
recursos. Ver punto | le estará dando
2.2.3. de este | seguimiento al
informe. Esta | oficio citado.
recomendación
debe ser cumplida
de forma inmediata
una vez recibido
este informe.
16 | Informe No 003-|621 | 4.1.3  Justificar y | Informa que se | Pendiente
2017 de documentar, de | envió oficio SF
Liquidación forma apropiada los | 061-2022 al
Presupuestaria compromisos señor alcalde
2016, presentado adquiridos en | municipal
mediante oficio gastos de bienes y recomendando
DAI-013-2018 en servicios para | girar
fecha 14-03-2018 ejecutar en el | instrucciones a
siguiente año, | los jefes de
indicando el motivo | departamento
por el cual quedan | sobre la
pendientes según justificación de
las situaciones | los compromisos
presentadas. Ver | presupuestarios.
punto 2.2.5. de este
informe. Esta
recomendación
debe ser cumplida
de forma inmediata
una vez recibido
este informe. Coord.
Financiera.
17 | Informe No 003- | 622 | 4.1.4 Realizar las | Informa que lo | Pendiente
2017 de gestiones de partidas no
Liquidación correspondientes presupuestarias
Presupuestaria con el fin de evitar | el Hogar y
2016, presentado seguir arrastrando | Pocora. Enviar
mediante oficio en el anexo de saldo | oficio al alcalde.
DAI-013-2018 en de caja del' informe
fecha 14-03-2018 “Modelo Electrónico
de la Liquidación
Presupuestaria”
reportado a la
Contraloría General 4
de la Republica, lo

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 158,
que corresponde a
Partidas Específicas
no presupuestarias
de periodos
anteriores al año
1999, de los cuales
el costo y tiempo de
tramitar la solicitud
de modificación en
la Asamblea
Legislativa podría
resultar más
elevado que el
mismo monto a
modificar. Ver punto
2.2.6 de este
informe. Esta
recomendación
debe ser cumplida
de forma inmediata
una vez recibido
este informe.
CIPALID
MUNISUACIM ns
UDITORI
ANTERNA
AD
o
18
Informe No 003-
2017 de
Liquidación
Presupuestaria
2016, presentado
mediante oficio
DAI-013-2018 en
fecha 14-03-2018
623
4.1.5
Documentar y
justificar ya sea
mediante auxiliares
u otra forma, el
monto encontrado
correspondiente a la
línea “Otros” en el
anexo de saldo de
caja del informe de
Modelo Electrónico,
asimismo cuando se
presente otros
rubros que totalicen
varios conceptos los
cuales no se
detallen en el
momento y sean de
información al
público. Ver punto
2.3 de este informe.
Esta recomendación
debe ser cumplida
de forma inmediata
una vez recibido
este informe.
Informa que
sobre esta
recomendación
es importante
indicar que en el
nuevo modelo
electrónico de la
liquidación
presupuestaria
no viene incluido
“otros” en el
anexo.
Cerrada
19
Informe No 003-
2017 de
Liquidación
Presupuestaria
2016, presentado
mediante oficio
DAI-013-2018 en
fecha 14-03-2018
624
4.1.6
Considerar el
cumplimiento de los
aspectos señalados
en el numeral 4.5 de
las Normas Técnicas
sobre Presupuesto
Público, en el cual la
administración se
limita únicamente a
brindar información
Informa que
sobre lo indicado
en la norma 4.5
y
especificamente
en el inciso b) de
la norma 4.5.6,
este
departamento
realiza
Pendiente

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 159,
SHunicipalidad de 6
a lo solicitado por la
Contraloría General
de la Republica para
los informes de
Evaluación
Semestrales, sin
embargo, no se
ajusta a la
información
requerida según la
NICIPALIDAD
MEE GUACIMO
AUDITORIA
TERNA
AENA
uácimo
semestralmente
un informe de
evaluación
presupuestaria,
se analizan
variables y se da
una explicación
sobre la
ejecución y
subejecución
normativa supra | presupuestaria.
citada que permita a | Se adjunta el
su vez generar | informe
información para | presentado a
una rendición de | alcaldía, al
cuentas. Ver punto | Concejo
2.3 de este informe. | municipal y a la
Esta recomendación | Contraloría
debe ser cumplida | General de la
de forma inmediata | República
una vez recibido
este informe.
20 | INFORME No. DAI- | 637 | 4.1.1 Implementar una | Esta auditoria | Cerrada
INF-003-2018. planificación acorde a la | considera que la
INFORME SOBRE capacidad instalada del ente | recomendación
LA municipal (Por ejemplo, | No 637 es
RAZONABILIDAD especificaciones técnicas y | similar a la
DE a LA fiscalización de los | recomendación
INFORMACIÓN proyectos) que contribuya a | No 530
CONTENIDA EN LA lograr la ejecución de los
LIQUIDACIÓN recursos que ingresan,
PRESUPUESTARIA asimismo fortalecer los
2017 DE LA procesos relativos a la
MUNICIPALIDAD ejecución presupuestaria
DE GUACIMO, para garantizar el
presentado cumplimiento de los
mediante oficio objetivos y metas trazados
DAI-081-2018 en por la organización. Ver el
fecha 13-12-2018 punto DZDA Esta
recomendación debe ser
cumplida de inmediato a
partir de recibido este
informe.
21 | INFORME No. DAI- | 639 | 4.1.3 Establecer un | Informa que se | Pendiente
INF-003-2018. mecanismo (hoja de control | envió oficio SF
INFORME SOBRE de requisitos y | 064-2022 a la
LA documentos), que garantice | encargada de
RAZONABILIDAD que el proceso de | presupuesto,
DE , LA modificaciones se realice | donde se le
INFORMACIÓN adecuadamente, que la | solicita dar
CONTENIDA EN LA información contenida en el | respuesta por
LIQUIDACIÓN expediente sea completa, | escrito sobre las
PRESUPUESTARIA clara y exista exactitud en la | medidas que
2017 DE LA información incluida, que | tomará en
MUNICIPALIDAD cuente con toda la | relación a la
DE GUÁCIMO, información necesaria e | recomendación
377

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 160.
presentado
mediante oficio
DAI-081-2018 en
fecha 13-12-2018
ffilunicipalivad Dd
implemente más cuidado al
momento de conformar los
expedientes. Ver el punto
2.2.6 de este informe.
e Guaci
ICIPALIDAD
e A
UDITORI
INTERNA
para cumplir la
normativa,
mejorar el
control interno y
mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
además,
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado
22 | Informe N“ 003-
2019 Estudio sobre
la Evaluación a la
Liquidación
Presupuestaria
periodo 2018 de la
Municipalidad de
Guácimo,
presentado
mediante oficio
DAI-069-2019 en
fecha 04/10/2019
661
4.3.1 Valorar la posibilidad
de contar con una bodega
municipal y al menos una
persona que se encargue de
recibir los materiales, O
establecer un procedimiento
para evidenciar el recibo de
los materiales por parte de
la organización comunal
encargada de ejecutar la
partida específica. Ver el
punto Dl Esta
recomendación debe ser
cumplida de forma
inmediata una vez recibido
este informe.
Informa que se
envió el oficio SF
059-2022 a la
Proveedora
Municipal,
solicitando dar
respuesta por
escrito sobre las
medidas que
tomará el
departamento
para fortalecer
el control
interno y
mejoramiento
en los procesos
además, se
remite
recomendación,
también,
comunica que se
envió oficio SF-
061-2022 al
señor alcalde
sobre esta
recomendación,
es importante
señalar que,
para contar con
una bodega, se
requiere de un
espacio físico
que reúna las
condiciones
mínimas para
salvaguardar los
activos, además
se debe
presupuestar los
gastos
relacionados. En
la
Pendiente
378

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 161.
=
£KMunicipalidad de Guácimo
2% MUNICIPALIDAD
2% “DE GUACIMO
Las
lso AUDITORIA
2 INTERNA
Na
implementación |
de la NICSP 12
sobre
inventarios,
deberá acogerse
a lo indicado en
dicha norma.
23 | Informe N% 003- | 662 | 4.3.2 Realizar las gestiones | Informa que se | Pendiente
2019 Estudio sobre para implementar una | estará
la Evaluación a la normativa que regule los | trabajando en la
Liquidación compromisos recomendación
Presupuestaria presupuestarios. Ver el | según el informe
periodo 2018 de la punto 2.2.4. Esta | de DAI-Informe
Municipalidad de recomendación debe ser|N.0 003-2019
Guácimo, cumplida de forma | específicamente
presentado inmediata una vez recibido | en el punto
mediante oficio este informe. 2.2.4
DAI-069-2019 en
fecha 04/10/2019
24 | Informe N% 003- | 663 | 4.3.3 Gestionar los | Informa que | Pendiente
2019 Estudio sobre mecanismos necesarios | sobre esta
la Evaluación a la para incluir en los informes | recomendación
Liquidación de ejecución presupuestaria | hizo la consulta
Presupuestaria de forma separada el monto | al encargado del
periodo 2018 de la por compromiso | sistema MCP y
Municipalidad de presupuestario del gasto | me comenta que
Guácimo, real, de tal manera que los | el sistema tal
presentado gastos totales del período | como fue
mediante oficio resultarán de la sumatoria | comprado no
DAI-069-2019 en de gastos reales y | permite el
fecha 04/10/2019 compromisos reporte
presupuestarios. Ver el | separando los
punto 2.2.4. Esta | montos de
: recomendación debe ser | compromisos
cumplida de forma | presupuestarios,
inmediata una vez recibido | se espera que
este informe. con la
implementación
del nuevo
sistema esos
reportes sean
posibles
25 | Informe N% 003- | 664 | 4.3.4 Implementar un | Informa que | Pendiente
2019 Estudio sobre procedimiento que permita | sobre esta
la Evaluación a la la verificación de toda la | recomendación
Liquidación información que se ingresa | y según los
Presupuestaria al modelo electrónico a fin | archivos no se
periodo 2018 de la de garantizar la veracidad y | encuentra
Municipalidad de exactitud de la información | documentado
Guácimo, generada por la institución. | revisión de
379

£lunicipalidad de Su
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
ICIPALIDAD
Moe GUACIMO
UDITORIA
ARTERNA
$5
Pág. N.* 162.
| presentado Ver el punto 2.2.5 y el 2.2.6. | liquidaciones
mediante oficio Esta recomendación debe | presupuestarias
DAI-069-2019 en ser cumplida de forma|ni  -
fecha 04/10/2019 inmediata una vez recibido | procedimientos
este informe. para realizarlas.
26 | Informe N.2 004- | 677 | 4.3.1 Establecer un | Informa que se | Pendiente
2019, Estudio procedimiento de | envió oficio SF
sobre el Proceso de supervisión de los carteles | 059-2022 a la
Adquisición de para que una vez elaborado Proveedora
Bienes y Servicios el borrador sea revisado por | Municipal y que
Periodo 20138, un funcionario diferente al | se le estará
presentado que elaboró el cartel, con el | dando
mediante oficio propósito de que pueda | seguimiento al
DAI-014-2020 en detectar errores u omisiones | oficio citado.
fecha 03-02-2020 de manera oportuna. Punto
3.4 de este informe.
Remitir a la Auditoría
Interna oficio certificado
donde conste que se está
supervisando y revisando
los carteles por un
funcionario diferente al que
los confecciona, en un plazo
no mayor a tres meses
calendario, a partir de la
entrega del informe
definitivo por parte de esta
Auditoría interna.
27 | Informe N.2 004- | 678 | 4.3.2 Girar instrucciones a | Informa que se Pendiente
2019, Estudio la proveeduría para | envió el oficio SF
sobre el Proceso de complementar de forma | 059-2022 a la
Adquisición de correcta los requerimientos | Proveedora
Bienes y Servicios en los carteles licitatorios de | Municipal,
Periodo 2018, acuerdo con la normativa | solicitando dar
presentado legal vigente. Puntos 2.1, | respuesta por
mediante oficio 4.2, 4.3 y 5.1 de este | escrito sobre las
DAI-014-2020 en informe, así como que se | medidas que
fecha 03-02-2020 rinda cuentas mediante un | tomará el
informe trimestral de parte | departamento
de la proveeduría sobre su | para fortalecer
cumplimiento. el control
Remitir en oficio certificado | interno y
copia del informe trimestral | mejoramiento
a esta Auditoría Interna. en los procesos
además, se
remite
recomendación,
también,
comunica se le
estará dando
seguimiento al
oficio citado.
28 | Informe N.2 003- | 692 | 4.2.1 Revisar y | Informa que en | Pendiente
2020, Estudio determinar la procedencia | la liquidación
| sobre la Evaluación del “fondo para alquiler de | presupuestaria
| | a la Liquidación locales” contenido en el| 2021 en el

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 163.
Presupuestaria
periodo 2019 de la
Municipalidad de
Guacimo,
presentado
mediante oficio
DAI-093-2020 en
fecha 25-09-2020
aparte del superávit
especifico de la liquidación
presupuestaria y valorar el
correcto registro de este
monto tanto contable como
presupuestariamente. Esta
recomendación debe ser
cumplida en un plazo de 3
meses a partir de la entrega
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto 2.1.1.
£flunicipalidad de Guácimo
¡CIPALIDAD
e GUACIMO
74
DITORIA
d. ARUZERNA
LS
detalle no se
registra ese
fondo para
alquiler, esto por
cuanto con el
nuevo modelo
se debe indicar
la base legal del
superávit
específico, al no
contar con un
contrato o algún
documento que
sustente ese
monto, se
liquidó con el!
superávit libre, |
en caso de que |
eventualmente
alguna persona
DAI-098-2020 en
fecha 25-09-2020
del tiempo. Esta
recomendación debe ser
cumplida en un plazo de 3
meses a partir de la entrega
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
2 LL.
cuidado, dentro
de las iniciativas
que este
departamento
tomó, fue
pedirle a alcaldía
autorizar a un
compañero de
catastro para
que llamara a
contribuyentes y
se logró
identificar
muchos de esos
depósitos. La
única manera de
eliminar esas
notas es
mediante la
conectividad
gestione la
devolución se
debe
presupuestar
para hacerle
entrega de la
devolución.
29 | Informe N.% 003- | 693 | 4.2.2 Establecer acciones | Informa que en | Pendiente |
2020, Estudio de forma periódica para | la liquidación
sobre la Evaluación identificar oportunamente | presupuestaria |
a la Liquidación los depósitos bancarios o | 2020, se |
Presupuestaria notas de crédito sin | sacaron las |
periodo 2019 de la identificar con el propósito | notas sin |
Municipalidad de de evitar acumular saldos | identificar |
Guacimo, por este concepto y que | prescritas, este |
presentado estos ingresos sin uso, no se | año 2021 no se
mediante oficio devalúen con el transcurrir | tuvo ese
381

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 164,
£Municipalidad de Guacíimo
ICIPALIDAD
MOE SUACIMO
7 AU DITORIA
Ss
INTERN
puesto que el
pago se acredita
de inmediato.
30 | Informe N.2 003- | 694 | 4.2.3 Valorar los egresos | Informa que | Pendiente
2020, Estudio que esta Municipalidad | sobre esta
sobre la Evaluación financia con recursos | recomendación,
a la Liquidación provenientes del impuesto | este
| Presupuestaria al banano con el fin de que | departamento y
periodo 2019 de la estos cubran necesidades | el departamento
Municipalidad de económicas y sociales, así | legal, no
Guacimo, como de obras de | compartimos la
presentado infraestructura de las | interpretación
mediante oficio comunidades que | que hace el
DAI-098-2020 en representa. Esta | departamento
fecha 25-09-2020 recomendación debe ser | legal del
cumplida en un plazo de 9 | Ministerio de
meses a partir de la entrega | Gobernación,
del informe definitivo por | puesto que
parte de esta Auditoría | hacen un
Interna. Ver el punto | análisis basado
2.1.2.2.1. en la exposición
de motivos y no
de la ley, al
respecto es
importante
considerar el
criterio de la
Procuraduría
General de la
| | República, sobre
la autonomía
municipal en el
uso de los
recursos de
dicha ley.
Adjunto criterio
C-181-2021,
con fecha del 25
de junio de
2021.
31 | Informe N.* 003- | 695 | 4.2.4 Generar un | Informa que | Pendiente
2020, Estudio procedimiento interno que | sobre esta
sobre la Evaluación regule y documente las | recomendación,
a la Liquidación conciliaciones de los datos | previo a generar
Presupuestaria presupuestarios con el fin de | un informe de
periodo 2019 de la detectar errores, omisiones | evaluación
Municipalidad de u otros, en tanto no se | presupuestaria,
Guacimo, cuente con un sistema | el sistema emite
presentado automatizado que permita | un reporte
mediante oficio realizar las observaciones | comparado
DAI-098-2020 en pertinentes. Esta | entre el MCP y el
fecha 25-09-2020 recomendación debe ser | sistema de
cumplida en un plazo de 1 | presupuesto, se
mes a partir de la entrega | buscan las
del informe definitivo por | diferencias y se
| | parte de esta Auditoría | concilian los

383
Municipalidad de Guácimo
> NICIPALIDAD
MES GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 165.
Interna Ver el punto | saldos y se
21.3, 2. procede con el
informe de
evaluación.
32 | Informe N.% 003- | 696 | 4.2.5 Valorar el diseño e | Informa que | Pendiente
2020, Estudio implementación de un | este hallazgo
sobre la Evaluación mecanismo que permita | que se dio en la
a la Liquidación controlar y verificar al | disminución de
Presupuestaria momento de realizar una | las dietas y que
periodo 2019 de la variación presupuestaria | al final del
Municipalidad de que este movimiento no va | periodo afectó
Guacimo, a afectar el contenido | por la
presentado económico de la actividad, | insuficiencia de
mediante oficio meta u objetivo para el cual | recursos, se dio
DAI-098-2020 en fue asignado para prevenir | por razón que
fecha 25-09-2020 posibles sobregiros. Esta | ese tipo de
recomendación debe ser | control se hace
cumplida en un plazo de 3 | con auxiliares en
mes a partir de la entrega | Excel, se espera
del informe definitivo por | que con el nuevo
parte de esta Auditoría | sistema esas
Interna. Ver el punto | inconsistencias
2352; no se repitan.
33 | Informe N.2 003- | 697 | 4.2.6 Generar un control | Informa que | Pendiente
2020, Estudio para identificar los | después de
sobre la Evaluación movimientos de ingresos y | concluido cada
a la Liquidación egresos del programa de las | periodo se hace
Presupuestaria partidas específicas, con el | el informe de
periodo 2019 de la fin de contar con | partidas y en
Municipalidad de información disponible para | dicho informe se
Guacimo, conciliar los saldos de las | pegan los saldos
presentado partidas pendientes de | presupuestarios
mediante oficio ejecutar con el saldo de las | con los estados
DAI-098-2020 en cuentas bancarias. Esta | de cuenta
fecha 25-09-2020 recomendación debe ser | bancario, si hay
cumplida en un plazo de 3 | diferencias se
Meses a partir de la entrega | deben justificar.
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
2.1.4.7.
34 | Informe N.% 003- | 698 | 4.2.7 Valorar establecer una | Informa que si | Pendiente
2020, Estudio conciliación de registros | bien es cierto
sobre la Evaluación entre la unidad de Recursos | hubo en años
a la Liquidación humanos y Presupuesto, | anteriores
Presupuestaria para evitar diferencias en la | diferencias entre
periodo 2019 de la partida de remuneraciones a | recursos
Municipalidad de fin de garantizar que la | humanos y
Guacimo, información sea exacta, | presupuesto,
presentado asimismo, documentar | dichas
mediante oficio dicha revisión. Esta | diferencias se
DAI-098-2020 en recomendación debe ser | conciliaron y ya
fecha 25-09-2020 cumplida en un plazo de 3 | esas diferencias
meses a partir de la entrega | no existen.
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto 2.1.7.

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 166.
= ¡CIPALID
MOE GUACI AN
DITOR
ARTERNA
AD
MO
sobre la Evaluación
a la Liquidación
Presupuestaria
periodo 2019 de la
Municipalidad de
Guacimo,
presentado
mediante oficio
DAI-098-2020 en
fecha 25-09-2020
presupuesto para que las
distintas fases del proceso
presupuestario
(formulación, aprobación,
ejecución, control y
evaluación) sean
debidamente identificadas,
respaldadas, documentadas
y conservadas en
expedientes administrativos
elaborados de manera física
o digital. Esta
recomendación debe ser
cumplida en un plazo de 2
meses a partir de la entrega
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
21.81.
064-2022 a la
encargada de
presupuesto,
donde se le
solicita dar
respuesta por
escrito sobre las
medidas que
tomará en
relación a la
recomendación
para cumplir la
normativa,
mejorar el
control interno y
mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
también,
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado.
35 | Informe N.2% 003- | 699 | 4.2.8 Crearun mecanismo | Informa que se | Pendiente
2020, Estudio de control que permita | envió oficio SF
sobre la Evaluación garantizar que los | 064-2022 a la
a la Liquidación expedientes se conformen | encargada de
Presupuestaria de forma oportuna | presupuesto,
periodo 2019 de la asegurando su completitud | donde se le
Municipalidad de e identificación de su | solicita dar
Guacimo, contenido y su orden | respuesta por
presentado cronológico. Esta | escrito sobre las
mediante oficio recomendación debe ser | medidas que
DAI-098-2020 en cumplida en un plazo de 3 | tomará en
fecha 25-09-2020 meses a partir de la entrega | relación a la
del informe definitivo por | recomendación
parte de esta Auditoría | para cumplir la
Interna. Ver el punto | normativa,
21.8.1, mejorar el
control interno y
mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
también,
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado
36 | Informe N.% 003- | 700 | 4.2.9 Girar instrucciones | Informa que se | Pendiente
2020, Estudio al encargado de | envió oficio SF
384

Acta N* 41-2022
S.E. N. 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 167.
S NICIPALIDAD
5 MOE SUACIMO
AUDITORIA
¿"INTERNA
2020 Informe
sobre la Partida de
Egresos de
Transferencia de
Recursos a la
Federación
CAPROBA del
Periodo 2019,
presentado
mediante oficio
DAI-147-2020 en
fecha 10-12-2020
al encargado de
presupuesto para que se
establezca un mecanismo
de control que garantice que
las transferencias de
recursos para la
contratación de consultorías
a través de CAPROBA no
excedan el 20% que
establece el bloque de
legalidad. Esta
recomendación debe ser
cumplida en un plazo de 1
mes a partir de la entrega
del informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto 2.1.2.
37 | Informe N.2 004- | 710 | 4.3.1 Generar un | Informa que se | Pendiente
2020 Informe procedimiento para conciliar | envió oficio SF
sobre la Partida de de forma periódica los | 064-2022 a la
Egresos de movimientos de egresos | encargada de
Transferencia de efectuados en relación con | presupuesto,
Recursos a la el origen y aplicación de los | donde se le
Federación recursos ejecutados, así | solicita dar
CAPROBA del como generar un | respuesta por
Periodo 2019, mecanismo de control para | escrito sobre las
presentado su correcta aplicación | medidas que
mediante oficio documentando estas | tomará en
DAI-147-2020 en acciones dadas. Esta | relación a la
fecha 10-12-2020 recomendación debe ser | recomendación
cumplida en un plazo de 2 | para cumplir la
Meses a partir de la entrega | normativa,
del informe definitivo por | mejorar el
parte de esta Auditoría | control interno y
Interna. Ver el punto 2.1.2. | mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
también,
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado
38 | Informe N.% 004- | 711 | 4.3.2 Girar las instrucciones | Informa que se | Pendiente
envió el oficio SF
064-2022 a la
encargada de
presupuesto
donde se le
solicita dar
respuesta por
escrito sobre las
medidas que
tomará en
relación a la
recomendación
para cumplir la
normativa,
mejorar el
control interno y
mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
además,
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado. Al
respecto cabe
385

Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 168.
£Hluntcipalida
MUNI
DE
IN
AUDITORIA
dde Guácimo
CIPALIDAD
GUACIMO
TERNA
mencionar que
el departamento
de presupuesto
ha tenido el
debido cuidado
de presupuestar
respetando el
límite indicado
en el artículo 3
de la Ley 7313,
el hallazgo del
exceso sucedió
en el año 2015 y
en el caso de la
encargada de
presupuesto no
era responsable
y en el caso de
mi persona no
estaba
laborando en
esta institución.
39 | Informe N.2 004-
2020 Informe
sobre la Partida de
Egresos de
Transferencia de
Recursos a la
Federación
CAPROBA
Periodo
presentado
mediante oficio
DAi-147-2020 en
fecha 10-12-2020
del
2019,
zz
4.3.3 Generar un control
que permita identificar en
los registros municipales de
forma oportuna los rubros
concernientes a cuota de
afiliación, pago de
contratación de servicios
mediante  UTAMA, entre
otros. Esta recomendación
debe ser cumplida en un
plazo de 2 meses a partir de
la entrega del informe
definitivo por parte de esta
Auditoría Interna. Ver el
punto 2.3.
Informa que el
monto a
transferir a
CAPROBA se
registra en un
mismo código
presupuestario,
la separación de
lo que
corresponde a
cuotas de
afiliación y a
servicios
contratados por
medio de UTAMA
se hace por
separado.
Presenta cuadro
muestra el
detalle del
periodo 2022.
también,
comunica que de
igual manera al
realizar los
pagos se hace
de forma
separada,
detallando si el
pago se trata de
cuotas O de
servicios
contratados.
Cumplida
40 | Informe N.% 004-
2020 Informe
713
4.3.4 Conformar los
expedientes administrativos
Informa que se
envió el oficio SF
Pendiente
)
386

387
¿Municipalidad de Guácimo
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 169.
SL
INTERNA
da)
sobre la Partida de de presupuesto de forma | 064-2022 a la
Egresos de que se haga constar la | encargada de
Transferencia de documentación que | presupuesto
Recursos a la respalda la asignación de | donde se le
Federación recursos en los | solicita dar
CAPROBA del presupuestos municipales | respuesta por
Periodo 2019, para los movimientos de | escrito sobre las
presentado transferencias otorgadas. | medidas que
mediante oficio Esta recomendación debe | tomará en
DAI-147-2020 en ser cumplida en un plazo de | relación a la
fecha 10-12-2020 3 meses a partir de la | recomendación
entrega del informe | para cumplir la
definitivo por parte de esta | normativa,
Auditoría Interna. Ver el | mejorar el
punto 2.3. control interno y
mejorar la
realización de
los procesos,
también, remite
la
recomendación,
además
comunica que se
le estará dando
seguimiento al
oficio citado.
41 | Informe de la | 773 | 4.6.1. Realizar un cambio | Informa que los | Pendiente
Auditoría Externa en el procedimiento del | registros se
sobre la Gestión Departamento de | realizan una vez
del Proceso de Contabilidad, para que la | terminado el
Patentes, revisión de depósitos se | mes, con el
incluyendo la realice diariamente y se | estado de
organización del informe a la brevedad a| cuenta se
departamento, la Plataforma de Servicios, | identifica al
tramitología, la Cobros O la Unidad | contribuyente y
determinación, el Organizacional respectiva, | se le aplica el
cobro y control del aquellas notas sin | pago, los
impuesto de identificar. Para la atención | depósitos que
licencias para el de esta recomendación se | no se logran
ejercicio de otorga plazo al 15 de | identificar se
actividades setiembre 2021 y para | reportan a
lucrativas en la acreditar el cumplimiento se | cobros, el
Municipalidad de solicita remitir a la Auditoría | asiento de
Guácimo, una copia del nuevo | mayorización se
presentado procedimiento y evidencias | realiza cuando
mediante oficio de la aplicación durante al | las cuentas
DAI-097-2021 en menos 1 semana | estén
fecha 09-08-2021 (revisiones, actualización de | conciliadas. Se
auxiliar, notificaciones) | espera que, con
(Hallazgo ¡). Lo anterior no | el nuevo
inhibe a la Auditoría a que | sistema, se
en una futura evaluación | evitaría estos
pueda solicitar la | inconvenientes y
t documentación de soporte | el registro en
suficiente y pertinente, para | dos sistemas
confirmar la calidad y|como se hace
actualmente.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 170.
continuidad
£filunicipalidad de Guari
del control
establecido.
388
O
NICIPALIDAD
de GUACIM 7
JUDITORY
Y: PINTERNA
En relación con las recomendaciones sobre la implementación de mecanismo o creación de
procedimientos se encuentran en proceso debido que fueron trasladas a otros funcionarios.
La recomendación sobre establecer un procedimiento de supervisión de los carteles para que una
vez elaborado el borrador sea revisado por un funcionario diferente al que elaboró el cartel, con
el propósito de que pueda detectar errores u omisiones de manera oportuna, al verificar el oficio
enviado a la proveedora municipal, en el mismo no se incluyó la recomendación.
RECOMENDACIONES GIRADAS AL CONCEJO MUNICIPAL:
En relación con las recomendaciones giradas al Concejo Municipal mediante oficio DAI-018-2022
entregado el 08-02-2022 remitió las recomendaciones para informar a esta auditoria las acciones
realizadas para su cumplimiento, de lo cual a la fecha no se recibió respuesta.
No Acciones
No | Detalle Recom Recomendaciones realizadas a | Estado
3 Febrero 2022
Informe N% 004- | 453 Al Concejo Municipal: Esta auditoria | Cerrada
2013 sobre a) Considerar el apoyo | considera que
“Control Interno requerido por la | esta
en el proceso de administración recomendación
Contratación de municipal en cuanto a | es similar a la
Bienes y Servicios la toma de decisiones | recomendación
en la Municipalidad para establecer, | No 668 donde
de Guácimo. actualizar y aprobar | se recomienda
normativas, así como el | al Concejo
apoyo en recursos que | Municipal
sean necesarios incluir | Tomar acuerdo
i en el presupuesto. para que se
exija la revisión
de la
reglamentación
y otra
normativa
interna sobre el
proceso de
adquisición de
bienes y
servicios.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 171.
£Municipalidad de Guácimo
NICIPALIDAD
Me GUACIMO
AUDITORIA
É INTERNA
fecha 31/07/2015
información. Ver punto
2.2 del presente
informe. Esta
recomendación deberá
ser atendida a partir de
la aprobación de este
informe.
Informe DAI-INF- | 555 CONCEJO MUNICIPAL | No se recibe | Pendiente
004-2015 Emitir y divulgar | respuesta.
Evaluación regulaciones
control, específicas para en
comunicación primera instancia,
ejecución de responsabilizar al
acuerdos departamento de
municipales, Secretaría del Concejo
presentado Municipal de llevar un
mediante oficio registro de control a los
DAI-042-2015 acuerdos emitidos y
fecha 31/07/2015 ejecutados de forma
permanente, además
que contemple la
2 identificación de los
tipos de acuerdos en
los cuales el Alcalde y
las unidades
administrativas deben
presentar las
respuestas por escrito
y disponga el tiempo
requerido para dar
contestación. Ver punto
2.1 y 2.2 del presente
informe. Esta
recomendación deberá
ser atendida a partir de
la aprobación de este
informe
Informe DAI-INF- | 557 CONCEJO MUNICIPAL | No se recibe | Pendiente
004-2015 4.1.2 Establecer la | respuesta.
Evaluación periodicidad de tiempo
control, en que la Secretaria del
comunicación Concejo Municipal debe
ejecución de presentar los informes
acuerdos del control de ejecución
municipales, de acuerdos y
3 presentado establecer la forma en
mediante oficio que se requiere
DAI-042-2015 presentar esta
389

MUNICIPALIDAD
e DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
ES
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 172.
Informe DAI-INF- | 563 CONCEJO MUNICIPAL | No se recibe | Pendiente
005-2015 estudio 4.1.3 Regular por la vía | respuesta
especial sobre reglamentaria, los
auditoria a las procedimientos para
comisiones del realizar actividades
Concejo Municipal sociales, culturales,
de Guácimo en deportivas y educativas
cuanto a la que identifiquen e
ejecución de incentiven al cantón, y
gastos en el además que involucre
presupuesto del el requerimiento de
año 2010 al 11 bienes y servicios en el
agosto 2015, presupuesto de forma
presentado que se estime un gasto
mediante oficio racional según el
DAI-059-2015 en volumen de ejecución
fecha 14-09-2015 respectiva,
contemplando la
necesidad de
coordinación y
planificación previa.
Informe No. DAI- | 578 4.1 Al Concejo | No se recibe | Pendiente
INF-007-2015 Municipal: respuesta
Informe de 4.1.2 Actualizar y
Auditoría sobre emitir normativas y
Gestión de procedimientos que
Licencias para regulen las funciones
Actividades del Departamento de
Lucrativas y Patentes con el fin de
aplicación de la Ley mejorar y estandarizar
9047 a las las actividades y
Licencias de actuaciones de los
Licores otorgadas funcionarios y de los
por la contribuyentes. Ver
Municipalidad de punto 2.6 del presente
Guácimo, informe.
nresentado
Informe No. DAI- | 609 4.1.2-Proponer y | No se recibe | Pendiente
INF-005-2016 de aprobar un Reglamento | respuesta
Auditoría sobre el para la Administración,
análisis de la Control, Resguardo,
implementación de Valuación y
las Normas Seguimiento de Activos
Internacionales de Municipales, que
Contabilidad para permitan regular todo
el Sector Público lo referente a
(NICSP) en la inventarios, mobiliario,
Municipalidad de propiedad, planta y
Guácimo, equipo propiedad de la
presentado Municipalidad y
mediante oficio en considerar si también
fecha en fecha 10- se pueden regular todo
03-2017 en la lo que sea transferido a
Secretaria del sujetos de derecho
Concejo Municipal privado que custodien o
y la oficina de la administren, por
Alcaldía Municipal cualquier título, fondos

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 173.
y
enviado por
correo a la
Contadora Mpal
SMunicipalidad de 6
públicos o reciban
beneficios
patrimoniales. Esta
recomendación deberá
ser atendida en un
plazo de 2 meses a
partir de la aprobación
u
MUNICIPALIDAD
5% DE GUACIMO
ES ¿UDITORIA
Se: INTERNA
de este informe. Ver
punto 2.5 de este
informe.
Informe No. DAI- 4.1.2 Considerar según | No se recibe | Pendiente
004 -2013 Revisión | 645 las debilidades | respuesta
de la Liquidación expuestas en este
de cuentas de informe, la necesidad
Ingresos y Egresos : sas
de la Comisión de de ampliar o modificar
Fiestas Cívicas el actual Reglamento
Cantonales mayo para el Nombramiento
2018, presentado y Funcionamiento de
mediante oficio las Comisiones de
DAI-087-2018, en
fecha 19-12-2018
Festejos Populares y
Similares del Cantón de
Guácimo, con el fin de
regular todas las
operaciones que las
Comisiones de Festejos
nombradas requieran
para cumplir con las
actividades y trámites
para la ejecución de
todos los eventos. Esta
recomendación deberá
ser cumplida en el
plazo de 3 meses una
vez recibido este
informe.
391

392
UNICIPALIDAD
Moe GUACIMO
AUDITORIA
¿ INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 174.
Informe No. DAI- | 646 4.1.3 Considerar en el | No se recibe | Pendiente
004 -2018 Revisión futuro, la colaboración | respuesta
de la Liquidación en asesoría por parte
de cuentas de de esta Auditoría
Ingresos y Egresos :
de la Comisión de interna con el fin de
Fiestas Cívicas brindar un taller a los
Cantonales mayo miembros de las
2018, presentado Comisiones de festejos
mediante oficio sobre los lineamientos
DAI-087-2018, en de control interno que
fecha 19-12-2018 les permita realizar una
a gestión apegada a la
normativa vigente en
Control Interno y a las
practicas sanas
relacionadas con la
materia de festejos.
Esta recomendación
deberá ser cumplida
inmediatamente una
vez recibido este
informe.
Informe de | 647 4.1 Tomar el acuerdo | No se recibe | Pendiente
auditoría externa correspondiente para | respuesta
sobre la evaluación que se agilice y con
de la liquidación prontitud se apruebe,
presupuestaria del | oficialice y divulgue la
Comité Cantonal de actualización del
Deportes y Reglamento de
Recreación de Funcionamiento del
Guácimo Comité Cantonal de
correspondiente al Deportes y Recreación
9 ejercicio de la Municipalidad de
económico 2017, Guácimo, con el
presentado propósito de que ese
mediante oficio Comité ejecute la
DAI-012-2019 en gestión de conformidad
fecha 25-01-2019 con el Bloque de
legalidad. Además,
informar a la Auditoría
Interna la fecha de
cumplimiento, lo cual
no debe exceder tres
meses calendario.

Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 175,
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
10
Informe de
auditoría externa
sobre la evaluación
de la liquidación
presupuestaria del
Comité Cantonal de
Deportes y
Recreación de
Guácimo
correspondiente al
ejercicio
económico 2017,
presentado
mediante oficio
DAI-012-2019 en
fecha 25-01-2019
648
4.2 Tomar acuerdo
para que se realice un
estudio con la finalidad
de determinar las
acciones/actividades
que permitan a la
Municipalidad
acompañar, impulsar y
dotar de recursos, al
Comité de Deportes y
Recreación dado que
los recursos asignados
a la fecha son
insuficientes para
cumplir con sus fines,
así como que se
aporten en tiempo y
forma. Adicionalmente,
coordinar las
colaboraciones que
correspondan con el
CCDRMG dado que éste
forma parte de la
Corporación Municipal
y ésta tiene la
responsabilidad del
efectivo cumplimiento
de las competencias del
CCDRMG. Lo anterior
para efectos de cumplir
con el modelo de
atención de los
intereses locales en
materia de deportes y
recreación creado por
nuestro ordenamiento
jurídico, donde la
Municipalidad conserva
su responsabilidad, que
abarca desde la
obligación de definir los
lineamientos y las
políticas de deportes
que aplicaran en el
cantón hasta el debido
y necesario
acompañamiento de los
fines planeados por el
legislador. El hecho de
que en el CCDRMG
exista una Junta
Directiva de ningún
modo se debe
interpretar que ha
operado una
desvinculación entre la
Municipalidad y el
No se recibe
respuesta
Pendiente

394
£unicipalidad de Guacímo
NICIPALIDAD
Mo GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 176.
p referido Comité. Cabe
destacar que esta
recomendación está
fundamentada en
diferentes criterios
emitidos por la
Contraloría General de
la República (CGR) y la
normativa aplicable. El
Concejo Municipal en
un plazo de 15 días
hábiles deberá
coordinar con la
Auditoría Interna la
fecha en que remitirá el
estudio a dicho órgano
de fiscalización.
DAI-Informe N.0 | 668 4.1.1Tomar acuerdo | No se recibe | Pendiente
004-2019 Estudio para que se exija la | respuesta
sobre el Proceso de revisión de la
Adquisición de reglamentación y otra
A 050 normativa interna
Bienes' y Servicios sobre el proceso de
Periodo 2018, adquisición de bienes y
presentado servicios, así como
mediante oficio solicitar a la Alcaldía la
DAI-114-2019 en respectiva rendición de
fecha 19-12-2019 cuentas y el
fundamento legal que
le permitió que la
proveedora firme las
adjudicaciones que son
responsabilidad del
Alcalde. Y más
considerando que tanto
el Concejo Municipal
11 como la Alcaldía
aprueban
contrataciones de
adquisiciones de bienes
y servicios que
contienen errores. Lo
anterior, considerando
la normativa aplicable a
la materia (Ley General
de Control Interno, Ley
y Reglamento de
Contratación
Administrativa)
Directrices Generales
para el Establecimiento
y Funcionamiento del
Sistema Específico de
Valoración de Riesgo
Institucional (SEVRI) y
las Normas de Control
Interno para el Sector

395
fflunicipalidad de Guárí mo
Acta N* 41-2022
S.E. N.
Fecha:
o 117-2022
15-06-2022
Pág. N.2 177.
MUNICIPALIDAD
Mo GUACIMO
AUDITORIA
ANTERNA
Público, así como los
resultados
comunicados por parte
de esta Auditoría
Interna, con el
propósito de que la
Administración
Municipal cumpla con
su obligación y
responsabilidad en
relación con la
normativa interna
aplicable y la
priorización que se
debe dar a la
Proveeduría Municipal.
Así como dejar claro las
eventuales sanciones
que se podrían aplicar
en virtud de
determinarse su
incumplimiento, de
manera que todos los
Ítems comentados en el
punto II. RESULTADOS
se subsanen y que la
normativa y
herramientas utilizadas
en este proceso
generen el valor
agregado requerido
para la toma de
decisiones y mejora
continua de la gestión
municipal.
DAI-Informe  N.% | 681 4.1.1 Valorar la | No se recibe | Pendiente
005-2019 Estudio implementación de un | respuesta
sobre la Evaluación mecanismo de control
de la Liquidación que permita la
z verificación del
Presupuestaria cumplimiento de las
periodo 2018 del funciones
Comité Cantonal de encomendadas al
12 | Deportes y Comité Cantonal de
Recreación del Deportes y Recreación.
Cantón de Para | el Concejo
Guáciho Municipal. Ver el punto
, 2d, PEER Esta
presentado recomendación debe
mediante oficio ser cumplida de forma
DAI-01i-2020, en inmediata una vez
fecha 31-01-2020 recibido este informe.
DAI-INFORME N.% | 702 4.1.1 Valorar realizar | No se recibe | Pendiente
13 004-2020 Informe un estudio del costo | respuesta
sobre la Partida de beneficio de los
Egresos de servicios que brinda

Acta N* 41-2022
£élunicipalidad de Guácimo
> MUNICIPALIDAD
DE GUACIM
: rape
¿ RTERNA
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 178.
Transferencia de
Recursos a la
Federación
CAPROBA del
Periodo 2019,
presentado
mediante oficio
DAI-148-2020 en
fecha 10-12-2020
CAPROBA a la
Municipalidad y
establecer las
respectivas medidas de
mejora. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de 3 meses a
partir de la entrega del
informe definitivo por
parte de esta Auditoría
DAI-002-202i1
en
fecha 18-01-2021
requiera rendición de
cuentas en cuanto a los
productos que le
competen como
principal responsable
del funcionamiento del
Interna. Ver el punto
2d:
DAI-INFORME N.* | 703 4.1.2 Valorar y | No se recibe | Pendiente
004-2020 Informe establecer las acciones | respuesta
sobre la Partida de que este Concejo
Egresos de Municipal tomará en
Transferencia de cuanto a los montos
Recursos a la trasferidos a CAPROBA
Federación por un acumulado de
CAPROBA del ¿26.502.500.00 para la
Periodo 2019, construcción de la Sala
presentado de Capacitación que a
mediante oficio la fecha no se ha
DAI-148-2020 en concretado el
14 | fecha 10-12-2020 levantamiento de esta
infraestructura,
tomando en cuenta la
devaluación económica
de estos recursos. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo de 1 mes a partir
de la entrega del
informe definitivo por
parte de esta Auditoría
Interna. Ver el punto
2D;
Informe auditoría | 721 4.1.1 Instruir mediante | No se recibe | Pendiente
de carácter acuerdo se le remita | respuesta
especial sobre la copia del Plan
evaluación del cronograma de
proceso municipal acciones del SEVRI,
del SEVRI para elaborado por la
promover a través Administración Activa
de para que sea de su
recomendaciones, conocimiento y aporte
15 | las mejoras la retroalimentación
pertinentes, que considere
presentado necesaria y
mediante oficio posteriormente

397
Municipalidad de Guacímo
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 179.
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
ES AUDITORIA
INTERNA
scI, entre ellos,
Reglamentos e
Informes de Resultados
del SEVRI y de su
Seguimiento. Remitir a
la Auditoría Interna el
respectivo acuerdo en
un plazo no mayor a
dos semanas, una vez
que se le ha entregado
el presente Informe.
lucrativas en la
Municipalidad de
Guácimo,
el cumplimiento de la
recomendación, se
otorga plazo de 15 días
presentado hábiles posteriores al
mediante oficio recibo del informe
DAI-096-2021 en definitivo y para
fecha 09-08-2021
acreditar su atención,
respetuosamente se
solicita remitir a esta
Auditoría, copia del
acuerdo adoptado. (Ver
el hallazgo C)
Informe auditoría | 722 4.1.2 Solicitar la | No se recibe | Pendiente
de carácter remisión para su | respuesta
especial sobre la aprobación del
evaluación del Reglamento del SEVRI-
proceso municipal Municipal, a ese
del SEVRI para Concejo Municipal,
promover a través conforme la fecha
16 de establecida en el Plan
recomendaciones, cronograma de
las mejoras acciones. Remitir a la
pertinentes, Auditoría Interna el
presentado acuerdo de aprobación
mediante oficio en un plazo no mayor a
DAI-002-2021 en dos semanas, una vez
fecha 18-01-2021 que se le ha entregado
el presente Informe.
Informe de la | 750 4.1.1. Adoptar un | No se recibe | Pendiente
Auditoría sobre la acuerdo por medio del | respuesta
Gestión del cual se solicite a la
Proceso de Alcaldía Municipal,
Patentes, informar con una
incluyendo la periodicidad mensual al
organización del Concejo Municipal, el
departamento, la avance en el plan de
tramitología, la acción para la
determinación, el estrategia y
cobro y control del lineamientos para el
impuesto de manejo de
licencias para el documentación en
17 | ejercicio de digital en el Gobierno
actividades Local de Guácimo. Para

398
Acta N* 41-2022
S.E. N.9 17-2022
Fecha: 15-06-2022
UNICIPALIDAD
MSe GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Pág. N.* 180.
Informe de la | 751 4.1.2. Adoptar un | No se recibe | Pendiente
Auditoría sobre la acuerdo solicitando al | respuesta
Gestión del Alcalde Municipal, que
Proceso de antes del 30 de
Patentes, Noviembre del año en
incluyendo la curso, presente ante
organización del ese Organo Colegiado,
departamento, la una nueva propuesta
tramitología, la de normativa para
determinación, el regular los "Requisitos
cobro y control del y trámites
impuesto de Administrativos que
licencias para el deben cumplir los
ejercicio de ciudadanos ante la
actividades Municipalidad de
18 | lucrativas en la Guácimo, en
Municipalidad de cumplimiento con la
Guácimo, Ley 8220".
presentado Respetuosamente se
mediante oficio solicita al honorable
DAI-096-2021 en Concejo, atender la
fecha 09-08-2021 recomendación en los
siguientes 15 días
hábiles posteriores al
recibo del informe
definitivo. Para ello
favor suministrar, copia
del acuerdo donde se
gira la instrucción a la
Alcaldía. (Ver hallazgo
6)
Informe de  la|752 4.1.3. Una vez | No se recibe | Pendiente
Auditoría sobre la recibida la propuesta | respuesta
Gestión del actualizada de
Proceso de normativa para regular
Patentes, los "Requisitos y
incluyendo la trámites
organización del Administrativos que
departamento, la deben cumplir los
tramitología, la ciudadanos ante la
determinación, el Municipalidad de
cobro y control del Guácimo, en
impuesto de cumplimiento con la
19 | licencias para el Ley 8220", definir un
ejercicio de cronograma de máximo
actividades 6 meses, para brindar
lucrativas en la seguimiento cercano a
Municipalidad de todas las actividades
Guácimo, necesarias para su
presentado publicación en el Diario
mediante oficio Oficial La Gaceta. El
DAI-096-2021 en cierre de la
fecha 09-08-2021 recomendación se hará
contra la publicación en
La Gaceta. (Ver
hallazgo G)

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 181.
MUNICIPALIDAD
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
20
Respuesta a lo
solicitado en
acuerdo No. 22,
tomado en sesión
ordinaria No. 23-
2021 con fecha 08
de junio 2021.
778
Considerar la inclusión
en el Reglamento
interno existente O
mediante una
regulación específica o
procedimiento la
actuación para atender
el trámite de los casos
de extrema pobreza y
contingencias
provocadas por
desastres naturales,
epidemias u otro tipo
de calamidad, que
permitan otorgar el
beneficio de acceder a
un nicho municipal.
Para esta
recomendación se
establece un plazo de 2
meses a partir de
recibido este informe,
por lo que se agradece
informar a esta
Auditoria el acuerdo
tomado sobre las
acciones a implementar
para subsanar esta
deficiencia. Ver punto
h) de este informe.
No se recibe
respuesta
Pendiente
2d
Respuesta a lo
solicitado en
acuerdo No. 22,
tomado en sesión
ordinaria No. 23-
2021 con fecha 08
de junio 2021.
779
Considerar los recursos
en el presupuesto
municipal para que la
administración pueda
adquirir un diseño de
sitio del cementerio en
la cual al menos se
contemple la
distribución general del
cementerio con sus
sepulturas, curvas de
nivel, edificaciones
administrativas, tapias
y los retiros
correspondientes. Para
esta recomendación se
establece un plazo de 6
meses a partir de
recibido este informe
Ver punto e) de este
informe.
No se recibe
respuesta
Pendiente
399

400
LIDAD
MUNICIPALIDA!
É DE GUAC DAN
AUDITOR
id lv: ARTERNA
za
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 182.
Respuesta a lo|780 4.1.1 Valorar en caso | No se recibe | Pendiente |
solicitado en de existir duda el | respuesta
acuerdo No. 22, planteamiento de
tomado en sesión consulta ante la
ordinaria No. 23- Procuraduría General
2021 con fecha 08 de la República con el
de junio 2021. fin de ampliar o aclarar
22 lo indicado en el Código
Municipal en relación a
la fecha de
presentación del
Informe de los
Resultados de la
Gestión
correspondiente al año
anterior.
DAI-INFORME- 789 4.1.1. Solicitar una | No se recibe | Pendiente
005-2021 propuesta a la | respuesta
estudio sobre la Administración
declaratoria de Municipal, así como
caminos públicos aprobar, publicar y
en la Municipalidad divulgar normativa
de Guácimo, interna que permita
presentado reglamentar y
mediante oficio tecnificar el
DAI-182-2021 en procedimiento para
fecha 06-12-2021 recibimiento y
declaratorias de
caminos públicos,
reaperturas y otras
23 previsiones que se
consideren necesarias
para estandarizar lo
concerniente a vías
públicas con el fin de
responder a un criterio
de satisfacción del
interés público, de
forma que se delimiten
las potestades de
discrecionalidad. Ver el
punto 2.1. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo máximo de tres
meses.
DAI-INFORME- 790 4.1.2. Solicitar a la|No se recibe | Pendiente
005-2021 administración, respuesta
estudio sobre la documentar, crear,
declaratoria de aprobar, divulgar el
caminos públicos procedimiento
24 | en la Municipalidad necesario para la
de Guácimo, gestión de todo trámite
presentado relacionado con la
mediante oficio apertura de Calles
DAI-182-2021 en públicas que contemple
fecha 06-12-2021 todo lo relacionado

Municipalidad de Guácimo
S, MUNICIPALIDAD
SÍ DE GUACIMO
), AUDITORIA
¿”INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 183.
desde que se recibe la
solicitud de donación
de camino público, la
ejecución de los
estudios previos, la
resolución
administrativa, hasta la
inclusión del camino en
el Inventario de
caminos, donde se
incluya plazos,
responsables y
actividades; y otros
aspectos que sean
considerados
importantes. Ver el
punto 2.2. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo máximo de tres
meses.
DAI-INFORME- 791 4.1.3. Solicitar a la|No se recibe | Pendiente
005-2021 administración, respuesta
estudio sobre la formular, documentar y
declaratoria de divulgar los requisitos
caminos públicos en concordancia con los
en la Municipalidad procedimientos que se
de Guácimo, establezcan para la
presentado declaratoria de
25 | mediante oficio caminos públicos, así
DAI-182-2021 en como de reapertura y
fecha 06-12-2021 posibles invasiones a la
vía pública. Ver el
punto 2.3. Esta
recomendación debe
ser cumplida en un
plazo máximo de tres
meses.
Según revisión en actas municipales, en el Acta N.0 09-2022, S.O. N.9 06-2022 celebrada el 08-
02-2022 se conoce el oficio remitido por la auditoria sobre el seguimiento de recomendaciones,
de lo cual acuerdan trasladar a la Comisión de Asuntos Jurídicos para su debido análisis el oficio
DAI-018-2022 y a la fecha no se ha recibido respuesta por parte de este órgano colegiado.
2.2.- ESTADO DE SEGUIMIENTO A LAS DISPOSICIONES EMITIDAS POR LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA (CGR) Y OTROS ENTES FISCALIZADORES
EXTERNOS.
Para el año 2021, esta auditoria no recibió por parte de la CGR que comunique el seguimiento de
disposiciones emitidas por este máximo ente fiscalizador dirigidas a este gobierno local.
Por parte del Ministerio de Gobernación y Policía, mediante el oficio DF-354-2021 que comunica
el estudio a los dineros públicos girados de los años 2018 y 2019 según Ley N* 7313 Impuesto al
Banano emitieron recomendaciones dirigidas a esta Municipalidad que se señalan a continuación:
401

Sfilunicip
alídad de Guácimo
EZ MUNICIPALIDAD
Acta N* 41-2022
S.E. N.* 17-2022
==
HR
Za
DE GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 184.
Referencia | Recomendación Estado
Con respecto a aquellas obras denominadas “Obras
adicionales”, las cuales y según documentación adjunta no
fueron consideradas documentalmente como parte de la
obra, se recomienda estudiar la probabilidad de realizar una | Mediante oficio
indagación más exhaustiva de aquellos controles internos y DF-191-2022
3.1.1 normas relacionadas a la buena administración y ejecución suscrito por el
de los recursos públicos, y si fuera del caso, sentar las Lic. Eddy Araya
responsabilidades civiles y legales a aquella persona o Miranda
personas involucradas en los procesos respectivos, Director
asimismo, informar a este Ministerio de Gobernación y Financiero, del
Policía, los hechos reales acontecidos y situación actual en Ministerio de
que se encuentra el caso. Gobernación,
Estudiar la posibilidad de realizar una revisión a todos informa que
aquellos expedientes en custodia del municipio, los cuales se concede a
resguardan la documentación emana en los diferentes esta
3.1.1 procesos que se realizan para la ejecución de los dineros, Municipalidad,
esto, en aras de la debida transparencia y claridad en la un plazo para
documentación e información que se genera, en aras de entrega de la
asegurar que ésta sea consecuente, completa y clara según información
los hechos acaecidos. solicitada, hasta
Con respecto al recibido de la obra por parte del profesional | el día 01 de abril
a cargo según cláusula décima segunda del contrato, se del 2022.
recomienda estudiar la probabilidad de realizar una De acuerdo a
3.1.2 indagación más exhaustiva de aquellos controles internos y | esa o
normas relacionadas a la buena administración, ejecución comunicación se
de los recursos y fiscalización, y si fuera del caso, sentar las | encuentra en
responsabilidades Civiles y Legales a aquella persona o proceso la
personas involucradas en los procesos respectivos. implantación a
En cuanto al error material determinado en el contrato N* las
3.1.2 031-2018 cláusula décima, se solicita considerar para recomendaciones
futuras obras, hacer refrendo al contrato o en su defecto a emitidas.
todo el proceso de contratación administrativa. '
Con relación a la confección de los expedientes y en aras de
la debida transparencia y claridad en la documentación e
3.1.2 información que se genera en los diferentes procesos que se
ejecutan para el logro del objetivo, el municipio debe
asegurar que esta sea consecuente, completa y clara según
los hechos acaecidos.
Informar las razones por las cuales la empresa EL DESTETE
S.A., no hizo entrega de la obra en el tiempo acordado entre
ambas partes, según plazo establecido en la cláusula quinta
3.1.3 “Entrega de la obra” del contrato, y si así fuere según
investigación, sentar las responsabilidades administrativas,
civiles o penales que correspondan según normativa
inherente y vigente.
3.1.3 Para efectos de transparencia, incorporar documentalmente
todas aquellas acciones administrativas, financieras, |
402

403
INICIPALIDAD
MEE GUACIMO
AUDITORIA
: IMTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 185.
económicas, que se realicen o presenten durante la
ejecución de los dineros públicos.
Cuando se adquiere materiales de construcción para la
realización de alguna obra específica, solicitar al ente
3.1.3 beneficiario certificación o constancia que informe que se
cuenta con el contenido económico para sufragar el gasto en
mano de obra.
Verificar e informar si existió seguimiento y finiquito de la
31.3 obra por parte de la Administración Municipalidad.
Estudiar la posibilidad de considerar lo expuesto en la
3.1.4 circular DF-007-2018 emitida en su oportunidad a los
diferentes municipios beneficiados con recursos públicos del
impuesto al banano.
Considerando que por la naturaleza de las erogaciones
realizadas por 4355 673,31 (trescientos cincuenta y cinco
mil seiscientos setenta y tres colones con 31/00) no son
coincidentes con la Ley N* 7313 ley del impuesto al banano,
se solicita hacer devolución a la cuenta bancaria IBAN
3.1.5 63015201001024247624 del Fondo General del Ministerio
de Hacienda del Banco de Costa Rica el monto supra citado,
asimismo, y en consideración al debido registro por parte de
la Contabilidad Nacional, enviar oficio con copia a este
Ministerio donde se indique con claridad el monto a devolver
y sus razones.
Estudiar e informar las razones por las cuales no se adjunta
a la documentación, requisitos importantes para realizar el
retiro de los materiales de construcción, mismos indicados
en el punto número seis del documento denominado
3.2.7 “Requisitos a considerar para el retiro de material
para las obras en el cantón sin excepción” y si fuera del
caso, sentar las responsabilidades administrativas, civiles o
legales a aquella persona o personas involucradas en los
procesos respectivos.
A razón del tiempo transcurrido y en resguardo del erario,
investigar o justificar el incumplimiento de la cláusula
32.2 octava del convenio entre ambas partes N* 001-2019
“Responsabilidad de la realización de la obra”
En cuanto a la confección del expediente y en aras de la
debida transparencia y claridad en la documentación e
3.2.7 información que se genera en los diferentes procesos que se
ejecutan para el logro del objetivo, el municipio debe
asegurar que ésta sea consecuente, completa y clara según
los hechos acaecidos.
En los casos en que se suministre materiales de
construcción para la ejecución de alguna obra específica,
3.2.7 solicitar al ente beneficiario certificación o constancia que
muestre la existencia de recursos económicos para sufragar
el gasto en mano de obra.

Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.* 186.
2, MUNICIPALIDAD
357% DE GUACIMO
DITORIA
AU YN
INTER
3.2.8
Coordinar con el Instituto Costarricense de Acueductos y
Alcantarillados el seguimiento y conclusión de la obra lo
antes posible, o en su defecto, corresponde a la
Administración Municipal que otras medidas alternativas,
apropiadas para el interés público, corresponden tomar, no
solo para evitar que esta situación vuelva a suceder, sino
que para que a futuro se consideren todos los escenarios
posibles a presentar, y también resolver la situación actual.
3-2:8
Estudiar la probabilidad de realizar una indagación más
exhaustiva de aquellos controles internos y normas
relacionadas a la buena administración y ejecución de los
recursos públicos.
3.2.8
En aras de dar el debido seguimiento al caso que nos ocupa,
informar aquellas gestiones Administrativas, financiera o
legales, que se vayan a considerar para el subsane de lo
determinado.
3.2.9
Estudiar e informar, las razones por las cuales la obra
realizada no se ajusta en su totalidad a las especificaciones
técnicas giradas por el profesional a cargo de la obra, y si
fuera del caso, sentar las responsabilidades administrativas,
civiles o penales en contra de la persona o personas
involucradas en los procesos atinentes a su ejecución
Ano
Verificar y remitir copia del documento idóneo y fehaciente
que certifique que, en el momento de la actividad
constructiva, la empresa Multiservicios Gemegazo RYG SRL,
se encontraba debidamente inscrita con obligaciones obrero
patronales.
A
Para futuras obras a realizar con dineros públicos, se debe
considerar que cualquier cambio que hubiera en el
transcurso de la o las obras a realizar, estas deben ser
documentadas e incorporadas al legajo, esto, con el fin de
mantener la secuencia de los hechos acaecidos durante la
ejecución de los dineros público.
3.2.10
Solicitar lo antes posible a la Administración de la Escuela
Luis Shapiro, las acciones administrativas y financieras a
considerar para que los instrumentos musicales cumplan
con el objetivo por la cual fueron adquiridos, o en su
defecto, solicitar la devolución de los instrumentos, y valorar
su donación a alguna otra institución que mantenga activo
un programa de ensayos o actividades para su uso, esto, en
concordancia con las medidas sanitarias emitidas por el
Ministerio de Salud.
3.2.10
Para futuras compras, solicitar como parte de los requisitos
a cumplir por las instituciones beneficiadas, un programa de
actividades a realizar, origen de los recursos para el
mantenimiento de los instrumentos, y la forma en que los
mismos van a hacer custodiados para su resguardo.
404

405
Municipalidad de Guári
a NICIPALIDAD
S MOS GUACIMO
AUDITORIA
: CANTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N. 187.
En aras de cumplir a cabalidad con finalidad de la Ley N9
7313 del impuesto al banano, se solicita estudiar la forma
en que se han estado invirtiendo algunos recursos por parte
edad de la Administración Municipal, a razón de que, si así se
considera, se efectúen aquellos ajustes correspondientes en
el presupuesto municipal.
3.2.11 Informar sobre los ajustes que se manifiestan se están
ejecutando en el Presupuesto Municipal.
Con relación a la naturaleza de las erogaciones realizadas
por 3 056 241,50 (tres millones cincuenta seis mil
doscientos cuarenta y un colones con 50/00) misma, no
coincidente con la Ley N* 7313 ley del impuesto al banano,
es que, se solicita hacer devolución a la cuenta bancaria
3.212 IBAN 63015201001024247624 del Fondo General del
Ministerio de Hacienda del Banco de Costa Rica el monto
supra citado, asimismo, y en consideración al debido
registro por parte de la Contabilidad Nacional, enviar oficio
con copia a este Ministerio donde se indique con claridad el
monto a devolver y sus razones
Informar la situación actual de ambos convenios entre la
Municipalidad de Guácimo, Ministerio de Ciencia y
Tecnología y Banco Davivienda, asimismo, aportar
convenios suscrito entre ambas partes.
A efectos del recibo de la obra, no se encuentra evidencia de
que un funcionario competente destacado para supervisar
construcciones con la respectiva responsabilidad civil, que
3.2.14 pudiera derivarse en su momento se haya pronunciado al
respecto como responsable, por lo que se solicita justificar
lo expuesto.
32:13
Para futuras fiscalizaciones de obras a ejecutar con dineros
del impuesto al banano, proponer a un profesional del área
según naturaleza de la obra, esto, con el fin de asegurar
3.2.14 que los dineros invertidos en este caso construcción de tapia
prefabricada, hayan sido empleados en observancia a los
criterios técnicos profesionales, requeridos y emitidos por un
profesional idóneo.
TIII.- CONCLUSIONES.
Una parte significativa de las recomendaciones quedan sin su debida atención y oportunidad,
ocasionando la carencia de acciones pertinentes que favorezcan al fortalecimiento del sistema de
control interno institucional.
Es importante mencionar que las recomendaciones se emiten con el fin de subsanar las debilidades
de control interno encontradas al realizar los estudios en cada área auditada instando a que la
ejecución de los procedimientos se realice apegado al bloque de legalidad y se fortalezcan la
transparencia en el uso de los recursos municipales, permitiendo una eficiente rendición de
cuentas a la ciudadaní.

¡CIPALIDAD
UDITO
. ARNTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.” 188.
Es preciso que tanto la administración como los jerarcas puedan realizar los esfuerzos y tomar las
acciones para establecer los mecanismos pertinentes para que éstas se implementen a la mayor
brevedad posible, de esta forma se lograría contribuir a una mejor toma de decisiones eficaz que
contribuya al logro de los objetivos de este gobierno local.
Durante los últimos años esta auditoria se ha esforzado por instar en la administración y jerarcas
municipales, la importancia de adoptar las recomendaciones giradas, sin embargo, la gestión por
parte de los máximos jerarcas para su debida atención no son garantes para atender un tema tan
relevante para la institución que permita fortalecer el control interno según la responsabilidad que
les atribuye el bloque de legalidad vigente.
Esta auditoría interna en virtud de que muchas respuestas no son claras, concisas o no se presentó
la evidencia respectiva, estará llevando a cabo un segundo seguimiento con el propósito de
analizar si es posible instar a la administración la ejecución de acciones que permitan dar un mayor
grado de cumplimiento a las recomendaciones pendientes.
Conocido el oficio DAI-056-2022, suscrito por la Licda. Marleni Myrie Pérez,
Auditora Municipal, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, dice: Trasladar al Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, el informe
Informe de Seguimiento de las Recomendaciones y Disposiciones emitidas por la
Contraloría General de la República y otros entes fiscalizadores, Periodo 2021, para que
le haga llegar copia a todos los Coordinadores de los diferentes departamento
municipales para su debido acatamiento, conforme corresponda, por lo tanto: Los
Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la propuesta sírvase
levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Trasladar al Alcalde Municipal - Sr.
Gerardo Fuentes González, oficio DAI-056-2022, suscrito por la Licda. Marleni Myrie Pérez,
Auditora Municipal, asimismo se adjunta informe Informe de Seguimiento de las
Recomendaciones y Disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República y otros entes
fiscalizadores, Periodo 2021, con el propósito de que haga llegar copia a todos los
Coordinadores de los diferentes departamentos municipales para que procedan a cumplir
con las recomendaciones conforme corresponde a cada área.
Acuerdo N.* Veintiuno. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
19- Se dio lectura a oficio, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el 15-06-2022, enviado
por el Comité de Deportes Línea Vieja, dice:
Antes que nada, reciban un cordial saludo. Atreves de la presente me dirijo hacia ustedes
con el objetivo de solicitar de manera formal una ayuda para el crecimiento de la comunidad de
Línea Vieja en el ámbito Deportivo. El motivo de esta solicitud tiene que ver con que el Comité de
Deportes de Línea Vieja del apoyo con:
- Uniformes para niños U 11 Y U 13: con siete camisas talla 10, seis camisas talla 12 y siete
camisas talla 14.
- Uniformes para mujeres: U 155, U 17, U20: con diez camisas talla s y diez camisas talla
M.
- Uniformes para hombre: U 15, U 17, U 20: con diez camisas talla s y diez camisas talla
M.
- Uniformes para hombres de 20 a 37 años: con ocho camisas talla y ocho camisas talla M
y cuatro camisas talla L.
- Uniformes para hombres veteranos: con diez camisas talla M y diez camisas talla L.
- Implementos deportivos 8 conos, minas, chalecos, etc.)
- Balones de futbol.
406

£Municipalidad de Guácimo
UNICIPALIDAD
MSe GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 189.
Así pues, les pido la mayor diligencia posible para apoyar en lo que este a su alcance con esta
solicitud, en caso de cualquier duda o inquietud pongo a disposición dirección de correo electrónico
y número de teléfono.
Conocido el oficio suscrito por el Comité de Deportes Línea Vieja, al
respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: Solicitarle a
la Señora Jeanneth Crawford Secretaria del Concejo Municipal, como anteriormente
ya sele ha venido solicitando, conformar un expediente para colocar todas estas
solicitudes para que en el momento que se cuente con presupuesto para esa zona
formalmente, empezar a asignar presupuesto, a toda la zona que recientemente se
anexo al cantón de Guácimo, por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que
estén de acuerdo en aprobar la solicitud, sírvase levantar la mano, aprobado firmemente
por unanimidad, por lo tanto, se acuerta:
Este Concejo Municipal por unanimidad Acuerda: Comunicarle al Comité de Deportes
de Línea Vieja, si bien es cierto estas comunidades fueron mediante proyecto de ley anexadas
al Cantón de Guácimo, sin embargo existe el proceso de transitorio que se debe cumplir
para la obtención del presupuesto que corresponde a esta Municipalidad hasta el 2023 -
2024.
Por el momento este Órgano Colegiado está dando apertura a un expediente en el
cual se irán incorporando todas estas solicitudes para que en el momento que se lleve a cabo
el transitorio presupuestario poder tomarlos en cuenta. En el caso de este comité solicita:
- Uniformes para niños U 11 Y U 13: con siete camisas talla 10, seis camisas talla 12 y siete
camisas talla 14.
- Uniformes para mujeres: U 155, U 17, U20: con diez camisas talla s y diez camisas talla
M.
- Uniformes para hombre: U 15, U 17, U 20: con diez camisas talla s y diez camisas talla
M.
- Uniformes para hombres de 20 a 37 años: con ocho camisas talla y ocho camisas talla M
y cuatro camisas talla L.
- Uniformes para hombres veteranos: con diez camisas talla M y diez camisas talla L.
- Implementos deportivos 8 conos, minas, chalecos, etc.)
- Balones de futbol.
- Uniformes para niños, mujeres y hombres.
- Implementos deportivos (conos, minas, balones, mallas, etc.).
-  Camerinos.
-  Chapeadora. .
- Alumbrado de cancha de deportes.
- Parque Infantil.
- Máquinas de ejercicios.
Acuerdo N.? Veintidós. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
20- Se dio lectura a oficio DE-E-110-06-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la
secretaria del Concejo Municipal el 15-06-2022, firmado por la MBA. Karen Porras Arguedas -
Directora Ejecutiva UNGL, invitación, dice:
Reciba un cordial saludo de parte de la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL)
institución de derecho público que agremia y representa políticamente al Régimen Municipal desde
hace 44 años, integrada por Municipalidades, Concejos Municipales de Distrito y Federaciones
Municipales de todo el país.
Por medio de la presente nos permitimos extenderle cordial invitación a participar de una
reunión con el Ministro Luis Amador Jiménez y jerarcas del Ministerio de Obras Públicas y
Transporte como también Diputados de la República, Alcaldes y autoridades locales de la Provincia
de Limón, el próximo 30 de junio a las 10:00am en las instalaciones de la Unión Nacional de
Gobiernos Locales.
Esto con la intención de construir una agenda de trabajo en conjunto con las municipalidades
y así mismo analizar los desafíos con respecto a los diseños de la Ruta 32, todo lo anterior en
407

NICIPALIDAD
MS 'SUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
E E
NA
7
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.? 190.
procura de que el Régimen Municipal puedan contribuir al desarrollo local y en suma al desarrollo
de nuestro país.
Conocido el oficio DE-E-110-06-2022, suscrito por la MBA. Karen Porras
Arguedas - Directora Ejecutiva UNGL, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José
Leoncio Orozco Peraza, dice: Comunicar que estará asistiendo su persona y el Sr.
Alcalde por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en
aprobar la solicitud, sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad,
por lo tanto, se acuerda:
Este Concejo Municipal por unanimidad Acuerda: Agradecerle a la MBA. Karen Porras
Arguedas - Directora Ejecutiva UNGL, la invitación. Asimismo comunicarle que el Presidente
Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza y Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González,
estará asistiendo a participar de reunión con el Ministro Luis Amador Jiménez y Jerarcas del
Ministerio de Obras Públicas y Transporte, Diputados de la República, Alcaldes y autoridades
locales de la Provincia de Limón, el próximo 30 de junio a las 10:00am en las instalaciones de
la Unión Nacional de Gobiernos Locales.
Cuya intención es construir una agenda de trabajo en conjunto con las municipalidades y así
mismo analizar los desafíos con respecto a los diseños de la Ruta 32, todo lo anterior en procura
de que el Régimen Municipal puedan contribuir al desarrollo local y en suma al desarrollo de
nuestro país.
Acuerdo N.* Veintitrés. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
21- Se dio lectura a oficio, recibido en la secretaria del Concejo Municipal el 10-06-2022, firmado
por el Sr. Rafael Alvarado Vargas - Presidente Junta Desarrollo Pueblo Nuevo, solicitud de
material, dice:
Por este medio le saludo cordialmente y a la vez le hago la siguiente solicitud en relación
con el estado actual de camino que se encuentra en malas condiciones por lo que le solicitamos
material para mejorar las condiciones de la carretera.
Conocido el oficio suscrito por el Sr. Rafael Alvarado Vargas - Presidente Junta
Desarrollo Pueblo Nuevo, al respecto el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco
Peraza, dice: Don Gerardo Fuentes González, qué posibilidades hay de donarles
material a la Junta Desarrollo Pueblo Nuevo.
En uso de la palabra el Alcalde Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, dice: Como
comentario, ahí coordinaron que la Empresa es la de Don Héctor Corrales, le diera un día
niveladora, entendí que la Asociación podría pagar otro día, pero ellos ocupaban material,
lastre, en este momento el Municipio no tiene material, ni un viaje o sea no existe, ahora la
fuente de extracción nuestra es ahí, en La Lucha, pero ese río ahí está lleno ahí no entra ni
la draga, ni siquiera se puede meter al río, entonces Yo digo que es lógico y hay que hacerlo
nada más que hay que esperar el momento, eso es todo, pero no tenemos material.
En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice:
*Comunicarle al Sr. Rafael Alvarado Vargas, que por el momento no se puede extraer material
por el tema del clima, las llenas y todas las condiciones que hemos estado sufriendo
actualmente, vamos a trasladarle la petitoria al Sr. Gerardo Fuentes González para que en
el momento que pueda coordinar la donación de material se les pueda donar el material que
ellos necesitan para el mejoramiento del camino, por lo tanto: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la solicitud, sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto, se acuerda:
Este Concejo Municipal por unanimidad Acuerda: Comunicarle al Sr. Rafael Alvarado
Vargas - Presidente Junta Desarrollo Pueblo Nuevo, que lamentablemente en este momento las
condiciones climatológico no permite el ingreso al río por lo tanto no se puede extraer material,
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MUNICIPALIDAD
DE GUACIM
AU DITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.2 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.0 191.
sin embargo este Órgano Colegiado le traslada la petitoria al Alcalde Municipal - Sr. Gerardo
Fuentes González, para que en el momento que exista la posibilidad pueda coordinar la
donación de material, para el mejoramiento del camino.
Acuerdo N.? Veinticuatro. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
22- En uso de la palabra el Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, dice: La
compañera Sind. Vera Myrie Graham, nos hace llegar para conocimiento, incapacidad que le
otorga la CCSS, del 10-06-2022 al 01- 07-2022. Esperando pronta recuperación.
CONOCIMIENTO.
23- Se dio lectura a oficio P-0271-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria del
Concejo Municipal el 13-06-2022, firmado por el Sr. Juan Manuel Quesada, Presidente RECOPE,
en respuesta a oficio DSM-1645-2022 acuerdo 10 Artículo 4 de la sesión Ordinaria N% 106
celebrada por la corporación Municipal del Cantón Central de San José el 17 de mayo 2022 dice:
Atención al oficio DSM-1645-2022 (forma de cálculo del precio de los combustibles)
En atención al requerimiento de la nota supra citada, referente al acuerdo de la Corporación
Municipal de San José sobre el cálculo del precio de los combustibles, se informa:
1. Elente técnico responsable de aprobar las metodologías y realizar la fijación de los precios
de venta de los combustibles, es la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
El artículo 31 de la Ley N*7593 “Ley de ARESEP” establece que le corresponde a esa entidad
aprobar las metodologías de precios. En ese sentido, el pasado 5 de mayo de los corrientes entró
en vigor la nueva Metodología de fijación de precios de los hidrocarburos, aprobada mediante
resolución RE-0024-JD-2022, publicada en el Alcance N*87 a La Gaceta N*82.
En virtud de lo expuesto, se traslada copia de su solicitud de revisión de precios y de la
metodología a la ARESEP, para que atienda la misma según corresponda.
2. Enrelación con la modificación de los porcentajes de distribución del impuesto único a los
combustibles, los mismos fueron aprobados en la Ley N*8114 “Ley de Simplificación y
Eficiencia Tributaria”, publicada en el Alcance N* 53 a La Gaceta N* 131, del 9 de julio del
2001; por lo que corresponde a la Asamblea Legislativa modificar la distribución del citado
impuesto.
CONOCIMIENTO.
24- Se dio lectura a oficio IP-028-06-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria
del Concejo Municipal el 13-06-2022, firmado por María José Arias Mora, Asesora de Incidencia
Política de la UNGL, dice:
Reciban un cordial saludo por parte de la Unión Nacional de Gobiernos Locales (UNGL)
institución que agremia y representa políticamente al Régimen Municipal desde hace 44 años.
Tras la publicación del día 19 de abril de 2022, en el Diario Oficial La Gaceta, de la Ley N*.
10.146 “REFORMA PARCIAL DE LA LEY 7717 REFORMA PARCIAL DE LA LEY 7717, LEY
REGULADORA DE ESTACIONAMIENTOS PÚBLICOS, DE 4 DE NOVIEMBRE DE 19977, LEY
REGULADORA DE ESTACIONAMIENTOS PÚBLICOS, DE 4 DE NOVIEMBRE DE 1997”, la cual asigna
nuevas competencias que, en su gran mayoría, obedecen a la intención de trasladar todas las
competencias relacionadas con los parqueos públicos, de la Dirección General de Ingeniería de
Tránsito (DGIT) como dependencia del Ministerio de obras Públicas y Transportes, y entregárselas
a los Gobiernos Locales.
En ese sentido, se somete a consideración de los honorables Concejos Municipales la emisión
de sus criterios con respecto a las implicaciones que representa la Ley N%. 10.146 para la
regulación de los estacionamientos públicos. A propósito de-ello, se adjunta un cuadro comparativo
con las principales modificaciones que realiza la norma, con la intención de agilizar el proceso de
consultas y, posteriormente, construir un criterio consensuado entre el régimen municipal.
409

£flunicipalidad De Guacimo
¡CIPALIDAD
E MOD GUACIMO
AUDITORIA
INTERNA
Acta N* 41-2022
S.E. N.0 17-2022
Fecha: 15-06-2022
Pág. N.9 192,
CONOCIMIENTO.
25- Se dio lectura a oficio R-3867-2022 enviado al correo electrónico, recibido en la secretaria
del Concejo Municipal el 15-06-2022, firmado por Dr. Gustavo Gutiérrez Espeleta, Rector,
respuesta acuerdo, dice:
Reciba un cordial saludo. El Concejo Municipal de Guácimo, mediante acuerdo cuarenta y
cinco de la Sesión Ordinaria N*%21-2022, solicitó a esta Rectoría apoyo en capacitaciones para
emprendedores turísticos, agricultores y artesanos del cantón.
Siendo la solicitud un tema propio de extensión docente en el marco de la Vicerrectoría de
Acción Social, adjunto la solicitud para su conocimiento, valoración y debido trámite. Agradezco
mucho las gestiones realizadas.
CONOCIMIENTO.
26 - Se dio lectura a informe de Comisión Especial reunion con Funcionarios de la
Universidad Nacional, 23-05-2022
1) Asistencia
MSc. Adrián Carmona Miranda - programa Observatorio Regional Huetar Norte y Caribe,
Srta. Stephanie Jiménez Mejías.
José Orozco Peraza
Ana María Esquivel Mesén
Nitzy Vega Chaves
José A. Jirón Jirón
Leonardo Carrillo Sánchez
2) Resumen ejecutivo del caso o tema, o cita del acuerdo a ejecutar:
Se acordó coordinar reunión con el Alcalde, Gestor Turístico y Coordinadora Ambiental para
el miércoles 22 de Junio 2022, a partir de las 2: p.m., en el salón de sesiones de esta
Municipalidad.
Conocida el informe de la Comisión Especial es sometido a votación por el
Presidente Municipal -Reg. José Leoncio Orozco Peraza, manifestando: Los Señores y Señoras
Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar la solicitud, sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto, se acuerda:
Este Concejo Municipal por unanimidad Acuerda: Invitar cordialmente al Alcalde
Municipal - Sr. Gerardo Fuentes González, Bach. Allan Alexander Cerdas Monge. Gestor Turístico
y Ing. Marianela Rojas Quirós - Coordinadora de Servicios Ambientales y Municipales, a
participar de reunion que se coordina llevar a cabo con el MSc. Adrián Carmona Miranda -
programa Observatorio Regional Huetar Norte y Caribe, Srta. Stephanie Jiménez Mejías -
Universidad Nacional, para continuar con el objetivo de establecer una mesa de trabajo,
con el programa Observatorio Regional Huetar Norte y Caribe, taller informativo, el día
miércoles 22 de Junio 2022, a partir de las 2: p.m. en el salón de sesiones de
esta Municipalidad.
Acuerdo N.* Veinticinco. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme. Definitivamente
aprobado.
Concluye la sesión el Presidente Municipal, Reg. José Leoncio Orozco Peraza, siendo
las dieciséis horas.
Jeanneth Ci rd Stewart
Secretaria
410