Extraordinaria 10 · 2019-02-12

fMunicipalivad de Guáci
ACTA N* 10-2019, SESION EXTRORDINARIA N* 04-2019
CELEBRADA POR EL CONCEJO MUNICIPAL DE GUACIMO
EL DOCE DE FEBRERO DEL DOS MIL DIECINUEVE A LAS QUINCE
HORAS, EN LAS INSTALACIONES DEL SALON
DE SESIONES MUNICIPALES
DIRECTORIO
Regidores Propietarios Regidores Suplentes
Manrique Mejías Quirós* Ana María Esquivel Mesen*
Maritza Meoño Hernández-Preside Juan Diego Ortega Ortiz
Cynthia Hyman Schatruell Odilie Méndez Ramírez
Alejandra López Lee David Rojas Aguilar
Melvin Jiménez Quirós Laurita López López
Plácido López Díaz Carlos Sigifredo Magnin Navarro
Eladio Retana Fallas* Doris Maybell Ruiz López+
Síndicos Propietarios Síndicos Suplentes
Blanca Rosa Mejía Medina José Lidier Azofeifa González
Manuel Antonio Angulo Solano María Fernanda Vega Rojas
Oscar Fonseca Guillen Mayra Pilar Bravo Rojas
Omar Alberto López Cerdas Deylin Odalis Arrieta Castillo
Alfredo Herrera Elizondo Alejandra Solera Duarte*
(*) Ausente (+) sustituyó
Funcionarios
Flor de María Valerin Cabalceta -Alcalde a.i.
Gerardo Fuentes González — Alcalde*
Jeanneth Crawford Stewart - Secretaria
Se comprueba el quórum y se da inicio al desarrollo de la sesión con
la siguiente orden del día:
Conocer Liquidación Presupuestaria, Informe de Evaluación y los
Estados Financieros del Periodo 2018.

Acta N* 10-2019
S.E. N2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 02.
ORACION:
El Concejo Municipal período 2016 - 2020, inicia la sesión pronunciando una
oración de gracias e invocando a Dios como guía espiritual en el desempeño de la función de cada
uno de los integrantes y personas presentes. Realizada por parte del Reg. Placido López Diaz.
ARTICULO 1. CONOCER LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA, INFORME DE EVALUACIÓN
Y LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO 2018.
En cumplimento al Acuerdo Acuerdo N“ Catorce, del Acta N* 09-2019,
de la Sesión Ordinaria N* 06-2019, de fecha 08-02-19, se procede a atender a Licda.
Rocío C. Vargas Moya - Coordinadora de Servicios Financieros.
En uso de la palabra la Licda. Rocío C. Vargas Moya - Coordinadora de
Servicios Financieros, procede a presentar el informe de la liquidación presentaría.
Comportamiento de ejecución de ingresos y gastos
En cuanto a ingresos se presenta una buena recaudación de estos como lo podemos observar en
los siguientes cuadros y graficas:
PRESUPUESTADO | RECAUDADO
Imp. sobre la propiedad de Bl, 368,000,000.00 | 367,852,455.03
Patentes Municipales 198,000,000.00|375,229,877.01
Patente de licores 50,000,000.00| 51,435,529.03
Patentes Varias 0.00 135,000.00
Impuesto sobre construcciones 40,000,000.00| 50,290,393.66
Impuesto sobre Explotación tajos 0.00 1,716,990.00
Alquiler de edificios e instalaciones 13,000,000.00| 13,103,178.32
Servicio de Recolección de Basura 216,000,000.00|202,399,024.77
Depósito y tratamiento de basura 0.00 7,987,934.40
Limpieza de vías 15,500,000.00| 12,698,781.80
Venta de otros servicios 28,000,000.00| 31,130,367.45
Sanciones 1,017,490.55
Derecho de Cementerio y servicio
cementerio 3,612,000.00 6,610,829.85
Intereses moratorios 47,500,000.00| 26,462,551.31
Multas varias 6,300,000.00 3,621,734.17

Acta N* 10-2019
S.E. N2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 03.
Transferencias PRESUPUESTADO| RECAUDADO
Impuesto al banano 281,054,551.00| 287,804,521.00
Persona joven 4,659,554.19 4,650,554.19
IFAM licores 11,450,658.29 8,677,681.45
Ley 8114 1,679,118,588.77 | 1,657,876,237.48
Partidas específicas 2018 20,932,608.00 20,932,608.00
Aporte INDER 66,000,000.00 66,000,000.00
Aporte JAPDEVA 900,000.00 1,549,554.79
préstamo IFAM 40,000,000.00 9,847,916.24
Aporte IFAM para mantenimiento
de caminos 989,170.00 734,790.00
200,00%
180,00%
160,00%
o
140,00% BTOTALA
120,00% RECAUDAR
100,00%
80,00% BPresupuestad
o vrs
60,00% recaudado
40,00%
20,00%
0,00%
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HIS
ES $
RS «9
a |

Acta N* 10-2019
S.E. N% 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 04,
200%
180% 172%
160% |
T
|
140%
120%
100%
80%
60% -
40% -
20%
0% -
102% 100% 99% 100% 100%
m Presupuestado
H Recaudado
Sin embargo, es importante mencionar que los dos últimos giros de la transferencia de la
Ley de impuesto al banano, el último giro de la ley 8114 y el giro de los recursos de
partidas específicas fueron realizados en el mes de diciembre lo que afecta la ejecución de
los mismos; a pesar de ello logramos una buena ejecución con respecto al presupuesto
como lo podemos ver en los cuadros y graficas siguientes:
PROGRAMIA | DIRECC. Y ADMINIST. GENERAL
PRESUPUESTADO EJECUTADO
GASTOS ADMINISTRACION 532,986,297.87 | 480,999,878.12
AUDITORIA INTERNA 85,186,478.82 | 80,021,758.97
ADMINISTRAC. INVERSI. PROPIAS 203,480,279.53 | 148,790,096.19
252,093,048.37 | 232,577,995.69

Acta N* 10-2019
S.E.N* 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 05. % o AN
PROGRAMA | DIRECC. Y ADMINIST. GENERAL
90.950 9 92.26%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
nl = PRESUPUESTADO
10%
0% UN EJECUTADO
o Kg e y
o) =
gg E E E
9 S ES PS
g > $
ÉS sd ES
S
¿
PROGRAMA ll SERVICIOS
COMUNALES
PRESUPUESTADO | EJECUTADO
ASEO DE VIAS Y SITIOS PUBLICOS 15,538,000.00| 12,084,210.82
RECOLECCION DE BASURA 214,029,805.13 | 182,810,066.53
MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CAL LES 3,019,499.00 0.00
CEMENTERIOS 6,532,651.41| 4,467,791.35
PARQUES OBRAS Y ORNATO 10,314,591.79 6,047,049.84
EDUCATIVOS CULTURALES Y DEPORT IVOS
29,538,483.91
28,732,187.42
SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMEN TARIOS
169,951,958.05
139,326,441.04
DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA
29,000,000.00
0.00
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
105,962,097.84
98,005,660.10
PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
68,192,108.66
44,574,103.71
DESARROLLO URBANO
164,209,691.83
21,593,833.44
ATENCION DE EMERGENCIAS CANTON ALES
5,000,000.00
4,991,813.75
ALCANTARILLADO PLUVIAL
14,500,000.00
14,462,364.97
APORTE EN ESPECIE PARA PROYECTOS Y
SERVICIOS
1,000,000.00
999,645.04

Acta N* 10-2019
S.E. N% 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 07.
PROGRAMA lll INVERSIONES
100%
90%
80% [
70% f
60% [
50%
40%
30% [
20%
10%
0%
= PRESUPUESTADO
m EJECUTADO
PROGRAMIA IV PARTIDAS
ESPECIFICAS
PRESUPUESTADO | EJECUTADO
EDIFICIOS 14,195,364.25| 6,002,218.80
VIAS DE COMUNICACIÓN 10,996,189.00| 6,984,749.40
INSTALACIONES 5,526,444.84 813,696.00
OTROS PROYECTOS 46,066,075.23 | 14,268,132.67

Acta N* 10-2019
S.E. N% 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 08
PROGRAMA IV PARTIDAS ESPECIFICAS
100%
90% [
80%
70%
60% [
40%
30%
20%
10%
0% Y
En cuanto a ejecución de egresos, se considera que fue mucho mejor que años anteriores;
sin embargo, más de trescientos millones quedaron en compromiso por lo que no se ve
aun reflejada su ejecución.
El resultado de la ejecución presupuestaria fue un superávit de (923,233,217.83, de los
cuales el monto de ¿ 692,364,462.41 corresponde a superávit especifico y el monto de £
230,868,755.42 a superávit libre.
Objetivos, metas y resultados alcanzados
Con la creación del sistema de Planificación se siguió con programaciones y evaluaciones
semestrales y anuales de los procesos internos de la municipalidad. Se debe seguir con la
institucionalización del sistema de gestión de indicadores PEM y el modelo de monitoreo y
evaluación.
Existe la necesidad de hacer experiencia de presupuestos participativos fortaleciendo la red de
comités de caminos y asociaciones de desarrollo con mecanismos de consulta sobre los proyectos
viales en los distritos

Municipalidad de Guácimo
O
Sa
Me
Acta N* 10-2019
S.E. N2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 09.
Este proceso es clave en la mejora de los sistemas de control interno y de monitoreo y evaluación.
En el proceso de valoración del riesgo se han tomado en consideración aquellos aspectos
relacionados con la transparencia y participación ciudadana y la aprobación de un reglamento de
participación ciudadana es clave para diseñar y aplicar mecanismos y procedimientos claros y
transparentes que le permitan a la ciudadanía participar de manera libre y abierta en los procesos,
proyectos y actividades que se ejecutan en los distritos fortaleciendo el trabajo de los concejos de
distritos ampliados.
Es importante señalar que en la creación de una cultura estratégica con la gestión de procesos se
recomienda el diseño de un sistema de seguimiento y monitoreo, con base en los formatos que se
han venido aplicando para la autoevaluación del control interno, el SEVRI, programación y
evaluaciones semestrales midan periódicamente la ejecución de los mismos y se anticipen los
ajustes que éstos requieran, con el fin de adaptarse en forma oportuna y anticipada a los cambios
y desafíos que le genera su entorno.
Los diferentes procesos institucionales han utilizado como parte de los insumos, los siguientes
planes: Plan anual operativo, plan de largo plazo, plan de mediano plazo (PEM), Plan vial quinquenal,
plan de residuos, entre otros.
Se institucionalizaron sistema de programaciones y evaluaciones semestrales por proceso y
subproceso a partir de estos ajustes
Se reformuló la matriz como base para la creación del Banco de proyectos
Tomando en cuenta las actividades indicadas en el plan operativo del área de servicios financieros
se hicieron las siguientes actividades como procesos clave para los ajustes requeridos en el 2019:
Contabilidad
Registro contable activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos y auxiliares.
Comparación trimestral de ingresos y egresos contabilidad con presupuesto.
Elaborar los estados financieros, notas a los estados y balance de comprobación.
Actualizar el valor de los diferentes equipos a partir de la determinación de la depreciación.

Acta N* 10-2019
S.E. N%2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 10.
Presupuesto
Formular los diferentes anteproyectos de presupuesto y las modificaciones presupuestarias
Elaboración del Presupuesto de la Municipalidad en coordinación con el departamento de
planificación y demás direcciones de área.
Hacer registro del movimiento financiero de la institución al sistema presupuestario
Transferir y mantener los fondos de los recursos indicados en la ley
Tesoreria
Llevar a cabo la recaudación de los diferentes ingresos de la Municipalidad.
Realizar las diferentes inversiones.
Recibir, custodiar y ejecutar las garantías de participación y cumplimiento de las empresas
Efectuar puntualmente los pagos resultantes de las diferentes obligaciones municipales.
Controlar la adecuada ejecución de los diferentes presupuestos, mediante la generación de las
reservas, su posterior descargo y actualización de contenido en las diferentes partidas
Mantener un control estricto sobre las operaciones bancarias que involucren la utilización de
recursos municipales.
Analizar y verificar que el flujo de efectivo municipal se ajuste al movimiento de los diferentes
recursos empleados.
Proveeduría
Recepción de solicitudes de compra, elaboración de expediente, inicio y seguimiento del trámite,
recepción y análisis de ofertas, recomendación de adjudicación, confección de orden de compra,
contrato registro de información de la actividad contractual en el SIAC.
Recepción y coordinación para entrega de bienes.
En contabilidad se logró la elaboración de Estados Financieros semestralmente, así como el cálculo
de la depreciación de los activos, un registro inicial de inventarios con el fin de continuar la
implementación de las NICSP.

Acta N* 10-2019
S.E. N* 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 11.
En presupuesto se realizan dos presupuestos extraordinarios, un presupuesto de partidas
específicas, así como el presupuesto ordinario 2019. Se preparan tres informes trimestrales y nueve
modificaciones presupuestarias.
En tesorería se realiza la recaudación de ingresos, así como los pagos a los diferentes proveedores
En proveeduría se están tramitado las solicitudes recibidas, siguiendo el procedimiento de
contratación correspondiente y se encuentran al día con el registro en el SIAC.
Para este análisis se utilizó la matriz de evaluación del POA que se aplicó para el año 2018 de lo que
se deducen los siguientes datos:
En el cumplimiento de las metas de los objetivos de mejora se cumplió con el 56% de las metas
establecidas para el período Y en esa misma línea programática de la información existente en
relación con el grado de cumplimiento de las metas de los objetivos operativos se infiere que el
63% de las metas fueron cumplidas.
Cumplimiento de las metas por programas
La matriz de cumplimiento de metas del PAO utilizada en el 2018 fueron:
Programa 1: Las metas de los objetivos de mejora fueron cumplidas en un 42% y las metas de los
objetivos operativos fueron cumplidas en un 99%.
Programa 2: De las metas de los objetivos de mejora programadas se cumplieron un 65% y de las
metas de los objetivos operativos se cumplieron el 90% de las metas.
Programa 3: En este programa se cumplió 69% de las metas de mejora y un 64% de las metas
operativas.
Programa 4: Se cumplió un 48% de las metas de mejora, no logrando una mejor ejecución por lo
tardía del giro del recurso
Desviaciones de mayor relevancia
Debido a que las transferencias relacionadas con la ejecución de programas presupuestarios
se han estado girando tardíamente por el Ministerio de Hacienda, esto a afectado que no
se cumpla con los objetivos y metas proyectados en el presupuesto lo que significo hacer
ajustes a los objetivos y metas de los distintos departamentos y lo que afecto la ejecución,
para que no fuera, en relaciones porcentuales más alta para efectos del SIM y una
valoración ostensible en la calificación relacionada con el ranking.

Acta N* 10-2019
S.E. N2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 11.
Aporte a la situación económica social y de medio ambiente del país
La evaluación de los planes en el mediano y largo plazo, en el 2018, articulada a la
evaluación física y financiera institucional permitió hacer unos ajustes de acuerdo a os
lineamientos establecidos en los planes sectoriales, regionales y nacionales trazados por
MIDEPLAN ; uno de los primeros lineamientos que se establecieron fue la creación de una
Unidad social con un enfoque económico en donde se establecieron como convenios
prioritarios el de Ministerio de trabajo y seguridad social , el Ministerio de economía,
ICT,INDER, ICODER, IMAS y MIDEPLAN para desarrollar una propuesta de Pymes,
capacitación y asistencia técnica como uno de los ejes en el proceso de formulación de la
actualización del plan regulador cuyo financiamiento se solicitó al Fondo de pre inversión
de MIDEPLAN. La idea fundamental es el desarrollo de un componente estratégico que se
está aplicando en la región de competitividad, medio ambiente y desarrollo territorial.
Situación económica financiera de la institución
La Municipalidad de Guácimo presenta superávit a nivel presupuestario y presenta un
ahorro a nivel de estados financieros, es importante recalcar que el fin último de las
instituciones es ejecutar los recursos para satisfacer las necesidades de los habitantes del
cantón por lo que se debe llevar a cabo una mejor planificación de la ejecución de los
mismos. Sin embargo, de acuerdo al análisis de las razones financieras la municipalidad
presenta una buena situación financiera.
LIQUIDEZ
CIRCULANTE ACTIVO CORRIENTE 2,637,496.89 12
PASIVO CORRIENTE 212,334.14
La Municipalidad tiene la capacidad de cubrir 12 veces los pasivos a corto plazo con sus activos
circulantes
De liquidez o prueba del ácido.
Activos de liquidez inmediata
(EFECTIVO) 1,277,049.39 6
Pasivo circulante 212,334.14

LO
Sfunicipalidad de Guáci
0
os
Ohm
Acta N* 10-2019
S.E. N%2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 13.
La Municipalidad tiene la capacidad de responder 6 veces a sus obligaciones de corto plazo con sus
activos más líquidos (efectivo).
ENDEUDAMIENTO
RAZON DE LA DEUDA
De endeudamiento o Solidez
PASIVO TOTAL 497,994.53 5%
ACTIVO TOTAL 10,029,171.49
De deuda a capital
PASIVO TOTAL 497,994.53 5%
CAPITAL TOTAL 9,531,176.96
De los recursos de la Municipalidad solo el 5% son financiados con deuda
El pasivo de la Municipalidad solo representa un5% del patrimonio
Propuesta para mejora de la gestión institucional
Según resultados del informe de control interno y aprobado por el Concejo Municipal en el
mes de diciembre, se planteó el siguiente plan de acciones correctivas para el
mejoramiento de la gestión institucional:
Principales retos para el 2019
Aplicación de modelo de evaluación y monitoreo ajustado a los formatos programáticos de la
Contraloría y de sustento a las matrices de indicadores de metas por objetivos de mejora y
operativos
Apoyar en el desarrollo de programaciones y evaluaciones trimestrales o semestrales que deben
darse en función de los indicadores de gestión del plan operativo y el presupuesto institucional.
Articulación de los planes de trabajo de los departamentos, concejos de distrito al modelo de
planificación y sistema de monitoreo y evaluación
Orientar en el establecimiento de los informes de ejecución y evaluación sobre los planes de
desarrollo local a nivel trimestral, semestral y anual en plena concordancia con los requisitos del
SIM y el SIPP a partir del segundo semestre 2017 y que le dio seguimiento en el 2018

Acta N2
S.E. N2
Fecha:
Pág. N?
10-2019
04-2019
12-02-19
14.
La principal limitación que debe superarse es la nueva estructura organizacional, para disminuir los
conflictos generados El principal reto es lograr que se implemente el sistema integrado, el SICOP y
las NICSP.
Y que se logre ordenar la estructura organizacional que facilite los procedimientos de los diferentes
subprocesos con el fin de que queden claros los roles de los funcionarios
PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS PROPUESTO 2018/2019
Sobre la base de los resultados del proceso de institucionalización del sistema de control interno
efectuado desde octubre del 2016 y que se ha venido institucionalizando como proceso desde hace
tres años. Como parte del análisis hecho de setiembre a octubre del 2018 se determinaron como
proceso medular del trabajo institucional el siguiente plan de acciones correctivas, tomando algunas
recomendaciones de la Contraloría General de la República:
ACCIONES CORRECTIVAS A EFECTOS DEL INDICE DE GESTION SOCIAL DE LA CGR
En relación con los indicadores del índice de gestión social de la Contraloría General de la República
se ha venido trabajando sobre los siguientes indicadores
Indicadores
Actividades de proceso
Productos o resultados
2.1.3 Contenidos de
planes reguladores
urbanos
Se definen como los logros que se desea
alcanzar con la actualización del plan regulador
que se inicia en agosto del 2018 los siguientes:
Instaurar un modelo de ocupación que procure
la utilización óptima del suelo, el respeto a los
espacios de protección ambiental y de interés
histórico y arquitectónico, que no arriesgue la
dotación de servicios públicos y equipamientos
en salud, educación y deporte de la población
actual y futura,
Promover una red vial municipal eficiente, que
mejore la conectividad y accesibilidad del
Matriz Genérica de
Protección de Acuíferos,
aprobada por el Servicio
Nacional de Aguas
Subterráneas, Riego y
Avenamiento y Plan
Regulador debidamente
aprobado por el Instituto
Nacional de Vivienda y
Urbanismo y el Concejo
Municipal
de Limón.
de Guácimo

Acta N2_10-2019
S.E. N* 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 15.
cantón e incentive la movilidad urbana | Este instrumento deberá
sostenible, contar como mínimo con
un componente
Incidir en la calidad de vida de los pobladores a e
normativo que
tra vés de propuestas de desarrollo urbano que determine la
promuevan el deporte, la eficiente utilización reglamentación a aplicar
del espacio público y la mejora en la percepción sh al municipio,
de seg uridad de la población. tomando como base los
Evitar la ocupación de espacios vulnerables a | "Sglamentos
amenazasmaturales. establecidos en la Ley de
Planificación Urbana.
Dotar al municipio de una serie de
instrumentos de gestión del suelo que
permitan alcanzar el modelo de ocupación
propuesto.
Impulsar mecanismos de control constructivo
estrictos que procuren la menor afectación del
entorno natural y urbano en el menor plazo
posible, además de garantizar el respeto
ineludible del modelo de ocupación propuesto
en este instrumento.
Actualmente se está en proceso trámite de
cartel de licitación con apoyo del INVU,
MIDEPLAN SENARA para la ejecución del
estudio a partir de agosto/setiembre del 2018
5.1.1. Estudio para mejorar la eficiencia técnica y | Capacidades técnicas,
Sostenibilidad de la | financiera en la operación del sistema de aseo | administrativas y
operación del | de vías y sitios públicos realizado financieras de la
servicio de parques
y ornato
Sostenibilidad ambiental y financiera del
servicio logrado con la actualización de tasas en
forma permanente.
Estudio para reformar la gestión del servicio de
Aseo de Vías y Sitios Públicos realizado.
administración
municipal para ejercer
funciones de
regulación del servicio
las
aseo de vías y sitios
públicos que le
corresponde conforme el
Código Municipal y la
reglamentación vigente

Acta N2*_10-2019
S.E. N* 0D4-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. No 16L .
5.1.4 Frecuencia de | Actualización de las tasas del servicio de | Tasas actualizadas según
aprobación de la | parques y obras de ornato a partir del estudio | directrices de la
tasa del servicio de | de tasas actualizado en el 2017 y aprobado en | Contraloría
parques y obras de | el 2018
ornato
AUDITORIA
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
Definición de las tareas de auditoría, diseño de las actividades de capacitación, ejecución y
evaluación de las actividades de capacitación
Definición de criterios y procedimientos para el nombramiento de la comisión de control interno
Institucionalización de circulares de forma permanente para la mejora del control interno
Definición de acciones para mitigar los riesgos de control interno
Establecimiento de lineamientos para el manejo de la información recibida y entregada
Brindar criterios mediante asesoría escritas en casos críticos de la administración
Elaboración de informes sobre el SCl aplicado en la municipalidad
Asesoramiento sobre el establecimiento de procedimientos para la evaluación del SCI
GESTIÓN SOCIAL
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
e La formulación de un sistema de control interno y el diseño del modelo de control interno.
e Conocer los lineamientos aprobados para la aplicación del SEVRI
e Poner en marcha modelo de evaluación de riesgos Identificar los riesgos de cada proceso
de trabajo con la definición de una estrategia de detección del riesgo
e Diseño de una propuesta de los riesgos identificados
+ Diseño de la propuesta y ejecución de los diseños
e Establecimiento de una metodología mensual de identificación de riesgos
= Definición de políticas de información propia del proceso
e Elaboración de instrumentos sobre uso de procesos informativos con la definición de
mecanismos para la confidencialidad de la información en la Municipalidad
+ Realizar diagnósticos demográficos, económicos, sociales que permitan tener un panorama
de la situación del cantón
e Elaborar instrumentos para el control de formularios de proceso
e Implementar medidas y prácticas del control interno del proceso
e Elaborar un plan de procedimiento para el proceso de gestión social

Acta N* 10-2019
S.E. N2 04-2019
Fecha: 12-02-19
Pág. N* 17.
e Elaborar un plan y cronograma de trabajo anual
e Establecer un modelo de evaluación del desempeño de las tareas internas con diseños de
cuestionarios de evaluación
e Aplicar instrumentos de supervisión permanente
e Realizar semestralmente informes de avance en el cumplimiento de metas y objetivos
AMBIENTE
e Realizar un plan de control interno, de documentación
e Diseñar una estrategia de comunicación
e Diseñar una estrategia de planificación participativa
e Realizar gestión del conocimiento
e Realizar plan de evaluación del riesgo
e Aplicación de instrumentos de evaluación del riesgo
e Implementar metodologías de evaluación del riesgo
e Realizar una línea estratégica para el manejo de la información
e Realizar una propuesta de directrices
e Elaborar un sistema para el resguardo de la información
e Elaborar una política de archivo de documentos
e Diseño de formularios y asignación de recursos para su aplicación
e Establecer medidas en forma integrada para brindar información a los usuarios
e Realizar un plan de control de la documentación
e Elaboración de manual para el control de los bienes muebles
e Actualización y aplicación de los manuales
e Hacer un cronograma de trabajo
e Elaborar un informe anual de proceso
e Elaborar un manual de desempeño de puestos
e Elaboración de directrices para la evaluación del desempeño
SERVICIOS CIUDADANOS
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
Elaborar propuesta de manuales y procedimientos para su aprobación y establecer instrucciones,
directrices y políticas para dar cumplimiento al control interno y hacer autoevaluaciones para los
procesos de patentes, plataforma de servicios e inspecciones
Formulara propuesta de plan estratégico y someterlo a aprobación de las autoridades
Elaborar un estudio de necesidades de capacitación y formulación de un plan permanente

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Fecha: 12-02-19
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Hacer una identificación de riesgos específica por subprocesos
Llevar control de riesgos en relación con los objetivos del proceso
Evaluación de los riesgos
Definir Políticas de manejo de información
Creación de propuesta sobre requisitos y procedimientos para el trabajo en cada subproceso y con
un criterio uniforme a nivel del proceso
Definir medidas y prácticas de control interno
Elaboración de un manual de organización y procesos y puestos para cada subproceso
Elaborar un manual de procedimientos para cada subproceso
Aplicar un manual de desempeño de puesto
INFRAESTRUCTURA Y OBRA PUBLICA
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
Dar a conocer el SEVRI y los lineamientos aprobados por el concejo municipal
Desarrollar un sistema de asesoría en relación con el control interno
Definir estructura operativa del proceso
Definir las responsabilidades según estructura operativa
Hacer jornadas de trabajo para dar a conocer los valores y la misión de la municipalidad y plan vial
quinquenal
Elaborar plan de capacitación del personal
Hacer una identificación del riesgo a nivel interno
Establecer los mecanismos operativos de acuerdo al proceso de identificación de riesgos
Definir los mecanismos de evaluación de riesgos
Elaborar propuesta de políticas para la gestión vial en el cantón
Definir mecanismos de acceso al uso de sistemas de información
Implementar las políticas y procedimientos para el control interno
Contar con procesos de sistematización de la información y registros de documentos
Coordinar con contabilidad la elaboración de un registro actualizado de los activos
Elaborar un manual de puestos
Elaborar un manual de procedimientos
Definir un sistema sobre control de las actividades de los funcionarios
Aplicar procedimientos con los nuevos manuales de trabajo a nivel interno
Coordinar con la Unidad de Talento Humano la evaluación de desempeño del puesto
Evaluar el desempeño de los trabajadores según sus responsabilidades
SERVICIOS TECNICOS
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
Contar con un manual de funciones para el desarrollo de políticas de control

£flunicipalivad de Guáril
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Desarrollar un plan estratégico
Hacer una guía de funciones para el personal a nivel interno
Dar a conocer los valores de la municipalidad
Formular un plan de capacitación dirigido a los funcionarios de proceso
Aplicar instrumentos para la evaluación de capacitaciones
Desarrollar instrumentos para la identificación de riesgos
Definir medidas para subsanar riesgos
Desarrollo de mecanismos que minimicen el riesgo
Identificar los riesgos asociados al proceso
Reducir el impacto del riesgo a nivel interno
Definir instrumentos de trabajo de acceso a la información
Elaboración de circular con las autorizaciones al acceso a la información
Definir las medidas de resguardo y acceso a la información
Aplicar formularios para el control interno
Desarrollar actividades de control según competencias en el proceso
Documentar las medidas y prácticas de control interno
Actualizar datos los bienes inmuebles a nivel interno
Dar a conocer y desarrollar el manual de puestos
Dar a conocer el manual de procedimientos
Gestionar ante Talento Humano la aplicación de la evaluación de desempeño de funcionarios
Elaboración de instrumentos para el control de las actividades a nivel interno
SERVICIOS FINANCIEROS
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
e Apoyar la implementación del sistema de control interno
e Elaborar un plan estratégico a nivel interno
e Solicitar a Gestión de Talento Humano que agilice la aprobación de la estructura interna.
e Definir y documentar responsabilidades para una rendición de cuentas
e Elaborar un plan de capacitación
e Lograr el desarrollo de un proceso de identificación de riesgos
e Lograr la ejecución de un proceso de identificación de riesgo en cada subproceso
e Definir una política de información a nivel interno
e Establecer canales de comunicación en todo el proceso
e Implementar un sistema de circulares para el suministro de información
e Definir y documentar las prácticas de control interno
e Implementar un manual de puestos para cada subproceso
e Implementar un manual de procedimientos para cada subproceso

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Establecer un sistema de control sobre los documentos y registros a nivel interno
Aplicar a todos los subprocesos los procedimientos requeridos para el uso de documentos
Aplicar a todos los subprocesos las directrices para la elaboración del informe del informe
final
Aplicar un modelo de manual de desempeño
Establecer los niveles de supervisión para las distintas actividades del proceso
Aplicar la evaluación del desempeño para cada funcionario
TALENTO HUMANO
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
e Formular un plan que oriente la gestión estratégica del Talento Humano.
e Diseñar el perfil del profesional del talento humano y estructura organizativa
o Diseñar un plan de capacitación de acuerdo con las necesidades de los procesos
o Desarrollar procesos de identificación y análisis de riesgos
e Definir con la jefatura las medidas requeridas para subsanar los riesgos
e Identificar los riesgos relevantes para cumplir con los objetivos
e Evaluar los riesgos identificados a nivel interno
e Valorar los riesgos
o Crear políticas del manejo de información
e Elaborar una guía de requisitos y procedimientos para el suministro de información
e Elaborar una propuesta de políticas institucionales, procedimientos y otros mecanismos de
control interno
e Definir medidas y prácticas de control interno
e Elaborar manual específico de puestos
e Elaborar manual de procedimientos
o Elaborar el plan y cronograma específico de actividades
e Elaborar el informe anual de labores
+  Poneren ejecución un proceso de avaluación de desempeño anual
SERVICIOS JURIDICOS
En este proceso de trabajo se deben hacer las siguientes tareas o actividades según componentes
del control interno:
e Desarrollar el proceso de trabajo por medio de las funciones o tareas tipificadas en los
manuales de organización de puestos en la municipalidad
e Conocer cuál es la visión y misión municipal
e Formular un plan estratégico para el desarrollo de las funciones de servicios jurídicos

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e Contar con instrumentos para la sistematización y documentación de las funciones a nivel
interno
Hacer una evaluación de los riesgos identificados en el proceso
Elaborar propuesta de políticas de manejo de información
Implementar mecanismos de autorizaciones de acceso a la información
Elaborar un informe de gestión anual
Definir las medidas y prácticas de control interno
Elaborar plan de trabajo con un cronograma específico
Establecer los controles para la evaluación del desempeño
Crear mecanismos que faciliten la supervisión en equipo de las labores de servicios jurídicos
TECNOLOGIAS DE INFORMACION
e Preparación del manual. Presentación a la Alcaldía para su aprobación, información a los
coordinadores de proceso sobre el manual de tecnologías
e Solicitar información al concejo municipal sobre los lineamientos, revisión y análisis del
documento y lineamientos.
e Realizar propuestas de capacitación y recibir la capacitación en esta materia.
e Preparación de propuesta del plan y presentación a la Alcaldía para su aprobación y el
resultado se define y se aplica.
e Aplicar formatos para la identificación de riesgos y elaborar un documento con los riesgos
identificados.
e Preparación de políticas en forma escrita, Presentación del documento de políticas a la
Alcaldía.
e Preparación de formularios y dar información a los coordinadores de procesos.
e Preparar una guía sobre medidas de control interno.
e Elaboración de instrumentos de evaluación de desempeño y su aplicación.
Nota: Información suministrada por el área de planificación
Conocida el Informe la Presidenta Municipal a.i. - Reg. Maritza Meoño Hernández,
dice: Los números de los informes son muy alentadores, me parece muy atinado proponer
enviar un acuerdo de felicitación a todos los Funcionarios de esta Municipalidad, porque
sabemos que para que el trabajo en equipo es la causal para que todo se diera de la mejor
forma, por lo tanto: Los Señores y Señoras Regidores(as) que estén de acuerdo en aprobar
la propuesta sírvase levantar la mano, aprobado firmemente por unanimidad, por lo
tanto se acuerda:
Habiéndose conocido los datos que arrojan el informe de
evaluación y estados financieros 2018 de esta Municipalidad, presentados por la Licda. Rocío
C. Vargas Moya - Coordinadora de Servicios Financieros, este Concejo Municipal por unanimidad
acuerda: Manifestarle a todo el personal municipal su enorme satisfacción y felicitación por

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la labor ejercida durante dicho periodo, instándoles a seguir adelante fortaleciendo su trabajo
y unión de grupo, porque sabemos que la clave del éxito corresponde al esfuerzo mutuo.
Asimismo se invita cordialmente a los Coordinadores de cada
Departamento a asistir a la sesión del día viernes 15 de Febrero 2019 a partir de las 3: p.m.,
con el objetivo de brindarles un agradecimiento directo a su labor 2018, solicitándoles que
posteriormente la transfieran a sus compañeros de grupo.
Acuerdo N“ Uno. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme.
En uso de la palabra la Presidenta Municipal a.i. - Reg. Maritza Meoño Hernández,
dice: Propongo aprobar en todas sus partes Liquidación Presupuestaria, Informe de Evaluación
y los Estados Financieros del Periodo 2018, Los Señores y Señoras Regidores(as) que
estén de acuerdo en aprobar los informes en mención, sírvase levantar la mano,
aprobado firmemente por unanimidad, por lo tanto se acuerda:
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus partes la
liquidación presupuestaria 2018, dice:
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL ANO 20138
En colones
PRESUP REAL *
UESTO
INGRESOS 4 080 293 | 4 114 098 890,54
769,04
Menos:
EGRESOS 4 080 293 | 3190 865 672,71
769,04
SALDO TOTAL 923 233 217,83
Más: 0,00
Notas de crédito sin contabilizar 2018 0,00
Menos: 0,00
Notas de débito sin registrar 2018 0,00
SUPERAVIT / DÉFICIT 923 233 217,83

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Menos: Saldos con destino específico
692 495 512,41
SUPERAVIT LIBRE/DEFICIT
230 737 705,42
DETALLE SUPERAVIT ESPECIFICO:
692 495 512,41
Fondo de Desarrollo Municipal, 8% del IBI, Ley N“ 7509 38 002,15
Junta Administrativa del Registro Nacional, 3% del IBI, 2 869 773,01
Leyes 7509 y 7729
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal, 3% del IBI, 8 557,92
Ley NO 7509
Juntas de educación, 10% impuesto territorial y 10% 9 565 919,70
IBI, Leyes 7509 y 7729
Organismo de Normalización Técnica, 1% del 1BI, Ley 953 738,37
NO 7729
Fondo del Impuesto sobre bienes inmuebles, 76% Ley
NO 7729
99970:315,13
Mantenimiento y conservación caminos vecinales y
calles urbanas
1826 941,29
Consejo de Seguridad Vial, art. 217, Ley 7331-93
21 183 761,56
Comité Cantonal de Deportes 8 636 363,58
Aporte al Consejo Nacional de Personas con 1 069 334,26
Discapacidad (CONAPDIS) Ley N*9303
Ley N%7788 10% aporte CONAGEBIO 378 909,46
Ley N07788 70% aporte Fondo Parques Nacionales 2 387 129,61
Ley N07788 30% Estrategias de protección medio
ambiente
2 372 860,16
Fondo Ley N%7313 "Impuesto al banano"
28 035 816,60
Fondo Ley Simplificación y Eficiencia Tributarias Ley NO
8114
357 227 291,09
Proyectos y programas para la Persona Joven
10 434 417,40
Fondo recolección de basura
40 753 129,26
Fondo depósito y tratamiento de desechos sólidos
7 218 455,19
Fondo cementerio
1 793 956,77
Fondo de parques y obras de ornato
14 499 625,88
Saldo de partidas específicas
64 424 075,86
Saldo transferencias Anexo-5 transferencias
22 271 269,30
Aporte de INDER PARA PROYECTO PATESA
22 314 788,90
Fondo intereses sobre préstamo de remodelación del
edificio municipal
1 694 323,03
Notas de crédito sin registrar
12 734 727,30

Acta N2_10-2019
S.E. N% 04-2019
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Adulto m ayor e Infantil)
Fondo deposito de garantía por alquiler locales 127 240,90
Donación IFAM para caminos 47 430,77
Aporte de JAPDEVA 1926 307,37
FODESAF Fondo Red de Cuido (Venta de servicios 131 050,00
Acuerdo N% Dos. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar en todas sus partes el informe
de Evaluación 2018, Municipalidad del Cantón de Guácimo.
Acuerdo N% Tres. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme.
Este Concejo Municipal por unanimidad acuerda: Aprobar
Estados Financieros 2018, Municipalidad del Cantón de Guácimo.
en todas sus partes
Acuerdo N% Cuatro. Aprobado por unanimidad. Acuerdo en firme.
Concluye la sesión la Presidente Municipal - Reg. Maritza Meoño
Hernández, siendo dieciséis horas y treinta minutos.
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aritza Meoño Hernández
Presidenta a.i.