Ordinaria 84 · 2017-12-05
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión ordinaria N.º 84 del 2017-12-05 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- Acuerdo 1 (pág. 2) · unanime · firme · aprobado ACUERDO Nº1 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Leer correctamente el acuerdo Nº7 del acta 83-2017 de la siguiente manera: CONSIDERANDO: -Q…
- Acuerdo 7 (pág. 2) · unanime · firme · aprobado ACUERDO Nº7 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Aprobar las nuevas tarifas para el servicio de recolección, tratamiento y disposición final…
- Acuerdo 2 (pág. 12) · unanime · firme · aprobado ACUERDO Nº2 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1. Aprobar la modificación presupuestaria 06-2017 por un monto de Dos millones ciento noven…
- Acuerdo 3 (pág. 13) · unanime · firme · aprobado ACUERDO Nº3 Con todos los votos presentes SE ACUERDA: “Autorizar a la Intendencia para que realice el pago de la factura Nº 2323 correspondiente a la …
- Acuerdo 5 (pág. 16) · unanime ACUERDO Nº5 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle la señora Licda. Carmen Maria Muñoz Quesada, Vice Ministra de Gobernación y Policía, inte…
- Acuerdo 6 (pág. 17) · unanime ACUERDO Nº6 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Acoger el dictamen de la comisión y solicitarle a la empresa Silver Beardgrass S.A. presente a la adm…
- Acuerdo 8 (pág. 18) · unanime ACUERDO Nº8 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle al Ingeniero Jeffrey Ramirez realice consulta formal a Lanamme sobre este asunto y si est…
- Acuerdo 9 (pág. 19) · unanime ACUERDO Nº9 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle a la Intendencia que en un plazo improrrogable al 30 de enero del 2018 presente a este co…
- Acuerdo 10 (pág. 20) · unanime ACUERDO Nº 10 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “solicitarle a la Intendencia la realización de un reglamento interno que ordene el trámite de obten…
- Acuerdo 11 (pág. 21) · unanime · aprobado ACUERDO Nº 11 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle a la Intendencia la realización de un reglamento interno de permisos de construcción, e…
- Acuerdo 7 (pág. 23) · unanime ACUERDO Nº7 Con todos los votos a favor SE ACUERDA: “Autorizar a la secretaria para que gestione ante la auditoría Interna el cierre del libro de acta…
- Acuerdo 12 (pág. 23) · unanime ACUERDO Nº12 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de licores a la Asociación de Desarrollo Integral de Cóbano para explotar…
- Acuerdo 13 (pág. 23) · unanime ACUERDO Nº13 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “1. Dar pase a la Intendencia con copia al Depto. De sanidad, a fin de que le den una respuesta al co…
- Acuerdo 14 (pág. 24) · unanime ACUERDO Nº14 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Indicarle al señor Daniel Gutiérrez que no es posible otorgar el permiso solicitado ya que…
- Acuerdo 15 (pág. 24) · unanime ACUERDO Nº15 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de licores a la Asociación de Desarrollo Integral de Río Negro …
- Acuerdo 16 (pág. 25) · unanime ACUERDO Nº16 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1. Consultarle a la Intendencia y que nos informe lo antes posible, la situación de la pat…
- Acuerdo 17 (pág. 37) · unanime ACUERDO Nº17 Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “1. Aprobar la Política sobre el cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Auditoria Intern…
ACTA 84/17
05/12/17
ACTA ORDINARIA Nº84-2017
PERIODO CONSTITUCIONAL
2016 - 2020
ACTA NÚMERO OCHENTA Y CUATRO – DOS MIL DIECISIETE DE LA SESIÓN ORDINARIA
QUE CELEBRA EL CONCEJO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE CÓBANO EL DÍA CINCO DE
DICIEMBRE DEL DOS MIL DIECISIETE A LAS DIECISIETE HORAS EN LA SALA DE
SESIONES DE ESTE CONCEJO.
Con la presencia de las siguientes personas:
PRESIDENTE
Dagoberto Villalobos Mayorga
PRESIDENTA SUPLENTE
CONCEJALES PROPIETARIOS
Fernando Quesada López
Crisly Morales Méndez.
Eladio Picado Ramírez
Manuel Alfredo Ovares Elizondo.
CONCEJALES SUPLENTES
Mario Delgado Rodriguez
Ronny Campos Muñoz
INTENDENTE
Cinthya Rodriguez Quesada
VICE INTENDENTE
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
AUSENTES
CONCEJALES PROPIETARIOS
Marcenette Castrillo Mena.
Virginia Vargas Acosta.
CONCEJALES SUPLENTES
Dunia Campos Salas.
ASISTENTES POR INVITACION
VISITANTES
Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a consideración del
Concejo el orden del día propuesto para esta sesión
I. ORACION
II. CORRECCIONES Y RATIFICACION DE ACTAS
III. AUDIENCIAS Y JURAMENTACION
IV. INFORME DE LA INTENDENCIA
V. MOCIONES DE LOS CONCEJALES E INTENDENCIA
VI. ASUNTOS TRAMITE URGENTE
VII. INFORME DE LOS CONCEJALES
VIII. INFORME DE LAS COMISIONES
IX. INFORME DE LA ADMINISTRACION
X. LECTURA DE CORRESPONDENCIA
ACTA 84/17
05/12/17
ARTICULO I. ORACION
A cargo del Presidente
ARTICULO II. CORRECCIONES Y RATIFICACION DE ACTAS
a. Se somete a ratificación el acta ordinaria 83-2017
PRESIDENTE. Nos ha informado el Gestor ambiental que existe una variación en las tarifas de
recolección de desechos sólidos aprobadas en el acuerdo Nº7 de esta acta, por lo tanto antes de
ratificar el acta debemos analizar la situación
El resumen del cálculo de las tarifas se presenta en el siguiente cuadro.
COSTO TOTAL ANUAL DE RECOLECCION, TRANSPORTE Y DISPOSICIÓN FINAL 367.158.107 colones
TARIFA BASE ANUAL 39.617 colones
TARIFA TARIFA
FACTOR
CATEGORIA TRIMESTRAL MENSUAL
PONDERACION
(colones) (colones)
RESIDENCIAL
PERIFERICA 1,00 9.904 3.301
RESIDENCIAL CENTRAL 2,52 24.996 8.332
RESIDENCIAL COSTERA 2,35 23.248 7.749
COMERCIAL 1 2 19.808 6.603
COMERCIAL 2 4 39.617 13.206
COMERCIAL 3 6 59.425 19.808
COMERCIAL 4 8 79.233 26.411
COMERCIAL 5 20 198.083 66.028
ACUERDO Nº1
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Leer correctamente el acuerdo Nº7 del
acta 83-2017 de la siguiente manera:
CONSIDERANDO:
-Que se ha analizado detenidamente el cuadro tarifario presentado por el Departamento de
Sanidad
-Que es necesario ajustar las tarifas de servicio de recolección, tratamiento y disposición final de
residuos sólidos.
ACUERDO Nº7
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Aprobar las nuevas tarifas para el servicio
de recolección, tratamiento y disposición final de residuos sólidos, de acuerdo al siguiente
detalle:
TARIFA
CATEGORIA
TRIMESTRAL (₡)
RESIDENCIAL PERIFERICA 9.904
RESIDENCIAL CENTRAL 24.996
RESIDENCIAL COSTERA 23.248
COMERCIAL 1 19.808
ACTA 84/17
05/12/17
COMERCIAL 2 39.617
COMERCIAL 3 59.425
COMERCIAL 4 79.233
COMERCIAL 5 198.083
Las presentes tarifas entran en vigencia 30 días después de su publicación en el diario oficial La
Gaceta, de acuerdo con lo establecido en el artículo 74 del Código Municipal”. ACUERDO
UNANIME. Se somete a votación la aplicación del artículo 45 del código municipal el cual se
aprueba en todas sus partes, quedando el anterior acuerdo DEFINITIVAMENTE APROBADO.
PUBLIQUESE
ARTICULO III. AUDIENCIAS Y JURAMENTACIONES
a. Se recibe al Señor Richard Sommer
PRESIDENTE. Le da la bienvenida y concede la palabra
RICHARD. Agradece el espacio e informa que cuenta con una concesión en Santa
Teresa con uso de alojamiento y realizo todos los trámites de ley para la construcción de
un rancho restaurante, un espacio para yoga y otra casita. Agrega que el día que inicio la
construcción los señores Minor Guerrero, Carlos Carranza, Yerlin Leon, Alcides
Fernandez y Avi Tal lo denunciaron y todas las instituciones OIJ, MINAET y Muni
llegaron pero todo estaba bien. El verano pasado opero el rancho, y como tiene un techo
grande quiso hacer una loza, pero el Ingeniero de la muni dijo que no se podía porque no
estaba contemplado en los planos, en el colegio dijeron que si se podía pero aquí dijeron
que no, apelamos Edgar contesto en los cinco días y se le hizo la apelación a Cinthya y
en más de dos meses no ha contestado. Fui a San José y me dijeron que quitara la loza y
nosotros removimos la loza y empezamos de nuevo pero Edgar dijo que no porque la
concesión no lo permitía, yo tengo todo listo y nos dicen que no se puede, alguno dijo que
es porque es en el retiro , pero en el retiro se puede construir siempre que no sea vertical,
solo horizontal , ya el verano llego y no pude hacer el planche, necesito que me digan
algo, cuantas construcciones están funcionando sin patente y permiso de construcción y
yo no puedo hacer una loza, yo quiero mis derechos. Mi vecino es mi competencia y no
paga concesión. Ayúdenme a buscar una solución.
CINTHYA, Don Richard esto es un asunto administrativo, si le parece nos reunimos en mi
oficina el viernes 8 a las 8 de la mañana.
RICHARD. Si señora yo llego.
SE RETIRA
b. Se recibe a la señora Glenda García, Periodista de Puntarenas se oye, medio de
comunicación por internet
ACTA 84/17
05/12/17
PRESIDENTE. Le da la bienvenida y concede la palabra
GLENDA. Soy la directora de un medio de comunicación digital que tiene alianzas con
otros medios dentro y fuera del país. Me tiene aquí un expediente que entregaron un
grupo de vecinos de Santa Teresa, en donde inclusive inspectores de la misma
Municipalidad han presentado reportes del mal uso de patentes en ciertos lugares, en
donde se comprueba el incumplimiento de estas empresas internacionales con un
poderío económico bastante significativo, en reiteradas ocasiones este grupo de vecinos
ante ustedes y otras instituciones han hecho denuncias, pero no se les ha dado tramite
en la administración publica y no han hecho nada con esos establecimientos, yo tengo
pruebas del mal uso de estas patentes, que ha pasado con Selina hostel?, la cual tienen
una patente clase C la cual claramente dice que el permiso es para la venta de licor como
acompañamiento de la comida dentro del establecimiento, tengo fotos del mal uso de las
aguas las cuales están a la libre, ellos tienen tres barras y sus clientes consumen licor
hasta alta horas de la noche y hay muchos otros lugares. Este lugar no tiene permiso
para hacer eventos masivos y todos los fines de semana lo hacen. Los vecinos llaman a
la policía o la muni y ni siquiera se asoman. Mi intención no es buscar problemas, es que
le den respuesta a estos vecinos. También es un problema el asunto del polvo, que se
debe resolver, en un proceso claro y oportuno.
CINTHYA. Con el tema de Selinas ya hemos ido en dos ocasiones con el ministerio de
salud porque ese asunto es un problema de salud, lo de las aguas, nosotros no estamos
sobre el ministerio de salud, eso sería con la doctora Torres, con el tema de la patente de
licores, se le acaba de dar porque iniciaron ilegales, nosotros si hemos hecho, se les ha
clausurado, el asunto con Selinas
GLENDA, Cual es el asunto con Selinas porque ni parqueo tiene?
CINTHYA. Si tiene, es el que está al frente
GLENDA. Ellos contratan, para lo que sea cuatro o cinco vehículos y obstaculizan el paso
de vehículos y el bus
CINTHYA. Ellos son Hostel y los hostel son mochileros y para lo que ellos tienen si
cuentan con parqueo
GLENDA. Ellos tienen alrededor de 300 habitaciones, les cubre ese parqueo?
CINTHYA. El parqueo se da de acuerdo a lo que se construye y la información que tengo
es que si está bien. Por cada 50 metros cuadrados, un parqueo, en eso si están
cumpliendo.
ACTA 84/17
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GLENDA. El problema de los vecinos no es que funcionen como hostel, el problema es el
desorden que se da en las noches, el incumplimiento evidente de la patente, el cocinero
se va a las diez de la noche, esas tres o cuatro horas de más, son para la venta de licor y
entiendo que eso da para la revocación de la patente. Es que no los escucho solo me
observan y necesito que me respondan.
CINTHYA. Le voy a explicar porque ellos no le van a contestar y ni yo, porque ellos son el
Concejo y esos temas no los manejan y yo manejo una parte, no todo. Aunque he ido a
hacer inspecciones no lo manejo todo. Eso es la administración propiamente la
encargada de patente y el encargado de construcciones. Ellos han tenido problemas
también en tamarindo
GLENDA. Si y de Panamá los echaron
CINTHYA. Pero la legislación de ellos es muy diferente. Usted no se imagina cuánto
cuesta actuar sobre eso y no solo es ese sitio
GLENDA. En este momento me enfoco en Selinas y en el polvo como lo más
problemático
CINTHYA. Es un monstruo como Selinas contra un Concejo Municipal de Distrito
GLENDA. Discúlpeme, pero le voy a decir algo, pero quien manda aquí? El dinero de
Selinas o ustedes como gobierno local? Y que desagradable escuchar como tica, que
estos, que ni siquiera son nuestros, digan que hacen lo que les da la gana porque tienen
la plata y digan nombres de funcionarios municipales señora y en video
CINTHYA. Páseme esos videos. He tenido unas veinte denuncias de un mismo
funcionario
GLENDA. Entonces hablamos de la misma persona
CINTHYA. Peor, el asunto es que me dicen es que julano es un corrupto y les pido las
pruebas y me dicen, no resuelva con eso, y como lo hago si no tengo las pruebas
GLENDA. Aquí hay demasiada problemática, si ustedes están de acuerdo tanto los
vecinos como yo actuamos y si no yo a título personal o como medio de comunicación
masivo hago la denuncia y aporto las pruebas ustedes me dicen que mas hacemos,
porque ustedes son la autoridad. He escuchado buenas cosas de ustedes y aunque
tengan muy buena voluntad o les da miedo o han estado involucrados en algunas cosas o
se hacen de la vista gorda, por temor, porque es un monstruo financiero, pero discúlpeme
que falta de pantalones para esta administración, así como lo dije en Puntarenas. Yo
quiero que me digan si en estos días yo vengo ante ustedes como administración y como
concejo les aporto las pruebas de todas las situaciones que se dan ahí.
ACTA 84/17
05/12/17
FERNANDO. Tal vez por no vivir en la zona desconozco esas situaciones, como concejal
es un tema que no hemos tratado aquí
GLENDA. Hay una denuncia ante ustedes, ante tribunales, ante el derecho del
consumidor y si no se resuelve va para la contraloría y adonde se tenga que llegar. Estos
señores tienen como empleados a extranjeros, pero no ha ticos.
Y otro asunto. Como va lo del cartel para lo del sello asfaltico de Santa Teresa? ellos
ocupan fechas aproximadas.
CINTHYA. Hoy se hizo la inspección de campo, esperemos que participen, por los
tiempos el 12 se abre. Y si no hay apelaciones la idea es que el Concejo sesione el
jueves o vienes de la próxima semana.
GLENDA. Mi intención es colaborar.
CINTHYA. La invito a que llegue a la administración y hable con la encargada de patentes
ella le puede responder todas esos cuestionamientos. Dígame la hora y coordino
GLENDA. Mañana a las diez de la mañana
AGRADECE Y SE RETIRA.
ARTICULO IV. INFORME DE LA INTENDENCIA
a. Sra. Cinthya Rodriguez Quesada. OFICIO. IC- 629- 2017. ASUNTO. Justificación para
VI modificación presupuestaria
Modificación Presupuestaria Nº6.
JUSTIFICACION
PROGRAMA I
Administración General:
Se rebaja:
Se procede a rebajar al código 1.05.02 de viáticos dentro del país el monto de ¢150.000,00, y al
código 2.01.04 de tintas, pinturas y diluyentes un monto de ¢40.000,00
Dichos montos que esta intendencia a determinado no se va a requerir su ejecución y ha tomado
la decisión de modificarlos para cumplir con otras necesidades prioritarias dentro del
funcionamiento adecuado de la institución.
Se aumenta:
Se procede dar contenido presupuestario a las partidas 1.05.01 de transportes dentro del país la
suma de ¢50.000,00, al código 1.07.02 de actividades protocolarias y sociales la suma de
¢100.000,00, y al código 2.03.99 de otros materiales y productos de uso en la construcción la
suma de ¢40.000,00
Esto en razón de que al día de hoy no hay contenido presupuestario en el código de transportes
para viajar por alguna eventual salida de Cóbano, además de la participación de esta intendencia
en las reuniones de Junta Directiva de la Unión Nacional de Gobiernos Locales, considerando
que los pases de cortesía de la Naviera Tambor aún no han sido entregados, también para
reforzar el rubro de actividades protocolarias y sociales con el fin de apoyar una posible
capacitación de los funcionarios municipales en el Distrito, además de cubrir el costo por
materiales de uso de la construcción para un mueble de la administración general (para
fregadero de la sala de sesiones).
PROGRAMA III
Vías de Comunicación:
Se rebaja:
Se procede a rebajar a la partida 1.03.04 de transporte de bienes la suma de ¢2.000.000,00,
considerando que dicho transporte ya no se requerirá.
ACTA 84/17
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Se aumenta:
Se procede a incluir contenido presupuestario al código 1.08.02 de mantenimiento de vías de
comunicación la suma de ¢2.000.000,00.
Se tiene la necesidad de realizar una re adjudicación de la Contratación Directa 2017CD-000028-
01 ya que la empresa que había ganado dicha contratación no cumplió, y al día de hoy no ha
mostrado interés alguno.
El total de la modificación es ¢ 2.190.000,00 (según Oficio Nº IC-629-2017).
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
REBAJAR EGRESOS
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
-
PROGRAMA I 190.000,00 100%
01 ADMINISTRACION GENERAL 190.000,00 100%
REBAJAR EGRESOS
PROGRAMA III
PROGRAMA III 2.000.000,00 100%
02 VIAS DE COMUNICACIÓN 2.000.000,00 100%
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
SECCION DE REBAJAR EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA I
-
EGRESOS TOTALES 190.000,00 100%
1 SERVICIOS 150.000,00 79%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 40.000,00 21%
SECCION DE REBAJAR EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA III
EGRESOS TOTALES 2.000.000,00 100%
1 SERVICIOS 2.000.000,00 100%
CONCEJO MUNICIPAL COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
AUMENTAR EGRESOS
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
PROGRAMA I 190.000,00 100%
01 ADMINISTRACION GENERAL 190.000,00 100%
AUMENTAR EGRESOS
PROGRAMA III: INVERSIONES
PROGRAMA III 2.000.000,00 100%
III-02-01 MANTENIMIENTO VIAS DE COMUNICACIÓN 2.000.000,00 100%
ACTA 84/17
05/12/17
CONCEJO MUNICIPAL COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
SECCION DE AUMENTAR EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA I
-
EGRESOS TOTALES 190.000,00 100%
1 SERVICIOS 150.000,00 79%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 40.000,00 21%
PROGRAMA III
EGRESOS TOTALES 2.000.000,00 100%
1 SERVICIOS 2.000.000,00 100%
CONCEJO MUNICIPAL COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
SECCION DE REBAJAR EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
-
EGRESOS TOTALES 2.190.000,00 100%
1 SERVICIOS 2.150.000,00 98%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 40.000,00 2%
SECCION DE AUMENTAR EGRESOS
DETALLE GENERAL DEL OBJETO DEL GASTO
-
EGRESOS TOTALES 2.190.000,00 100%
1 SERVICIOS 2.150.000,00 98%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 40.000,00 2%
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 06-2017
Aprobado en sesion ordinaria nº -2017 articulo , inciso de fecha 2017
Servicio
Progra
Descripción Saldo Sum a que Sum a que Nuevo
ma
Código
Disponible Rebaja Aum enta Saldo
I 01 ADMINISTRACION GENERAL 2.363.438,00 190.000,00 190.000,00 2.363.438,00
I 01 1 05 01 Transporte dentro del país 13.442,00 - 50.000,00 63.442,00
I 01 1 05 02 Viáticos dentro del país 712.620,00 150.000,00 - 562.620,00
I 01 1 07 02 Actividades protocolarias y sociales 95.120,00 - 100.000,00 195.120,00
I 01 2 03 99 Otros materiales y productos de uso en la construcción (39.950,00) - 40.000,00 50,00
I 01 2 01 04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.582.206,00 40.000,00 - 1.542.206,00
III 2 1 VÍAS DE COMUNICACIÓN 10.880.140,78 2.000.000,00 2.000.000,00 10.880.140,78
III 2 1 1 03 04 Transporte de bienes 11.308.280,00 2.000.000,00 - 9.308.280,00
III 2 1 1 8 2 Mantenimiento de vías de comunicación (428.139,22) - 2.000.000,00 1.571.860,78
//// U. L. //////
Sum as que com prueban: 13.243.578,78 2.190.000,00 2.190.000,00 13.243.578,78
-
Presidente Secretaria Intendente Presupuesto Tesorería
05/12/17
ACTA 84/17
CONCEJO MUNICIPAL COBANO
CUADRO No. 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (Libres y específicos)
CODIGO SEGÚN INGRESO MONTO APLICACIÓN EGRESO
CLASIFICADOR DE Act/Serv/
Programa Proyecto
INGRESOS Grupo
I 01 ADMINISTRACION GENERAL 190.000,00 190.000,00
Licencia a profesionales comerciales I 01 1.05.01 Transporte dentro del país 50.000,00
Licencia a profesionales comerciales I 01 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 100.000,00
Timbre municipal I 01 2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 40.000,00
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Licencia a profesionales comerciales 150.000,00 I 01 1.05.02 Viáticos dentro del país 150.000,00
MODIFICACION PLAN ANUAL OPERATIVO
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbre municipal 40.000,00 I 01 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 40.000,00
III 2 1 VIAS DE COMUNICACIÓN 2.000.000,00 2.000.000,00
40% obras mejoramiento distrito III 2 1.03.04 Transporte de bienes 2.000.000,00
1.3.2.2.02.01.0.0.000 40% obras mejoramiento distrito 2.000.000,00 III 2 1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 2.000.000,00
TOTALES 2.190.000,00 2.190.000,00 2.190.000,00
Yo, Lic. Laura Segura Muñoz, cédula de identidad 6-351-393, unión libre, vecina de San Isidro de Cóbano, Puntarenas, hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las
aplicaciones dadas por el Concejo Municipal de Cóbano a la totalidad de los recursos incorporados en esta modificacion presupuestaria.
-
Firma del funcionario responsable: _______________________________
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL COBANO SI REQUIEREN IMPRIMIR ESTA INFORMACIÓN PARA EFECTOS INTERNOS, PUEDEN COPIAR ESTA
2017 HOJA, PASARLA A OTRO ARCHIVO DE EXCEL (copiado especial formato y copiado especial
valores) Y DARLE LAS CARACTERÍSTICAS NECESARIAS DE IMPRESIÓN, OCULTANDO O
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
05/12/17
BORRANDO LAS LÍNEAS QUE NO SEAN UTILIZADAS.
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL NO SOLICITAR A LA CGR MODIFICACIONES PARA IMPRIMIR ESTE ARCHIVO.
ACTA 84/17
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, asi como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión
puedan cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE
PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META Resultado EJECUCIÓN DE LA META
DESARROLLO META anual del Resultado del
indicador de indicador de
% % % %
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA FUNCIONARIO eficiencia en eficacia en el
INDICADOR ACTIVIDAD
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE la ejecución cumplimiento
AREA I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE de los de la metas
recursos por programadas
I semestre
I Semestre
II semestre
II Semestre
meta
ESTRATÉGICA Código No. Descripción
Desarrollo Dotar a la administracion 1.Reponer o reparar el equipo Monto 50 50% 50 50% Cinthia Rodriguez Administració 130.324.089,50 159.292.521,50 113.225.047,94 39% 39 39% 0% 39%
Institucional de los recursos, materiales que por su uso se deteriore. 2 presupuesta Quesada, n General
y equipo necesario a fin de Pagar puntualmente los do/ montos Jackeline
brindar un eficiente servicio Operativo 1 servicios. 3. cumplir con las cancelados Rodriguez
a los contribuyentres remuneraciones economicas a Rodriguez, Karla
los servidoresal dia y de Paniagua Varela
acuerdo a la ley que lo regula.
Desarrollo Desarrollar los controles 1. Mantener los controles Monto 50 50% 50 50% Maricel Rojas Auditoría 18.750.000,00 18.750.000,00 14.068.492,00 38% 38 38% 0% 38%
Institucional eficientes y asesorar de adecuados y supervisar el buen presupuesta Leon Interna
acuerdo a lo que estipula la Mejora 2 funcionamiento de la do/ montos
normativa vigente administración. cancelados
Desarrollo Dotar de los equipos Comprar el equipo que requiera Monto 50 50% 50 50% Jackeline Administració 11.810.000,00 10.049.985,00 600.000,00 3% 3 3% 0% 3%
Institucional necesarios para el buen cada departamento. presupuesta Rodriguez n de
funcionamiento de cada Mejora 3 do /Equipo Rodriguez, Karla Inversiones
uno de los departamentos adquirido Paniagua Varela Propias
Financiamiento y entregar las transferencias Depositar las tranferencias de Transferenci 50 50% 50 50% francisco Alfaro Registro de 45.280.832,99 40.280.832,99 32.151.601,09 38% 38 38% 0% 38%
transferencias. de ley ley a las diversas instituciones as Nuñez, Karla deuda, fondos
para ayudar en su desarrollo presupuesta Paniagua Varela y aportes
Operativo 4
das/transfere
ncias giradas
Otros fondos e cuentas especiales sumas sin asignacion modificacion 50 50% 50 50% Cinthia Rodriguez Administració 404.208,50 404.208,50 0% 0% 0% 0%
inversiones presupuestaria realizada Quesada n General
monto
Mejora 5 asignado a
codigos
presupuestar
ios
SUBTOTALES 2,5 2,5 206.569.130,99 228.777.547,99 160.045.141,03 0,00 0% 1,2 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 24% 0% 23,6%
60% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 14% 0% 13,7%
40% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 39% 0% 38,5%
5 Metas formuladas para el programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL COBANO
2017
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO SI REQUIEREN IMPRIMIR ESTA INFORMA CIÓN PA RA EFECTOS INTERNOS, PUEDEN COPIA R ESTA HOJA , PA SA RLA
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS A OTRO A RCHIVO DE EXCEL (copiado especial formato y copiado especial valores) Y DA RLE LA S
CA RA CTERÍSTICA S NECESA RIA S DE IMPRESIÓN, OCULTA NDO O BORRA NDO LA S LÍNEA S QUE NO SEA N
UTILIZA DA S.
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades. NO SOLICITA R A LA CGR MODIFICA CIONES PA RA IMPRIMIR ESTE A RCHIVO.
05/12/17
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ACTA 84/17
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META Resultado anual EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
DESARROLLO META FUNCIONARI del indicador de indicador de
División de
OBJETIVOS DE MEJORA % % O eficiencia en la % % eficacia en el
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABL ejecución de los cumplimiento
AREA I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
E recursos por de la metas
09 - 31
I semestre
I Semestre
II semestre
II Semestre
ESTRATÉGICA Código No. Descripción meta programadas
Infraestructura mantener en buen estado Operativo 1 Contar con un peon municipal Monto 50 50% 50 50% Cinthia 03 4.112.168,50 4.428.019,50 3.399.812,00 40% 41 41% 0% 41%
los caminos que le de mantenimiento los presupuestad Rodriguez Mantenimient
caminos vecinales o / trabajo Quesada o de caminos
realizado y calles
Servicios Recolectar los desechos Mejora 2 Brindar el servicio de toneladas 50 50% 50 50% Cinthia 02 23.559.750,00 23.559.750,00 16.288.647,00 35% 35 35% 0% 35%
solidos del distrito recoleccion de basura en el proyectadas/t Rodriguez Recolección
distrito de Cóbano oneladas Quesada, de basura
recolectadas Gestor (a)
CONSIDERANDO
ambiental
(por definir)
Desarrollo Colaborar con las Mejora 3 Disponer de los recursos Monto 50 50% 50 50% Cinthia 09 Deportivos 16.115.331,92 16.115.331,92 5.623.564,00 17% 17 17% 0% 17%
Institucional actividades deportivas del economicos para cumplir con presupuestad Rodriguez Educativos,
distrito. las diversas actividades o/actividades Quesada, culturales y
deportivas para distrito realizadas Comité de deportivos
deportes
Desarrollo Colaborar con las Mejora 4 Disponer de los recursos Monto 50 50% 50 50% Cinthia 09 Culturales 1.750.000,00 1.750.000,00 163.493,00 5% 5 5% 0% 5%
Institucional actividades educativas y economicos para cumplir con presupuestad Rodriguez Educativos,
culturales del distrito. las diversas actividades o/actividades Quesada culturales y
educativas y culturalesdel realizadas deportivos
distrito
Desarrollo Mantener el departamento Mejora 5 Contar con un departamento Monto 50 50% 50 50% Cinthia 15 39.114.071,00 39.114.071,00 21.594.188,00 28% 28 28% 0% 28%
Institucional de ZMT. Brindar un de ZMT funcionando acorde a presupuestad Rodriguez Mejoramiento
desarrollo acorde a los la necesidad y que el o/departament Quesada, en la zona
planes reguladores desarrollo de la ZMT se realice o consolidado Mariela marítimo
aprobados en la ZMT. a como lo estipula la ley. y desarrollo Cepesdes terrestre
realizado. Mora
Infraestructura Mantener los edificios Mejora 6 Contar con unas instalaciones Monto 50 50% 50 50% Cinthia 17 5.045.506,00 5.045.506,00 3.030.155,00 30% 30 30% 0% 30%
municipales en buenas municipales acordes a la presupuestad Rodriguez Mantenimient
condiciones necesidad de los empleados y o/obras Quesada o de edificios
contribuyentes. realizadas
Desarrollo cumplimiento de la ley de Operativo 7 Contar con un profesional en trabajo 50 50% 50 50% Cinthia 25 4.595.049,50 4.595.049,50 0% 0% 0% 0%
Institucional residuos solidos y gestion ambiental que pueda realizado/trab Rodriguez Protección
mecanismoa para mejorar actualizar a la nueva ley de ajo pagado Quesada del medio
la situacion del ambiente residuos solidos y practicas ambiente
en el Distrito ambientales el servicio de
recoleccion, asi como otros
proyectos relacionados al
ambiente
Infraestructura Mantrener un pequeño Operativo 8 Disponer de un fondo que Monto 50 50% 50 50% Cinthia 28 Atención 2.500.000,00 2.500.000,00 0% 0% 0% 0%
fondo para ermegencias permita algunos materiales presupuestad Rodriguez de
necesarios en caso de o/Materiales Quesada emergencias
ermegencias comprados cantonales
Desarrollo Disponer del recurso Operativo 9 Contar con un inspector Monto 50 50% 50 50% Cinthia 27 Dirección 3.732.209,00 3.732.209,00 2.988.900,00 40% 40 40% 0% 40%
Institucional humano que permita el municipal que controle las presupuestad Rodriguez de servicios y
desarrollo ordenado del actividades comerciales y o/labores Quesada, mantenimient
distrito constructivas del distrito. realizadas Fredy o
Madrigal Avila
Desarrollo Disponer del recurso Operativo 10 contar con personal que lleve Monto 50 50% 50 50% Cinthia 26 Desarrollo 41.470.546,00 41.470.546,00 33.690.215,00 41% 41 41% 0% 41%
Institucional humano que permita el a cabo las funciones que presupuestad Rodriguez Urbano
desarrollo Urbano del permitan el mejor de los o/labores Quesada,
distrito trabajos en el area de realizadas Fredy
construcciones, ing, insp, Madrigal Avila
secret ing
Desarrollo Contratar un profesional Operativo 11 Se requiere contratar un Monto 100 100% 0% cinthia 16 Depósito y 40.000.000,00 60.457.982,27 0% 0% 0% 0%
Institucional para que lleve a cabo los ingeniero ambiental o sanitario presupuestad rodriguez, tratamiento
planos requeridos para el para que se lleve a cabo los o/labores laura nuñez, de basura
cierre tecnico del Botadero planos para cierre tecnico del realizadas roberto varela
Municipal botadero municipal.
SUBTOTALES 6,0 5,0 181.994.631,92 202.768.465,19 86.778.974,00 0,00 0% 2,4 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 55% 45% 22% 0% 22%
45% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 23% 0% 23%
55% Metas de Objetivos Operativos 58% 42% 20% 0% 20%
11 Metas formuladas para el programa
Que se ha conocido modificacion presupuestaria Nº6-2017 presentada por la Intendencia
ACTA 84/17
05/12/17
Que se ha conocido la modificacion del Plan ánual Operativo.
Que el monto de la modificacion es de Dos millones ciento noventa mil colones con
00/100 (¢2.190.000,00 )
Que se solicito la aplicación de los articulos 44 y 45
ACUERDO Nº2
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1. Aprobar la modificación presupuestaria
06-2017 por un monto de Dos millones ciento noventa mil colones con 00/100 (¢2.190.000,00)
2. Dar pase de este Modificación presupuestaria al Concejo Municipal de Puntarenas para su
debida aprobación e inclusión al sistema integrado de Presupuestos Públicos de la Contraloría
General de la Republica.*********************************************************
3. Se dispensa del trámite de comisión. ACUERDO UNANIME. Se somete a votación la
aplicación del artículo 45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes, quedando
el anterior acuerdo DEFINITIVAMENTE APROBADO.
b. Sra. Cinthya Rodriguez Quesada. Intendente. OFICIO IC-640-2017. ASUNTO.
VARIOS
b.1. Solicitud de autorización de pago Licitación Abreviada Nº2017CD-000001-01
“Maquinaria para reparar caminos en la comunidad de Las Delicias”.
ORDEN DE COMPRA Y EXONERACION POR BIENES Y SERVICIOS
Orden Nº 137-17
Fecha: 29 de noviembre del 2017 Pagada con Cheque Nº______
Señores:
Nivelaciones y transporte Roljuanjo Limitada
Ced: 3-102-082656
pag. 1 de 1
Licitación Abreviada Nº2017LA-000001-01 “Maquinaria para Reparar Caminos en la Comunidad de
Delicias”
Sírvase entregar lo siguiente:
CANT ARTICULO CO DI GO PR P. UNIT. TOTAL
230 Horas de niveladora 1 8 2 III 36.000.00 8.280.000.00
160 Horas Compactadora 1 8 2 III 25.000.00 4.000.000.00
Horas carro tanque para riego de
115
agua 1 8 2 III 19.000.00 2.185.000.00
350 Horas vagoneta (5 unidades 1 8 2 III 18.500.00 6.475.000.00
70 Horas Excavadora 1 8 2 III 40.000.00 2.800.000.00
total: ¢ 23.740.000.00
SubTotal ¢ 23.740.000.00
A esta orden de compra se le aplica retencion de 2% sobre el impuesto de la renta por Ley 7092
Articulo 23 474.800.00
TOTAL DE LA ORDEN: ¢ 23.265.200
LEY 7794, ARTÍCULO 8:
“Concédase a las Municipalidades exención de toda clase de impuestos, contribuciones, tasas y derechos.”.
Cinthya Rodríguez Quesada Fabio Vargas Montero Jackeline Rodríguez Rodriguez
INTENDENTE TESORERO a.i PROVEEDORA
ACTA 84/17
05/12/17
CONSIDERANDO:
Que se ha conocido factura Nº2323 correspondiente al pago de la orden de compra y
exoneración por bienes y servicios Nº 137-17 de la Licitación Abreviada Nº2017CD-
000001-01 “Maquinaria para reparar caminos en la comunidad de Las Delicias
Que el monto total de la contratación es de Veintitrés Millones setecientos cuarenta mil
colones con 00/100 (¢23.740.000,00)
Que este pago corresponde al pago total de la contratación.
Que en el expediente consta visto bueno del Ingeniero Vial de los trabajos ejecutados por
esta contratación
ACUERDO Nº3
Con todos los votos presentes SE ACUERDA: “Autorizar a la Intendencia para que realice el
pago de la factura Nº 2323 correspondiente a la orden de compra y exoneración por bienes y
servicios Nº049-17 de la Licitación Abreviada Nº2017CD-000001-01 “Maquinaria para
reparar caminos en la comunidad de Las Delicias, a la empresa Nivelaciones y Transportes
Roljuanjo Limitada, por un monto de Veintitrés Millones setecientos cuarenta mil colones con
00/100 (¢23.740.000,00)”. ACUERDO UNANIME Se somete a votación la aplicación del artículo
45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes, quedando el anterior acuerdo
DEFINITIVAMENTE APROBADO.
b.2. Guía de Identificación para Inversión Municipal Asunto: Pase de la Guía de
identificación de Proyectos para Inversión Municipal
Estimada,
Por este medio le hago pase del documento “Guía: Identificación de Proyecto para Inversión Municipal”, para
obtener un visto bueno por parte suya y presentarlo ante el Concejo Municipal de manera que cuando un individuo
de la comunidad quiera presentar un proyecto, se llene la información requerida en la Guía para conocer el destino
de los fondos y asegurar mediante compromiso el cumplimiento del proyecto. Actualmente los proyectos
presentados por la comunidad carecen de forma e información o incluso un responsable directo y esto hace difícil su
fiscalización.
Como hemos conversado, recomiendo se de visto bueno para publicar en la gaceta que: Los proyectos que se
presenten por la comunidad en el Distrito de Cóbano ante el Concejo Municipal de Distrito, deban ser presentados
siguiendo el formato de la “Guía: Identificación de Proyectos para Inversión Municipal”.
Así se podrá estandarizar el método de presentación de los proyectos ante el Concejo, logrando que se conozca de
pleno el fin del proyecto y las partidas involucradas.
GUIA: IDENTIFICACIÓN DE PROYECTO PARA INVERSIÓN MUNICIPAL
Elaborado por (Nombre del Responsable):
Organización:
Representante Legal:
Dirección:
Teléfono:
Correo electrónico:
ACTA 84/17
05/12/17
Agenda de Implementación Plan Desarrollo Municipal 20__ - 20__
Área estratégica:
Objetivo:
Línea de Acción:
Indicador Desempeño:
Información proyecto
Monto del Aporte Solicitado: ¢ __________________
Nombre del Proyecto/Idea Inicial:
(Definir específicamente lo que se va a realizar (indicando los metros lineales, metros cuadrados, etc. por ejemplo,
según sea el caso). Es conveniente escribirlo después de haber redactado los objetivos y no debe contener más de
quince palabras, además debe indicar la tipología del proyecto de acuerdo a la naturaleza de intervención. Para su
nombramiento pregúntese: Según la naturaleza de intervención ¿Cuál es la tipología del proyecto? ¿Qué se va a
hacer? ¿Cuál es el bien o servicio (o conjunto de servicios) que se va a generar o proveer con el proyecto? ¿Dónde se
va a localizar?
Descripción del Problema: Antecedentes /Análisis de la Situación actual / Diagnostico:
(Se debe indicar el problema o situación que se quiere resolver con la ejecución del proyecto). En este aparte se
debe realizar una descripción del problema u oportunidad que da origen al proyecto sus causas y efectos. Para ello y
de manera previa a la definición del problema es necesario efectuar un análisis documental y un diagnóstico de la
situación actual, que nos permita llegar a la contextualización y el diagnóstico de la situación en la que se enmarca el
problema.
PROPUESTA DEL PROYECTO
Aporte al proyecto:
(Indicar los aportes que va dar la comunidad al proyecto ya sean recursos económicos, mano de obra, bienes
inmuebles, etc.).
Beneficiarios/as
(Indicar el número aproximado de personas que se verán beneficiadas directamente con la ejecución de la obra, así
como si son niños, niñas, mujeres, hombres, personas adultas mayores).
Meta
(Es lo que se espera obtener en un tiempo determinado con la ejecución del proyecto). Responder a lo siguiente:
¿Qué se quiere lograr? ¿Cuándo se va a lograr? ¿Quiénes se benefician?
Seguimiento y Evaluación
(Se debe indicar de qué manera la comunidad fiscalizará y evaluará la ejecución del proyecto. Además, se debe
resaltar la forma en que se le dará seguimiento).
Viabilidad del Proyecto:
Informe registral de la propiedad (así se puede constatar que el inmueble le pertenece a la Municipalidad).
Uso de suelo de la propiedad en donde se desarrollará el proyecto.
Los proyectos deben ser consistentes con los Instrumentos de planificación aprobados por el Concejo Municipal.
Acta de aprobación
Presupuesto del Proyecto
Descripción Partida Presupuestaria Monto
¢
¢
¢
¢
TOTAL ¢
Ubicación del proyecto:
(Indicar la dirección exacta donde se va a desarrollar el proyecto con el plano catastrado).
Responsable de seguimiento del proyecto: *
El proyecto estará a cargo de: ______________________________
(La ejecución y fiscalización del proyecto estará a cargo: Juntas de Educación, Administrativas, Asociaciones de
Desarrollo o Municipalidad).
Firma: _____________________ Nº de céd __________________________
Fecha de entrega: ____________________________________________________
PRESIDENTE. Esto es muy bueno y lo voy a someter a votación
CONSIDERANDO:
ACTA 84/17
05/12/17
-Que se hace necesario que las comunidades aprendan a presentar debidamente sus proyectos
comunales
ACUERDO N º4
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “1. Aprobar la Guía: Identificación de Proyectos para
Inversión Municipal presentada por la Intendencia.
2. Informar, que en adelante, todos Los proyectos que se presenten por las comunidades del
Distrito de Cóbano ante el Concejo Municipal de Distrito, deben ser presentados siguiendo el
formato de la “Guía denominada: Identificación de Proyectos para Inversión Municipal”.
ACUERDO UNANIME. PUBLIQUESE.
c. El día de mañana tengo cita médica y el jueves sesión de la UNGL y partidas mixtas.
d. El sábado fui a la sesión de FECOMUDI en Monteverde los representantes de este
Concejo son Dagoberto y doña Virginia pero hay que nombrar un suplente para cuando
los designados no puedan asistir a la asamblea
RONNY. Ese muchacho Cholo la semana pasada no contestó, hoy hablo conmigo y
quedo de ir en ocho días a reparar el camino
CINTHYA. No lo quiero justificar peor Elier es quien lo tiene así, hay gente que puso plata
y por ese poquillo se ponen a reclamar
e. Tuve problemas con la Iglesia, el permiso de construcción que se les dio es temporal
ARTICULO. V. MOCIONES DE LOS CONCEJALES E INTENDENCIA
Se dispensa
ARTICULO VI. ASUNTOS DE TRAMITE URGENTE
SE DISPENSA
ARTICULO VII. INFORME DE LOS CONCEJALES
a. Sr. Dagoberto Villalobos Mayorga
Estimados señores:
En relación a la carta enviada por los señores Arq. Antonio Farah y MBA Rodolfo Lizano OFICIO MPD-P-
190-2017 en la que nos recuerdan el tomar acción sobre la implementación del Plan Regulador Cabuya –
Montezuma, les informo que la Comisión Especial Plan Regulador Urbano Litoral de Montezuma con
respecto al área más problemática de dicho plan que corresponde a la parte más poblada de
Montezuma cerca de un 40% que habría que demoler, ha buscado la opción de una declaratoria de
CIUDAD URBANO LITORAL COSTERA para esa parte que va del mojón 1 al 30.
Para gestionar esa declaratoria se están enviando cartas al ICT y al INVU, las cuales adjuntamos y en
fecha 18 de setiembre de este año se presentó a la CIZUL, en la oficina de la Viceministra de Gobernación,
nuestra solicitud, a la cual le adjuntamos la propuesta, carta que hasta a la fecha está sin respuesta.
Cabe destacar y aprovechamos la presente para repasar el tema del reglamento a la ley 9221 el cual no se
ha aprobado y estimamos va a frenar nuestra gestión. Además tenemos preocupación por desconocer si
ese reglamento debió contar con la participación de los y las pobladores afectados por dicha ley, sería
importante pedir el borrador del reglamento.
PRESIDENTE. Relacionado con esto hay una nota de la presidencia ejecutiva del INVU a la Viceministra de
Gobernación y Policía, OFICIO PE-0842-11-2017 en la cual le pide criterio con respecto al procedimiento
ACTA 84/17
05/12/17
a seguir en el caso de Montezuma ya que la ley de Ciudades Urbanas Litorales aún no cuenta con el
reglamento que ha estado a cargo de la comisión de la CIZUL
CONSIDERANDO:
-Que aun la Comisión CIZUL no ha realizado el reglamento a la Ley de Ciudades Urbanas
Litorales
-Que este Reglamento urge, a fin de poder darle una solución a la situación tan delicada y
preocupante de la comunidad costera de Montezuma
-Que no es posible desaparecer toda una comunidad que tantas divisas deja al país mediante el
turismo y forma parte del desarrollo de nuestro distrito
ACUERDO Nº5
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle la señora Licda. Carmen Maria Muñoz
Quesada, Vice Ministra de Gobernación y Policía, interponga sus buenos oficios a fin de que la
comisión CIZUL realice lo antes posible el reglamento a la Ley de Ciudades Urbanas Litorales
que tienen a su cargo y que urge para la gestión a realizar para la creación del estatus de
Ciudad Urbana Litoral de la comunidad de Montezuma”. ACUERDO UNANIME
ARTICULO VIII. INFORME DE LAS COMISIONES
a. COMISION DE ZONA MARITIMO TERRESTRE
Dictamen: D-C-ZMT-014-2017
1. Oficio número CMDCS 578-2017 del 29 de noviembre del año dos mil diecisiete.
2. Beneficiario: SILVER BEARDGRASS SOCIEDAD ANONIMA.
3. Expediente número: 3549-07.
4. Lugar de ubicación: Plan Regulador costero Playa Carmen
5. Caso: Uso Condicionado de restaurante.
RECOMENDACIÓN AL CONCEJO:
En atención al pase CMDCD 578-2017 acordado en la sesión ordinaria del Concejo número 82-2017,
artículo IX, inciso b, del día 21 de noviembre del 2017, se procede a emitir recomendación, referente al
análisis realizado al expediente administrativo 3549-2007 de la sociedad denominada SILVER BEARDGRASS
SOCIEDAD ANONIMA, así como el oficio ZMT-149-2017 emitido por la encargada del departamento de
Zona Marítimo Terrestre, por lo que a continuación procedemos a indicar lo siguiente:
Que del análisis realizado oficio número ZMT-149-2017, en el cual se adjunta oficio NºZMT-110-2017, se
desprende que para proceder a la aprobación del uso condicional de restaurante solicitado por la
concesionaria SILVER BEARDGRASS SOCIEDAD ANONIMA, es necesario que se realice la presentación por
parte de la concesionaria un perfil de proyecto conforme a lo establecido en la normativa en el cual se
realice una descripción real del proyecto constructivo que se pretende desarrollar en el terreno así como
los costos del mismo, ya que en el caso de determinarse la aprobación del mismo, se deberá de fijar el
monto de la garantía de ejecución del mismo con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo
33 de la ley 6043 y 56 de su reglamento; cabe mencionar que este documento deberá de ser valorado por
parte del ingeniero municipal, para una posterior aprobación porte de este Concejo Municipal.
En conocimiento de lo indicado anteriormente esta comisión recomienda se solicite la presentación a la
administración de un nuevo perfil de proyecto ajustándose a lo dispuesto en el Plan Regulador vigente.
Cabe mencionar que dentro del análisis realizado no se evidencio la existencia de una prohibición expresa
en cuanto a la aprobación de más de un uso condicional de los establecidos en el plan regulador, por lo
cual esta comisión solicita que el perfil de proyecto a presentar únicamente contemple el uso de cabinas y
restaurante solicitado.
Fernando Quesada López Dunia Campos Salas Dagoberto Villalobos Mayorga
Presidente Secretaria Miembr
Ronny Campos Muñoz Manuel Ovares Elizondo
ACTA 84/17
05/12/17
CONSIDERANDO:
-Que se ha conocido dictamen de comisión de zona marítimo terrestre sobre solicitud de uso
condicionado de Restaurante realizado por la sociedad denominados Silver Beardgrass S.A.
-Que la comisión después de analizado el expediente respectivo recomienda: Se solicite la
presentación a la administración de un nuevo perfil de proyecto ajustándose a lo dispuesto en el
Plan Regulador Vigente y que este únicamente contemple el uso de cabinas y restaurante
ACUERDO Nº6
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Acoger el dictamen de la comisión y solicitarle a la
empresa Silver Beardgrass S.A. presente a la administración un nuevo perfil de proyecto
ajustándose a los dispuesto en el Plan Regulador Vigente que contemple únicamente el uso de
cabinas y restaurante”. ACUERDO UNANIME
ARTICULO IX. INFORME DE LA ADMINISTRACION
DPTO DE INGENIERIA
a. Ing. Jeffrey Ramirez Castro. Ingeniero Vial. OFICIO ING-163-2017. ASUNTO.
Caminos
Estimados señores:
En respuesta al oficio CMDCS 543-2017, referente a la solicitud de las dimensiones actuales del camino N°
6-01-001 E N-624, Montezuma (a O,9 km C 115) hasta E C 36, Manzanillo (Frente a C 157), les informo que
este departamento no cuenta con un inventario real de ese camino, con lo que se cuenta es con una lista
de caminos en EXCEL y lo que indica es que el camino en mención tiene una longitud de 26800 metros de
longitud y no indica ningún ancho. Cabe mencionar que ese camino tiene diferentes anchos de derecho de
vía a lo largo de toda su longitud, los cuales este departamento no tiene registro de ellos de la mayoría de
ellos. Específicamente en el tramo El Carmen-Santa Teresa, el derecho de vía en su mayoría es de 14
metros de ancho y actualmente se encuentra en proceso de contratación de maquinaria para la debida
conformación y colocación de un sello asfaltico para mitigar el asunto de polvo en este sector.
Sin más por el momento y esperando haber dejado clara su solicitud,
ELADIO. Para mí es muy importante que se haga un expediente por cada proyecto el cual debe
terminar en proveeduría con el cierre de la obra
DAGOBERTO. Eso que contesto ya la sabíamos, él debe hacer un inventario de caminos
b. Ing. Jeffrey Ramirez Castro. Ingeniero Vial. OFICIO ING-164-2017. ASUNTO.
Emulsión asfáltica
Estimados señores:
En respuesta al oficio CMDCS que se encuentra en las instalaciones del Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano 591-2017, referente a la solicitud de información acerca de la situación actual de la emulsión
asfáltica que se encuentra en las instalaciones del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, les informo
que esa emulsión tiene aproximadamente ocho años de estar guardada en la cisterna, por lo que a mi
criterio la emulsión en mención ya no reúne las condiciones apropiadas para trabajar con ella; en
conversaciones con otros colegas, ellos tienen el mismo criterio que mi persona, la emulsión ya no reúne
las propiedades convenientes, por lo que se debería de desechar, ya que esta emulsión se encuentra
hecha una “melcocha” y no es trabajable. No obstante, se puede realizar la consulta a LANAMME, misma
que realice verbalmente, para que ellos puedan realizar alguna prueba de laboratorio a esa emulsión y
giren algún criterio técnico en relación a dicha emulsión.
Sin más por el momento,
ACTA 84/17
05/12/17
CONSIDERANDO
-Que se ha conocido oficio del Ingeniero Vial relacionada con la emulsión asfáltica que se
encuentra en las instalaciones del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano desde hace
aproximadamente ocho años.
ACUERDO Nº8
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle al Ingeniero Jeffrey Ramirez realice
consulta formal a Lanamme sobre este asunto y si esta no sirve se consulte la forma correcta de
desecharla a fin de no contaminar”. ACUERDO UNANIME
DPTO. DE AUDITORIA
c. Lic. Maricel Rojas Leon. OFICIO AIM-149-2017. Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-06-2010
En el Informe AIM-06-2010, correspondiente a una auditoría realizada sobre el control interno
administrativo y financiero del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se emitió al Concejo Municipal la siguiente
recomendación:
“Definir políticas de control interno y establecer un sistema de valoración de riesgos que procure una revisión
permanente del sistema de control interno de la Municipalidad, en el que se promueva el desarrollo de una gestión
planificada, basada en un flujo de información adecuado, que facilite la retroalimentación, las técnicas de trabajo
participativo, cooperativo y dirigido a la promoción de la lealtad, el desempeño eficaz y el logro de los objetivos
institucionales.”.
Por la trascendencia del tema analizado, en el año 2012 se efectuó la “Auditoria sobre la razonabilidad de la
Información financiera de la Liquidación Presupuestaria del Periodo 2011”, producto de la cual se emitió el Informe
AIM-03-2012. En este Informe, se cursó una recomendación a la Intendente Municipal a efecto de que se ejecuten
las acciones requeridas para establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el control interno institucional y construir
el sistema de valoración de riesgos SEVRI.
Esta última recomendación es en la actualidad objeto de seguimiento para verificar su cumplimiento, motivo por el
cual la recomendación transcrita, emitida en el Informe AIM-06-2010, se deja sin efecto. SE CONOCE
d. Lic. Maricel Rojas Leon. OFICIO AIM-139-2017.Asunto: Cumplimiento de
recomendaciones emitidas en los Informes AIM-02-2014 y AIM-04-2016
En el Informe AIM-02-2014, correspondiente a una auditoría realizada sobre la gestión de los fondos
transferidos al Comité Distrital de Deportes de Cóbano durante el año 2013, se emitió a ese Concejo la
recomendación que se transcribe seguidamente:
“…Emitir en el plazo acordado con el Concejo Municipal la normativa interna (reglamentos, procedimientos,
directrices u otros instrumentos) en la que se le atribuyan las competencias, roles y responsabilidades de los
miembros del Comité y la definición de mecanismos de coordinación entre el Comité y la Administración Municipal.
Esta normativa deberá estar fundamentada en el bloque de legalidad y acatar lo señalado por el Área de Desarrollo
Local de la Contraloría General de la República en el oficio DFOE-ST-0043 del 16 de agosto de 2013. También resulta
oportuno indicar, que para dictar la normativa requerida en esta recomendación se deberá observar el Reglamento
de Funcionamiento del Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano vigente, el cual deberá ser modificado o
derogado.”.
Por otra parte, en el Informe nro. AIM-04-2016, referida a una auditoría de carácter especial realizada sobre la
gestión presupuestaria del Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cobano en el periodo 2015, se emitió al
Concejo la recomendación que señala:
“Efectuar las acciones correspondientes para que con apego a la normativa establecida y los acuerdos tomados por el
estimable Concejo se valore la integración de un nuevo Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano como un
colaborador del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se emitan las directrices para su funcionamiento y se
realicen las modificaciones necesarias al Reglamento del Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano para
ajustarlo a las nuevas necesidades del Comité.”.
En cumplimiento de estas recomendaciones y con fundamento en lo establecido por la Contraloría General de la
República en el oficio nro. DFOE-ST-0043 del 16 de agosto de 2013, se dispuso que los recursos destinados al
1
fomento del deporte y la recreación fuesen presupuestados y ejecutados como parte del presupuesto del Concejo
.
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Municipal de Distrito; sin embargo, no se ha definido por la vía reglamentaria el marco de responsabilidades que
compete al Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano en el ejercicio de esta actividad y los mecanismos
de coordinación con la administración municipal que se deben observar para el desarrollo y financiamiento de tales
actividades deportivas y recreativas. Lo anterior, pese a que ese Concejo, mediante acuerdo tomado en la sesión
ordinaria nro. 44-2017 del 28 de febrero de 2017, acordó solicitar a la Intendencia la presentación del nuevo
Reglamento de Funcionamiento de ese Comité Distrital de Deportes y Recreación y le otorgó plazo hasta el 21 de
marzo de 2017 para cumplir con ese mandato.
Por lo expuesto, se reiteran ambas recomendaciones a ese Concejo Municipal y se otorga un plazo definitivo de
cumplimiento, para que antes del 28 de febrero de 2018 se remita a esta Auditoría interna copia del nuevo
Reglamento de Funcionamiento del Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano, debidamente aprobado
por ese Concejo Municipal y publicado en el Diario Oficial para demostrar su vigencia.
CONSIDERANDO:
-Que se ha conocido oficio AIM-139-2017 de reiteración de recomendación de la Auditoría
Interna relacionada con el reglamento del comité distrital de deportes y recreación
ACUERDO Nº9
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle a la Intendencia que en un plazo
improrrogable al 30 de enero del 2018 presente a este concejo para su análisis y posterior
aprobación y publicación, el reglamento de funcionamiento del Comité Distrital de Deportes y
Recreación de Cóbano, sea una modificación del actual y adaptación a las nuevas necesidades
del comité o una derogación del actual y realizar un reglamento nuevo”. ACUERDO UNANIME
e. Lic. Maricel Rojas Leon. OFICIO AIM-141-2017.Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-04-2014
En el Informe AIM-04-2014, emitido como producto de una auditoría de carácter especial sobre la gestión
de los tributos municipales en el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se cursó a ese Concejo la siguiente
recomendación:
“Considerando que mediante el informe AIM-08-2010 de fecha 13 de diciembre de 2010 esta Auditoría Interna emitió
recomendaciones referentes a los hallazgos indicados en los puntos 2.27 a 2.41 de este informe y que estas
recomendaciones están en proceso de cumplimiento, pero muestran muy poco avance. Esta Auditoría Interna
considera prudente reiterar la siguiente recomendación, la cual en dicho informe fue dirigida al Intendente Municipal,
pero tomando en cuenta que según el artículo 13 del Código Municipal inciso d) le corresponde al Concejo Municipal
“Organizar; mediante reglamento, la prestación de los servicios municipales” se recomienda que se instruya a la
instancia correspondiente para que es un plazo de tres meses se sirva: Elaborar un manual o reglamento interno que
contenga todos los procedimientos necesarios para normar la gestión de las licencias por actividades lucrativas del
distrito de Cóbano, el cual debe guardar concordancia con la Ley 7866. Dicho manual o reglamento debe comunicarse
formalmente al personal mediante los medios idóneos y mantenerse actualizado.”.
Pese al tiempo transcurrido desde la primera recomendación emitida (2010) y a la emisión de la recomendación
transcrita al anterior Concejo Municipal, aún se carece de la normativa interna que ordene el trámite de obtención
de licencias para desarrollar actividades lucrativas en el Distrito, situación que vulnera el sistema de control interno
institucional.
Por lo anterior, se procede a dejar sin efecto la recomendación emitida en el Informe AIM-04-2014 y se sustituye con
la siguiente recomendación:
“Emitir y poner en vigencia, en uso de las atribuciones concedidas por el artículo 13, inciso d) del Código Municipal, la
normativa interna que ordene el trámite de obtención de licencias para el desarrollo de actividades lucrativas en el
cantón, la cual debe guardar concordancia con lo establecido en la Ley nro. 7866, denominada “Tarifa de impuestos
municipales del Cantón Central de la Provincia de Puntarenas”. Para acreditar el cumplimiento de esta
recomendación, se deberá comunicar a esta Auditoría Interna, antes del 31 de marzo de 2018, que la normativa
solicitada se encuentra emitida y ha sido comunicada al personal municipal para su acatamiento obligatorio.”.
Al respecto, se recuerda a ese Concejo Municipal la obligatoriedad de analizar e implementar las recomendaciones
emitidas por la Auditoría Interna, en cumplimiento de lo establecido por el artículo 12, inciso c) de la Ley General de
Control Interno, n.° 8292. Asimismo, se recuerda que para el cumplimiento de la recomendación emitida, se debe
observar lo que al respecto disponen los artículos 36, 37 y 38 de la misma Ley General de Control Interno.
CONSIDERANDO
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-Que la auditoria ha generado la siguiente recomendación “Emitir y poner en vigencia, en uso de las
atribuciones concedidas por el artículo 13, inciso d) del Código Municipal, la normativa interna que ordene el trámite
de obtención de licencias para el desarrollo de actividades lucrativas en el cantón, la cual debe guardar concordancia
con lo establecido en la Ley nro. 7866, denominada “Tarifa de impuestos municipales del Cantón Central de la
Provincia de Puntarenas”. Para acreditar el cumplimiento de esta recomendación, se deberá comunicar a esta
Auditoría Interna, antes del 31 de marzo de 2018, que la normativa solicitada se encuentra emitida y ha sido
comunicada al personal municipal para su acatamiento obligatorio.”.
ACUERDO Nº 10
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “solicitarle a la Intendencia la realización de un
reglamento interno que ordene el trámite de obtención de licencias para el desarrollo de actividades
lucrativas en el cantón, la cual debe guardar concordancia con lo establecido en la Ley nro. 7866,
denominada “Tarifa de impuestos municipales del Cantón Central de la Provincia de Puntarenas”, el cual
debe ser presentado a este Concejo a más tardar el día 06 de marzo del 2018”. ACUERDO UNANIME
f. Lic. Maricel Rojas Leon. OFICIO AIM-155-2017.Asunto: Cumplimiento de recomendación
emitida en el Informe AIM-04-2014
En el Informe AIM-04-2014, correspondiente a una auditoría realizada sobre la gestión de los tributos
municipales en el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se emitió al Concejo Municipal la siguiente
recomendación:
“Girar instrucciones a la instancia correspondiente para que se emita el reglamento actualizado para la obtención de
permisos de construcción del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, de conformidad con lo regulado por el
ordenamiento jurídico aplicable (incluye la elaboración de la propuesta, someterla a la aprobación del Concejo y la
publicación en el Diario Oficial La Gaceta). Este instrumento de control deberá integrar los criterios aplicables para la
recepción, análisis y aprobación de las solicitudes de permisos para construcción y establecer el procedimiento de
aplicación de las sanciones por infracciones a la normativa de construcciones. La recomendación debe ser atendida
en el plazo de seis meses posteriores al recibo del informe y se dará por cumplida cuando se remita el oficio
informando el número y la fecha de La Gaceta en la cual se publicó el reglamento para su entrada en vigencia. Ver lo
comentado en el punto 2.16 a 2.26 de este informe.”.
Cabe indicar que, por la trascendencia del tema analizado, ya en el año 2011 está Auditoria Interna había efectuado
un estudio sobre la Gestión de los permisos de construcción en el área urbana y en el área concesionada de la Zona
Marítimo Terrestre, producto del cual se emitió el informe AIM-05-2011. En ese informe, se cursó una
recomendación a la Intendencia a efecto de que se solicitara a los departamentos involucrados cumplir en forma
inmediata con el procedimiento indicado en los artículos 93, 94 y 96 de la Ley de Construcciones y la Ley de Zona
Marítimo Terrestre y su Reglamento con respecto a las obras constructivas ilegales detectadas para ponerlas a
derecho, recomendación que en la actualidad también está siendo objeto de seguimiento para verificar su
cumplimiento.
Dado que esta recomendación se complementa con el tema analizado en su oportunidad, se procede a reiterar la
recomendación transcrita y se concede a ese Concejo un plazo definitivo de cumplimiento para que, antes del 30 de
junio de 2018, se informe a esta Auditoría interna sobre la emisión, aprobación e implementación del reglamento
solicitado.
CONSIDERANDO:
-Que la auditoria ha generado la siguiente recomendación ““Girar instrucciones a la instancia
correspondiente para que se emita el reglamento actualizado para la obtención de permisos de construcción del
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, de conformidad con lo regulado por el ordenamiento jurídico aplicable
(incluye la elaboración de la propuesta, someterla a la aprobación del Concejo y la publicación en el Diario Oficial La
Gaceta)….”
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ACUERDO Nº 11
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Solicitarle a la Intendencia la realización de un
reglamento interno de permisos de construcción, el cual debe ser presentado a este Concejo a
más tardar el día 29 de mayo del 2018”. ACUERDO UNANIME
RECOMENDACIONES A LA INTENDENCIA
g. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-124-2017 Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-04-2014
En el Informe AIM-04-2014, emitido como producto de una auditoría de carácter especial sobre la gestión
de los tributos municipales en el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se emitió a la Intendencia Municipal la
siguiente recomendación:
“Elaborar, comunicar e implementar un procedimiento en el cual se definan las actividades de control y los niveles de
responsabilidad de los funcionarios involucrados en los procesos de tramitación, control y seguimiento de los
permisos de construcción e inspección de las obras que se ejecutan en el distrito, para garantizar el cumplimiento
riguroso de la normativa aplicable en esa materia. Para dar por acreditada esta recomendación, en el plazo de cinco
meses posteriores al recibo del informe, la Intendencia deberá enviar un oficio haciendo constar que el procedimiento
solicitado fue elaborado conforme a lo sugerido y se comunicó a las unidades y a los funcionarios competentes. Así
también, la Intendencia deberá enviar a la Auditoría Interna Municipal un informe semestral posterior a la remisión
de dicho procedimiento, en los cuales conste la ejecución del mencionado plan.”.
Pese al tiempo transcurrido desde la emisión de esta recomendación, aún se carece del procedimiento solicitado,
situación que vulnera el sistema de control interno institucional. Por lo anterior, se le reitera la recomendación
transcrita y se le otorga plazo definitivo de cumplimiento para que, antes del 31 de marzo de 2018, informe a esta
Auditoría Interna que dicho procedimiento se encuentra elaborado, aprobado por el Concejo Municipal y
comunicado al personal involucrado para su acatamiento obligatorio. SE CONOCE
h. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-125-2017 Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-01-2016
En el Informe AIM-01-2016, correspondiente a un estudio sobre la gestión de los servicios urbanos del
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se cursó a la Intendencia Municipal la siguiente recomendación:
“Tomar las acciones necesarias para continuar con el trámite correspondiente para la publicación y aplicación del
“Reglamento para la Fijación de Tasas y la Prestación de Servicios Municipales” aprobado por el Concejo en la sesión
ordinaria 22-14 del 10 de junio de 2014. (ver puntos 2.10 a 2.14 de este informe), en un plazo de tres meses a partir
de recibido este informe.”.
El Concejo, en la sesión ordinaria nro. 22-14 del 10 de junio de 2014, aprobó el citado Reglamento y ordenó su
publicación; sin embargo, pese al tiempo transcurrido desde ese acuerdo y desde la emisión del Informe, tal
publicación no se ha materializado y por consiguiente, aún no se implementa el “Reglamento para la Fijación de
Tasas y la Prestación de Servicios Municipales”, situación que vulnera el control interno institucional en lo que a esta
materia se refiere.
Sobre el cumplimiento de esta recomendación, el Lic. Alejandro Campos Castillo, Gestor Ambiental, en reunión
sostenida con esta Auditoría Interna el 12 de octubre de 2017, indicó que a más tardar el 24 de octubre de 2017 se
esperaba presentar al Concejo una nueva propuesta de Reglamento, y el procedimiento a seguir para dejar sin efecto
la aprobación realizada en el año 2014.
En razón de lo anterior, se procede a reiterar la recomendación transcrita y se concede a esa Intendencia un plazo
definitivo de cumplimiento para que, antes del 16 de diciembre de 2017, se informe a esta Auditoría interna sobre la
publicación e implementación del Reglamento señalado. SE CONOCE
i. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-126-2017 Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-01-2016
En el Informe AIM-01-2016, correspondiente a un estudio sobre la gestión de los servicios urbanos del
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se cursó a la Intendencia Municipal la siguiente recomendación:
“Girar las instrucciones correspondientes para que se emita y someta a aprobación el manual de procedimientos para
llevar a cabo el proceso de cálculo y aplicación de las tarifas por servicios municipales, así como su divulgación (ver
punto 2.17 y 2.18 de este informe), en un plazo de tres meses a partir de recibido este informe.”.
Sobre el cumplimiento de esta recomendación, el Lic. Alejandro Campos Castillo, Gestor Ambiental, en reunión
sostenida con esta Auditoría Interna el 12 de octubre de 2017, indicó que el manual solicitado estaba en proceso de
confección y que se esperaba presentar una propuesta al Concejo el 24 de octubre de 2017. Lo anterior, evidencia
que pese al tiempo transcurrido desde la emisión del Informe, aún se carece de un manual de procedimientos que
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ordene el proceso de cálculo y aplicación de las tarifas por servicios municipales, situación que vulnera el control
interno institucional en lo que a esta materia se refiere.
En razón de lo anterior, se procede a reiterar la recomendación transcrita y se concede a esa Intendencia un plazo
definitivo de cumplimiento para que, antes del 30 de junio de 2018, se informe a esta Auditoría interna sobre la
emisión, aprobación e implementación del manual de procedimientos solicitado. SE CONOCE
j. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-127-2017 Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-01-2016
En el Informe AIM-01-2016, correspondiente a un estudio sobre la gestión de los servicios urbanos del
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, se cursó a la Intendencia Municipal la siguiente recomendación:
“Designar a un funcionario responsable directo de la gestión de los servicios urbanos y de la inclusión, mantenimiento
y actualización de la información en la base de datos. En un plazo de dos meses a partir de recibido este informe.”.
Esta recomendación, tuvo como propósito el fortalecimiento del control interno existente en la gestión y cobro de
los servicios urbanos que brinda el Concejo Municipal de Distrito; sin embargo, a pesar del tiempo transcurrido
desde la fecha del Informe no se han ejecutado acciones para su cumplimiento y según se ha informado a esta
Auditoría Interna, ello es producto de las imitaciones presupuestarias que se mantienen para la creación de plazas
administrativas adicionales.
2
Al respecto, la norma 2.5.3 de las “Normas de control interno para el sector público” establece que el jerarca y los
titulares subordinados, según sus competencias, deben asegurarse de que las funciones incompatibles se separen y
distribuyan entre los diferentes puestos; así también, que las fases de autorización, aprobación, ejecución y registro
de una transacción, y la custodia de activos, estén distribuidas entre las unidades de la institución, de modo tal que
una sola persona o unidad no tenga el control por la totalidad de ese conjunto de labores. Además, señala que
cuando por situaciones excepcionales, por disponibilidad de recursos, la separación y distribución de funciones no
sea posible, deben fundamentarse las causas del impedimento e implantarse los controles alternativos que aseguren
razonablemente el adecuado desempeño de los responsables.
En razón de lo expuesto, se deja sin efecto la recomendación transcrita y se emite a la Intendente Municipal la
siguiente recomendación:
“Efectuar una evaluación integral de los controles establecidos para la gestión y cobro de los servicios urbanos que
brinda el Concejo Municipal de Distrito, con el fin de asegurarse que no existen funciones incompatibles que vulneren
el control interno institucional y que representen riesgos para su patrimonio. En el evento en que se advierta la
existencia de tales riesgos, y ante las limitaciones informadas para la creación de plazas administrativas, se deberán
diseñar e implantar los controles alternativos que aseguren razonablemente el adecuado desempeño de los
responsables. Para acreditar el cumplimiento de esta recomendación, se deberá informar a esta Auditoría interna,
antes del 31 de marzo de 2018, los resultados de la evaluación solicitada y los eventuales controles administrativos
alternativos diseñados e implementados para administrar los riesgos que se identifiquen.”.
Al respecto, se recuerda a esa Intendencia la obligatoriedad de analizar e implementar las recomendaciones emitidas
por la Auditoría Interna, en cumplimiento de lo establecido por el artículo 12, inciso c) de la Ley General de Control
Interno, n.° 8292. Asimismo, se recuerda que para el cumplimiento de la recomendación emitida, se debe observar
lo que al respecto disponen los artículos 36, 37 y 38 de la misma Ley General de Control Interno. SE CONOCE
k. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-128-2017 Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-05-2016
En el Informe AIM-05-2016, sobre la gestión para la contratación de personal fijo u ocasional en el Concejo
Municipal de Distrito de Cóbano, se emitió a la Intendencia Municipal la siguiente recomendación:
“Elaborar para la estructura orgánica que se defina y someter a conocimiento y aprobación del Concejo, como parte
de ese proceso, el Manual de Organización y Funcionamiento, el Manual para el reclutamiento y selección de
personal y el Manual de puestos y Escala Salarial del Concejo Municipal, tal como lo establecen las disposiciones
legales vigentes sobre el tema y se eviten así situaciones como las comentadas en el presente informe.”.
El Concejo, en la sesión ordinaria nro. 40-17 del 31 de enero de 2017, conoció y aprobó el Informe AIM-05-2016 con
sus recomendaciones; sin embargo, pese al tiempo transcurrido desde la emisión del informe y desde la toma de ese
acuerdo, aún no se cuenta con los manuales solicitados. Por lo anterior, se procede a reiterar la recomendación
transcrita y se concede a la Intendente Municipal un plazo definitivo de cumplimiento para que, antes del 31 de
marzo de 2018, se informe a esta Auditoría Interna sobre la aprobación y divulgación de los manuales referidos. SE
CONOCE
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l. Lic. Maricel Rojas Leon. Copia de OFICIO AIM-129-2017. Asunto: Cumplimiento de
recomendación emitida en el Informe AIM-05-2016
En el Informe AIM-05-2016, sobre la gestión para la contratación de personal fijo u ocasional en el Concejo
Municipal de Distrito de Cóbano, se emitió a la Intendencia Municipal la siguiente recomendación:
“Actualizar el organigrama de forma tal que en éste se represente fielmente la estructura organizativa de este
Gobierno Local, documento que debe ser debidamente aprobado por la autoridad competente y divulgado por los
medios idóneos a todo el personal del municipio; además, velar para que en el futuro dicha herramienta sea revisada
y modificada periódicamente, conforme se presenten cambios en la estructura organizacional.”.
El Concejo, en la sesión ordinaria nro. 40-17 del 31 de enero de 2017, conoció y aprobó el Informe AIM-05-2016 con
sus recomendaciones; sin embargo, pese al tiempo transcurrido desde la emisión del informe y desde la toma de ese
acuerdo, aún no se cuenta con el organigrama institucional actualizado según se solicitó. Por lo anterior, se procede
a reiterar la recomendación transcrita y se concede a la Intendente Municipal un plazo definitivo de cumplimiento
para que, antes del 31 de marzo de 2018, se informe a esta Auditoría Interna sobre la aprobación y divulgación del
organigrama referido. SE CONOCE
ARTICULO X. LECTURA DE CORRESPONDENCIA
a. Sra. Roxana Lobo Granados. Secretaria. ASUNTO, Solicitud de
CONSIDERANDO:
-Que la secretaria ha solicitado autorización para gestionar ante la auditoria el cierre del libro de
actas Noº30 y la apertura del libro Noº31
ACUERDO Nº7
Con todos los votos a favor SE ACUERDA: “Autorizar a la secretaria para que gestione ante la
auditoría Interna el cierre del libro de actas Nº 30 , el cual consta de 400 folios y la apertura del
libro de actas Nº 31 el cual consta de 400 folios debidamente identificados con el logo del
Concejo”. ACUERDO UNANIME
b. Sr. Valentín Jiménez Sánchez. Presidente. Asociación de Desarrollo Integral de
Cóbano. oficio ADIC 071-2017. ASUNTO. Solicitud de patente temporal de licores para
explotar en el campo ferial del 22 de febrero al 05 de marzo del 2018, en los festejos
peninsulares.
CONSIDERANDO:
-Que la Asociación de Desarrollo Integral de Cóbano ha solicitado patente temporal de
licores para explotar en los festejos peninsulares a realizarse del 22 de febrero al 05 de
marzo del 2018
ACUERDO Nº12
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de licores a la
Asociación de Desarrollo Integral de Cóbano para explotar en el campo ferial de su
propiedad los días del 22 de febrero al 05 de marzo del año Dos Mil Dieciocho con un
horario de 11.30 a.m. a 2.30 a.m. todos los días, en el evento denominado Festejos
Peninsulares”. ACUERDO UNANIME
c. Ing. Alejandro Campos Castillo. Gestor Ambiental. OFICIO Nº. GA-015-2017.
Traslado de documentos recibidos en el Dpto. de Ingeniería y dirigidos al Concejo.
Sra. Julia Villalobos. Comité Montezuma verde. ASUNTO. Aclaración de algunos hechos
referentes a la no contratación del señor Vinicio Carvajal y la molestia generada en la
comunidad a este respecto.
CONSIDERANDO:
-Que se ha conocido queja del comité Montezuma Verde relacionada con la contratación del
señor Vinicio Carvajal como barrendero y clasificador de la basura en Montezuma
-Que realizan varios cuestionamientos
-Que solicitan audiencia con el Concejo
ACUERDO Nº13
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “1. Dar pase a la Intendencia con copia al Depto. De
sanidad, a fin de que le den una respuesta al comité Montezuma Verde, ya que este es un
asunto netamente administrativo
2. Indicarles que para una audiencia solo deben llamar a la secretaria y solicitarla, se dan dos
audiencias por martes”. ACUERDO UNANIME
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d. Daniel Gutiérrez Solano y otros. Voluntariado Ambiental. ASUNTO. Solicitud de
autorización para colocar medias alcantarillas en áreas previamente seleccionadas y
rotuladas para la elaboración de fogatas, ya que estas son muy peligrosas para niños,
adultos, la flora y la fauna del lugar. Así las fogatas se centrarían en lugares específicos
se crearían puntos de reunión para las personas se afectaría menos la flora y la fauna
CONSIDERANDO.
-Que el señor Daniel Gutiérrez y otros del voluntariado ambiental solicitan autorización
para colocar alcantarillas partidas a la mitad en sitios estratégicos a de la playa de Santa
Teresa y playa Carmen a fin de que los visitantes realicen en ellas sus fogatas y de esta
manera cuidar la flora y la fauna y evitar el peligro para niños y adultos
ACUERDO Nº14
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Indicarle al señor Daniel Gutiérrez
que no es posible otorgar el permiso solicitado ya que esta sería una forma de autorizar la
realización de fogatas en la playa”. ACUERDO UNANIME
e. Sra. Yanira Quiros Rojas. Secretaria. Asociación Desarrollo Integral Rio Negro.
ASUNTO. Solicitud de patente temporal de licores
CONSIDERANDO:
-Que la Asociación de Desarrollo Integral de Río Negro ha solicitado patente temporal de
licores para explotar en el salón multiuso de la comunidad en una feria que realizaran los
días 27,28 y 29 de Abril del 2018.
ACUERDO Nº15
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de
licores a la Asociación de Desarrollo Integral de Río Negro para explotar en una feria que
realizaran los días 27,28 y 29 de Abril del 2018 en el salón multiuso del lugar con un
horario de 11.30 a.m. a 2.30 a.m. cada día”. ACUERDO UNANIME
f. Daniel Gutiérrez Solano y otros vecinos de Santa Teresa. ASUNTO. Solicitud de
autorización para colocar una cancha de voleibol de playa en playa Carmen ente el
antiguo Tabú y casa Azul. Agregan que cuentan con todo el equipo. Indican que se
comprometen a instalarlo y desinstalarla cada vez que lo usen.
SE DA PASE A ZONA MARITIMO TERRESTRE A FIN DE QUE BRINDEN UN
CRITERIO AL RESPECTO.
g. Alberth Cubero Mena y otros vecinos de Santa Teresa. ASUNTO. Malestar con el
otorgamiento de patente de licores clase C del establecimiento Selinas. Agregan que su
oposición se fundamenta en la clara y manifiesta violación por parte del establecimiento
de la obligaciones que la Ley de Regulación y Comercialización de bebidas con contenido
alcohólico impone a los titulares de las patentes de licores. Por incumplimiento de los
ACTA 84/17
05/12/17
horarios de venta de licor, por ejercer la actividad de bar, cuando el local se encuentra a
300 metros de la escuela pública, por haber removido en varias veces los sellos de
clausura colocados por la municipalidad y por comercializar licor incluso antes de haber
obtenido la patente y sin cumplir todos los requisitos para su otorgamiento. Solicitan un
solución de forma inmediata
CONSIDERANDO.
-Que se ha conocido denuncia de los vecinos de Santa Teresa contra el negocio
denominado Selinas
-Que esta denuncia es la misma situación que el día de hoy ha expuesto la periodista
Glenda Umaña en el aparte de audiencias
-Que este Concejo desconocía toda esta problemática
ACUERDO Nº16
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1. Consultarle a la Intendencia y
que nos informe lo antes posible, la situación de la patente de licores otorgada a Selinas.
A. Por qué se tramitó si previamente existían denuncias?. B. Por qué si esta patente de
licores se usa para otros fines y no para la que fue otorgada, no se ha realizado el debido
tramite de cancelación de la misma?.
2. Enviar copia a los vecinos”. ACUERDO UNANIME
h. Lic. Maricel Rojas Leon. Auditora Interna. OFICIO AIM-158-2017. ASUNTO.
Presentación de Política sobre el cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la
Auditoria Interna como producto de su gestión de control y Procedimiento para el
seguimiento de recomendaciones de la Auditoria Interna del Concejo Municipal de Distrito
de Cóbano.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
POLÍTICA SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORÍA INTERNA
COMO PRODUCTO DE SU GESTIÓN DE CONTROL
1. El Concejo Municipal de Distrito de Cóbano es la organización que actúa como gobierno local y
tiene como cometido principal la proyección e impulso del desarrollo integral de la población,
sobre la base de servicios y obras municipales sustentadas en procesos planificados y ejecutados
con transparencia para favorecer la calidad de vida de sus habitantes. En esa línea, el
cumplimiento de las recomendaciones que emite la Auditoría Interna como resultado de su labor
de control, resulta fundamental para optimizar el sistema de control interno, generar valor
agregado a la gestión institucional y potenciar el cumplimiento de los objetivos de la organización.
2. El cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la Auditoría Interna, en los términos y
condiciones especificados en los informes de fiscalización o en cualquier otro producto generado
de su actividad de control y fiscalización, constituye una obligación para el Jerarca y los titulares
subordinados de la organización, de conformidad con lo que al respecto dispone el artículo 12 de
la Ley General de Control Interno No. 8292.
3. Toda recomendación que emita la Auditoría Interna, deberá estar precedida de un proceso de
validación con los responsables de su cumplimiento, a efecto de establecer su conformidad con la
normativa que la sustenta y la viabilidad técnica y financiera para su implementación. Para el
ACTA 84/17
05/12/17
cumplimiento de dichas recomendaciones y para la resolución de eventuales discrepancias
surgidas a raíz de su emisión, se acudirá al procedimiento normado por los artículos 36, 37 y 38 de
la Ley General de Control Interno No. 8292.
4. La Auditoría Interna emitirá un procedimiento formal para ordenar la labor de seguimiento sobre
el cumplimiento de las recomendaciones que formule, el cual deberá ser aprobado por el Concejo y
se incorporará como parte de los instrumentos de trabajo oficiales de esa Auditoría. Este
procedimiento, deberá ser divulgado a todo el personal de la organización para su acatamiento
obligatorio.
5. Constituye una obligación para los funcionarios responsables del cumplimiento de las
recomendaciones, brindar a la Auditoría Interna, en el tiempo y en la forma en que ésta lo solicite,
la información relativa al avance en ese cumplimiento.
6. El incumplimiento injustificado de las recomendaciones emitidas por la Auditoría Interna, será
considerado como causal de responsabilidad administrativa y civil, cuando corresponda, acorde
con lo dispuesto por el artículo 39 de la Ley General de Control Interno No. 8292 y sancionado de
conformidad con lo estipulado por el artículo 41 de esa misma Ley.
PROCEDIMIENTO PARA EL SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES DE LA AUDITORIA INTERNA DEL CONCEJO
MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO
01. Introducción
La actividad de seguimiento de las recomendaciones, se refiere a que el auditor debe constatar razonablemente que
la entidad haya cumplido con la implementación efectiva y oportuna de las recomendaciones emitidas, de acuerdo
con los plazos y términos establecidos en los informes de auditoría y en el evento de incumplimientos injustificados
de las recomendaciones, hacer las investigaciones del caso para sentar las responsabilidades que correspondan.
02. Requisitos
a. Contar con una política institucional que respalde la implementación de las recomendaciones emitidas en los
informes de auditoría.
03. Procedimiento
ACTIVIDAD SIMBOLO
Procedimiento de seguimiento de las recomendaciones Inicio
Proceso
Decisión
Fin
Mapeo
Responsables
Paso Descripción Auditoria Adminis- Manual de Observaciones
Interna tración usuario
01 Validar el informe de
auditoría con la
administración
02 Trasladar el informe de
auditoría a la administración
03 Elaborar el expediente de
seguimiento de las
recomen-daciones tanto en
formato físico como
electrónico
03 Administración recibe
informe para implementar
recomen-daciones en el
tiempo establecido
04 Auditoria registra en el Ver punto 03.i)
sistema de información, los del manual de
datos generales del informe usuario del
sistema de
seguimiento de
las
recomendaciones
ACTA 84/17
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05 Auditoria registra en el Ver punto 03.ii) Se definieron seis
sistema de información, los del manual de estados, siguiendo los
datos detallados de cada usuario del mismos estándares que
recomen-dación sistema de aplica la Contraloría
seguimiento de General de la Republica.
las Cada recomen-dación
recomendaciones cuando se incluye por
primera vez en el
sistema, ingresa con el
estado “En proceso de
cumplimiento”.
06 Administración remite
informa-ción sobre
implementación de la
recomendación
07 Auditoria registra en el Ver punto 03.iv)
sistema la información del manual de
recibida por la usuario del
administración sobre la sistema de
imple-mentación de la seguimiento de
recomendación las
recomendaciones
08 Auditoria valora la
información recibida por la
administración sobre la
implementación de la
recomendación en tiempo y
forma y hace pruebas de
cumplimiento. (Ver ejemplo
de formato de prueba de
cumplimiento en anexo Nro.
1)
09 Auditoria toma la decisión
de darse por satisfecha con
la información recibida y las
pruebas de cumplimiento NO
realizadas o solicitar
información adicional
SI
10 Cambia en el sistema el Ver punto 03.ii) El estado “Cumplida” es
estado de la recomendación del manual de para aquellas
a “cumplida”, “Dejada sin usuario del recomenda-ciones
efecto” o “Suspendida” sistema de donde de acuerdo con la
seguimiento de evidencia aportada por
las la administración o las
recomendaciones pruebas de campo
realiza-das, se considera
que están
razonablemente
cumplidas.
El estado “Dejada sin
efecto” se aplica para
aquellas
recomendaciones donde
se presentan circuns-
tancias o hechos subse-
cuentes que llevan a un
cambio de contexto o de
los supuestos bajo los
cuales se emitió la
recomendación, de
ACTA 84/17
05/12/17
conformidad con
información recopilada
en el expediente, lo cual
implica el cierre del
proceso de seguimiento
respectivo, o bien, deba
ser reformulada de
acuerdo con los nuevos
eventos que se
presenten.
El estado “Suspendida”
se aplicaría para aquellas
recomendaciones que se
suspenden
temporalmente mientras
se resuelve alguna
situación que afecta su
ejecución, o bien porque
hubo cambio del jerarca
o titular subordinado
destina-tario de la
recomendación, en este
último caso, se debe
comunicar a los nuevos
responsables, las
recomen-daciones que
están pendien-tes de
cumplir y darles un plazo
razonable para que
ejecuten las acciones
necesarias para hacer
efectivo el cumplimiento
de las mismas, en cuyo
caso se cambiaría
nuevamente el estado
de la recomendación
11 Solicita información Ver punto 03.iii) Puede dejar la
adicional a la administración del manual de recomenda-ción en su
y registra en el sistema un usuario del estado de “En proceso
resumen del oficio sistema de de cumplimiento” o
seguimiento de puede cambiar el estado
las de la recomendación a
recomendaciones “Cum-plida
parcialmente”, que es
para aquellas
recomenda-ciones
donde se estima que no
es conveniente
continuar el
seguimiento, en vista de
que, aunque la
administra-ción avanzó
razonablemente en su
atención, existen
circunstancias que
impiden su total
cumplimiento. Por
ejemplo, en los casos de
los Concejos Municipales
de Distrito, donde
muchas decisiones
dependen de la
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05/12/17
Municipalidad a donde
están adscritos. Además,
debe registrar en el
sistema un resumen del
oficio de solicitud de
información adicional.
(Ver formato de oficio en
el anexo Nro. 2)
12 Administración recibe
solicitud de información
adicional
13 Administración remite
informa-ción adicional sobre
implemen-tación de la
recomendación
14 Auditoria registra en el Ver punto 03.iv)
sistema la información del manual de
adicional recibida por la usuario del
administración sobre la sistema de
implementación de la seguimiento de
recomendación las
recomendaciones
15 Auditoria valora la
información adicional
recibida por la adminis-
tración sobre la
implementación de la
recomendación en tiempo y
forma y hace pruebas de
cumplimiento
16 Auditoria toma la decisión
de darse por satisfecha con
la información recibida y las
pruebas de cumplimiento NO
realizadas
SI
17 Cambia en el sistema el Ver punto 03.ii) El estado “Cumplida” es
estado de la recomendación del manual de para aquellas
a “cumplida”, “Dejada sin usuario del recomenda-ciones
efecto” o “Suspendida” sistema de donde de acuerdo con la
seguimiento de evidencia aportada por
las la administración o las
recomendaciones pruebas de campo
realiza-das, se considera
que están
razonablemente
cumplidas.
El estado “Dejada sin
efecto” se aplica para
aquellas
recomendaciones donde
se presentan circuns-
tancias o hechos subse-
cuentes que llevan a un
cambio de contexto o de
los supuestos bajo los
cuales se emitió la
recomendación, de
conformidad con
información recopilada
ACTA 84/17
05/12/17
en el expediente, lo cual
implica el cierre del
proceso de seguimiento
respectivo, o bien, deba
ser reformulada de
acuerdo con los nuevos
eventos que se
presenten.
El estado “Suspendida”
se aplicaría para aquellas
recomendaciones que se
suspenden
temporalmente mientras
se resuelve alguna
situación que afecta su
ejecución, o bien porque
hubo cambio del jerarca
o titular subordinado
destina-tario de la
recomendación, en este
último caso, se debe
comunicar a los nuevos
responsables, las
recomen-daciones que
están pendien-tes de
cumplir y darles un plazo
razonable para que
ejecuten las acciones
necesarias para hacer
efectivo el cumplimiento
de las mismas, en cuyo
caso se cambiaría
nuevamente el estado
de la recomendación
18 Reiterar la recomendación a Ver punto 03.iii) Puede dejar la
la administración para que del manual de recomenda-ción en su
remitan la documentación usuario del estado de “En proceso
pertinente para acreditar el sistema de de cumplimiento” o
cumplimiento de la seguimiento de puede cambiar el estado
recomendación y registra las de la recomendación a
en el sistema un resumen recomendaciones “Cum-plida
del oficio parcialmente”, que es
para aquellas
recomenda-ciones
donde se estima que no
es conveniente
continuar el
seguimiento, en vista de
que, aunque la
administra-ción avanzó
razonablemente en su
atención, existen
circunstancias que
impiden su total
cumplimiento. Por
ejemplo, en los casos de
los Concejos Municipales
de Distrito, donde
muchas decisiones
dependen de la
Municipalidad a donde
están adscritos. Además
ACTA 84/17
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debe registrar en el
sistema un resumen del
oficio de reiteración de
la recomenda-cion. (Ver
formato de oficio en el
anexo Nro. 3)
19 Administración recibe oficio
de reiteración de la
recomendación
20 Administración remite
informa-ción sobre
reiteración de la
recomendación
21 Auditoria registra en el Ver punto 03.iv)
sistema la información del manual de
recibida sobre reiteración usuario del
de la recomendación sistema de
seguimiento de
las
recomendaciones
22 Auditoria valora la
información recibida por la
administración y hace
pruebas de cumplimiento
23 Auditoria toma la decisión
de darse por satisfecha con
la información recibida y las
pruebas de cumplimiento NO
realizadas
SI
24 Cambia en el sistema el Ver punto 03.ii) El estado “Cumplida” es
estado de la recomendación del manual de para aquellas
a “cumplida”, “Dejada sin usuario del recomenda-ciones
efecto” o “Suspendida” sistema de donde de acuerdo con la
seguimiento de evidencia aportada por
las la administración o las
recomendaciones pruebas de campo
realiza-das, se considera
que están
razonablemente
cumplidas.
El estado “Dejada sin
efecto” se aplica para
aquellas
recomendaciones donde
se presentan circuns-
tancias o hechos subse-
cuentes que llevan a un
cambio de contexto o de
los supuestos bajo los
cuales se emitió la
recomendación, de
conformidad con
información recopilada
en el expediente, lo cual
implica el cierre del
proceso de seguimiento
respectivo, o bien, deba
ser reformulada de
acuerdo con los nuevos
eventos que se
ACTA 84/17
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presenten.
El estado “Suspendida”
se aplicaría para aquellas
recomendaciones que se
suspenden
temporalmente mientras
se resuelve alguna
situación que afecta su
ejecución, o bien porque
hubo cambio del jerarca
o titular subordinado
destina-tario de la
recomendación, en este
último caso, se debe
comunicar a los nuevos
responsables, las
recomen-daciones que
están pendien-tes de
cumplir y darles un plazo
razonable para que
ejecuten las acciones
necesarias para hacer
efectivo el cumplimiento
de las mismas, en cuyo
caso se cambiaría
nuevamente el estado
de la recomendación
25 Reiterar la recomendación Ver punto 03.iii) Puede dejar la
con advertencia a la del manual de recomenda-ción en su
administración para que usuario del estado de “En proceso
remitan la documentación sistema de de cumplimiento” o
pertinente para acreditar el seguimiento de puede cambiar el estado
cumplimiento de la las de la recomendación a
recomendación y registra recomendaciones “Cum-plida
en el sistema un resumen parcialmente”, que es
del oficio para aquellas
recomenda-ciones
donde se estima que no
es conveniente
continuar el
seguimiento, en vista de
que, aunque la
administra-ción avanzó
razonablemente en su
atención, existen
circunstancias que
impiden su total
cumplimiento. Por
ejemplo, en los casos de
los Concejos Municipales
de Distrito, donde
muchas decisiones
dependen de la
Municipalidad a donde
están adscritos. Además,
debe registrar en el
sistema un resumen del
oficio de reiteración de
la recomenda-cion. (Ver
formato de oficio en el
anexo Nro. 4)
26 Administración recibe oficio
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de reiteración con
advertencia de la
recomendación
27 Administración remite
informa-ción sobre
reiteración de la
recomendación con
advertencia
28 Auditoria registra en el Ver punto 03.iv)
sistema la información del manual de
recibida sobre reiteración usuario del
de la recomendación con sistema de
advertencia seguimiento de
las
recomendaciones
29 Auditoria valora la
información recibida por la
administración y hace
pruebas de cumplimiento
30 Auditoria toma la decisión
de darse por satisfecha con
la información recibida y las
pruebas de cumplimiento NO
realizadas
SI
31 Cambia en el sistema el Ver punto 03.ii) El estado “Cumplida” es
estado de la recomendación del manual de para aquellas
a “cumplida”, “Dejada sin usuario del recomenda-ciones
efecto” o “Suspendida” sistema de donde de acuerdo con la
seguimiento de evidencia aportada por
las la administración o las
recomendaciones pruebas de campo
realiza-das, se considera
que están
razonablemente
cumplidas.
El estado “Dejada sin
efecto” se aplica para
aquellas
recomendaciones donde
se presentan circuns-
tancias o hechos subse-
cuentes que llevan a un
cambio de contexto o de
los supuestos bajo los
cuales se emitió la
recomendación, de
conformidad con
información recopilada
en el expediente, lo cual
implica el cierre del
proceso de seguimiento
respectivo, o bien, deba
ser reformulada de
acuerdo con los nuevos
eventos que se
presenten.
El estado “Suspendida”
se aplicaría para aquellas
recomendaciones que se
suspenden
ACTA 84/17
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temporalmente mientras
se resuelve alguna
situación que afecta su
ejecución, o bien porque
hubo cambio del jerarca
o titular subordinado
destina-tario de la
recomendación, en este
último caso, se debe
comunicar a los nuevos
responsables, las
recomen-daciones que
están pendien-tes de
cumplir y darles un plazo
razonable para que
ejecuten las acciones
necesarias para hacer
efectivo el cumplimiento
de las mismas, en cuyo
caso se cambiaría
nuevamente el estado
de la recomendación
32 Advertir a la administración Ver punto 03.iii) Se debe cambiar el
que en vista de que la del manual de estado de la
recomendación se usuario del recomendación de “En
encuentra vencida y que la sistema de proceso de
documentación aportada seguimiento de cumplimiento” o
para dar por atendida la las “Cumplida parcialmen-
recomendación así como las recomendaciones te”, al estado de “No
pruebas de cumplimiento cumplida”, aquellas
realizadas, evidencian que la recomendaciones en las
recomen-dación no ha sido cuales a pesar de que el
implementada, se da por Auditor Interno las ha
concluido el proceso de reiterado u advertido su
seguimiento del responsabilidad al
cumplimiento de la órgano o persona
recomendación y se registra encargada de
en el sistema un resumen ejecutarlas, el mismo no
del oficio correspondiente. ha ejecutado ninguna
(Ver formato de oficio en acción para darle
anexo Nro. 5) cumplimiento a la
misma.
33 Administración recibe oficio
de reiteración con
advertencia de la
recomendación
34 Administración remite
informa-ción sobre
reiteración de la
recomendación con
advertencia
35 Auditoria registra en el Ver punto 03.iv)
sistema la información del manual de
recibida sobre reiteración usuario del
de la recomendación con sistema de
advertencia seguimiento de
las
recomendaciones
36 Auditoria valora la
información recibida por la
administración y hace
pruebas de cumplimiento
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37 Auditoria toma la decisión
de darse por satisfecha con
la información recibida y las
pruebas de cumplimiento NO
realizadas
SI
38 Cambia en el sistema el Ver punto 03.ii) El estado “Cumplida” es
estado de la recomendación del manual de para aquellas
a “cumplida”, “Dejada sin usuario del recomenda-ciones
efecto” o “Suspendida” sistema de donde de acuerdo con la
seguimiento de evidencia aportada por
las la administración o las
recomendaciones pruebas de campo
realiza-das, se considera
que están
razonablemente
cumplidas.
El estado “Dejada sin
efecto” se aplica para
aquellas
recomendaciones donde
se presentan circuns-
tancias o hechos subse-
cuentes que llevan a un
cambio de contexto o de
los supuestos bajo los
cuales se emitió la
recomendación, de
conformidad con
información recopilada
en el expediente, lo cual
implica el cierre del
proceso de seguimiento
respectivo, o bien, deba
ser reformulada de
acuerdo con los nuevos
eventos que se
presenten.
El estado “Suspendida”
se aplicaría para aquellas
recomendaciones que se
suspenden
temporalmente mientras
se resuelve alguna
situación que afecta su
ejecución, o bien porque
hubo cambio del jerarca
o titular subordinado
destina-tario de la
recomendación, en este
último caso, se debe
comunicar a los nuevos
responsables, las
recomen-daciones que
están pendien-tes de
cumplir y darles un plazo
razonable para que
ejecuten las acciones
necesarias para hacer
efectivo el cumplimiento
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de las mismas, en cuyo
caso se cambiaría
nuevamente el estado
de la recomendación
39 Comunicar a la Ver punto 03.iii) Se debe cambiar el
administración que en vista del manual de estado de la
de que la recomendación se usuario del recomendación de “No
encuentra vencida y que la sistema de cumplida” al estado de
documentación aportada seguimiento de “Cerrada por procedi-
para dar por atendida la las miento administrativo
recomendación así como las recomendaciones en trámite”. En estos
pruebas de cumplimiento casos se da por
realizadas, evidencian que la concluido el
recomendación no ha sido seguimiento, cuando el
implementada, se da por destinario continúa en el
concluido el proceso de cargo que lo hizo
seguimiento del responsable de su
cumplimiento de la cumplimiento, y
recomendación y se registra respecto de la cual está
en el sistema un resumen en trámite un
del oficio correspondiente. procedimiento para el
(Ver formato de oficio en establecimiento de
anexo Nro. 5) responsabilidades por un
eventual
incumplimiento.
40
Fin del proceso
04. Consideraciones finales
04.1 Para las recomendaciones emitidas, la administración eventualmente puede interponer recursos de revocatoria.
Al respecto, se debe considerar lo señalado en los artículos 146 y 148 de la Ley General de la Administración Pública,
en cuanto a que el cumplimiento de una o varias recomendaciones no se suspende por la interposición de recursos
administrativos o judiciales contra el informe de auditoría, a no ser que una autoridad judicial competente haya
dispuesto la suspensión del acto. En el evento de que responsable del cumplimiento de la recomendación
comunique que en vista del recurso interpuesto no atenderá la o las recomendaciones, la Auditora Interna con
fundamento en el principio de ejecutoriedad del acto administrativo, le enviará un oficio de aclaración sobre el
particular, consignando lo dispuesto en los artículos antes mencionados. Asimismo, debe incluir en el expediente
respectivo en la sección de “acciones ejecutadas” la referencia del oficio tramitado y hacer un hipervínculo a la
carpeta del expediente donde se guarde dicho oficio.
04.2 En la aplicación de sanciones por incumplimiento de las partes que intervienen en el proceso de
seguimiento de las recomendaciones, debe considerarse lo dispuesto en la Ley General de Control Interno en cuanto
a que al jerarca y los titulares subordinados les corresponderá cumplir, entre otros, los deberes de tomar de
inmediato las medidas correctivas, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades. Además, analizar e
implantar, de inmediato, las observaciones, recomendaciones y disposiciones formuladas por la auditoría interna, la
Contraloría General de la República, la auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que
correspondan3.
Asimismo, la referida Ley señala que el jerarca y los titulares subordinados incurrirán en responsabilidad
administrativa y civil4, cuando debiliten con sus acciones el sistema de control interno u omitan las actuaciones
necesarias para establecerlo, mantenerlo, perfeccionarlo y evaluarlo, según la normativa técnica aplicable; cuando
injustificadamente no asigne los recursos a la auditoría interna en los términos del artículo 27 de esta Ley o por
obstaculizar o retrasar el cumplimiento de las potestades del auditor, el subauditor y los demás funcionarios de la
auditoría interna, establecidas en esta Ley. Por lo anterior, de acuerdo con lo previsto en la Ley General de Control
Interno, el incumplimiento de lo señalado en este procedimiento, según la gravedad de las faltas, estas serán
sancionadas así:
a) Amonestación escrita.
b) Amonestación escrita comunicada al colegio profesional respectivo, cuando corresponda.
3
Artículos 12 y 13 de la Ley General de Control Interno
4
Artículos 39, 41 y 42 de la Ley General de Control Interno
ACTA 84/17
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c) Suspensión, sin goce de salario, de ocho a quince días hábiles. En el caso de dietas y estipendios de otro tipo, la
suspensión se entenderá por número de sesiones y el funcionario no percibirá durante ese tiempo suma alguna por
tales conceptos.
d) Separación del cargo sin responsabilidad patronal.
Las sanciones serán impuestas por el órgano que ostente la potestad disciplinaria en esa institución, de acuerdo con
la normativa que resulte aplicable y considerando como falta grave del funcionario competente para iniciar el
procedimiento sancionatorio, el no darle inicio a este oportunamente o el dejar prescribir la responsabilidad del
infractor, sin causa justificada.
CONSIDERANDO:
-Que la auditoria ha presentado el OFICIO AIM-158-2017 de Política sobre el cumplimiento de las
recomendaciones emitidas por la Auditoria Interna como producto de su gestión de control y
Procedimiento para el seguimiento de recomendaciones de la Auditoria Interna del Concejo
Municipal de Distrito de Cóbano.
ACUERDO Nº17
Con cinco votos a favor SE ACUERDA: “1. Aprobar la Política sobre el cumplimiento de las
recomendaciones emitidas por la Auditoria Interna como producto de su gestión de control y
Procedimiento para el seguimiento de recomendaciones de la Auditoria Interna del Concejo
Municipal de Distrito de Cóbano, presentada por la Auditoria Interna Municipal
2. Informar a la Intendencia de la aprobación de esta política y adjuntar copia de la misma, a
fin de que la conozca y la transmita a los funcionarios a su cargo”. ACUERDO UNANIME
***************************************************U.L.**********************************************
Finaliza la sesión al ser las veinte horas con cinco minutos
Sra. Roxana Lobo Granados Sr. Dagoberto Villalobos Mayorga
SECRETARIA PRESIDENTE