Ordinaria 10 · 2013-03-12
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión ordinaria N.º 10 del 2013-03-12 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- Acuerdo 1 (pág. 21) · unanime ACUERDO Nº1 SE ACUERDA: 1. “Otorgar apoyo al Concejo Municipal de Paquera y solicitarle a la División Marítimo Portuaria del MOP y a la empresa Navier…
- Acuerdo 2 (pág. 21) · unanime ACUERDO Nº2 SE ACUERDA; “Solicitarle al Ing. José Chacón Laurito, Viceministro de Infraestructura y concesiones del Ministerio de Obras Públicas y Tra…
- Acuerdo 3 (pág. 22) · unanime ACUERDO Nº3 SE ACUERDA: “Solicitarle al Ingeniero municipal una inspección al sitio para verificar si es necesario y posible estas alcantarillas”. ACU…
- Acuerdo 4 (pág. 22) · unanime ACUERDO Nº4 SE ACUERDA: “Aprobar la implementación del Manual Funcional de Cuentas Contables para el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano del cual …
- Acuerdo 5 (pág. 22) · unanime ACUERDO Nº5 SE ACUERDA: “Aprobar la terna presentada por el Director del Centro Educativo La Abuela y nombrar en la Junta de Educación a los siguiente…
- Acuerdo 6 (pág. 22) · unanime ACUERDO Nº6 SE ACUERDA: 1. “Autorizar el rompimiento de la calle en el sector de San Isidro, específicamente 180 metros al oeste del Restaurante las t…
- Acuerdo 7 (pág. 23) · unanime ACUERDO Nº7 SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de licores solicitada por la Asociación de Vecinos de Río Negro para ser explotada en una feria qu…
- Acuerdo 8 (pág. 23) · unanime ACUERDO Nº8 SE ACUERDA: 1. “Autorizar a la Intendencia para que si es posible y hay en existencia se le otorguen 28 alcantarillas de 24 pulgadas al Sr…
- Acuerdo 9 (pág. 24) · unanime ACUERDO Nº9 SE ACUERDA: “Solicitarle al Sr. Carmona estar pendiente de este asesoría y para la sesión del 23 de abril nos indique lo que han resuelto …
- Acuerdo 10 (pág. 25) · unanime ACUERDO Nº10 SE ACUERDA: “Dejar todos estos proyectos y que la administración los vaya ejecutando según vaya ingresando el presupuesto “. ACUERDO UNAN…
ACTA ORDINARIA Nº 10-13
Acta número cero nueve - trece de la sesión ordinaria que celebra el Concejo Municipal del Distrito de
Cóbano el día doce de Marzo de dos mil trece a las diecisiete horas en la sala de sesiones de este
Concejo.
CONCEJALES (AS) PROPIETARIOS PRESENTES
Minor Jiménez Gutiérrez PRESIDENTE Y SINDICO
Romelia Vargas Hernández
Reina Gloria Cruz Jiménez
Enio Valenzuela Ruiz
Josué Villalobos Matamoros
CONCEJALES (AS) SUPLENTES PRESENTES
Kattia Núñez Castro
Alba Rosa Gómez Espinoza
José Fernando León Sandoval
CONCEJALES AUSENTES CON JUSTIFICACION
CONCEJALES AUSENTES SIN JUSTIFICACION
Vice INTENDENTE
Mercedes Delgado Vargas
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
I. Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a consideración del
Concejo el orden del día propuesto para esta sesión el cual se aprueba en todas sus
partes. ACUERDO UNANIME
II. RATIFICACION DEL ACTA ORDINARIA 09-13 y EXTRAORDINARIA 05-12
III. AUDIENCIAS CONCEDIDAS
IV. CORRESPONDENCIA
V. MOCIONES
VI. INFORMES DE LA ADMINISTRACION
VII. INFORME DE LA INTENDENCIA
VIII. ASUNTOS VARIOS
II. RATIFICACION DEL ACTA ORDINARIA 09-13 y EXTRAORDINARIA 05-12
a. Se somete a ratificación del Concejo el acta ordinaria 09-13 la cual se ratifica en todas
sus partes. ACUERDO UNANIME
b. Se somete a ratificación del Concejo el acta extraordinaria 05-13 la cual se ratifica en
todas sus partes. ACUERDO UNANIME
III. AUDIENCIAS CONCEDIDAS
a. Lic. Maricel Rojas León. Auditora Interna. Presenta
Informe anual de labores y del estado de las recomendaciones formuladas por la unidad de auditoría interna y de las
disposiciones emitidas en los informes de fiscalización posterior
elaborados por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, con corte al 31
de diciembre 2012.
1. INTRODUCCION:
A continuación se presenta el informe anual de labores y del estado de las recomendaciones formuladas por la unidad de
auditoría interna y de las disposiciones emitidas en los informes de fiscalización posterior elaborados por la División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, con corte al 31 de diciembre del 2012.
En este informe se brinda al Concejo información resumida acerca del trabajo que desarrolló la auditoría interna en el año 2012
y de las recomendaciones que están pendientes de cumplimiento, o en proceso, de los informes presentados en el año 2012 y
de años anteriores. También se informa sobre el estado de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República.
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO
Este informe se emite en cumplimiento de las normas y disposiciones vigentes, contenidas en el artículo 22 inciso g), Ley
General de Control Interno N.8292 y en atención a lo establecido en punto 7) de las “Directrices que deben observar las
auditorías interna para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República”
(resolución del Órgano Contralor Nº R-SC-1-2007)
2. RESULTADOS
2.1. INFORMES:
Se realizaron estudios y se prepararon informes que fueron remitidos al Concejo Municipal para ser conocidos en las sesiones
respectivas, tales como:
Informes período 2012:
Informe anual de labores y del estado de recomendaciones emitidas por la unidad de auditoría interna y de las disposiciones
emitidas en los informes de fiscalización posterior elaborados por la división de fiscalización operativa y evaluativa de la
Contraloría General de la República con corte al 31 de diciembre de 2011, AIM-01-2012.
Informe sobre la Autoevaluación de calidad de la actividad de Auditoría Interna Año 2011, AIM-02-2012.
Informe de auditoría sobre la razonabilidad de la información financiera de la liquidación presupuestaria de período
2011, AIM-03-2012.
Informe sobre el estudio de auditoría del trámite de solicitud y otorgamiento de concesiones en la zona marítimo
terrestre por parte del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano del 1 de junio 2007 al 31 de mayo 2012, AIM-05-2012.
Informe del estudio de auditoría sobre el control interno y manejo de recursos transferidos por el Concejo Municipal al
Comité Distrital de Deportes y Recreación de Cóbano durante el año 2011, AIM-06-2012.
Nota: El informe AIM-04-2012 correspondiente a “Ampliación del estudio relacionado con la gestión de los permisos de
construcción en la zona marítimo terrestre”, solicitado por la Contraloría General de la República, se inició pero por
falta de algunos insumos y por no contar con el tiempo suficiente para efectuar el estudio se suspendió y se trasladó
para el plan de trabajo 2013.
2.2. ASESORIAS Y ADVERTENCIAS:
De conformidad con lo establecido en la Ley 8292, se destinó tiempo para realizar actividades de asesoría cuando así lo
solicitaron o advertencias para que fueran valoradas por la administración.
Se emitieron los siguientes oficios de asesoría y advertencia:
A la administración
Oficio AIM-011-2012 con fecha 26 de marzo 2012 dirigido a la Intendencia Municipal. Asunto: Advertencia sobre la
necesidad de efectuar las acciones correspondientes para recuperar el dinero cancelado por el Concejo Municipal por
concepto de deducibles por accidentes del vehículo placa 4467.
Oficio AIM-016-2012 con fecha 19 de abril 2012 dirigido al Ingeniero Municipal para que tome las acciones correspondientes
con respecto al Informe del SRPC-0011-2012 del CFIA.
Oficio AIM-031-2012 con fecha 6 de agosto 2012 dirigido a la Encargada de Recursos Humanos. Asunto: Recomendación
sobre funcionarios a incluir en el sistema de Declaraciones Juradas de la Contraloría General de la República de conformidad
con estudio realizado con colaboración del área de administración financiera tributaria.
Oficio AIM-039-2012 con fecha 29 de octubre 2012 dirigido a la Intendencia Municipal. Asunto: Advertencia sobre la
necesidad efectuar las acciones necesarias para controlar el expendio de licor en las actividades que se desarrollen en las
instalaciones deportivas del distrito y específicamente en la comunidad de Río Negro, en atención a denuncia presentada.
También se utilizó tiempo importante para la atención de solicitudes, asesorías y requerimientos diversos, principalmente
consultas verbales sobre materias propias de la competencia de la Auditoría Interna.
2.3. ATENCION DE DENUNCIAS
Se atendieron tres denuncias, una vez efectuado el análisis de admisibilidad, se trasladaron a la instancia correspondiente. En
los casos en que se contó con domicilio para notificaciones se informó a los denunciantes sobre los resultados de la
investigación correspondiente.
2.4. RELACIONES DE HECHOS Y DENUNCIAS PENALES
Se confeccionó una relación de hechos a la cual se le dio el trámite correspondiente. Se brindó colaboración importante al Área
de Denuncias de la Contraloría General de la República para la atención de denuncias presentadas directamente ante esa
Institución.
2.5. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES Y DISPOSICIONES:
Se dio un constante seguimiento a las recomendaciones emitidas en los informes por la auditoría interna en el período 2012, y a
las recomendaciones que quedaron pendientes o en proceso de años anteriores mediante los siguientes oficios dirigidos al área
correspondiente y varias reuniones con los responsables.
Oficio AIM-002-2012 de fecha 11 de enero 2012 dirigido al administrador tributario. Seguimiento de recomendaciones
pendientes del informe AIM-08-2009. Punto 2.2.9.
Oficio AIM-003-2012 de fecha 2 de febrero 2012 dirigido al ingeniero municipal. Seguimiento de recomendaciones
pendientes del informe AIM-05-2011. Punto 2.2.9.
Oficio AIM-004-2012 de fecha 2 de febrero 2012 dirigido al encargado de zona marítimo terrestre. Seguimiento de
recomendaciones pendientes del informe AIM-05-2011. Punto 2.2.9.
Oficio AIM-015-2012 2012 dirigido al intendente. Solicitud de Informe sobre las acciones concretas y comprobables
efectuadas por la intendencia municipal o sus dependencias para cumplir con las recomendaciones pendientes.
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Oficio AIM-022-2012 con fecha 31 de mayo 2012 dirigido al intendente. Seguimiento de algunos procesos de conocimiento de la auditoria mediante copias
suministradas por el departamento que originó el proceso.
A continuación se detallan el estado de las recomendaciones emitidas en el periodo 2012 y las que aún están en proceso de cumplimiento o pendientes de periodos
anteriores. Esperando que tanto el jerarca como las áreas señaladas tomen las medidas correspondientes para cumplir con las recomendaciones de la auditoría interna y
así contribuir al fortalecimiento del control interno institucional:
2.5.1. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL CONCEJO MUNICIPAL
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-03- Informe sobre el estudio de auditoría b) Facilitarle al Comité de Deportes un espacio para reunirse y guardar los Pendiente
2008 referente a los fondos transferidos implementos deportivos, mobiliario y equipo u otros a fin de brindarles seguridad y
durante el año 2007 al Comité Distrital comodidad para el desarrollo de su gestión.
de Deportes y Recreación de Cóbano.
d) Orientar al Comité de Deportes acerca de cuáles son las instalaciones que cuentan En proceso de
con los requisitos legales para invertir en ellas. cumplimiento
AIM-06- Informe sobre el estudio de auditoría Dotar a la administración de los reglamentos, códigos y manuales a que hace En proceso de
2010 del control interno administrativo y referencia el Código Municipal y los señalados en este informe; revisar y actualizar los cumplimiento
financiero del Concejo Municipal de ya existentes; poniéndolos en práctica y exigiendo su aplicación. Ver los incisos f),i)
Distrito de Cóbano del punto 2.1 y el incisos a) del punto 2.3.2 de este informe. Al respecto debe
considerarse que sin excepción todos los reglamentos deben ser publicados en el
Diario Oficial, de conformidad con el artículo 43 del Código Municipal.
d) Tomar las acciones necesarias para que se subsanen las deficiencias mencionadas En proceso de
en los incisos a) y b) de los puntos 2.3.1 y 2.3.5 respectivamente. cumplimiento
e) Definir políticas de control interno y establecer un sistema de valoración de riesgos Pendiente
que procure una revisión permanente del sistema de control interno de la
Municipalidad, en el que se promueva el desarrollo de una gestión planificada, basada
en un flujo de información adecuado, que facilite la retroalimentación, las técnicas
de trabajo participativo, cooperativo y dirigido a la promoción de la lealtad, el
desempeño eficaz y el logro de los objetivos institucionales.
AIM-03- Informe sobre el estudio de auditoría c) Someter a revisión el reglamento del Comité de Deportes, pues este es omiso en En proceso de
2011 de los fondos transferidos por el cuanto a la funcionalidad de los comités comunales de deportes. cumplimiento
Concejo Municipal al Comité Distrital
de Deportes y Recreación de Cóbano
durante el año 2010.
AIM-05- Gestión de los permisos de b) Gestionar ante la Municipalidad de Puntarenas el desarrollo del Plan Regulador Pendiente
2011 construcción en el área urbana y en el Urbano del Distrito de Cóbano. Ver punto 2.2.7 de este informe.
área concesionada de la zona marítimo
terrestre.
AIM-22- Informe sobre donación de Recope Girar instrucciones al intendente para que ejecute las gestiones correspondientes En proceso de
2011 para recuperar el material y ejecutar las obras pendientes según el acuerdo de sesión cumplimiento
ordinaria número 39-10.
AIM-05- Informe sobre el Estudio de Auditoria b) Procurar la capacitación de la Comisión de Zona Marítimo Terrestre respecto de los Pendiente
2012 del Trámite de solicitud y aspectos técnicos y jurídicos que debe contener un expediente y sobre los requisitos
Otorgamiento de Concesiones en la que debe cumplir un terreno para que pueda darse en concesión, con la finalidad de
Zona Marítimo Terrestre por parte del que esta Comisión pueda emitir un criterio bien sustentado y que facilite al Concejo el
Concejo Municipal de Distrito de análisis y la toma de decisiones en la aprobación de las concesiones.
Cóbano del 01 de junio 2007 al 31 de
Mayo 2012. c) Analizar de una forma más rigurosa y razonada los aspectos técnicos y jurídicos Pendiente
contenidos en los expedientes y proyectos de resolución presentados por la
intendencia a efectos de evitar la aprobación de concesiones que presentes errores u
omisiones importantes que posteriormente tengan que ser revelados por el ICT.
d) Emitir acuerdos que reflejen con mayor claridad la autorización de la concesión, Pendiente
adéndum o cualquier otro trámite que tenga relación con la aprobación de la
concesión para evitar confusiones al ICT producto de la falta de claridad de los
acuerdos.
AIM-06- Informe del Estudios de Auditoria a) Emitir las políticas o directrices para la formulación de los planes anuales y Pendiente
2012 sobre el Control Interno y Manejo de estratégicos del Comité Distrital de Deportes, procurando con esto el desarrollo del
Recursos Transferidos por el Concejo área deportiva y recreativa del distrito y la vinculación de la planificación del Comité
Municipal al Comité Distrital de Cóbano con el Plan Estratégico Institucional.
durante el año 2011.
b) Incorporar en el Reglamento del Comité Distrital de Deportes las regulaciones para Pendiente
la administración de las instalaciones deportivas propias o recibidas bajo convenio
con el Concejo Municipal u otras Instituciones Públicas.
c) Verificar que en el Manual de Procedimientos Financiero-Contable del Concejo Pendiente
Municipal de Cóbano se incluya el procedimiento para el manejo de los fondos del
Comité Distrital de Deportes.
2.5.2. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL INTENDENTE MUNICIPAL
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-05- Informe sobre el estudio de auditoría i) Cumplir con lo dispuesto en el Artículo 114 del Código Municipal en cuanto a que: En proceso de
2008 financiera en el área de ingresos año “Las normas relativas a los asuntos financieros contables de la municipalidad deberán cumplimiento
2007. estar estipuladas en el Manual de procedimientos financiero-contables aprobado por el
Concejo. El proyecto del manual deberá ser analizado y dictaminado previamente por la
auditoría.”
AIM-01- Informe sobre el estudio de auditoría a. Dar seguimiento a las acciones desplegadas por la administración tributaria en En proceso de
2010 sobre la razonabilidad de la cuanto a la gestión de cobro y remitir cada trimestre a la auditoría interna con copia al cumplimiento
información financiera de la liquidación Concejo Municipal un resumen ejecutivo sobre los avances obtenidos con las acciones
presupuesta del periodo 2009 del emprendidas para disminuir el pendiente de cobro y la morosidad.
Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano.
AIM-06- Informe sobre el estudio de auditoría a) Diseñar un plan de capacitación acorde con las necesidades de actualización de los Pendiente
2010 del control interno administrativo y empleados, en función de los objetivos institucionales. Ver el inciso g) del punto 2.1 de
financiero del Concejo Municipal de este informe.
Distrito de Cóbano.
d) Tomar las acciones que correspondan para que se incorporen en el sistema de En proceso de
control interno del Concejo Municipal las actividades de control que permitan corregir cumplimiento
todas las debilidades detalladas en los puntos 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4, 2.3.5, 2.3.6 y 2.3.7 de
este informe.
AIM-07- Informe sobre el estudio de auditoría a) Diseñar e implementar las políticas y procedimientos internos que permitan Pendiente
2010 referente a la gestión de los recursos documentar y ejercer un control eficiente sobre las contrataciones y proyectos de
provenientes de partidas específicas inversión que realiza el Concejo Municipal. Esta recomendación debe cumplirse en un
con cargo al presupuesto nacional Ley plazo de dos meses.
7755 y los fondos solidarios. Años
2008- 2009. b) Analizar el informe técnico presentado por el ingeniero municipal a fin de determinar En proceso de
si procede el reclamo respecto a las deficiencias o posibles vicios ocultos detectados en
la construcción de la cuesta de Mal País. Esta recomendación debe cumplirse en un cumplimiento
plazo de dos meses. (Ver Anexo Nº2)
AIM-08- Informe del estudio de auditoría al área 4.2.1 Elaborar un manual o reglamento interno que contenga todos los procedimientos Pendiente
2010 de patentes municipales. necesarios para normar la gestión de las licencias por actividades lucrativas del distrito
de Cóbano, el cual debe guardar concordancia con la Ley 7866. Dicho manual o
reglamento debe comunicarse formalmente al personal mediante los medios idóneos y
mantenerse actualizado. Para el cumplimiento de esta recomendación se concede un
plazo de tres meses desde el momento de recibido este informe. Ver punto 2.1.
4.2.3 Realizar, en un plazo de tres meses, las siguientes medidas correctivas en el área En proceso de
de patentes municipales a fin de subsanar las debilidades referentes al registro y cumplimiento
control de las patentes señaladas en el punto 2.3 de este informe.
b- Mantener un registro actualizado de los patentados existentes en el distrito que
incluya el nombre del patentado, nombre del negocio, actividad, dirección del negocio,
fecha de vencimiento del permiso sanitario de funcionamiento y otros datos relevantes
para llevar el control requerido.
c- Actualizar y completar todos los expedientes de patentados existentes en el sistema
para que estos cumplan con todos los requisitos establecidos.
4.2.4 Realizar, en un plazo de dos meses, un estudio pormenorizado para identificar En proceso de
todas las empresas que realizan actividades lucrativas en el Distrito sin contar con la cumplimiento
respectiva licencia municipal y efectuar las acciones que correspondan para captar los
ingresos de estas actividades. En los casos en que por aspectos de ubicación,
incumplimiento de requisitos u otros no es procedente el desarrollo de la actividad
comercial es necesario también tomar las acciones correctivas correspondientes. Ver
punto 2.4 de este documento.
4.2.5 Instaurar en un plazo de tres meses, las medidas correctivas necesarias para En proceso de
solventar los errores y omisiones en la tramitación, cálculo y registro del impuesto de cumplimiento
patentes, señalados en el punto 2.6 de este informe, asimismo emprender las acciones
para recuperar los montos adeudados por concepto de patente municipal de
conformidad con lo dispuesto en artículo 81 bis del Código Municipal.
AIM-02- Informe sobre el estudio de auditoría Solicitar a las áreas responsables expresar en la liquidación los saldos reales del En proceso de
2011 sobre la razonabilidad de la pendiente de cobro y monto facturado y efectuar un respaldo físico de la información cumplimiento
información financiera de la liquidación correspondiente a los informes trimestrales y al cierre anual del pendiente de cobro,
presupuestaria del periodo 2010. morosidad, ingresos presupuestados por área y otros que permita verificar la veracidad
de los datos consignados en la liquidación.
Brindar un informe respecto de las acciones emprendidas por la administración para En proceso de
solucionar el excesivo déficit presentado por el servicio de recolección de basura. cumplimiento
AIM-05- Gestión de los permisos de a) Dotar al departamento de Inspecciones y construcciones y al departamento de Zona En proceso de
2011 construcción en el área urbana y en el Marítimo Terrestre de una estructura organizativa funcional y acorde con sus cumplimiento
área concesionada de la zona marítimo necesidades que facilite la distribución del trabajo, la ejecución de funciones, la
terrestre. coordinación y la aplicación de los controles pertinentes en el área de construcciones;
tanto en la zona urbana como en la zona marítimo terrestre. Asimismo, definir
claramente las relaciones jerárquicas entre puestos y los canales de comunicación que
se utilizaran para la coordinación del trabajo de los departamentos involucrados. El
plazo máximo para el cumplimiento de esta recomendación es de 3 meses.
b) Emitir un manual o instructivo que detalle las actividades de control y coordinación Pendiente
que deben realizar los encargados de la inspección de construcciones tanto en zona
marítimo terrestre como en el área urbana y los niveles de responsabilidad de los
funcionarios involucrados. Este manual debe contener las instrucciones escritas para
que en el proceso de inspección se verifique que la obra se construya de acuerdo con el
plano aprobado, la bitácora y el permiso de construcción y que esta información quede
consignada en la hoja de inspección municipal. También el procedimiento adecuado
para las notificaciones, informes, actas y otros. Ver puntos 2.2.1 y 2.2.7 de este informe.
El plazo máximo para el cumplimiento de esta recomendación es de 3 meses.
c) Presentar un plan de capacitación para los inspectores que permita fortalecer el Pendiente
desempeño de su trabajo. Ver punto 2.2.1 de este informe. El plazo máximo para el
cumplimiento de esta recomendación es de 2 meses.
d) Emitir un reglamento de construcciones que establezca los procedimientos, Pendiente
instructivos, manuales, formularios, requisitos y demás documentos que deban
cumplirse en la actividad de construcción. Asimismo que regule el trámite interno del
permiso y lo relativo a las notificaciones, sanciones y multas a aplicar a los
desarrolladores de proyectos que incumplan con la normativa de construcciones. Ver
punto 2.2.2 y 2.2.5 de este informe. El plazo máximo para el cumplimiento de esta
recomendación es de 2 meses.
e) Solicitar a los departamentos involucrados cumplir en forma inmediata con el En proceso de
procedimiento indicado en los artículos 93, 94 y 96 de la Ley de Construcciones y la Ley cumplimiento
de Zona Marítimo Terrestre y su Reglamento con respecto a las obras constructivas
ilegales detectadas para ponerlas a derecho. Ver puntos 2.2.8 y 2.2.9 de este informe.
AIM-03- Informe sobre el Estudio de Auditoria a. Tomar las medidas necesarias para que se corrijan en un plazo máximo de tres Pendiente
2012 sobre la Razonabilidad de la meses, las debilidades señaladas en el punto 2.6.7.1 de este informe, a efectos de
Información Financiera de la cumplir con los requerimientos de la Contraloría General de la República, acatar las
Liquidación Presupuestaria del Periodo recomendaciones anteriores emitidas por la auditoría interna y fortalecer la eficiencia y
2011. eficacia en el desempeño de las actividades del Concejo Municipal de Cóbano.
b. Emprender en un plazo de tres meses las acciones requeridas para establecer, Pendiente
mantener, perfeccionar y evaluar el control interno institucional y construir el sistema
de valoración de riesgos SEVRI.
Comunicar a esta Auditoría Interna, dentro de los próximos 15 días hábiles, a partir de Pendiente
la fecha de recibo de este documento, las acciones que se tomen en relación con las
recomendaciones giradas en el mismo. Además comunicar cada dos meses los avances
en el cumplimiento de las recomendaciones.
AIM-05- Informe sobre el Estudio de Auditoria a. Girar las instrucciones necesarias al coordinador de zona marítimo terrestre, para Pendiente
2012 del Trámite de solicitud y que acate las recomendaciones contenidas en el aparte 4.3 de este informe y
Otorgamiento de Concesiones en la comunique a esta auditoría interna las medidas adoptadas para su cumplimiento.
Zona Marítimo Terrestre por parte del
Concejo Municipal de Distrito de b. Emitir en un plazo máximo de un mes una directriz o manual de procedimientos que Pendiente
Cóbano del 01 de junio 2007 al 31 de establezca las políticas y procedimientos de archivo de los expedientes de las
Mayo 2012. solicitudes de concesiones de Zona Marítimo Terrestre que respalde los requerimientos
del ICT y a su vez permita un registro y documentación de la gestión institucional acorde
con lo que establece la normativa técnica y los principios del debido proceso.
c. Tomar las medidas necesarias para que se corrijan de manera inmediata, las Pendiente
debilidades señaladas en el punto 2.4 de este informe y evitar que a futuro se sigan
cometiendo errores como los indicados.
Requerir al departamento de zona marítimo terrestre y al departamento legal un Pendiente
criterio claro y confiable que permita a la intendencia elaborar el Proyecto de
Resolución de una forma razonada y teniendo la certeza de que tanto el terreno
solicitado como el expediente cumplen con todos los requisitos y condiciones
establecidas en la Ley y su reglamento.
Solicitar al departamento legal la confección de los contratos de concesión que firme la Pendiente
intendencia y que revise cuidadosamente que el contenido de los expedientes y
contratos remitidos al ICT cumplan con los requisitos establecidos en la normativa.
Eliminar la práctica de justificar la conservación de las construcciones existentes en el Pendiente terreno a concesionar, al amparo del dictamen C-230-1997, sin antes hacer el levantamiento de la información suficiente para determinar si la construcción cumple con la condición citada en el dictamen o si más bien lo que procede es actuar con estricto apego a lo dispuesto en el artículo 13 de la Ley 6043. Tomar las acciones correspondientes para que se haga efectivo de forma inmediata el Pendiente cobro de las anualidades del canon indicadas en el punto 2.9 y en lo sucesivo tomar en consideración que de conformidad con el artículo 44 del Reglamento de la Ley 6043 para firmar el contrato se debe contar con el depósito de la primera anualidad del canon por parte del concesionario. Comunicar a esta Auditoría Interna, dentro de los próximos 15 días hábiles, a partir de Pendiente la fecha de recibo de este documento, las acciones que se tomen en relación con las recomendaciones giradas en el mismo. Además comunicar cada dos meses los avances en el cumplimiento de las recomendaciones.
2.5.3. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL ADMINISTRADOR FINANCIERO TRIBUTARIO.
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-08- Informe sobre los resultados del a) Diseñar e implantar las actividades que se requieran para solucionar lo comentado En proceso de
2009 estudio de auditoría administrativa en el punto 2.2. de este informe respecto a la plataforma de valores, las declaraciones cumplimiento
referente al cobro del impuesto de de bienes inmuebles, la notificación de omisos, formularios para exoneraciones, la
bienes inmuebles en el Concejo realización de avalúos.
Municipal de Distrito de Cóbano en
el año 2008. Ejecutar las actividades necesarias para que se verifique lo relacionado al pendiente En proceso de
de cobro en bienes inmuebles, para subsanar lo comentado en el punto 2.6. de este cumplimiento
informe.
Continuar con el proceso de depuración de la información de la base de datos y En proceso de
solicitar al encargado de bienes inmuebles la incorporación de la documentación cumplimiento
requerida a los expedientes de los contribuyentes: planos, estudios de registro, hoja
de cálculo de la ONT, declaración original y firmas.
2.5.4. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL DEPARTAMENTO DE INSPECCION Y CONSTRUCCIONES.
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-05-2011 Gestión de los permisos de a) Diseñar e implementar un sistema de información automatizado para registrar y Cumplida
construcción en el área urbana y llevar un control efectivo sobre los permisos de construcción, clausuras, sanciones y
en el área concesionada de la otros. Ver punto 2.2.2 y 2.2.4 de este informe. El plazo máximo para el cumplimiento de
zona marítimo terrestre. esta recomendación es de 2 meses.
b) Implementar en forma inmediata la hoja de inspección municipal para el control y Cumplida
seguimiento de las obras constructivas en el distrito, mediante la cual se deberá dejar
constancia sobre las actividades y resultados de la inspección realizada en cada
proyecto. Ver punto 2.2.3 de este informe.
c) Establecer los procedimientos y controles pertinentes de forma inmediata para En proceso de
garantizar que los permisos de construcción en zona urbana y zona marítimo terrestre, cumplimiento
movimientos de tierra y otros cumplan con todos los requisitos establecidos y la
normativa vigente. Ver punto 2.2.3 de este informe.
d) Establecer un programa o plan de inspecciones de las construcciones, que permita En proceso de
ejercer la supervisión, control y seguimiento adecuado y permanente a las obras que se cumplimiento
ejecutan en el distrito. Ver puntos 2.2.8 y 2.2.9 de este informe. El plazo máximo para
el cumplimiento de esta recomendación es de 1 mes.
2.5.5. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL COORDINADOR DE ZMT.
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-05-2011 Gestión de los permisos de a. Mantener un registro de expedientes, concesiones y solicitudes de concesión con En proceso de
construcción en el área urbana y información, actualizada, suficiente y confiable que garantice razonablemente su cumplimiento
en el área concesionada de la seguridad, disponibilidad y responda a las necesidades de los distintos usuarios de la
zona marítimo terrestre. información.
b. Ejercer de manera inmediata la supervisión necesaria sobre la digitación y gestión de En proceso de
los cobros correspondientes al canon de las concesiones y efectuar las acciones cumplimiento
necesarias para corregir de forma inmediata las debilidades detectadas en el punto 2.8.
c. Efectuar en un plazo de 2 meses, las acciones necesarias para procurar una gestión de En proceso de
cobro tendiente a recuperar las anualidades del canon atrasadas y hacer cumplir lo cumplimiento
indicado en el artículo 51 bis del Reglamento a la Ley 6043 en cuanto al cobro de la
anualidad o trimestre adelantado.
2.5.6. ESTADO DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR LA AUDITORIA INTERNA AL COMITÉ DISTRITAL DE DEPORTES Y RECREACION DE COBANO
N° de Asunto Recomendaciones emitidas Estado
Informe
AIM-02-2010 Informe sobre el estudio de b) Considerar dentro de su presupuesto los ingresos generados por concepto de En proceso de
auditoría sobre los fondos alquiler de canchas de futbol y otras instalaciones en caso de existir. cumplimiento
transferidos por la Municipalidad
al Comité Distrital de Deportes y f) Incorporar a su gestión las Normas de Control Interno para el Sector Público En proceso de
Recreación de Cóbano durante el publicadas en la Gaceta Nº 26 del 6 de febrero 2009 a fin de cumplir con lo indicado cumplimiento
año 2009. en el artículo 6º de dichas normas.
AIM-02-2011 Informe sobre el estudio de Procurar el mejoramiento de la información consignada en los acuerdos y actas del Cumplida
auditoría de los fondos Comité a efectos de que esta sea clara y fácil de obtener.
transferidos por el Concejo
Municipal al Comité Distrital de Evitar la ejecución de egresos en las cuentas que no poseen contenido presupuestario Cumplida
Deportes y Recreación de Cóbano suficiente para cubrir la erogación.
durante el año 2010.
Proceder con la apertura de libros contables (diario, mayor, inventarios y balances) y Pendiente
cumplimiento del proceso contable de esa organización, así como la ejecución de
conciliaciones bancarias en forma mensual.
Elaborar un inventario de los activos propiedad del Comité de Deportes o que se le Pendiente
hubieren asignado mediante un convenio por parte de Asociaciones o del Concejo
Municipal, también se requiere inventario de los implementos deportivos, mobiliario
y equipo u otros.
Presentar a esta auditoría interna en un plazo de 15 días el cronograma de Pendiente
actividades para el cumplimiento de las recomendaciones.
AIM-06-2012 Informe del Estudio de Auditoria a) Implementar un procedimiento participativo para establecer las prioridades en los En proceso de
sobre el Control Interno y Manejo programas deportivos y recreativos del Comité en el distrito, considerando las cumplimiento
de Recursos Transferidos por el organizaciones deportivas, recreativas y de desarrollo comunal adscritas al Comité
Concejo Municipal al Comité Distrital de Deportes y Recreación.
Distrital de Cóbano durante el
año 2011. b) Suscribir convenios con el ICODER, el Concejo Municipal u otras instituciones En proceso de
públicas para los casos en que el Comité administre o asigne recursos para las cumplimiento
instalaciones deportivas y recreativas propiedad de estas instituciones.
c) Procurar la programación de los procedimientos de contratación administrativa con En proceso de
base en las inversiones y obras incluidas en los planes anuales operativos. cumplimiento
d) Proponer al Concejo Municipal un reglamento de caja chica para su aprobación, Pendiente
que facilite la ejecución de gastos que por su escasa cuantía o urgencia puedan ser
cancelados a través de la caja chica.
e) Establecer procedimientos escritos para el uso y control del equipo perteneciente Pendiente
al Comité y para el registro y control de las donaciones otorgadas por el Comité a
juntas de educación, instituciones u organizaciones deportivas.
f) Solicitar las garantías correspondientes en procedimientos de licitación abreviada Pendiente
buscando con ello salvaguardar el interés institucional y respaldar la correcta
ejecución de los contratos que promueve el Comité Distrital de Deportes.
g) Realizar una autoevaluación anual del sistema de control interno, e implementar lo Pendiente
antes posible un sistema específico de valoración de riesgos para el Comité.
h) Efectuar los ajustes requeridos a la liquidación presupuestaria 2011 a efectos de Cumplida
que muestre el superávit ajustado al 31 de diciembre de 2011 y la ejecución de las
cuentas del periodo.
i) Remitir a esta Auditoría Interna, dentro de los próximos 15 días hábiles, el plan de Pendiente
acciones a seguir y los plazos para el cumplimiento de las recomendaciones que se
giran en este documento.
2.5.7. ESTADO DE LAS DISPOSICIONES EMITIDAS POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
De conformidad con lo indicado en el artículo 22 inciso g) de la Ley General de Control Interno y en atención a lo establecido en el punto 7) de las Directrices que deben
observar las auditorías internas para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República, se adjunta el estado del
seguimiento de disposiciones al 31 de diciembre de 2012, efectuado por el Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República y remitido a
esta auditoría interna mediante oficio DFOE-SD-0251 de fecha 31 de enero 2013 y recibido en esta auditoría interna el día 20 de febrero de 2012.
2.6. CAPACITACION:
En el período 2012 se participó en las actividades organizadas por la Contraloría General de la República, cuyo objetivo es fortalecer y
actualizar los conocimientos sobre legislación, control interno, lineamientos, normas y temas propios del campo de la auditoría, además
se participó en capacitaciones brindadas por otros auditores municipales y otras instituciones, las capacitaciones recibidas se citan a
continuación:
Fecha Institución Temas Duración
27-01-12 Capacitación impartida por Auditores Análisis de los sistemas de información que 5 horas
Municipales requieren las auditoría internas municipales
24/02/2012 UNED Principio de Legalidad y Responsabilidad del 4 horas
Funcionario Público, Jurisdicción Contencioso
Administrativa y Temas Municipales
29-03-2012 Contraloría General de la República V Congreso Nacional de Gestión y 8 horas
Fiscalización de la Hacienda Pública
04-05-12 Municipalidad de Goicoechea, San José. Inducción sobre metodologías en los trabajos 6 horas
de auditoría interna.
09-08-12 Contraloría General de la República. Comunicación asertiva para auditores 3 horas
internos.
10, 11 y Contraloría General de la República. Contratación Administrativa para Gobiernos 12 horas
12/10/12 Locales.
18 y 25/10/12 Instituto de Auditores Internos y Valoración de Riesgos en Auditoría Interna. 40 horas
1,8 y 15/11/12 Contraloría General de la República
78 horas
2.7. ACTIVIDADES DE MEJORAMIENTO:
Se efectuaron acciones para mejorar el archivo de los documentos recibidos y generados por la Auditoría Interna y los papeles de
trabajo. Se avanzó considerablemente en la elaboración del sistema específico de valoración de riesgos de la auditoría interna (SIVAI).
Asimismo, se están haciendo esfuerzos para dar cumplimiento a los objetivos trazados por la auditoría interna ya que por el exceso de
actividades a realizar en una auditoria unipersonal en ocasiones se hace difícil cumplir todas las metas propuestas.
2.8. AUTORIZACION DE LIBROS:
De acuerdo con las disposiciones legales y lineamientos vigentes, emitidos por la Contraloría, en el período 2012 se autorizaron los
siguientes libros:
Libro de Apertura de Ofertas Tomo 02
Se procedió al cierre del Libro de Apertura de Ofertas Tomo 01
2.9. RECURSOS ASIGNADOS A LA AUDITORIA INTERNA:
Año Presupuesto Ejecutado Saldo Disponible % Ejecución
2012 ¢ 30.218.720.07 ¢ 26.575.034.80 ¢ 3.643.685.27 88%
La conformación del presupuesto asignado a esta auditoría, se distribuyó en las siguientes cuentas: Remuneraciones ¢25.623.443.93,
Servicios ¢ 2.335.276.14 Materiales y Suministros ¢ 960.000.00 y Bienes Duraderos ¢ 1.300.000.00.
La ejecución fue de un 88%, siendo el rubro más representativo el de remuneraciones, los recursos se manejaron con la mayor
austeridad posible.
2.10. PLANIFICACION:
En este periodo se actualizó el Plan Estratégico de la Auditoría Interna 2012-2015, el cual se considera una herramienta de planificación
muy valiosa y que permitirá orientar el trabajo de la auditoria hacia el logro de los objetivos institucionales.
2.11. CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE TRABAJO:
Por razones de tiempo no fue posible en el período 2012 ejecutar el plan de trabajo en un 100%, quedando pendiente la presentación
del informe del estudio sobre los procedimientos aplicados en el área de contabilidad. Dicho estudio fue terminado y presentado a la
administración para discusión en el mes de enero 2013 y al Concejo Municipal el 7 de febrero 2013 dando así por terminado el plan de
trabajo 2012.
2.12. APOYO A LA AUDITORIA INTERNA:
Para la Auditoría Interna es relevante que el jerarca y la administración, comprendan la importancia de fortalecer el control interno
institucional y de brindar el apoyo a la auditoría interna dotándola de los recursos humanos y financieros necesarios para cumplir con
los objetivos planteados.
JOSE: hoy siento que se nos ha dicho que vamos avanzando un poquito
MINOR: Siento que debe haber más compromiso y profesionalismo en las cosas que se piden, no veo mayor esfuerzo o respuesta
cuando las cosas se hacen a poquitos, es lamentable eso. Quisimos hacer reuniones con los funcionarios y ahora acordamos una
reunión al mes para analizar los que hay pendiente desde el 2008.
MARICEL. Es una idea excelente esa iniciativa porque no solo hay pendiente acatamiento de recomendaciones sino también acuerdos
del Concejo, recuerden que también hay recomendaciones al Concejo pendiente de acatar.
Se da por conocido el informe y se retira la señora Auditora
b. Se recibe a los señores Lic. Fernando Coronado Salazar. Director General. División Marítima
Portuaria del MOPT., Lic. Soto Asesor Legal, Sr. Federico Quesada. Director y Julio Jiménez
encargado Jiménez encargado de Naviera Tambor.
El presidente les saluda, da la bienvenida y concede la palabra.
Agradece el espacio el Sr Fernando Coronado el cual indica que les interesa acercarse a las
comunidades donde se quieren hacer los problemas, agrega que les llego acuerdo del Concejo
Municipal de Paquera donde mencionan a Cóbano solicitando se adelante el horario del primer ferry de
la mañana de Paquera hacia Puntarenas, los horarios se hicieron cuando se dio la concesión, creemos
que adelantar el horario para los de Paquera que están a diez minutos de la terminal del ferry está muy
bien pero para los de Cóbano que están a mas de una hora es más difícil, por eso estamos aquí
queremos escucharlos a ver si ustedes están o no de acuerdo y como cambiar el horario no es fácil
involucra muchos aspectos les pedimos que invitaran al empresario ya que si adelantamos el horario
también debe hacerlo el bus y para ello debe solicitarlo al MOPT.
MINOR: Cuando ustedes vinieron la otra vez y mencionaron esto, nosotros pensamos que estaba muy bien,
pero analizándolo bien si en verdad es mucho lo que hay que madrugar.
LUIS FERNANDO CORONADO: Hay que tomar en cuenta lo rápido que se llega a San José por la ruta 27.
KEINER: Llegar más temprano a San José significa topar con la hora pico, además operativamente es muy
difícil para los buses en algunos sectores del camino, sobre todo en época de invierno por las condiciones del
camino y algunas quebradas que se desbordan. Hace referencia también a los precios de las tarifas del ferry.
ENIO: Mas que horarios del ferry nuestro problema está en los caminos y en los puentes, el puente de Pánica
es un peligro eminente y en cualquier momento quedamos aislados, es más importante un ferry mas tarde en la
noche
MINOR: Pregunta a Keiner Rodríguez si es posible poner un bus que haga conección con el ferry de las 8:30
pm ya que da lástima el montón de gente que viaja a esa hora y se encuentran con la sorpresa de que no hay
ferry sobre todo los extranjeros y ahí se aprovechan los taxistas cobrando grandes sumas.
FEDERICO QUESADA: Comparto lo que dice el Sr. (Enio) coincido con su opinión de que adelantar el horario
es una injusticia para los que viven lejos y tal vez se debe analizar si se puede pasar el viaje de las 8:00 Pm a
las 10:00 p.m.
LUIS FERNANDO: No existe ninguna solicitud de alza de tarifas por parte de Naviera tambor, se aprobó una
alza para los pasajeros de Conatramar se le consultado a naviera si ellos querían ser incluidos en el paquete,
pero no aceptaron.
JOSUE. Consulta a a Keiner si el bus del domingo a las 4:30 no es rentable, ya que esa ruta no se brinda? Así
también hace referencia a las tarifas del ferry para vehículos las cuales para microbuses que tiene igual de ejes
que un carro liviano la tarifa es muy alta
KEINER: Cuando se hizo el estudio para los horarios se hizo para darlo de lunes a sábado por eso quedo fuera
y nosotros no podemos variar el horario de los buses, tenemos que solicitarlo
KATTIA: Como son las alzas del ferry porque con un vehículo carga liviana es imposible viajar
FEDERICO QUESADA: Las tarifas de los vehículos se define por ejes y peso y una microbús aunque tenga los
mismos ejes que un carro liviano pesa mucho mas. Así también para un vehículo de carga liviana
GLORIA: Agradece la visita y agrega que le parecen bien los comentarios a mi me parece bien cambiar el
horario de la mañana y analizar lo del bus en la noche. Pero más que eso me preocupa el problema de los
puentes tenemos un puente inconcluso que une dos comunidades y agiliza el transito.
LUIS FERNANDO: Nosotros somos de la división marítima portuaria pero con gusto puedo ayudar en el asunto del puente de Pánica. El otro que indica la señora es una obra municipal y nosotros no podemos intervenir. Nosotros estamos restaurando los diques y estamos gestionando un préstamo con el BID para reparar las tres terminales. Se realizan otros comentarios y se retiran. MINOR: Tenemos que tomar algunas decisiones u acuerdos porque debemos dar nuestra posición con respecto a lo que hoy nos han solicitado. CONSIDERANDO. -Que se ha recibido la visita del Director General de la División Marítimo Portuaria del Ministerio de Obras Públicas y Transportes Lic. Luis Fernando Coronado el cual fue acompañado por su asesor legal, representantes de la Empresa Naviera Tambor y al representante de la Empresa de buses Sr. Keiner Rodríguez Rojas. -Que indica el señor Coronado que han recibió solicitud del Concejo Municipal de Paquera para que se cambie el horario del primer ferry entre Paquera y Puntarenas. -Que actualmente el primer viaje del ferry entre Paquera y Puntarenas sale a las 6:00 a.m. -Que solicitan se cambie para que este primer viaje salga a las 5:00 a.m. -Que ellos quieren saber la posición de este Concejo al respecto, ya que al estar más alejados se ven más afectados -Que el presidente somete a votación del Concejo esta decisión. ACUERDO Nº1 SE ACUERDA: 1. “Otorgar apoyo al Concejo Municipal de Paquera y solicitarle a la División Marítimo Portuaria del MOP y a la empresa Naviera Tambor la posibilidad de cambiar el primero horario de salida del Ferry entre Paquera y Puntarenas para que siga saliendo a las 5:00 a.m y de esta manera beneficiar a las personas que deben ir a San José a realizar algún trámite y desean regresar el mismo día”. 2. Solicitarle al Sr. Keiner Rodríguez Rojas de la empresa Transportes Cóbano analice la posibilidad de prestar el servicio de bus al ferry que sale de Puntarenas a las 8.30 p.m.” ACUERDO UNANIME c. CONSIDERANDO -Que en varias ocasiones se ha enviado notas al CONAVI, la ultima al Ing. Ing. Johnny Bart Ramírez, Gerente Construcción de Vias y Puentes, Comisión Nacional de Vialidad, indicando las pésimas condiciones del Puente sobre el rio Pánica en la ruta 160 entre Paquera y Cóbano -Que conocemos que se han realizado inspecciones al sitio, por parte del Ministerio pero no se da ninguna solución a nuestra problemática -Que sería lamentable tener que esperar a que suceda una tragedia en ese lugar, para que las autoridades competentes actúen. ACUERDO Nº2 SE ACUERDA; “Solicitarle al Ing. José Chacón Laurito, Viceministro de Infraestructura y concesiones del Ministerio de Obras Públicas y Transportes tomar en cuenta nuestra solicitud, que en varias ocasiones hemos realizado y de las cuales no hemos obtenido una respuesta satisfactoria y tomar las medidas necesarias a fin de solucionar la problemática del puente sobre el rio pánica en la ruta 160 en el tramo Cóbano –Paquera ya que ese se encuentra en pésimas condiciones y en cualquier momento puede colapsar y quedaría todo el distrito incomunicado, situación que no solo nos afectaría a nosotros sino al país ya que somos un distrito totalmente turístico y por ese puente pasan cada día turistas de todo el mundo que vienen a disfrutar de las bellezas naturales de nuestro país”. ACUERDO UNANIME. Copia al Lic. Fernando Coronado Salazar. Director General. División Marítimo Portuaria del MOPT d .Se recibe a la señora Sofía, indica que es francesa y viene a dar las gracias por la reparación del camino a Santa Fe donde vive, y solicita ayuda con alcantarillas para poder accesar a su propiedad ya que quedo un gran hueco (cuneta profunda) indica que por ese acceso ingresan tres familias. Así también hace referencia al asunto de la basura en la calle y la mucha basura y envases que todos los días amanecen tirados frente a su negocio (de café frente a la Carmen lyra). MINOR: Vamos a solicitarle al Ingeniero que vaya a realizar una inspección a ver que sucede con ese acceso.
CONSIDERANDO:
-Que la señora Sofía vecina de Santa Fe se ha presentado a agradecer el arreglo realizado al camino.
-Que indica la señora que a la entrada de su acceso quedo una cuneta muy profunda que requiere alcantarillas
y solicita se le colabore con las mismas
ACUERDO Nº3
SE ACUERDA: “Solicitarle al Ingeniero municipal una inspección al sitio para verificar si es necesario y posible
estas alcantarillas”. ACUERDO UNANIME
IV. CORRESPONDENCIA
a. Lic. Ronny Montero. Administrador Tributario. ASUNTO. Manual Funcional de cuentas contables
para el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano. Indica que este manual es a nivel nacional realizado
por el IFAM y varios profesionales de las áreas contables del país, así como de contabilidad nacional y
de él se tomara las cuentas necesarias para llevar a cabo la mejor de las contabilidades para el buen
funcionamiento de este Concejo.
CONSIDERANDO:
-Que el administrador tributario ha presentado el manual denominado Manual Funcional de Cuentas
Contables para el Concejo Municipal del Distrito de Cóbano.
-Que este manual fue elaborado por el IFAM y varios profesionales de las áreas contables del país y de
Contabilidad Nacional.
-Que de este manual se tomaran las cuentas necesarias para este Concejo.
ACUERDO Nº4
SE ACUERDA: “Aprobar la implementación del Manual Funcional de Cuentas Contables para el
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano del cual se tomaran las cuentas necesarias para una eficiente
contabilidad de este Concejo”. ACUERDO UNANIME
b. Lic. Saddy Aguilar Juárez. Director Escuela La Abuela. Presenta terna avalada por el Asesor
Supervisor para el nombramiento de la Junta de Educación de ese Centro Educativo.
CONSIDERANDO:
-Que se ha presentado terna avalada por el Asesor supervisor para el nombramiento de la Junta de
Educación de La Abuela de Cóbano.
-Que la terna no cuenta con ningún impedimento.
ACUERDO Nº5
SE ACUERDA: “Aprobar la terna presentada por el Director del Centro Educativo La Abuela y nombrar
en la Junta de Educación a los siguientes miembros:
-José Armando Siles Mora cédula 6 294 275
-Rodolfo Mora Fernández cédula 6 246 225
-Iveth de los Ángeles Arias Sibaja cédula 2597 653
-Rosa Estela Hernández Ortiz cédula 155818308901
-Liyin Karina Rodríguez Vargas cédula 6 385 881
ACUERDO UNANIME
c. María Ester Sánchez Alvarado. ASUNTO. Solicitud de rompimiento de calle publica. Para instalación
de agua potable en su propiedad con Plano P-1560833-2012 la cual se ubica en San Isidro 180 metros
al oeste del Restaurante Las Tasitas. Ya que desean realzar una construcción.
CONSIDERANDO:
-Que la señora María Ester Sánchez Alvarado, solicita autorización para romper la calle publica frente a
su propiedad exactamente 180 metros al oeste del Restaurante Las tasitas en San Isidro, propiedad
con `plano P-1560833-2012, la cual se encuentra en proceso de información posesoria.
-Que el objetivo de este rompimiento es instalar la tubería para agua potable ya que desean construir
en el sitio.
ACUERDO Nº6
SE ACUERDA: 1. “Autorizar el rompimiento de la calle en el sector de San Isidro, específicamente 180
metros al oeste del Restaurante las tasitas. Solicitarles hacer el trabajo por etapas para no paralizar el
tránsito vehicular y colocar el debido señalamiento para evitar un accidente.
2. Solicitarles un deposito de cien mil colones con 00/100 (¢100.000,00) los cuales serán utilizados para
reparar la calle si esta no quedara tal como esta en este momento o mejor, de no ser necesario reparar
este les será devuelto.
3. Informar a este municipio cuando hayan terminado, para realizar la inspección de verificación de la
condición de la calle”. ACUERDO UNANIME
d. Lic. Saddy Aguilar Juárez. Sr. Rodolfo Mora Fernández. Presidente Junta de Educación. Centro
Educativo La Abuela. SOLICITUD. Donación de un play para los niños ya que este centro educativo
no cuenta con una `plaza por poco espacio y el play seria una opción. SE DA PASE A LA
ADMINISTRACION
e. Manuel Ovares Elizondo. Presidente Asociación de Vecinos de Río Negro. SOLICITUD. Patente
temporal de licores para feria que realizaran en el salón multiuso del lugar los días 23 y 24 de marzo.
CONSIDERANDO:
-Que la asociación de vecinos de Río Negro ha solicitado patente temporal de licores para explotar en
el salón multiuso del lugar los días 23 y 24 de marzo
ACUERDO Nº7
SE ACUERDA: “Autorizar patente temporal de licores solicitada por la Asociación de Vecinos de Río
Negro para ser explotada en una feria que realizaran en el salón multiuso de la comunidad los días 23
y 24 de marzo del 2013”. ACUERDO UNANIME. Se abstiene de votar la Concejal propietaria Reina
Gloria Cruz Jiménez, ya que indica que no son una asociación de desarrollo y la problemática de las
ventas de licor.
V. MOCIONES
Se dispensa
VI. INFORME DE LA ADMINISTRACION
Dpto. de Ingeniería
a. Ing. Jeffrey Ramírez. ASUNTO. Solicitud de alcantarillas que realiza el Sr. Luis Emilio Ramírez.
En respuesta al oficio CMDCS 361-2012, rindo el siguiente informe:
Según inspección realizada días atrás a la propiedad del señor Luis Emilio Ramírez Araya se pudo observar
que llegan por desagüe natural, las aguas llovidas del sector del antiguo campo de aterrizaje, de los terrenos
vecinos y de la zona central del distrito de Cóbano.
De la propiedad anteriormente mencionada, estas aguas son canalizadas hasta una caja de registro en la ruta
Nº160, por un paso de alcantarillas de 24 pulgadas, siendo este insuficiente para el acopio de las aguas llovidas
y provocando serios problemas de inundación en la propiedad del señor Ramírez Araya sobre todo en la época
de invierno.
Es de mi criterio que en una alianza con el señor Ramírez Araya, se le brinden las alcantarillas de 24 pulgadas
solicitadas (la longitud del paso de alcantarilla debe de ser de 28 metros por lo que se requiere 28 alcantarillas y
no 24 como lo solicita el señor), ya que él aportará la mano de obra y el resto de materiales que se requieran.
Aclaro que si bien la propiedad del señor Ramírez Araya es propiedad privada, las aguas que ocasionan el
problema provienen en su mayoría de zonas municipales.
CONSIDERANDO:
-Que es señor Luis Emilio Ramírez Araya solicito se le colaborara con unas alcantarillas para solucionar un
problema de aguas que le afecta la propiedad donde se ubica su casa de habitación.
-Que se le pidió al Ingeniero realizara inspección al sitio, ya que esta es propiedad pública.
-Que en su informe el Ingeniero indica que Según inspección realizada días atrás a la propiedad del señor Luis
Emilio Ramírez Araya se pudo observar que llegan por desagüe natural, las aguas llovidas del sector del
antiguo campo de aterrizaje, de los terrenos vecinos y de la zona central del distrito de Cóbano.
-Que también hace ver estas aguas son canalizadas hasta una caja de registro en la ruta Nº160, por un paso
de alcantarillas de 24 pulgadas, siendo este insuficiente para el acopio de las aguas llovidas y provocando
serios problemas de inundación en la propiedad del señor Ramírez Araya sobre todo en la época de invierno.
-Que agrega el Ingeniero agrega que la longitud del paso de alcantarilla debe de ser de 28 metros por lo que se
requiere 28 alcantarillas y no 24 como lo solicita el señor.
-Que indica el Ingeniero que si bien la propiedad del señor Ramírez Araya es propiedad privada, las aguas que
ocasionan el problema provienen en su mayoría de zonas municipales.
-Que también indica el Ingeniero que en una alianza con el señor Ramírez se le pueden brindar las 28
alcantarillas de 24 pulgadas ya que él aportaría el resto de materiales y mano de obra.
ACUERDO Nº8
SE ACUERDA: 1. “Autorizar a la Intendencia para que si es posible y hay en existencia se le otorguen 28
alcantarillas de 24 pulgadas al Sr. Luis Emilio Ramírez para que de esta forma le dé solución al problema de
aguas pluviales que afectan su propiedad, aguas que vienen en su mayoría del centro de Cóbano, del antiguo
campo de aterrizaje y de algunas propiedades privadas y que todas llegan a la propiedad del señor Ramírez.
2. Solicitarle a la Intendencia y al Ingeniero vigilar para que el trabajo se haga de la mejor forma y cada
alcantarilla se aprovechada de la mejor manera y que estas sean retiradas de la Municipalidad cuando ya se
van a utilizar”. ACUERDO UNANIME
DPTO DE TESORERIA
b. Karla Paniagua Varela. Tesorera. ASUNTO. Informe de Viáticos. Sirva la presente para saludarlos muy
respetuosamente deseándole éxitos en sus labores, a la vez remitir la información solicitada mediante acuerdo
CMDCS 071-2013 del día 06 de marzo del 2013, donde se solicita un informe detallado de los gastos de
viáticos de la intendencia, los cuales se detallan en el siguiente cuadro:
Enero
Fecha Nº Liquidación Nº Días Monto Motivo del viaje
28/01/2013 001-2013 1 9.970,00 Retiro de documentos en el IMAS de Puntarenas.
22/01/2013 004-2013 2 90.970,00 Capacitación en el INDER y Asamblea Legislativa
Febrero
Fecha Nº Liquidación Nº Días Monto Motivo del viaje
Capacitación en San José en la Asociación
07-08/02/2013 011-2013 2 90.970,00
Nacional de Alcaldes e Intendentes de Costa Rica
(ANAI) y Informes de labores de la Nación.
Reunión en plantel del MOPT en Liberia-
12/02/2013 013-2013 1 8.350,00
Guanacaste
Marzo
Fecha Nº Liquidación Nº Días Monto Motivo del viaje
06/03/2013 Reunión en ICT, INVU Y entrega de documentos en
021-2013 1 47.890,00 Contraloría General de la Republica y en la Gaceta.
Se conoce y se le solicita totalizar.
DPTO DE INSPECCIONES
c. Sr. Greivin Carmona Rodríguez. Inspector. ASUNTO. Rótulos.
Mediante una inspección realizada el día 20 de Febrero del año 2013, a los locales comerciales de la sociedad
denominada Luz y Flores S.A, estos situados contiguo al local comercial Súper Ronny en la localidad de Santa
Teresa de Cóbano.
Mediante esa inspección se logró verificar que en el sitio que denunciado el señor Gerardo Rojas Fallas que
habían unos rótulos publicitarios, por lo que al momento que lleve a cabo la inspección efectivamente habían un
rótulos de otros comercios colocados en una cerca de malla, está cerca es propiedad de los señores de la
sociedad Luz y Flores S.A, mas no así estos rótulos están colocados en el derecho de vía pública, por tal
situación solicite la ayuda a la asesora legal de este Concejo Municipal de Distrito de Cóbano para ver cuál es
el trámite legal que podemos llevar a cabo para terminar con dicha situación.
CONSIDERANDO:
-Que el inspector indica que le ha pedido asesoría a legal para verificar el trámite a seguir en el
proceso de los rótulos en los locales de la sociedad Luz y Flores S.A.
ACUERDO Nº9
SE ACUERDA: “Solicitarle al Sr. Carmona estar pendiente de este asesoría y para la sesión del 23 de
abril nos indique lo que han resuelto sobre el caso”. ACUERDO UNANIME
DPTO DE CONTABILIDAD
d. Sr. Francisco Alfaro Núñez. Contador. Presenta lista de proyectos ejecutados durante el año 2012 así
también los que no se ejecutaron, que fue el cierre perimetral de la Escuela LA Tranquilidad, así también envía
lista de proyectos que están en el presupuesto ajustado de este año 2013 para que se sirvan conocer, analizar
y remitir acuerdo para la elaboración de la modificación presupuestaria o un presupuesto extraordinario, estos
son:
- Proyecto Apertura tajo municipal ¢5.000.000.00
- Proyecto Cabo Blanco Conservación Recursos Naturales ¢2.370.000.00
- Proyecto grupo presentaciones y banda Escuela Carmen Lyra ¢8.575.000.00
- Proyectp Comité Municipal Emergencias Bosai ¢2.000.000.00
- Mantenimiento Instalaciones Escuela Rio Negro ¢975.000.00
- Construcción Cocina Salón Comunal Delicias ¢5.650.000
- Cancha Multiuso Montezuma ¢7.000.000.00
- Construcción aula Colegio Cóbano Prevocacional ¢5.750.000.00
- Construcción Aula Escuela Montezuma ¢5.750.000.00
- Reparación Graderías Gimnasio Municipal ¢3.800.000.00
- Salón Multiuso Biblioteca Cóbano ¢5.050.000.00
- Construcción Aceras puente ley 7600 Río Cóbano ¢3.286.100.00
- Construcción Puente Rio Lalo Mora ¢7.237.000.00
- Mejoramiento Tubería Acueducto San Isidro ¢6.000.000.00
- Construcción muro retención plaza Tambor ¢5.600.000.00
- MONTO TOTAL PROYECTOS SIN APROBAR ¢74.043.100.00
CONSIDERANDO
- Que todos los proyectos incluidos en el presupuesto 2013 que fue improbado son importantes y
necesarios y fueron presentados por las diferentes organizaciones comunales
ACUERDO Nº10
SE ACUERDA: “Dejar todos estos proyectos y que la administración los vaya ejecutando según vaya
ingresando el presupuesto “. ACUERDO UNANIME
c. Mercedes Delgado Vargas. Vice Intendencia. ASUNTO. En acatamiento de acuerdo tomado
en sesión 08-13 presenta Informe de labores. Se conoce
d. Omar Fernández. Intendente. Presenta informe de labores de la semana del 04 al 08 de
marzo 2013. Se conoce se le pide ser mas especifico e indicar el tema que se trata en las
reuniones o capacitaciones y su importancia para este municipio
VI. INFORME DE LA INTENDENCIA
Se Dispensa
VII. ASUNTOS VARIOS
Se dispensa
Finaliza la sesión al ser las veinte horas con diez minutos
Roxana Lobo Granados Minor Jiménez Gutiérrez
SECRETARIA PRESIDENTE
****************************************************U.L.****************************************************