Ordinaria 35 · 2010
ACTA_35-10.pdf · 23 páginas · PDF original · ver en el sitio municipal
Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión ordinaria N.º 35 del 2010 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
Detección automática sobre el texto; verifique siempre contra el PDF original.
- Acuerdo 1 (pág. 11) · unanime · firme · aprobado ACUERDO Nº1 SE ACUERDA: 1. “Aprobar el informe presentado por la Auditoría interna denominado Informe sobre el Estudio de Auditoria de Control Interno…
- Acuerdo 3 (pág. 12) · unanime ACUERDO Nº3 SE ACUERDA: “Asumir los compromisos ambientales que se deriven de una eventual viabilidad ambiental que la ESTENA le otorgue a los Índices…
- Acuerdo 4 (pág. 18) · firme · aprobado ACUERDO Nº4 SE ACUERDA: “Aprobar la modificación al Plan Anual Operativo 2010 y el Presupuesto Extraordinario 3- 2010 de este Concejo Municipal de Dis…
- Acuerdo 5 (pág. 21) · unanime ACUERDO Nº5 SE ACUERDA: “Aprobar la modificación presupuestaria nº 04-2010 de este Concejo Municipal” ACUERDO UNANIME V MOCIONES a.…
- Acuerdo 6 (pág. 22) · unanime ACUERDO Nº6 SE ACUERDA.1. “ Aprobar la moción del Regidor Hernández y avalada por los regidores Falcón y Centeno y solicitarle al Intendente gestione …
ACTA ORDINARIA Nº 35-10
Acta número treinta y cinco - diez de la sesión ordinaria que celebra el Concejo Municipal del Distrito
de Cóbano el 27 de setiembre del dos mil diez a las diecisiete horas en la sala de sesiones de este
Concejo.
REGIDORES (AS) PROPIETARIOS PRESENTES
Marco Tulio Quirós Rojas PRESIDENTE Y SINDICO
Vicente Falcón Luna
Minor Centeno Sandí
Erick Francisco Salazar Rodríguez
Carlos Hernández Brenes
REGIDORES (AS) SUPLENTES PRESENTES
Nidia Quesada Vega
REGIDORES AUSENTES CON JUSTIFICACION
REGIDORES AUSENTES SIN JUSTIFICACION
Olga Patricia Moncada Ledezma
Emérita Azofeifa Vega
Betzy Cruz López
María Cristina Gómez Baltodano SINDICO
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión con base en el siguiente orden del día:
I APROBACION DEL ORDEN DEL DIA
II RATIFICACION DEL ACTA ORDINARIA Nº 34-10 y Extraordinaria 02-10
III. VISITA
IV CORRESPONDENCIA
V MOCIONES
VI INFORMES DE LA ADMINISTRACION
VII INFORME DE COMISIONES
VIII INFORME DEL INTENDENTE
IX ASUNTOS VARIOS
I APROBACION DEL ORDEN DEL DIA
Se somete a aprobación del Concejo el orden día para esta sesión la cual se aprueba en todas sus
partes.
II RATIFICACION DEL ACTA ORDINARIA Nº 34-10 y Extraordinaria 02-10
a. Se somete a consideración del Concejo el Acta Ordinaria 34-10 la cual se ratifica en todas
sus partes. ACUERDO UNANIME
b. Se somete a consideración del Concejo el Acta Extraordinaria 02-10 la cual se ratifica en
todas sus partes. ACUERDO UNANIME
III. VISITA
a. Se reciben para ser debidamente juramentados los miembros del la Junta de Educación de
San Isidro. Los señores:
-Lady Laura Carmona Rodríguez cédula 6 325 866
-Sandra Tenorio Sequeira cédula 6 242 179
-Adita Segura Briceño cédula 6 268 658
-Ricardo Cubero Mora cédula 6 241 767
-Reina Campos Salas cédula 6 277 908
Procede a la Juramentación el Presidente Municipal de acuerdo a lo que establece la
Constitución Política en su artículo 194. Una vez juramentados los señores.
b. Se recibe a la Auditora Interna Lic. Maricel Rojas la cual se presenta para exponer el Informe
denominado AIM-06-2010 “Informe Sobre el Estudio de Auditoria del Control Interno
Administrativo y Financiero del Concejo Municipal del Distrito de Cóbano”. Informe que
textualmente dice:
INFORME SOBRE EL ESTUDIO DE AUDITORIA DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
Y FINANCIERO DEL CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO
1. INTRODUCCIÓN.
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO.
Estudio se llevó a cabo de conformidad con el plan anual operativo del 2010, de esta
auditoría interna.
1.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO
Evaluar la suficiencia del control interno institucional.
1.3. ALCANCE DEL ESTUDIO.
El estudio se concentró en la evaluación del control interno inherente a la actividad
administrativa financiera, procurando abarcarla en su mayor parte, mediante la aplicación
de cuestionarios y pruebas de cumplimiento para valorar la aplicación de las normas
relacionadas con: ambiente de control, valoración de riesgos, actividades de control,
sistemas de información y seguimiento del sistema de control interno.
1.4. CRITERIOS DE CONTROL INTERNO UTILIZADOS EN LA EVALUACIÓN.
El trabajo se realizó de conformidad con las “Normas para el ejercicio de la auditoría
interna en el Sector Público” y con las directrices emitidas por la Contraloría General de la
República, las Normas de Control Interno para el Sector Públicos (N-2-2009-CO-DFOE) así
como, la Ley General de Control Interno, Nº 8292 del 31 de julio de 2002.
También, para la presente evaluación se consideraron los criterios de control contenidos
en el Código Municipal, que deben aplicarse en las actividades financieras y
administrativas.
Por último, se consideró la aplicación de otras normas legales, relativas al establecimiento
de regulaciones y procedimientos.
1.5. COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS
Los resultados obtenidos producto del estudio realizado, fueron comunicados al Concejo
Municipal en sesión del día 20 de setiembre 2010. Con el intendente municipal se realizó
una reunión en su oficina el día lunes 20 de setiembre a las 11:00 am.
2. RESULTADOS
Las debilidades determinadas, se agrupan de conformidad con los componentes
funcionales de control interno a que hace referencia la Ley General de Control Interno y
las Normas de Control
Interno para el Sector Público, en algunos casos al final de cada resultado se indica el número de norma que se relaciona con el asunto o cuando corresponde se menciona la normativa o los criterios legales en que se fundamenta el comentario. 2.1. AMBIENTE DE CONTROL Según indican las Normas de Control Interno para el Sector Público, el jerarca y los titulares subordinados de la institución, deben establecer un ambiente de control, que sirva como fundamento para la operación y el fortalecimiento del sistema de control interno y en consecuencia para el logro de los objetivos institucionales. Lo anterior debe incluir al menos: El compromiso superior con el sistema de control interno, el fortalecimiento de la ética profesional, el mantenimiento de personal comprometido y con competencia profesional para cumplir sus actividades y una apropiada estructura organizativa acorde con las necesidades de la institución. Una vez analizados los aspectos señalados se confrontaron con la realidad institucional obteniéndose los siguientes resultados: a) No se han definido políticas que dirijan a los funcionarios hacia la comprensión de la utilidad del control interno para el desarrollo de una gestión apegada a criterios de eficiencia, eficacia, economía y legalidad y para una efectiva rendición de cuentas. Norma 2.2. b) No se cuenta con un flujo de información adecuado entre el Concejo Municipal, el Intendente y los funcionarios de la municipalidad, lo cual perjudica el establecimiento de un adecuado ambiente de control, que permita reforzar los mecanismos de apoyo, cooperación y retroalimentación permanentes necesarios para una sana gestión. Norma 2.2. c) Al momento de la revisión la Secretaría del Concejo Municipal no contaba con un control de acuerdos municipales, por fecha y tema que permitiera a los miembros del Concejo, el personal y particulares, tener acceso y dar seguimiento a los acuerdos aprobados y las acciones tomadas por la Administración, situación que le fue expuesta por esta auditoría interna, por lo que a partir del 1 de setiembre de 2010 este control fue implementado por la Secretaría. Norma 2.2. d) En ocasiones las recomendaciones de la auditoría interna no son atendidas con la celeridad requerida. Norma 2.2. e) A pesar de que se tienen definidos, la visión, la misión y los valores institucionales, estos no son del conocimiento del personal. Norma 2.3. f) No se cuenta con un código de ética institucional. Norma 2.3. g) No existe un plan de capacitación para el personal que responda a los objetivos de la entidad. Norma 2.4. h) No se tienen definidas las políticas y actividades de planificación, reclutamiento, selección, evaluación del desempeño, capacitación y otras relacionadas con la gestión de recursos humanos. Norma 2.4. i) La Municipalidad no cuenta con mecanismos internos que permita la confección y actualización de las regulaciones, manuales, directrices y otros relativos a las actividades administrativas y financieras, de tal manera que se mantenga una permanente revisión y mejoramiento del sistema de control interno de la Municipalidad. 2.2. VALORACIÓN DE RIESGOS Indican las Normas de Control Interno que el jerarca y los titulares subordinados, “deben definir, implantar, verificar y perfeccionar un proceso permanente y participativo de valoración del riesgo institucional (SEVRI) como componente funcional del sistema de control interno”. El SEVRI debe constituirse de conformidad con la normativa específica aplicable y ser sometido a revisiones constantes. A pesar de que esta auditoría interna en reiteradas ocasiones ha advertido a la administración sobre la necesidad de implementar el SEVRI en la institución y que han enviado a algunos funcionarios a capacitarse al respecto, aún no se ha iniciado con el proceso de instauración del SEVRI. Dicen también las Normas que “la valoración del riesgo debe sustentarse en un proceso de planificación que considere la misión y la visión institucionales, así como objetivos,
metas políticas e indicadores de desempeño, claros, medibles, realistas y aplicables, establecidos con base en un conocimiento adecuado del ambiente interno y externo en que la institución desarrolla sus operaciones y en consecuencia de los riesgos correspondientes”. En el caso de este Concejo puede observarse la poca participación del personal en la elaboración y seguimiento del plan anual operativo, lo cual resulta contraproducente para la administración pues si el PAO no se controla y evalúa permanentemente pierde su razón de ser, dado que las desviaciones no van a ser valoradas oportunamente y no se podrán tomar las medidas correctivas en el momento en que se requiere o se dieron los eventos adversos a lo planeado. En relación al presupuesto se conoce que este es confeccionado antes del PAO sin que existan procedimientos para su elaboración y posterior a esto la única información con que cuenta el Intendente y el Concejo, es la generada mediante el informe de ejecución trimestral que emite contabilidad para enviar a la Contraloría General de la República, la cual se conoce y se archiva sin entrar en un análisis de los resultados de la gestión de ese período. En sesión ordinaria número 39-09 del diecinueve de octubre del 2009 el Concejo acordó “Solicitarle al Intendente en adelante sea la administración quien nos presente el informe trimestral de ejecución presupuestaria y seguimiento del PAO, con la misma seriedad, responsabilidad y prontitud en las fechas de presentación que la auditoria lo ha hecho hasta el día de hoy”. Este acuerdo no se ha cumplido. Es importante que la intendencia y el Concejo cuenten con información que les refleje la situación integral del municipio, como por ejemplo: información de la recaudación, la morosidad, el origen y aplicación real de los recursos municipales, la disponibilidad de recursos, los proyectos pendientes y otros que faciliten a la administración la toma de decisiones en forma planificada. 2.3. ACTIVIDADES DE CONTROL Señalan las Normas que las actividades de control, comprenden las políticas, procedimientos y los mecanismos que contribuyen a asegurar razonablemente a la operación y fortalecimiento del sistema de control interno y el logro de los objetivos organizacionales. El ámbito de aplicación de tales actividades de control debe estar referido a todos los niveles y funciones de la institución. Respecto a estas actividades de control se pudieron determinar debilidades en las siguientes áreas o procesos sometidos a estudio: 2.3.1. PROTECCION Y CONSERVACIÓN DEL PATRIMONIO Según la norma 4.3 estas actividades están dirigidas a asegurar razonablemente la protección, custodia, inventario, correcto uso y control de los activos pertenecientes a la institución, incluyendo los derechos de propiedad intelectual. a) No existen procedimientos o regulaciones escritas referentes al uso, conservación y custodia de los activos y la administración de los recursos y bienes municipales, mediante los cuales se establezcan las actividades de control y los niveles de responsabilidad de los distintos funcionarios que participan. Normas 4.3.1. b) No existe registro de las propiedades donadas o adquiridas por la municipalidad. (Parques, calles, lotes etc.). Norma 4.3.1. c) No se da seguimiento al registro de activos (mobiliario de oficina) efectuado en el año 2008. Norma 4.3. d) No existen formularios pre-numerados para llevar el control de las salidas de inventario. e) Se entregan los materiales mediante nota al funcionario pero no se le pide informe, ni su firma en la factura y orden de compra. 2.3.2. DOCUMENTACION Y REGISTRO DE LA GESTION INSTITUCIONAL
Señalan las Normas que “el jerarca y los titulares subordinados según sus competencias
deben establecer las medidas pertinentes para que los actos de la gestión institucional,
sus resultados y otros eventos relevantes, se registren y documenten en el lapso
adecuado y conveniente y se garanticen razonablemente la confidencialidad y el acceso a
la información pública, según corresponda.”
La Municipalidad no mantiene un control escrito de todas aquellas regulaciones y
manuales que ha dictado el Concejo Municipal, disponible para que los miembros del
Concejo y la Administración conozcan la normativa bajo la cual deben fundamentar sus
actividades.
Sobre el particular, la Secretaría Municipal suministró un listado de los reglamentos
existentes, sin que se identificaran en algunos casos, reglamentos aprobados con
anterioridad y su publicación. Norma 4.4.1.
En relación con los manuales y reglamentos básicos que de conformidad con el Código
Municipal, se debe regir la Municipalidad, se determinó lo siguiente (Norma 4.5.):
No existen reglamentos de:
• Organización y cobro de cada tasa por prestación de servicios municipales.
• Sesiones y Acuerdos del Concejo
• Ayudas temporales a vecinos que enfrentan situaciones de desgracias o infortunio.
• Subvención a Centros de Educación Pública, beneficencia o servicio social.
• Tarifa por omisión de deberes de los propietarios de bienes inmuebles.
No existen manuales o regulaciones de:
• Manual de procedimientos financiero contable.
• Manual de organización y funcionamiento y/o Reglamento Interno de Trabajo.
• Manual para el reclutamiento y selección de personal.
• Reglamento para cajas recaudadoras.
• No se ha regulado lo concerniente a la concesión de permisos de construcción, de
fraccionamiento y segregación de terrenos y otros, de conformidad con lo
establecido en el artículo 21 de la Ley de Planificación Urbana Nº 4240 del 15 de
noviembre de 1968 y sus reformas. Normas 4.1 y 4.5.
• No existe un plan regulador urbano que establezca las reglas en materia de
desarrollo urbano y las proyecciones de expansión.
En relación con el Libro de Actas de la Municipalidad, se tiene lo siguiente:
• Las actas son presentadas al Concejo en borrador y es frecuente que se efectúen
cambios posteriores a esa impresión.
• La transcripción de actas al libro legal y la recolección de las firmas se efectúa
tiempo después de que han sido aprobadas las actas.
2.3.3. REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS
Según la norma 4.4.3 el jerarca y lo titulares subordinados, según sus competencias,
deben emprender las medidas pertinentes para asegurar que se establezcan y se
mantengan actualizados registros contables y presupuestarios que brinden un
conocimiento razonable y confiable de la disponibilidad de recursos, las obligaciones
adquiridas por la institución, y las transacciones y eventos realizados.
En el caso de este Concejo Municipal:
a) La información suministrada no muestra detalladamente la situación financiera de la
entidad.
Fue hasta en este año que se empezó a trabajar en la elaboración de los estados
financieros pero se requiere información más exacta en cuanto a los activos, cuentas por
pagar etc. Se está a la espera de un programa del IFAM que permita llevar la contabilidad
por partida doble.
b) Falta una adecuada planificación de los pagos de conformidad con los ingresos
proyectados. Dicha situación podría ocasionar problemas de liquidez o de disponibilidad
presupuestaria en el momento de efectuar el pago.
c) No se llevan ni concilian los saldos de los pasivos a corto plazo de la institución. d) No existe contabilidad por devengo por lo que se registran los pagos en el momento en que ocurren. e) No se cuenta con políticas para el registro contable de las cuentas por cobrar por lo que se omite su registro. Los registros en el sistema referentes al pendiente de cobro no son conciliados con las cuentas de mayor. f) Existen facturas pagadas por caja chica sin contenido presupuestario para pagarlos debido a que no se codifican los gastos antes de hacer la erogación y no se verificó el contenido presupuestario antes de hacer el pago. g) No se imprimen informes mensuales ni de antigüedad de saldos que respalden los saldos de cuentas por cobrar existentes en el sistema y que sirvan en caso de alguna contingencia y para la confección de pruebas orientadas a la veracidad y confiabilidad de la información, ya sea por la propia Administración o por la Auditoría Interna. h) Las labores de cobro están delegadas al administrador financiero tributario debido a que no existe un encargado de cobros. 2.3.4. EFICIENCIA Y EFICACIA DE LAS OPERACIONES La Norma 4.5 indica que las actividades de control deben orientarse a la eficacia y eficiencia de la gestión institucional, considerando para esto el bloque de legalidad, la naturaleza de las operaciones y los riesgos relevantes a que puedan verse expuestos. Al respecto se hizo una valoración en varias áreas de la Municipalidad determinándose lo siguiente: a) El departamento de inspección no cuenta con un plan de visitas, no confeccionan informes, diarios o semanales que detallen el trabajo efectuado en cada salida, tampoco se utilizan bitácoras para controlar la ejecución de obras de construcción, ni se confeccionan informes sobre las actividades lucrativas sin patente municipal. b) No se ha dado seguimiento al proyecto de Ley de Patentes del distrito presentado hace varios años ni se ha presentado uno nuevo, situación que fue advertida con anterioridad. Tampoco se cumple a cabalidad con lo indicado por la Ley de Patentes de Puntarenas. c) No se encontró acuerdo del concejo o reglamento donde se establezca el porcentaje de cobro del impuesto de construcciones y las multas y sanciones. d) No existe regulación interna para el fraccionamiento y segregación de terrenos. e) No se tiene catastro de las propiedades del distrito que brinde la información de las propiedades respecto a su ubicación exacta, si tienen construcciones y si están o no declaradas f) La base de datos de los contribuyentes no está actualizada. En un estudio anterior se recomendó a la administración la actualización de la base de datos, la cual se inició pero aún no se ha concluido. g) No se ha reglamentado un procedimiento formal para efectuar cambios o modificaciones en la base de datos. h) No se efectúan evaluaciones periódicas de los servicios prestados. i) En relación al departamento de Zona Marítimo Terrestre se pudo determinar que no se cuenta con un plan de inspecciones para efectuar visitas a los terrenos de ZMT. El funcionario nombrado como inspector generalmente realiza funciones administrativas y solo en ocasiones efectúa inspecciones, la mayor parte de inspecciones son efectuadas por el jefe del departamento. j) No se llevan registros del pendiente de cobro por concepto de concesiones otorgadas. k) Los departamentos funcionan independientemente, patentes no comunica a ZMT las patentes otorgadas ni ZMT comunica a patentes los negocios que están funcionando y en qué zona están establecidos. l) Existen construcciones en concesiones otorgadas que no han sido incluidas en bienes inmuebles para su cobro. m) En el área de recursos humanos se encontró que a pesar de que se cuenta con un reloj marcador en el que se registran las marcas de ingreso y salida de los funcionarios, este no cumple plenamente con su finalidad, pues analizando el informe de asistencia se puede notar que al finalizar el mes la mayor parte de funcionarios no han confeccionado boletas
de justificación de las ausencias, por lo que la encargada debe enviarles nota, o recordarles para que justifiquen las omisiones o ausencias. n) No se cuenta con un departamento de recursos humanos que asuma la elaboración de planillas. ñ) El arqueo de caja chica muestra una diferencia de más de ¢830, el cual indica la encargada es normal, sin embargo lo apropiado es mantener exactamente el monto asignado. o) Eventualmente se firman cheques en blanco para su posterior emisión y normalmente no se anulan los cheques con más de tres meses de emitidos p) No se utilizan formularios pre-numerados para el registro de gastos por caja chica y los comprobantes no son mutilados cuando se pagan. q) El espacio de cajas no cuenta con una puerta adecuada que brinde seguridad a la cajera y que le permita cerrar su oficina cuando sale, situación que ha sido advertida a la administración con anterioridad. Por otra parte las oficinas asignadas a departamentos que atienden público como ingeniería, administración tributaria y proveeduría, no permiten una visibilidad adecuada del interior de la oficina, situación que podría tornarse inadecuada. 2.3.5. GESTION DE PROYECTOS Establece la norma 4.5.2 que las actividades de control que se adopten deben garantizar razonablemente la correcta planificación y gestión de los proyectos que la institución emprenda, incluyendo los proyectos de obra pública relativos a construcciones nuevas o al mejoramiento, adición, rehabilitación o reconstrucción de las ya existentes. Respecto al cumplimiento de esta normativa se pudo observar que: a) No se elabora un plan anual de inversiones ni se lleva un registro apropiado que contenga el nombre, objetivos, financiamiento, la descripción de los proyectos, fechas de ejecución, montos y prioridades, lo cual puede ocasionar que no exista liquidez cuando se pretenda ejecutar el proyecto y se constituye en una deficiencia de las actividades de control que según las normas deben establecerse en estos casos. b) No se diseñan y documentan los proyectos antes de su aprobación y ejecución. Al no existir la planificación necesaria los proyectos son ejecutados según el presupuesto asignado por el Concejo, sin antes considerar aspectos de diseño y costos reales. c) No existe evidencia de que se brinde un adecuado control y seguimiento en la construcción de las obras. En la mayor parte de obras construidas no se evidencia mediante documentación la supervisión de las obras, lo cual puede generar que no se logre el objetivo esperado, se desperdicien los recursos y las obras presenten defectos. d) No se documenta el impacto al medio ambiente que los proyectos pueden tener. En los expedientes revisados sobre proyectos no se encontraron informes sobre el impacto ambiental que estas pueden ocasionar, requisito que establece la Ley de Contratación Administrativa. e) Se omite en los expedientes la información relativa al presupuesto de la obra, un programa de control del avance físico y su respectivo control de calidad. f) Los pagos por avances de obras no son sustentados por informes del ingeniero municipal que contengan su criterio profesional, sino solamente con una nota de aprobación. g) No se confeccionan actas de recepción y aceptación de las obras. La recepción de obras se limita a una nota de recibido por parte de ingeniería o el responsable de la obra. 2.3.6. CONTROLES SOBRE FONDOS CONCEDIDOS A SUJETOS PRIVADOS La Norma 4.5.3 dice que se deben establecer los mecanismos necesarios para la asignación, el giro, el seguimiento y el control del uso de los fondos que la institución conceda a sujetos privados. Con el fin de asegurar el debido cumplimiento del destino legal y evitar abusos, desviaciones o errores en el empleo de tales fondos; todo lo cual deberá contemplarse en las regulaciones contractuales, convenios, acuerdos u otros instrumentos jurídicos que definan la relación entre la administración que concede y los sujetos privados. Para la construcción de algunas obras en el distrito en ocasiones la municipalidad aporta materiales y la comunidad u organización aporta la mano de obra, en estos casos se detectaron las siguientes deficiencias:
a) Se entregan materiales a grupos de vecinos sin existir un convenio o persona que se
haga responsable de la ejecución de las obras.
b) No se exige a la organización responsable de la obra un informe relacionado con la
disposición de los materiales. Ni se confecciona por parte de ingeniería un acta formal de
recepción de la obra.
c) Generalmente, los materiales se entregan directamente del proveedor a las
comunidades, mediante autorización verbal de la proveeduría municipal o la intendencia,
lo cual ya ha generado problemas de control, pues se han retirado materiales por parte
de representantes comunales a cuenta de la municipalidad sin la autorización de esta.
2.3.7. CUMPLIMIENTO DEL ORDENAMIENTO JURIDICO Y TECNICO
Dispone la Norma 4.6 que el jerarca y los titulares subordinados según su competencias,
deben establecer las actividades de control que permitan obtener una seguridad
razonable de que la actuación de la institución es conforme con las disposiciones jurídicas
y técnicas vigentes. Indica además la norma 4.6.1 que se deben establecer, actualizar y
divulgar las regulaciones y demás actividades de control pertinentes para promover la
rendición de garantías a favor de la Hacienda Pública. Al respecto se encontró lo siguiente
a) La Municipalidad cuenta con un reglamento de cauciones desde el mes de junio de
2009, en el cual se revelan los funcionarios que deben caucionar. A fin de verificar el
cumplimiento del reglamento se solicitó a la encargada de recursos humanos la lista de
los funcionarios que actualmente están caucionando encontrándose que:
De conformidad con el reglamento no han cumplido con este requisito:
• El administrador tributario
• El contador
• El encargado de bienes inmuebles
• El cargo de tesorera es ocupado por una funcionaria sustituta, la cual no cuenta con
póliza de fidelidad y a la que no se le hizo entrega de las cajas y valores por parte de
la tesorera titular, situación que ya fue advertida por esta auditoría interna mediante
oficio AIM-019-2010 de fecha 19 de mayo 2010, sin que se haya dado solución al
caso.
2.4. NORMAS SOBRE SISTEMAS DE INFORMACION
Según la Norma 5.1 se debe disponer de los elementos y condiciones necesarias para que
de manera organizada, uniforme, consistente y oportuna se ejecuten las actividades de
obtener, procesar, generar y comunicar, en forma eficaz, eficiente y económica y con
apego al bloque de legalidad, la información de la gestión institucional y otra de interés
para la consecución de los objetivos institucionales. Al respecto se pudo determinar:
a) El sistema de información utilizado en la municipalidad es un sistema básico para
facturación y administración tributaria proporcionado por el IFAM desde hace varios
años, al cual se le han efectuado ajustes, pero aún sigue siendo elemental. Se requiere
incorporar nuevas áreas como contabilidad, tesorería, zmt y otras que permita obtener
información más amplia para la toma de decisiones.
b) No existen filtros que restrinjan el acceso a sitios no autorizados. Ni antivirus
corporativo que proteja la información y los equipos. Por lo que algunos funcionarios
utilizan tiempo laboral para chatear, acceder a redes sociales e incluso a páginas sin
ninguna restricción.
2.4.1. GESTION DOCUMENTAL
De conformidad con la norma 5.4 el jerarca y los titulares subordinados, deben asegurar
razonablemente que los sistemas de información propicien una debida gestión
documental institucional, mediante la que se ejerza control, se almacene y se recupere la
información en la organización, de manera oportuna y eficiente y de conformidad con las
necesidades institucionales.
En cuanto al sistema de archivo institucional se encontró que:
a) No se aplican las regulaciones de acatamiento obligatorio atinentes al Sistema Nacional
de Archivos.
b) No se tienen definidos los procedimientos y políticas de archivo.
c) No existe un funcionario encargado de las labores de archivo, a pesar de que el puesto
fue presupuestado para este año y existía en años anteriores.
d) El espacio destinado a ubicar el archivo institucional es ocupado actualmente por la administración tributaria. 2.4.2. CANALES Y MEDIOS DE COMUNICACIÓN Tal y como lo indica la norma 5.7.1 deben establecerse y funcionar adecuados canales y medios de comunicación, que permitan trasladar la información de manera transparente, ágil, segura, correcta y oportuna a los destinatarios idóneos dentro y fuera de la institución. Tal y como se indicó anteriormente se han detectado debilidades en cuanto al flujo de información entre el Concejo Municipal, el intendente y los funcionarios de la municipalidad, además no se lleva un control de los acuerdos municipales y en ocasiones no se tiene claro a quien se deben comunicar los acuerdos. En cuanto a las comunicaciones a nivel interno es frecuente que no se dé el seguimiento adecuado a los acuerdos tomados por el Concejo que involucran a los departamentos o que no se atiendan las necesidades de información para brindar apoyo a otro departamento. 2.5. SEGUIMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO La norma 6.1 establece que el jerarca y los titulares subordinados, deben diseñar, adoptar, evaluar y perfeccionar como parte del sistema de control interno, actividades permanentes y periódicas de seguimiento para valorar la calidad del funcionamiento de los elementos del sistema a lo largo del tiempo, así como asegurar que las medidas producto de los hallazgos de auditoría y los resultados de otras recisiones se atiendan de manera efectiva y con prontitud. En el Concejo Municipal de Cóbano no se ha implementado el SEVRI, no se hacen comprobaciones para el cumplimiento de las actividades de control propias de cada proceso administrativo, tampoco se hacen autoevaluaciones periódicas de control interno. En ocasiones no se emprenden de manera efectiva y con la celeridad requerida las acciones para el acatamiento de las recomendaciones de la auditoría interna o de la Contraloría General de la República. La situación indicada no permite la identificación de oportunidades de mejora del sistema de control interno y evita la detección de desviaciones que afecten el cumplimiento de los objetivos de la institución. 3. CONCLUSIONES. De conformidad con la evaluación realizada sobre los sistemas de control interno del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano se concluye que el sistema de control interno no proporciona una seguridad razonable por cuanto no se cuentan con una serie de medidas relativas a la protección y conservación del patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal; la confiabilidad y oportunidad de la información; la eficiencia y eficacia de las operaciones; y el cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico, conforme lo establece las Normas de Control Interno para el Sector Público y la Ley General de Control Interno, Nº 8292. En resumen, el Concejo Municipal de Cóbano no cuenta con un flujo de información adecuado entre el personal, el intendente y el Concejo Municipal, no se tienen definidas las políticas y actividades de planificación institucional, existe deficiente protección y organización de la información y del archivo institucional, reglamentación insuficiente. Es necesario un mayor control y seguimiento de las actas y acuerdos del Concejo. No se cuenta con un plan de inspecciones para supervisar las construcciones, patentes y terrenos de ZMT. No se llevan registros del pendiente de cobro por concepto de concesiones ni de las patentes otorgadas en ZMT. Hay construcciones en áreas concesionadas en ZMT a las que no se les cobra el impuesto de bienes inmuebles. No hay Ley de Patentes y no se cumple con la Ley de Patentes de Puntarenas. Se carece de un plan regulador urbano del distrito, no existe catastro, ni regulación interna para el fraccionamiento y segregación de terrenos. No se efectúan evaluaciones periódicas de los servicios prestados. No existe registro de los bienes pertenecientes a la municipalidad, el
control, seguimiento y procedimiento de recepción de obras y proyectos es deficiente. La información contable emitida no es adecuada para la toma de decisiones y no facilita la planificación y el control de los pasivos y activos; entre otras debilidades de control interno determinadas. 4. RECOMENDACIONES De conformidad con los resultados expuestos, se giran las siguientes recomendaciones. 4.1. AL CONCEJO MUNICIPAL a) Dotar a la administración de los reglamentos, códigos y manuales a que hace referencia el Código Municipal y los señalados en este informe; revisar y actualizar los ya existentes; poniéndolos en práctica y exigiendo su aplicación. Ver los incisos f),i) del punto 2.1 y el incisos a) del punto 2.3.2 de este informe. Al respecto debe considerarse que sin excepción todos los reglamentos deben ser publicados en el Diario Oficial, de conformidad con el artículo 43 del Código Municipal. b) Solicitar a la Secretaria Municipal dar seguimiento, al control de acuerdos del Concejo recientemente implementado y a las regulaciones y demás documentos aprobados por ese Órgano Colegiado, de conformidad con lo indicado en el inciso c) del punto 2.1 de este documento. c) Pedir a la Secretaria Municipal establecer los controles necesarios para que las actas municipales se transcriban al libro y sean firmadas oportunamente, de conformidad con lo establecido en el Código Municipal. d) Tomar las acciones necesarias para que se subsanen las deficiencias mencionadas en los incisos a) y b) de los puntos 2.3.1 y 2.3.5 respectivamente. e) Definir políticas de control interno y establecer un sistema de valoración de riesgos que procure una revisión permanente del sistema de control interno de la Municipalidad, en el que se promueva el desarrollo de una gestión planificada, basada en un flujo de información adecuado, que facilite la retroalimentación, las técnicas de trabajo participativo, cooperativo y dirigido a la promoción de la lealtad, el desempeño eficaz y el logro de los objetivos institucionales. f) Girar las instrucciones necesarias al Intendente Municipal, para que acate las recomendaciones contenidas en el aparte 4.2 de este informe se implemente las medidas pertinentes, para corregir las deficiencias de control interno señaladas y comunique a esta auditoría interna las medidas adoptadas para su cumplimiento. g) Remitir a esta auditoría interna, dentro de los próximos quince días hábiles, copia del acuerdo que tome ese Concejo en relación con el contenido y las recomendaciones emitidas en este documento. Además comunicar, a más tardar el 31 de diciembre del 2010 sobre los avances de la implementación de las medidas acordadas y los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las recomendaciones de este informe. 4.2. AL INTENDENTE MUNICIPAL a) Diseñar un plan de capacitación acorde con las necesidades de actualización de los empleados, en función de los objetivos institucionales. Ver el inciso g) del punto 2.1 de este informe. b) Difundir los valores institucionales, con el propósito de desarrollar en el personal características de integridad y ética acordes con los referidos valores. Ver inciso e) del punto 2.1 de este documento. c) Involucrar a las áreas de responsabilidad o unidades administrativas, en la elaboración y cumplimiento del plan anual operativo y su presupuesto. Para el cumplimiento de esta
recomendación debe considerar los aspectos comentados en el punto 2.2 de este
documento.
d) Tomar las acciones que correspondan para que se incorporen en el sistema de control
interno del Concejo Municipal las actividades de control que permitan corregir todas las
debilidades detalladas en los puntos 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4, 2.3.5, 2.3.6 y 2.3.7 de este
informe.
e) Fortalecer los sistemas de información y comunicación existentes a fin de subsanar las
debilidades señaladas en los puntos 2.4, 2.4.1 y 2.4.2 de este informe.
f) Implantar actividades permanentes y periódicas para dar seguimiento al sistema de
control interno y para dar cumplimiento a las recomendaciones de la auditoría interna o
de la contraloría General de la República, de conformidad con lo comentado en los
puntos 2.5 de este documento.
g) Comunicar a esta auditoría interna, dentro de los próximos quince días hábiles,
contados a partir de la fecha de recibo de este documento, las acciones que se tomaran
en relación con las recomendaciones consignadas en este aparte y el cronograma de las
actividades que se llevarán a cabo para la implementación de las mismas. Además,
comunicar, a más tardar el 31 de diciembre del 2010, los avances sobre la
implementación de las medidas aprobadas e informar los resultados sobre el efectivo
cumplimiento de las recomendaciones cursadas en este informe.
Concluida la presentación se realizan muchos comentarios y una vez evacuadas las dudas la
auditora se retira.
CONSIDERANDO:
-Que la Auditora Interna ha presentado el Informe AIM-06-2010 denominado Informe sobre el Estudio
de Auditoría del Control Interno Administrativo y Financiero del Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano.
-Que en este se emiten recomendaciones al Concejo y al Intendente que son necesarias acatar.
ACUERDO Nº1
SE ACUERDA: 1. “Aprobar el informe presentado por la Auditoría interna denominado Informe sobre
el Estudio de Auditoria de Control Interno Administrativo y Financiero del Concejo Municipal del
Distrito de Cóbano.
2. Solicitarle a la administración se proceda a revisar los reglamentos aprobados y
publicados y procedan a su aplicación, así también se inicie el proceso para dotar a este Concejo
de otros reglamentos que son muy necesarios y al primero de diciembre se haya publicado el
reglamento de Sesiones y Acuerdos y se
incluya en este a las audiencias, y el manual o reglamento Interno de Trabajo y se
continúe con los mencionados en este Informe u otros que sean necesarios.
3. Con respecto a la recomendación b, c. Solicitar a la secretaria transcriba las actas
al libro inmediatamente sean aprobadas en firme y se proceda a su firma, así también le dé el debido
seguimiento a los acuerdos de este Concejo.
4. Con respecto al punto d, de las recomendaciones, se le solicita al Intendente
presente al día treinta del mes de noviembre, un inventario de las propiedades inscritas o sin
inscribir de este Concejo y un programa de control a seguir sobre los activos a fin de lograr una
correcta custodia conservación y administración de los mismos. Así también realizar un expediente
de cada proyecto presupuestado para el 2011, donde se cuente con la descripción del proyecto
(nombre, objetivo, financiamiento) posibles fechas de ejecución, monto y número de prioridad y que
en adelante esto sea realizado antes de que el Concejo apruebe el presupuesto.
5. Con respecto al Sevri existe una comisión que a la fecha no se ha reunido, es
necesario reforzar la misma con uno o dos funcionarios más e iniciar lo antes posible con ese
trabajo.
6. Solicitar al Intendente el acatamiento de las recomendaciones contenidas en este
informe que son dirigidas a él, así como el acatamiento de este acuerdo. Se le recomienda que
delegue en los funcionarios algunas funciones o recomendaciones a fin de que al 31 de diciembre se
hayan solventado muchas de las situaciones aquí planteadas y que son muy preocupantes
7. Solicitar a la secretaria llevar el control de este acuerdo a fin de que al 31 de
diciembre de este año se le haya informado a la Auditora sobre los avances de este. ACUERDO
UNANIME
Al ser las Dieciocho horas con treinta minutos el regidor Minor Centeno presenta moción de orden
para recibir al comité Comunal de Deportes de Cóbano los cuales urgen ser escuchados.
CONSIDERANDO:
-Que el regidor Centeno ha presentado moción de orden para recibir al Comité Comunal de Deportes
de Cóbano
ACUERDO N º2
SE ACUERDA: “Alterar el orden del día y recibir al Comité Comunal de Deportes” ACUERDO
UNANIME
Se les pide a los señores ingresar a la sala de sesiones para ser atendidos, pero al momento ya se
han retirado.
IV CORRESPONDENCIA
a. Asociación Mujeres de Cóbano. Solicitan una política de género, para las mujeres de
Cóbano. El presidente recuerda que en el presupuesto 2011 se incluyó una partida para
iniciar la oficina de la mujer.
b. Arq. Antonio Farah Matarrita. Macroproceso de Planeamiento. Instituto Costarricense
de Turismo. Indican que en el proceso de planificación a nivel costero que se realiza para el
centro de desarrollo turístico denominado Santa Teresa-Mal País está contenida en los
índices de Fragilidad Ambiental que deben ser avaladas por La SETENA que se tramitan Comentado [R1]: c
bajo el exp nº EAE-11-2010 SETENA y se les ha solicitado a ese Instituto la presentación
de un acuerdo del Concejo donde se indique expresamente que el Concejo Municipal de
Distrito esta anuente a asumir los compromisos ambientales que la SETENA establezca en
la Viabilidad Ambiental que se otorgue a la documentación del expediente de referencia. Por
lo que solicitan el acuerdo.
CONSIDERANDO:
-Que el Arq. Antonio Farah Matarrita de Macroproceso de Planeamiento. Instituto
Costarricense de Turismo solicita un acuerdo que indique expresamente que el Concejo
Municipal de Distrito esta anuente a asumir los compromisos ambientales que la SETENA
establezca en la Viabilidad Ambiental que se otorgue a la documentación del expediente
EAE-11-2010.
ACUERDO Nº3
SE ACUERDA: “Asumir los compromisos ambientales que se deriven de una eventual
viabilidad ambiental que la ESTENA le otorgue a los Índices de Fragilidad Ambiental del
Sector de Santa Teresa-Mal País, que se tramita bajo el expediente Nº EAE-11-2010”.
ACUERDO UNANIME
c. Miguel González. Presbítero. Solicita se le devuelva lo antes posible una lámina de fibrolit
del piso de la tarima que presto a este Concejo para la semana cívica. Se da pase a la
administración.
d. Maricel Rojas León. Auditora. Copia de nota enviada a los miembros de la comisión del
SEVRI solicitando informe sobre los avances obtenidos. Marcos informa que no se ha
iniciado.
e. Francisco Alfaro. Copia de nota enviada a la auditora indicando que forma parte de la
comisión pero no ha sido capacitado ni convocado a reunión.
f. Roxana Lobo G. Copia de nota enviada a la Auditora Interna. Indicando que la comisión no
se ha reunido.
g. Presupuesto Extraordinario 03-2010 y Modificación del PAO.
CODIGO CLASIFICACION ECONOMICA TOTAL %
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 8.505.825,00 100,00
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIO 8.505.825,00 100,00
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SEVICIOS 213.825,00 2,51
1.3.1.1.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES 122.000,00 1,43
1.3.1.1.09.00.0.0.000 Venta de otros bienes 122.000,00 1,43
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 91.825,00 1,08
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 91.825,00 1,08
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta otros servicios 91.825,00 1,08
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES,REMATES 176.000,00 2,07
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 176.000,00 2,07
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 176.000,00 2,07
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 8.000.000,00 94,05
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Int. moratorios por atraso de impuestos 8.000.000,00 94,05
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 116.000,00 1,36
1.3.9.1.00.00.0.0.000 Reintegros en efectivo 116.000,00 1,36
TOTAL INGRESOS 8.505.825,00 100,00
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 3-2010
DETALLE DE EGRESOS PROGRAMA I
CODIGO EGRESOS PROGRAMA I TOTAL %
0 REMUNERACIONES 5.340.261,62 62,78
1 SERVICIOS 1.020.000,00 11,99
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.145.563,38 25,22
TOTAL DE EGRESOS PROGRAMA I 8.505.825,00 100,00
PROGRAMA I
ADMINISTRACION GENERAL ₡ 7.165.563,38
DETALLE MONTO
REMUNERACIONES ₡ 4.000.000,00
INCENTIVOS SALARIALES ₡ 4.000.000,00
Decimotercer mes ₡ 4.000.000,00
SERVICIOS ₡ 1.020.000,00
SERVICIOS BASICOS ₡ 600.000,00
servicio de Agua ₡ 600.000,00
GASTO DE VIAJE Y TRANSPORTE ₡ 400.000,00
Transporte dentro del país ₡ -
Viáticos dentro del país ₡ 400.000,00
SERVICIOS DIVERSOS ₡ 20.000,00
Otros impuestos ₡ 20.000,00
MATERIALES Y SUMINISTROS ₡ 2.145.563,38
PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS ₡ 400.000,00
Combustibles y lubricantes ₡ 200.000,00
Tintas pinturas y diluyentes ₡ 200.000,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE CONSTRUCION ₡ 1.720.563,38
Materiales y productos eléctricos ₡ 1.710.563,38
Materiales y productos de plástico ₡ 10.000,00
UTILES Y MATERIALES ₡ 25.000,00
Otros útiles , materiales y suministros ₡ 25.000,00
AUDITORIA MUNICIPAL ₡ 1.340.261,62
DETALLE MONTO
REMUNERACIONES ₡ 1.340.261,62
INCENTIVOS SALARIALES ₡ 1.340.261,62
Decimotercer mes ₡ 1.340.261,62
DETALLE DE
ORIGEN Y APLIC
ACION DE
FRECURSOS
CODIGO INGRESOS MONTO PR ACT PROY APLICAC MONTO
1.3.1.1.09.00.0.0.000 Venta otros bienes 122.000,00 I 1 Administración general 122.000,00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta otros servicios 91.825,00 I 1 Administración general 91.825,00
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 176.000,00 I 1 Administración general 176.000,00
Intereses mor. atrazo
1.3.4.1.00.00.0.0.000 imp. 8.000.000,00 I 1 Administración general 6.775.738,38
I 2 Auditoria 1.224.261,62
1.3.9.1.00.00.0.0.000 Reintegro en efectivo 116.000,00 I 2 Auditoria 116.000,00
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 3- 2010
SECCION DE EGRESOS DETALLADOS
GENERAL Y POR PROGRAMAS
CODIGO DETALLE POR OBJ.GASTO PROG I TOTALES
0 REMUNERACIONES 5.340.261,62 5.340.261,62
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 5.340.261,62 5.340.261,62
0.03.03 Decimotercer mes 5.340.261,62 5.340.261,62
1 SERVICIOS 1.020.000,00 1.020.000,00
1.02 SERVICIOS BASICOS 600.000,00 600.000,00
1.02.01 Servicio de agua 600.000,00 600.000,00
1.05 GASTO DE VIAJE Y TRANSPORTE 400.000,00 400.000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país 400.000,00 400.000,00
1,09 SERVICIOS DIVERSOS 20.000,00 20.000,00
1.09..99 Otros impuestos 20.000,00 20.000,00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.145.563,38 2.145.563,38
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 400.000,00 400.000,00
2.01.01 Combustibles y Lubricantes 200.000,00 200.000,00
2.01.04 Tintas pinturas y diluyentes 200.000,00 200.000,00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE CONSTRUCCION 1.720.563,38 1.720.563,38
2.03.04 Materiales y productos eléctricos 1.710.563,38 1.710.563,38
2.03.06 Materiales y productos de plástico 10.000,00 10.000,00
2.99 UTILES Y MATERIALES 25.000,00 25.000,00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros. 25.000,00 25.000,00
TOTALES 8.505.825,00 8.505.825,00
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
3-2010
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
¢122.000.00
1.3. 1.1.09.00.0.0.000 Venta otros bienes 1.43%
Dicho monto corresponde al ingreso superado del monto presupuestado a la fecha.
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta otros servicios ¢ 91.825.00 1.08%
El monto presupuestado corresponde al superávit específico de la liquidación del periodo
2009.
¢176.000.00
1.3. 3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 2.07%
Dicho monto corresponde al ingreso superado del monto presupuestado a la fecha.
¢8.000.000.00
1.3. 4.1.00.00.0.0.000 Intereses Moratorios 94.05%
Dicho monto corresponde al ingreso superado del monto presupuestado a la fecha.
¢116.000.00
1.3. 9.1.00.00.0.0.000 Reintegro en efectivo 1.36%
Dicho monto corresponde al ingreso superado del monto presupuestado a la fecha.
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO 3-2010
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA I
En este programa se procede a dar contenido presupuestario para cubrir los gastos atinentes
a las actividades de algunos rubros que por motivo de su uso se necesita reforzar para concluir
el presente año.
REMUNERACIONES:
Constituye el contenido presupuestario para cubrir parte del decimotercer mes de
administración general y auditoria que por motivos de falta de recursos no se habían
financiado anteriormente.
SERVICIOS:
Se está procediendo a dar contenido presupuestario para poder cumplir con las
actividades programadas y poder cumplir con los objetivos planteados. Dentro de las
actividades a financiar se encuentran servicio de agua, gasto de viaje y otros servicios
diversos.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
El contenido presupuestario de este rubro tiene como finalidad dar contenido
presupuestario para así poder tener los materiales y suministros necesarios para concluir
el presente año y que cada una de las diversas oficinas pueda realizar sus actividades
acorde a las necesidades.
****************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************
****************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************
****************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************
****************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************************************************************************
*******************************************
Modificación Plan Anual Operativo Programa I
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE CÓBANO
2010
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, así como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más
eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión puedan cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFI
CACIÓN
ESTRAT
ÉGICA PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
PLAN EJECUCIÓN DE LA Resul
PROGRAMACIÓN DE LA META
DE META tado
DESAR del
META
ROLLO indica
% % Resultado % %
MUNICI dor
del
PAL de
indicador
ASIGNACI eficac
OBJETIVOS FUNCION PARTIDA GASTO de
ÓN ia en
DE MEJORA % de la ARIO ACTIVID OBJETO DEL REAL eficiencia
INDICADOR PRESUPUE el
Y/O meta a RESPONS AD GASTO y SU POR en la
STARIA cumpl
OPERATIVOS alcanza ABLE MONTO META ejecución
POR META imient
r de los
o de
recursos
la
II Semestre
por meta
II semestre
I Semestre
I semestre
metas
AREA progr
ESTRAT Códig N amad
ÉGICA o o. Descripción as
Desarroll Dotar a la 1.Reponer o reparar Monto 50 50% 50 50% 1,0 Encargado Remuneracione 224.141.705 0% 0 0% 0 0% 0%
o administración el equipo que por su presupuestad : s 141.407.580, ,84
Institucio de los recursos, uso se deteriore.2 o/ montos Proveedurí 68, servicios
nal materiales y Pagar puntualmente cancelados a, 38.170.000, 00,
equipo los servicios. 3 intendenci materiales y
necesario a fin Depositar las a, suministros
de brindar un transferncias de ley. tesorería, 16.621,863, 00,
eficiente Opera 4 Pagar contabilida transferencias
1
servicio a los tivo puntualmente los d, 8.795.594, 46,
contribuyentes interese y recursos cuentas
amortizaciones humanos. especiales
5.Cancelar todas las 7.000.000, 00, -
obligaciones Maquinaria
salariales de ley. equipo
inmobiliario
6.847.500, 00
Desarroll Desarrollar los 1. Mantener los Monto 50 50% 50 50% 1,0 Departam Auditoría remuneracione 27.418.748, 0% 0 0% 0 0% 0%
o controles controles presupuestad ento de Interna s 80
Institucio eficientes y adecuados y o/ montos auditoria 21.827.117,91,
nal asesorar de supervisar el buen cancelados servicios
acuerdo a lo funcionamiento de 2.749.030, 89,
que estipula la Mejor la administración. materiales y
2
normativa a suministros
vigente 717.600, 00,
bienes
duraderos
725.000, 00,
cuentas
especiales
1.400.000
Desarroll Dotar de los Comprar el equipo Monto 50 50% 50 50% 1,0 Intendenci Administ Bienes 6.847.500,0 0% 0 0% 0 0% 0%
o equipos que requiera cada presupuestad a ración Duraderos 0
Institucionecesarios departamento. o /Equipo Departam de 6.847.500, 00,
nal para el buen Mejor adquirido ento de Inversion
3
funcionamiento a proveedurí es
de cada uno de a Propias
los
departamentos
Financia Pagar Pagar interese y monto 50 50% 50 50% 1,0 Departam Registro Intereses y 78.963.144, 0% 0 0% 0 0% 0%
miento y puntualmente realizar las presupuestad ento de de comisiones 85
transfere los interese y Opera transferencias de o/montos tesorería deuda, 675.480, 17,
4
ncias. amortizaciones tivo ley. cancelados y fondos y Transferencias
transferidos aportes corrientes
57.747.283, 20,
Financia Pagar la Pagar la Monto 50 50% 50 50% 1,0 Departam Registro amortización 1.470.726,0 0% 0 0% 0 0% 0%
miento y amortización amortización del presupuestado ento de de 1204106,71 3
Opera /amortización
transfere del préstamo 5 préstamo contraído tesorería deuda,
tivo pagada
ncias. contraído con con el IFAM fondos y
el IFAM aportes
Desarroll realizar los pagos del decimo Monto 0 0% 10 100 1,0 Encargado Administ Remuneracione 5.314.049,8 0% 0% 0% 0%
o pago tercer mes presupuestado 0 % : ración s 5
Institucio correspondient /decimo tercer Proveedurí General
nal e al mes pagado a,
reconocimiento intendenci
Opera
del 6 a,
tivo
decimotercer tesorería,
mes contabilida
d,
recursos
humanos.
344.155.875
SUBTOTALES 2,5 3,5 6,0 0,00 0% 0,0 0,0
,37
TOTAL POR PROGRAMA 42% 58% 100% 0% 0% 0,0%
3
3 Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 100% 0% 0% 0,0%
%
6
7 Metas de Objetivos Operativos 38% 63% 100% 0% 0% 0,0%
%
6 Metas formuladas para el programa
Se conoce informe sobre análisis del presupuesto Extraordinario 03-2010 del Concejo Municipal de Cóbano
elaborado por la Comisión de Hacienda y Presupuesto.
En reunión celebrada el día veinticuatro de setiembre del 2010 a las quince horas en punto y una vez analizado
el presupuesto extraordinario 3-2010 se recomienda al Concejo lo que sigue: Esta Comisión luego de estudiar el
presupuesto extraordinario 3-2010 el cual asciende a un monto de ¢8.505.825,00 El presupuesto cumple con
todos los requisitos de Ley por lo que recomendamos su aprobación”.
CONSIDERANDO:
-Que se ha conocido y aprobado modificación al Plan Anual Operativo 2010.
-Que se ha conocido y analizado el Presupuesto Extraordinario 3-2010
-Se se ha conocido el informe de la Comisión de Hacienda y Presupuesto sobre el Presupuesto extraordinario 3-
2010
ACUERDO Nº4
SE ACUERDA: “Aprobar la modificación al Plan Anual Operativo 2010 y el Presupuesto Extraordinario 3- 2010
de este Concejo Municipal de Distrito”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.
h. Modificación Presupuestaria nº 04-2010
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA III Vías de comunicación se rebaja
1 SERVICIOS 58.853.859,31 99.025,41 0,00 58.754.833,90
MANTENIMIENTO Y
1,08 27.914.803,71 99.025,41 0,00 27.815.778,30
REPARACIONES
Mantenimiento de vías
1.08.02 27.157.112,07 99.025,41 0,00 27.058.086,66
comunicación
Programa III Vías de comunicación se aumenta
0 REMUNERACIONES 55.826,11 0,00 99.025,41 154.851,52
0.01 Remuneraciones básicas (84.074,65) 0,00 84.074,65 0,00
0.01.02 Jornales ocasionales (84.074,65) 0,00 84.074,65 0,00
0.04 Contribución Patronal 11.015,68 0,00 11.015,68 22.031,36
0.04.01 C.C.S.S. 10.578,45 0,00 10.578,45 21.156,90
0.04.05 Contribución Banco Popular 437,23 0,00 437,23 874,46
Contrib. a fondos de pensiones y
0.05 3.935,08 0,00 3.935,08 7.870,16
otros
Reg. Oblig. Pensión
0.05.02 2.623,39 0,00 2.623,39 5.246,78
Complementaria
0.05.03 F.C.L 1.311,69 0,00 1.311,69 2.623,38
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA I Administración general se rebaja
0 REMUNARACIONES 58.853.859,31 632.256,16 0,00 58.221.603,15
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 27.914.803,71 632.256,16 0,00 27.282.547,55
0.01.05 Suplencias 1.800.000,00 632.256,16 0,00 1.167.743,84
Programa III Producción materiales en plantel se aumenta
0 REMUNERACIONES 1.729.803,37 0,00 611.493,44 2.341.296,81
0.01 Remuneraciones básicas 774.037,16 0,00 479.602,70 1.253.639,86
0.01.05 Suplencias - 0,00 479.602,70 479.602,70
0.03 Incentivos salariales 541.675,13 0,00 39.950,90 581.626,03
0.03.03 Decimo tercer mes 329.414,60 0,00 39.950,90 369.365,50
0.04 Contribución Patronal 441.604,78 0,00 70.357,72 511.962,50
0.04.01 C.C.S.S. 169.772,04 0,00 67.959,70 237.731,74
0.04.05 Contribución Banco Popular 6.204,93 0,00 2.398,02 8.602,95
Contrib. a fondos de pensiones y
0.05 137.321,08 0,00 21.582,12 158.903,20
otros
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 37.225,67 0,00 14.388,08 51.613,75
0.05.03 F.C.L 18.612,81 0,00 7.194,04 25.806,85
1 SERVICIOS 176.885,21 0,00 20.862,72 197.747,93
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 176.885,21 0,00 20.862,72 197.747,93
1.06.01 Seguros 176.885,21 0,00 20.862,72 197.747,93
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA III Plantel
9 Cuentas especiales 273.732,81 79.918,56 0,00 193.814,25
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 273.732,81 79.918,56 0,00 193.814,25
Suma libres sin asignación
9.02.01 273.732,81 79.918,56 0,00 193.814,25
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 3.615.631,43 0,00 77.281,89 3.692.913,32
0.01 Remuneraciones básicas 2.129.147,48 0,00 47.727,00 2.176.874,48
0.01.01 Sueldo cargos fijos 996.542,94 0,00 47.727,00 1.044.269,94
0.03 Incentivos salariales 907.558,09 0,00 17.935,36 925.493,45
0.03.01 Retribución años servidos 272.483,77 0,00 12.886,29 285.370,06
0.03.02 Restricción ejercicio liberal - 0,00 0,00 0,00
0.03.03 Decimo tercer mes 329.414,60 0,00 5.049,07 334.463,67
0.04 Contribución Patronal 441.604,78 0,00 8.891,94 450.496,72
0.04.01 C.C.S.S. 212.926,30 0,00 8.588,87 221.515,17
0.04.05 Contribución Banco Popular 7.727,67 0,00 303,07 8.030,74
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 137.321,08 0,00 2.727,59 140.048,67
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 46.362,10 0,00 1.818,39 48.180,49
0.05.03 F.C.L 23.181,03 0,00 909,20 24.090,23
1 SERVICIOS 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
1.06.01 Seguros 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA II Basura
9 Cuentas especiales 292.543,34 68.464,30 0,00 224.079,04
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 292.543,34 68.464,30 0,00 224.079,04
Suma libres sin asignación
9.02.01 292.543,34 68.464,30 0,00 224.079,04
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 2.837.429,94 0,00 65.827,63 2.903.257,57
0.01 Remuneraciones básicas 2.397.722,55 0,00 47.727,21 2.445.449,76
0.01.01 Sueldo cargos fijos 1.649.769,21 0,00 47.727,21 1.697.496,42
0.03 Incentivos salariales 334.790,62 0,00 6.480,89 341.271,51
0.03.01 Retribución años servidos 86.328,14 0,00 1.431,82 87.759,96
0.03.02 Restricción ejercicio liberal - 0,00 0,00 0,00
0.03.03 Decimo tercer mes 248.462,48 0,00 5.049,07 253.511,55
0.04 Contribución Patronal 327.287,59 0,00 8.891,94 336.179,53
0.04.01 C.C.S.S. 177.525,80 0,00 8.588,87 186.114,67
0.04.05 Contribución Banco Popular 6.438,04 0,00 303,07 6.741,11
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 101.776,71 0,00 2.727,59 104.504,30
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 38.622,23 0,00 1.818,39 40.440,62
0.05.03 F.C.L 19.312,10 0,00 909,20 20.221,30
1 SERVICIOS 133.153,57 0,00 2.636,67 135.790,24
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 133.153,57 0,00 2.636,67 135.790,24
1.06.01 Seguros 133.153,57 0,00 2.636,67 135.790,24
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
H
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA II Dirección Servicios Y Mantenimiento
9 Cuentas especiales 246.523,47 96.235,71 0,00 150.287,76
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 246.523,47 96.235,71 0,00 150.287,76
Suma libres sin asignación
9.02.01 246.523,47 96.235,71 0,00 150.287,76
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 4.348.036,38 0,00 92.865,76 4.440.902,14
0.01 Remuneraciones básicas 3.037.538,95 0,00 65.652,71 3.103.191,66
0.01.01 Sueldo cargos fijos 1.633.427,64 0,00 65.652,71 1.699.080,35
0.03 Incentivos salariales 644.714,08 0,00 12.362,01 657.076,09
0.03.01 Retribución años servidos 135.959,28 0,00 5.908,74 141.868,02
0.03.02 Restricción ejercicio liberal - 0,00 0,00 0,00
0.03.03 Decimo tercer mes 381.045,58 0,00 6.453,27 387.498,85
0.04 Contribución Patronal 507.859,53 0,00 11.364,88 519.224,41
0.04.01 C.C.S.S. 241.341,88 0,00 10.977,53 252.319,41
0.04.05 Contribución Banco Popular 8.655,76 0,00 387,35 9.043,11
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 157.923,82 0,00 3.486,16 161.409,98
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 51.936,94 0,00 2.324,11 54.261,05
0.05.03 F.C.L 25.969,26 0,00 1.162,05 27.131,31
1 SERVICIOS 204.811,92 0,00 3.369,95 208.181,87
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 204.811,92 0,00 3.369,95 208.181,87
1.06.01 Seguros 204.811,92 0,00 3.369,95 208.181,87
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA II Zona Marítimo Terrestre
9 Cuentas especiales 1.014.524,60 307.755,60 0,00 706.769,00
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 1.014.524,60 307.755,60 0,00 706.769,00
Suma libres sin asignación
9.02.01 1.014.524,60 307.755,60 0,00 706.769,00
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 12.639.996,88 0,00 297.602,12 12.937.599,00
0.01 Remuneraciones básicas 8.181.205,23 0,00 191.799,69 8.373.004,92
0.01.01 Sueldo cargos fijos 4.272.888,65 0,00 191.799,69 4.464.688,34
0.03 Incentivos salariales 2.601.138,48 0,00 61.057,08 2.662.195,56
0.03.01 Retribución años servidos 790.594,96 0,00 41.613,74 832.208,70
0.03.02 Restricción ejercicio liberal - 0,00 0,00 0,00
0.03.03 Decimo tercer mes 1.150.824,98 0,00 19.443,34 1.170.268,32
0.04 Contribución Patronal 1.416.648,76 0,00 34.241,75 1.450.890,51
0.04.01 C.C.S.S. 642.690,52 0,00 33.074,68 675.765,20
0.04.05 Contribución Banco Popular 23.420,07 0,00 1.167,07 24.587,14
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 441.004,41 0,00 10.503,60 451.508,01
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 140.518,47 0,00 7.002,40 147.520,87
0.05.03 F.C.L 70.258,24 0,00 3.501,20 73.759,44
1 SERVICIOS 2.026.870,45 0,00 10.153,48 2.037.023,93
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 2.026.870,45 0,00 10.153,48 2.037.023,93
1.06.01 Seguros 1.990.240,63 0,00 10.153,48 2.000.394,11
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA II CAMINOS
9 Cuentas especiales 273.733,23 79.918,31 0,00 193.814,92
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 273.733,23 79.918,31 0,00 193.814,92
Suma libres sin asignación
9.02.01 273.733,23 79.918,31 0,00 193.814,92
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 3.615.603,77 0,00 77.281,64 3.692.885,41
0.01 Remuneraciones básicas 2.129.139,93 0,00 47.726,80 2.176.866,73
0.01.01 Sueldo cargos fijos 1.216.485,18 0,00 47.726,80 1.264.211,98
0.03 Incentivos salariales 907.538,00 0,00 17.935,31 925.473,31
0.03.01 Retribución años servidos 299.606,74 0,00 12.886,24 312.492,98
0.03.02 Restricción ejercicio liberal - 0,00 0,00 0,00
0.03.03 Decimo tercer mes 329.414,60 0,00 5.049,07 334.463,67
0.04 Contribución Patronal 441.604,78 0,00 8.891,94 450.496,72
0.04.01 C.C.S.S. 212.926,84 0,00 8.588,87 221.515,71
0.04.05 Contribución Banco Popular 7.727,70 0,00 303,07 8.030,77
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 137.321,06 0,00 2.727,59 140.048,65
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 46.362,21 0,00 1.818,39 48.180,60
0.05.03 F.C.L 23.180,89 0,00 909,20 24.090,09
1 SERVICIOS 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
1.06.01 Seguros 176.885,21 0,00 2.636,67 179.521,88
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA I AUDITORIA
9 Cuentas especiales 354.997,08 354.997,08 0,00 0,00
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 354.997,08 354.997,08 0,00 0,00
Suma libres sin asignación
9.02.01 354.997,08 354.997,08 0,00 0,00
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 534.466,84 0,00 349.767,25 884.234,09
0.01 Remuneraciones básicas 242.208,66 0,00 147.487,77 389.696,43
0.01.01 Sueldo cargos fijos 3.125.590,04 0,00 147.487,77 3.273.077,81
0.03 Incentivos salariales 245.826,78 0,00 149.690,94 395.517,72
0.03.01 Retribución años servidos 655.209,59 0,00 30.972,43 686.182,02
0.03.02 Restricción ejercicio liberal 2.131.747,27 0,00 95.867,05 2.227.614,32
0.03.03 Decimo tercer mes 37.527,33 0,00 22.851,46 60.378,79
0.04 Contribución Patronal 35.532,01 0,00 40.243,81 75.775,82
0.04.01 C.C.S.S. 768.264,98 0,00 38.872,17 807.137,15
0.04.05 Contribución Banco Popular 27.997,11 0,00 1.371,64 29.368,75
0.05 Contrib. a fondos de pensiones y otros 10.899,39 0,00 12.344,73 23.244,12
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 167.982,66 0,00 8.229,82 176.212,48
0.05.03 F.C.L 83.991,34 0,00 4.114,91 88.106,25
1 SERVICIOS 10.536,08 0,00 5.229,83 15.765,91
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 10.536,08 0,00 5.229,83 15.765,91
1.06.01 Seguros 234.566,97 0,00 5.229,83 239.796,80
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
MODIFICACION PRESUPUESTARIA 04-2010
SUMA QUE SE SUMA QUE SE
CODIGO DETALLE SALDO ACTUAL NUEVO SALDO
REBAJA AUMENTA
PROGRAMA I ADMINISTRACION GENERAL
9 Cuentas especiales 3.646.513,99 3.646.513,99 0,00 0,00
9.02 Suma sin asignación presupuestaria 3.646.513,99 3.646.513,99 0,00 0,00
Suma libres sin asignación
9.02.01 3.646.513,99 3.646.513,99 0,00 0,00
presupuestaria
0 REMUNERACIONES 102.792.372,16 0,00 3.576.526,81 106.368.898,97
0.01 Remuneraciones básicas 63.328.958,09 0,00 1.287.798,41 64.616.756,50
0.01.01 Sueldo cargos fijos 30.350.118,38 0,00 1.208.983,76 31.559.102,14
0.01.03 Servicios especiales 1.646.414,84 0,00 78.814,65 1.725.229,49
0.03 Incentivos salariales 23.105.359,92 0,00 1.980.302,14 25.085.662,06
0.03.01 Retribución años servidos 5.612.265,76 0,00 208.607,18 5.820.872,94
0.03.02 Restricción ejercicio liberal 5.857.869,73 0,00 120.373,39 5.978.243,12
0.03.03 Decimo tercer mes 3.793.299,53 0,00 1.651.321,57 5.444.621,10
0.04 Contribución Patronal 12.506.654,26 0,00 236.025,73 12.742.679,99
0.04.01 C.C.S.S. 6.467.093,36 0,00 227.981,23 6.695.074,59
0.04.05 Contribución Banco Popular 234.182,10 0,00 8.044,50 242.226,60
Contrib. a fondos de pensiones y
0.05 3.851.399,89 0,00 72.400,53 3.923.800,42
otros
0.05.02 Reg. Oblig. Pensión Comple. 1.405.085,57 0,00 48.267,02 1.453.352,59
0.05.03 F.C.L 702.544,29 0,00 24.133,51 726.677,80
1 SERVICIOS 8.027.963,39 0,00 69.987,18 8.097.950,57
1.06 Seguros, reaseguros y otras oblig. 8.027.963,39 0,00 69.987,18 8.097.950,57
1.06.01 Seguros 7.175.881,39 0,00 69.987,18 7.245.868,57
PRESIDENTE INTENDENTE SECRETARIA CONTADOR TESORERA
CONSIDERANDO:
-Que se ha presentado Modificación Presupuestaria 04-2010
ACUERDO Nº5
SE ACUERDA: “Aprobar la modificación presupuestaria nº 04-2010 de este Concejo Municipal” ACUERDO
UNANIME
V MOCIONES
a. Moción Presentada por el Regidor Carlos Hernández Brenes
Asunto: Solicitar a la Administración Gestione ante el M.O.P.T. (Ministerio de Obras Públicas y
Transporte) y Riteve SYC (Revisión Técnica Vehicular) para tener la estación móvil cada tres meses en
el Distrito de Cóbano
Considerando.
Que Somos un Distrito de un alto índice vehicular (automóviles, vehículos carga liviana, vehículos
agrícolas entre otros)
Que dependemos de las estaciones más cercanas que son Nicoya y Puntarenas esto encarece el
desplazamiento de los usuarios del distrito.
Que para poder contar con el requerimiento de revisión técnica vehicular en primer lugar debemos de
disponer de todo un día en el mejor de los casos.
Mociono para que este Concejo Municipal acuerde por este medio solicitar a la Administración
gestionar ante el M.O.P.T. y Riteve SyC contar con la presencia de una estación móvil en el distrito por
la parte mínima de cada tres meses y también facilitarles un lugar para que brinden el servicio.
Se dispensa de todo trámite.
CONSIDERANDO:
-Que el Regidor Carlos Hernández ha presentado moción la cual fue avalada por los regidores Vicente
Falcón y Minor Centeno
-Que en esta Solicitan a la Administración Gestione ante el M.O.P.T. (Ministerio de Obras Públicas y
Transporte) y Riteve SYC (Revisión Técnica Vehicular) para tener la estación móvil cada tres meses en
el Distrito de Cóbano
- Que dependemos de las estaciones más cercanas que son Nicoya y Puntarenas esto encarece el
desplazamiento de los usuarios del distrito.
- Que para poder contar con el requerimiento de revisión técnica vehicular en primer lugar debemos de
disponer de todo un día en el mejor de los casos.
ACUERDO Nº6
SE ACUERDA.1. “ Aprobar la moción del Regidor Hernández y avalada por los regidores Falcón y
Centeno y solicitarle al Intendente gestione ante el Ministerio de Obras Públicas y Transportes y
Revisión Técnica Vehicular la posibilidad de contar con la móvil de Riteve cada tres meses en el distrito
y coordinar el espacio donde se pueda instalar dicha móvil. Para la sesión del 18 de octubre solicitamos
nos presente la documentación sobre la gestión realizada.
2. Se dispensa de todo trámite.
ACUERDO UNANIME
VI INFORMES DE LA ADMINISTRACION
Se Dispensa
VII INFORME DE COMISIONES
Se dispensa
VIII INFORME DEL INTENDENTE
Se dispensa
IX ASUNTOS VARIOS
NIDIA QUESADA
a. Con respecto al Informe de la Auditora me gustaría que nos reuniéramos para analizarlo y poder
colaborar más con la administración
MINOR CENTENO
b. Con respecto a la plaza del centro solicito una copìa del plano que tiene el ICODER. Le solicitan a la
secretaria coordinar esta solicitud.
Finaliza la sesión a las diecinueve horas con treinta minutos.
Roxana Lobo Granados Marco Tulio Quirós Rojas
Secretaria Presidente