Extraordinaria 7 · 2024-08-13
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión extraordinaria N.º 7 del 2024-08-13 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- Acuerdo 1 (pág. 2) · unanime · firme ACUERDO N°1 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1.1. Aplicar la dispensa del trámite de comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. …
- Acuerdo 2 (pág. 6) · unanime · firme ACUERDO N°2 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “2.1. Aplicar la dispensa del trámite de comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. …
- Acuerdo 3 (pág. 13) · unanime · firme ACUERDO N°3 Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “3.1. Aplicar la dispensa del trámite de comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. …
EXT. 007-24
13/08/2024
ACTA N°007-2024
PERIODO CONSTITUCIONAL
2024-2028
ACTA NÚMERO CERO CERO SIETE - DOS MIL VEINTICUATRO DE LA SESIÓN
EXTRAORDINARIA QUE CELEBRA EL CONCEJO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE CÓBANO
EL DÍA TRECE DE AGOSTO DEL AÑO DOS MIL VEINTICUATRO A LAS DIECISIETE HORAS
EN LA SALA DE SESIONES DE ESTE CONCEJO.
Con la presencia de las siguientes personas:
PRESIDENTE
Minor Centeno Sandi
VICE PRESIDENTA
CONCEJALES PROPIETARIOS
Francisco Madrigal Céspedes
Denia Maria Villalobos Barahona
Angie Bonilla Santana
Carlos Mauricio Duarte Duarte
CONCEJALES SUPLENTES
Diana salas Ibarra
Rafael Angel Duran Baltodano
Mario Delgado Rodriguez
Ivania Prendas Quesada
INTENDENTE
Lic. Ronny Jose Montero Orozco
VICE INTENDENTA
Lcda. Zulay Mora Jimenez
ASESORA LEGAL
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
AUSENTES
CONCEJALES PROPIETARIOS
SINDICA Y PRESIDENTA SUPLENTE
Olga Moncada Ledezma. En cita medica
Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a consideración del Concejo el
orden del día propuesto para esta sesión
ARTICULO I. ORACION
ARTICULO II. PRESENTACION y APROBACION DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL,
PLAN ANUAL OPERATIVO Y PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
ARTICULO I. ORACION
A Cargo de la vice Intendenta
ARTICULO II. PRESENTACION PRESUPUESTO PLURIANUAL, PLAN ANUAL OPERATIVO Y
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
Se recibe a los señores Lcda. Yorleny Madrigal, encargada de la administración tributaria y
financiera, Lcda. Laura Segura, encargada de Presupuesto y Bach. Diego Céspedes, encargado
de Talento humano quienes realizaran la presentación del Presupuesto
EXT. 007-24
13/08/2024
PRESIDENTE. Les da la bienvenida y concede la palabra.
a. Lic. Ronny Montero Orozco. Intendente. OFICIO INT. 330-2024. ASUNTO: REVISIÓN
Y APROBACIÓN DE INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028, PAO 2025.
Estimados Señores:
Por medio de la presente en las primeras líneas de este documento, extiendo mi cordial saludo, así mismo
de la manera más atenta procedo a remitir información plurianual 2025-2028 para que el mismo se conozca
en la presente sesión.
Se adjunta de manera impresa.
Por lo tanto, le solicito de la manera más atenta una vez se conozca en todas sus partes la información
plurianual, se apruebe en todos sus fragmentos y sea incluido en dicha acta.
Así mismo procedo a realizar el siguiente traslado de PAO, para el presupuesto ordinario 2025.
Para que el mismo se pueda revisar y su debida aprobación.
LIC. MADRIGAL EXPLICA EL PLURIANUAL
CONSIDERANDO:
➢ Que mediante oficio INT-330-2024 la Intendencia traslada la informacion del
PLURIANUAL 2025-2028
➢ Que la encargada de la administración tributaria realiza una exposición sobre el mismo
ACUERDO N°1
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “1.1. Aplicar la dispensa del trámite de
comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. ACUERDO UNANIME Y FIRME
1.2. Dar por conocida la información del Plurianual 2025-2028, la cual se detalla a continuación
Plurianual 2025-2028
INFORMACIÓN PLURIANUAL 2025-2028
Instrucciones:
1. Compl ete l a pl anti l l a proporci onada y adj úntel a en formato de hoj a de cál cul o en el Si s tema de Informaci ón s obre Pl anes y Pres upues tos (SIPP).
2. Dej e en bl anco l as cel das corres pondi entes a montos para cuentas de i ngres os y gas tos en l as que no s e i ncl uya pres upues to. Lo mi s mo apl i ca para l as cel das de l a s ecci ón "Extracto de l a i nformaci ón pl uri anual
de l a i ns ti tuci ón" que no requi eran s er compl etadas .
Recordatorio:
1. En cas o de i mprobaci ón o archi vo s i n trámi te con efecto de i mprobaci ón del pres upues to i ni ci al , es te documento deberá aj us tars e, s er conoci do por el Jerarca y pres entars e adj unto al pri mer pres upues to
extraordi nari o que s e s ometa a aprobaci ón de l a CGR.
2. La i nformaci ón pl uri anual deberá pres entars e actual i zada en l os pres upues to extraordi nari os que afecten l a proyecci ón pl uri anual que s e s ometa a aprobaci ón de l a CGR, l a cual debe contar con el acuerdo de
conoci mi ento del Jerarca.
3. Para l a el aboraci ón y anál i s i s de es ta i nformaci ón, puede cons i derar l a Guía ori entadora de apoyo di s poni bl e en l a pági na el ectróni ca de l a CGR.
4. La i nformaci ón pl uri anual que s e s umi ni s tra corres ponde a l a i nformaci ón requeri da por l a Contral oría General para comprender l a pres upues taci ón pl uri anual que ti ene l a i ns ti tuci ón
Nombre de la Institución: MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. INGRESOS CORRIENTES 2,707,457,447.37 2,824,137,665.56 2,931,458,252.75 3,043,869,032.81
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y
UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 1,000,000,000.00 1,060,000,000.00 1,102,400,000.00 1,146,496,000.00
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y
815,500,000.00 856,275,000.00 899,088,750.00 944,043,187.50
SERVICIOS
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO
11,950,907.47 12,428,943.77 12,926,101.52 13,443,145.58
EXTERIOR Y TRANSACCIONES INTERNACIONALES
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 111,580,000.00 118,274,800.00 125,371,288.00 132,893,565.28
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD
SOCIAL
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 307,073,731.00 314,750,574.28 322,619,338.63 330,684,822.10
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 398,221,544.57 408,177,083.18 418,381,510.26 428,841,048.02
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y
44,500,000.00
COMISOS 35,600,000.00 32,040,000.00 28,836,000.00
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 265,000.00 265,000.00 265,000.00 265,000.00
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL
1,866,264.33 1,866,264.33 1,866,264.33 1,866,264.33
SECTOR PÚBLICO
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL
SECTOR PRIVADO
1.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL
SECTOR EXTERNO
2. INGRESOS DE CAPITAL 331,266,308.00 331,266,308.00 331,266,308.00 331,266,308.00
2.1.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
2.1.2.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
2.2.1.0.00.00.0.0.000 Vías de comuni caci ón
2.2.2.0.00.00.0.0.000 Ins tal aci ones
2.2.9.0.00.00.0.0.000 Otras obras de uti l i dad públ i ca
2.3.1.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL
SECTOR PÚBLICO
2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL
SECTOR PRIVADO
2.3.3.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL
SECTOR EXTERNO
2.3.4.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE INVERSIONES
FINANCIERAS
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL
331,266,308.00 331,266,308.00 331,266,308.00 331,266,308.00
SECTOR PÚBLICO
2.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL
SECTOR PRIVADO
2.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL
SECTOR EXTERNO
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO - - - -
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.1.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO INTERNO DE PROVEEDORES
3.1.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
3.2.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.2.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO EXTERNO DE PROVEEDORES
3.2.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
EN EL EXTERIOR
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávi t l i bre
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávi t es pecífi co
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recurs os de emi s i ón monetari a
TOTAL DE INGRESOS 3,038,723,755.37 3,155,403,973.56 3,262,724,560.75 3,375,135,340.81
EXT. 007-24
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MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE 2,326,016,405.58 2,412,976,742.53 2,503,273,704.45 2,597,037,316.42
1.1.1 REMUNERACIONES 1,122,455,042.69 1,161,740,969 1,202,401,903.10 1,244,485,970
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 938,078,850.24 975,602,004 1,014,626,084.42 1,055,211,128
1.2.1 Intereses Internos 24,960,229.26 24,960,229 24,960,229 24,960,229
1.2.2 Intereses Externos
1.3.1 Transferenci as corri entes al Sector Públ i co 165,527,974.47 173,804,373 182,494,591.86 191,619,321.45
1.3.2 Transferenci as corri entes al Sector Pri vado 74,994,308.91 76,869,167 78,790,896 80,760,668
1.3.3 Transferenci as corri entes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL 634,692,087.41 683,263,319.73 700,286,945.00 718,934,113.09
2.1.1 Edi fi caci ones
2.1.2 Vías de comuni caci ón 552,550,036.16 607,805,039.77 644,273,342.16 682,929,742.69
2.1.3 Obras urbanísti cas
2.1.4 Instal aci ones
2.1.5 Otras obras 2,500,000.00 21,874,857.73 17,042,235.55 10,500,000.00
2.2.1 Maqui nari a y equi po 76,142,051.25 19,733,422.23 7,736,367.29 7,968,458.30
2.2.2 Terrenos
2.2.3 Edi fi ci os 30,000,000.00 27,000,000.00 12,877,412.09
2.2.4 Intangi bl es 300,000.00 330,000 363,000 399,300
2.2.5 Acti vos de val or 3,200,000.00 3,520,000 3,872,000 4,259,200
2.3.1 Transferenci as de capi tal al Sector Públ i co
2.3.2 Transferenci as de capi tal al Sector Pri vado
2.3.3 Transferenci as de capi tal al Sector Externo
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS 59,163,911.30 59,163,911.30 59,163,911.30 59,163,911.30
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS
3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES
3.3.1 Amorti zaci ón i nterna 59,163,911.30 59,163,911.30 59,163,911.30 59,163,911.30
3.3.2 Amorti zaci ón externa
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 18,851,351.08
TOTAL 3,038,723,755.37 3,155,403,973.56 3,262,724,560.74 3,375,135,340.81
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca
conoció la información plurianual Acuerdo Numero
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al
cual está vinculada la información plurianual Plan de Desarrollo Humano Local del Canton Central de Puntarenas
Periodo de vigencia del documento de
planificación al cual está vinculada la información
plurianual Dichos Objetivos y proyectos se reflejan en el Plan de Desarrollo Humano Local 2021-2031 de la Municipalida de Puntarenas.
*Mejorar la infraestructura del cantón de Puntarenas con lo que se optimice la calidad de vida y el desarrollo humano de sus habitantes de manera
sostenible. *
Estimular la diversificación productiva con equidad de género del cantón de Puntarenas en armonía con el medio ambiente, que se traduzca en más y
mejores fuentes de empleo e Ingresos económicos para sus habitantes.
Indicar cada uno de los objetivos de los planes de
*Fortalecer las instituciones públicas para que presten sus servicios de manera eficiente y eficaz en el cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de
mediano plazo al cual está vinculada la información la población puntarenense.
plurianual * Promover acciones amigables con el ambiente que procuren la protección y uso adecuado de los recursos naturales para el beneficio de todas las y los
habitantes del cantón de Puntarenas.
* Mejorar la calidad de vida del cantón de Puntarenas mediante el fortalecimiento de los procesos y servicios de seguridad social que promuevan la
participación de la comunidad en la mitigación del riesgo.
* Mejorar la calidad de la educación para brindar mayores y mejores servicios a la población del cantón.
* Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer una institución transparente y eficaz, que responde a las necesidades de la población.
Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más significativos
Observaciones
en términos cuantitativos dentro del presupuesto
Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del adicionales
-El análisis de los ingresos nuevos y de Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos
ingreso en caso de ser
financiamiento se deben registrar en los siguientes
necesario
apartados-
De los ingresos tributarios, el ingreso de impuesto sobre la propiedad el Continuar incentivando la generación de ingresos que se
más representativo dentro de la estructura de los ingresos tributarios alineen con las proyecciones establecidas en los Planes
con un 52% y 32% de los ingresos total, ingreso que ha ido en aumento Operativos y Estratégicos del Concejo Municipal. Esto es crucial
considerando los últimos dos años, esto a razón de una buena gestión para cubrir las necesidades operativas y de inversión
de la recaudación del impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles municipal en el Distrito.
que ha mostrado un crecimiento significativo lo cual es producto del *Fomentar la recuperación de deudas y reducir los niveles de
aumento en las bases imponibles o cuentas por cobrar que período a morosidad municipal, centrando esfuerzos en la gestión de
período se generan, el recibo de declaraciones y su fiscalización, las cobros y en la depuración de las bases de datos de diferentes
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA
actualizaciones de los movimientos registrales y catastrales, así como tributos, lo cual es importante para evitar distorsiones en las
PROPIEDAD de los permisos de construcción lo cual permiten el incremento de las proyecciones.
bases imponibles y su posible recaudación, por lo que, se prevé de *Planificar estrategias que promuevan políticas efectivas de
forma prudente un crecimiento de un 6% para el año 2026 ya que aún cobro y recuperación de deudas.
falta trabajo con actualización del imponible para la recudacion *Establecer políticas claras para la depuración de cuentas
durante el 2026 y un 4% para los años 2027 y 2028, Dicho Calculo se morosas. *
realiza con un crecimiento basado en datos históricos, de los ultimos continuar con la actualización de los imponibles para
dos años en los que se han realizado actualizaciones de bases aumentar el ingreso
imponibles
*Fomentar la recuperación de deudas y reducir los niveles de
morosidad municipal, centrando esfuerzos en la gestión de
Una de las fuentes de ingreso importante está representada por el
cobros y en la depuración de las bases datos.
Impuesto sobre bienes y servicios, el cual alcanza en promedio el 42%
*Planificar estrategias que promuevan políticas efectivas de
de los ingresos tributarios. En esta línea se destaca principalmente el
cobro y recuperación de deudas.
Impuesto sobre Patentes Comerciales, ingreso que históricamente es uno
*Mantener un conocimiento activo de nuestros munícipes
de los más importantes del total de los ingresos municipales y que
(contribuyentes) y de sus actividades económica.
continuará en crecimiento conforme mejoran las condiciones
* Fomentar la inversión con la identidad distrito.
económicas y comerciales del país, En nuestra región el turismo es uno
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y * Mantener un constante monitorio de las políticas
de los principales motores económicos, esto ha generado mayores
SERVICIOS macroeconómicas que podrían afectarnos con el fin de reducir
ingresos en el comercio y oportunidades para muchos de realizar
el impacto. *
negocios en nuestra zona lo cual ha generado un incremento
Evaluación periódica de los ingresos y su comportamiento para
significativo en todos los ingresos corrientes tal y como ingresos por
tomar las medidas correctivas.
licencias de licores, patentes, timbres pro parques, impuestos a la
* Implementar sistemas de monitoreo y evaluación continua de
diversión y esparcimiento los cuales se promedia en un crecimiento
los ingresos.
lineal del 6% anual, esto de acuerdo un promedio ponderado de
*Digitalización de servicios, promoviendo la digitalización
crecimiento de los últimos tres
para mejorar la eficiencia y accesibilidad.
* Programas de mejora regulatoria que nos permitan mejorar la
tramitación y se fomente la inversión
Este ingreso corresponde al impuesto de movilización y carga portuaria,
mismo que es transferido por la Municipalidad de Puntarenas, Las
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO proyecciones de ingresos se fundamentan en el comportamiento * Implementar sistemas de monitoreo y evaluación continua de
EXTERIOR Y TRANSACCIONES INTERNACIONALES histórico del ingreso y se proyecta en base a las transferencias los ingresos.
realizadas en los últimos años por lo que de acuerdo al crecimiento de
estos ingresos se proyecta una incremento lineal del 4% anual.
Estos ingresos corresponden a los timbres pro parques y los Timbres
municipales, muestran un crecimiento que va de la mano con el
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS incremento en el comercio y el desarrollo inmobiliario que se ha
TRIBUTARIOS generado el distrito de Cobano, se provee un promedio de crecimiento
interanual lineal del 6%, esto de acuerdo al crecimiento histórico anual
de dichos ingresos
En cuanto a los ingresos No tributarios el servicio de la recolección de
basura representa históricamente alrededor de un 37%
aproximadamente de los ingresos no tributarios.
se estima de acuerdo a el crecimiento promedio de los últimos tres
años un crecimiento lineal del 2.5%. Esto conforme se vayan
actualizando los censos y la tendencia de crecimiento, también se debe * Actualización de tarifas.
principalmente a la identificación y determinación de omisos y la * Censo para la localización de omisos.
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS capacidad de actualización de los censos, además, de mantener la * Planificar estrategias que promuevan políticas efectivas de
actualización de tarifas, ampliación en la cobertura de servicios y la cobro y recuperación de deudas.
posibilidad de iniciar con la recaudación de algunos servicios que aún
no se cobran. se estima un crecimiento del 2.5% a razón de que la
cobertura es casi alrededor del 98% y se actualizara de acuerdo a la
localización de omisos. Los supuestos técnicos se ajustan al promedio
simple de crecimiento de los últimos tres años.
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En este tipo de ingreso el pago de Cannon o alquiler de terreno es uno de
los mas importantes, el cual históricamente ha representado el entre el * Mejorar la gestión para que los contribuyentes pueden
50% y 60% de los ingresos no tributarios acceder con mas agilidad a concesiones. *
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD además, de los intereses generados por las cuentas corrientes, el Coordinar esfuerzos y unificar estrategias entre todas las áreas
calculo se realiza basado en un promedio pondera por estos ingresos y municipales para lograr los objetivos institucionales de
calcula un crecimiento lineal del 2.5%. lineal interanual basado en un manera colaborativa.
predio simple de ingresos de los últimos tres años.
En cuanto a los ingresos por multas, remates y Sanciones si bien es
cierto del 2022 al 2023 tuvimos un ingreso promedio de más de 45
millones de colones, para el 2025 se pretende realizar un barrido de
*Reconocemos que, a pesar de nuestros intenciones por
construcciones que se encuentran ilegales las cuales corresponden a
confecciones estimaciones y proyecciones precisas, existen
más de 500 a las cuales corresponde ingresar multas, es por esta razón
ingresos que no se pueden prever con certeza. Para mitigar
que se presupuesta para el 2025 dichas multas, no obstante, se están
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, estos riesgos, hemos adoptado un enfoque conservador al
tomando en consideración un monto mucho menor para los siguientes
REMATES Y COMISOS proyectar nuestros ingresos. * Utilizar monitoreo
años ya que con el paso del tiempo se pretende ir cobrando y
y control para mejorar la eficiencia en la detección de
regularizando estos casos. cabe indicar que el estudio y cálculos se
infracciones, lo que puede mantener o incluso aumentar las
realizaron con un promedio interanual según consta en las
multas recaudadas en el corto plazo.
liquidaciones de ejecución presupuestaria, para los años 2026 al 2028
se estima que este ingreso este bajando en un 35% aproximadamente
como se bajan regularizando los casos
Reconocemos que, a pesar de nuestros esfuerzos por elaborar
un presupuesto detallado y preciso, hay ciertos ingresos y
En cuanto a los ingresos de capital estos recursos provienen de las gastos que no se pueden prever con certeza. Estos imprevistos
transferencias del gobierno central y la más representativa corresponde pueden incluir eventos como desastres naturales, emergencias
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
a los recursos de la Ley 8114 y 9329 para la atención de la Red Vial y no sanitarias, cambios legislativos repentinos, fluctuaciones
DEL SECTOR PÚBLICO se cuenta con la certeza de que aumenten por esta razón se calcula el económicas significativas y variaciones en los costos
mismo monto para todos los años los cuales se irán ajustando operativos. Para mitigar estos riesgos, hemos adoptado un
enfoque conservador al definir las proyecciones
presupuestarias
En cuanto a intereses, el promedio de ingresos anuales de acuerdo a las
ultimas liquidación presupuestaria corresponde a un promedio simple
Reconocemos que, a pesar de nuestros esfuerzos por elaborar
aproximadamente 41.800.000 colones no obstante se está incluyendo de
un presupuesto detallado y preciso, hay ciertos ingresos y
forma austera únicamente un 40% de ese ingreso para todos los
gastos que no se pueden prever con certeza. Estos imprevistos
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS periodos, en miras de no exponer nuestras finanzas a un déficit o
pueden incluir eventos excepcionales es por esto que hemos
proyectos que no podrán ser ejecutados a falta de ingreso por
adoptado un enfoque conservador al definir las proyecciones
situaciones tal y cambios en la legislación como lo son condonaciones
presupuestarias de intereses, y se estará dando un monitoreo
o situaciones que se han dado poco años atrás como emergencias
sanitarias.
Analizar el 80% de los gastos más significativos en Observaciones
términos cuantitativos dentro del presupuesto a Acciones necesarias en el largo plazo para asegurar la adicionales
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de gastos
nivel de subpartida del Clasificador Económico del sostenibilidad de los gastos en caso de ser
Gasto necesario
REMUNERACIONES, es uno de los gasto mas significativos de nuestra
estructura presupuestaria, repesentando un 37% del presupuesto 2024
y un 36.94% proyectado para el 2025, sin embargo, se proyecta para los * Implementar políticas para controlar el crecimiento del
próximos años que dicho rubro se mantenga esto a razón de la entrada personal, considerando la automatización y optimización de
en vigor de la Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas y la Ley procesos.
1.1.1 REMUNERACIONES 10159 Marco de Empleo Público y no se pretende que del 2026 en *Evaluación de Desempeño para asegurarse de que el aumento
adelante se contrate mas personal, es por esto que se considera un de costos se justifique con un incremento en la eficiencia y
crecimiento interanual del 3.5%, tomando en cuenta el incremento del efectividad.
costo de vida y el pago de anualidades en el caso de los salarios
compuestos, cuando aplique.
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Así mismo la ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS alcanza
interanualmente el 25% promedio del total de los egresos municipales.
dicho Comportamiento basado en el histórico de informes de ejecución
*Centralizar las compras para obtener economías de escala y
presupuestaria, para el 2025 se proyecta un incremento de ese rubro en
mejorar las negociaciones con proveedores.
un 31% sobre los ingresos total, se proyecta un crecimiento interanual
*Implementar tecnologías y prácticas más eficientes en el
lineal del 4% para los años 2026 al 2028, esto debido a las variables
consumo de recursos, como energía y agua, para reducir costos
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS económicas que se puedan dar al prestar los servicios tales como
operativos.
inflación, tasas de interés, balanza de pagos e indicadores económicos;
*Fomentar la contratación de servicios basada en resultados,
todo esto para brindar las condiciones necesarias que permitan el
con cláusulas de cumplimiento y penalidades para asegurar la
desarrollo humano sostenible de los habitantes del cantón, por medio
calidad y eficiencia
de la provisión de bienes y servicios públicos de excelencia. no
obstante, se espera que dicho rubro no sobrepase el 31% de los ingresos
totales.
* Implementar sistemas de monitoreo y evaluación continua
para asegurarse de que se cumpla con las obligaciones.
Cumplir con las transferencias de ley que indica la norma al Gobierno Disponer de información actualizada y representativa sobre
Central y afiliaciones voluntarias de este Concejo a órganos ingresos, morosidad municipal y ejecución de egresos, a través
descentralizados y cumplimiento de compromisos con instituciones de análisis financieros mensuales. Esto permite identificar
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público descentralizadas, y gobiernos locales y se provee un incremento lineal alertas tempranas en la ejecución presupuestaria, facilitando
interanual del 5% de acuerdo al comportamiento basado en el histórico la toma de decisiones oportunas para contener gastos o
de informes de ejecución presupuestaria redirigir objetivos y esfuerzos.
-Mantener una actualización constante del flujo de efectivo,
analizando su estado antes de realizar cualquier gasto.
Este rubro se prevé primordialmente por la suma del 20% pago de
mejoras Zona Marítimo Terrestre, prevista en el artículo 59 de la ley
6043 de Zona Marítimo Terrestre y posibles condenas legales. Este 20% * Implementar sistemas de monitoreo y evaluación continua
es sobre los ingresos por concepto de Cannon que se refleja en el para realizar los ajustes necesarios a la herramienta.
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado ingreso de la propiedad de la cual se provee un ingreso del 2.5% de * Coordinar esfuerzos y unificar estrategias entre todas las
crecimiento interanual, es por esto que se prevé también un egreso del áreas municipales para lograr los objetivos institucionales de
2.5 % de incremento interanual de este gasto ya el mismo se incrementa manera colaborativa
en relación al incremento de los ingresos por alquiler de propiedades en
Zona Marítimo Terrestre.
Se proyectan gastos significativos del 10% para el año 2026 y 6% para el
año 2027 y 2028, en infraestructura y desarrollo de proyectos y
mantenimiento de la red vial, reflejando un enfoque en mejorar la *Asegurar una planificación detallada y un monitoreo continuo
2.1.2 Vías de comunicación capacidad y conectividad dentro del distrito de Cobano, todo lo anterior de los proyectos de infraestructura para evitar sobrecostos y
de acuerdo a los objetivos propuestos en el Plan vial quinquenal. retrasos.
Estos proyectos suelen tener un impacto directo en la calidad de vida de
los ciudadanos y en el desarrollo económico de la región.
Las proyecciones para este rubro suelen basarse en la continuación de
proyectos de infraestructura ya planificados o en ejecución, como
mejoras en espacios públicos, calles, parques, o el edificios
municipales, entre otros y que se prevee poder relizar a partir del año
Que a nivel de las inversiones y proyectos propuestos, se
2025. Esta proyección se ajustará conforme obtengamos datos más
ajusten a los procedimiento de la Ley de Contratación Pública y
precisos y avancemos en las etapas de planificación. La estimación
2.1.5 Otras obras del Reglamento vigente, así como de los lineamientos para la
refleja nuestra mejor evaluación de los requerimientos a largo plazo,
definición de perfiles, viabilidades, permisos y factibilidad que
con la intención de garantizar la capacidad de ejecutar proyectos clave.
aseguren la ejecución eficiente del erario municipal.
A medida que se avance en la planificación detallada y se obtengan
estudios técnicos más concretos, estos montos serán revisados y
ajustados según sea necesario para reflejar mejor las realidades de los
costos y las necesidades operativas."
En la elaboración del presupuesto plurianual, hemos incluido montos
destinados a la partida de edificios, Esta decisión se basa en la
previsión de necesidades futuras y en la experiencia histórica de Que a nivel de las inversiones y proyectos propuestos, se
proyectos similares. Dado que estos códigos representan inversiones ajusten a los procedimiento de la Ley de Contratación Pública y
2.2.3 Edificios clave para el desarrollo de nuestro distrito, hemos estimado un monto del Reglamento vigente, así como de los lineamientos para la
prudente que nos permitirá avanzar en la planificación y ejecución de definición de perfiles, viabilidades, permisos y factibilidad que
las obras necesarias. Esta proyección se ajustará conforme obtengamos aseguren la ejecución eficiente del erario municipal.
datos más precisos y avancemos en las etapas de planificación y
evaluación técnica
*Realizar análisis de costo-beneficio antes de emprender
La adquisición de maquinaria y equipo es esencial para la operatividad
nuevas obras o adquisiciones de maquinaria, asegurando que
de las funciones municipales, como mantenimiento de infraestructura,
las inversiones generen el retorno esperado para la comunidad.
limpieza, y manejo de residuos. Las proyecciones se realizan
* Se realiza proyección plurianual de acuerdo con los costos
considerando la vida útil de la maquinaria existente y la necesidad de
estimados de los programas y proyectos derivados del Plan
actualizar equipos para asegurar la eficiencia. Esta estimación se ha
2.2.1 Maquinaria y equipo Estratégico y las necesidades establecidas por la
hecho con base en la previsión de futuras necesidades operativas y en la
Administración.
experiencia de proyectos anteriores. Dado que la maquinaria es esencial
*Implementar mecanismos de planificación detallada y
para mantener y mejorar nuestras capacidades operativas, hemos
monitoreo continuo de los proyectos y adquisiciones para
considerado prudente reservar un monto que permita planificar y
asegurar que se mantengan dentro de los plazos y presupuestos
ejecutar las adquisiciones necesarias.
establecidos.
Monitorear las tasas de interés y otros indicadores económicos
* Se espera que los pagos de amortización sean constantes, basados en
3.3.1 Amortización interna para anticipar cambios que puedan afectar la sostenibilidad
la estructura actual de la deuda
del servicio de la deuda.
Proyecciones de ingresos nuevos para la Observaciones
institución (En caso de no contar con este tipo de Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del adicionales
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos
ingreso en ninguno de los periodos indicar "No ingreso en caso de ser
aplica") necesario
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Ingreso nuevo
Análisis de resultados de Financiamiento interno o
Observaciones
externo / Utilización del Superávit / para la
Acciones para mitigar riesgos de dependencia de este adicionales
institución (En caso de no contar con este tipo de Argumentos utilizados
tipo de ingresos extraordinarios en caso de ser
ingreso en ninguno de los periodos indicar "No
necesario
aplica")
Nombre de cuenta de financiamiento interno,
externo o superávit
Nombre de cuenta de financiamiento interno,
externo o superávit
Nombre de cuenta de financiamiento interno,
externo o superávit
Votan a favor los Concejales Denia Villalobos Barahona, Francisco Madrigal Céspedes, Carlos
Mauricio Duarte Duarte, Angie Vannesa Bonilla Santana y Minor Centeno Sandi. Se somete a
votación la aplicación del artículo 45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes,
quedando el anterior acuerdo UNANIME Y DEFINITIVAMENTE APROBADO.
b. PLAN ANUAL OPERATIVO 2025
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La Lcda. Yorleny Madrigal realiza una clara explicación del Plan Anual Operativo para el año
2025
CONSIDERANDO:
➢ Que mediante oficio INT-330-2024 la Intendencia traslada la informacion del Plan Anual
Operativo para el año 2025
➢ Que la encargada de la administración tributaria realiza una exposición sobre el mismo
ACUERDO N°2
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “2.1. Aplicar la dispensa del trámite de
comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. ACUERDO UNANIME Y FIRME
2.2. Aprobar en todas sus partes el PLAN ANUAL OPERATIVO de este Concejo Municipal
para el año 2025, el cual se detalla a continuación:
PLAN ANUAL OPERATIVO
MARCO GENERAL
(Aspectos estratégicos generales)
1. Nombre de la institución. CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO
2. Año del POA. ORDINARIO 2025
3. Marco filosófico institucional.
Gobierno Local impulsador y coordinador del desarrollo
integral del cantón, proporcionando servicios y obras
municipales sustentadas en procesos planificados y
3.1 Misión:
ejecutados con eficiencia, transparencia y participación
ciudadana, para favorecer la calidad de vida de sus
habitantes.
La Municipalidad de Puntarenas, protagonista del desarrollo
local en el campo social, económico, político y cultural, es
3.2 Visión:
capaz de satisfacer las demandas de la población
puntarenense, brindando servicios de calidad
1 Desarrollo vial del cantón de Puntarenas. Coordinación
3.3 Políticas institucionales:
interinstitucional en tema de infraestructura vial.
2 Elaboración de Planes Reguladores en localidades que no
cuentan con los mismos. Promoción de acciones que
faculten a la población mayor aprovechamiento de desechos
sólidos y líquidos. Desarrollo de la localidad se dé en
equilibrio con el medio ambiente.
3 Desarrollo de proyectos sobre la base de la Planificación
Estratégica. Incentivo de Acciones, capacitaciones y
evaluaciones a distintas áreas municipales. Promover
vínculos institucionales que permitan el mejoramiento de la
gestión municipal.
4 Regulación del desarrollo urbano y costero del Cantón de
Puntarenas. Accesibilidad para todas las personas
habitantes y visitantes del cantón de Puntarenas.
5 Elaboración de Planes Reguladores en zonas donde se
amerite.
6 Establecimiento de condiciones que contribuyan al desarrollo
personal y empresarial del cantón. Atracción de inversiones
para el desarrollo socio cultural del cantón. Desarrollo de
proyectos en pro de diversos grupos poblacionales
puntarenenses. Fomento de la participación ciudadana en
acciones municipales y comunales.
7 Desarrollo económico en Puntarenas en armonía con
principios y valores del Plan Estrátegico Municipal.
8 Mejoramiento continuo de la eficiencia municipal en la
prestación de servciios públicos. Coordinación constante con
Instituciones puntarenenses que permita incentivar acciones
en pro de la comunidad. Fortalecimiento de la Gestión
Municipal.
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4. Plan de Desarrollo Municipal.
Nombre del Área estratégica Objetivo (s) Estratégico (s) del Área
1 Infraestructura Mejorar la infraestructura del cantón de
Puntarenas con lo que se optimice la calidad de
vida y el desarrollo humano de sus habitantes de
manera sostenible.
2 Desarrollo Económico Sostenible Estimular la diversificación productiva con
equidad de género del cantón de Puntarenas en
armonía con el medio ambiente, que se traduzca
en más y mejores fuentes de empleo e Ingresos
económicos para sus habitantes.
3 Desarrollo Social Fomentar la promoción de la salud de la
población puntarenense para mejorar su calidad
de vida.
4 Servicios Públicos Fortalecer las instituciones públicas para que
presten sus servicios de manera eficiente y
eficaz en el cantón, con el fin de mejorar la
calidad de vida de la población puntarenense
5 Gestión Ambiental y Ordenamiento Territorial Promover acciones amigables con el ambiente
que procuren la protección y uso adecuado de
los recursos naturales para el beneficio de todas
las y los habitantes del cantón de Puntarenas.
6 Seguridad Social Mejorar la calidad de vida del cantón de
Puntarenas mediante el fortalecimiento de los
procesos y servicios de seguridad social que
promuevan la participación de la comunidad en la
mitigación del riesgo.
7 Educación Mejorar la calidad de la educación para brindar
mayores y mejores servicios a la población del
cantón.
8 Desarrollo Institucional Municipal Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer
una institución transparente y eficaz, que
responde a las necesidades de la población
5. Observaciones.
Elaborado por: Licda. Yorlenny Madrigal Villegas
Fecha: 12/08/2024
*******************************************************************************
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO SI REQUIEREN IMPRIMIR ESTA INFORMACIÓN PARA EFECTOS INTERNOS, PUEDEN COPIAR ESTA
Ordinario 2025 HOJA, PASARLA A OTRO ARCHIVO DE EXCEL (copiado especial formato y copiado especial
13/08/2024
valores) Y DARLE LAS CARACTERÍSTICAS NECESARIAS DE IMPRESIÓN, OCULTANDO O
EXT. 007-24
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO BORRANDO LAS LÍNEAS QUE NO SEAN UTILIZADAS.
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL NO SOLICITAR A LA CGR MODIFICACIONES PARA IMPRIMIR ESTE ARCHIVO.
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, asi como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e
inversión puedan cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR
PROGRAMACIÓN DE LA META GASTO REAL POR META EJECUCIÓN DE LA META
META Resultado
DESARROLLO META Resultado del
anual del
indicador de
% % indicador de % %
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA FUNCIONARIO eficacia en el
INDICADOR ACTIVIDAD eficiencia en la
Y/O OPERATIVOS RESPONSABLE cumplimiento
AREA I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE ejecución de
de la metas
los recursos por
programadas
I semestre
meta I Semestre
II semestre
II Semestre
ESTRATÉGICA Código No. Descripción
Desarrollo Mejorar la gestión Dotar a la administracion de los Actividades 50 50% 50 50% Ronny Montero, Administració 338,433,587.51 338,433,587.51 0% 0% 0% 0%
Institucional municipal, con miras a recursos, materiales y equipo realizadas / Jackeline n General
Municipal ofrecer una institución necesario a fin de brindar un pagos Rodriguez
transparente y eficaz, que eficiente servicio a los realizados Rodriguez, Karla
responde a las contribuyentres1.Reponer o Paniagua Varela
necesidades de la reparar el equipo que por su
población Operativo 1 uso se deteriore. 2 Pagar
puntualmente los servicios. 3.
cumplir con las
remuneraciones economicas a
los servidoresal dia y de
acuerdo a la ley que lo regula. 4
Desarrollo Mejorar la gestión 1. Mantener los controles solicitud 50 50% 50 50% Maricel Rojas Auditoría 29,315,252.09 29,315,252.09 0% 0% 0% 0%
Institucional municipal, con miras a adecuados y supervisar el buen realizada a Leon Interna
Municipal ofrecer una institución funcionamiento de la presupuestar
transparente y eficaz, que Operativo 2 administración. / actividades
responde a las realizadas
necesidades de la
población
Desarrollo Mejorar la gestión Dotar de los equipos equipo 50 50% 50 50% Jackeline Administració 10,411,025.63 10,411,025.63 0% 0% 0% 0%
Institucional municipal, con miras a necesarios para el buen solicitado/eq Rodriguez n de
Municipal ofrecer una institución funcionamiento de cada uno de uipo Rodriguez, Karla Inversiones
transparente y eficaz, que Operativo 3 los departamentos adquirido Paniagua Varela Propias
responde a las
necesidades de la
población
Desarrollo Social entregar las transferencias Depositar las tranferencias de Transferenci 50 50% 50 50% francisco Alfaro Registro de 84,763,987.24 84,763,987.24 0% 0% 0% 0%
de ley ley a las diversas instituciones as Nuñez, Karla deuda, fondos
para ayudar en su desarrollo presupuesta Paniagua Varela y aportes
Operativo 1
das/transfere
ncias giradas
0% 0% 0% 0% 0% 0%
SUBTOTALES 2.0 2.0 462,923,852.46 462,923,852.46 0.00 0.00 0% 0.0 0.0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 0% 0% 0.0%
0% Metas de Objetivos de Mejora 0% 0% 0% 0% 0.0%
100% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0% 0.0%
4 Metas formuladas para el programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO
Ordinario 2025
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO SI REQUIEREN IMPRIMIR ESTA INFORMACIÓN PARA EFECTOS INTERNOS, PUEDEN COPIAR ESTA HOJA, PASARLA
13/08/2024
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS A OTRO ARCHIVO DE EXCEL (copiado especial formato y copiado especial valores) Y DARLE LAS
EXT. 007-24
CARACTERÍSTICAS NECESARIAS DE IMPRESIÓN, OCULTANDO O BORRANDO LAS LÍNEAS QUE NO SEAN
UTILIZADAS.
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades. NO SOLICITAR A LA CGR MODIFICACIONES PARA IMPRIMIR ESTE ARCHIVO.
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA META ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR META GASTO REAL POR META Resultado anual EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
DESARROLLO META FUNCIONARI del indicador de indicador de
División de
OBJETIVOS DE MEJORA % % O eficiencia en la % % eficacia en el
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios
Y/O OPERATIVOS RESPONSABL ejecución de los cumplimiento
AREA I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
E recursos por de la metas
09 - 31
I semestre
I Semestre
II semestre
II Semestre
ESTRATÉGICA Código No. Descripción meta programadas
Infraestructura Mejorar la infraestructura Mejora 1 Mejorar los caminos vecinales Actividades 50 50% 50 50% Ronny 03 6,712,890.61 6,712,890.61 0% 0% 0% 0%
del cantón de Puntarenas, del Distrito realizadas / Montero Mantenimient
propiamente el Distrito de objetivos o de caminos
Cobano, con lo que se completados y calles
optimice la calidad de vida
y el desarrollo humano de
sus habitantes de manera
sostenible.
Infraestructura Mejorar la infraestructura Operativo 2 Contar con unas instalaciones Monto 50 50% 50 50% Ronny 17 3,500,000.00 3,500,000.00 0% 0% 0% 0%
del cantón de Puntarenas, municipales acordes a la presupuestad Montero Mantenimient
propiamente el Distrito de necesidad de los empleados y o/obras o de edificios
Cobano, con lo que se contribuyentes. realizadas
optimice la calidad de vida
y el desarrollo humano de
sus habitantes de manera
sostenible.
Infraestructura Mejorar la infraestructura Operativo 3 Disponer de un fondo que Monto 50 50% 50 50% Ronny 28 Atención 2,000,000.00 2,000,000.00 0% 0% 0% 0%
del cantón de Puntarenas, permita algunos materiales presupuestad Montero de
propiamente el Distrito de necesarios en caso de o/Emergencia emergencias
Cobano, con lo que se ermegencias s atendidas cantonales
optimice la calidad de vida
y el desarrollo humano de
sus habitantes de manera
sostenible.
Servicios Públicos Fortalecer las instituciones Operativo 1 Brindar el servicio de contratacion 50 50% 50 50% Alberto 02 115,683,178.95 115,683,178.95 0% 0% 0% 0%
públicas para que presten recoleccion de basura en el realizada / Vasquez Recolección
sus servicios de manera distrito de Cóbano. servicio Granados de basura
eficiente y eficaz en el brindado
distrito, con el fin de
mejorar la calidad de vida
de la población
puntarenense
Servicios Públicos Fortalecer las instituciones Operativo 2 Realizar una adecuada Contratacion 50 50% 50 50% Alberto 16 Depósito y 18,000,000.00 18,000,000.00 0% 0% 0% 0%
públicas para que presten disposicion de los residuos en adquirida / Vasquez tratamiento
sus servicios de manera un sitio con los permisos toneladas de basura
eficiente y eficaz en el correspondientes. canceladas
distrito, con el fin de
mejorar la calidad de vida
de la población
puntarenense
Desarrollo Social Fomentar la promoción de Mejora 1 Contar con profesional, Contratacion 50 50% 50 50% Ronny 10 Servicios 16,513,119.97 16,513,119.97 0% 0% 0% 0%
la salud de la población del equipo, actividades y realizada / Montero Sociales y
distrito para mejorar su proyectos que gestione la actividades y complementa
calidad de vida. oficina de la Mujer objetivos rios.
realizados
Desarrollo Social Fomentar la promoción de Operativo 2 Disponer de los recursos Monto 50 50% 50 50% Comité de 09 12,931,444.24 12,931,444.24 0% 0% 0% 0%
la salud de la población del economicos para cumplir con presupuestad deportes Educativos,
distrito para mejorar su las diversas actividades o/actividades culturales y
calidad de vida. deportivas para distrito realizadas deportivos
Desarrollo Estimular la diversificación Operativo 1 Contar con un departamento Monto 50 50% 50 50% Coordinador 15 101,466,463.37 101,466,463.37 0% 0% 0% 0%
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Económico productiva con equidad de de ZMT funcionando acorde a presupuestad ZMT Mejoramiento
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Sostenible género en el distrito en la necesidad y que el o/departament en la zona
armonía con el medio desarrollo de la ZMT y Brindar o consolidado marítimo
ambiente, que se traduzca un desarrollo acorde a los y desarrollo terrestre
en más y mejores fuentes planes reguladores aprobados realizado.
de empleo e Ingresos en la ZMT.
económicos para sus
habitantes.
Desarrollo Estimular la diversificación Operativo 2 contar con personal que lleve Monto 50 50% 50 50% Melissa 26 Desarrollo 108,588,435.18 108,588,435.18 0% 0% 0% 0%
Económico productiva con equidad de a cabo las funciones que presupuestad Jimenez Urbano
Sostenible género en el distrito en permitan el mejor de los o/actividades
armonía con el medio trabajos en el area de realizadas
ambiente, que se traduzca construcciones, ing, insp,
en más y mejores fuentes secret ing
de empleo e Ingresos
económicos para sus
habitantes.
Gestión Ambiental y Promover acciones Operativo 1 Mantener el servicio de actividades y 50 50% 50 50% Alberto 25 45,535,694.91 45,535,694.91 0% 0% 0% 0%
Ordenamiento amigables con el ambiente recolección de residuos remuneracion Vasquez Protección
Territorial que procuren la protección sólidos y prácticas es Granados del medio
y uso adecuado de los ambientales, cumpliendo con indicadas/acti ambiente
recursos naturales para el disposiciones legales sobre la vidades
beneficio de todas las y gestión de residuos , mediante realizadas y
los habitantes del Distrito la contratación de un remuneracion
de Cobano profesional en gestión es pagas
ambiental y un equipo de
apoyo para la gestion de
valorizables
0% 0% 0% 0% 0% 0%
SUBTOTALES 5.0 5.0 430,931,227.24 430,931,227.24 0.00 0.00 0% 0.0 0.0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 0% 0% 0%
20% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0%
80% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0% 0%
10 Metas formuladas para el programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE COBANO SI REQUIEREN IMPRIMIR ESTA INFORMACIÓN PARA EFECTOS INTERNOS, PUEDEN COPIAR ESTA HOJA, PASARLA A
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NECESARIAS DE IMPRESIÓN, OCULTANDO O BORRANDO LAS LÍNEAS QUE NO SEAN UTILIZADAS.
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
NO SOLICITAR A LA CGR MODIFICACIONES PARA IMPRIMIR ESTE ARCHIVO.
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISIÓN: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
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Producción final: Proyectos de inversión
PLANIFICACIÓN PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
ESTRATÉGICA
PLAN DE ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR Resultado
PROGRAMACIÓN DE LA META GASTO REAL POR META anual del EJECUCIÓN DE LA META Resultado del
META
DESARROLLO META FUNCIONARI indicador de indicador de
OBJETIVOS DE
% % O SUBGRUPO eficiencia en % % eficacia en el
MEJORA Y/O INDICADOR GRUPOS
MUNICIPAL RESPONSABL S la ejecución cumplimiento
OPERATIVOS I SEMESTRE II SEMESTRE I SEMESTRE II SEMESTRE
AREA E de los de la metas
recursos por programadas
I Semestre
I Semestre
II Semestre
ESTRATÉGICA Código No. Descripción meta II Semestre
Infraestructura Mejorar la Mejora 1 Mejora y Mantenimiento de la Monto 50 100% 50 0% Junta Vial, 02 Vías de Mantenimient 0% 0% 0% 0%
infraestructura del Red vial del Distrito de Cobano. presupueatd Ing. Franklin comunicació o periódico
cantón de Puntarenas o/ monto n terrestre red vial
con lo que se optimice ejecutado
301,413,333.24 301,413,333.24
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Mejora 2 CONSTRUCCION ACERAS EN proyecto 50 50% 50 50% Ing. Franklin, 02 Vías de Mejoramiento 0% 0% 0% 0%
infraestructura del EL DISTRITO DE CÓBANO, realizado Ronny comunicació red vial
cantón de Puntarenas SEGÚN PVQCD (Ley N ° 9976) Montero, n terrestre
con lo que se optimice UTGV
10,000,000.00 10,000,000.00
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Mejora 3 Construccion de Muro de proyecto 50 50% 50 50% Ing. Franklin, 02 Vías de Alcantarillado 0% 0% 0% 0%
infraestructura del gaviones protección caminos realizado/pa Ronny comunicació pluvial
cantón de Puntarenas Santa Fe paralelo al río Cóbano go por la Montero, n terrestre
con lo que se optimice ruta C6-01-166 (Ley 8114/9329) obra UTGV
10,114,814.50 10,114,814.50
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Mejora 4 Construir Carpeta asfáltica Bello proyecto 50 50% 50 50% Ing. 02 Vías de Mejoramiento 0% 0% 0% 0%
infraestructura del Horizonte frente al Despegue realizado/pa Franklin,Ron comunicació red vial
cantón de Puntarenas ruta C6-01-109 (Ley 8114/9329) go por la ny Montero, n terrestre
con lo que se optimice obra UTGV
46,798,260.50 46,798,260.50
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Mejora 5 Construccion de Asfaltado Playa proyecto 50 50% 50 50% Ing. Franklin, 02 Vías de Mejoramiento 0% 0% 0% 0%
infraestructura del Hermosa frente a Hermosa realizado/pa Ronny comunicació red vial
cantón de Puntarenas Valley School ruta C6-01-001 go por la Montero, n terrestre
con lo que se optimice (Ley 8114/9329) obra UTGV
50,000,000.00 50,000,000.00
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Mejora 6 Construcción de accesos a proyecto 50 50% 50 50% Ing. Franklin, 02 Vías de Mejoramiento 0% 0% 0% 0%
infraestructura del Playa Hermosa en Santa Teresa realizado/pa Ronny comunicació red vial
cantón de Puntarenas y Hermosa go por la Montero, n terrestre
con lo que se optimice obra UTGV
67,644,308.91 67,644,308.91
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Infraestructura Mejorar la Operativo 7 Disponer de mejores de vias de Monto 50 50% 50 50% Ing. Franklin 02 Vías de Mantenimient 0% 0% 0% 0%
infraestructura del comunicación en el distrito y que presupueatd UTGV comunicació o periódico
cantón de Puntarenas se encuentren en optimas o/Vias n terrestre red vial
con lo que se optimice condiciones reparadas
58,720,079.00 58,720,079.00
la calidad de vida y el
desarrollo humano de
sus habitantes de
manera sostenible.
Gestión Ambiental y Mejora 1 PLAN ORDENAMIENTO proyecto 50 50% 50 50% Ronny 06 Otros Otros 0% 0% 0% 0%
Ordenamiento TERRITORIAL realizado/pa Montero proyectos proyectos
10,000,000.00 10,000,000.00
Territorial go por la
obra
13/08/2024
Gestión Ambiental y Promover acciones Operativo 2 SOPORTE EXT. ALQUILER DE Monto 50 50% 50 50% Ronny 06 Otros Otros 0% 0% 0% 0%
EXT. 007-24
Ordenamiento amigables con el MAQUINARIA DEL SERV. presupuesto/ Montero, proyectos proyectos
Territorial ambiente que procuren RECOLECCIÓN actividades Alberto
la protección y uso realizadas Vasquez
adecuado de los
12,853,686.55 12,853,686.55
recursos naturales
para el beneficio de
todas las y los
habitantes del cantón
de Puntarenas.
Gestión Ambiental y Promover acciones Operativo 3 SOPORTE EXT. DEL SERVICIO Monto 50 50% 50 50% Ronny 06 Otros Otros 0% 0% 0% 0%
Ordenamiento amigables con el DE DEPÓSITO Y presupuesto/ Montero, proyectos proyectos
Territorial ambiente que procuren TRATAMIENTO DE DESECHOS actividades Alberto
la protección y uso PARA SU DESARROLLO 10% realizadas Vasquez
adecuado de los UTILIDAD
2,000,000.00 2,000,000.00
recursos naturales
para el beneficio de
todas las y los
habitantes del cantón
de Puntarenas.
Desarrollo Social Mejorar la calidad de Mejora 1 DEPORTE Y RECREACIÓN Tanque 50 50% 50 50% Ronny 06 Otros Otros 0% 0% 0% 0%
vida del cantón de DISTRITAL CÓBANO (3%), adquirido, Montero / proyectos proyectos
Puntarenas mediante fomentar el deporte y la pagado y comité de
el fortalecimiento de recreación, impactando entregado deportes
los procesos y positivamente en la comunidad,
40,611,861.55 40,611,861.55
servicios de seguridad mejorando la salud, reduciendo
social que promuevan el sedentarismo e incrementando
la participación de la la participacion
comunidad en la
mitigación del riesgo.
Servicios Públicos Fortalecer las Mejora 1 SUMINISTROS PARA MEJORA Equiipo 50 50% 50 50% Ronny 06 Otros Otros 0% 0% 0% 0%
instituciones públicas DE ASADA COMUNALES DEL comprado y Montero / proyectos proyectos
para que presten sus DISTRITO DE COBANO (Ley pagado Jaquelyn
servicios de manera 8461) Rodriguez
eficiente y eficaz en el 5,975,453.74 5,975,453.74
cantón, con el fin de
mejorar la calidad de
vida de la población
puntarenense
Desarrollo Estimular la Operativo 1 Sumas con destino especifico Monto 50 100% 0% Ronny 07 Otros 0% 0% 0% 0%
Económico diversificación sin asignacion presupuestaria trasladado Montero / fondos e
Sostenible productiva con equidad (25%Licencias de licores) Laura Segura inversiones
de género del cantón
de Puntarenas en
armonía con el medio
9,375,000.00 9,375,000.00
ambiente, que se
traduzca en más y
mejores fuentes de
empleo e Ingresos
económicos para sus
habitantes.
0% 0% 0% 0% 0% 0%
SUBTOTALES 7.5 5.5 625,506,797.98 625,506,797.98 0.00 0.00 0% 0.0 0.0
TOTAL POR PROGRAMA 58% 42% 0% 0% 0%
69% Metas de Objetivos de Mejora 56% 44% 0% 0% 0%
31% Metas de Objetivos Operativos 63% 38% 0% 0% 0%
13 Metas formuladas para el programa
Votan a favor los Concejales Denia Villalobos Barahona, Francisco Madrigal Céspedes, Carlos
Mauricio Duarte Duarte, Angie Vannesa Bonilla Santana y Minor Centeno Sandi. Se somete a
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votación la aplicación del artículo 45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes,
quedando el anterior acuerdo UNANIME Y DEFINITIVAMENTE APROBADO.
c. Lic. Ronny Montero. Intendente. OFICIO INT-331-2024. ASUNTO. TRASLADO DE
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 POR UN MONTO DE 3,038,723,755.37 (TRES MIL
TREINTA Y OCHO MILLONES SETECIENTOS VEINTITRES MIL SETECIENTOS
CINCUENTA Y CINCO CON 37/00)
Por medio de la presente procedo a realizar el respectivo traslado del presupuesto ordinario 2025 por un monto
de 3,038,723,755.37 (TRES MIL TREINTA Y OCHO MILLONES SETECIENTOS VEINTITRES MIL
SETECIENTOS CINCUENTA Y CINCO CON 37/00), perteneciente a este Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano, en un esfuerzo en conjunto de diferentes colaboradores a cargo de esta área y otros departamentos.
Se procede a trasladar el mismo para que se conozca y apruebe de tenerlo a bien este honorable concejo municipal.
Es importante esta gestión para que se traslade a la mayor brevedad a la Municipalidad de Puntarenas, posterior
a su aprobación.
La Licda. Laura Segura Encargada de Presupuesto realiza una amplia explicación del Presupuesto
y el Sr. Diego Céspedes explica la parte de remuneraciones
CARLOS MAURICIO DUARTE. Porque se tarda tanto para que el presupuesto llegue acá, no hay
tiempo para analizarlo
LIC. SEGURA. Es típico en el año de cambio de gobierno que se esta esperando el nuevo gobierno
a ver que es lo que quiere
CARLOS MAURICIO. Me pueden explicar esos 602 millones de mantenimiento
INTENDENTE. Son para reordenar el mantenimiento de la red vial del distrito que se dejo sin
brindar mantenimiento porque la mayor cantidad de dinero se empleo en asfaltos y no se dejo ni
maquinaria ni dinero para poder dar mantenimiento a todas las demás vías del distrito
LIC, LAURA SEGURA. En esos 602 millones van el salario del Ingeniero y los maquinistas,
mantenimiento de las maquinas que solo las llantas son un montón de millones, combustible,
laboratorios para pruebas de material todo eso hace que crezca ese monto
CARLOS MAURICIO. Yo presente una moción para que se incluyera en presupuesto terminar el
dragado de Cabuya y darle mantenimiento al de Mal País la cual fue aprobada y no se incluyó
en el extraordinario, se tomo en cuenta en este?
RONNY. Eso lo esta incluyendo obras portuarias del MOPT y cuando conozcamos que incluyeron
ellos nosotros asumimos lo que queda, mediante el extraordinario del otro año o una modificación
ANGIE. Nosotros si nos reunimos con representantes de las comunidades podemos presentar
proyectos
RONNY. Claro que si
ANGIE. ¿Y cuándo se puede hacer?
RONNY. Cuando usted lo desee
CONSIDERANDO:
❖ Que mediante OFICIO INT-331-2024 la Intendencia traslada el presupuesto ordinario para
el ejercicio económico 2025 por un monto de tres mil treinta y ocho millones setecientos
veintitrés mil setecientos cincuenta y siete colones con 37/100 (¢3,038,723,755.37)
❖ Que la encargada del Dpto. de Presupuesto Lcda. Laura Segura realiza una exposición del
mismo y evacua las dudas que al respecto tienen los señores Concejales
ACUERDO N°3
Con cinco votos presentes a favor SE ACUERDA: “3.1. Aplicar la dispensa del trámite de
comisión, el cual resulta aprobada por unanimidad. ACUERDO UNANIME Y FIRME
EXT. 007-24
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3.2. Aprobar en todas sus partes el presupuesto ordinario del Concejo Municipal de Distrito
de Cóbano para el año 2025, el cual se detalla a continuación:
Ingresos
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
SECCION DE INGRESOS
Porcentaje
CÓDIGO DETALLE MONTO
Relativo
COBANO
INGRESOS TOTALES 3,038,723,755.37 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 2,707,457,447.37 89.10%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,939,030,907.47 63.81%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 1,000,000,000.00 32.91%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 1,000,000,000.00 32.91%
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No. 7729 1,000,000,000.00 32.91%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 815,500,000.00 26.84%
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y
1.1.3.2.00.00.0.0.000 189,000,000.00 6.22%
CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y
1.1.3.2.01.00.0.0.000 185,000,000.00 6.09%
CONSUMO DE BIENES
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 185,000,000.00 6.09%
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y
1.1.3.2.02.00.0.0.000 4,000,000.00 0.13%
CONSUMO DE SERVICIOS
Impuestos específicos a los servicios de diversión y
1.1.3.2.02.03.0.0.000 4,000,000.00 0.13%
esparcimiento
Otros impuestos específicos a los servicios de diversión y
1.1.3.2.02.03.9.0.000 4,000,000.00 0.13%
esparcimiento
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 626,500,000.00 20.62%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y otros permisos 626,500,000.00 20.62%
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto Sobre Rotulos Publicos 10,500,000.00 0.35%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 541,000,000.00 17.80%
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales, comerciales y otros permisos 75,000,000.00 2.47%
OTROS IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Y
1.1.4.3.00.00.0.0.000 11,950,907.47 0.39%
TRANSACCIONES INTERNACIONALES
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Impuesto por movilización de carga portuaria 11,950,907.47 0.39%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 111,580,000.00 3.67%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 111,580,000.00 3.67%
1.1.9.1.01.00.0.000 Timbres Municipales 100,000,000.00 3.29%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres Pro-Parques Nacionales 11,580,000.00 0.38%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 766,560,275.57 25.23%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 307,073,731.00 10.11%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 307,073,731.00 10.11%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 297,073,731.00 9.78%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 297,073,731.00 9.78%
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura 257,073,731.00 8.46%
1.3.1.2.05.04.3.0.000 Servicio de Depósito y Tratamiento de Basura 40,000,000.00 1.32%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 10,000,000.00 0.33%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 10,000,000.00 0.33%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 398,221,544.57 13.10%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 338,221,544.57 11.13%
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 338,221,544.57 11.13%
1.3.2.2.02.02.0.0.000 Concesiones ZMT (Ley 6043) 338,221,544.57 11.13%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 60,000,000.00 1.97%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS DE ACTIVOS FINANCIEROS 60,000,000.00 1.97%
Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos en
1.3.2.3.03.01.0.0.000 60,000,000.00 1.97%
Bancos
EXT. 007-24
13/08/2024
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 44,500,000.00 1.46%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 10,000,000.00 0.33%
1.3.3.1.04.00.0.0.000 Sanciones administrativas y judiciales 10,000,000.00 0.33%
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 34,500,000.00 1.14%
1.3.3.1.09.09.01 Multas por infracción a la Ley de construcciones 25,000,000.00 0.82%
1.3.3.1.09.09.02 Multas por atraso presentación declaraciones Patentes 9,500,000.00 0.31%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 16,500,000.00 0.54%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 12,500,000.00 0.41%
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 4,000,000.00 0.13%
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 265,000.00 0.01%
1.3.9.1.00.00.0.0.000 Reintegros y devoluciones 65,000.00 0.00%
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 200,000.00 0.01%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,866,264.33 0.06%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 1,866,264.33 0.06%
Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no
1.4.1.3.00.00.0.0.000 1,866,264.33 0.06%
Empresariales (licores extranjeros)
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 331,266,308.00 10.90%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 331,266,308.00 10.90%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 331,266,308.00 10.90%
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del gobierno Central 331,266,308.00 10.90%
Egresos
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
EGRESOS TOTALES 3,038,723,755.37 100%
0 REMUNERACIONES 1,122,455,042.69 36.94%
1 SERVICIOS 616,719,362.07 20.30%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 321,359,488.17 10.58%
3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26 0.82%
5 BIENES DURADEROS 634,692,087.41 20.89%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39 7.92%
8 AMORTIZACION 59,163,911.30 1.95%
9 CUENTAS ESPECIALES 18,851,351.08 0.62%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA I
DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
PROGRAMA I 925,847,704.92 100.00%
01 ADMINISTRACION GENERAL 676,867,175.02 73.11%
02 AUDITORIA INTERNA 58,630,504.18 6.33%
03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 20,822,051.25 2.25%
04 REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 169,527,974.47 18.31%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 925,847,704.92 100.00%
0 REMUNERACIONES 536,135,256.28 57.91%
1 SERVICIOS 170,929,047.92 18.46%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 27,408,375.00 2.96%
5 BIENES DURADEROS 21,547,051.25 2.33%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 169,827,974.47 18.34%
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II
CODIGO DESCRIPCION ASIGNACION
II SERVICIOS COMUNALES 861,862,454.48 100%
2 RECOLECCION DE BASURA 231,366,357.90 26.8%
3 CAMINOS Y CALLES 13,425,781.22 1.6%
9 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 25,862,888.48 3.0%
10 SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS 33,026,239.94 3.8%
MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARÍTIMO
15 202,932,926.74 23.5%
TERRESTRE
16 DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA 36,000,000.00 4.2%
17 MANTENIMIENTO EDIFICIOS 7,000,000.00 0.8%
25 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 91,071,389.82 10.6%
26 DESARROLLO URBANO 217,176,870.37 25.2%
28 ATENCION EMERGENCIAS CANTONALES 4,000,000.00 0.5%
TOTAL PROGRAMA II 861,862,454.48
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 861,862,454.48 100.00%
0 REMUNERACIONES 455,685,905.69 52.87%
1 SERVICIOS 220,621,289.17 25.60%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 104,800,205.70 12.16%
5 BIENES DURADEROS 10,695,000.00 1.24%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 70,060,053.91 8.13%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 1,251,013,595.97 200.00%
GRUPOS
02 VIAS DE COMUNICACIÓN 1,089,381,592.30 87.08%
UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL
02-01 117,440,158.00 9.39%
MUNICIPAL
MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL
02-02 602,826,666.48 48.19%
DISTRITO DE CÓBANO
CONSTRUCCION ACERAS EN EL
02-03 DISTRITO DE CÓBANO, SEGÚN 20,000,000.00 1.60%
PVQCD (Ley N ° 9976)
Muro de gaviones protección caminos
02-04 Santa Fe paralelo al río Cóbano ruta C6- 20,229,629.00 1.62%
01-166 (Ley 8114/9329)
Carpeta asfáltica Bello Horizonte frente al
02-05 Despegue ruta C6-01-109 (Ley 93,596,521.00 7.48%
8114/9329)
Asfaltado Playa Hermosa frente a
02-06 Hermosa Valley School ruta C6-01-001 100,000,000.00 7.99%
(Ley 8114/9329)
Construcción de accesos a Playa
02-07 Hermosa en Santa Teresa y Hermosa 135,288,617.83 10.81%
(40% Mej. Del Cantón)
06 OTROS PROYECTOS 142,882,003.66 11.42%
SOPORTE EXT. ALQUILER DE MAQUINARIA
06-01 DEL SERV. RECOLECCIÓN DESECHOS 25,707,373.10 2.05%
PARA SU DESARROLLO 10% UTILIDAD
SOPORTE EXT. DEL SERVICIO DE
DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE
06-02 4,000,000.00 0.32%
DESECHOS PARA SU DESARROLLO 10%
UTILIDAD
DEPORTE Y RECREACIÓN DISTRITAL
06-03 81,223,723.09 6.49%
CÓBANO (3%)
SUMINISTROS PARA ASADA COMUNALES
06-04 11,950,907.47 0.96%
DEL DISTRITO DE COBANO (Ley 8461)
06-05 PLAN ORDENAMIENTO TERRITORIAL 20,000,000.00 1.60%
07 OTROS FONDOS INVERSIONES 18,750,000.00 1.50%
Sumas con destino especifico sin asignacion
07-01 18,750,000.00 1.50%
presupuestaria (25%Licencias de licores)
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.° 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS (LIBRES Y ESPECÍFICOS)
INCORPORAR EN LAS COLUMNAS DE "APLICACIÓN" LA INFORMACIÓN DE LOS RECURSOS POR PARTIDA POR OBJETO DEL GASTO ASÍ COMO POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
APLICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
13/08/2024
Act/Serv/
EXT. 007-24
CÓDIGO SEGÚN
INGRESO MONTO Programa Proyecto Transaccione Sumas sin
CLASIFICADOR Grupo Partida Presupuestaria Monto Corriente Capital
DE INGRESOS s Financieras asignación
Im puesto sobre la propiedad de bienes
1.1.2.1.01.00.0.0.000 1,000,000,000.00 I 04 - REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFRENCIAS 130,000,000.00
9
8
6
5
3
2
1
0
inm uebles Ley No. 7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 JUNTAS DE EDUCACION 10% 100,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 Transferencias corrientes 100,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 O.N.T. (1%) 10,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 Transferencias corrientes 10,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 REGISTRO NACIONAL 2% 20,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 04 6 Transferencias corrientes 20,000,000.00
SERVICIOS
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 01 - ADMINISTRACION GENERAL (10%) 100,000,000.00
7729
AMORTIZACION
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 01 0 Remuneraciones 100,000,000.00 100,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
REMUNERACIONES
I 03 - ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 20,822,051.25
7729
BIENES DURADEROS
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
I 03 5 Bienes duraderos 20,822,051.25 20,822,051.25
CUENTAS ESPECIALES
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
EGRESOS PROGRAMA III
II 03 - CAMINOS Y CALLES 13,425,781.22
7729
INTERESES Y COMISIONES
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 03 0 Remuneraciones 13,025,464.17 13,025,464.17
7729
MATERIALES Y SUMINISTROS
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 03 1 Servicios 300,317.05 300,317.05
7729
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 03 6 Transferencias corrientes 100,000.00 100,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 09 - EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 21,862,888.48
Cuadros
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 09 0 Remuneraciones 21,151,419.99 21,151,419.99
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 09 1 Servicios 495,723.50 495,723.50
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 09 6 Transferencias corrientes 215,745.00 215,745.00
7729
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 10 - SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS 33,026,239.94
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 10 0 Remuneraciones 32,123,368.11 32,123,368.11
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 10 1 Servicios 752,871.83 752,871.83
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
7729
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 10 6 Transferencias corrientes 150,000.00 150,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 17 - MANTENIMIENTO EDIFICIOS 7,000,000.00
1,251,013,595.97
18,851,351.08
59,163,911.30
602,450,036.16
24,960,229.26
189,150,907.47
225,169,024.99
130,633,880.71
634,255.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 17 1 Servicios 2,400,000.00 2,400,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 17 2 Materiales y suministros 4,600,000.00 4,600,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 - PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE 87,944,789.82
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 0 Remuneraciones 57,321,772.27 57,321,772.27
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 1 Servicios 16,813,159.05 16,813,159.05
48.16%
15.12%
18.00%
10.44%
100.00%
1.51%
4.73%
0.05%
2.00%
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 2 Materiales y suministros 12,641,458.50 12,641,458.50
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 5 Bienes duraderos 868,400.00 868,400.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 25 6 Transferencias corrientes 300,000.00 300,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 26 - DESARROLLO URBANO 70,303,128.04
7729
13/08/2024
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
EXT. 007-24
II 26 0 Remuneraciones 4,212,144.77 4,212,144.77
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 26 1 Servicios 40,040,983.27 40,040,983.27
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 26 2 Materiales y suministros 22,650,000.00 22,650,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 26 5 Bienes duraderos 2,700,000.00 2,700,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 26 6 Transferencias corrientes 700,000.00 700,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No. CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO DE CÓBANO, SEGÚN
III 02 03 20,000,000.00
7729 PVQCD (Ley N ° 9976)
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-03 5 Bienes duraderos 20,000,000.00 20,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 28 - ATENCION DE EMERGENCIAS 4,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
II 28 5 Bienes duraderos 4,000,000.00 4,000,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 410,391,398.15
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 0 Remuneraciones 74,129,883.69 74,129,883.69
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 1 Servicios 148,737,373.90 148,737,373.90
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 2 Materiales y suministros 102,700,000.00 102,700,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 3 Intereses 24,960,229.26 24,960,229.26
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 5 Bienes duraderos 400,000.00 400,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 6 Transferencias corrientes 300,000.00 300,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 02-02 8 Amortizacion 59,163,911.30 59,163,911.30
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06 03 DEPORTE Y RECREACIÓN DISTRITAL CÓBANO (3%) 81,223,723.09
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 0 Remuneraciones 7,902,897.67 7,902,897.67
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 1 Servicios 5,185,219.34 5,185,219.34
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 2 Materiales y suministros 14,500,000.00 14,500,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 5 Bienes duraderos 53,500,000.00 53,500,000.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 6 Transferencias corrientes 34,255.00 34,255.00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No.
III 06-03 9 Cuentas especiales 101,351.08 101,351.08
7729
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Im puestos específicos sobre la construcción 185,000,000.00 I 02 - AUDITORIA INTERNA 58,630,504.18
Impuestos específicos sobre la construcción I 02 0 Remuneraciones 44,649,068.88 44,649,068.88
Impuestos específicos sobre la construcción I 02 1 Servicios 12,386,435.30 12,386,435.30
Impuestos específicos sobre la construcción I 02 2 Materiales y suministros 570,000.00 570,000.00
Impuestos específicos sobre la construcción I 02 5 Bienes duraderos 725,000.00 725,000.00
Impuestos específicos sobre la construcción I 02 6 Transferencias corrientes 300,000.00 300,000.00
Impuestos específicos sobre la construcción I 01 - ADMINISTRACION GENERAL 106,063,564.96
Impuestos específicos sobre la construcción I 01 0 Remuneraciones 21,815,818.46 21,815,818.46
Impuestos específicos sobre la construcción I 01 1 Servicios 84,247,746.50 84,247,746.50
Impuestos específicos sobre la construcción I 04 REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFRENCIAS 20,305,930.86
Impuestos específicos sobre la construcción I 04 6 Transferencias corrientes 20,305,930.86 20,305,930.86
Otros im puestos específicos a los servicios de
1.1.3.2.02.03.9.0.000 4,000,000.00 II 09 - EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 4,000,000.00
diversión y esparcim iento
Otros impuestos específicos a los servicios de diversión
II 09 1 Servicios 2,000,000.00 2,000,000.00
y esparcimiento
Otros impuestos específicos a los servicios de diversión
II 09 2 Materiales y suministros 2,000,000.00 2,000,000.00
y esparcimiento
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Im puesto Sobre Rotulos Publicos 10,500,000.00 I 01 ADMINISTRACION GENERAL 10,500,000.00
Impuesto Sobre Rotulos Publicos I 01 0 Remuneraciones 10,500,000.00 10,500,000.00
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 541,000,000.00 I 01 - ADMINISTRACION GENERAL 450,303,610.05
Patentes Municipales I 01 0 Remuneraciones 359,170,368.94 359,170,368.94
Patentes Municipales I 01 1 Servicios 64,294,866.12 64,294,866.12
13/08/2024
Patentes Municipales I 01 2 Materiales y suministros 26,838,375.00 26,838,375.00
EXT. 007-24
Patentes Municipales III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 90,696,389.95
Patentes Municipales III 02-02 5 Bienes duraderos 90,696,389.95 90,696,389.95
Otras licencias profesionales, com erciales y otros
1.1.3.3.01.09.0.0.000 75,000,000.00 II 26 - DESARROLLO URBANO 56,250,000.00
perm isos
Otras licencias profesionales, comerciales y otros
II 26 0 Remuneraciones 56,250,000.00 56,250,000.00
permisos
Otras licencias profesionales, comerciales y otros
III 07 OTROS FONDOS E INVERSIONES 18,750,000.00
permisos
Otras licencias profesionales, comerciales y otros
III 07 9 Cuentas especiales 18,750,000.00 18,750,000.00
permisos
SUMINISTROS PARA ASADA COMUNALES DEL DISTRITO DE
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Im puesto por m ovilización de carga portuaria 11,950,907.47 III 06 04 11,950,907.47
COBANO (Ley 8461)
Impuesto por movilización de carga portuaria III 06-04 2 Materiales y suministros 11,950,907.47 11,950,907.47
1.1.9.1.01.00.0.000 Tim bres Municipales 100,000,000.00 II 26 - DESARROLLO URBANO 90,623,742.33
Timbres Municipales II 26 0 Remuneraciones 90,623,742.33 90,623,742.33
Timbres Municipales III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 9,376,257.67
Timbres Municipales III 02-02 5 Bienes duraderos 9,376,257.67 9,376,257.67
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Tim bres Pro-Parques Nacionales 11,580,000.00 I 04 REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFRENCIAS 8,453,400.00
Timbres Pro-Parques Nacionales I 04 6 Transferencias corrientes 8,453,400.00 8,453,400.00
Timbres Pro-Parques Nacionales II 25 - PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE 3,126,600.00
Timbres Pro-Parques Nacionales II 25 5 Bienes duraderos 3,126,600.00 3,126,600.00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura 257,073,731.00 II 02 - RECOLECCION DE BASURA 231,366,357.90
Servicio de Recolección de Basura II 02 0 Remuneraciones 59,808,469.84 59,808,469.84
Servicio de Recolección de Basura II 02 1 Servicios 111,158,397.70 111,158,397.70
Servicio de Recolección de Basura II 02 2 Materiales y suministros 60,149,490.36 60,149,490.36
Servicio de Recolección de Basura II 02 6 Transferencias corrientes 250,000.00 250,000.00
SOPORTE EXT. ALQUILER DE MAQUINARIA DEL SERV.
Servicio de Recolección de Basura III 06 01 25,707,373.10
RECOLECCIÓN DESECHOS PARA SU DESARROLLO 10% UTILIDAD
Servicio de Recolección de Basura III 06-01 1 Servicios 25,707,373.10 25,707,373.10
1.3.1.2.05.04.3.0.000 Servicio de Depósito y Tratam iento de Basura 40,000,000.00 II 16 - DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA 36,000,000.00
Servicio de Depósito y Tratamiento de Basura II 16 1 Servicios 36,000,000.00 36,000,000.00
SOPORTE EXT. DEL SERVICIO DE DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE
Servicio de Depósito y Tratamiento de Basura III 06 02 4,000,000.00
DESECHOS PARA SU DESARROLLO 10% UTILIDAD
Servicio de Depósito y Tratamiento de Basura III 06-02 1 Servicios 4,000,000.00 4,000,000.00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 10,000,000.00 I 04 REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFRENCIAS 10,000,000.00
Venta de otros servicios I 04 6 Transferencias corrientes 10,000,000.00 10,000,000.00
1.3.2.2.02.02.0.0.000 Concesiones ZMT (Ley 6043) 338,221,544.57 II 15 Mejoram iento en la Zona Maritim a Terrestre (Adm 40%) 202,932,926.74
Concesiones ZMT (Ley 6043) II 15 0 Remuneraciones 121,169,524.22 121,169,524.22
Concesiones ZMT (Ley 6043) II 15 1 Servicios 10,659,836.77 10,659,836.77
Concesiones ZMT (Ley 6043) II 15 2 Materiales y suministros 2,759,256.84 2,759,256.84
Concesiones ZMT (Ley 6043) II 15 6 Transferencias corrientes 68,344,308.91 68,344,308.91
Construcción de accesos a Playa Herm osa en Santa Teresa y
Concesiones ZMT (Ley 6043) III 02 07 135,288,617.83
Herm osa (40% Mej. Del Cantón)
Concesiones ZMT (Ley 6043) III 02-07 5 Bienes duraderos 135,288,617.83 135,288,617.83
Intereses sobre cuentas corrientes y otros
1.3.2.3.03.01.0.0.000 60,000,000.00 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 60,000,000.00
depositos en Bancos
Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos
III 02-02 2 Materiales y suministros 13,000,000.00 13,000,000.00
en Bancos
Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos
III 02-02 5 Bienes duraderos 47,000,000.00 47,000,000.00
en Bancos
1.3.3.1.04.00.0.0.000 Sanciones adm inistrativas y judiciales 10,000,000.00 I 01 ADMINISTRACION GENERAL 10,000,000.00
Sanciones administrativas y judiciales I 01 1 Servicios 10,000,000.00 10,000,000.00
1.3.3.1.09.09.01 Multas por infracción a la Ley de construcciones 25,000,000.00 III 06 04 PLAN ORDENAMIENTO TERRITORIAL 20,000,000.00
Multas por infracción a la Ley de construcciones III 06-04 1 Servicios 20,000,000.00 20,000,000.00
Multas por infracción a la Ley de construcciones III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 5,000,000.00
Multas por infracción a la Ley de construcciones III 02-02 5 Bienes duraderos 5,000,000.00 5,000,000.00
Multas por atraso presentación declaraciones
1.3.3.1.09.09.02 9,500,000.00 I 04 - REGISTRO DE LA DEUDA, FONDOS Y TRANSFRENCIAS 768,643.62
Patentes
Multas por atraso presentación declaraciones Patentes I 04 6 Transferencias corrientes 768,643.62 768,643.62
13/08/2024
Multas por atraso presentación declaraciones Patentes III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 8,731,356.38
EXT. 007-24
Multas por atraso presentación declaraciones Patentes III 02-02 5 Bienes duraderos 8,731,356.38 8,731,356.38
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 12,500,000.00 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 12,500,000.00
Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto III 02-02 5 Bienes duraderos 12,500,000.00 12,500,000.00
Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y
1.3.4.2.00.00.0.0.000 4,000,000.00 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 4,000,000.00
servicios
Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y
III 02-02 5 Bienes duraderos 4,000,000.00 4,000,000.00
servicios
1.3.9.9.01.00.0.0.000 Reintegros en efectivo 65,000.00 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 65,000.00
Reintegros en efectivo III 02-02 5 Bienes duraderos 65,000.00 65,000.00
1.3.9.9.9.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 200,000.00 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 200,000.00
Ingresos varios no especificados III 02-02 5 Bienes duraderos 200,000.00 200,000.00
Transferencias corrientes de Instituciones
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Descentralizadas no Empresariales (licores 1,866,264.33 III 02 02 MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO COBANO 1,866,264.33
extranjeros)
Transferencias corrientes de Instituciones
III 02-02 5 Bienes duraderos 1,866,264.33 1,866,264.33
Descentralizadas no Empresariales (licores extranjeros)
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del gobierno Central 331,266,308.00 III 02 01 UNIDAD TECNICA DE GESTIÓN VIAL 117,440,158.00
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-01 0 Remuneraciones 48,601,099.35 48,601,099.35
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-01 1 Servicios 21,539,058.64 21,539,058.64
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-01 2 Materiales y suministros 47,000,000.00 47,000,000.00
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-01 6 Transferencias corrientes 300,000.00 300,000.00
Muro de gaviones protección caminos Santa Fe paralelo al río
Transferencias de capital del gobierno Central III 02 04 20,229,629.00
Cóbano ruta C6-01-166 (Ley 8114/9329)
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-04 5 Bienes duraderos 20,229,629.00 20,229,629.00
Carpeta asfáltica Bello Horizonte frente al Despegue ruta C6-01-
Transferencias de capital del gobierno Central III 02 05 93,596,521.00
109 (Ley 8114/9329)
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-05 5 Bienes duraderos 93,596,521.00 93,596,521.00
Asfaltado Playa Hermosa frente a Hermosa Valley School ruta
Transferencias de capital del gobierno Central III 02 06 100,000,000.00
C6-01-001 (Ley 8114/9329)
Transferencias de capital del gobierno Central III 02-06 5 Bienes duraderos 100,000,000.00 100,000,000.00
3,038,723,755.37 3,038,723,755.37 2,255,576,247.59 705,132,245.40 59,163,911.30 18,851,351.08
(1) Las municipalidades no podrán destinar los ingresos percibidos a remuneraciones, ni a consultorías (artículo 3 de la Ley N.° 7313).
(2) El detalle a nivel de partida por objeto del gasto se requiere para la aplicación de todos los recursos libres y específicos
Yo Segura Muñoz Laura, mayor, vecina de San Isidro de Cóbano, hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los recursos incorporados en el
presupuesto inicial 2025.
Elaborado por: Laura Segura Muñoz
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.° 3 (Modelo anterior)
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (RECURSOS HUMANOS)
Procesos sustantivos
-cantidad de plazas-
Detalle general Por programa
Sueldos para Servicios
Nivel I II III IV
cargos fijos especiales
Nivel superior ejecutivo 3 3
Profesional 18 0 7 10 1
Técnico 19 8 10 1
Administrativo 3 1 1 1
De servicio 17 0 13 4
Total 60 0 19 34 7 0
RESUMEN:
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas fijas y especiales
100
Plazas en sueldos para cargos fijos 60
50
Plazas en servicios especiales 0
0
Total de plazas 60
Plazas en sueldos para cargos fijos Plazas en servicios especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
100
Plazas en procesos sustantivos 60
50
Plazas en procesos de apoyo 0
Total de plazas 60 0
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo
RESUMEN POR PROGRAMA: Plazas según estructura programática
40
Programa I: Dirección y Administración General 19 35
30
Programa II: Servicios Comunitarios 34 25
20
Programa III: Inversiones 7 15
Programa IV: Partidas específicas 0 10
5
Total de plazas 60 0
Programa I: Programa II: Programa III: Programa IV:
Dirección y Servicios Inversiones Partidas específicas
Administración Comunitarios
General
CANTIDAD DE PLAZAS
Tipo de plaza Presupuestos Observaciones
Presupuesto Modificaciones Presupuesto Variación de un
extraordinarios Total 2024
Inicial 2024 2024 Inicial 2025 año a otro
2024
Se mantienen las
mismas 50 plazas
C argos fijos 50 0 0 50 54 4
creadas en el Ordinario
2024
Se incluyen
S ervicios es peciales 0 3 0 3 6 3 6 plazas para el
Ordinario
Son las áreas que dan
soporte a la
organización,
esenciales en la
disponibilidad de
recursos, en
P roces os s us tantivos 0 0 0 0 60 60
cuanto a servicios,
equipo e insumos,
dando apoyo a todas las
áreas para asegurar el
cumplimiento
de los objetivos
Funcionario responsable: Diego Cespedes Núñez
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2023
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.º 3
CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN DE PLAZAS EXISTENTES
13/08/2024
EXT. 007-24
¿ Dispone del estudio previo Acuerdo de aprobación
Ingreso ordinario que financia la Referencia del documento donde se encuentra
N.° Movimiento Propuesto Programa Presupuestario Nombre de la Plaza Categoria de la plaza de viabilidad financiera para la de la plaza por parte del
plaza la justificación del movimiento propuesto
plaza propuesta? Concejo Municipal
1 Plaza nueva Servicio de Recolección de Basura PROGRAMA II. SERVICIOS CHOFER OM2B SI OFICIO ADT-035-2024
2 Plaza nueva Servicio de Recolección de Basura PROGRAMA II. SERVICIOS PEON OM1A SI OFICIO ADT-035-2024
Impuesto sobre la propiedad de
3 Plaza nueva PROGRAMA II. SERVICIOS PEON OM1A SI OFICIO ADT-035-2024
bienes inmuebles Ley No. 7729
Impuesto sobre la propiedad de
4 Plaza nueva PROGRAMA II. SERVICIOS GESTORA OFIM PM1 SI OFICIO ADT-035-2024
bienes inmuebles Ley No. 7729
Impuestos específicos sobre la
5 Reasignación PROGRAMA I. ADMINISTRACIÓN ENCARGADO TALENTO HUMANO PM1 SI OFICIO ADT-033-2024
construcción
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Elaborado por: Diego Cespedes Nuñez
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.º 4
PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
13/08/2024
Para completar este cuadro debe considerar el artículo 46 de la Ley Marco de Empleo Público N° 10159 que se detalla a continuación:
EXT. 007-24
Artículo 46- Relaciones de servicio temporales o por períodos. Se podrán contratar, de forma temporal, nuevas personas servidoras públicas para realizar:
a) Labores extraordinarias.
b) Labores justificadas en procesos productivos temporales o por perfiles que dependan de los estándares y el alto desempeño de una determinada familia de puestos.
c) Labores que requieran determinadas destrezas físicas, cognitivas o afines requeridas para actividades específicas.
d) Labores originadas por la atención de emergencias o fuerza mayor, las cuales mantendrán una relación laboral por el plazo que establezca cada administración.
No procederá la contratación temporal de servidores públicos para la atención de actividades ordinarias de las entidades y los órganos incluidos, a excepción de las contrataciones efectuadas por el Poder Judicial, el Tribunal Supremo de Elecciones, la
Caja Costarricense de Seguro Social y la Comisión Nacional de Emergencias o cuando por razones de conveniencia nacional, por inopia o por razones de emergencia, sea necesario acudir a esta vía para garantizar la continuidad de los servicios
brindados por la respectiva institución.
La plaza fue
incorporada en Hay un
Ingreso ordinario Plazo de la
ejercicios contrato Fecha de inicio Fecha final del Inciso del artículo 46 al
Nombre de la plaza que financia la plaza en Justificación amplia y clara de la plaza solicitada
presupuestarios de vigente del contrato contrato cual está vinculado
plaza meses (2025)
años anteriores (Sí/No)
(Sí/No)
Fortalecer la estructura orgánica del Departamento de Bienes Inmuebles,
con el recurso y logística necesarios, que le permita cumplir de manera
eficiente con el precepto legal que le dispone la Ley de Bienes Inmuebles,
en cuanto al proceso de recepción y registro de las declaraciones de
bienes inmuebles y lo que respecta a la fiscalización y actualización de los
valores de los bienes inmuebles del Distrito, para el cobro del respectivo
impuesto, Que tal y como es de su conocimiento los ingresos en los
últimos tres años se han superado y año con año se han ido
incrementando, a la fecha ya se ha superado el ingreso presupuestado para
el 2024 por lo que este año será un año en el que se siga superando estos
ingresos. Eso es reflejo de la cantidad de declaraciones actualizadas por
año y el gran trabajo realizado por el área de gestión de cobros, así como
de la plataforma en actualización de datos para notificación y por ende el
trabajo que realizo la administración tributaria tratando de sacar el máximo
creando mejores y agiles medios que den más sencillez a la recepción de
tributos. Así mismo al aumentar el ingreso reflejo del trabajo también se ha
Asistente ATF Patentes Municipales 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b)
incrementado la cantidad de procesos y mecanismos que nos han ayudado
a crecer en ingreso, pero como se indica el informe de auditoria es
necesario que podamos realizar valoraciones por medio de avaluó y revisión
en campo de construcciones para actualizar el valor y así seguir creciendo.
A pesar de los esfuerzos realizados queda aún mucho por hacer, existen
aproximadamente un atraso de unas 200 declaraciones por aplicar en el
sistema, un total de cuatro mil según nuestro sistema interno que se
encuentran atrasados con la declaración, existen aproximadamente once
mil fincas registradas no obstante hay varios miles más que deben de
declararse ya que están omisas. Aunado a lo anterior existen una gran
cantidad de construcciones ilegales que debe de realizarse el avaluó para
incluir las multas e iniciar los procesos de acuerdo a la norma, No
obstante, el perito que es la persona que debe estar en campo realizando
avalúos, es la persona que está haciendo recepción de declaraciones en
este momento.
Debido al crecimiento exponencial que se ha dado en el distrito,
especialmente en la zona de Santa teresa, la aprobación del Plan
Regulador Cabuya Montezuma, el vencimiento de concesiones de los
planes reguladores costeros, que llevan a la necesidad de brindar apoyo
técnico al departamento de Zona Marítimo Terrestre en la Revisión de los
13/08/2024
Perfiles de Proyecto. La inclusión en la plataforma APC (administración de
EXT. 007-24
proyectos de la construcción) del Colegio Federado de Ingenieros y
Arquitectos (CFIA). Todo esto ha generado gran cantidad de solicitudes de
permisos de construcción, se le suman las solicitudes de permisos de
demoliciones, movimientos de tierra tramites que anteriormente no se
realizaban, lo que ha generado una gran carga de trabajo. La gran cantidad
de solicitudes de Resolución municipal de ubicación para tramites de
patentes, que deben ser revisadas o en su defecto desestimadas por qué
Asistente Desarrollo Urbano Timbres Municipales 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b) no corresponden o no se pueden realizar las actividades por la naturaleza
del terreno. Sumado a esto la gran cantidad de solicitudes de uso de suelo
que se dan por parte de los usuarios y el hecho de que no existe un Plan
Regulador Urbano, estos conllevan un análisis más profundo de cada caso
en particular en la gráfica adjunta líneas arriba podemos ver que el aumento
es significativo, También para poder realizar la aplicación como
corresponde del Reglamento de Demoliciones ya que esto genera un
número mayor de tramites de resolución y notificación, contabilizando
términos y realizando revisiones de las clausuras que se han generado
durante los años anteriores y las que vendrán ya que se siguen generando
muchas construcciones sin la respectiva licencia, ver cuáles de ellas
tendrán ya los permisos aprobados o cuantas hay que notificar para que se
pongan a derecho o de lo contrario iniciar con los procesos de demolición.
El Departamento requiere de una persona que colabores en diferentes
ámbitos de trabajos que se realiza día con día, y que se tiene atraso tanto
en labores administrativas como de campo. Vale mencionar que
recientemente se tuvo una auditoria, donde sugiere realizar muchas
mejoras, pero en vista de que este Departamento, solo cuenta con dos
personas, el cual se hace imposible lograr cumplir con lo solicitado.
Además, tenemos retraso en dar una pronta respuesta en diferentes temas
que aquejan a este departamento, un ejemplo es el mantenimiento y
reparación de la maquinaria, donde se requieren una acción pronta, pero
Impuesto sobre la
debido a que la parte administrativa tiene trabajos de campo, reuniones,
propiedad de bienes
Asistente Vial 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b) inspecciones atención al públicos entre otras, que no se pueden posponer,
inmuebles Ley No.
se deja de lado la atención de los requerimiento de la maquinaria muy
7729
necesaria para las labores cotidiana en el mantenimiento de la red vial.
Durante el año la parte administrativa se pasa en supervisión de la
construcción de infraestructura vial. Se tiene en ejecución la Licitación
Pública N°2021-LN000001-01, y debido a la cantidad de obra, que se debe
realizar de acuerdo a las órdenes de compra, es necesario que dichas
obras lleven un control tanto en la calidad de los trabajos como la cantidad
de algunos materiales, ya que los pagos dependen de la supervisión y
verificación de parte del inspector.
En cuanto a la creación de las plazas para inspector municipal, se debe
tomar en cuenta que el distrito ha venido creciendo de forma progresiva, por
lo cual también ha generado mayor necesidad para fiscalizar. También en
el área de patentes comerciales, se han incrementado los ingresos de
patentes durante los últimos años según se muestra a continuación, desde
13/08/2024
EXT. 007-24
el 2014 cada año este rubro por concepto de licencias comerciales y de
licores se ha venido incrementando, únicamente el 2020 decreció en
comparación al año 2019, a razón de la crisis económica generado por la
pandemia Covid-19, no obstante, la proyección del ingreso fue lograda, y
hacia los años siguientes el ingreso ha tenido un crecimiento de forma
Otras licencias exponencial.Actualmente en el distrito existen cerca de 1029 licencias
profesionales, comerciales y 152 licencias de licores, que tienen que ser fiscalizadas.
Inspector Municipal 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b)
comerciales y otros Con la contratación de los nuevos inspectores, se pretende hacer un
permisos horario diurno y uno nocturno para atender diferentes situaciones que se
dan en la zona tanto en el día como en la noche, como lo son atención de
fiestas ilegales y actividades ventas ambulantes, fiscalización de locales
comerciales, consumo de licor en zonas no permitidas, entre otras labores
propias de este departamento y que requieren ser atendidas con urgencia,
y actualmente no se da abasto para las mismas. Es importante también
indicar que con la contratación de estos funcionarios se estaría reduciendo
el pago de horas extras, pues actualmente para atender las denuncias se
están programando horarios extraordinarios, lo que conlleva a un gasto
mayor a la administración.
En cuanto a la creación de las plazas para inspector municipal, se debe
tomar en cuenta que el distrito ha venido creciendo de forma progresiva, por
lo cual también ha generado mayor necesidad para fiscalizar. También en
el área de patentes comerciales, se han incrementado los ingresos de
patentes durante los últimos años según se muestra a continuación, desde
el 2014 cada año este rubro por concepto de licencias comerciales y de
licores se ha venido incrementando, únicamente el 2020 decreció en
comparación al año 2019, a razón de la crisis económica generado por la
pandemia Covid-19, no obstante, la proyección del ingreso fue lograda, y
hacia los años siguientes el ingreso ha tenido un crecimiento de forma
Otras licencias exponencial.Actualmente en el distrito existen cerca de 1029 licencias
profesionales, comerciales y 152 licencias de licores, que tienen que ser fiscalizadas.
Inspector Municipal 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b)
comerciales y otros Con la contratación de los nuevos inspectores, se pretende hacer un
permisos horario diurno y uno nocturno para atender diferentes situaciones que se
dan en la zona tanto en el día como en la noche, como lo son atención de
fiestas ilegales y actividades ventas ambulantes, fiscalización de locales
comerciales, consumo de licor en zonas no permitidas, entre otras labores
propias de este departamento y que requieren ser atendidas con urgencia,
y actualmente no se da abasto para las mismas. Es importante también
indicar que con la contratación de estos funcionarios se estaría reduciendo
el pago de horas extras, pues actualmente para atender las denuncias se
están programando horarios extraordinarios, lo que conlleva a un gasto
mayor a la administración.
EXT. 007-24
13/08/2024
El Concejo Municipal de Distrito de Cóbano requiere la creación de la plaza
del Gestor de Turismo, proyecto que se encuentra incluido en el plan de
gobierno de nuestra administración. La creación de la plaza de Gestor de
Turismo responde a una necesidad estratégica en el sector, enfocándose
en mejorar la eficiencia operativa, personalizar la experiencia del cliente y
aprovechar las oportunidades de mercado. Este rol es crucial para
garantizar una gestión turística efectiva, satisfacer las expectativas de los
clientes y promover el crecimiento y la sostenibilidad de la empresa, En el
Impuesto sobre la
actual panorama del turismo, donde la competencia es feroz y las
propiedad de bienes
Gestor de Turismo 12 No No 1/1/2025 12/31/2025 Inciso b) expectativas de los clientes son cada vez más altas, existe una necesidad
inmuebles Ley No.
creciente de optimizar la gestión de servicios turísticos. Un Gestor de
7729
Turismo dedicado puede coordinar y mejorar la planificación, reservas y
administración de actividades y recursos turísticos, asegurando una
experiencia de usuario fluida y eficiente. Los turistas buscan cada vez más
experiencias personalizadas y adaptadas a sus preferencias individuales.
Un Gestor de Turismo puede analizar los datos de los clientes y ofrecer
recomendaciones y servicios adaptados a sus intereses, lo que no solo
mejora la satisfacción del cliente, sino que también incrementa la fidelidad
y las recomendaciones boca a boca.
Elaborado por: Diego Cespedes Nuñez
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.º 7
INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
- Código Municipal (art 148). - Código de Normas y
Procedimientos Tributarios. - Ley de Control Interno.
Prohibición
- Ley de Enriquecimiento Ilícito. - Ley 9635 Fortalecimiento
de las Finanzas Publicas Ley Marco de Empleo Publico
- Reglamento para el Concejo Municipal de Distrito Cóbano.
Dedicación Exclusiva
- Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Publicas
- Acuerdo municipal. - Ley 9635 Fortalecimiento
Retribución por años Servidos
de las Finanzas Publicas
Salario Escolar IC-270-2018 y CMDCAL-015-018
Decimotercer Mes Ley de protección al trabajador, 7983
1/ La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos salariales,
estableciendo el fundamento jurídico y el estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del Componente Sistemas de
Información que establece el artículo 16 de la Ley General de Control Interno, Ley N.º 8292.
2/ Los incentivos salariales otorgados por la municipalidad deben ajustarse a lo dispuesto en la Ley de Salarios de la
Administración Pública, N.° 2166 y el Decreto Ejecutivo N.° 41564-MIDEPLAN-H denominado “Reglamento del Título III de la Ley
Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N.° 9635, referente al Empleo Público cuando corresponda, así como la Ley Marco de
Empleo Público N.° 10159 y su respectivo Reglamento, especificamente para las previsiones de las remuneraciones en lo que
corresponda, según lo dispuesto en el artículo 35 de dicho Reglamento.
Elaborado por: Diego Cespedes Nuñez
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.° 8
13/08/2024
EXT. 007-24
DETALLE DE LA DEUDA
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE
FORMALIZACIÓN AÑO DE PRIMER
ENTIDAD PRESTATARIA Nº OPERACIÓN COMISIONES (1) INTERESES (2) AMORTIZACIÓN (3) TOTAL OBJETIVO DEL PRÉSTAMO SALDO
(co ntrato firmado entre DESEMBOLSO
las partes)
Banco Popular 065-017-012274-9 26/08/2019 2020 0.00 39,542,689.90 77,713,300.85 117,255,990.75 Compra maquinaria pesada 102,286,699.15
Banco Popular 004-017-052909-0 26/08/2019 2021 0.00 38,916,805.88 142,115,355.54 181,032,161.42 Aplicación de tratamiento 112,384,644.60
Banco Popular No hay 26/08/2019 0.00 0.00 Periodo de gracia 0.00 Construcción puente Rio Negro 365,500,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 78,459,495.78 219,828,656.39 298,288,152.17
PRESUPUESTO INICIAL 2025 / EXTRAORDINARIO X-2025 0.00 0.00 0.00 0.00
DIFERENCIA 0.00 78,459,495.78 219,828,656.39 298,288,152.17
(1) Completar esta columna en caso de operaciones nuevas. Se clasifican dentro del Grupo Comisiones y otros gastos 3.04 (Verificar subpartida según préstamo interno o externo).
(2) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
(3) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por Francisco Alfaro Nuñez
Fecha:08/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.º 9
SALARIO DEL INTENDENTE (A) Y VICEINTENDENTE (A)
SALARIO DEL INTENDENTE (A)
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal y articulo 7 de la Ley General de Concejos Municipales de Distrito, N.° 8173
a) Salario mayor pagado
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario del intendente/ta
a) Salario mayor pagado
Con las
anualidades Más la anualidad
aprobadas del periodo
Marcel Rojas Leon Auditora Interna
01/01/2008 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 1,278,319 1,278,319
Anualidades 574,025 574,025
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 830,907 830,907
Carrera Profesional - -
Otros incentivos salariales - -
Total salario mayor pagado 2,683,251 2,683,251
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 268,325 268,325
Salario base del Intendente 2,951,576 2,951,576 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 885,473 885,473 (2)
Licenciatura en Administracion de Empresas con enfasis en Banca y Finanzas
Total salario mensual 3,837,049 3,837,049
b) Con base en la tabla establecida en el art. 20 del Código Municipal
PROPUESTO
Monto del presupuesto inicial 0.00
Salario definido por tabla 0.00 (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0.00 (4)
Total salario mensual 0.00
c) Con base en el 50% de la pensión del Intendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0.00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0.00 (5)
SALARIO DEL VICEINTENDENTE (A)
a) Con base en el 80% del salario base del Intendente (a)
PROPUESTO
Salario base del Viceintendente (a) (Art.20 del Código Municipal) 2,361,261
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) Licenciatura en Bibliotecologia 708,378
Total salario mensual 3,069,640
b) Con base en el 50% de la pensión del Viceintendente (a)
PROPUESTO
Monto de la pensión 0.00
Gastos de representación (50% del monto de la pensión) 0.00 (5)
(1) Las opciones a), b) y c) son excluyentes. Debe de llenarse solo la opción que se determine.
(2) Aportar: base legal y nombre de la profesión
(3) Debe ubicarse en la relación de puestos
(4) Debe clasificarse dentro de incentivos salariales en el la subpartida 0.03.02
(5) Debe clasificarse como Gastos de representación personal en la subpartida 0.99.01
Elaborado por: Diego Cespedes Nuñez
Fecha: 07/08/2024
Versión actualizada a julio de 2024
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO N.º 10
CÁLCULO DE LAS DIETAS A CONCEJALES DE DISTRITO (1)
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º
2,264,296,556.96
8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º 8114 y
2,707,457,447.37
sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 20%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR EL
CONCEJO (el aumento de las dietas debe realizarse según lo 20.00%
estipulado en el artículo 30 del Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
REGIDORES DIETA ACTUAL DIETA PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 31,894.47 38,273.37 76 1,211,989.91 14,543,878.98
5 15,947.24 19,136.68 76 605,994.96 7,271,939.49
0 0.00 0.00 76 0.00 0.00
0 0.00 0.00 76 0.00 0.00
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0.00
TOTAL 1,817,984.87 21,815,818.46
(1) Articulo 6 de la Ley General de Concejos Municipales de Distrito, N.º 8173 y sus ref ormas
Nota: El % de aumento para este periodo esta dando resultado positivo de un 20%, debido al aumento de los ingresos que se esperan
para el proximo año, sin embargo y en apego al articulo 30 del Codigo Municipal y según acuerdo adjunto
se aprobo en sesion Ordinaria 012-2024 articulo VIII, inciso c. del dia veinti tres de julio un aumento del 20%
Elaborado por: Diego Céspedes Nuñez
Fecha: 22/07/2024
Versión actualizada a julio de 2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO CÓBANO
CUADRO ANEXO PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
Código de NOMBRE DEL BENEFICIARIO CLASIFICADO Cédula Jurídica FUNDAMENTO
MONTO FINALIDAD DE LA TRANSFERENCIA
gasto SEGÚN PARTIDA Y GRUPO DE EGRESOS (entidad privada) LEGAL
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 165,527,974.47
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR
6.01 165,527,974.47
PÚBLICO
Asesorar, controlar y apoyar en la
6.01.01.01 Aporte Organo Normalización Tecnica (1% IBI) 2-100-042005 Ley N° 7729 10,000,000.00
administración del IBI
Mantener actualizada la información
6.01.02.01 Junta Administrativa del Registro Nacional (2% IBI) 3-007-042030 Ley N° 7729 20,000,000.00
registral
Promover y fiscalizar el cumplimiento de
los derechos humanosde la poblacion
6.01.02.02 Consejo Nacional de Rehabilitación (CONAPDIS) 3-007-701595 Ley Nº 9303 13,537,287.24
con discapacidad, fomentar su
desarrollo inclusivo
Aporte Comisión Nacional para la Gestión de la Cumplimiento de fines y obejtivos para
6.01.02.04 2-100-042014 Ley N° 7788 1,158,000.00
Biodiversidad CONAGEBIO Ley 7788 la conservacion de la vida silvestre
Desarrollo y administración para la
6.01.02.07 70% Fondo parques Nacionales Ley 7788 3-007-317912 Ley N° 7788 7,295,400.00 conservación del patrimonio natural del
país
Coordinar el desarrollo de programas y
6.01.03.02 Juntas de Educación (10% IBI) *varias* Ley N° 7729 100,000,000.00 proyectos, asi, como dotar bienes y
servicios
Estatutos Promover, desarrollar y apoyar una
6.01.04.03 Union Nacional de Los Gobiernos Locales (UNGL) 3-007-084001 6,768,643.62
UNGL mejor gestion municipal
Federacion de Consejos Municipalidades de Distrito Estatutos Fomentar la coparticipación
6.01.04.04 3-014-563141 6,768,643.62
(FECOMUDI) FECOMUDI interinstittucional
TOTAL 165,527,974.47
Elaborado por Laura Segura Muñoz
Fecha: 5 agosto 2024
JUSTIFICACIÓN
JUSTIFICACION DE INGRESOS
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Con base en lo dispuesto en los artículos 176 de la constitución política, 100 del Código
Municipal, así como las Normas Técnicas de Presupuestos Públicos, la estimación que a
continuación se detalla comprende todos los ingresos probables para el ejercicio
económico 2025; así mismo se ha velado por el cumplimiento de los principios de previsión
y exactitud.
La estimación tiene sustento en el estudio integral del comportamiento de los ingresos de
los últimos años. Además de información aportada por el encargado del departamento
administrativo y financiero, esto según los datos generados por el sistema interno municipal,
para cada una de las unidades generadoras de ingresos.
Con base en dicho estudio, se proyectan los ingresos necesarios para cubrir las
necesidades de operación de este municipio para el periodo 2025.
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES - TRIBUTARIOS, se refieren a las prestaciones fijadas por ley,
con carácter general y obligatorio, para obtener los recursos necesarios que permitan cubrir
los gastos del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano.
Para la formulación del presupuesto ordinario del Concejo Municipal de Distrito de Cóbano,
se consideran los siguientes:
INGRESOS TOTALES 3.038.723.755,37
(Tres mil treinta y ocho millones, setecientos veintitrés mil,
setecientos cincuenta y cinco colones con treinta y siete céntimos)
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley No. 7729 1,000,000,000.00 32.91%
1. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES
Según la estimación realizada por el administrador tributario en relación a la proyección
plurianual mediante OFICIO-ADT-012-2024 indica que los ingresos para este impuesto se
estiman en ¢1.000 millones para el año 2025.
El ingreso por Impuesto de Bienes Inmuebles para el periodo 2025, como se puede ver en la
proyección plurianual 2022-2023 realizada por el departamento tributario se muestra que los
ingresos promedio han aumentado considerablemente, esto a razón de actualización de
declaraciones que aumentan el imponible lo que ha hecho que el impuesto de bienes
inmuebles haya aumentado considerablemente, por otro lado el desarrollo inmobiliario no es
un secreto que en el distrito de Cóbano ha tenido un gran auge por lo cual muchas personas
han construido, lo que genera un aumento en el valor de las propiedades lo que repercute en
sus ingresos por el impuesto de bienes inmuebles
Tabla de aumento en valores por diferentes rubros en bienes inmuebles año 2022
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Tabla de aumento en valores por diferentes rubros en bienes inmuebles año 2023
Cuadro 1: Promedio Ponderado de ingresos de los últimos 2 años en los cuales se han
realizado inclusión de al menos
Método de estimación utilizado es el promedio simple.
Normativa como base legal es la Ley 7729.
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 185,000,000.00 6.09%
2. IMPUESTOS ESPECIFICOS SOBRE LA CONSTRUCCION
Según la estimación realizada con la fórmula de promedio simple por parte de la arquitecta
municipal mediante OFICIO-ING-075-2024, dicha estimación, se obtiene como promedio
de los últimos periodos, además tomando en cuenta otros factores como el desarrollo
constructivo del distrito y se estima en 185 millones, dándonos un 6.09% sobre el total de
los ingresos esperados para este presupuesto ordinario.
Este ingreso proviene del pago de las licencias para realizar toda obra constructiva
en el distrito y corresponde al 1% del valor de la obra.
Cabe indicar que los permisos de construcción no es algo fijo como en el caso de
Bienes Inmuebles, sino que depende del desarrollo inmobiliaria que se esté dando en
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un momento dado, no obstante, existe una tendencia al crecimiento en el distrito,
debido al gran desarrollo turístico de la zona marítimo terrestre y propiedad privada y
la inversión extranjera en el sector construcción, Por lo que se proyecta que la
construcción en la zona sigue creciendo. A la fecha, durante el 2024, se han tramitado
alrededor de 181 permisos constructivos y se lleva un ingreso al 14 de mayo de
₡100.283.658,00 millones de colones, un 71.63% de lo proyectado para el 2024.
Se realiza un promedio simple con los datos de los ingresos de los años anteriores
desde el 2020 al 2023 según la siguiente tabla:
Método de estimación utilizado es el promedio simple.
Normativa o base legal la Ley de planificación urbana N°4240 y la Ley de construcciones
N°833.
Otros impuestos específicos a los servicios de diversión y
1.1.3.2.02.03.9.0.000 4,000,000.00 0.13%
esparcimiento
3. OTROS IMPUESTOS ESPECÍFICOS A LOS SERVICIOS DE DIVERSIÓN Y
ESPARCIMIENTO
las actividades se han venido realizando de manera activa, revisando los ingresos de este 2024 al
15 de mayo se cuenta con 2 millones ochocientos mil de colones aproximadamente, por lo que me
parece importante posterior a verificar el promedio de los últimos 3 periodos a continuación tomar
como base dicho monto y la proyección de ingresos para este 2025.
Método de estimación: El cálculo se realiza tomando en consideración un promedio, no
obstante, este se realiza considerando los años 2018, 2019 y 2023 que fueron años en los
que no estábamos bajo las regulaciones de la Pandemia Covid 19, debemos tomar en
consideración que durante Pandemia fue prohibido la celebración total en algún tiempo y
parcial en algunos casos de eventos de congregación masiva.
Método de estimación utilizado es el promedio simple del último periodo.
Normativa: decreto No 27762-H-C
Artículo 4 de la Ley de Espectáculos Públicos 6844 del 05/01/1983
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto Sobre Rotulos Publicos 10,500,000.00 0.35%
4. IMPUESTOS SOBRE ROTULOS PUBLICOS
Este ingreso proviene por las licencias de rotulo que se entregan en miras de cumplir con
la disminución de contaminación visual en nuestro Distrito Turístico, dicha estimación se
realizó de acuerdo a la cantidad de licencias por rótulos que se posee el cual corresponde
a 849 las cuales pagan una tasa del 3% sobre un salario base.
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Lo anterior indicado por el encargado de patentes mediante el oficio CMDC-PAT-2024-098,
y avalado por la administración tributaria y financiera de este Concejo de Distrito.
Base legal o normativa: Reglamento de publicidad exterior del Concejo Municipal de Distrito
de Cóbano, publicado en el diario oficial la Gaceta N° 241 del 18 diciembre 2019.
Método de estimación: Se realizó de acuerdo a la cantidad de licencias por rótulos que se
posee el cual corresponde a 849 las cuales pagan una tasa del 3% sobre un salario base,
además considerando el promedio de crecimiento.
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 541,000,000.00 17.80%
5. PATENTES MUNICIPALES
Corresponde al pago de licencias comerciales para la realización de actividades lucrativas
en el distrito, actualmente alrededor de 1029 licencias; los mismo son verificados que se
encuentren inscritos como contribuyentes ante la Administración Tributaria del Ministerio
de Hacienda y al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, al momento de
actualizar los permisos funcionamientos.
La normativa que se aplica es la Ley 7866, Ley Tarifa de Impuestos Municipales del Cantón
Central de la Provincia De Puntarenas.
Método de estimación: Los pronósticos de ingreso se han realizado tomando en
consideración el promedio ponderado del ingreso de los últimos años, estos datos
históricos muestran un incremento en nuestros ingresos, dado que el distrito de Cóbano ha
venido en un constante crecimiento comercial en los últimos años.
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Tal y como se muestra en el grafico anterior durante los últimos años el Distrito ha
experimentado un aumento significativo de la actividad comercial y por ende un aumento
en la recaudación por el cobro del impuesto de patente comercial, llegando a superar el
20% de aumento en los años 2021 y 2022, y más del 30% en el año 2023.
Además, dicha información ha sido extraída directamente del Sistema Integrado Municipal
(SIGRAMU) y de los datos presupuestarios de ingresos que lleva este Concejo de Distrito,
nos refleja la tendencia a aumento que el ingreso por este rubro ha tenido, basados en los
datos estadísticos, el cálculo del promedio anual de ingreso se detalla en el siguiente
cuadro.
1.1.3.3.01.09.0.0.000 Otras licencias profesionales, comerciales y otros permisos 75,000,000.00 2.47%
6. OTRAS LICENCIAS PROFESIONALES, COMERCIALES Y OTROS PERMISOS
La estimación se realiza en base a la proyección de la cantidad licencias para Expendio y
Comercialización de Bebidas con Contenido Alcohólico en el distrito, la cual corresponde a
152 licencias.
La normativa utilizada es: el artículo 10 de la Ley 9047 Ley de Expendio y Comercialización
de Bebidas con Contenido Alcohólico.
El método de estimación: La estimación se realizó con base en la proyección de crecimiento
que ha venido experimentando el Distrito de Cóbano, así como tomando en cuenta la cantidad
de licencias activas actualmente en el distrito.
El cuadro anterior muestra el ingreso obtenido en los últimos tres años, así como el porcentaje
promedio ponderado de estos últimos tres años por lo que arrojando como resultado la
estimación de ingresos para el año 2025.
1.1.4.3.01.00.0.0.000 Impuesto por movilización de carga portuaria 11,950,907.47 0.39%
7. OTROS IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR Y TRANSACCIONES
INTERNACIONALES
Dicha estimación es la indicada por la Municipalidad de Puntarenas comunicada por medio
del documento MP-DF-OF-0335-07-2024, por la licenciada Heidy Valle Espinoza, como
base legal la Ley 8461.
1.1.9.1.01.00.0.000 Timbres Municipales 100,000,000.00 3.29%
8. IMPUESTO DE TIMBRES MUNICIPALES
Estos timbres son los que provienen por las actividades indicadas en Código Municipal
artículo 93, …En todo traspaso de inmuebles, constitución de sociedad, hipoteca y cédulas
hipotecarias, se pagarán timbres municipales en favor de la municipalidad […] siendo que
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año con año los ingresos por este timbre han ido en aumento y se han mantenido desde
hace más de tres años tal y como se muestra en la tabla siguiente:
No obstante, este ingreso depende de muchos factores municipales, nacionales e
internacionales, ya que por ejemplo después de Pandemia durante el año 2021 y 2023
hubo una gran demanda de adquisición de propiedades en el distrito por lo que ese ingreso
aumento exponencialmente durante esos tres años, a razón de la gran cantidad de
segregaciones en el distrito que conllevan a creación de sociedades, así como traspaso de
propiedades y demás movimientos que requieren de pago de timbres, al mes de mayo 2024
solo se ha obtenido un ingreso según informe de ingresos de 18 millones trecientos mil
colones, a eso es necesario indicar que este concejo sigue con un atraso en la situación de
visados, esta situación está limitando que cientos de personas puedan segregar, crear
sociedades, inscribir propiedades, lo que genera una disminución en dichos ingresos como
se ve en los primeros cuatro meses del año, por lo que no es responsable creer que
tendríamos la misma cantidad de ingresos para el próximo año por lo que se estima de la
siguiente manera.
Normativa o base legal: Art. 93 Código Municipal
Método de estimación: Sistema de cálculo promedio simple de ingresos 2020-2023, y
tomando en consideración un atraso en visado de 6 meses aproximadamente según la
encargada de desarrollo urbano e ingreso al mes de abril 2024.
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres Pro-Parques Nacionales 11,580,000.00 0.38%
9. IMPUESTO DE TIMBRES PRO-PARQUES NACIONALES LEY N.º 7788
Este ingreso proviene del pago de timbres por cada licencia comercial.
Normativa: artículo 43 de la Ley de Biodiversidad, Ley No. 7788 del 30 de abril de 1998 y
sus reformas.
Método de estimación: Se realizó de acuerdo a la cantidad de licencias comerciales, monto
que estimado de pago por el porcentaje de timbre y la cantidad de licencias de licores las
cuales pagan por cada licencia un timbre pro parques de cinco mil colones.
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura 257,073,731.00 8.46%
10. SERVICIO DE RECOLECCION DE BASURA
La proyección de este ingreso se hace con base al OFICIO-DGA-059-2024, dando como
resultado ¢257 millones, monto a presupuestar para el año 2025. Dicha estimación se
fundamenta en el análisis de variables como: cantidad de contribuyentes del servicio
ingresados en las bases de datos, las categorías correspondientes, entre otras.
Este cobro es realizado con la base legal según el artículo 83 del Código Municipal, así
como con la última actualización que fue publicada en el diario oficial La Gaceta N.º 234
del 6 de diciembre del 2021, y el acuerdo N° 1 en la sesión Ordinaria N° 82-21, articulo III,
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inciso c, del 23 de noviembre del año 2021. Y para este periodo el ingreso por concepto de
Recolección de basura es de 8.46% sobre el total de ingresos.
Según el Sistema Gráfico Municipal (SIGRAMU) con fecha de corte al 17 de mayo de 2024,
partiendo de la cantidad de usuarios incluidos para el cobro por el servicio municipal de
interés, las categorías existentes conforme al ajuste tarifario vigente, y las tasas anuales
respectivas vinculadas a dichas categorías, se genera una suma total anual de ¢
322.109.790,28, lo cual se resumen en la siguiente tabla:
Tabla 1. Proyección de Ingresos 2025 para el Servicio de Recolección de Residuos Sólidos.
Cantidad de
Categoría General Categoría Específica Tarifa Anual Ingreso Esperado
servicios
Comercial 0 ₡21 760,24 25 ₡544 006,00
Comercial 1 ₡87 040,96 577 ₡50 222 633,92
Comercial 2 ₡174 081,92 131 ₡22 804 731,52
Comercial 3 ₡261 122,88 70 ₡18 278 601,60
Comercial Comercial 4 ₡348 163,84 61 ₡21 237 994,24
Comercial 5 ₡870 409,60 8 ₡6 963 276,80
Comercial 6 ₡1 305 614,40 2 ₡2 611 228,80
Comercial 7 ₡1 740 819,21 0 ₡0,00
Comercial 8 ₡2 176 024,00 0 ₡0,00
Residencial Periférica ₡53 347,68 2 264 ₡120 779 147,52
Residencial Residencial Costero ₡54 751,56 975 ₡53 382 771,00
Residencial Central ₡43 520,48 581 ₡25 285 398,88
TOTAL 4 694 ₡322 109 790,28
Como metodología para los resultados de la columna denominada “Ingreso Esperado” de la Tabla
1, se han multiplicado la cantidad de usuarios/servicios (unidades comerciales/institucionales y
residenciales, según su tipo) por las respectivas tarifas anuales de cada categoría; finalmente, se
realiza la sumatoria del total anual de cada categoría para generar el monto anual, como se
muestra en las siguientes ecuaciones:
Ecuación N°1. Proyección Ingreso Anual por Categoría:
𝐼𝐶 = 𝑆𝐶 𝑥 𝑇𝐴𝐶
IC = Ingreso Anual por Categoría
SC = Servicios por Categoría
TAC = Tarifa Anual por Categoría
Ecuación N°2. Proyección Ingreso Anual Total:
𝐼𝑇 = ∑ 𝐼𝐶
IT = Ingreso Anual Total
IC = Ingreso Anual por Categoría
A continuación, se presenta un ejemplo de aplicación de las ecuaciones anteriores para los
resultados de la columna “Ingreso Esperado” de la Tabla 1:
Para la Categoría Residencial Periférica se determinó lo siguiente:
• Servicios por Categoría (Sc): 2.264 Unidades Residenciales
• Tarifa Anual por Categoría (TAc): ₡ 53.347,68
Proyección Ingreso Anual por Categoría:
𝐼𝐶 = 𝑆𝐶 𝑥 𝑇𝐴𝐶
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𝐼𝐶 = 2.264 𝑥 ₡ 53.347,68
𝐼𝐶 = ₡ 120 779 147,52
Por otra parte, existe un informe de la Oficina de Presupuesto Municipal llamado “PROYECCION
INGRESOS AL 2023”, que muestra la información real del registro de los ingresos desde el año
2014 hasta el año 2023 para el servicio de recolección de residuos. Sin embargo, pese a que el
ámbito de estudio es de 10 años, para la presente proyección solamente se emplearán los datos
de los años 2022 y 2023, partiendo del hecho de que a finales del año 2021 se practicó un Ajuste
Tarifario que entró en vigencia el 01 de enero de 2022 (mismo que continúa en vigencia), y cuyo
objetivo fue ajustar la tarifa a la realidad de los costos proyectados para el sistema de manejo de
residuos conforme a la demanda existente. Así las cosas, al generar un promedio de los ingresos
de los años 2022 y 2023, se obtiene una proyección ingreso para el año 2025 de ¢ 297.073.730,55;
y de este monto, se debe separar una suma de ¢ 29.707.373,06 que corresponde al 10 % de
utilidad para su desarrollo, conforme a lo que se indica en el Artículo 83 del Código Municipal.
A modo de resumen, la Proyección de Ingresos para año 2025 del Servicio Municipal de
Recolección de Residuos Sólidos en sus respectivos programas, se puede separar de la manera
que se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 2. Recursos para los Programas II-02 y II-16 según proyección de Ingresos 2024.
Implementación Programa Presupuestado Participación 10% UD
Servicio Municipal de II-02 SRB ₡ 257 073 730,55 86,53532915 % ₡ 25 707 373,05
Recolección de
Residuos Sólidos II-16 DTB ₡ 40 000 000,00 13,46467085 % ₡ 4 000 000,00
TOTAL ₡ 297 073 730,55 100,00000000 % ₡ 29 707 373,05
Los ingresos por el concepto del Servicio Municipal de Recolección de Residuos, Transporte,
Tratamiento y Disposición Final de Residuos Sólidos, se originan con base en el Artículo 83 del
Código Municipal, que da el fundamento legal tanto para establecer como para cobrar la tasa
respectiva por dicho concepto. El Artículo 83 del Código Municipal indica que (la negrita no es
parte del original):
“Por los servicios que preste, la municipalidad cobrará tasas y precios que se fijarán tomando en
consideración su costo más un diez por ciento (10%) de utilidad para desarrollarlos. Una vez
fijados, entrarán en vigencia treinta días después de su publicación en La Gaceta.
Los usuarios deberán pagar por los servicios de alumbrado público, limpieza de vías públicas,
recolección separada, transporte, valorización, tratamiento y disposición final adecuada de los
residuos ordinarios, mantenimiento de parques y zonas verdes, servicio de policía municipal,
mantenimiento, rehabilitación y construcción de aceras y cualquier otro servicio municipal urbano o
no urbano que se establezcan por ley, en el tanto se presten, aunque ellos no demuestren interés
en tales servicios.
En el caso específico de residuos ordinarios, se autoriza a las municipalidades para que establezcan
el modelo tarifario que mejor se ajuste a la realidad de su cantón, siempre que este incluya los
costos, así como las inversiones futuras necesarias para lograr una gestión integral de residuos en
el municipio y cumplir las obligaciones establecidas en la Ley 8839, Ley para la Gestión Integral de
Residuos, de 24 de junio de 2010, más un diez por ciento (10%) de utilidad para su desarrollo. Se
faculta a las municipalidades para que establezcan sistemas de tarifas diferenciadas, recargos u
otros mecanismos de incentivos y sanciones, con el fin de promover que las personas usuarias
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separen, clasifiquen y entreguen adecuadamente sus residuos ordinarios, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 39 de la Ley para la Gestión Integral de Residuos.”
Por su parte, El Concejo Municipal del Concejo Municipal de Distrito Cóbano, en la sesión Ordinaria
número 82-21, artículo III, inciso c, del día veintitrés de noviembre del año dos mil veintiuno, a las
diecisiete horas en la sala de sesiones de este Concejo, por unanimidad y según el ACUERDO
Nº1, se ACUERDA: “1.1 Dispensar del trámite de comisión. 1.2 Aprobar el modelo tarifario
diseñado y utilizado por los departamentos de Gestión Ambiental y de Administración Tributaria y
Financiera denominado “Modelo de cálculo multivariable del CMD de Cóbano para ajustes
tarifarios de la gestión municipal de residuos sólidos ordinarios” para el cálculo de las nuevas tarifas
para el servicio municipal de recolección, transporte, disposición y tratamiento de residuos sólidos.
1.3 Aprobar las nuevas tarifas para el servicio municipal de recolección, transporte, disposición y
tratamiento de residuos sólidos. 1.4 Autorizar a la Administración a Publicar las presentes tarifas
en el Diario Oficial La Gaceta y que entren en vigencia 30 días después de su publicación, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 83 del Código Municipal”.
Asimismo, las tarifas para el para el servicio municipal de recolección, transporte, disposición y
tratamiento de residuos sólidos, fueron publicadas de acuerdo al Artículo 83 del Código Municipal,
en el Diario Oficial La Gaceta N° 234 del 06 de diciembre del año 2021, específicamente en la
página No. 70, y que es posible consultar en el enlace
https://www.imprentanacional.go.cr/pub/2021/12/06/COMP_06_12_2021.pdf desde la plataforma
digital de la Imprenta Nacional. Se aporta extracto de la Gaceta según lo indicado:
Figura 1. Cuadro de tarifas vigentes publicado en La Gaceta
Así las cosas, se presenta la justificación de los ingresos suficientes y detallados, con el método
de estimación técnico, matemático, financiero y estadístico que fundamenta la proyección de
ingresos propuestos, la base legal y lo respectivo la oficialización de dichas tasas.
1.3.1.2.05.04.3.0.000 Servicio de Depósito y Tratamiento de Basura 40,000,000.00 1.32%
11. SERVICIO DE DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA
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La proyección de este ingreso se hace con base al OFICIO-DGA-059-2024, dando como
resultado ¢40 millones, monto a presupuestar para el año 2025. Cobro realizado con base
legal según el Código Municipal en su artículo 83, así como con la última actualización que
fue publicada en el diario oficial La Gaceta Nº 234 del 6 de diciembre del 2021 y el acuerdo
N° 1 en la sesión Ordinaria N° 82-21, articulo III, inciso c, del 23 de noviembre del año 2021.
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 10,000,000.00 0.33%
12. OTROS SERVICIOS
Dicha estimación está normada, por acuerdo del Concejo Municipal CMDCS 046-2011, y
se ha calculado por medio de promedio simple considerando el histórico de 2021-2023,
este ingreso se da principalmente por convenio entre este CMD con el Registro Nacional,
entre otras ventas de certificaciones municipales.
Base legal: CMDS 046-2011
1.3.2.2.02.02.0.0.000 Concesiones ZMT (Ley 6043) 338,221,544.57 11.13%
13. CONCESIONES ZMT (LEY Nº 6043)
La estimación de los ingresos la realiza el departamento de Zona Marítima Terrestre, de
acuerdo con las concesiones aprobadas por el ICT (aproximadamente 163), dando un total
de ¢338 millones. Basado en la ley 6043. Información tomada del oficio ZMT-0145-2024.
Dicho rubro forma un 11.13% del total presupuestado para el 2025.
Normativa o base se da bajo el sustento legal otorgado a los Concejos Municipales de
Distrito en la Ley 6043 Ley de la Zona Marítimo Terrestre en su artículo 73 bis establece
que “.-Todas las atribuciones y competencias conferidas a las municipalidades mediante
esta Ley, corresponderán a los respectivos concejos municipales de distrito que posean
territorio en la zona costera. El usufructo, la administración de la zona marítima y, en
general, todas las disposiciones de esta Ley Sobre la Zona Marítima para las
municipalidades, corresponderán a los concejos municipales de distrito, en sus respectivas
jurisdicciones”, y sea distribuido de acuerdo a lo establecido en el artículo 59 de la supra
citada Ley que indica.
Método de estimación: Concesiones otorgadas activas.
A continuación, se detalla la lista de los concesionarios y el monto a cancelar por cada uno
para el año 2025, según su respectiva tasación en el avalúo realizado a cada parcela.
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Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos en
1.3.2.3.03.01.0.0.000 60,000,000.00 1.97%
Bancos
14. INTERESES SOBRE CUENTAS CORRIENTES Y OTROS DEPOSITOS EN BANCOS
Los intereses generados durante años han llegado hasta más de 90 millones, sin embargo,
el promedio ponderado de los últimos 3 periodos y tomando en consideración que al mes
de abril del presente año ha ingreso suma 38 millones, considera este departamento que
para el 2025 en miras de no exponer las finanzas públicas municipales los ingresos para
este rubro sean de ¢60.000.000 Información obtenida mediante OFICIO-ADT-012-2024,
bajo la normativa de cada entidad financiera.
Método de estimación: Proyección con la disminución de dinero de las cuentas por
ejecución de proyectos en 2021-2023.
1.3.3.1.04.00.0.0.000 Sanciones administrativas y judiciales 10,000,000.00 0.33%
15. SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y JUDICIALES
De acuerdo a lo permitido por el Código Municipal, y la Ley de cobro judicial, así como el
Reglamento interno aprobado por el Concejo Municipal de Distrito de Cóbano, en segunda
publicación en la Gaceta N° 208 del 28 octubre 2021.
Para un total de ¢10.000.000 para el 2025, mismo que será para atender los pagos de
honorarios según corresponda.
1.3.3.1.09.00.0.0.000 Otras multas 34,500,000.00 1.14%
16. OTRAS MULTAS:
Multas por infracción a la Ley de construcciones y Multas por atraso presentación
declaraciones Patentes.
Dichas multas se encuentran reguladas en la Ley 7866, Tarifa de impuestos municipales
del Cantón Central de la Provincia de Puntarenas, por el incumplimiento o atraso en la
presentación de la declaración de patentes comerciales y el monto que se espera cobrar se
estimó con el promedio de años anteriores, de acuerdo a lo indicado por el encargado de
patentes en el oficio CMDC-PAT-2024-098. Para un total de ¢9 millones para el 2025. En
el caso de las multas por atraso en la declaración de patentes.
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Para las multas por infracción a la Ley de Construcciones se calcularon por medio de
promedio simple, según lo indicado mediante el documento OFICIO-ADT-012-2023. Por la
no tenencia de la licencia para realizar toda obra constructiva dentro del nuestro Distrito.
Para un promedio de 25 millones de colones. Base legal: Ley de planificación urbana
N°4240 y la Ley de construcciones N°833
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 16,500,000.00 0.54%
17. INTERESES MORATORIOS:
• Ingreso por Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto estos intereses son generados
por el atraso en pago del Impuesto de Bienes Inmuebles y Patentes. Siendo en muchas ocasiones
se aprueban leyes para la condonación de intereses, es bueno ser precavidos con esta situación
para no hacer incurrir en un déficit a la entidad municipal, por lo que responsablemente se
recomienda
estimar el ingreso se forma prudente y siendo que existe una morosidad aproximada de un treinta
y cuatro por ciento es que se estima un monto en este rubro de ¢12.500.000.
Normativa: Ley 7509, Ley 7866, Código Municipal, Código de Normas y Procedimientos Tributarios
• Ingreso por Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios el atraso en el pago de
servicios genera estos intereses, los mismos se han ido disminuyendo con el trabajo del
departamento de cobros, así mismo tomando en cuenta lo indicado en el punto anterior es
necesario ser conservadores al proyectar el ingreso de este rubro, dando un monto de 4 millones.
Normativa: Código Municipal y método de estimación: se toma como referencia la morosidad
indicada por cobros que es de un treinta y cuatro por ciento aproximadamente.
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 265,000.00 0.01%
18. OTROS INGRESOS NO TIRBUTARIOS
La proyección de este ingreso se hace con base en el histórico de años anteriores (2021-
2023), y los cuales consideramos no son significativos en el total del presupuesto, pero se
espera recaudar por reintegros en efectivo (principalmente por devoluciones de gastos o
posibles sobrantes en las cajas recaudadoras) 65 mil colones y por ingresos varios no
especificados (especialmente por inspecciones) 200 mil colones.
Como normativa para el cobro o facturación de dichos ingresos son: la descripción del
catálogo de ingresos para cuentas de ingresos sin normativa específica y el Reglamento a
la Ley 6043.
Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no
1.4.1.3.00.00.0.0.000 1,866,264.33 0.06%
Empresariales (licores extranjeros)
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19. LICORES NACIONALES Y EXTRANJEROS
Se procede a presupuestar dicha suma de acuerdo al oficio DAH-UF-C-MU-315-2023 fecha
04 agosto 2023, por parte del IFAM para el año 2025, siendo que a la fecha no se cuenta
con la información para el periodo en estudio, se toma como referencia la del año anterior
por un monto de 1.8 millones de colones.
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del gobierno Central 331,266,308.00 10.90%
20. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL (LEY Nº 9329)
De acuerdo a la distribución de recursos de la Ley 8114 y 9329, comunicada por parte de
la Municipalidad de Puntarenas mediante oficio MP-UTGV-OF-0219-07-2024, el monto
asignado para este concejo de distrito es de 331 millones, mismo monto que fue tomado
como acuerdo por la Junta Vial distrital en el documento JVC 2024-002 (sesión Ordinaria
número 002-2024, artículo IV, inciso a, del día miércoles siete de agosto del año dos mil
veinticuatro)
JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS
PROGRAMA I
En este programa se incluyen todos los gastos inherentes a las actividades de la Administración
General, Auditoria Interna, Administración de inversiones propias y Registro de la deuda, fondos y
transferencias.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 854,998,527.88 100.00%
0 REMUNERACIONES 484,325,360.33 56.65%
1 SERVICIOS 141,955,277.62 16.60%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 24,632,320.00 2.88%
5 BIENES DURADEROS 33,295,000.00 3.89%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 143,224,621.88 16.75%
9 CUENTAS ESPECIALES 27,565,948.05 3.22%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA I
EGRESOS PROGRAMA I 925,847,704.92 100.00%
0 REMUNERACIONES 536,135,256.28 57.91%
1 SERVICIOS 170,929,047.92 18.46%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 27,408,375.00 2.96%
5 BIENES DURADEROS 21,547,051.25 2.33%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 169,827,974.47 18.34%
REMUNERACIONES
Con base en lo dispuesto en los artículos 176 de la Constitución Política, 100 del Código Municipal,
Normas de Control Interno y Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE, la
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estimación presupuestaria comprende los gastos del personal municipal en lo que respecta a
remuneraciones por Sueldos Fijos, Servicios Especiales, Jornales Ocasionales y
Suplencias, y los mismos se detallan en diferentes actividades que presta el Municipio el cual son
representadas por medio de la Relación de Puestos proyectada para el ejercicio económico del
año 2025, estimación que incluye movimientos solicitados por el Intendente Municipal y las
diferentes áreas administrativas y operativas que conforman la estructura organizativa del
Municipio, como los solicitados mediante Oficios DGA-066-2024, INT-288-2024, INT-289-2024,
ADT-2024-018, ING-082-2024, INGV-227-2024 asimismo de las solicitudes planteadas por la
Intendencia Municipal, se incluye viabilidad financiera, viabilidad que es dada por la Administradora
Tributaria Financiera mediante oficio ADT-033-2024 ADT-034-2024 ADT-035-2024 ver
documentos anexos.
Para la estimación de Salarios Ordinarios se utiliza básicamente el siguiente método: En Sueldos
para Cargos Fijos (Salarios Bases) de las diferentes clases de puestos actualizados al Segundo
Trimestre del 2024. Una vez actualizado los salarios con respecto a Salarios Globales proyectados
para cada semestre del año, sobre dicha base, se ajustan los diferentes beneficios salariales que
le corresponde a cada trabajador como retribución por años servidos, restricción al ejercicio liberal
de la profesión y otros Incentivos Salariales, posteriormente sobre la suma total de cada Salario,
se calcula la proyección por concepto de Aguinaldo y Salario Escolar para quienes les cubre dicho
beneficio.
1. PROGRAMA I: ADMINISTRACIÓN
1.1 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: ADMINISTRACION GENERAL
1.1.1 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos para Cargos
Fijos, en la actividad: 0-01-01, Administracion General; el monto total a proyectar es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA I ADMINISTRACION GENERAL
SER. DECIMO TERCER SALARIO TIEMPO
SALARIO RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. REGIMEN OBLIG. F.C.L. I.N.S.
ESPECIAL ANUALIDAD MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS C.P.S.P 0-05-01
0-01-01 0-03-02 OCASIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-02 0-05-03 0-06-01
0-01-03 0-03-01 0-03-03 0-03-04 RIO
291 962 408 1 619 028 20 130 509 30 576 702 28 214 226 4 500 000 12 889 250 33 940 139 1 834 602 19 887 087 11 007 613 5 503 806 11 007 613
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 473 072 982
1.1.2 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
Asistente ATF (AM1)
Justificación:
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La creación de la plaza por servicios especiales del Asistente de ATF es necesario para
fortalecer la estructura orgánica del Departamento de Bienes Inmuebles, con el recurso y
logística necesarios, que le permita cumplir de manera eficiente con el precepto legal que
le dispone la Ley de Bienes Inmuebles, en cuanto al proceso de recepción y registro de
las declaraciones de bienes inmuebles y lo que respecta a la fiscalización y actualización
de los valores de los bienes inmuebles del Distrito, para el cobro del respectivo impuesto,
Que tal y como es de su conocimiento los ingresos en los últimos tres años se han
superado y año con año se han ido incrementando, a la fecha ya se ha superado el ingreso
presupuestado para el 2024 por lo que este año será un año en el que se siga superando
estos ingresos. Eso es reflejo de la cantidad de declaraciones actualizadas por año y el
gran trabajo realizado por el área de gestión de cobros, así como de la plataforma en
actualización de datos para notificación y por ende el trabajo que realizo la administración
tributaria tratando de sacar el máximo creando mejores y agiles medios que den más
sencillez a la recepción de tributos. Así mismo al aumentar el ingreso reflejo del trabajo
también se ha incrementado la cantidad de procesos y mecanismos que nos han ayudado
a crecer en ingreso, pero como se indica el informe de auditoría es necesario que podamos
realizar valoraciones por medio de avaluó y revisión en campo de construcciones para
actualizar el valor y así seguir creciendo. A pesar de los esfuerzos realizados queda aún
mucho por hacer, existen aproximadamente un atraso de unas 200 declaraciones por
aplicar en el sistema, un total de cuatro mil según nuestro sistema interno que se
encuentran atrasados con la declaración, existen aproximadamente once mil fincas
registradas no obstante hay varios miles más que deben de declararse ya que están
omisas. Aunado a lo anterior existen una gran cantidad de construcciones ilegales que
debe de realizarse el avaluó para incluir las multas e iniciar los procesos de acuerdo a la
norma, No obstante, el perito que es la persona que debe estar en campo realizando
avalúos, es la persona que está haciendo recepción de declaraciones en este momento.
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio ADT-018-2024 del 03 de junio del 2024
y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal
Villegas en oficio ADT-034-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el
Presupuesto Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SERVICIOS ESPECIALES
PROGRAMA I ADMINISTRACION GENERAL
OTRAS
SER. DECIMO SALARIO TIEMPO JORNALES REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P PRESTACIONE F.C.L. I.N.S.
ESPECIAL TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OCASIONALE OBLIG.
0-01-03 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 S 0-05-03 0-06-01
0-01-03 0-03-03 0-03-04 RIO S 0-05-02
6.03.99
7 605 000 686 541 633 497 762 061 41 192 446 527 247 155 123 577 247 155
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 10 792 705
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Servicios Especiales, en la actividad: 0-01-03, Administración General; el monto total a
proyectar es el siguiente:
1.1.3 REASIGNACION PLAZA
TALENTO HUMANO (PM1).
Justificación:
Debido a la necesidad Institucional vemos como prioridad en mejorar las condiciones del puesto
del Asistente de Talento Humano, debido a las muchas labores y funciones que dicho puesto
requiere, se ve la posibilidad de realizar la Transformación de la plaza de Asistente de Talento
Humano con categoría técnica de TM3 a Coordinador de Recursos Humanos con categoría
profesional de PM1, esto a raíz de que se necesita contar con personal capacitado idóneo para
atender labores mucho más complejas en cuanto a la gestión de talento humano en la
Municipalidad, sin olvidar que este es un cargo que amerita constante actualización de la Ley
marco de empleo público N° 10159, y demás cambios existentes en la ley y sus constantes
modificaciones, es necesario que dicho puesto pueda colaborar activamente con la administración
e implementación de productos que faciliten el manejo del personal y el talento humano en las
Municipalidades y en los Concejos de Distrito. Al analizar las funciones que tenía y las actuales, el
estudio nos indica que la plaza de Asistente de Talento Humano es de nivel profesional con grado
académico de Bachillerato Universitario, por lo cual se presentó el cuestionario para el análisis
respectivo para dicha transformación, por tanto, la Intendencia aprueba la solicitud y gestiona por
medio de la UNGL, el trámite correspondiente.
Para mejorar la actividad en la administración del recurso humano en el Concejo Municipal de
Distrito de Cóbano, se necesita contar con un Coordinador de Recursos Humanos con nivel
académico de bachillerato universitario, la intensión es mejorar y fortalecer las actividades
estratégicas y de apoyo al Concejo de Distrito de Cóbano. El Manual Descriptivo de Puestos del
Concejo Municipal de Distrito de Cóbano se encuentra actualizado desde febrero 2023, por lo que
los perfiles cuentan con la aprobación correspondiente, dicho producto donado por la UNGL. Se
realizó la actualización del perfil mediante entrevistas con el funcionario y su jefatura, luego del
análisis elaboramos la recomendación para el puesto en análisis en el Concejo Municipal de
Distrito de Cóbano.
Dicha Reasignación se justifica mediante oficio INT-256-2024 del 05 de julio del 2024 y con visto
bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal Villegas en oficio ADT-
033-2024, de fecha 08 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldo para Cargos
Fijos, en la actividad: 0-01-01, Administración General; el monto total a proyectar es el siguiente:
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
ENCARGADO RRHH PM1 ₡1 023 750 12 285 000 1 109 028 1 023 341 1 231 021 66 542 721 312 399 250 199 625 399 250 17 434 370
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1.1 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: AUDITORIA
1.1.1 PROYECCIÓN DE SALARIO PARA EL AÑO 2025.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el
Presupuesto Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de
Sueldos para Cargos Fijos, en la actividad: 0-01-01, Auditoria Interna; el monto total a
proyectar es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA I AUDITORIA INTERNA
DECIMO TERCER SALARIO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
RESTRICCION MES ESCOLAR OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-02 0-03-03 0-03-04 0-05-02
32 199 000 - - 2 906 765 2 682 177 3 226 509 174 406 1 890 560 1 046 435 523 218 1 046 435
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR ₡45 695 504
Como se puede apreciar el comportamiento del año anterior 56.65% en remuneraciones pasa a
57.91% del gasto del presente programa I, dando una diferencia de menos de un 2%, esto se da
por la intención de contar con apoyo en asistencia desde la Área Tributaria y Financiera que pueda
apoyar no solo a un departamento en específico si no en varios, e ir sufragando algunos rezagos
de información y valorar si este puesto pueda ser solamente para el año en estudio o crear una
plaza permanente, considerando que esto nos permite mejorar nuestros ingresos y nuestra gestión
municipal.
SERVICIOS
Se incluye una pequeña proyección para cubrir el gasto por concepto de servicios básicos, Servicio
de agua y alcantarillado, Servicio de energía eléctrica, Servicio de correo, Servicio de
telecomunicaciones con el fin de cubrir las necesidades básicas, tanto de los funcionarios, como
de los contribuyentes que nos visitan en las instalaciones, así como de otras instituciones a las
cuales se les facilita la presencia en el Distrito (Registro Civil y Ministerio de Salud) siendo que por
nuestra ubicación geográfica lejana se trata de facilitar dichos servicios a los vecinos de nuestro
distrito.
Se incluye contenido para servicios comerciales y financieros como lo son información para cumplir
con la publicación de reglamentos nuevos o aquellos que estén pendientes de segunda
publicación, eventualmente se puede requerir de modificaciones o anexos a los reglamentos ya
existentes, así como también manuales y acuerdos del Concejo, impresión y encuadernación y
otros, pago de comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales que se presentan con
los bancos del Sistema Bancario Nacional, además de servicios de tecnologías de información
para contar con el servicio de DATUM, de certificaciones del Registro Nacional, por servicios de
SICOP o similar y renovación de firmas digitales.
Se incluye contenido presupuestario para gastos de Servicios de Gestión y Apoyo, en servicios
jurídicos, servicios en ciencias económicas y sociales derivados por la contratación de servicios
profesionales, técnicos u otros para la realización de trabajos específicos y/o consultorías; como
por ejemplo: Servicios jurídicos que solicita el departamento de cobros para cumplir con los
EXT. 007-24 13/08/2024 procedimientos de los cobros judiciales luego de realizar los trámites correspondientes, así mismo el departamento de Recursos Humanos para posibles procesos administrativos, Servicios en ciencias económicas y sociales para el apoyo a la unidad de contabilidad para los procesos contables que se vienen incorporando desde Contabilidad Nacional como son las NICSP. Servicios informáticos para el mantenimiento del sistema con que cuenta actualmente esta corporación administrativa. Servicios Generales para contar el servicio de revisión y recarga de los extintores dentro de las instalaciones municipales, de acuerdo a lo que exige el MTSS, entre otros, por otra parte, en otros servicios de gestión y apoyo para principalmente contar con contenido para cubrir el gasto de revisión técnica vehicular y algún servicio de copias de llaves o similar. El departamento de auditoría interna requiere apoyo para sus funciones en jurídicos, ingeniería y arquitectura y ciencias económicas y sociales siendo que como la mayoría de los puestos de este municipio somos unipersonales, es necesario contar con apoyo en algunas áreas de gestión y apoyo profesional. En los servicios de viaje y de transporte se presupuesta para gastos de viaje y de transporte para los funcionarios de la Administración General, miembros del Concejo Municipal, cuando se desplazan dentro del país para cumplir con los objetivos institucionales, ya sean reuniones, capacitaciones entre otros. Asimismo, se incluye para seguros con el fin de atender el pago de seguro de riesgos del trabajo, las pólizas de los vehículos municipales y marchamos al Instituto Nacional de Seguros. De igual forma, se incluye contenido para el pago de servicios de capacitación y protocolo para la asistencia a actividades de capacitación que requiera la organización ya sea en charlas, capacitaciones y/o talleres debido a la importancia de mantener tanto al personal como a la población en general informada y con herramientas metodológicas actualizadas. Se da contenido económico para el mantenimiento y reparación de diferentes equipos y mobiliarios para el mantenimiento preventivo o correctivo con el fin de conservar la capacidad de los mismos; entre los cuales se mencionan: mantenimiento y reparación de edificios (reparaciones menores), equipo de trasporte (vehículos de la administración), de comunicación (teléfonos), de mobiliario de oficina (sillas, escritorios) y de cómputo y sistemas de información necesaria para el buen funcionamiento en los quehaceres administrativos, como fotocopiadoras, escritorios, sillas, entre otros. Para este periodo se está previendo la necesidad de contar con servicios diversos, específicamente para deducibles, considerando que en algunas ocasiones se han tenido que recurrir a modificaciones presupuestarias para pagar deducibles después de algún incidente con los vehículos municipales, por lo tanto, esta administración ha solicitado contar con contenido presupuestario para atender posibles incidentes al respecto en las unidades de patentes, cobros e intendencia mismos que cuentan con vehículos para el cumplimiento de sus funciones propias de cada departamento. MATERIALES Y SUMINISTROS En las subpartidas de Productos Químicos y Conexos: se incluye contenido para la compra de combustible y lubricantes necesarios para el funcionamiento de los vehículos municipales utilizados en la Administración (patentes, cobros, valoraciones, intendencia y otros). Productos
EXT. 007-24 13/08/2024 medicinales y farmacéuticos para los botiquines municipales indicados por parte del MTSS. También, para la adquisición de tintas, pinturas y diluyentes necesarios para el de uso en las labores administrativas como tintas para sellos, para impresoras, fotocopiadoras; y otros productos químicos como son los insecticidas para el control de algunas pagas dentro de las oficinas. Se presupuesta para la compra de materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento como, por ejemplo: materiales eléctricos, telefónicos y de cómputo; lo anterior con el fin de brindar al usuario tanto interno como externo un ambiente cómodo y agradable para la realización de las diferentes gestiones (adquirir materiales como baterías internas para las UPS, cables para teléfonos, discos duros, memorias RAM, mouse, teclados, entre otros); propios para el desempeño de funciones diarias. Materiales de plástico para el resguardo de materiales de algunos decomisos que se dan en el área de patentes principalmente o guardo de artículos que requieren mantenerse sellados correctamente. De igual forma, se da contenido económico para la adquisición de herramientas, repuestos y accesorios para la adquisición de herramientas e instrumentos para el buen desempeño de las labores administrativas como para uso en las reparaciones o mantenimiento de las instalaciones; asimismo, para la compra de repuestos y accesorios para el mantenimiento preventivo o correctivo de la flotilla vehicular utilizada en las diferentes gestiones de la Administración General, como lo son las unidades de intendencia, cobros y patentes principalmente. Igualmente, se incluye contenido para la compra de útiles, materiales y suministros diversos en la adquisición de útiles y materiales de oficina y cómputo, productos de papel, cartón e impresos necesarios, textiles y vestuarios, útiles y materiales de limpieza, de resguardo y seguridad, así como otros útiles, materiales y suministros diversos para el desarrollo de las gestiones administrativas; principalmente con la finalidad de adquirir los todos los materiales para el desempeño de las funciones propias de la administración municipal en sus diferentes áreas, como son resmas de papel, cartones para certificados, uniformes, mangas, capas, guantes, carpetas, separadores, folders, sobres, entre otros. Es importante indicar que el aumento con respecto al año anterior es de 1.86%, siendo que el total del 2024 es de 16.60% y para el presupuesto en estudio es de 18.46%. BIENES DURADEROS Se contempla contenido presupuestario mínimo para la compra de equipos necesarios para la prestación de los servicios y gestiones municipales, como son la adquisición de equipo de comunicación, equipo y mobiliario de oficina y equipo de cómputo para suplir con el equipo requerido para el desarrollo de las actividades de las diferentes oficinas de este concejo de distrito, como los que se mencionan a continuación: muebles, como sillas y escritorios, archivos, equipo y programas de cómputo para la adquisición o cambio de equipos como monitor o C.P.U. e impresoras. También, para atender la compra de equipo de comunicación como teléfonos para el servicio de mensajería y el sinpe móvil en el área de cobros. Reponer los que se encuentran dañados en tesorería y secretaría y además, en el área de valoraciones se requiere la compra de radios portátiles para las funciones de levantamientos topográficos de campo, para facilitar la
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coordinación de los avalúos en terreno, reduciendo errores con otros métodos menos confiables y
lentos, en esta misma área actualmente se está utilizando un equipo de topografía prestado, por
lo que pretendemos para el próximo periodo poder contar con una estación propia del Concejo de
Distrito. Se espera lograr concretar algunas actualizaciones de licencias software para un mejor
desempeño en la plataforma de servicios.
Comparando lo invertido en bienes duraderos del año anterior a este, hemos logrado pasar de
3.89% a 2.33%, dando el mejor uso a los equipos y bienes duraderos en general.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Se presupuestan las transferencias que indica las leyes sobre el Impuesto de Bienes Inmuebles
para la Junta Administrativa del Registro Nacional, Órgano de Normalización Técnica, se incluye
el Aporte al CONAGEBIO y el Fondo Parques Nacionales, Concejo Nacional de Rehabilitación,
las Juntas de Educación, las cuotas de afiliación a la Unión Nacional de Gobiernos Locales, a la
Federación de Concejos Municipales de Distrito, de acuerdo a los estatutos convenidos con las
municipalidades y concejos de distrito.
Así mismo se presupuesta el pago de posibles incapacidades de los funcionarios de las actividades
de administración general y la auditoria interna y una reserva solicitada por el concejo municipal
para posibles casos de indemnizaciones por sentencias judiciales u otras.
En las trasferencias corrientes se da un aumento de un 1.59%, pero esto se da por que las
transferencias por ley se miden en porcentajes sobre los ingresos ya sean globales o específicos
y al tener mayor ingreso las transferencias aumentan.
PROGRAMA II
En este programa se incluyen todos los gastos de operación inherentes a los subprogramas:
Recolección de Basura, Caminos y Calles, Educativos, Culturales y Deportivos, Servicios Sociales
y Complementarios, Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre, Depósito y Tratamiento de
Basura, Mantenimiento de Edificios, Protección del Medio Ambiente, Desarrollo Urbano y Atención
de Emergencias garantizando así la buena marcha de los servicios que brinda este Municipio para
todo el año 2025.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 820,435,085.70 100.00%
0 REMUNERACIONES 355,937,121.94 43.38%
1 SERVICIOS 264,393,809.20 32.23%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 92,701,417.02 11.30%
5 BIENES DURADEROS 30,898,455.40 3.77%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2,800,000.00 0.34%
9 CUENTAS ESPECIALES 73,704,282.14 8.98%
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA II
EGRESOS PROGRAMA II 861,862,454.48 100.00%
0 REMUNERACIONES 455,685,905.69 52.87%
1 SERVICIOS 220,621,289.17 25.60%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 104,800,205.70 12.16%
5 BIENES DURADEROS 10,695,000.00 1.24%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 70,060,053.91 8.13%
REMUNERACIONES
2. PROGRAMA II:
2.1 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: DESARROLLO URBANO
2.1.1 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
2.1.2 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
Asistente Desarrollo Urbano (AM1)
Justificación:
La creación de la plaza por servicios especiales del Asistente de Desarrollo Urbano es necesario
debido al crecimiento exponencial que se ha dado en el distrito, especialmente en la zona de Santa
teresa, la aprobación del Plan Regulador Cabuya Montezuma, el vencimiento de concesiones de
los planes reguladores costeros, que llevan a la necesidad de brindar apoyo técnico al
departamento de Zona Marítimo Terrestre en la Revisión de los Perfiles de Proyecto. La inclusión
en la plataforma APC (administración de proyectos de la construcción) del Colegio Federado de
Ingenieros y Arquitectos (CFIA). Todo esto ha generado gran cantidad de solicitudes de permisos
de construcción, se le suman las solicitudes de permisos de demoliciones, movimientos de tierra
tramites que anteriormente no se realizaban, lo que ha generado una gran carga de trabajo. La
gran cantidad de solicitudes de Resolución municipal de ubicación para tramites de patentes, que
deben ser revisadas o en su defecto desestimadas por qué no corresponden o no se pueden
realizar las actividades por la naturaleza del terreno. Sumado a esto la gran cantidad de solicitudes
de uso de suelo que se dan por parte de los usuarios y el hecho de que no existe un Plan Regulador
Urbano, estos conllevan un análisis más profundo de cada caso en particular en la gráfica adjunta
líneas arriba podemos ver que el aumento es significativo, También para poder realizar la
aplicación como corresponde del Reglamento de Demoliciones ya que esto genera un número
mayor de tramites de resolución y notificación, contabilizando términos y realizando revisiones de
las clausuras que se han generado durante los años anteriores y las que vendrán ya que se siguen
generando muchas construcciones sin la respectiva licencia, ver cuáles de ellas tendrán ya los
permisos aprobados o cuantas hay que notificar para que se pongan a derecho o de lo contrario
iniciar con los procesos de demolición.
EXT. 007-24
13/08/2024
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio ING-082-2024 del 03 de junio del 2024 y con
visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal Villegas en oficio
ADT-034-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Servicios Especiales,
en la actividad: 0-01-03, Desarrollo Urbano; el monto total a proyectar es el siguiente:
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
ASISTENTE DU AM1 ₡633 750 7 605 000 686 541 633 497 762 061 41 192 446 527 247 155 123 577 247 155 10 792 705
1.1.2 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
Inspector Municipal (TM2B)
Justificación:
La creación de la plaza por servicios especiales del Inspector Municipal en cuanto a la creación de
las plazas para inspector municipal, se debe tomar en cuenta que el distrito ha venido creciendo
de forma progresiva, por lo cual también ha generado mayor necesidad para fiscalizar. También
en el área de patentes comerciales, se han incrementado los ingresos de patentes durante los
últimos años según se muestra a continuación, desde el 2014 cada año este rubro por concepto
de licencias comerciales y de licores se ha venido incrementando, únicamente el 2020 decreció en
comparación al año 2019, a razón de la crisis económica generado por la pandemia Covid-19, no
obstante, la proyección del ingreso fue lograda, y hacia los años siguientes el ingreso ha tenido un
crecimiento de forma exponencial. Actualmente en el distrito existen cerca de 1029 licencias
comerciales y 152 licencias de licores, que tienen que ser fiscalizadas. Con la contratación de los
nuevos inspectores, se pretende hacer un horario diurno y uno nocturno para atender diferentes
situaciones que se dan en la zona tanto en el día como en la noche, como lo son atención de
fiestas ilegales y actividades ventas ambulantes, fiscalización de locales comerciales, consumo de
licor en zonas no permitidas, entre otras labores propias de este departamento y que requieren ser
atendidas con urgencia, y actualmente no se da abasto para las mismas. Es importante también
indicar que con la contratación de estos funcionarios se estaría reduciendo el pago de horas extras,
pues actualmente para atender las denuncias se están programando horarios extraordinarios, lo
que conlleva a un gasto mayor a la administración.
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio PAT-2024-119 del 03 de junio del 2024 y con
visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal Villegas en oficio
ADT-034-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Servicios Especiales,
en la actividad: 0-01-03, Desarrollo Urbano; el monto total a proyectar es el siguiente:
EXT. 007-24
13/08/2024
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
INSPECTOR DU TM2B ₡867 750 10 413 000 940 034 867 403 1 043 437 56 402 611 398 338 412 169 206 338 412 14 777 704
1.1.3 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
Inspector Municipal (TM2B)
Justificación:
La creación de la plaza por servicios especiales del Inspector Municipal en cuanto a la creación de
las plazas para inspector municipal, se debe tomar en cuenta que el distrito ha venido creciendo
de forma progresiva, por lo cual también ha generado mayor necesidad para fiscalizar. También
en el área de patentes comerciales, se han incrementado los ingresos de patentes durante los
últimos años según se muestra a continuación, desde el 2014 cada año este rubro por concepto
de licencias comerciales y de licores se ha venido incrementando, únicamente el 2020 decreció en
comparación al año 2019, a razón de la crisis económica generado por la pandemia Covid-19, no
obstante, la proyección del ingreso fue lograda, y hacia los años siguientes el ingreso ha tenido un
crecimiento de forma exponencial. Actualmente en el distrito existen cerca de 1029 licencias
comerciales y 152 licencias de licores, que tienen que ser fiscalizadas. Con la contratación de los
nuevos inspectores, se pretende hacer un horario diurno y uno nocturno para atender diferentes
situaciones que se dan en la zona tanto en el día como en la noche, como lo son atención de
fiestas ilegales y actividades ventas ambulantes, fiscalización de locales comerciales, consumo de
licor en zonas no permitidas, entre otras labores propias de este departamento y que requieren ser
atendidas con urgencia, y actualmente no se da abasto para las mismas. Es importante también
indicar que con la contratación de estos funcionarios se estaría reduciendo el pago de horas extras,
pues actualmente para atender las denuncias se están programando horarios extraordinarios, lo
que conlleva a un gasto mayor a la administración.
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio PAT-2024-119 del 03 de junio del 2024 y con
visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal Villegas en oficio
ADT-034-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Servicios Especiales,
en la actividad: 0-01-03, Desarrollo Urbano; el monto total a proyectar es el siguiente:
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
INSPECTOR DU TM2B ₡867 750 10 413 000 940 034 867 403 1 043 437 56 402 611 398 338 412 169 206 338 412 14 777 704
EXT. 007-24
13/08/2024
1.1.4 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos para Cargos
Fijos, en la actividad: 0-01-01, Desarrollo Urbano; el monto total a proyectar es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II DESARROLLO URBANO
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 OCASIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
68 144 804 5 104 572 2 960 056 9 908 284 9 142 732 2 800 000 1 000 000 1 316 250 10 998 196 594 497 6 444 348 3 566 982 1 783 491 3 566 982
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 127 331 195
1.2 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: ZONA MARITIMO TERRESTRE
1.2.2 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos para Cargos
Fijos, en la actividad: 0-01-01, Zona Marítimo Terrestre; el monto total a proyectar es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II DE ZONA MARITIMO TERRESTRE
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 OCASIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
71 947 084 4 449 948 - 7 888 435 7 278 944 - 4 404 000 6 581 250 8 756 163 473 306 5 130 638 2 839 837 1 419 918 2 839 837
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 124 009 361
1.3 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
1.3.2 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
1.3.3 CREACIÓN DE PLAZA INTERINA.
PEON (OM1A)
Justificación:
1. Desde que el CMD inició con la prestación del servicio municipal de recolección de residuos
con camión recolector/compactador en el año 2011 hasta la actualidad, se cuenta con la
misma cantidad de funcionarios dedicados a dicho servicio (dos choferes y 3 peones).
2. En los últimos años, el servicio de recolección ha incrementado en gran medida su
cobertura; para finales del año 2017 la cobertura era de un 55,4%, para inicios del segundo
trimestre de 2020 incrementó a un 86,7%, y actualmente se encuentra en un 97,6%,
generando un aumento considerable en la demanda de dicho servicio.
EXT. 007-24
13/08/2024
3. Actualmente se cuenta con dos camiones recolectores (carga pesada) y un camión carga
liviana, no obstante, solo se cuenta con una cuadrilla de tres peones y dos choferes,
suficientes para trabajar diariamente con un solo vehículo, por lo que contar con una
cuadrilla adicional mejoría en gran medida la eficiencia del servicio municipal.
4. La generación de residuos y por ende la demanda del servicio ha venido en aumento, tanto
para rutas existentes desde que se originó el servicio hasta para aquellas nuevas, lo que se
vincula al desarrollo comercial y residencial de algunos sectores, especialmente la franja
costera que se extiende desde Mal País hasta Bello Horizonte, donde se estima se genera
un aproximado del 50% de los residuos del distrito y por ende implica que se aumente la
frecuencia de recolección en dichas localidades.
La experiencia de los últimos cuatro años del servicio, ha dejado claro las consecuencias
ambientales y a la salud pública que implica la no recolección de residuos, por lo que contar con
un aumento en el personal para recolección permitiría atender satisfactoriamente la demanda del
servicio que se brinda. Dicha creación Interina se justifica mediante oficio DGA-066-2024 del 31
de mayo del 2024 y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny
Madrigal Villegas en oficio ADT-035-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01 Protección del Medio Ambiente, el monto total a proyectar para el Ejercicio
Económico del año 2025, es el siguiente:
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
PEON PMA OM1A ₡414 145 4 969 740 448 643 413 979 497 994 26 919 291 798 161 512 80 756 161 512 7 052 852
1.1.4 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01 Protección del Medio Ambiente, el monto total a proyectar para el Ejercicio
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II DE PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
DECIMO SALARIO TIEMPO JORNALES
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P REGIMEN OBLIG. F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA OCASIONALE SUPLENCIAS
0-01-01 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-02 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO S
34 632 012 - - 3 731 789 3 443 456 2 100 000 2 106 000 2 500 000 4 142 286 223 907 2 427 156 1 343 444 671 722 1 343 444
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 58 665 216
Económico del año 2025, es el siguiente:
1.2 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: BASURA
1.2.1 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
EXT. 007-24
13/08/2024
1.2.2 CREACIÓN DE PLAZA INTERINA.
PEON (OM1A)
Justificación:
1. Desde que el CMD inició con la prestación del servicio municipal de recolección de
residuos con camión recolector/compactador en el año 2011 hasta la actualidad, se
cuenta con la misma cantidad de funcionarios dedicados a dicho servicio (dos choferes
y 3 peones).
2. En los últimos años, el servicio de recolección ha incrementado en gran medida su
cobertura; para finales del año 2017 la cobertura era de un 55,4%, para inicios del
segundo trimestre de 2020 incrementó a un 86,7%, y actualmente se encuentra en un
97,6%, generando un aumento considerable en la demanda de dicho servicio.
3. Actualmente se cuenta con dos camiones recolectores (carga pesada) y un camión
carga liviana, no obstante, solo se cuenta con una cuadrilla de tres peones y dos
choferes, suficientes para trabajar diariamente con un solo vehículo, por lo que contar
con una cuadrilla adicional mejoría en gran medida la eficiencia del servicio municipal.
4. La generación de residuos y por ende la demanda del servicio ha venido en aumento,
tanto para rutas existentes desde que se originó el servicio hasta para aquellas nuevas,
lo que se vincula al desarrollo comercial y residencial de algunos sectores,
especialmente la franja costera que se extiende desde Mal País hasta Bello Horizonte,
donde se estima se genera un aproximado del 50% de los residuos del distrito y por
ende implica que se aumente la frecuencia de recolección en dichas localidades.
La experiencia de los últimos cuatro años del servicio, ha dejado claro las consecuencias
ambientales y a la salud pública que implica la no recolección de residuos, por lo que contar con
un aumento en el personal para recolección permitiría atender satisfactoriamente la demanda del
servicio que se brinda. Dicha creación Interina se justifica mediante oficio DGA-066-2024 del 31
de mayo del 2024 y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny
Madrigal Villegas en oficio ADT-035-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
1.1.1 CREACIÓN DE PLAZA INTERINA.
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
PEON BASURA OM2B ₡414 145 4 969 740 448 643 413 979 497 994 26 919 291 798 161 512 80 756 161 512 7 052 852
CHOFER (OM2B)
Justificación:
1. Desde que el CMD inició con la prestación del servicio municipal de recolección de residuos
con camión recolector/compactador en el año 2011 hasta la actualidad, se cuenta con la
misma cantidad de funcionarios dedicados a dicho servicio (dos choferes y 3 peones).
EXT. 007-24
13/08/2024
2. En los últimos años, el servicio de recolección ha incrementado en gran medida su
cobertura; para finales del año 2017 la cobertura era de un 55,4%, para inicios del segundo
trimestre de 2020 incrementó a un 86,7%, y actualmente se encuentra en un 97,6%,
generando un aumento considerable en la demanda de dicho servicio.
3. Actualmente se cuenta con dos camiones recolectores (carga pesada) y un camión carga
liviana, no obstante, solo se cuenta con una cuadrilla de tres peones y dos choferes,
suficientes para trabajar diariamente con un solo vehículo, por lo que contar con una
cuadrilla adicional mejoría en gran medida la eficiencia del servicio municipal.
4. La generación de residuos y por ende la demanda del servicio ha venido en aumento, tanto
para rutas existentes desde que se originó el servicio hasta para aquellas nuevas, lo que
se vincula al desarrollo comercial y residencial de algunos sectores, especialmente la franja
costera que se extiende desde Mal País hasta Bello Horizonte, donde se estima se genera
un aproximado del 50% de los residuos del distrito y por ende implica que se aumente la
frecuencia de recolección en dichas localidades.
La experiencia de los últimos cuatro años del servicio, ha dejado claro las consecuencias
ambientales y a la salud pública que implica la no recolección de residuos, por lo que contar con
un aumento en el personal para recolección permitiría atender satisfactoriamente la demanda del
servicio que se brinda. Dicha creación Interina se justifica mediante oficio DGA-066-2024 del 31
de mayo del 2024 y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny
Madrigal Villegas en oficio ADT-035-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
CONTRIB. PAT
AGUINALDO SALARIO BANCO P. SEGURO REGIMEN
SALARIO 12 MESES C.C.S.S. 9,25% F.C.L. 1,5%
DETALLE DEL PUESTO CATEGORIA /12 ESCOLAR 0.5% PENSIONES OBLIG.3% I.N.S. 3%
GLOBAL 0.01.03 0.04.01 0.05.03
0.03.03 0.03.04 0.04.05 5.42% 0.05.02
0.05.01
CHOFER BASURA OM1A ₡555 750 6 669 000 602 044 555 528 668 269 36 123 391 569 216 736 108 368 216 736 9 464 372
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en
la actividad 0-01-01, Basura, el monto total a proyectar para el Ejercicio Económico del
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II RECOLECCION DE BASURA
DECIMO SALARIO TIEMPO JORNALES
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P REGIMEN OBLIG. F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA OCASIONALE SUPLENCIAS
0-01-01 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-02 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO S
30 355 572 - 3 893 679 3 592 838 3 200 000 2 106 000 7 469 740 4 321 984 233 621 2 532 449 1 401 725 700 862 1 401 725
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 61 210 194
año 2025, es el siguiente:
1.2 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: CAMINOS
1.2.1 PROYECCIÓN DE SALARIO PARA EL AÑO 2025.
EXT. 007-24
13/08/2024
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01, Caminos, el monto total a proyectar para el Ejercicio Económico del año 2025,
es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CALLES
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
7 491 408 - 847 990 782 471 1 200 000 702 000 941 269 50 879 551 533 305 276 152 638 305 276
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 13 330 741
1.3 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01, Educativos, Culturales y Deportivos, el monto total a proyectar en sueldos fijos
para el Ejercicio Económico del año 2025, es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
14 472 588 780 912 1 377 010 1 270 617 - 1 528 481 82 621 895 607 495 723 247 862 495 723
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 21 647 143
1.4 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SERVICIOS ESPECIALES
ACTIVIDAD: SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
1.4.1 CREACIÓN DE PLAZA INTERINA.
GESTOR (A) DE OFIM (PM1)
Justificación:
El Concejo Municipal de Distrito de Cóbano requiere la creación de la OFICINA DE LA MUJER,
proyecto que se encuentra incluido en el plan de gobierno de nuestra administración.
Cada día con gran tristeza vemos como crece la violencia contra nuestras mujeres y como gobierno
local no podemos cerrar los ojos y cruzar los brazos ante una realidad que esta ante nosotros y
carcome nuestra sociedad.
La Oficina Municipal de la Mujer (OFIM) es un mecanismo institucional que contribuye, al impulso
y concreción de acciones favorables a los derechos de las mujeres y de su Ciudadanía, la cual
debe estar a cargo de un profesional en Psicología o Trabajo Comunal.
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio INT-288-2024 del 29 de julio del 2024 y con
visto bueno y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal
Villegas en oficio ADT-035-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Impacto Económico:
EXT. 007-24
13/08/2024
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de Puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos, en la actividad
0-01-01 de Sueldos Fijos de los Servicios Sociales y Complementarios; el monto total a proyectar
es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA II DE SERVICIOS SOCIALES
OTRAS
DECIMO SALARIO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. PRESTACIONE I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 S 0-06-01
0-03-03 0-03-04 0-05-02
6.03.99
11 583 000 - - 1 045 655 964 864 1 160 677 62 739 680 094 376 436 188 218 376 436
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 16 438 120
1.1.2 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
GESTOR (A) DE TURISMO (PM1)
Justificación:
El Concejo Municipal de Distrito de Cóbano requiere la creación de la plaza del Gestor de Turismo,
proyecto que se encuentra incluido en el plan de gobierno de nuestra administración. La creación
de la plaza de Gestor de Turismo responde a una necesidad estratégica en el sector, enfocándose
en mejorar la eficiencia operativa, personalizar la experiencia del cliente y aprovechar las
oportunidades de mercado. Este rol es crucial para garantizar una gestión turística efectiva,
satisfacer las expectativas de los clientes y promover el crecimiento y la sostenibilidad de la
empresa, En el actual panorama del turismo, donde la competencia es feroz y las expectativas de
los clientes son cada vez más altas, existe una necesidad creciente de optimizar la gestión de
servicios turísticos. Un Gestor de Turismo dedicado puede coordinar y mejorar la planificación,
reservas y administración de actividades y recursos turísticos, asegurando una experiencia de
usuario fluida y eficiente. Los turistas buscan cada vez más experiencias personalizadas y
adaptadas a sus preferencias individuales. Un Gestor de Turismo puede analizar los datos de los
clientes y ofrecer recomendaciones y servicios adaptados a sus intereses, lo que no solo mejora
la satisfacción del cliente, sino que también incrementa la fidelidad y las recomendaciones boca a
boca.
Dicha creación Interina se justifica mediante oficio INT-289-2024 del 29 de julio del 2024 y con
visto y con visto bueno de la Administradora Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal
Villegas en oficio ADT-034-2024, de fecha 09 de agosto del 2024. Ver Anexos.
Impacto Económico:
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de Puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos, en la actividad
0-01-03 de Servicios Especiales de los Servicios Sociales y Complementarios; el monto total a
proyectar es el siguiente:
EXT. 007-24
13/08/2024
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SERVICIOS ESPECIALES
PROGRAMA II DE SERVICIOS SOCIALES
SER. DECIMO SALARIO REGIMEN
ANUALIDAD RESTRICCION C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
ESPECIAL TERCER MES ESCOLAR OBLIG.
0-03-01 0-03-02 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-01-03 0-03-03 0-03-04 0-05-02
11 583 000 - - 1 045 655 964 864 1 160 677 62 739 680 094 376 436 188 218 376 436
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 16 438 120
El comportamiento en las remuneraciones del programa II, se da un aumento de aproximadamente
un 9% debido a que se espera contar con apoyo de un asiste y dos inspectores en desarrollo
urbano para dar una mejor atención a los usuarios del servicio, siendo que el Distrito se encuentra
en un desarrollo acelerado y la demanda de inspecciones es alta con los inspectores actuales no
se está dando abasto para atender el aumento de denuncias de diferentes índoles (construcciones,
actividades lucrativas sin los permisos correspondientes entre otros). Además, se requiere
aumento en la cuadrilla de recolección de desechos con un peón y chofer y en protección del medio
ambiente un peón, para llevar a cabo la recolección de desechos y de re valorizables, ya indicado
en la información anteriormente detallada. Por otra parte, se solicita nuevamente que se considere
la creación de la oficina de la mujer, puesto que ya se había logrado tener por servicios especiales
durante el periodo 2023, la Oficina Municipal de la Mujer (OFIM) es un mecanismo institucional
que contribuye, al impulso y concreción de acciones favorables a los derechos de las mujeres y de
su Ciudadanía, la cual debe estar a cargo de un profesional en Psicología y actualmente se cuenta
con el “punto violeta” en nuestra institución y no se cuenta con la persona profesional para
atenderlo por una improbación el año anterior de dicho servicio. Por otra parte, al ser una zona de
alto auge turístico vemos la necesidad de crear un gestor de turismo que pueda atender, coordinar
y mejorar la planificación, reservas y administración de actividades y recursos turísticos,
asegurando una experiencia de usuario fluida y eficiente para un mejor desarrollo en la zona.
SERVICIOS
Se da contenido presupuestario a alquileres, con el fin de contar con presupuesto para alquilar
maquinaria que solvente la necesidad de la recolección de basura, la cual debe ser trasladada
hasta un relleno sanitario autorizado, situación que con los camiones nuestros no es posible
realizar completamente el servicio, además se requiere este tipo de alquiler para los servicios en
Zona Marítimo Terrestre, así como también en Desarrollo Urbano, previendo la necesidad de
eventuales demoliciones y se requiera alquiler de alguna maquinaria o bien el alquiler de equipo
de transporte. Y en Protección del Medio Ambiente para campañas de manejo de residuos
especiales.
Se incluye contenido económico para la cancelación de pago de servicios básicos como lo son:
agua, energía eléctrica, telecomunicaciones y otros servicios básicos indispensables, necesarios
para la prestación de los diferentes servicios municipales, como el gimnasio entre otras
instalaciones del concejo municipal.
Así como también los servicios comerciales y financieros por ejemplo servicios de información que
se utiliza principalmente para publicaciones oficiales como son los reglamentos de los diferentes
servicios que presta esta institución, el servicio de protección del medio ambiente requiere para el
EXT. 007-24 13/08/2024 próximo periodo la actualización de reglamentos y modificaciones, así como la compra de algunos rótulos informativos sobre la gestión ambiental. Es importante contar con contenido en servicios de gestión y apoyo, por ejemplo: servicios jurídicos que requiere el departamento de Zona Marítima Terrestre para posibles soluciones de recursos que deban atender, y otros servicios de gestión y apoyo, para llevar a cabo procedimientos particulares de cada servicio y necesario e indispensable el contar con contenido para el pago por servicios de revisión técnica vehicular obligatoria de los vehículos de cada unidad y el depósito de los desechos que se generan dentro de nuestro distrito y deben de trasladarse a un relleno sanitario autorizado. El servicio de protección del medio ambiente para este periodo 2025 requiere realizar actualizaciones en los sistemas de información interna, así mismo el servicio de zona marítima terrestre requiere apoyo en servicios topográficos, además ambos requieren dar contenido al mantenimiento y mejoras del sistema informático. Desde el área de desarrollo urbano también requiere contratar servicios de ingeniería y arquitectura con la finalidad de realizar estudios, diseños y/o planos para futuras construcciones del concejo municipal. Se da contenido para gastos de viaje y de transporte con el fin de cubrir los pagos por viáticos y transportes dentro del país para los trabajadores municipales y actividades dentro del servicio de educativos, culturales y deportivos, ya sea para asistencia a reuniones, capacitaciones, entrega de documentación fuera del distrito, entre otras labores pertinentes a cada servicio. Así mismo se debe contar con contenido presupuestario para hacerle frente al pago de seguros de riesgos del trabajador y el pago de pólizas de los vehículos y la maquinaria municipal al INS, pago de marchamos etc. Para los servicios de capacitación y protocolo se asigna contenido, para que los funcionarios de los diferentes servicios puedan mantenerse actualizados con las leyes u otros temas atinentes a sus funciones. De igual manera, se incluye contenido para el mantenimiento y reparación, ya sea para edificios, reparación de maquinaria, reparación de equipo de transporte, mantenimiento de mobiliario de oficina y reparación de equipo y programas de cómputo. En servicios diversos es importante prever el posible pago por deducibles en caso de accidentes de tránsito, siendo que varios de los servicios requieren traslados en vehículos de forma constante. MATERIALES Y SUMINISTROS Se incluye dentro de la cuenta de productos químicos y conexos para la compra de combustible y lubricantes de los diferentes vehículos, productos farmacéuticos y medicinales para los botiquines institucionales, tintas, pinturas y diluyentes, especialmente para uso en impresión y otros productos químicos como insecticidas o productos para prevención de daños por lixiviados de los camiones recolectores, entre otros. Para este periodo se está asignando una pequeña cantidad a alimentos y bebidas para atender varias actividades programadas del servicio Protección del Medio Ambiente como son las campañas de limpieza de playas y ríos, campamentos, talleres, capacitaciones y educación ambiental en general a diferentes grupos de la población del distrito, que buscan generar esa conciencia ambiental para lograr un mejor de desarrollo de la comunidad en general.
EXT. 007-24 13/08/2024 Materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento: Materiales y productos metálicos para construcción de contenedores para residuos, tanto para el servicio de recolección de basura como para protección del medio ambiente, madera y sus derivados, materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo, materiales y productos de vidrio, materiales y productos de plástico, otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento para el desarrollo de las diversas tareas como reparaciones menores y actividades de los servicios que presta esta corporación municipal, especialmente en Mantenimiento de edificios y Desarrollo Urbano. Se incluye contenido para herramientas, repuestos y accesorios con el fin de poder adquirir los repuestos para el mantenimiento de los vehículos ya que son indispensable para llevar a cabo las funciones de cada uno de los servicios que brinda este concejo municipal y algunas herramientas para desarrollar las funciones a cabalidad. Para los útiles, materiales y suministros diversos, se incluye contenido presupuestario con el fin de contar con aquellos materiales que son indispensables para dar una adecuada atención a los usuarios internos y externos del Concejo Municipal, estos son: materiales de oficina y computo, productos de papel, cartón e impresos, materiales de limpieza, de oficina, textiles y vestuario para la compra de guantes, uniformes, mangas y capas para los funcionarios operativos que les corresponde brindar sus servicios expuestos a la lluvia y el sol, así como materiales de resguardo y seguridad y otros útiles, materiales y suministros diversos, para uso en las oficinas. En los camiones recolectores se requiere la compra de kit de primeros auxilios ya que deben estar a largas distancias de los centros médicos y por el tipo de manejo de desechos muchas veces tienen pequeños accidentes que pueden ser atendidos en primera instancia en el lugar mientras se trasladan a un centro adecuado, por lo que se prevé la compra de útiles y materiales médicos. BIENES DURADEROS Para maquinaria, equipo y mobiliario, el servicio de protección del medio ambiente está solicitando la adquisición de equipo de comunicación para compra de un teléfono móvil con el fin de llevar a cabo inspecciones y censos para las actualizaciones de tarifas, equipo de oficina como silla de espera para usuarios, siendo que las actuales cumplieron su vida útil y un escritorio de oficina y equipo de cómputo para uso del gestor ambiental y desarrollo urbano, así mismo maquinaria, equipo y mobiliario para adquirir extintores para uso de las oficinas como el los vehículos. Para maquinaria, equipo y mobiliario diverso, se pretende adquirir unas composteras para lograr el manejo alternativo de residuos sólidos orgánicos, desde el servicio de protección del medio ambiente. En otras construcciones, adiciones y mejoras, para la atención de emergencias se están asignando al código de vías de comunicación terrestre contenido para atender con contratación las posibles eventualidades en los accesos tanto para ingreso como para salir de la zona en caso de derrumbes o similares. TRANSFERENCIAS CORRIENTES Se prevé el pago de subsidios por posibles incapacidades de los funcionarios de los diversos servicios que presta este Concejo Municipal y para este periodo 2025 se está asignado el 20% que corresponde a indemnizaciones de la Ley 6043 (ZMT), mientras que en años anteriores se dejaba
EXT. 007-24
13/08/2024
en sumas con destino específico sin asignación presupuestaria; diferencia que se aprecia en el
cuadro comparativo entre el año 2024 y 2025, siendo que él porcentaje por transferencias fue de
0.34% y actualmente ascendió a 8.13%.
PROGRAMA III
En este programa se incluye los gastos inherentes para los proyectos de los subprogramas de
Vías de comunicación y Otros Proyectos.
En el grupo de Vías de Comunicación se incluye la Unidad Técnica de Gestión Vial Municipal,
Mantenimiento de la red vial del distrito de Cóbano y otros proyectos en las diferentes vías de
comunicación.
Así como también en el grupo de Otros proyectos, se presupuestan diversos proyectos para el
desarrollo en grupos organizados del distrito, como son las ASADAS comunales y soporte a
algunos servicios.
Para este periodo 2025 al ser nosotros concejo de Distrito y no contar con un comité de deportes
con personalidad jurídica si no que se están manejado los recursos como parte del mismo concejo
de distrito y para hacer la diferenciación en el detalle de origen y aplicación de los recursos, esta
administración ha decidido crear un proyecto denominado “deporte y recreación distrital Cóbano
(3%)” asignando los recursos correspondientes al deporte y recreación según lo establecido en el
artículo 179 del Código Municipal, así como lo indicado en el artículo 6 de la Ley n.° 9329.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 920,184,794.85 100.00%
0 REMUNERACIONES 115,704,367.37 12.57%
1 SERVICIOS 88,769,131.69 9.65%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 110,726,335.88 12.03%
3 INTERESES Y COMISIONES 32,458,416.23 3.53%
5 BIENES DURADEROS 347,704,450.08 37.79%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 600,000.00 0.07%
8 AMORTIZACION 113,923,263.38 12.38%
9 CUENTAS ESPECIALES 110,298,830.22 11.99%
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO PROGRAMA III
EGRESOS PROGRAMA III 1,251,013,595.97 100.00%
0 REMUNERACIONES 130,633,880.71 10.44%
1 SERVICIOS 225,169,024.99 18.00%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 189,150,907.47 15.12%
3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26 2.00%
5 BIENES DURADEROS 602,450,036.16 48.16%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 634,255.00 0.05%
8 AMORTIZACION 59,163,911.30 4.73%
9 CUENTAS ESPECIALES 18,851,351.08 1.51%
REMUNERACIONES
1. PROGRAMA III:
EXT. 007-24
13/08/2024
1.1 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: VIAS DE COMUNICACIÓN
1.1.1 PROYECCIÓN DE SALARIOS PARA EL AÑO 2025.
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01, Vías de Comunicación, el monto total a proyectar para el Ejercicio Económico
del año 2025, es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA III VIAS DE COMUNICACIÓN
SER. DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
ANUALIDAD RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
ESPECIAL TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-03-01 0-03-02 OCACIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-01-03 0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
20 857 395 1 863 552 1 233 357 4 826 039 4 453 160 8 900 000 10 000 000 3 000 000 5 356 903 289 562 3 138 856 1 737 374 868 687 1 737 374
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 68 262 257
1.1.2 CREACIÓN DE PLAZA SERVICIOS ESPECIALES.
Asiste Vial (AM1)
Justificación:
El Concejo Municipal de Distrito de Cóbano requiere la creación del Asistente del Departamento
Vial para que colabore en diferentes ámbitos de trabajos que se realiza día con día, y que se tiene
atraso tanto en labores administrativas como de campo. Vale mencionar que recientemente se
tuvo una auditoria, donde sugiere realizar muchas mejoras, pero en vista de que este
Departamento, solo cuenta con dos personas, el cual se hace imposible lograr cumplir con lo
solicitado. Además, tenemos retraso en dar una pronta respuesta en diferentes temas que aquejan
a este departamento, un ejemplo es el mantenimiento y reparación de la maquinaria, donde se
requieren una acción pronta, pero debido a que la parte administrativa tiene trabajos de campo,
reuniones, inspecciones atención al públicos entre otras, que no se pueden posponer, se deja de
lado la atención de los requerimiento de la maquinaria muy necesaria para las labores cotidiana
en el mantenimiento de la red vial.
Durante el año la parte administrativa se pasa en supervisión de la construcción de infraestructura
vial. Se tiene en ejecución la Licitación Pública N°2021-LN000001-01, y debido a la cantidad de
obra, que se debe realizar de acuerdo a las órdenes de compra, es necesario que dichas obras
lleven un control tanto en la calidad de los trabajos como la cantidad de algunos materiales, ya que
los pagos dependen de la supervisión y verificación de parte del inspector. Dicha creación Interina
se justifica mediante oficio INGV-227-2024 del 03 de junio del 2024 y con visto de la Administradora
Tributaria y Financiera Licda. Yorlenny Madrigal Villegas en oficio ADT-034-2024, de fecha 09 de
agosto del 2024. Ver Anexos.
Impacto Económico:
EXT. 007-24
13/08/2024
Después de haber realizado todos los movimientos a la Relación de Puestos para el Presupuesto
Ordinario del año 2025, principalmente en lo que respecta al Programa de Sueldos, en la actividad
0-01-03 de Servicios Especiales de Vías de Comunicación; el monto total a proyectar es el
siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SERVICIOS ESPECIALES
PROGRAMA III VIAS DE COMUNICACIÓN
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 OCACIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
7 605 000 - - 686 541 633 497 - - - 762 061 41 192 446 527 247 155 123 577 247 155
TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 10 792 705
1.1 MOVIMIENTOS EFECTUADOS EN SUELDOS PARA CARGOS FIJOS
ACTIVIDAD: UNIDAD TÉCNICA DE GESTIÓN VIAL
1.1.1 PROYECCIÓN DE AUMENTOS PARA EL AÑO 2025.
Una vez ajustado los salarios proyectados para el año 2025 a la Relación de Puestos en la
actividad 0-01-01, Unidad Técnica de Gestión Vial, el monto total a proyectar para el Ejercicio
Económico del año 2025, es el siguiente:
MONTO ORDINARIO A PRESUPUESTAR EN ENERO DEL 2025
PROGRAMA: SUELDOS CARGOS FIJOS
PROGRAMA III UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL
DECIMO SALARIO TIEMPO REGIMEN
SALARIO ANUALIDAD RESTRICCION JORNALES C.C.S.S. BANCO P. C.P.S.P F.C.L. I.N.S.
TERCER MES ESCOLAR EXTRAORDINA SUPLENCIAS OBLIG.
0-01-01 0-03-01 0-03-02 OCACIONALES 0-04-01 0-04-05 0-05-01 0-05-03 0-06-01
0-03-03 0-03-04 RIO 0-05-02
17 557 875 2 757 804 1 233 357 3 164 052 2 919 585 7 500 000 3 000 000 3 000 000 3 512 097 189 843 2 057 899 1 139 059 569 529 1 139 059
Se TOTAL GENERAL ORDINARIO A PRESUPUESTAR 49 740 158
puede indicar que la disminución de las remuneraciones se da porque estamos tomando medidas
para disminuir los jornales ocasionales y las horas extras, en su lugar se espera contar un asistente
para el área de ingeniería vial.
SERVICIOS
Dentro de otros proyectos se pretende dar soporte extraordinario al alquiler de maquinaria para la
recolección de desechos sólidos.
Se presupuesta otros servicios de gestión y apoyo para el pago de la revisión técnica vehicular, y
a la vez soporte extraordinario al depósito y tratamiento de desechos que se deben trasladar a un
centro autorizado, y contar con apoyo en servicios de laboratorio con lo cual se pretende reforzar
el control de calidad de los trabajos contratados en las vías de comunicación terrestre. También
servicios de ingeniería y arquitectura para darle continuidad al proyecto de ordenamiento territorial
del cual contamos con una contratación por demanda.
Los gastos de viaje para el pago de viáticos y transporte dentro del país para el personal del
proyecto mantenimiento de la red vial del distrito de Cóbano.
Actividades protocolarias y sociales para atender las actividades deportivas y recreativas en el
distrito con los fondos correspondientes a este fin, según el artículo 179 de Código Municipal.
Seguros para los vehículos y pólizas de riesgos del trabajo para el personal.
EXT. 007-24 13/08/2024 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte y mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción para las reparaciones necesarias de los vehículos y maquinarias pesadas de la Unidad Técnica, y mantenimiento de la red vial del distrito de Cóbano. El aumento en los servicios para este programa se da principalmente porque se está comprendiendo la necesidad de contar con apoyo en servicios de laboratorio para reforzar el control de calidad de los trabajos contratados en las vías de comunicación terrestre y darles una mayor durabilidad a las inversiones viales. También se aumentó por los servicios de ingeniería y arquitectura para darle continuidad al proyecto de ordenamiento territorial del cual contamos con una contratación por demanda. MATERIALES Y SUMINISTROS Se incluye contenido para la adquisición de materiales y útiles necesarios para el desarrollo de los proyectos mantenimiento de la red vial del distrito de Cóbano, tanto con los recursos provenientes de la Ley 8114/9323, así como con recursos propios de muestro concejo, combustibles y lubricantes, asfálticos y repuestos y otros. Además de dotar de materiales a algunas ASADAS con materiales para uso en la construcción como lo es tubería para agua potable. Así mismo suministro a los proyectos deportivos y recreativos en el Distrito como textiles y vestuario para uniformes en diferentes disciplinas, entre otros. INTERESES Y COMISIONES Para este periodo se deberá cancelar el pago de los respectivos intereses, con el préstamo adquirido por medio del Banco Popular de acuerdo a la nota emitida por el Administrador Tributario mediante oficio ADT-032-2024, además del cuadro del detalle de la deuda adjunto de este presupuesto ordinario. Se puede apreciar que el pago por intereses viene ya en disminución con respecto al año anterior. BIENES DURADEROS Dentro del proyecto deporte y recreación distrital Cóbano, se pretende adquirir maquinas corta césped, un equipo de transporte para darle oportunidad a los deportistas de la zona que por la falta de este equipo y que los transportistas de la zona no se encuentren inscritos en SICOP, además por la geografía nuestra al ser lugares tan distantes a los que deben de trasladarse muchas veces no se pueden presentar a las competiciones sean de LINAFA o Juegos Deportivos Nacionales o buscar formas más costosas para hacerlo, por lo tanto esta administración desea brindar el apoyo por medio de los fondos que por ley le pertenecen al deporte y la recreación. De igual manera se pretende adquirir mobiliario educacional y deportivo para nuevas disciplinas deportivas como son atletismo y gimnasia, así también se pretende acondicionar y mejorar la infraestructura con que se cuenta dentro del gimnasio para promover nuevas disciplinas. Se presupuesta para vías de comunicación terrestre de la Unidad Técnica de Gestión Vial con el fin llevar a cabo proyectos de construcción de aceras, muro de gaviones, carpeta asfáltica, asfaltados en el distrito, así como construcción de nuevos accesos especialmente hacia las playas. AMORTIZACIÓN
EXT. 007-24
13/08/2024
Para este periodo se deberá cancelar el pago de amortización del préstamo adquirido en el periodo
2024, de acuerdo a la nota emitida por el Administrador Tributario mediante oficio ADT-032-2024,
además del cuadro del detalle de la deuda adjunto de este presupuesto ordinario. Se puede
apreciar que el pago por amortización viene en disminución con respecto al año anterior.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Se prevé el pago de posibles incapacidades de los funcionarios en la Unidad Técnica, así como
en el proyecto de Vías de comunicación del distrito y deporte y recreación distrital Cóbano.
CUENTAS ESPECIALES
Para este periodo se está dejando otros fondos e inversiones con sumas específicas, pero sin
asignar, las mismas pertenecen principalmente 25%Licencias de licores, la cual la administración
aún no tiene claro cómo se dará uso a dichos fondos, se pretende posteriormente considerar los
proyectos idóneos para utilizar de la mejor manera los recursos. Así mismo a una porción de los
recursos según artículo 179 de Código Municipal, en el proyecto deporte y recreación distrital
Cóbano.
Dentro de la información sobre la importancia relativa de cada gasto en relación con el total de
gastos, podemos indicar que de acuerdo al resumen anexo si bien se observa que remuneraciones
suman un 36%, tenemos en este momento la necesidad de contar con apoyo para mejorar
controles en los diferentes niveles del quehacer municipal, como lo es las inspecciones, y los
gestores de la oficina de la mujer y el gestor turismo, para dar ayuda a la ciudadanía en aspectos
que lograrían controlar situaciones de violencia domestica por ejemplo entre otras como el
empoderamiento de las mujeres del distrito, así como gestionar mejor el turismo en la zona para
un mejor desarrollo económico y cultural, además la mayoría de los departamentos son
unipersonales y se viene dando una saturación de responsabilidades con las que en ocasiones no
se da abasto en tiempo de ejecución por ejemplo un asistente en el área tributaria y financiera, así
como en desarrollo urbano y la ingeniería vial.
En segundo y tercer plano tenemos los servicios y los bienes duraderos, con un aproximado de un
20% cada uno, los cuales principalmente pretenden contar con más apoyo en las áreas gestión y
apoyo de servicios jurídicos, de ingeniería y arquitectura, en ciencias económicas y sociales y otros
servicios de gestión y apoyo. Y por la parte de bienes duraderos están los proyectos viales, que
son una de las mayores necesidades de cualquier comunidad.
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
EGRESOS TOTALES 3,038,723,755.37 100%
0 REMUNERACIONES 1,122,455,042.69 36.94%
1 SERVICIOS 616,719,362.07 20.30%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 321,359,488.17 10.58%
3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26 0.82%
5 BIENES DURADEROS 634,692,087.41 20.89%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39 7.92%
8 AMORTIZACION 59,163,911.30 1.95%
9 CUENTAS ESPECIALES 18,851,351.08 0.62%
EXT. 007-24
13/08/2024
CONTROL INTERNO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 676,867,175.02
1.1 GASTOS DE CONSUMO
I 01 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 491,486,187.40
1.1.1.1 Sueldos y salarios 419,312,940.69
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 312,456,657.73
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 291,962,407.73
0.01.03 Servicios especiales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,605,000.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 12,889,250.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 26,315,818.46
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 4,500,000.00
0.02.05 Dietas 1.1.1.1 Sueldos y salarios 21,815,818.46
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 80,540,464.49
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,619,028.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 1.1.1.1 Sueldos y salarios 20,130,508.78
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 30,576,701.71
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 28,214,226.00
1.1.1.2 Contribuciones sociales 72,173,246.71
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 35,774,741.00
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 33,940,138.90
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,834,602.10
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 1.1.1.2 Contribuciones sociales 36,398,505.71
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense de 1.1.1.2 Contribuciones sociales 19,887,086.79
Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 11,007,612.62
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 5,503,806.31
Laboral
I 01 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 158,542,612.62
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 19,160,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,500,000.00
1.02.03 Servicio de correo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 30,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 6,630,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 64,805,000.00
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,500,000.00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 510,000.00
Comisiones y gastos por servicios financieros
1.03.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 40,000,000.00
y comerciales
1.03.07 Servicios de tecnologías de información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 13,795,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 34,975,000.00
1.04.02 Servicios jurídicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 22,500,000.00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 6,050,000.00
1.04.05 Servicios informáticos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,600,000.00
1.04.06 Servicios generales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 720,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 105,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,240,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,260,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,980,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 14,352,612.62
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 14,352,612.62
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,900,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,900,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,810,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 6,550,000.00
transporte
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 20,000.00
comunicación
Mantenimiento y reparación de equipo y
1.08.07 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,990,000.00
mobiliario de oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.08 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,750,000.00
cómputo y sistemas de informacion
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,300,000.00
1.99.05 Deducibles 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,300,000.00
EXT. 007-24
13/08/2024
I 01 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 26,838,375.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,673,500.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,900,000.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,388,000.00
2.01.99 Otros productos químicos y conexos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 85,500.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
2.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,115,000.00
LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos eléctricos, telefónicos
2.03.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 995,000.00
y de cómputo
2.03.06 Materiales y productos de plástico 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 120,000.00
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,460,000.00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 60,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,400,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,589,875.00
DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,528,900.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,688,975.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,120,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 910,000.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 342,000.00
I 03 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 20,822,051.25
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 20,822,051.25
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2.2.1 Maquinaria y equipo 20,522,051.25
5.01.03 Equipo de comunicación 2.2.1 Maquinaria y equipo 1,807,075.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2.2.1 Maquinaria y equipo 6,440,000.00
5.01.05 Equipo de cómputo 2.2.1 Maquinaria y equipo 8,250,000.00
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 2.2.1 Maquinaria y equipo 4,024,976.25
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 300,000.00
5.99.03 Bienes intangibles 2.2.4 Intangibles 300,000.00
I 04 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 169,527,974.47
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL Transferencias corrientes al Sector
6.01 1.3.1 165,527,974.47
SECTOR PÚBLICO Público
Transferencias corrientes al Gobierno Transferencias corrientes al Sector
6.01.01 1.3.1 10,000,000.00
Central Público
Aporte Organo Normalización Técnica (1%
6.01.01.01 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 10,000,000.00
IBI)
Transferencias corrientes a Órganos Transferencias corrientes al Sector
6.01.02 1.3.1 41,990,687.24
Desconcentrados Público
Junta Administrativa del Registro Nacional
6.01.02.01 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 20,000,000.00
(2% IBI)
Consejo Nacional de Rehabilitación
6.01.02.02 1.3.2 Transferencias corrientes al sector público 13,537,287.24
(CONAPDIS)
6.01.02.04 Aporte CONAGEBIO Ley 7788 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 1,158,000.00
6.01.02.07 70% Fondo parques Nacionales Ley 7788 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 7,295,400.00
Transferencias corrientes a Instituciones Transferencias corrientes al Sector
6.01.03 1.3.1 100,000,000.00
Descentralizadas no Empresariales Público
6.01.03.02 Juntas de Educación (10% IBI) 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 100,000,000.00
Transferencias corrientes a Gobiernos Transferencias corrientes al Sector
6.01.04 1.3.1 13,537,287.24
Locales. Público
Union Nacional de Los Gobiernos Locales
6.01.04.03 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 6,768,643.62
(UNGL)
Federacion de Consejos Municipalidades de
6.01.04.04 1.3.1 Transferencias corrientes al sector público 6,768,643.62
Distrito (FECOMUDI)
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 3,000,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 3,000,000.00
OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes al Sector
6.06 1.3.2 1,000,000.00
AL SECTOR PRIVADO Privado
6.06.01 Indemnizaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 1,000,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 867,217,200.74 867,217,200.74
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA I: AUDITORIA INTERNA
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 57,605,504.18
1.1 GASTOS DE CONSUMO
I 01 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 44,649,068.88
1.1.1.1 Sueldos y salarios 37,787,941.43
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 32,199,000.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 32,199,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 5,588,941.43
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,906,764.73
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,682,176.70
1.1.1.2 Contribuciones sociales 6,861,127.46
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,400,914.73
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,226,508.84
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 174,405.88
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,460,212.73
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense de 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,890,559.78
Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,046,435.30
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 523,217.65
Laboral
I 01 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 12,386,435.30
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 15,000.00
1.02.03 Servicio de correo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 15,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 75,000.00
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 50,000.00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 25,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,000,000.00
1.04.02 Servicios jurídicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 6,000,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 150,000.00
1.05.03 Transporte en el exterior 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios
1.05.04 Viáticos en el exterior 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,046,435.30
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,046,435.30
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 750,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo y
1.08.07 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
mobiliario de oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.08 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
cómputo y sistemas de informacion
EXT. 007-24
13/08/2024
I 01 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 570,000.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
2.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos eléctricos, telefónicos
2.03.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
y de cómputo
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 170,000.00
DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 70,000.00
I 01 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 725,000.00
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 725,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2.2.1 Maquinaria y equipo 725,000.00
5.01.03 Equipo de comunicación 2.2.1 Maquinaria y equipo 25,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2.2.1 Maquinaria y equipo 200,000.00
5.01.05 Equipo de cómputo 2.2.1 Maquinaria y equipo 500,000.00
I 01 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 300,000.00
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector 300,000.00
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 300,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 58,630,504.18 58,630,504.18
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-02 RECOLECCIÓN DE BASURA
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 231,116,357.90
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 02 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 59,808,469.84
1.1.1.1 Sueldos y salarios 50,617,829.48
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 39,931,312.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 30,355,572.00
0.01.02 Jornales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,106,000.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,469,740.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,200,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,200,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,486,517.48
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,893,679.19
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,592,838.29
1.1.1.2 Contribuciones sociales 9,190,640.36
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,555,604.65
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,321,983.90
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 233,620.75
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,635,035.71
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
0.05.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,532,448.95
de la Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,401,724.51
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 700,862.25
Laboral
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
II 02 1 SERVICIOS 1.1.2 111,158,397.70
SERVICIOS
1.01 ALQUILERES 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 83,693,717.93
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 83,693,717.93
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,544,955.26
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,544,955.26
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,130,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 400,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,730,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,291,724.51
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,291,724.51
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 15,148,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 15,148,000.00
transporte
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 350,000.00
1.99.05 Deducibles 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 350,000.00
I 01 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 60,149,490.36
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 41,214,886.63
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 41,079,886.63
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
2.01.99 Otros productos químicos y conexos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 35,000.00
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 17,685,541.23
ACCESORIOS
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 17,685,541.23
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,249,062.50
DIVERSOS
Útiles y materiales médico, hospitalario y de
2.99.02 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 50,000.00
investigación
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 450,937.50
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 150,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 598,125.00
II 02 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 250,000.00
Transferencias corrientes al
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 250,000.00
Sector Privado
Transferencias corrientes al Sector
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 250,000.00
Privado
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 231,366,357.90 231,366,357.90
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-03 CAMINOS Y CALLES
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 13,325,781.22
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 03 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 13,025,464.17
1.1.1.1 Sueldos y salarios 11,023,868.79
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 8,193,408.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,491,408.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 702,000.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,200,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,200,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,630,460.79
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 847,989.91
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 782,470.89
1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,001,595.38
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 992,148.19
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 941,268.80
Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 50,879.39
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
0.05 PENSIONES Y OTROS FONDOS DE 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,009,447.19
CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la
0.05.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 551,532.64
Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 305,276.37
Pensiones Complementarias
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 1.1.1.2 Contribuciones sociales 152,638.18
II 03 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 300,317.05
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,317.05
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,317.05
II 03 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 100,000.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 100,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 100,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 13,425,781.22 13,425,781.22
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 25,647,143.48
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 09 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 21,151,419.99
1.1.1.1 Sueldos y salarios 17,901,126.26
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 14,472,588.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 14,472,588.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,428,538.26
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 780,912.00
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,377,009.71
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,270,616.55
1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,250,293.73
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,611,101.36
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,528,480.78
Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 82,620.58
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS
0.05 DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,639,192.36
CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
0.05.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 895,607.12
de la Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 495,723.50
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 247,861.75
Laboral
II 09 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2,495,723.50
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 495,723.50
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 495,723.50
II 09 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
DIVERSOS
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
II 09 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 215,745.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 215,745.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 215,745.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 25,862,888.48 25,862,888.48
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-10 SERVICIOS SOCIALES Y COMPLEMENTARIOS
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 32,876,239.94
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 10 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 32,123,368.11
1.1.1.1 Sueldos y salarios 27,187,038.45
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 23,166,000.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 11,583,000.00
0.01.03 Servicios especiales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 11,583,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 4,021,038.45
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,091,310.65
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,929,727.80
1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,936,329.66
CONTRIBUCIONES PATRONALES
0.04 AL DESARROLLO Y LA 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,446,833.46
SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de
0.04.01 Salud de la Caja Costarricense de 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,321,354.82
Seguro Social
Contribución Patronal al Banco
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 125,478.64
Popular y de Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES
A FONDOS DE PENSIONES Y
0.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,489,496.20
OTROS FONDOS DE
CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,360,188.45
de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen
0.05.02 Obligatorio de Pensiones 1.1.1.2 Contribuciones sociales 752,871.83
Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 376,435.92
Capitalización Laboral
II 10 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 752,871.83
SEGUROS, REASEGUROS Y
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 752,871.83
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 752,871.83
II 10 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 150,000.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 150,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 150,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 33,026,239.94 33,026,239.94
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-15 MEJORAMIENTO DE LA ZONA MARITIMO TERRESTRE
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 134,588,617.83
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 15 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 121,169,524.22
1.1.1.1 Sueldos y salarios 102,549,661.13
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 82,932,333.60
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 71,947,083.60
0.01.02 Jornales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 4,404,000.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 6,581,250.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 19,617,327.53
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 4,449,948.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,888,435.47
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,278,944.06
1.1.1.2 Contribuciones sociales 18,619,863.09
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 9,229,469.50
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 8,756,163.37
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 473,306.13
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 1.1.1.2 Contribuciones sociales 9,390,393.59
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense de 1.1.1.2 Contribuciones sociales 5,130,638.43
Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,839,836.77
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,419,918.38
Laboral
II 15 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 10,659,836.77
1.01 ALQUILERES 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
SERVICIOS COMERCIALES Y
1.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
FINANCIEROS
1.03.01 Información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,730,000.00
1.04.02 Servicios jurídicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.04.05 Servicios informáticos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 30,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,339,836.77
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,339,836.77
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,390,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
transporte
Mantenimiento y reparación de equipo y
1.08.07 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 190,000.00
mobiliario de oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.08 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
cómputo y sistemas de informacion
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.99.05 Deducibles 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
EXT. 007-24
13/08/2024
II 15 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,759,256.84
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,050,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 700,000.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 50,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 159,256.84
ACCESORIOS
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 159,256.84
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,550,000.00
DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 150,000.00
II 15 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 68,344,308.91
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 700,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 700,000.00
OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes al Sector
6.06 1.3.2 67,644,308.91
AL SECTOR PRIVADO Privado
6.06.01 Indemnizaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 67,644,308.91
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 202,932,926.74 202,932,926.74
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-16 DEPOSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 36,000,000.00
II 16 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 36,000,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 36,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 36,000,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 36,000,000.00 36,000,000.00
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-17 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS
CODIGO ASIGNACION
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
P G S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 7,000,000.00
II 17 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 2,400,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 400,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios -
OTRAS OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios -
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
Mantenimiento de edificios, locales y
1.08.01 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
terrenos
Mantenimiento y reparación de equipo
1.08.07 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
y mobiliario de oficina
II 17 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,600,000.00
PRODUCTOS QUÍMICOS Y
2.01 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
CONEXOS
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 800,000.00
2.01.99 Otros productos químicos y conexos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE
2.03 USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,600,000.00
MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
Materiales y productos eléctricos,
2.03.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
telefónicos y de cómputo
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 600,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
Otros materiales y productos de uso
2.03.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
en la construcción y mantenimiento
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
SUMINISTROS DIVERSOS
Productos de papel, cartón e
2.99.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
impresos
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 50,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 250,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 7,000,000.00 7,000,000.00
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-25 PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE
CODIGO A S I G N A C I O N
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 86,776,389.82
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 25 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 57,321,772.27
1.1.1.1 Sueldos y salarios 48,513,257.43
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 39,238,012.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 34,632,012.00
0.01.02 Jornales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,106,000.00
0.01.03 Servicios especiales 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.01.04 Sueldos a base de comisión 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,500,000.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,100,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,100,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,175,245.43
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 1.1.1.1 Sueldos y salarios
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,731,789.03
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,443,456.40
1.1.1.2 Contribuciones sociales 8,808,514.83
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,366,193.17
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,142,285.83
Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 223,907.34
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS
0.05 DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE 1.1.1.2 Contribuciones sociales 4,442,321.67
CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de
0.05.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,427,155.59
la Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,343,444.05
Pensiones Complementarias
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 1.1.1.2 Contribuciones sociales 671,722.03
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
II 25 1 SERVICIOS 1.1.2 16,813,159.05
SERVICIOS
1.01 ALQUILERES 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,100,000.00
1.03.01 Información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,100,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 511,715.00
1.04.05 Servicios informáticos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 11,715.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,274,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 544,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,730,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,173,444.05
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,173,444.05
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 650,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 350,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,654,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,654,000.00
transporte
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 350,000.00
1.99.05 Deducibles 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 350,000.00
II 25 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 12,641,458.50
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,840,105.90
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,190,105.90
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.01.03 Productos veterinarios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 150,000.00
2.01.99 Otros productos químicos y conexos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 200,000.00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 130,000.00
CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de
2.03.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 30,000.00
cómputo
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,425,852.60
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 74,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 7,351,852.60
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,245,500.00
DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 75,000.00
Útiles y materiales médico, hospitalario y de
2.99.02 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 50,000.00
investigación
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 411,000.00
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 80,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 529,500.00
II 25 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 3,995,000.00
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 3,995,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2.2.1 Maquinaria y equipo 795,000.00
5.01.03 Equipo de comunicación 2.2.1 Maquinaria y equipo 250,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2.2.1 Maquinaria y equipo 300,000.00
5.01.05 Equipo de cómputo 2.2.1 Maquinaria y equipo 20,000.00
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 2.2.1 Maquinaria y equipo 225,000.00
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 3,200,000.00
5.99.99 Otros bienes duraderos 2.2.5 Activos de valor 3,200,000.00
II 25 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 300,000.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 300,000.00
Privado
Transferencias corrientes al Sector
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 300,000.00
Privado
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 91,071,389.82 91,071,389.82
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-26 DESARROLLO URBANO
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
S P CATEGORÍA CÓBANO
1 GASTOS CORRIENTES 213,776,870.37
1.1 GASTOS DE CONSUMO
II 26 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 151,085,887.10
1.1.1.1 Sueldos y salarios 127,868,840.16
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 98,892,056.16
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 68,144,806.16
0.01.02 Jornales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,000,000.00
0.01.03 Servicios especiales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 28,431,000.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,316,250.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,000,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,000,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 26,976,784.00
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 5,104,572.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,960,055.61
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 9,836,064.63
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 9,076,091.76
1.1.1.2 Contribuciones sociales 23,217,046.95
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 11,508,195.61
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 10,918,031.74
Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 590,163.88
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS
0.05 DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE 1.1.1.2 Contribuciones sociales 11,708,851.33
CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de
0.05.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 6,397,376.43
la Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,540,983.27
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,770,491.63
Laboral
II 26 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 40,040,983.27
1.01 ALQUILERES 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,000,000.00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,000,000.00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 380,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 380,000.00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
1.03.01 Información 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 22,100,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 20,000,000.00
1.04.05 Servicios informáticos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 100,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,460,983.27
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,460,983.27
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,000,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
transporte
Mantenimiento y reparación de equipo y
1.08.07 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
mobiliario de oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.08 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
cómputo y sistemas de informacion
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 600,000.00
1.99.05 Deducibles 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 600,000.00
II 26 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 22,650,000.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,450,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,300,000.00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 150,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
2.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 12,000,000.00
CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,000,000.00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y
2.03.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
de cómputo
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,000,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,500,000.00
Otros materiales y productos de uso en la
2.03.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
construcción y mantenimiento.
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,700,000.00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 300,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 2,400,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,500,000.00
DIVERSOS
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,000,000.00
2.99.04 Textiles y vestuario 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,000,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 500,000.00
II 26 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 2,700,000.00
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 2,700,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2.2.1 Maquinaria y equipo 2,700,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2.2.1 Maquinaria y equipo 1,200,000.00
5.01.05 Equipo de cómputo 2.2.1 Maquinaria y equipo 1,500,000.00
II 26 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 700,000.00
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 700,000.00
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 700,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 217,176,870.37 217,176,870.37
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA II: 02-28 ATENCION DE EMERGENCIAS
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
S P CATEGORÍA CÓBANO
II 28 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 4,000,000.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 4,000,000.00
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 4,000,000.00
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 4,000,000.00 4,000,000.00
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA III: INVERSIONES
PROGRAMA III: 02-VIAS DE COMUNICACIÓN
CODIGO AS I GNACI ON
CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL
S P CATEGORÍA CÓBANO
MUNICIPAL
1 GASTOS CORRIENTES 117,140,158.00
1.1 GASTOS DE CONSUMO
III 02 0 REMUNERACIONES 1.1.1 REMUNERACIONES 48,601,099.35
1.1.1.1 Sueldos y salarios 41,132,671.78
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 1.1.1.1 Sueldos y salarios 23,557,874.94
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 17,557,874.94
0.01.02 Jornales 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,000,000.00
0.01.05 Suplencias 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,000,000.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,500,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.1.1.1 Sueldos y salarios 7,500,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 1.1.1.1 Sueldos y salarios 10,074,796.84
0.03.01 Retribución por años servidos 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,757,804.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 1.1.1.1 Sueldos y salarios 1,233,356.51
0.03.03 Decimotercer mes 1.1.1.1 Sueldos y salarios 3,164,051.68
0.03.04 Salario escolar 1.1.1.1 Sueldos y salarios 2,919,584.65
1.1.1.2 Contribuciones sociales 7,468,427.57
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,701,940.46
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,512,097.36
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 1.1.1.2 Contribuciones sociales 189,843.10
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 1.1.1.2 Contribuciones sociales 3,766,487.11
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense de 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2,057,899.21
Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 1.1.1.2 Contribuciones sociales 1,139,058.60
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 1.1.1.2 Contribuciones sociales 569,529.30
Laboral
III 02 1 SERVICIOS 1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 21,539,058.64
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,000,000.00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 1,400,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 700,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 700,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,139,058.64
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 4,139,058.64
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 8,000,000.00
Mantenimiento y reparación de maquinaria y
1.08.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 5,000,000.00
equipo de producción
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 3,000,000.00
transporte
III 02 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 47,000,000.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,000,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
2.03 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 27,000,000.00
LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos minerales y
2.03.02 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 27,000,000.00
asfálticos
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,000,000.00
ACCESORIOS
2.04.02 Repuestos y accesorios 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 10,000,000.00
III 02 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 300,000.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 300,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 300,000.00
Total Proyecto 117,440,158.00 117,440,158.00
EXT. 007-24
13/08/2024
MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL
02 P CATEGORÍA CÓBANO
DISTRITO DE CÓBANO
2 GASTOS DE CAPITAL 338,567,257.59
2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL
III 02 0 REMUNERACIONES 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 74,129,883.69
2.1.2 Vías de comunicación 62,738,502.12
0.01 REMUNERACIONES BÁSICAS 2.1.2 Vías de comunicación 41,462,395.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 2.1.2 Vías de comunicación 20,857,395.00
0.01.02 Jornales 2.1.2 Vías de comunicación 10,000,000.00
0.01.03 Servicios especiales 2.1.2 Vías de comunicación 7,605,000.00
0.01.05 Suplencias 2.1.2 Vías de comunicación 3,000,000.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 2.1.2 Vías de comunicación 8,900,000.00
0.02.01 Tiempo extraordinario 2.1.2 Vías de comunicación 8,900,000.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 2.1.2 Vías de comunicación 12,376,107.12
0.03.01 Retribución por años servidos 2.1.2 Vías de comunicación 1,863,552.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 2.1.2 Vías de comunicación 1,233,356.51
0.03.03 Decimotercer mes 2.1.2 Vías de comunicación 4,826,038.62
0.03.04 Salario escolar 2.1.2 Vías de comunicación 4,453,159.98
2.1.2 Vías de comunicación 11,391,381.57
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
0.04 2.1.2 Vías de comunicación 5,646,465.19
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de
0.04.01 2.1.2 Vías de comunicación 5,356,902.87
la Caja Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de
0.04.05 2.1.2 Vías de comunicación 289,562.32
Desarrollo Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A
0.05 FONDOS DE PENSIONES Y OTROS 2.1.2 Vías de comunicación 5,744,916.38
FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de
0.05.01 Pensiones de la Caja Costarricense de 2.1.2 Vías de comunicación 3,138,855.52
Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de
0.05.02 2.1.2 Vías de comunicación 1,737,373.90
Pensiones Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
0.05.03 2.1.2 Vías de comunicación 868,686.95
Laboral
III 02 1 SERVICIOS 2.1.2 Vías de comunicación 148,737,373.90
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 2.1.2 Vías de comunicación 10,000,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 2.1.2 Vías de comunicación 10,000,000.00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS
1.06 2.1.2 Vías de comunicación 18,737,373.90
OBLIGACIONES
1.06.01 Seguros 2.1.2 Vías de comunicación 18,737,373.90
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 2.1.2 Vías de comunicación 120,000,000.00
1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 2.1.2 Vías de comunicación 100,000,000.00
Mantenimiento y reparación de maquinaria y
1.08.04 2.1.2 Vías de comunicación 15,000,000.00
equipo de producción
Mantenimiento y reparación de equipo de
1.08.05 2.1.2 Vías de comunicación 5,000,000.00
transporte
III 02 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.1.2 Vías de comunicación 115,700,000.00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 2.1.2 Vías de comunicación 29,000,000.00
2.01.01 Combustibles y lubricantes 2.1.2 Vías de comunicación 29,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
2.03 2.1.2 Vías de comunicación 60,000,000.00
LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos minerales y
2.03.02 2.1.2 Vías de comunicación 60,000,000.00
asfálticos
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y
2.04 2.1.2 Vías de comunicación 26,300,000.00
ACCESORIOS
2.04.01 Herramientas e instrumentos 2.1.2 Vías de comunicación 300,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 2.1.2 Vías de comunicación 26,000,000.00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
2.99 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 400,000.00
DIVERSOS
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 1.1.2 Adquisición de Bienes y Servicios 400,000.00
EXT. 007-24
13/08/2024
III 02 3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26
1.2 INTERESES 24,960,229.26
1.2.1 Internos 24,960,229.26
3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 1.2.1 Internos 24,960,229.26
Intereses sobre préstamos de Instituciones
3.02.06 1.2.1 Internos 24,960,229.26
Públicas Financieras
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 179,835,268.33
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 400,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 2.2.1 Maquinaria y equipo 400,000.00
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 2.2.1 Maquinaria y equipo 400,000.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 179,435,268.33
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 179,435,268.33
III 02 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 300,000.00
Transferencias corrientes al Sector
6.03 PRESTACIONES 1.3.2 300,000.00
Privado
6.03.99 Otras prestaciones 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 300,000.00
III 02 8 AMORTIZACION 3.3 AMORTIZACIÓN 59,163,911.30
3.3.1 Amortización interna 59,163,911.30
8.02AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 3.3.1 Amortización interna 59,163,911.30Laura:
Amortización de préstamos de Instituciones ADT-035-2023
8.02.06 3.3.1 Amortización interna 59,163,911.30 12/06/2023
Públicas Financieras
Total Proyecto 602,826,666.48 602,826,666.48
CONSTRUCCION ACERAS EN EL
03 DISTRITO DE CÓBANO, SEGÚN PVQCD P CATEGORÍA 20,000,000.00
(Ley N ° 9976)
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 20,000,000.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 20,000,000.00
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 20,000,000.00
Muro de gaviones protección caminos
04 Santa Fe paralelo al río Cóbano ruta C6- P CATEGORÍA 20,229,629.00
01-166 (Ley 8114/9329)
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 20,229,629.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 20,229,629.00
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 20,229,629.00
Carpeta asfáltica Bello Horizonte frente
05 al Despegue ruta C6-01-109 (Ley P CATEGORÍA 93,596,521.00
8114/9329)
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 93,596,521.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 93,596,521.00
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 93,596,521.00
Asfaltado Playa Hermosa frente a
06 Hermosa Valley School ruta C6-01-001 P CATEGORÍA 100,000,000.00
(Ley 8114/9329)
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 100,000,000.00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 100,000,000.00
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 100,000,000.00
Construcción de accesos a Playa
07 Hermosa en Santa Teresa y Hermosa P CATEGORÍA 135,288,617.83
(40% Mej. Del Cantón)
III 02 5 BIENES DURADEROS 2 GASTOS DE CAPITAL 135,288,617.83
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y
5.02 2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 135,288,617.83
MEJORAS
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 2.1.2 Vías de comunicación 135,288,617.83
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO 1,089,381,592.30 1,089,381,592.30
EXT. 007-24
13/08/2024
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
PROGRAMA III
INVERSIONES EN OTROS PROYECTOS
Código ASIGNACIÓN
P G S CLASIFICACION DEL GASTO CLASIFICADOR ECONÓMICO PARCIAL TOTAL
III 6 OTROS PROYECTOS 142,882,003.66
SOPORTE EXT. ALQUILER DE MAQUINARIA DEL
III 6 01 SERV. RECOLECCIÓN DESECHOS PARA SU 25,707,373.10
DESARROLLO 10% UTILIDAD
1 SERVICIOS 1 GASTOS CORRIENTES 25,707,373.10
1.01 ALQUILERES 25,707,373.10
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 25,707,373.10
SOPORTE EXT. DEL SERVICIO DE DEPÓSITO Y
III 6 02 TRATAMIENTO DE DESECHOS PARA SU 4,000,000.00
DESARROLLO 10% UTILIDAD
1 SERVICIOS 1 GASTOS CORRIENTES 4,000,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 4,000,000.00
1.04.99 Otros Servicios de Gestión y apoyo 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 4,000,000.00
DEPORTE Y RECREACIÓN DISTRITAL CÓBANO
III 6 03 81,223,723.09
(3%)
01 REMUNERACIONES 1 GASTOS CORRIENTES 7,902,897.67
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 5,699,232.00
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 1 1 1 1 Sueldos y salarios 5,699,232.00
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 989,244.19
0.03.03 Decimotercer mes 1 1 1 1 Sueldos y salarios 514,498.17
0.03.04 Salario Escolar 1 1 1 1 Sueldos y salarios 474,746.03
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA 601,962.86
SEGURIDAD SOCIAL
Contribución patronal al Seguro de Salud de la Caja
0.04.01 1 1 1 2 Contribuciones sociales 571,092.97
Costarricense de Seguro Social
Contribución patronal al Banco Popular y de Desarrollo
0.04.05 1 1 1 2 Contribuciones sociales 30,869.89
Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE
05 612,458.62
PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución patronal al seguro de pensiones de la Caja
0.05.01 1 1 1 2 Contribuciones sociales 334,629.61
Costarricense del Seguro Social
Aporte patronal al Régimen Obligatorio de pensiones
0.05.02 1 1 1 2 Contribuciones sociales 185,219.34
complementarias
0.05.03 Aporte patonal al Fondo de Capitalización laboral 1 1 1 2 Contribuciones sociales 92,609.67
1 SERVICIOS 5,185,219.34
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 185,219.34
1.06.01 Seguros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 185,219.34
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 5,000,000.00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 5,000,000.00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 1 GASTOS CORRIENTES 14,500,000.00
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 3,250,000.00
2.01.01 Combustible y lubricantes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 2,000,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1,000,000.00
2.01.99 Otros productos químicos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 250,000.00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 1,000,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1,000,000.00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1,250,000.00
2.04.01 Herramientas e instrumentos 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1,000,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 250,000.00
2.99 UTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 9,000,000.00
2.99.04 Textiles y vestuarios 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 4,000,000.00
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 1,000,000.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 1 1 2 adquisición de bienes y servicios 4,000,000.00
5 BIENES DURADEROS 53,500,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 51,000,000.00
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 2 2 1 Maquinaria y equipo 3,000,000.00
5.01.02 Equipo de transporte 2 2 1 Maquinaria y equipo 45,000,000.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 2 2 1 Maquinaria y equipo 1,000,000.00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 2 2 1 Maquinaria y equipo 1,000,000.00
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 2 2 1 Maquinaria y equipo 1,000,000.00
5.02 BIENES DURADEROS Y DIVERSOS 2,500,000.00
5.02.99 Otros construcciones, adiciones y mejoras 2 1 5 otras obras 2,500,000.00
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 34,255.00
6.03 PRESTACIONES 34,255.00
6.03.99 Otras prestaciones a terceras personas 1 3 2 transferencias corrientes al sector privado 34,255.00
9 CUENTAS ESPECIALES 4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 101,351.08
9.02. SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 101,351.08
9.02.01 Sumas Libres sin asignación presupuestaria
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 4 Sumas sin asignación 101,351.08
Según Clasificador Económico y Objeto del Gasto del Sector Público
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
(en colones)
III
III
13/08/2024
7
1
6
2
6
Código por Código por
EXT. 007-24
CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO CE OBG CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
9
05
04
9.02
1.04
2.03
1 GASTOS CORRIENTES 2,326,016,405.59
9.02.02
1.04.03
2.03.06
9.02.02.01
1.1 GASTOS DE CONSUMO 2,060,533,892.94
1.1.1 REMUNERACIONES 1,122,455,042.70 1.1.1 0 REMUNERACIONES 1,122,455,042.70
SERVICIOS
1.1.1.1 Sueldos y salarios 953,322,153.90
presupuestaria
1.1.1.1 0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 722,200,869.43
1.1.1.1 0.01.01 Sueldos para cargos fijos 606,902,379.43
CUENTAS ESPECIALES
1.1.1.1 0.01.02 Jornales 22,616,000.00
1.1.1.1 0.01.03 Servicios especiales 55,224,000.00
1.1.1.1 0.01.04 Sueldos a base de comisión -
MATERIALES Y SUMINISTROS
Materiales y productos de plástico
1.1.1.1 0.01.05 Suplencias 37,458,490.00
Servicios de ingeniería y arquitectura
SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO
1.1.1.1 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 51,215,818.46
CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO
presupuestaria (25%Licencias de licores)
1.1.1.1 0.02.01 Tiempo extraordinario 29,400,000.00
DISTRITO DE COBANO (Ley 8461)
OTROS FONDOS E INVERSIONES
1.1.1.1 0.02.05 Dietas 21,815,818.46
PLAN ORDENAMIENTO TERRITORIAL
1.1.1.1 0.03 INCENTIVOS SALARIALES 179,905,466.01
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA
SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA
1.1.1.1 0.03.01 Retribución por años servidos 16,575,816.00
SUMINISTROS PARA ASADA COMUNALES DEL
Sumas con destino específico sin asignación
Sumas con destino especifico sin asignacion
1.1.1.1 0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 25,557,277.41
4
4
1
1
1
1
1.1.1.1 0.03.03 Decimotercer mes 71,654,333.50
1.1.1.1 0.03.04 Salario escolar 66,118,039.10
1
1
1.1.1.2 Contribuciones sociales 169,132,888.79
2
2
1.1.1.2 0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 83,835,570.20
1.1.1.2 0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social 79,536,310.18
TABLA DE EQUIVALENCIAS
Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO y ECONÓMICO
1.1.1.2 0.04.04 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares 30,869.89
1.1.1.2 0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 4,268,390.13
1.1.1.2 0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 85,297,318.59
1.1.1.2 0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social 46,603,978.51
1.1.1.2 0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 25,795,560.06
1.1.1.2 0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 12,897,780.03
Sumas sin asignación
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 938,078,850.24 1.1.2 1 SERVICIOS 616,719,362.07
GASTOS CORRIENTES
GASTOS CORRIENTES
1.1.2 1.01 ALQUILERES 116,401,091.03
SUMAS SIN ASIGNACIÓN
adquisición de bienes y servicios
1.1.2 1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 116,401,091.03
adquisición de bienes y servicios
1.1.2 1.02 SERVICIOS BÁSICOS 20,055,000.00
1.1.2 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 2,100,000.00
1.1.2 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 10,700,000.00
1.1.2 1.02.03 Servicio de correo 45,000.00
1.1.2 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 7,210,000.00
1.1.2 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 67,980,000.00
1.1.2 1.03.01 Información 13,650,000.00
161,632,003.66
18,750,000.00
20,000,000.00
11,950,907.47
1.1.2 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 535,000.00
1.1.2 1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 40,000,000.00
1.1.2 1.03.07 Servicios de tecnologías de información 13,795,000.00
1.1.2 1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 150,861,670.26
1.1.2 1.04.02 Servicios jurídicos 26,000,000.00
1.1.2 1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 44,000,000.00
161,632,003.66
18,750,000.00
18,750,000.00
18,750,000.00
18,750,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
11,950,907.47
11,950,907.47
11,950,907.47
1.1.2 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 12,050,000.00
1.1.2 1.04.05 Servicios informáticos 8,300,000.00
1.1.2 1.04.06 Servicios generales 720,000.00
1.1.2 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 59,791,670.26
1.1.2 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 17,994,000.00
1.1.2 1.05.01 Transporte dentro del país 7,604,000.00
1.1.2 1.05.02 Viáticos dentro del país 10,390,000.00
13/08/2024
1.1.2 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 60,275,600.78
EXT. 007-24
1.1.2 1.06.01 Seguros 60,275,600.78
1.1.2 1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 11,300,000.00
1.1.2 1.07.01 Actividades de capacitación 5,950,000.00
1.1.2 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 5,350,000.00
1.1.2 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 168,752,000.00
1.1.2 1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 1,750,000.00
1.1.2 1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 100,000,000.00
1.1.2 1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras -
1.1.2 1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 20,000,000.00
1.1.2 1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 40,352,000.00
1.1.2 1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 20,000.00
1.1.2 1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 3,930,000.00
1.1.2 1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de informacion 2,700,000.00
1.1.2 1.99 SERVICIOS DIVERSOS 3,100,000.00
1.1.2 1.99.05 Deducibles 3,100,000.00
1.1.2 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 321,359,488.17
1.1.2 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 98,678,492.53
1.1.2 2.01.01 Combustibles y lubricantes 90,169,992.53
1.1.2 2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 900,000.00
1.1.2 2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 6,838,000.00
1.1.2 2.01.99 Otros productos químicos y conexos 770,500.00
1.1.2 2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 2,000,000.00
1.1.2 2.02.03 Alimentos y bebidas 2,000,000.00
1.1.2 2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 114,995,907.47
1.1.2 2.03.01 Materiales y productos metálicos 3,400,000.00
1.1.2 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 88,000,000.00
1.1.2 2.03.03 Madera y sus derivados 2,500,000.00
1.1.2 2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 2,925,000.00
1.1.2 2.03.05 Materiales y productos de vidrio 2,600,000.00
1.1.2 2.03.06 Materiales y productos de plástico 14,070,907.47
1.1.2 2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento. 1,500,000.00
1.1.2 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 73,480,650.67
1.1.2 2.04.01 Herramientas e instrumentos 2,234,000.00
1.1.2 2.04.02 Repuestos y accesorios 71,246,650.67
1.1.2 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 32,204,437.50
1.1.2 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 3,003,900.00
1.1.2 2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 100,000.00
1.1.2 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 3,358,975.00
1.1.2 2.99.04 Textiles y vestuario 15,331,937.50
1.1.2 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 2,980,000.00
1.1.2 2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 3,087,625.00
1.1.2 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 4,342,000.00
1.2 INTERESES 24,960,229.26 3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26
1.2.1 Internos 24,960,229.26
1.2.1 3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 24,960,229.26
1.2.1 3.02.06 Intereses sobre préstamos de Instituciones Públicas Financieras 24,960,229.26
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39 1.3 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 165,527,974.47 1.3.1 6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 165,527,974.47
1.3.1 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 10,000,000.00
1.3.1 6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 41,990,687.24
1.3.1 6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 100,000,000.00
13/08/2024
1.3.1 6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales. 13,537,287.24
EXT. 007-24
1.3.2 6.03 PRESTACIONES 6,350,000.00
1.3.2 6.03.99 Otras prestaciones 6,350,000.00
1.3.2 6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 68,644,308.91
1.3.2 6.06.01 Indemnizaciones 68,644,308.91
GASTOS DE CAPITAL 634,692,087.41 2 5 BIENES DURADEROS 634,692,087.41
2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 555,050,036.16 5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 555,050,036.16
2.1.2 Vías de comunicación 552,550,036.16 2.1.2 5.02.02 Vías de comunicación terrestre 552,550,036.16
2.1.5 Otras obras 2,500,000.00 2.1.5 5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras 2,500,000.00
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 79,642,051.25
2.2.1 Maquinaria y equipo 76,142,051.25 2.2.1 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 76,142,051.25
2.2.1 5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 3,400,000.00
2.2.1 5.01.02 Equipo de transporte 45,000,000.00
2.2.1 5.01.03 Equipo de comunicación 2,082,075.00
2.2.1 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 9,140,000.00
2.2.1 5.01.05 Equipo de cómputo 11,270,000.00
2.2.1 5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 1,000,000.00
2.2.1 5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 4,249,976.25
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 3,500,000.00
2.2.4 Intangibles 300,000.00 2.2.4 5.99.03 Bienes intangibles 300,000.00
2.2.5 5.99.99 Otros bienes duraderos 3,200,000.00
3.3 AMORTIZACIÓN 59,163,911.30 3.3 8 AMORTIZACION 59,163,911.30
3.3.1 Amortización interna 59,163,911.30
3.3.1 8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 59,163,911.30
3.3.1 8.02.06 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas Financieras 59,163,911.30
9 CUENTAS ESPECIALES 18,851,351.08
SUMAS SIN ASIGNACIÓN 18,851,351.08 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 18,851,351.08
4 9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 18,851,351.08
Total Presupuesto 2025 CLAS. ECONÓMICO 3,038,723,755.37 Total Presupuesto 2025 OBJETO-GASTO 3,038,723,755.37
EXT. 007-24
13/08/2024
TABLA DE EQUIVALENCIA
Código por
OBG CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
TABLA DE EQUIVALENCIA
Según Clasificador Objeto del Gasto del Sector Público
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
(en colones)
CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO Monto
0 REMUNERACIONES 1,122,455,042.70
0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS 722,200,869.43
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 606,902,379.43
0.01.02 Jornales 22,616,000.00
0.01.03 Servicios especiales 55,224,000.00
0.01.05 Suplencias 37,458,490.00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 51,215,818.46
0.02.01 Tiempo extraordinario 29,400,000.00
0.02.05 Dietas 21,815,818.46
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 179,905,466.01
0.03.01 Retribución por años servidos 16,575,816.00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 25,557,277.41
0.03.03 Decimotercer mes 71,654,333.50
0.03.04 Salario escolar 66,118,039.10
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA
0.04 83,835,570.20
SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de
0.04.01 79,536,310.18
Seguro Social
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 4,268,390.13
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y
0.05 85,297,318.59
OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense
0.05.01 46,603,978.51
de Seguro Social
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 25,795,560.06
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 12,897,780.03
1 SERVICIOS 616,719,362.07
1.01 ALQUILERES 116,401,091.03
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 116,401,091.03
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 20,055,000.00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 2,100,000.00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 10,700,000.00
1.02.03 Servicio de correo 45,000.00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 7,210,000.00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 67,980,000.00
1.03.01 Información 13,650,000.00
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 535,000.00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales 40,000,000.00
1.03.07 Servicios de tecnologías de información 13,795,000.00
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 150,861,670.26
1.04.02 Servicios jurídicos 26,000,000.00
1.04.03 Servicios de ingeniería y arquitectura 44,000,000.00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 12,050,000.00
1.04.05 Servicios informáticos 8,300,000.00
1.04.06 Servicios generales 720,000.00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 59,791,670.26
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 17,994,000.00
1.05.01 Transporte dentro del país 7,604,000.00
1.05.02 Viáticos dentro del país 10,390,000.00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 60,275,600.78
1.06.01 Seguros 60,275,600.78
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 11,300,000.00
1.07.01 Actividades de capacitación 5,950,000.00
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 5,350,000.00
EXT. 007-24
13/08/2024
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 168,752,000.00
1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 1,750,000.00
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 20,000,000.00
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 40,352,000.00
1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 20,000.00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 3,930,000.00
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de
1.08.08 2,700,000.00
informacion
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 3,100,000.00
1.99.05 Deducibles 3,100,000.00
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 321,359,488.17
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 98,678,492.53
2.01.01 Combustibles y lubricantes 90,169,992.53
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 900,000.00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 6,838,000.00
2.01.99 Otros productos químicos y conexos 770,500.00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 2,000,000.00
2.02.03 Alimentos y bebidas 2,000,000.00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
2.03 114,995,907.47
MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos 3,400,000.00
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 88,000,000.00
2.03.03 Madera y sus derivados 2,500,000.00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 2,925,000.00
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 2,600,000.00
2.03.06 Materiales y productos de plástico 14,070,907.47
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento. 1,500,000.00
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 73,480,650.67
2.04.01 Herramientas e instrumentos 2,234,000.00
2.04.02 Repuestos y accesorios 71,246,650.67
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 32,204,437.50
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 3,003,900.00
2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 100,000.00
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 3,358,975.00
2.99.04 Textiles y vestuario 15,331,937.50
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 2,980,000.00
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 3,087,625.00
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros diversos 4,342,000.00
3 INTERESES Y COMISIONES 24,960,229.26
3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 24,960,229.26
3.02.06 Intereses sobre préstamos de Instituciones Públicas Financieras 24,960,229.26
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 165,527,974.47
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 10,000,000.00
6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 41,990,687.24
Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no
6.01.03 100,000,000.00
Empresariales
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales. 13,537,287.24
6.03 PRESTACIONES 6,350,000.00
6.03.99 Otras prestaciones 6,350,000.00
5 BIENES DURADEROS 634,692,087.41
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 555,050,036.16
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 552,550,036.16
5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras 2,500,000.00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 76,142,051.25
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción 3,400,000.00
5.01.03 Equipo de comunicación 2,082,075.00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 9,140,000.00
5.01.05 Equipo de cómputo 11,270,000.00
5.01.99 Maquinaria, equipo y mobiliario diverso 4,249,976.25
5.99 BIENES DURADEROS DIVERSOS 3,500,000.00
5.99.03 Bienes intangibles 300,000.00
5.99.99 Otros bienes duraderos 3,200,000.00
8 AMORTIZACION 59,163,911.30
8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 59,163,911.30
8.02.06 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas Financieras 59,163,911.30
9 CUENTAS ESPECIALES 18,851,351.08
9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 18,851,351.08
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 18,851,351.08
Total Presupuesto 2025 3,038,723,755.37
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Según Clasificador Económico y Objeto del Gasto del Sector Público
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
(en colones)
CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLICO
1 GASTOS CORRIENTES 2,326,016,405.59
1.1 GASTOS DE CONSUMO 2,060,533,892.94
1.1.1 REMUNERACIONES 1,122,455,042.70
1.1.1.1 Sueldos y salarios 953,322,153.90
1.1.1.2 Contribuciones sociales 169,132,888.79
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 938,078,850.24
1.2 INTERESES 24,960,229.26
1.2.1 Internos 24,960,229.26
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 240,522,283.39
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 165,527,974.47
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 74,994,308.91
2 GASTOS DE CAPITAL 634,692,087.41
2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 555,050,036.16
2.1.2 Vías de comunicación 552,550,036.16
2.1.5 Otras obras 2,500,000.00
2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 79,642,051.25
2.2.1 Maquinaria y equipo 76,142,051.25
2.2.4 Intangibles 300,000.00
2.2.5 Activos de valor 3,200,000.00
3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 59,163,911.30
3.3 AMORTIZACIÓN 59,163,911.30
3.3.1 Amortización interna 59,163,911.30
4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 18,851,351.08
Total Presupuesto 2025 CLAS. ECONÓMICO 3,038,723,755.37
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Clasificador funcional
CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE CÓBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
PROGRAMA CÓDIGO ACT/SERV/GRUPO MONTO CLASIFICADOR FUNCIONAL
I EGRESOS PROGRAMA I 925,847,704.92
Vivienda y servicios
I 01 ADMINISTRACION GENERAL 676,867,175.02 3.1.6 706.2.0 Desarrollo comunitario (SC)
comunitarios no especificados
Vivienda y servicios
I 02 AUDITORIA INTERNA 58,630,504.18 3.1.6 706.2.0 Desarrollo comunitario (SC)
comunitarios no especificados
Vivienda y servicios
I 03 ADMINISTRACION DE INVERSIONES PROPIAS 20,822,051.25 3.1.6 706.2.0 Desarrollo comunitario (SC)
comunitarios no especificados
REGISTRO DE DEUDA, FONDOS Y Vivienda y servicios 701.8.0 Transferencias de carácter general entre
I 04 169,527,974.47 3.1.6
TRANSFERENCIAS comunitarios no especificados diferentes niveles de gobierno (SC)
II EGRESOS PROGRAMA II 861,862,454.48
II 02 RECOLECCION DE BASURA 231,366,357.90 2.2.1 Disposición de desechos 705.1.2 Recolección y transporte (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
relacionados con la explotación, la utilización, la
II 03 CAMINOS Y CALLES 13,425,781.22 2.1.5.1 Transporte por carretera
construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
Servicios recreativos y
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 25,862,888.48 3.3.1 708.1.0 Servicios recreativos y deportivos (SI)
deportivos
Protección social no 710.8.0 Investigación y desarrollo relacionados con la
II 10 SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS 33,026,239.94 3.5.7
especificada protección social (SC)
MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARÍTIMO 705.4.7.03 Conservación del paisaje terrestre/marino,
II 15 202,932,926.74 2.1.7.1 Turismo
TERRESTRE incluidos servicios ecosistémicos valiosos (SC)
II 16 DEPÓSITO Y TRATAMIENTO DE BASURA 36,000,000.00 2.2.1 Disposición de desechos 705.4.6.04 Gestión de desechos (SC)
Vivienda y servicios
II 17 MANTENIMIENTO EDIFICIOS 7,000,000.00 3.1.6 706.2.0 Desarrollo comunitario (SC)
comunitarios no especificados
Protección de la diversidad 705.1.4.03 Otros métodos de tratamiento y eliminación
II 25 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 91,071,389.82 2.2.4
biológica y del paisaje (SC)
II 26 DESARROLLO URBANO 217,176,870.37 3.1.2 Desarrollo comunitario 706.1.0 Urbanización (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
relacionados con la explotación, la utilización, la
II 28 ATENCION EMERGENCIAS CANTONALES 4,000,000.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
III EGRESOS PROGRAMA III 1,251,013,595.97
III 02 VIAS DE COMUNICACIÓN 1,089,381,592.30
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-01 UNIDAD TECNICA DE GESTION VIAL MUNICIPAL 117,440,158.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
MANTENIMIENTO DE LA RED VIAL DISTRITO DE relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-02 602,826,666.48 2.1.5.1 Transporte por carretera
CÓBANO construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
CONSTRUCCION ACERAS EN EL DISTRITO relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-03 20,000,000.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
DE CÓBANO, SEGÚN PVQCD (Ley N ° 9976) construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
Muro de gaviones protección caminos Santa Fe
relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-04 paralelo al río Cóbano ruta C6-01-166 (Ley 20,229,629.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
construcción y el mantenimiento de sistemas e
8114/9329) instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
Carpeta asfáltica Bello Horizonte frente al relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-05 93,596,521.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
Despegue ruta C6-01-109 (Ley 8114/9329) construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
Asfaltado Playa Hermosa frente a Hermosa relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-06 100,000,000.00 2.1.5.1 Transporte por carretera
Valley School ruta C6-01-001 (Ley 8114/9329) construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
704.5.1.01 Administración de asuntos y servicios
Construcción de accesos a Playa Hermosa en relacionados con la explotación, la utilización, la
III 02-07 135,288,617.83 2.1.5.1 Transporte por carretera
Santa Teresa y Hermosa (40% Mej. Del Cantón) construcción y el mantenimiento de sistemas e
instalaciones de transporte por carretera (SC)
III 06 OTROS PROYECTOS 142,882,003.66
SOPORTE EXT. ALQUILER DE MAQUINARIA DEL
III 06-01 SERV. RECOLECCIÓN DESECHOS PARA SU 25,707,373.10 2.2.1 Disposición de desechos 705.1.2 Recolección y transporte (SC)
DESARROLLO 10% UTILIDAD
SOPORTE EXT. DEL SERVICIO DE DEPÓSITO Y
III 06-02 TRATAMIENTO DE DESECHOS PARA SU 4,000,000.00 2.2.1 Disposición de desechos 705.4.6.04 Gestión de desechos (SC)
DESARROLLO 10% UTILIDAD
DEPORTE Y RECREACIÓN DISTRITAL CÓBANO Servicios recreativos y
III 06-03 81,223,723.09 3.3.1 708.1.0 Servicios recreativos y deportivos (SI)
(3%) deportivos
SUMINISTROS PARA ASADA COMUNALES DEL
III 06-04 11,950,907.47 3.1.2 Desarrollo comunitario 706.3.0 Abastecimiento de agua
DISTRITO DE COBANO (Ley 8461)
III 06-05 PLAN ORDENAMIENTO TERRITORIAL 20,000,000.00 3.1.2 Desarrollo comunitario 706.1.0 Urbanización (SC)
III 07 OTROS FONDOS INVERSIONES 18,750,000.00
Sumas con destino especifico sin asignacion
III 07-01 18,750,000.00
presupuestaria (25%Licencias de licores)
TOTAL GENERAL 3,038,723,755.37
EXT. 007-24
13/08/2024
Certificaciones
EXT. 007-24 13/08/2024 Votan a favor los Concejales Denia Villalobos Barahona, Francisco Madrigal Céspedes, Carlos Mauricio Duarte Duarte, Angie Vannesa Bonilla Santana y Minor Centeno Sandi. Se somete a votación la aplicación del artículo 45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes, quedando el anterior acuerdo UNANIME Y DEFINITIVAMENTE APROBADO. 1.5. Remitir a la Municipalidad de Puntarenas para lo que corresponde. Votan a favor los Concejales Denia Villalobos Barahona, Francisco Madrigal Céspedes, Carlos Mauricio Duarte Duarte, Angie Vannesa Bonilla Santana y Minor Centeno Sandi. Se somete a votación la aplicación
EXT. 007-24 13/08/2024 del artículo 45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes, quedando el anterior acuerdo UNANIME Y DEFINITIVAMENTE APROBADO. PRESIDENTE. Agradece a los funcionarios la presentación del presupuesto. **************************************U.L.*************************************** PRESIDENTE: Al ser las dieciocho horas se da por finalizada la sesión extraordinaria. BUENAS TARDES y MUCHAS GRACIAS Sr. Minor Centeno Sandi Sra. Roxana Lobo Granados PRESIDENTE SECRETARIA