Extraordinaria 51 · 2023-11-28

ACTA EXT. 51-23
28/11/2023
                           ACTA EXTRAORDINARIA N°51-2023
                             PERIODO CONSTITUCIONAL
                                     2020-2024

ACTA NÚMERO CINCUENTA Y UNO - DOS MIL VEINTITRES DE LA SESIÓN
EXTRAORDINARIA QUE CELEBRA EL CONCEJO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE
CÓBANO EL DÍA VEINTIOCHO DE NOVIEMBRE DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES A
LAS DIECISEIS HORAS CON LA SALA DE SESIONES DE ESTE CONCEJO

Con la presencia de las siguientes personas:

PRESIDENTE
Eric Salazar Rodríguez

CONCEJALES PROPIETARIOS
Minor Centeno Sandi
Manuel Ovares Elizondo
William Morales Castro
Eduardo Sánchez Segura.

CONCEJALES SUPLENTES
Kemily Rebeca Segura Briceño
Carlos Duarte Duarte

INTENDENTE
Sr. Favio López Chacón.

ASESORA LEGAL

SECRETARIA
Roxana Lobo Granados

AUSENTES

CONCEJALES PROPIETARIOS

CONCEJALES SUPLENTES
Cristel Gabriela Salazar Cortes

Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a consideración del
Concejo el orden del día propuesto para esta sesión


ARTICULO I ORACIÓN
ARTICULO II. PRESENTACION PLAN ANUAL DE TRABAJO 2024 DE LA AUDITORIA
INTERNA


ARTICULO I ORACIÓN
A cargo de la secretaria

ACTA EXT. 51-23
28/11/2023
ARTICULO II. PRESENTACION PLAN ANUAL DE TRABAJO 2024 DE LA AUDITORIA
INTERNA


PRESIDENTE. Le da la bienvenida a la auditora Lcda. Maricel Rojas y agradece su
´presencia
LIC. MARICEL ROJAS. Agradece el espacio y la presencia de todos en la sesión. Indica
que va a presentar el trabajo de la auditoria para el 2024 el cual se hace amparado a la
planificación estratégica institucional, se analiza el PAO y el presupuesto para el 2024.
Ustedes saben que la planificación institucional no es muy detallada que digamos lo que
dificulta la planificación de la auditoria, ademan no tenemos sevri y varias herramientas que
ayudan a la planificación, entonces lo que se hace es una valoración de riesgos a nivel de
la auditoría para ver los riesgos que presentan los diferentes departamentos. Esto es un
detalle general del plan el cual esta dividido en cinco estudios, dos estudios propiamente
como tal y el resto son estudios dados por ley o parte de atención de denuncias y la parte
administrativa. Este año propiamente el tiempo no alcanzo por el tema de las denuncias
que generan advertencias que pretenden que la administración corrija y si no se hace hay
que seguir con la otra etapa

ACTA EXT. 51-23
28/11/2023

ACTA EXT. 51-23
28/11/2023
WILLIAM. Si no se atienden sus advertencias que pasa con eso. A mi me da pena ajena
porque usted viene y hace recomendaciones, pero cuál es su papel cuando esto no se
acata y si esa recomendación o advertencia no se atiende que mas sigue. Nosotros al
menos no hemos analizado a ver cuales recomendaciones se han atendido y cuáles no.
MARICEL. En la parte del Concejo son muy generales, porque si algunas que tienen que
ver con reglamentaciones pero la mayor parte de las recomendaciones tienen que ver con
la administración, igual las advertencias son parte de un proceso, lo que uno hace es hacer
la recomendación si pasado el tiempo no se cumple se envía recordatorio y si no hay
respuesta siguen las advertencias y lo que procede es la relación de hechos para remitir a
la contraloría o la denuncia por incumplimiento de deberes. Eso prácticamente es el camino.
Si hay ciento y resto de recomendaciones pendientes yo no voy a hacer una relación de
hechos de todo lo que esta pendiente, la contraloría no lo recibe, debo ir punto por punto
informe por informe. Peo para llegar ahí debo agotar todas las vías, hay cosas más
importantes que otras porque implican mas riesgo y se han dicho en informes y ya se están
viendo y cuando pasan las cosas todo el mundo corre entonces de rebote cumplen la cosas.
Pero para hacer eso se deben hacer nuevamente las pruebas
CARLOS. Si al volver a hacer el estudio nuevamente se topa con las recomendaciones ya
dadas y hasta más cual es el procedimiento que sigue
MARICEL- Volver a hacer la recomendación o advertir porque hacer una relación de echo
no es tan fácil, es un proceso si fuera un solo informe espero los quince días de
cumplimiento de recomendación sino hago la advertencia y a los 30 hago la relación de
echo y la mando, pero son un montón. Yo no me puedo hacer responsable de las
recomendaciones que no están cumpliendo, cada uno tiene que cargar con su
responsabilidad, lo que dice un informe y lo que dice una advertencia es diferente, porque
una advertencia de una situación irregular o que ya se esta viendo o que es una denuncia
en el caso de los informes generalmente son advertencias de control interno, yo las señalo
yo les digo ahí esta pasando esto y advierto esta pasando esto y si ya pasa entonces de
quien es la responsabilidad, ahí si no hay quite, entonces no es nada mas hacer relaciones
de hecho, lo cual es muy difícil e implica señalar un culpable y es mucho el desgaste y hay
una situación de costo – beneficio que hay que analizar y se están dando demasiadas
situaciones que ya estaban señaladas en los informes y que sin embargo nadie volvió a ver
y todos están como si nada, los departamentos saben que existe la recomendación, vean
por ejemplo con el tema de las NICSP todo el año pasado pase en eso y seguimos como
si nada, no se si iremos o no a cumplir con esa normativa, ya el ministerio de hacienda esta
tirando directrices porque ya dijo sino hay NICSP no hay presupuesto, no hay recursos del
gobierno central, todavía no la ha girado pero ya lo ha manifestado, ahora tengo que volver
a tirar todos los oficios de recomendaciones y preguntar que han hecho sobre esto si nadie
contesta entonces empezar a hacer pruebas de puntos concretos para poder hacer una
relación de hechos, porque solamente con la no respuesta no puedo hacerlo porque no se
si lo solucionaron o no.
MINOR. Nosotros las diferentes recomendaciones como estamos
WILLIAM. Aquí se toman acuerdos y no pasa nada, no hay control, debemos anotarlos y
constantemente estarlos viendo. Aquí votamos, pero es como estar haciendo nada

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28/11/2023
MARICEL. Ustedes tienen mas peso con sus acuerdos y son mas fáciles de ejecutar que
las recomendaciones porque por algo la contraloría emite disposiciones y la auditoría
recomendaciones porque las recomendaciones son de acatamiento obligatorio y lleva un
proceso para hacerla cumplir. Existe un plazo para que le digan al a auditoria esta
recomendación no me parece se puede solucionar de esta otra forma, pero eso tampoco lo
hacen. El Concejo toma acuerdos que el código municipal dice que son de acatamiento
obligatorio y la solución seria que el concejo le dé seguimiento, pero tampoco se hace la
ejecución de acuerdos y por eso uno ve las actas y hay acuerdos que nunca se ejecutan y
algunas veces se toma acuerdo encima de otro acuerdo
WILLIAM. Don Eric como corregir eso
ERIC. No es el presidente, es el concejo en pleno
CARLOS. La forma de darle una solución es hacer una comisión y em comisiones los que
participamos son 3 o 4 personas de 8 personas entonces la carga cae sobre unos pocos
entonces hacer una comisión p para darle seguimiento a los acuerdos y recomendaciones
de la auditoria seria decirle a los mismos que lo hagan Ojala que el Concejo que venga
sea diferente y venga a trabajar y a involucrarse en las comisiones
KEMILY. No esta como entendible quien tiene que acatar lo que ella indica, porque si ella
expone el plan y dice a la zmt y sigue todo igual quien es el que tiene que verificar que el
trabajo de ella se ejecute
ERIC. Terminemos la sesión y seguimos hablando con la auditora fuera de sesión
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PRESIDENTE. Al ser las dieciséis horas con cuarenta minutos se da por finalizada la
sesión. BUENAS TARDES




Sr. Eric Salazar Rodriguez                                       Sra. Roxana Lobo Granados
PRESIDENTE                                                       SECRETARIA