Extraordinaria 49 · 2023-10-23

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                               ACTA EXTRAORDINARIA N°49-2023
                                 PERIODO CONSTITUCIONAL
                                         2020-2024

ACTA NÚMERO CUARENTA Y NUEVE- DOS MIL VEINTITRES DE LA SESIÓN
EXTRAORDINARIA QUE CELEBRA EL CONCEJO MUNICIPAL DEL DISTRITO DE CÓBANO
EL DÍA VEINTITRES DE OCTUBRE DEL AÑO DOS MIL VEINTITRES A LAS CATORCE HORAS
CON TREINTA MINUTOS EN EL SALON COMUNAL DE SANTA TERESA.
Con la presencia de las siguientes personas:

PRESIDENTE
Eric Salazar Rodríguez

CONCEJALES PROPIETARIOS
Eduardo Sánchez Segura.
Minor Centeno Sandi
Manuel Ovares Elizondo

CONCEJALES SUPLENTES
Carlos Duarte Duarte

INTENDENTE
Sr. Favio López Chacón.

ASESORA LEGAL
Lcda. Rosibeth Obando.

SECRETARIA a.i
Gerlyn Barrantes R

AUSENTES

CONCEJALES PROPIETARIOS
William Morales Castro

CONCEJALES SUPLENTES
Kemily Rebeca Segura Briceño
Cristel Gabriela Salazar Cortes

Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a consideración del Concejo
el orden del día propuesto para esta sesión

ARTICULO I ORACIÓN
A cargo de la secretaria a.i Gerlyn Barrantes Rodríguez

ARTICULO II INFORME DE LA INTENDENCIA

a. OFICIO INT-2023-575. ASUNTO: TRASLADO DE OFICIO-ADT-054-2023 SOBRE AJUSTE
   SOLICITADO POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA PLURIANUAL 2024-
   2027

 Estimados señores:
Por medio de la presente les saludo y deseo éxitos en sus funciones diarias, me dirijo a este honorable
órgano colegiado, con el fin de presentar la información suscrita en el oficio ATD-054-2023 y ajuste
solicitado por la CGR sobre el Plurianual 2024-2027.
Lo anterior según oficio DFOE-LOC-1940 de la contraloría General de la Republica y reenviada por la
Municipalidad de Puntarenas.
Es por lo anterior que se presenta información ajustada la misma relacionada a la proyección plurianual
para los años 2024 al 2027, esto con el fin de que se conozca y se proceda con la respectiva aprobación

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para ser traslada de inmediato a la Municipalidad de Puntarenas y posteriormente a la Contraloría
General de la República. HASTA AQUÍ LA TRANSCRIPCIÓN.


CONSIDERANDO:
              •       Que mediante OFICIO INT-2023-575 la intendencia hace traslado a este Concejo del
                      Ajuste solicitado por la Contraloría General de la Republica Plurianual 2024-2027
ACUERDO N°1
Con cuatro votos presentes a favor SE ACUERDA: “1.1. Dispensar del trámite de comisión”.
ACUERDO UNANIME Y FIRME
1.2. Aprobar en todas sus partes el Ajuste solicitado por la Contraloría General de la Republica
Plurianual 2024-2027, los cuales se detallan:

                                                    INFORMACIÓN PLURIANUAL 2024-2027

                                                        INFORMACIÓN PLURIANUAL 2024-2027

                                      INGRESOS                                 2024               2025               2026               2027
1. INGRESOS CORRIENTES                                                     2,264,415,422.15   2,340,063,395.15   2,441,616,262.64   2,550,735,837.68

1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD                          850,000,000.00     854,250,000.00     858,521,250.00     862,813,856.25

1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS                    675,000,000.00     706,900,000.00     748,505,000.00     792,957,250.00
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
                                                                             11,238,217.50      12,362,039.25      13,598,243.18      14,958,067.49
TRANSACCIONES INTERNACIONALES
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS                             40,400,000.00      44,440,000.00      48,884,000.00      53,772,400.00

1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS                           304,910,949.92     334,052,044.91     366,657,249.40     402,522,974.34

1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD                              351,261,125.21     357,824,181.47     375,215,390.54     393,476,160.07

1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS                   29,370,000.00      28,000,000.00      28,000,000.00      28,000,000.00

1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS                             250,000.00         250,000.00         250,000.00         250,000.00

1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO            1,985,129.52       1,985,129.52       1,985,129.52       1,985,129.52

2. INGRESOS DE CAPITAL                                                      331,321,851.49     325,000,000.00     325,000,000.00     325,000,000.00

2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO          331,321,851.49     325,000,000.00     325,000,000.00     325,000,000.00
TOTAL                                                                      2,595,737,273.64   2,665,063,395.15   2,766,616,262.64   2,875,735,837.68


                                       GASTOS                                  2024               2025               2026               2027

1. GASTO CORRIENTE
                                                                             1,625,387,995      1,683,362,399      1,759,393,359      1,839,477,067
1.1.1 REMUNERACIONES                                                           894,462,641        925,768,833        958,170,742        991,706,718
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS                                        550,342,316        569,604,297        598,084,512        627,988,738
1.2.1 Intereses Internos                                                        32,458,416         32,458,416         32,458,416         32,458,416
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público                              140,424,622        147,445,853        162,190,438        178,409,482
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado                                7,700,000          8,085,000          8,489,250          8,913,713
2. GASTO DE CAPITAL                                                            730,426,188        867,777,732        893,299,640        922,335,508
2.1.1 Edificaciones                                                                300,000        149,630,960        145,000,000        120,000,000
2.1.2 Vías de comunicación                                                     667,532,733        622,800,000        610,755,107        611,913,747
2.1.5 Otras obras                                                                       -          40,015,490         80,000,000        130,000,000
2.2.1 Maquinaria y equipo                                                       58,243,455         55,331,283         57,544,534         60,421,761
2.2.4 Intangibles                                                                  850,000
2.2.5 Activos de valor                                                           3,500,000
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS                                                   113,923,263        113,923,263        113,923,263        113,923,263
3.3.1 Amortización interna                                                     113,923,263        113,923,263        113,923,263        113,923,263
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA                                         125,999,827                 -                  -                  -
TOTAL                                                                      2,595,737,273.64   2,665,063,395.15   2,766,616,262.64   2,875,735,837.68

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Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
1. Indicar cada uno de los objetivos de mediano y largo plazo, proyectos y programas que estarían vinculados con las proyecciones plurianuales de
ingresos y gastos, así como la referencia al documento en el que se establecen dichos objetivos o proyectos.
Mejorar la infraestructura del cantón de Puntarenas con lo que se optimice la calidad de vida y el desarrollo humano de sus habitantes de manera
sostenible.
Estimular la diversificación productiva con equidad de género del cantón de Puntarenas en armonía con el medio ambiente, que se traduzca en más y
mejores fuentes de empleo e Ingresos económicos para sus habitantes.
Fortalecer las instituciones públicas para que presten sus servicios de manera eficiente y eficaz en el cantón, con el fin de mejorar la calidad de vida de la
población puntarenense.
Promover acciones amigables con el ambiente que procuren la protección y uso adecuado de los recursos naturales para el beneficio de todas las y los
habitantes del cantón de Puntarenas.
Mejorar la calidad de vida del cantón de Puntarenas mediante el fortalecimiento de los procesos y servicios de seguridad social que promuevan la
participación de la comunidad en la mitigación del riesgo.
Mejorar la calidad de la educación para brindar mayores y mejores servicios a la población del cantón.
Mejorar la gestión municipal, con miras a ofrecer una institución transparente y eficaz, que responde a las necesidades de la población.

Dichos Objetivos y proyectos se reflejan en el Plan de Desarrollo Humano Local 2021-2031 de la MP.

2. Revisar lo que se menciona en las indicaciones para la remisión del presupuesto institucional.
Fueron revisadas las indicaciones de la pagina de la CGR.

3. En caso de no disponer de un plan de mediano o largo plazo, se deberá indicar en este espacio. N/A




Análisis de resultados de proyecciones de ingresos y gastos:
Indicar las acciones para mitigar los riesgos de disponibilidad de ingresos o bien los ajustes en los gastos recurrentes que permitan asegurar la
sostenibilidad financiera de la institución, así como su efecto en la programación física de los planes de mediano plazo.

Análisis de resultados de proyecciones de ingresos
1. Los ingresos municipales más representativos son los ingresos corrientes con un promedio del 87% del total, que incluye el cobro de impuestos y
servicios y son generados por la institución, los ingresos de capital corresponden en promedio al 13% del presupuesto y son recibidos mediante
transferencias del gobierno central, principalmente por recursos provenientes de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria Nº 8114 y la Ley del
Impuesto al Cemento Nº 9829.
2. Dentro de los recursos propios que recauda la Municipalidad se consideran de mayor importancia desde el punto de vista financiero, el impuesto de
bienes inmuebles con 33%, las patentes municipales con 26% y Recolección de basura por un 12%, con respecto al presupuesto inicial.
3. El resto de los ingresos, si bien no son tan representativos como los anteriores, son de mucha importancia para la institución, ya que cada uno cumple
su función dentro de la estructura presupuestaria y permite garantizar la estabilidad financiera futura respaldando las diferentes áreas.
4. Se muestra un incremento anual en los ingresos, en primera instancia por los ingresos que se ha venido teniendo post pandemia y que se ajustan
además a las variaciones en el costo de vida según indica el informe de política monetaria publicado por el Banco Central de Costa Rica en el mes de julio
2023, en el cual se define una meta de inflación del 3% proyectada en un horizonte de 12 a 24 meses, tomando esa referencia obligará a ajustar los tributos
a los ciudadanos de forma anual por el incremento en los costos de operación.
5. Los ingresos corrientes por el cobro de tributos aumentan, no así los ingresos de capital por las transferencias recibidas del gobierno central,
principalmente los recursos provenientes de la Ley 8114, puesto que dicho ingreso depende de situaciones propiamente nacionales y no así de autonomía
municipal y sus departamentos internos.
6. No existen financiamientos internos o externos
7. El monto exacto de ingresos incorporado en el presupuesto inicial para el periodo 2024 es de ¢2.595.737.273,64




 Análisis de resultados de proyecciones de Egresos
1. Los egresos municipales más representativos son los egresos corrientes con un promedio del 63% del total, que incluye el pago de remuneraciones,
adquisición de bienes y servicios, intereses y transferencias, los egresos de capital corresponden en promedio al 28% del presupuesto y obedecen a la
inversión en proyectos y compra de equipo. Y los egresos de transacciones financieras equivalen al 4% por amortización de la deuda interna.
2. Las remuneraciones crecerían a un ritmo del 1% en promedio de forma anual, este rubro podría mantenerse estable por las condiciones establecidas
para los salarios de los funcionarios públicos, contenidas dentro de la Ley Marco de Empleo Público, por lo que se espera poca creación de plazas nuevas
y el crecimiento del gasto a menor ritmo que en años anteriores.
3. Un rubro importante dentro de los gastos corrientes es el de las transferencias corrientes a instituciones públicas basadas en diferentes leyes, las
cuales corresponden a un monto aproximado al 5% de esa clase de gasto y se calculan según los porcentajes establecidos en las leyes que les dieron
origen, por lo cual se incrementan en la medida que aumentan los ingresos.
4. El gasto de capital equivale a un 28% del total de gastos presupuestados para el primer año, lo que hace de suma importancia a este rubro por tratarse
de la inversión en proyectos comunitarios, mejoras en servicios públicos y adquisición de equipo, el financiamiento de este gasto se basa principalmente
en los recursos de la Ley 8114 y el 10% de los ingresos de cada servicio que se presta.
5. Se muestra un incremento anual en los egresos, en la misma proporción del aumento de ingresos, en cumplimiento al principio de equilibrio
presupuestario, este incremento permite cubrir la variación anual por costo de vida definido por el BCCR en una meta del 3% y adicionar proyectos
incluidos en el Plan de Gobierno, en el Plan Estratégico Municipal, y en el Plan de Desarrollo Humano Cantonal.
6. El monto exacto de egresos incorporado en el presupuesto inicial para el periodo 2024 es de ¢2.595.737.273,64

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Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos:
1. Indicar cada uno de los supuestos utilizados para las proyecciones de ingresos y los supuestos utilizados para la estimación de los gastos.
Los supuestos utilizados fueron el aumento proporcional que hemos venido teniendo en los ultimos 3 años, entendiendo que podrian darse situaciones
como la pasada covid 19, fue tomado en cuenta el auemnto de los montos imponibles que han venido realizandose por medio del departamento de
valoracion y Bienes Inmuebles, en el caso de patentes, el auemnto en la cantidad de ingresos por declaracion y nuevas patentes, en algunos rubros, no se
proyectan intereses, puesto que la cantidad de proyectos de amnistias en el gobierno y asamblea legislativa podrian venir a disminuir dicho cobro, asi
mismo las multas.
Para los gastos de acuerdo al presupuesto base 2023, tomando en cuenta posible aumentos de remuneraciones, aumento en servicios y dejando claro en
la proyeccion segun los ultimos años la inversion mayor seria en edificios, vias de comunicacion y otras obras. También en los gastos por ingresos
especificos del Gobierno central se ha dejado el mismo ingreso puesto que aumentarlo seria poner en riesgo proyectos ante un ingreso que no depende
de nosotros y que podrias verse afectado por situaciones nacionales e incluso mundiales.

2. Revisar lo que se define en las indicaciones para la remisión del presupuesto institucional.




Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual: sesion extraordinaria xx-2023

Versión actualizada a julio de 2022


1.3. Dar pase al Concejo Municipal de la Municipalidad de Puntarenas para consolidarlo y enviarlo
a la Contraloría. Votan a favor los Concejales Eric Salazar Rodríguez, Minor Centeno Sandi,
Manuel Ovares Elizondo, Eduardo Sánchez Segura, Se somete a votación la aplicación del artículo
45 del código municipal el cual se aprueba en todas sus partes, quedando el anterior acuerdo
UNANIME Y DEFINITIVAMENTE APROBADO

********************************************************U.L.**************************************************

PRESIDENTE. Al ser las diecisiete horas con doce minutos se da por finalizada la sesión.




Sr. Eric Salazar Rodríguez                                                                        Sra. Gerlyn Barrantes Rodríguez

PRESIDENTE                                                                                        SECRETARIA a.i