Extraordinaria 2 · 2014-01-30
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión extraordinaria N.º 2 del 2014-01-30 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- Acuerdo 1 (pág. 26) · unanime ACUERDO N° 1 • SE ACUERDA:“Aprobar en todas sus partes Liquidación Presupuestaria correspondiente ejercicio económico del 2013 por un monto total de q…
ACTA EXRAORDINARIA Nº 02-14
Acta número cero dos - catorce de la sesión extraordinaria que celebra el Concejo Municipal del
Distrito de Cóbano el día treinta de Enero del Dos Mil Catorce a las diecisiete horas en la sala de
sesiones de este Concejo.
CONCEJALES (AS) PROPIETARIOS PRESENTES
Minor Jiménez Gutiérrez PRESIDENTE Y SINDICO
Enio Valenzuela Ruiz
Romelia Vargas Hernández
Noemi Rodríguez Cordero
Josué Villalobos Matamoros
CONCEJALES (AS) SUPLENTES PRESENTES
José León Sandoval
Alba Rosa Gómez Espinoza
CONCEJALES AUSENTES CON JUSTIFICACION
Reina Gloria Cruz Jiménez
CONCEJALES AUSENTES SIN JUSTIFICACION
Ronny Rodriguez Villalobos
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
MINOR: En ausencia de la Concejal Cruz Jiménez asume la propiedad la Sra. Noemi Rodríguez
I. Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión sometiendo a
consideración del Concejo el orden del día propuesto para esta sesión el
cual se aprueba en todas sus partes. ACUERDO UNANIME
II. PRESENTACION DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA 2013
a. Se recibe al Lic. Francisco Alfaro. Contador Municipal. Quien viene por solicitud de
este Concejo a presentar la Liquidación presupuestaria correspondiente al ejercicio
económico 2013, presentada por el Intendente Municipal
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
LIQUIDACIÓN PERIODO 2013
VOLVER A LISTADO
DE HOJAS
PRESUPUESTOS APROBADOS
PRESUPUESTO ORDINARIO 2013 743.964.545,05
PRESUPUESTOS EXTRAORDINARIOS 2013 343.986.800,62
PRESUPUESTO DEFINITIVO 2013 1.087.951.345,67
Se debe digitar el monto de la cuota (periodo 2013) que esta obligada la municipalidad a
transferir a la federación respectiva, según los estatutos correspondientes.
Unión Nacional de Gobiernos Locales 1.871.154,00
Federación de Municipalidades de Guanacaste 0,00
Federación de Gobiernos Locales Fronterizos con Nicaragua 0,00
Federación de Municipalidades Productoras de Banano 0,00
Liga de Municipalidades de Heredia 0,00
Federación de Municipalidades y Concejos de Distrito del Pácifico 2.500.000,00
Federación de Municipalidades del Pacífico Sur 0,00
Federación de Municipalidades de Cartago 0,00
Federación de Metropolitana de Municipalidades de San José 0,00
Federación de Municipalidades de Alajuela 0,00
FEMUPAC 1.500.000,00
Información importante como insumo para la determinación de algunos indicadores de gestión
(Esta información puede ser localizada en el Instituto Nacional de Estadítica y Censos, dirección
de correo www.inec.go.cr
Número de funcionarios de la Municipalidad 28
Número de habitantes del Cantón 5500
Número de unidades habitacionales del Cantón 3500
Kilometros cuadrados del Cantón 316
INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD
PRESUPUESTO 2013
DETALLE SEGÚN LEY No. 4325
Monto
Información y publicidad 0,00
Por radio y televisión: 0,00
Patrocinio de Programas Nacionales 0,00
Cuñas, avisos y comerciales 0,00
Por otros medios: 0,00
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
INGRESOS REALES 2013
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez
NOMBRE INGRESOS
REALES 2013 Intereses
ganados
INGRESOS TOTALES 1.308.967.891,02 48.567.212,61
INGRESOS LIBRES 277.947.123,82 48.567.212,61
Ingresos cuyo origen no establece una finalidad específica 243.533.491,48 48.567.212,61
Superávit libre o Déficit 2012 (déficit se digita en 34.413.632,34 0,00
negativo)
INGRESOS ESPECÍFICOS 1.031.020.767,20 0,00
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 300.919.677,57 0,00
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No. 300.876.455,12 0,00
7729
Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles, Ley No. 43.222,45 0,00
7509
Impuestos específicos a los servicios de diversión y 3.401.355,00 0,00
esparcimiento
Impuesto sobre espectáculos públicos 6% 3.401.355,00 0,00
IMPUESTO DE TIMBRES 3.181.606,57 0,00
Timbre Pro-parques Nacionales. 3.181.606,57 0,00
Servicios de saneamiento ambiental 42.559.554,82 0,00
Servicios de recolección de basura 42.559.554,82 0,00
Alquiler de terrenos (Sólo alquiler de terrenos milla 148.146.429,79 0,00
marítima)
Renta de activos financieros 48.567.212,61
Intereses sobre títulos valores 0,00
Otras rentas de activos financieros 48.567.212,61
Transferencias corrientes de Instituciones 418.484,08 0,00
Descentralizadas no Empresariales
Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y Extranjeros 418.484,08 0,00
Transferencias de capital de Instituciones 1.289.845,00 0,00
Descentralizadas no Empresariales
SUPERÁVIT ESPECÍFICO LIQUIDACION 2012 482.536.601,76 0,00
0,00 0,00
Fondo de Desarrollo Municipal Ley 7509
Junta Administrativa del Registro Nacional 3% del IBI 48.609,00 0,00
16.203,00 0,00
Gobierno Central 1% del IBI
Fondo del Impuesto sobre bienes inmuebles 76%, Ley 7729 16.158.060,71 0,00
23.843.222,97 0,00
40% Obras mejoramiento zonas turísticas
40% Obras mejoramiento del Cantón 56.158.746,14 0,00
187.152.873,66 0,00
20% Pago mejoras zona turística
Fondo plan de lotificación 7.892.445,80 0,00
50.423.487,31 0,00
Fondo Gastos de Sanidad
Fondo deportivos 50% espectáculos públicos 1.487.383,24 0,00
4.861.466,31 0,00
Ley Nº7788 30% Estrategias de protección medio ambiente
Consejo Nacional de Rehabilitación 356.600,66 0,00
206.523,44 0,00
Unión Nacional de Gobiernos Locales
Partidas Específicas Titulo 130 Presupuesto Ncl, periodo 109.100.963,53 0,00
2010
1.318.401,39 0,00
Notas de crédito sin registrar 2007
4.257.402,93 0,00
Notas de crédito sin registrar 2008
1.018.747,83 0,00
Notas de crédito sin registrar 2009
4.014.255,22 0,00
Notas de crédito sin registrar 2010
1.171.431,00 0,00
Notas de crédito sin registrar 2011
6.848.099,04 0,00
Notas de crédito sin registrar 2012
6.201.678,58 0,00
Diferencia con tesorería
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
EGRESOS REALES 2013
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez
RESUMEN Egreso real 2013 %
Programa I: Dirección y Administración General 351.040.452,68 46,3%
Programa II: Servicios comunitarios 117.569.445,12 15,5%
Programa III: Inversiones 290.379.444,22 38,3%
Programa IV: Partidas específicas 0,00 0,0%
Total egresos reales 2013 758.989.342,02 100,0%
NOMBRE Egresos reales
2013
Programa I: Dirección y Administración General
Transferencia a la Junta Administrativa del Registro Nacional (3% del IBI, 8.972.713,00
Leyes 7509 y 7729)
Transferencia a las juntas de educación (10% impuesto territorial y 10% 29.747.014,00
IBI, Leyes 4340, 7509 Y 7729).
Transferencia al Gobierno Central -ONT- (1% del IBI, Ley 7729) 2.990.472,00
Transferencia al Comité Cantonal de Deportes 19.314.285,00
Transferencia al Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación 4.067.462,00
Especial
Transferencia a la Unión Nacional de Gobiernos Locales 2.077.677,00
Transferencia a la Federación de Municipalidades y Concejos de Distrito 2.500.000,00
del Pácifico
FEMUPAC 1.500.000,00
Transferencia al CONAGEBIO 316.625,00
Transferencia al Fondo de Parques Nacionales 1.994.743,00
Programa II: Servicios Comunitarios
Servicio de recolección de basura 32.522.648,10
Servicio de mantenimiento de caminos y calles 6.320.888,00
Gasto realizado en programas deportivos 1.096.100,00
Gasto realizado en programas culturales 1.708.439,00
Programa III: Inversiones
Gastos realizados en Vías de comunicación, financiados con los 1.289.845,00
ingresos de las Leyes 6809, 5060, 5259, 6909, 7097 y 7138)
Programa IV: Partidas específicas
Gastos realizados con recursos de partidas específicas 0,00
Otros
Gastos realizados con recursos del 76% del IBI, Ley Nº 7729 225.740.892,79
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
LIQUIDACIÓN PERIODO 2013
RELACION INGRESO-GASTO EN SERVICIOS COMUNITARIOS
(Indicar cualquier otro caso no incluido en este cuadro)
Fecha aprob. tasas
Recolección de
Detalle Servicio basura
1 Ingreso estimado según tasa 42.559.554,82
2 Egresos de operación del servicio (6) 36.778.603,58
Sobrante de ingreso por tasa, una vez
3
financiado el servicio (1-2) 5.780.951,24
4 Otros ingresos relacionados con el servicio 0,00
-Intereses generados (recursos osiosos) 0,00
-Fondo liquidación periodo anterior 0,00
Total de ingresos disponibles para
5
inversión (3+4) 5.780.951,24
6 Inversiones del servicio 0,00
Maquinaria y equipo (Prog. II) 0,00
Proyectos (Prog. III) 0,00
7 Superávit o déficit total del servicio (5-6) 5.780.951,24
% de gastos cubiertos por los ingresos del
8
servicio (1+4)/(2+6) 115,72%
EGRESOS DE OPERACION DEL SERVICIO
Recolección de
Detalle Servicio
basura
1 Gasto del servicio 32.522.648,10
2 Menos: Maquin. y equipo cargado al servicio. 0,00
4 Subtotal (1-2) 32.522.648,10
5 Gastos de administración 4.255.955,48
Porcentaje % ( * ) 10% El 10% de gastos de
Egresos de operación del servicio Administración está
6 relacionado con los
(subtotal + gastos de administración) 36.778.603,58 ingresos provenientes de
la tasa.
( * ) El porcentaje se calculará sobre el subtotal (4) y será del 10%, si la Municipalidad determina otro
porcentaje deberá justificarlo.
Elaborado por: Lic Francisco Alfaro Núñez
Puesto que ocupa en la organización: Contador Municipal
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
LIQUIDACIÓN PERIODO 2013
HOJAS DE TRABAJO PARA DETERMINAR LOS SALDOS DE
RECURSOS ESPECÍFICOS Y OTRAS OBLIGACIONES
INGRESOS POR IBI LEY Nº7729 300.876.455,12
Mas: Intereses generados 0,00
Total 300.876.455,12
INGRESOS POR IBI LEY Nº7509 43.222,45
Mas: Intereses generados 0,00
Total 43.222,45
1 Para girar al Fondo de Desarrollo Municipal 8% del impuesto sobre bienes inmuebles (Ley
Nº7509)
8% del impuesto sobre bienes inmuebles 3.457,80
Saldo liquidación 2012 0,00
Total que debió girarse 3.457,80
Total girado 0,00
Suma que se separa 3.457,80
2 Para girar a la Junta Administrativa del Registro Nacional 3% del impuesto sobre bienes
inmuebles (Ley Nº7509 Y 7729).
3% del impuesto sobre bienes inmuebles 9.027.590,33
Saldo liquidación 2012 48.609,00
Total que debió girarse 9.076.199,33
Total girado 8.972.713,00
Suma que se separa 103.486,33
3 Para girar al Instituto de Fomento y Asesoría Municipal 3% del impuesto sobre bienes
inmuebles (Ley Nº7509).
3% del impuesto sobre bienes inmuebles 1.296,67
Saldo liquidación 2012 0,00
Total que debió girarse 1.296,67
Total girado 0,00
Suma que se separa 1.296,67
4 Para las juntas de educación y administrativas de los centros educativos publicos 10%
impuesto sobre bienes inmuebles (Ley Nº7509 Y 7729).
10% del impuesto territorial (más intereses por inversión) 0,00
10% del impuesto sobre bienes inmuebles 30.091.967,76
Saldo liquidación 2012 0,00
Total que debió girarse 30.091.967,76
Total girado 29.747.014,00
Suma que se separa 344.953,76
5 Para girar al Gobierno Central 1% del impuesto sobre bienes inmuebles (Ley Nº7729).
1% del impuesto sobre bienes inmuebles 3.008.764,55
Saldo liquidación 2012 16.203,00
Total que debió girarse 3.024.967,55
Total girado 2.990.472,00
Suma que se separa 34.495,55
6 Fondo del Impuesto sobre bienes inmuebles, 76% que no puede ser utilizado como gasto
administrativo. (100% menos el 10% de las Jtas educación, el 3% del Registro Nacional, el 1%
para el ONT, y el 10% para gastos administrativos = 76%)
76% del impuesto sobre bienes inmuebles 228.666.105,89
Saldo liquidación 2012 16.158.060,71
Total que debió girarse 244.824.166,60
Total girado 225.740.892,79
Suma que se separa 19.083.273,81
8 Mantenimiento y conservación caminos vecinales y calles urbanas
Saldo liquidación 2012 0,00
Más: Recibido por:
a. Detalles de caminos y calles (Ley No. 6890-83) 0,00
b. Aporte del Gobierno para caminos 0,00
c. 70% impuesto destace ganado vacuno y cerdoso 0,00
inciso a) Ley No. 5259-73 y su reforma
d. Aporte I.F.A.M. Ley No. 6909 (Reformada por Ley 7097-85) 1.289.845,00
e. Aporte Comisión Nacional de Emergencia (Ley No. 7138-89) 0,00
f. Otros ingresos con destino para caminos por ley 0,00
g. Otros ingresos con destino para caminos por ley 0,00
Total que debió aplicarse 1.289.845,00
Total aplicado (*) 1.289.845,00
Suma que se separa 0,00
(*) Detalle de la aplicación: 1.289.845,00
Gastos realizados con cargo al servicio de Caminos y calles
(Prog. II) 0,00
Gastos realizados con cargo a Vías de comunicación (Programa
III) 1.289.845,00
Monto girado en otra partida 0,00
Alquiler milla marítima y cánones en nuevas concesiones (Ley 6043-77 y sus reformas)
Recibido por alquileres de terrenos milla marítima 148.146.429,79
Recibido por cánones en nuevas concesiones 0,00
Intereses Generados 0,00
Total recibido (ejercicio) 148.146.429,79
Distribución
10 40% Obras mejoramiento zonas turísticas:
Saldo liquidación 2012 23.843.222,97
Recibido en el ejercicio 59.258.571,92
Total 83.101.794,89
Aplicado 69.133.258,02
Mejoramiento ZMT 42.934.808,02
Compromisos 2013 26.198.450,00
Suma a separar 13.968.536,87
11 40% obras mejoramiento del Cantón:
Saldo liquidación 2012 56.158.746,14
Recibido en el ejercicio 59.258.571,92
Total 115.417.318,06
Aplicado 103.394.539,67
Mantenimiento caminos vecinales 103.394.539,67
Suma a separar 12.022.778,39
12 20% fondo pago mejoras zona turística:
Saldo liquidación 2012 187.152.873,66
Recibido en el ejercicio 29.629.285,96
Total 216.782.159,62
Aplicado en la partida.... 0,00
Suma a separar 216.782.159,62
13 Plan de lotificación (Ley 6282-79, art. 2 Ley 6796-82 e inciso 4) del art. 4º del Código
Municipal)
Saldo liquidación 2012 7.892.445,80
Intereses Generados 0,00
Total que debió aplicarse 7.892.445,80
Menos:
Total aplicado 0,00
Monto Girado en otra partida 0,00
Monto Girado en otra partida 0,00
Suma que se separa 7.892.445,80
Gastos de sanidad (20% de los ingresos menos los de aplicación específica, art. 47 Ley
15
5412-73)
INGRESOS TOTALES RECIBIDOS 1.308.967.891,02
Menos ingresos de aplicación específica:
24% impuesto sobre bienes inmuebles Ley Nº7509 10.373,39
14% impuesto sobre bienes inmuebles Ley Nº7729 42.122.703,72
Espectáculos públicos (6%) 3.401.355,00
Impuesto a los bailes públicos 0,00
Alquiler milla marítima 148.146.429,79
Timbres Pro-parques Nacionales Ley Nº7788 3.181.606,57
Aporte I.F.A.M. Ley 6909 (Mant. calles, caminos y compra equipo) 1.289.845,00
Superávit libre o déficit 34.413.632,34
Superávit destinado 482.536.601,76
Transferencias corrientes 820.557,01
Transferencias de capital 1.289.845,00
TOTAL INGRESOS ESPECIFICOS 717.212.949,57
Saldo 591.754.941,45
20% que debió aplicarse 118.350.988,29
+ Saldo liquidación 2012 50.423.487,31
Total que debió aplicarse 168.774.475,60
Total aplicado a gastos de sanidad 68.255.908,65
Aseo de vías y sitios públicos 0,00
Recolección de basuras 36.778.603,58
Aporte Consejo Nacional de Rehabilitación 4.067.462,00
Comité distrital deportes y receracion 19.314.285,00
Produccion materiales en plantel 6.358.827,00
Proyecto comité municipal de emergencias 1.585.280,07
Construcion cordon y caño 151.451,00
Suma que se separa 100.518.566,95
(*) Véase el anexo No. 1 gasto total del servicio (6); asimismo, en el grupo de transferencias
corrientes y de capital pueden haber gastos de sanidad que también se han de considerar,
ejemplos: aportes al Centro de Salud, etc.
Impuesto a los espectáculos públicos 6% (Ley No. 7097-88 y sus reformas)
Ingreso del período (más intereses) 3.401.355,00
a. Programas deportivos: Saldo liquidación 2012 1.487.383,24
50% ingresos del período 1.700.677,50
Total que debió aplicarse 3.188.060,74
Monto Girado 1.096.100,00
16 Suma que debe separarse 2.091.960,74
b. Programas culturales: Saldo liquidación 2012 0,00
50% ingresos del período 1.700.677,50
Total que debió aplicarse 1.700.677,50
Monto Girado en otra partida 1.708.439,00
17 Suma que debe separarse -7.761,50
23 Para girar al Comité Cantonal de Deportes y Recreación artículo 170 del Código Municipal.
Monto total del presupuesto 1.308.967.891,02
Menos ingresos no ordinarios
Superávit específico-libre 516.950.234,10
Total 516.950.234,10
Monto para calcular el 3% 792.017.656,92
Monto correspondiente al ejercicio 23.760.529,71
Saldo liquidación de 2012 0,00
Total que debió girarse 23.760.529,71
Total girado 19.314.285,00
Suma que se separa 4.446.244,71
24
Para girar al Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial (Art.9, Ley 5347-73)
Monto correspondiente al ejercicio 3.719.822,73
Saldo liquidación de 2012 356.600,66
Total que debió girarse 4.076.423,39
Total girado 4.067.462,00
Suma que se separa 8.961,39
25 Unión Nacional de Gobiernos Locales
Monto correspondiente al ejercicio, según Estatutos 1.871.154,00
Saldo liquidación de 2012 206.523,44
Total que debió aplicarse 2.077.677,44
Total girado 2.077.677,00
Suma que se separa 0,44
30 Federación de Municipalidades y Concejos de Distrito del Pácifico
Monto correspondiente al ejercicio, según Estatutos 2.500.000,00
Saldo liquidación de 2012 0,00
Total que debió aplicarse 2.500.000,00
Total girado 2.500.000,00
Suma que se separa 0,00
33-c FEMUPAC
Monto correspondiente al ejercicio, según Estatutos 1.500.000,00
Saldo liquidación de 2012 0,00
Total que debió aplicarse 1.500.000,00
Total girado 1.500.000,00
Suma que se separa 0,00
Timbre Pro-parques Nacionales Ley Nº7788
Saldo liquidación de 2012 0,00
Recibido en el periodo (incluye intereses) 3.181.606,57
Total Timbres Pro-parques Nacionales 3.181.606,57
37 Aporte CONAGEBIO 10% del ingreso del periodo 318.160,66
Saldo liquidación de 2012 0,00
Total que debió girarse 318.160,66
Ejecución del aporte CONAGEBIO 316.625,00
Suma que se separa 1.535,66
38 Aporte al Fondo Parques Nacionales 70% del ingreso del periodo 2.004.412,14
Saldo liquidación de 2012 0,00
Total que debió girarse 2.004.412,14
Ejecución del aporte al Fondo de Parques Nacionales 1.994.743,00
Suma que se separa 9.669,14
Ejecución en Estrategias de protección medio ambiente 30% del
39
periodo 859.033,77
Saldo liquidación de 2012 4.861.466,31
Total que debió aplicarse 5.720.500,08
Gasto ejecutado 0,00
Suma que se separa 5.720.500,08
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
VOLVER A LISTADO PARTIDAS ESPECÍFICAS
DE HOJAS Incluir los datos que se requieran en las
celdas en blanco. Las celdas amarillas y en
PRESUPUESTO NACIONAL TITULO 130
gris se encuentran protegidas.
Elaborado por:
CODIGO PRESUP. SALDO INGRESO GASTO SALDO INTERESES
SEGÚN LEY DETALLE DE LA OBRA LIQUIDACIÓN DEL PERIODO REAL GENERADOS
2012 2013 PERIODO 2013 AL 31/12/2013 EN 2013
Diferencias -195,66 0,00 0,00 -195,66 -13.769,37
INDICAR EL AÑO DE LA LEY
RESUMEN DE COMPROBACIÓN 109.100.963,53 0,00 0,00 109.100.963,53 0,00
Nº LEY AÑO TITULO PROG
DONDE SE ORIGINANG-O
LOS I-P FF C-E CF 109.101.159,19 0,00 0,00 109.101.159,19 13.769,37
RECURSOS.
730 000 00 242 00 Construcion acueducto Mal Pais 100.000.000,00 0,00 0,00 100.000.000,00 0,00
730 000 00 242 00 Mejoramiento caminos vecinales 360.405,83 0,00 0,00 360.405,83 2.018,27
730 000 00 242 00 Acond. Comedor Escuela San Pedro 233.577,82 0,00 0,00 233.577,82 1.308,04
730 000 00 242 00 Acond. Comedor Escuela Pavones 568,20 0,00 0,00 568,20 0,00
730 000 00 242 00 Acond.Comedor Escuela Rio Frio 36.739,45 0,00 0,00 36.739,45 0,00
730 000 00 242 00 Gasto festival cultura 152.079,24 0,00 0,00 152.079,24 851,64
730 000 00 242 00 Mantenimiento instalaciones edificio 33.861,63 0,00 0,00 33.861,63 0,00
730 000 00 242 00 Compra implementos deportivos 11.043,98 0,00 0,00 11.043,98 0,00
730 000 00 242 00 Equipamiento acueducto Rio Frio 382.894,90 0,00 0,00 382.894,90 2.144,21
730 000 00 242 00 Pago horas extras y combustible 1.712.995,14 0,00 0,00 1.712.995,14 7.447,21
730 000 00 242 00 Construcion ginnacio 46.858,00 0,00 0,00 46.858,00 0,00
731 000 00 242 00 Iluminacion cancha Florida 2.000.000,00 0,00 0,00 2.000.000,00 0,00
732 000 00 242 00 Asfaltado cuesta Mal pais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
733 000 00 242 00 Construcion puente Rio Montezuma 36.165,00 0,00 0,00 36.165,00 0,00
734 000 00 242 00 Ampliacion puentes playa carmen 4.093.970,00 0,00 0,00 4.093.970,00 0,00
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
VOLVER A
LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO AÑO 2013 LISTADO DE
HOJAS
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez
PRESUPUESTO REAL 1
INGRESOS 1.087.951.345,67 1.308.967.891,02
Menos:
EGRESOS 1.087.951.345,67 758.989.342,02
SALDO TOTAL 549.978.549,00
Más: 8.696.386,85
Notas de crédito sin registrar 2013 8.696.386,85
Depósitos sin contabilizar 2013 0,00
Menos: 25.760.509,20
Diferencia de saldo BNFondos registrado y saldo anotado por tesoreria 24.779.451,10
Diferencia de deposito duplicado 981.058,10
Otro Concepto que reste 0,00
Otro Concepto que reste 0,00
SUPERÁVIT / DÉFICIT PRESUPUESTARIO 532.914.426,65 792.893,15
Menos: Saldos con destino específico 518.141.605,31
SUPERÁVIT LIBRE / DÉFICIT 14.772.821,34
AUTOMATICO RESULTADO FINAL Diferencias
DETALLE DEL SUPERÁVIT ESPECÍFICO: 518.133.844,22 518.141.605,31 -7.761,09
1 Fondo de Desarrollo Municipal, 8% del IBI, Ley Nº 7509 3.457,80 3.457,80 0,00
Junta Administrativa del Registro Nacional, 3% del IBI, Leyes
2 7509 y 7729 103.486,33 103.486,33 0,00
Instituto de Fomento y Asesoría Municipal, 3% del IBI, Ley Nº
3 7509 1.296,67 1.296,67 0,00
Juntas de educación, 10% impuesto territorial y 10% IBI,
4 Leyes 7509 y 7729 344.953,76 344.953,76 0,00
Organismo de Normalización Técnica, 1% del IBI, Ley Nº
5 7729 34.495,55 34.495,55 0,00
Fondo del Impuesto sobre bienes inmuebles, 76% Ley Nº
6 7729 19.083.273,81 19.083.273,81 0,00
10 40% Obras mejoramiento zonas turísticas: 13.968.536,87 13.968.536,87 0,00
11 40% obras mejoramiento del Cantón: 12.022.778,39 12.022.778,39 0,00
12 20% fondo pago mejoras zona turística: 216.782.159,62 216.782.159,62 0,00
15 Gastos de sanidad, artículo 47 Ley 5412-73 100.518.566,95 100.518.566,95 0,00
16 Fondo programas deportivos 50% espectáculos públicos 2.091.960,74 2.091.960,74 0,00
17 Fondo programas culturales 50% espectáculos públicos -7.761,50 0,00 -7.761,50
23 Comité Cantonal de Deportes 4.446.244,71 4.446.244,71 0,00
24 Consejo Nacional de Rehabilitación 8.961,39 8.961,39 0,00
25 Unión de Gobiernos Locales 0,44 0,00 0,44
39 Ley Nº7788 10% aporte CONAGEBIO 1.535,66 1.535,66 0,00
40 Ley Nº7788 70% aporte Fondo Parques Nacionales 9.669,14 9.669,14 0,00
41 Ley Nº7788 30% Estrategias de protección medio ambiente 5.720.500,08 5.720.500,08 0,00
55 Fondo recolección de basura 5.780.951,24 5.780.951,24 0,00
67 Saldo de partidas específicas 109.101.159,19 109.101.159,19 0,00
99 Notas de crédito sin registrar 2007 1.318.401,39 1.318.401,39 0,00
100 Notas de crédito sin registrar 2008 4.257.402,93 4.257.402,93 0,00
101 Notas de crédito sin registrar 2009 1.018.747,83 1.018.747,83 0,00
102 Notas de crédito sin registrar 2010 4.014.255,22 4.014.255,22 0,00
103 Notas de crédito sin registrar 2011 1.171.431,00 1.171.431,00 0,00
104 Notas de crédito sin registrar 2012 6.848.099,04 6.848.099,04 0,00
Notas de crédito sin registrar 2013 8.696.386,85 8.696.386,85 0,00
105 Diferencia con tesorería 792.893,15 792.893,15 0,00
FORMULARIO Nro. 4
MUNICIPALIDAD DE
INFORME DE COMPROMISOS
AL 31-12-2013
RESUMEN
SALDO
PRESUPUESTO EGRESOS MÁS PRESUPUEST
PARTIDA APROBADO EGRESOS REALES COMPROMISOS COMPROMISOS ARIO
Remuneraciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicios 372.098.877,56 177.165.659,23 109.771.385,00 286.937.044,23 85.161.833,33
Materiales y Suministros 119.751.069,20 49.171.100,11 13.447.258,52 62.618.358,63 57.132.710,57
Intereses y Comisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bienes Duraderos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transferencias Corrientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Transferencias de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cuentas Especiales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Lic. Francisco Alfaro Núñez FORMULARIO Nro. 5
Nombre del funcionario responsable de su elaboración
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
Firma
INFORME DE COMPROMISOS
AL 31-12-2013
Contador Municipal PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL 21/01/2014
Cargo que ocupa PRESUPUESTO
en la organización Fecha
EGRESOS MÁS SALDO DOCUMENTO DE
PARTIDA APROBADO EGRESOS REALES COMPROMISOS COMPROMISOS PRESUPUESTARIO RESPALDO
Remuneraciones 0,00 0,00
Servicios 35.244.482,48 23.809.467,93 230.000,00 24.039.467,93 11.205.014,55 Orden de compra 127-13
Materiales y Suministros 14.463.835,92 8.348.281,59 259.945,00 8.608.226,59 5.855.609,33 Orden de compra 137-13
Intereses y Comisiones 0,00 0,00
Activos Financieros 0,00 0,00
Bienes Duraderos 0,00 0,00
Transferencias Corrientes 0,00 0,00
Transferencias de Capital 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00
Cuentas Especiales 0,00 0,00
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
PRESUPUESTO EGRESOS MÁS SALDO DOCUMENTO DE
PARTIDA APROBADO EGRESOS REALES COMPROMISOS COMPROMISOS PRESUPUESTARIO RESPALDO
Remuneraciones 0,00 0,00
Ordenes de compra 115-
13, 127-13, 128-13, 131-
Servicios 111.656.366,70 16.037.087,30 26.288.885,00 42.325.972,30 69.330.394,40 13, 133-13, 136-13
Ordenes de compra 129-
Materiales y Suministros 32.926.284,28 13.547.022,82 1.973.573,00 15.520.595,82 17.405.688,46 13, 137-13
Intereses y Comisiones 0,00 0,00
Activos Financieros 0,00 0,00
Bienes Duraderos 0,00 0,00
Transferencias Corrientes 0,00 0,00
Transferencias de Capital 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00
Cuentas Especiales 0,00 0,00
PROGRAMA III: INVERSIONES
PRESUPUESTO EGRESOS MÁS SALDO DOCUMENTO DE
PARTIDA APROBADO EGRESOS REALES COMPROMISOS COMPROMISOS PRESUPUESTARIO RESPALDO
Remuneraciones 0,00 0,00
Ordenes de compra 034-
13, 069-13, 108-13, 112-
13, 116-13, 130-13, 131-
Servicios 225.198.028,38 137.319.104,00 83.252.500,00 220.571.604,00 4.626.424,38 13, 132-13, 134-13
Ordenes de compra nº
Materiales y Suministros 72.360.949,00 27.275.795,70 11.213.740,52 38.489.536,22 33.871.412,78 125-13, 126-13, 135-13
Intereses y Comisiones 0,00 0,00
Activos Financieros 0,00 0,00
Bienes Duraderos 0,00 0,00
Transferencias Corrientes 0,00 0,00
Transferencias de Capital 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00
Cuentas Especiales 0,00 0,00
PROGRAMA IV: PARTIDAS ESPECÍFICAS
PRESUPUESTO EGRESOS MÁS SALDO DOCUMENTO DE
PARTIDA APROBADO EGRESOS REALES COMPROMISOS COMPROMISOS PRESUPUESTARIO RESPALDO
Remuneraciones 0,00 0,00
Servicios 0,00 0,00
Materiales y Suministros 0,00 0,00
Intereses y Comisiones 0,00 0,00
Activos Financieros 0,00 0,00
Bienes Duraderos 0,00 0,00
Transferencias Corrientes 0,00 0,00
Transferencias de Capital 0,00 0,00
Amortización 0,00 0,00
Cuentas Especiales 0,00 0,00
Lic. Francisco Alfaro Núñez
Nombre del funcionario responsable de su elaboración Firma
Contador Municipal 21/01/2014
Cargo que ocupa en la organización Fecha
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
ALGUNOS INDICADORES DE GESTION QUE PUEDEN AYUDAR EN LA EVALUACÍON DE LOS
RESULTADOS (PARA USO INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD)
INTERPRE
NOMBRE DEL INDICADOR FÓRMULA DEL INDICADOR RESULTADO RECOMENDADO
TACION
Recaudación total de (Total de ingresos
ingresos respecto de los reales/Total de ingresos
1 120,00% 100,00%
presupuestados presupuestados)*100
Eficiencia en recaudación (Ingresos propios
ingresos propios recaudados / Ingresos
2 99,14% 100,00%
propios presupuestados)*100
Ingresos propios sobre el (Ingresos propios
3 total de ingresos recaudados recaudados /Total de 60,34% >80%
ingresos recaudados)*100
Relación del pendiente (31- (Pendiente de cobro /
4 12-2004) de cobro con Ingresos propios)*100 40,89% < 25%
respecto a los ingresos
Gestión de cobro integral Monto recaudado por cobro /
5 (periodo y periodos Monto total puesto al cobro 60,72% > 80%
anteriores) (facturado) *100
índice de morosidad Monto puesto al cobro
(facturación) - Recaudación/
6 39,28% < 20%
Monto puesto al cobro *100
Ejecución de los recursos (Gasto total ejecutado /
7 Gasto total 69,76% 100,00%
presupuestado)*100
Eficiencia en la utilización de (Gastos Totales Ejecutados /
8 los recursos Ingresos Totales 57,98% 100,00%
Recaudados)*100
Límite de gastos (Gastos de administración /
9 administrativos, artículo 93 Ingresos ordinarios)*100 21,06% < 40%
del Código Municipal
Sostenibilidad del servicio ((Ingresos del servicio-
10 de Aseo de Vías Gastos del servicio)/ #¡DIV/0! 0-10%
Ingresos del servicio)*100
Sostenibilidad del servicio ((Ingresos del servicio-
11 de recoleccion de basura Gastos del servicio)/ 13,58% 0-10%
Ingresos del servicio)*100
Sostenibilidad del servicio ((Ingresos del servicio-
12 de Acueducto Gastos del servicio)/ #¡DIV/0! 0-10%
Ingresos del servicio)*101
Sostenibilidad del servicio ((Ingresos del servicio-
13 de parques Gastos del servicio)/ #¡DIV/0! 0-10%
Ingresos del servicio)*100
Coeficiente de inversión (Gastos de capital/Gastos
14 38,26% > 30%
totales)*100
Egresos destinados a Gasto real en Servicios Revisar en
servicios personales personales/Total del egreso segunda
real*100 instancia los
15 23,25%
servicios
personales en
inversión
Egresos destinados a Total de egresos de los
Depende de las
prestación de servicios servicios/Total del egreso
16 15,49% políticas de la
directos real*100
Municipalidad
Relación deuda-egresos Atención de la
17 totales deuda/Egresos totales 0,00%
Grado de Dependencia: Monto del ingreso
Cuanto mayor
Transferencias
sea el indicador,
18 Corrientes/Total Ingresos 0,10%
mayor es la
Corrientes*100
dependencia
Recursos del superávit sobre Recursos del superávit/Total
el total de ingresos de ingresos reales*100
19 40,71% < 20%
Impuesto sobre bienes Ingreso real del Impuesto
inmuebles por unidad sobre bienes
20 habitacional inmuebles/Unidades 85.977,05
habitacionales del cantón
Gastos totales por cada Egresos totales/No.
21 habitante del cantón Habitantes del cantón 137.998,06
Gastos de capital por cada Gastos de capital/No.
22 habitante del cantón. Habitantes del cantón 52.796,26
Gastos en servicios por cada Gastos por servicios/No.
23 habitante del cantón Habitantes del cantón 21.376,26
Gasto total por unidad Egresos totales/No.
24 habitacional Unidades habitacionales 216.854,10
Ingresos corrientes propios Ingresos propios/Número de
25 entre el número de funcionarios 28.209.912,93
funcionarios
Impuesto sobre bienes Ingreso real del Impuesto
inmuebles por Km2 sobre bienes inmuebles/
26 Kilómetros cuadrados del 952.277,46
cantón
27 OTROS
28 OTROS
29 OTROS
ANEXO No 1
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2013
En colones
PRESUPUESTO REAL 1
INGRESOS 1.087.951.345,67 1.308.967.891,02
Menos:
EGRESOS 1.087.951.345,67 758.989.342,02
SALDO TOTAL 549.978.549,00
Más: 8.696.386,85
Notas de crédito sin contabilizar 2013 8.696.386,85
Menos: 25.760.509,20
Notas de débito sin registrar 2013 25.760.509,20
SUPERÁVIT / DÉFICIT 532.914.426,65
Menos: Saldos con destino específico 518.141.605,31
SUPERÁVIT LIBRE/DÉFICIT 14.758.524,66
DETALLE SUPERÁVIT ESPECÍFICO: 518.155.374,68
Fondo desarrollo Municipal 8%IBI ley 7509 3.457,80
Junta Administrativa registro nacional 3% IBI 103.486,33
IFAM 3% del IBI ley 7509 1.296,67
Juntas de Educacion 10% del IBI 344.953,76
Organo de normalizacion tecnica1% IBI 34.495,55
Fondo del impuesto sobre bienes inmuebles 76% 19.083.273,81
40% obras mejoramiento zona turistica 13.968.536,87
40% obras mejoramiento del Distrito 12.022.778,39
20% fondo pago mejoras Zona maritimo terrestre 216.782.159,62
Fondo gasto de sanidad 100.518.566,95
Fondo programa deportivos 2.091.960,74
Comité Distrital deportes y recreacion 4.446.244,71
Consejo Nacional de rehabilitacion 8.961,39
Ley 7788 10% aporte CONAGEVIO 1.535,66
Ley 7788 10% aporte fondo de parques 9.669,14
Ley 7788 estrategias proteccion medio ambiente 5.720.500,08
Fondo servicio recolecion de basura 5.780.951,24
Saldo partidas especificas 109.114.928,56
Notas de credito sin registrar año 2007 1.318.401,39
Notas de credito sin registrar año 2008 4.257.402,93
Notas de credito sin registrar año 2009 1.018.747,83
Notas de credito sin registrar año 2010 4.014.255,22
Notas de credito sin registrar año 2011 1.171.431,00
Notas de credito sin registrar año 2012 6.848.099,04
Notas de credito sin registrar año 2013 8.696.386,85
Diferencia con tesoreria 792.893,15
Omar Fernandez Villegas
Nombre del Alcalde Municipal Firma del Alcalde
Lic. Francisco Alfaro Núñez
Nombre funcionario responsable Firma
proceso de liquidación presupuestaria
21/01/2014
Fecha
ANEXO No 2
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
ESTADO DEL PENDIENTE DE COBRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
1 2 3 4 5 6
Monto puesto al
Total Morosidad
Ingreso Pendiente de cobro Monto facturado en cobro durante el Total recaudado
al 31/12/2013
al 31-12-2012 el 2013 2013 en el 2013
Impuesto sobre bienes inmuebles 247.545.029,59 300.000.000,00 547.545.029,59 300.876.755,12 246.668.274,47
Patentes municipales 59.840.630,13 160.000.000,00 219.840.630,13 155.915.369,77 63.925.260,36
Servicio de recolección de residuos 17.972.244,17 37.000.000,00 54.972.244,17 42.559.554,82 12.412.689,35
Servicio de depósito y tratamiento de residuos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicio de aseo de vías y sitios público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicio de parques y obras de ornato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicio de acueductos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Servicio de alcantarillado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otro.... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 325.357.903,89 497.000.000,00 822.357.903,89 499.351.679,71 323.006.224,18
Lic. Francisco Alfaro Núñez
Nombre del funcionario responsable de su elaboración Firma
Contador Municipal 21/01/2014
Cargo que ocupa en la organización Fecha
ANEXO No 3
SALDO EN CAJA
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Banco Número de cuenta Saldo al -Cheques +Depósitos -Notas de +Notas de -Otras +Otras Saldo Efectivo al
31/12/2013 Girados y no no débito no crédito no diferencias de diferenci 31/12/2013
según estado cambiados registrados tomadas registradas más as de
del Banco por el Banco por el por el menos
Banco Banco
Banco Nacional 152.0 94.330.779,69 2.271.209,77 0,00 0,00 0,00 123.218.643,52 0,00 -31.159.073,60
Caja unica del estado 73911362000016465 4.093.970,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.093.970,00
Caja unica del estado 739000114631010118 102.036.165,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 102.036.165,00
Partidas especificas 212-2 2.984.793,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.984.793,56
Cuentas garantias 1254-6 2.943.376,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.943.376,70
Cuenta Mideplan 970-5 956.094,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 956.094,24
Cuenta garantias ZMT 1282-1 13.508.722,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.508.722,82
00000000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
00000000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Cuentas Bancarias 220.853.902,01 2.271.209,77 0,00 0,00 0,00 123.218.643,52 0,00 95.364.048,72
Mas:
Cajas Recaudadoras 50.000,00
Cajas Chicas 300.000,00
Inversiones 421.541.698,87
Otros 16.452.099,52
SALDO 533.707.847,11
Menos:
Partidas específicas vig. Anteriores (antes de 1999) NO CONTABILIZADAS 0,00
Otros (Justificar): 0,00
SALDO EN CAJA AL 31/12/2013 533.707.847,11
SALDO DETERMINADO DE LA HOJA "RESULTADO" 532.914.426,65
Diferencia 793.420,46
Lic Francisco Alfaro Núñez 21/01/2014
Nombre del funcionario responsable de su elaboración Firma Fecha
Contador Municipal
Cargo que ocupa en la organización
Observaciones:
ANEXO N° 6
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
AÑO: 2013
INFORMACIÓN PARA INDICADORES DE GESTION FINANCIERA PRESUPUESTARIA 2013
INGRESOS EGRESOS
Ingresos totales definitivos 1.087.951.345,67 Egresos totales definitivos 1.087.951.345,67
Ingresos totales reales 1.308.967.891,02 Egresos totales reales 758.989.342,02
Ingresos propios definitivos 796.692.219,95 Gastos Administrativos (actividad 01, Programa 01) 242.904.722,52
Ingresos propios real 789.907.254,91 Gastos de Auditoría Interna (actividad 02, Programa 01) 30.470.867,00
Impuesto IBI ingreso total 300.919.677,57 Gastos Administrativos totales 273.375.589,52
Ingreso por endeudamiento 0,00 Remuneraciones (gasto real) 331.414.409,00
Ingreso por superávit 2012 516.950.234,10 Pago de deuda (gasto real en amortización e intereses) 1.879.587,16
Gasto de Capital (gasto real, según clasificación económica)
LEY 8114 Programa II: Servicios Comunitarios (gasto real) 117.569.445,12
Ingresos totales Ley 8114 0,00 Programa III: Inversiones (gasto real) 290.379.444,22
Egresos totales Ley 8114 0,00
Saldo liquidación 2011 Ley 8114 0,00 MOROSIDAD
Ingresos reales 2012 Ley 8114 0,00 Total de morosidad al 31-12-2013 323.006.224,18
Presupuesto definitivo Ley 8114 0,00 Monto puesto al cobro 2013 822.357.903,89
Resultado Liq-2013 Ley 8114 0,00 % pendiente de cobro 39%
OTROS RESULTADO LIQUIDACIÓN 2013
Extensión Km2
Dato de la población del Cantón Superávit libre 2013 14.772.821,34
Número de plazas aprobadas 2012 Superávit específico 2013 518.141.605,31
Unidades habitacionales Censo 2000 Resultado liquidación 2013 532.914.426,65
Elaborado por: Lic. Francisco Alfaro Núñez Puesto que ocupa: Contador Municipal
Fecha: 21-01-2014
Cualquier ajuste o aclaración realizarla en estos espacios:
CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE COBANO
ANEXO 7
Variaciones en la estructura organizacional y en las remuneraciones
CANTIDAD DE PLAZAS (1)
Concepto
2010 2011 2012 2013 2014 (2)
Plazas en sueldos para cargos fijos 27 27 27 27 28
Plazas en servicios especiales 0 0 0 0 0
Total de plazas 27 27 27 27 28
Plazas en procesos sustantivos (3) 8 8 8 8 9
Plazas en procesos de apoyo (4) 6 6 6 6 6
Total de plazas 14 14 14 14 15
Programa I: Dirección y Administración General 17 17 17 17 17
Programa II: Servicios Comunitarios 9 9 9 9 10
Programa III: Inversiones 1 1 1 1 1
Programa IV: Partidas específicas 0 0 0 0 0
Total de plazas 27 27 27 27 28
PARTIDA REMUNERACIONES (5) 151.413.036,13 242.343.836,31 275.077.040,66 331.414.409,00 339.663.446,09
Programa I: Dirección y Administración General 116.983.857,53 177.993.338,25 202.683.512,73 240.680.026,00 247.031.839,73
Programa II: Servicios Comunitarios 28.810.660,60 45.070.165,47 53.239.588,96 59.722.877,00 72.802.566,29
Programa III: Inversiones 5.618.518,00 19.280.332,59 19.153.938,97 31.011.506,00 19.829.040,07
Programa IV: Partidas específicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(1) Plazas existentes al 31 de diciembre de cada año
(2) Plazas aprobadas en el presupuesto ordinario 2013
(3) Son aquellos procesos que están orientados hacia lo esencial de la organización, lo más importante o fundamental por lo cual fue creada. Ejemplo de procesos sustantivos municipales: La
prestación de servicios comunitarios y la realización de proyectos o programas dirigidos a la ciudadanía (Programas II y III), así como los procesos de Administración Tributaria (IBI, patentes,
construcciones, otros tributos) ubicados en el programa I.
(4) Son aquellos que tienen el propósito de lograr que las actividades sustantivas se realicen de forma eficaz y eficiente, proporcionando los recursos requeridos para tal fin, sean estos financieros,
humanos, tecnológicos o materiales. En el programa I: Dirección y Administración General se ubican estos procesos de apoyo, con excepción de la Administración Tributaria (IBI, patentes,
construcciones, otros tributos) que se catalogan como procesos sustantivos. Ejemplo de procesos de apoyo en el Programa I: Gestión de servicio al cliente (Plataformas de servicios, contralorías de
servicios), Gestión de recursos humanos, Servicios generales (seguridad, mensajería, misceláneos), Gestión de Administración Financiera (Contabilidad, Presupuesto, Tesorería), Adquisición de
bienes y servicios, asesoría legal, servicios informático
(5) Gasto real al 31 de diciembre
Elaborado por: Lic.Francisco Alfaro Núñez Puesto que ocupa: Contador Municipal
Fecha: 21/01/2014
FRANCISCO. Con respecto a ese dinero que está en depósito a la vista yo hable con el analista de
la Contraloría y me dijo que con una autorización del ICT se puede invertir en infraestructura dentro
de la misma zona marítima terrestre. Llame al ICT al señor Farah y el me dijo que ellos no
autorizan pero si dan un pronunciamiento que hay al respecto. Deberían hacer algo al respecto.
ENIO: Que se puede hacer con el pendiente de cobro.
FRANCISCO: Eso son medidas que deben establecer ustedes en 26 años que tengo de trabajar
nunca se ha gestionado un cobro judicial tal vez sea necesario hacerlo, se hacen arreglos de pago
pero muchas veces se incumplen.
Para mí hay tres aspectos preocupantes: basura, morosidad y camiones repartidores sin patente
MINOR. Agradece a Francisco el tiempo tomado para exponerles la liquidación.
CONSIDERANDO
• Que el Intendente ha presentado liquidación presupuestaria correspondiente
ejercicio económico del 2013 elaborado por el departamento de contabilidad.
• Que esta liquidación presupuestaria corresponde a un monto total de quinientos
treinta y dos millones novecientos catorce mil cuatrocientos veintiséis uno con
65/100 (¢532.914.426,65)
• Que el superávit especifico de este ejercicio es quinientos dieciocho millones
ciento cincuenta y cinco mil novecientos uno con 99/100 (¢518.155.901,99)
• Que el superávit libre corresponde a un monto de catorce millones setecientos
cincuenta y ocho mil quinientos veinticuatro con 66/100 (¢14.758.524,66)
ACUERDO N° 1
• SE ACUERDA:“Aprobar en todas sus partes Liquidación Presupuestaria
correspondiente ejercicio económico del 2013 por un monto total de quinientos
treinta y dos millones novecientos catorce mil cuatrocientos veintiséis uno con
65/100 (¢532.914.426,65) Remitir a la Municipalidad de Puntarenas para su
conocimiento”. ACUERDO UNANIME.
Finaliza la sesión al ser las dieciocho horas con treinta y cinco minutos.
Roxana Lobo Granados Minor Jiménez Gutiérrez
Secretaria Presidente