Extraordinaria 4 · 2011-07-29
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Las actas se corrigen y aprueban en la sesión siguiente; verifique que esta sea la versión aprobada antes de citarla. Forma citable: sesión extraordinaria N.º 4 del 2011-07-29 + número de acuerdo.
Acuerdos en esta acta
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- Acuerdo 1 (pág. 2) · firme · aprobado ACUERDO N°1 SE ACUERDA: “Aprobar el Plan Operativo Anual para el año 2012 de este Concejo Municipal de Distrito”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO III…
- Acuerdo 2 (pág. 12) · firme · aprobado ACUERDO N°2 SE ACUERDA: “Aprobar el Presupuesto Ordinario para el año 2012 de este Concejo Municipal de Distrito de Cóbano”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE A…
ACTA EXTRAORDINARIA Nº 04-11
Acta número cero cuatro- once de la sesión extraordinaria que celebra el Concejo Municipal del Distrito de
Cóbano el día veintinueve de Julio del dos mil once a las diecisiete horas en la sala de sesiones de este
Concejo.
CONCEJALES (AS) PROPIETARIOS PRESENTES
Minor Jiménez Gutiérrez PRESIDENTE Y SINDICO
Ronny Rodríguez Villalobos
Romelia Vargas Hernández
Enio Valenzuela Ruiz
Reina Gloria Cruz Jiménez
CONCEJALES (AS) SUPLENTES PRESENTES
José Fernando León Sandoval
Josué Villalobos Matamoros
Alba Rosa Gómez Espinoza
CONCEJALES AUSENTES CON JUSTIFICACION
Alan Masis Angulo
CONCEJALES AUSENTES SIN JUSTIFICACION
Mayra Fernández Leiva
INTENDENTE
Omar Fernández Villegas
VICE INTENDENTA
Mercedes Delgado Vargas
SECRETARIA
Roxana Lobo Granados
Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión con base en el siguiente orden del día:
I. APROBACION DEL ORDEN DEL DIA
II. APROBACION DEL PLAN ANUAL OPERATIVO 2012
III. APROBACION DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
I. APROBACION DEL ORDEN DEL DIA
Se somete a ratificación del Concejo el orden del día ya conocido. ACUERDO UNANIME
II. APROBACION DEL PLAN ANUAL OPERATIVO 2012
a. Lic. Ronny Montero Orozco. Administrador Tributario. Presenta y explica detalladamente el Plan
Anual Operativo para el año 2012.
Plan anual operativo 2012:
**********************************************************************************************************
*********************************************************************************************************
************************************************************************************************************
CONSIDERANDO:
-Que la Intendencia a presentado el Plan Anual Operativo para el año 2012, el cual corresponde a los proyectos
propuestos por la Administración y el Concejo y están en concordancia con el PEM
ACUERDO N°1
SE ACUERDA: “Aprobar el Plan Operativo Anual para el año 2012 de este Concejo Municipal de Distrito”.
ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO
III. APROBACION DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
a. Sr. Francisco Alfaro Núñez. Contador Municipal . Presenta el Presupuesto Ordinario para el año 2012.
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
RESUMEN GENERAL DE INGRESOS
CODIGO CLASIF.ECONOMICA TOTAL %
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 741.042.708,00 99,85%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 464.100.000,00 62,53%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMP. A LA PROPIEDAD 270.000.000,00 36,38%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto S/ bienes inmuebles 270.000.000,00 36,38%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMP S/ BIENES Y SERVICIOS 190.900.000,00 25,72%
IMP.ESP.S/ PROD CON. BIENES Y
1.1.3.2.00.00.0.0.000 SERVICIOS 40.900.000,00 5,51%
1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTO ESPEC.S/ PROD. COS. BIENES 40.000.000,00 5,39%
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuesto especifico sobre la construcción 40.000.000,00 5,39%
1.1.3.2.02.00.0.0.000 IMPUESTO ESP.S/ PROD. CON.DESERVICIOS 900.000,00 0,12%
1.1.3.2.02.03.0.0.000 Impuesto espec. A los servicios diversión 6% 500.000,00 0,07%
1.1.3.2.02.09.0.0.000 Otros imp. Espec. s/ producción y espar.5% 400.000,00 0,05%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMP. A LOS BIENES Y SERVIICOS 150.000.000,00 20,21%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales, comerciales y otros 150.000.000,00 20,21%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 3.200.000,00 0,43%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO TIMBRES 3.200.000,00 0,43%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales 200.000,00 0,03%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres pro-parques nacionales 3.000.000,00 0,40%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 276.300.000,00 37,23%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA BIENES Y SERVICIOS 35.500.000,00 4,78%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERIVICIOS 35.500.000,00 4,78%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 35.000.000,00 4,72%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicio saneamiento ambiental 35.000.000,00 4,72%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 500.000,00 0,07%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta otros servicios (Certificaciones) 500.000,00 0,07%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 225.000.000,00 30,32%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 200.000.000,00 26,95%
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Concesiones ZMT 200.000.000,00 26,95%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA ACTIVOS FINANCIEROS 25.000.000,00 3,37%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS ACTIVOS FINANCIEROS 25.000.000,00 3,37%
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ cts cts y otros depósitos 25.000.000,00 3,37%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 15.500.000,00 2,09%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso impuestos 15.000.000,00 2,02%
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso servicios 500.000,00 0,07%
1.3.9,0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 300.000,00 0,04%
Ingresos varios no especificados (
1.3.9.9.00.00.0.0.000 inspec.Copias) 300.000,00 0,04%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 642.708,00 0,09%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANF. CORRIENTES SECTOR PUBLICO 642.708,00 0,09%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transf. Corr.inst. descent. No empresariales 642.708,00 0,09%
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte IFAM Licores 642.708,00 0,09%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 1.129.645,00 0,15%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.129.645,00 0,15%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSF. CAP. SECTOR PUBLICO 1.129.645,00 0,15%
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transf. Capital inst. desc. No empresariales 1.129.645,00 0,15%
2.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte IFAM impuesto al ruedo 1.129.645,00 0,15%
TOTAL INGRESOS 742.172.353,00 100,00%
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA I
CODIGO EGRESOS PROGRAMA I MONTO %
0 REMUNERACIONES 196.395.394,06 58,80
1 SERVICIOS 33.118.842,86 9,91
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 13.450.000,00 4,03
3 INTERESES Y COMISIONES 468.783,95 0,14
5 BIENES DURADEROS 4.350.000,00 1,30
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 73.837.186,36 22,10
8 AMORTIZACION 1.410.802,93 0,42
9 CUENTAS ESPECIALES 11.000.000,00 3,29
TOTAL EGRESOS PROG. I 334.031.010,16 100,00
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA II
CODIGO EGRESOS PROGRAMA II MONTO %
0 REMUNERACIONES 55.756.154,52 39,90
1 SERVICIOS 24.773.147,34 17,73
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 15.396.000,00 11,02
5 BIENES DURADEROS 4.445.000,00 3,18
9 CUENTAS ESPECIALES 39.384.279,85 28,18
TOTAL EGRESOS PROG. II 139.754.581,71 100,00
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA III
CODIGO EGRESOS PROGRAMA III MONTO %
0 REMUNERACIONES 18.372.471,07 6,85
1 SERVICIOS 130.076.509,06 48,47
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 60.390.000,00 22,50
5 BIENES DURADEROS 18.820.000,00 7,01
9 CUENTAS ESPECIALES 40.727.781,00 15,18
TOTAL EGRESOS PROG. III 268.386.761,13 100,00
AQUÍ CUADRO HORIZONTAL
DETALLE DE ORIGEN Y APLIC ACION DE RECURSOS
AC PRO
CODIGO INGRESOS MONTO PR T Y APLICACIÓN MONTO
11210000000 270.000.000,
00 Ley de IBI 00 I 4 Transf.corrientes 27.000.000,00
I 4 Transf.corrientes 8.100.000,00
I 4 Transf.corrientes 2.700.000,00
I 4 Transf.corrientes 33.847.186,36
I 1 Adm. General 10% Gasto Adm. 27.000.000,00
II 28 Atención emergencia 5.000.000,00
II 17 Mantenim. Edificio 2.500.000,00
I 4 Amortización préstamo 1.410.802,93
I 4 Intereses sobre préstamo 468.783,95
II 9 Educativos cultural y deportivo 2.500.000,00
II 3 Mantenimiento caminos y calles 6.157.446,55
Dirección de servicio y
II 27 mantenimiento 7.287.135,16
III 2 2 Mantenimiento vías comunicar. 78.604.348,50
III 6 2 Proyecto apertura tajo municipal 10.000.000,00
III 6 1 Producción materiales en plantel 6.339.296,55
III 6 3 Proyecto banda municipal 4.500.000,00
Proyecto Comité Municipal
III 6 4 emergencia 2.585.000,00
III 2 1 Const. Aceras puentes ley 7600 11.000.000,00
Pavimentación de calles frente
III 2 3 escuelas 33.000.000,00
11320102000 Impuesto 40.000.000,0
00 s/construc 0 I 1 Administración general 11.248.481,94
I 2 Auditoria 28.751.518,06
11320203000
00 Impuesto 6% Esp.P 500.000,00 II 9 Educativos, cultural dep. 500.000,00
11320209000 Impuesto 5%
00 Esp.P. 400.000,00 I 1 Administración general 400.000,00
11330100000 Licencia 150.000.000,
00 prof.comer. 00 I 1 Administración general 150.000.000,00
11910100000
0 Timbre municipal 200.000,00 I 1 Administración general 200.000,00
11910200000
00 Timbre pro-parques 3.000.000,00 1 4 Transferencias corrientes 300.000,00
1 4 Transferencias corrientes 1.890.000,00
II 26 Protección medio ambiente 810.000,00
13120504000 35.000.000,0
00 Servicio saneamie. 0 II 2 Servicio recolección basura 35.000.000,00
13120909000
00 Venta otros servicio 500.000,00 I 1 Administración general 500.000,00
13220200000 200.000.000,
00 Concesiones zmt 00 II 15 Mejoramiento zmt 80.000.000,00
III 2 2 Mantenimiento caminos vecinal 63.400.000,00
Cons. comedor escuela Santa
III 1 1 Clemencia 2.000.000,00
Cierre perimetral liceo rural S.
III 1 2 Teresa 3.000.000,00
Cierre perimetral escuela
III 1 3 Tranquilidad 3.500.000,00
III 1 4 Construcción aula colegio Cóbano 5.400.000,00
Const. Cordón y caño centro
III 2 4 Cóbano 2.700.000,00
III 7 Otros fondos 40.000.000,00
13230301000 25.000.000,0
00 Intereses s/ cts Cts 0 I 1 Administración general 25.000.000,00
13410000000 Inter.mora 15.000.000,0
00 impuesto 0 I 1 Administración general 11.050.000,00
I 3 Adm. De inversiones propias 3.950.000,00
13420000000
00 Inter.mora.servicios 500.000,00 III 2 2 Mantenimiento caminos vecinales 500.000,00
13990000000
00 Ingresos varios 300.000,00 I 1 Administración general 214.236,92
III 2 2 Mantenimiento caminos vecinal 85.763,08
14130100000
00 Aporte IFAM licores 642.708,00 III 7 Otros fondos 327.781,00
III 2 2 Mantenimiento caminos vecinal 314.927,00
24130100000 Aporte IFAM
00 Imp.Ru 1.129.645,00 III 2 2 Mantenimiento caminos vecinal 1.129.645,00
742.172.353,
00 742.172.353,00
CONCEJO MUN ICIPAL DISTRITO COBANO
COBANO PUNTARENAS
CUADRO Nº 6
RELACION DE PUESTOS
SALARIO
Nº Nº
JORNAD DETALLE DEL AUMENTO BASE MONTO A
PLAZ SALARIO BASE MESE
A PUESTO A LA BASE PROPUEST PRESUPUESTAR
AS S
O
1 8 INTENDENTE 1.674.574,87 12 20.094.898,44
1 8 VICENTENDENTE 1.339.659,90 12 16.075.918,80
1 8 SECRETARIA 343.861,70 12 4.126.340,40
1 8 TESORERA 394.609,61 12 4.735.315,32
1 8 CONTADOR 401.053,45 12 4.812.641,40
1 8 CAJERA 354.682,16 12 4.256.185,92
ENCARGADO
1 8 CAT. 394.609,61 12 4.735.315,32
1 8 OFICINISTA 294.318,23 12 3.531.818,76
ENCARGADO
1 8 ZMT 394.609,61 12 4.735.315,32
3 8 INSPECTOR 358.547,50 12 12.907.710,00
1 8 AUDITOR 805.471,32 12 9.665.655,84
1 8 PROVEEDOR 394.609,61 12 4.735.315,32
1 8 CHOFER NOTIF. 277.343,47 12 3.328.121,64
1 8 CHOFER RECOL. 277.343,47 12 3.328.121,64
5 8 PEONES 260.649,18 12 15.638.950,80
1 8 ABOGADO 505.686,32 12 6.068.235,84
1 8 INGENIERO 585.373,83 12 7.024.485,96
AUXILIAR
1 8 CONTAB. 310.692,23 12 3.728.306,76
1 4 CONSERJE 255.694,71 12 3.068.336,52
1 8 ADM.TRIBUTARIO 505.686,32 12 6.068.235,84
COORD.
1 0 ADMINIS. 371.203,44 0 0,00
1 8 TEC. 371.203,44 12 4.454.441,28
TOPOGRAFO
1 4 OFICINISTA 0 0,00
TOTALES 147.119.667,12
INCENTIVOS SALARIALES
Monto Presupuestado
Retribucion por años servidos (anualidades 3%) 25.062.853,54
Restricción del ejercicio liberal de la profesión y
dedicación. 18.737.298,79
Salario Escolar 0,00
Otros incentivos salariales 0,00
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
CUADRO Nº 3
SALARIO DEL ALCALDE
De acuerdo al artículo 20 del código municipal
MAS
CON LA
SALARIO MAYOR PAGADO ANUALIDAD
ANUALIDAD
DEL PERIODO
AUDITOR
FECHA INGRESO
Ene-08
SALARIO BASE
₡805.471,32
RESTRICION EJERCIO LIBERAL
₡523.556,36
TOTAL SALARIO ACTUAL PROPUESTO
₡1.329.027,68 ₡1.498.176,66 ₡1.498.176,66
ANUALIDAD 3% ₡24.164,14 ₡24.164,14
TOTAL SALARIO MAYOR PAGADO ₡1.522.340,80 ₡1.522.340,80
MAS:
10% ART.20 COGIO MPL ₡152.234,08
SALARIO BASE ALCALDE ₡1.674.574,88
TOTAL SALRIO BASE ALCALDE ₡1.674.574,88
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2012
CUADRO Nº 4
DETALLE DEUDA
ENTIDAD NUMERO INTERESES AMORTIZACION TOTAL
IFAM 6EQ1267-0606 468.783,95 1.410.802,93 1.879.586,88
TOTALES 468.783,95 1.410.802,93 1.879.586,88
DETALLE DE DIETAS REGIDORES 2012 Cuadro 5
Nº
Nº SES.S SES.E TOTAL SES
REG. SES.EXT.A MONTO POR
REG.S EM XT.ME SES.ANUAL 5 REG. MONTO ANUAL
PRO NUAL SESION
UP ORD N ANUAL
P
5 1 2 24 52 380 15.000,00 5.700.000,00
5 1 2 24 52 380 7.500,00 2.850.000,00
8.550.000,00
PROGRAMA I
PROGRAMA II PROGRAMA
TOTALES POR EL OBJETO DIRECCION Y
SERVICIOS III TOTALES
DEL GASTO ADM.
COMUNALES INVERSIONES
GENERAL
0 REMUNERACIONES 196.395.394,06 55.756.154,52 18.372.471,07 270.524.019,65
1 SERVICIOS 33.118.842,86 24.773.147,34 130.076.509,06 187.968.499,26
MATERIALES Y
2 SUMINISTROS 13.450.000,00 15.396.000,00 60.390.000,00 89.236.000,00
3 INTERESES Y COMISIONES 468.783,95 0,00 0,00 468.783,95
5 BIENES DURADEROS 4.350.000,00 4.445.000,00 18.820.000,00 27.615.000,00
TRANSFERNECIAS
6 CORRIENTES 73.837.186,36 0,00 0,00 73.837.186,36
8 AMORTIZACION 1.410.802,93 0,00 0,00 1.410.802,93
9 CUENTAS ESPECIALES 11.000.000,00 39.384.279,85 40.727.781,00 91.112.060,85
TOTALES 334.031.010,16 139.754.581,71 268.386.761,13 742.172.353,00
Comentado [A1]: C
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2012
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
Impuesto sobre la propiedad de
1.1.2.1.00.00.0.0.000 ¢270.000.000,00 36.38%
bienes inmuebles Ley Nº 7709
Con base en la información de la base de datos del departamento de bienes inmuebles que refleja una
base imponible del Impuesto Sobre Bienes inmuebles de ¢119883620.37 por el 0.25%, nos refleja un
monto de ¢299.093.221.85 y a esto le aplicamos un 9.7% de posible pendiente de pago, nos da un
monto de ¢ 270.000.000.00 aproximado de futuros ingresos para este periodo.
Impuesto específico sobre
1.1.3.2.01.05.0.0.000 ¢40.000.000.00 5.39%
construcion
El monto presupuestado se basa en el comportamiento que a tenido dicho renglón durante estos años
y la gran variedad de desarrollo que se esta dando en la zona, también tomamos como parámetro la
recaudación que se ha dado durante los años anteriores y este año teniendo presente la crisis
financiera que ha mermado la cantidad de ingresos por concepto de construcciones.
Por lo cual según este comportamiento tenido se procede a rebajar el monto presupuestado en el año
anterior en diez millones.
Impuesto espec. Serv. Dirección
1.1.3.2.02.03.0.0.000 ¢500.000.00 0.07%
6%
El monto presupuestando es de acuerdo al comportamiento de los ingresos obtenidos en años
anteriores y al obtenido durante este periodo.
Otros Impuesto espec. Serv.
1.1.3.2.02.09.0.0.000 ¢600.000.00 0.05%
Producion y esparc. 5%
El monto presupuestando es de acuerdo al comportamiento de los ingresos obtenidos en años
anteriores y al obtenido durante este periodo.
Licencia a profesionales,
1.1.3.3.01.00.0.0.000 ¢150.000.000.00 20.21%
comerciales y otros.
El monto presupuestado se basa de acuerdo al reporte obtenido del oficio ADT- 127-2011
suministrado por el administrador tributario en los cuales se manifiesta que para este próximo año el
posible ingreso por concepto de patentes es de ¢ 150.000.000.00 que será el total anual que se
pondrá a cobro el próximo año.
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales ¢200.000.00 0.03%
Se está procediendo a presupuestar de acuerdo al comportamiento obtenido en otros años anteriores
y a los ingresos obtenidos en este periodo.
Timbres pro-parques
1.1.9.1.02.00.0.0.000 ¢3.000.000.00 0.40%
nacionales
El monto presupuestado corresponde al 2% de los ingresos presupuestados en patente municipales o
sea de los ¢ 150.000.000.00 por 2% nos da ¢ 3.000.000.00
Servicio saneamiento
1.3.1.2.05.04.0.0.000 ¢35.000.000.00 4.72%
ambiental
Se procede a presupuestar de acuerdo a la información suministrada por el administrador tributario
según oficio ADT- 127-2011 según sus registros de la base de datos del departamento de cobro.
Venta de otros servicios
1.3.1.2.09.09.0.0.000 ¢500.000,00 0.07%
( certificaciones)
Se procede a presupuestar de acuerdo al comportamiento que ha mantenido este renglón durante la
ejecución del presupuesto actual.
Alquiler de terrenos Ley Nº
1.3.2.2.02.00.0.0.000 ¢200.000.000,00 26.95%
6043 (concesión)
El monto presupuestado se toma del oficio ZMT 209-2011 del departamento de Zona Marítimo Terrestre
que según los registros del departamento de zona marítimo terrestre es el estimado que ellos pretenden
que ingrese a la institución.
3.37
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ cuentas corrientes ¢25.000.000,00
%
Dicho monto se toma de acuerdo al comportamiento de los ingresos durante años anteriores y al obtenido
durante este año.
Intereses moratorios por atraso
1.3.4.1.00.00.0.0.000 ¢15.000.000,00 2.02%
impuestos
El monto presupuestado se basa en el comportamiento obtenido en años anteriores y al mostrado durante
el periodo actual.
Intereses moratorios por atraso
1.3.4.2.00.00.0.0.000 ¢500.000,00 0.07%
servicios
El monto presupuestado esta de acuerdo al comportamiento de los ingresos durante este periodo.
Ingresos varios no especificados ( 0.0
1.3.9.9.00.00.0.0.000 ¢300.000,00
inspecciones y copias) 4%
Se establece como parámetro los ingresos obtenidos durante este periodo.
Transferencias corrientes inst.
1.4.1.3.00.00.0.0.000 ¢642.708,00 0.09%
descen. No empresariales
Se procede a presupuestar dicha suma de acuerdo a la nota remitida por la sección de contabilidad y
finanzas del IFAM oficio número DAI-1038-SCF-333-2011.
Transferencias capital inst. descen.
2.4.1.3.01.00.0.0.000 ¢1.129.645.00 0.15%
No empresariales
Se procede a presupuestar dicha suma de acuerdo a la nota remitida por la sección de contabilidad y
finanzas del IFAM número DAI-966-SCF-339
-2010
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2012
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA I
En este programa se procede a dar contenido presupuestario para cubrir los gastos atinentes a las
actividades de Administración general, Auditoría Interna, Administración de inversiones propias, intereses,
Registro de deuda, fondos y transferencias, amortización, cuentas especiales para llevar a cabo todas las
labores necesarias para brindar un mejor servicio a los contribuyentes.
REMUNERACIONES:
Se incluye contenido económico para tener el contenido presupuestario necesario para cubrir los
salarios base, anualidades, pago de prohibición, suplencias, horas extras, cargas sociales, décimo
tercer mes, de los empleados de la Administración General y Auditoria Interna como también
contenido para el pago de dieta a los regidores municipales.
SERVICIOS:
Se está procediendo a dar contenido presupuestario para el pago de los servicios públicos como
lo son los de agua, servicio eléctrico, Teléfono, Internet, correo, así también viáticos, información,
propaganda, impresión encuadernación, transporte de bienes, servicios jurídicos y de ingeniería,
servicios de gestión y apoyo, seguros por riesgos del trabajo como también seguros y pólizas de los
vehículos municipales, capacitaciones, gasto de representación. Mantenimiento y reparaciones
menores de equipos de oficina y cómputo, transporte, de comunicación así también para intereses
moratorios y multas que sería para cubrir posibles fallos de tribunales en los que se resultare
condenado a reconocer erogaciones de tipo económico , todo esto tiene como objetivo primordial que
los empleados puedan contar con las facilidades oportunas para realizar sus labores diarias.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
El contenido presupuestario de este rubro tiene como finalidad la compra de los materiales y
suministros necesarios para que los diferentes departamentos puedan ejercer las labores diarias de
una forma eficiente y efectiva en beneficio de los contribuyentes, dentro de estos podemos
mencionar combustibles, alimentos y bebidas, repuestos y accesorios así como todos los útiles,
materiales y suministros de oficina necesarios para ejercer las actividades diarias.
INTERESES:
Pago de intereses del Préstamo adquirido con el IFAM Nº 6EQ1267-0606, sobre la adquisición
de equipo de transporte para realizar las diversas actividades de este concejo, esto de acuerdo a la
nota DAI-1169-11.
BIENES DURADEROS:
Se procede a presupuestar para poder llevar a cabo la adquisición de la maquinaria y equipos
necesarios para llevar a cabo las funciones acordes a las necesidades, dentro de estos podemos
mencionar equipos de cómputo, comunicación, mobiliarios de oficina, así como todos aquellos bienes
duraderos que sean requeridos para cumplir con los requerimientos de los empleados para sus
diversas actividades.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES:
Se procede a presupuestar las transferencias de ley a las diversas instituciones para que estas
puedan realizar sus actividades propuestas, dentro de estos podemos citar Comité Cantonal de
Deportes, Consejo Nacional de Rehabilitación, Juntas de Educación, junta de registro nacional,
Ministerio de hacienda, unión nacional de gobiernos locales, conagebio, femupac y otras, todo esto
de acuerdo a los porcentajes establecidos y notas recibidas de los aportes correspondientes.
AMORTIZACION:
Pago de amortización del préstamo adquirido con el IFAM Nº 6EQ1267-0606, sobre la
adquisición de equipo de transporte, esto de acuerdo a la nota DAI-1169-11.
CUENTAS ESPECIALES
Con este contenido presupuestario lo que se pretende en cubrir los posibles aumentos
salariales que se den en el próximo año, por lo tanto se pretende dejar financiados estos aumentos.
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2012
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA II
En este programa se incluyen el contenido presupuestario para poder cumplir con los gastos para los
diversos servicios que se tienen en este programa, dentro de los cuales tenemos el Servicio de
Recolección de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles, Educativos, culturales y deportivos,
mejoramiento zona marítimo terrestre, mantenimiento de edificio, protección de medio ambiente, dirección
de servicio y mantenimiento, y para la atención de emergencias.
REMUNERACIONES
Se incluye contenido económico para cubrir los salarios base, anualidades, cargas sociales, décimo tercer
mes, tiempo extraordinario de los empleados que están a cargo de este programa tendiente a llevar a cabo los
proyectos de los servicios comunales que se prestan en este distrito, por lo tanto dichos contenidos
presupuestarios tienen el fin primordial para que estos sean realizados de la mejor manera posible para que los
beneficiados sean los contribuyentes quienes son la razón de la prestación de todos estos servicios.
SERVICIOS
Se procede a dar contenido presupuestario para cubrir las necesidades de servicios de correo del
departamento de ZMT, así como los seguros del riesgo del trabajo como también de vehículos del
departamento de ZMT, información, impresión encuadernación, servicios de gestión y apoyo, servicios jurídicos,
de ingeniería, mantenimientos y reparaciones de los diversos equipos, caminos vecinales, útiles materiales y
suministros, todos estos necesarios para que la prestación de los servicios sea de una forma eficiente y real a
las necesidades de los contribuyentes.
MATERIALES Y SUMINISTROS
El contenido presupuestario asignado en este rubro tiene como finalidad de contar con los materiales y
suministros necesarios para la prestación y realización de cada uno de los servicios y proyectos, dentro de
estos podemos mencionar combustibles y lubricantes, tintas pinturas y diluyentes, otros productos químicos,
productos agroforestales, así como materiales eléctricos, con los cuales lo que se pretende es llevar a cabo los
objetivos propuestos por la institución, en la prestación de los servicios necesarios para que los habitantes del
distrito cuenten con un concejo que realice los proyectos propuestos a realizar.
BIENES DURADEROS.
El fin de este contenido presupuestario es el de adquirir equipo y mobiliario de oficina, equipo de computo
necesario para que el departamento de ZMT funcione de una manera adecuada a las necesidades de este y
que los contribuyentes sean los beneficiados de un buen funcionamiento con los equipos necesarios para la
realización de las diversas actividades.
CUENTAS ESPECIALES
Se está dejando previsto el contenido presupuestario para cubrir los posibles aumentos salariales de los
empleados municipales correspondientes al año 2012.
CONCEJO MUNICIPAL DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2012
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA III
En este programa se incluyen los gastos para la realización de los proyectos de inversión que
tiene proyectado llevar a cabo este concejo municipal, incluidos en los grupos, Edificios, Vías de
comunicación terrestre, Instalaciones y otros fondos e inversiones.
REMUNERACIONES
Se incluye el respectivo contenido económico para cubrir el salarios base, anualidades, tiempo
extraordinario, cargas sociales, décimo tercer mes, del peón encargado de llevar a cabo el proceso de
producción de materiales en plantel y de peones ocasionales para realizar trabajos en las diversas vías de
comunicación del distrito.
SERVICIOS
El contenido presupuestario asignado en este programa tiene como fin el de tener los recursos para el pago
de las pólizas de seguros del riesgo del trabajo, servicios, así como para la realización de algunos proyectos,
así como también el contenido para llevar a cabo el mantenimiento de las vías de comunicación de todo el
distrito factor primordial para el desarrollo del distrito.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Dicho contenido presupuestario tiene como finalidad la compra de materiales y productos de uso en la
construcción para realizar los proyectos que en coordinación con diversas organizaciones comunales se
pretenden llevar a cabo como lo es la construcción de edificaciones para la educación y mejorar las condiciones
de otras, mantenimiento de vías de comunicación en lo referente a pasos de alcantarillas y cuellos de estas.
CUENTAS ESPECIALES
En este rubro se deja el contenido presupuestario correspondiente al 20% de pago de mejoras de la zona
marítimo terrestre y el 51% correspondiente al fondo de plan para lotificación, así también el respectivo
contenido para cubrir los futuros aumentos salariales.
CONSIDERANDO:
-Que la Intendencia ha presentado el Presupuesto Ordinario para el año 2012
-Que se ha conocido y analizado el presupuesto ordinario para el año 2012
-Que se ha eximido del proceso de comisión ya que todos los regidores han analizado el presupuesto
ACUERDO N°2
SE ACUERDA: “Aprobar el Presupuesto Ordinario para el año 2012 de este Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.
Finaliza la sesión a las diecinueve horas en punto.
Roxana Lobo Granados Minor Jiménez Gutiérrez
SECRETARIA PRESIDENTE