Extraordinaria 2 · 2010-09-27
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- Acuerdo 1 (pág. 10) · firme · aprobado ACUERDO Nº 1 SE ACUERDA: “Aprobar en todas sus partes el Plan Anual Operativo para el Año 2011”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.…
- Acuerdo 2 (pág. 30) ACUERDO Nº 2. SE ACUERDA: “Aprobar el Presupuesto Ordinario para el año 2011 de este Concejo Municipal de Distrito de Cóbano” ACUERDO DEFINITIVAMENTE …
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ACTA EXTRAORDINARIA Nº 02-10
Acta número cero dos – diez de la sesión extraordinaria que celebra el Concejo Municipal del Distrito de Cóbano el día veintisiete de setiembre del dos mil diez a las quince horas con
treinta minutos horas en la sala de sesiones de este Concejo.
REGIDORES (AS) PROPIETARIOS PRESENTES
Marco Tulio Quirós Rojas PRESIDENTE Y SINDICO
Vicente Falcón Luna
Minor Centeno Sandí
Erick Francisco Salazar Rodríguez
Carlos Hernández Brenes
REGIDORES (AS) SUPLENTES PRESENTES
REGIDORES AUSENTES CON JUSTIFICACION
REGIDORES AUSENTES SIN JUSTIFICACION
Olga Patricia Moncada Ledezma
Emérita Azofeifa Vega
Betzy Cruz López
María Cristina Gómez Baltodano SINDICO
Nidia Quesada Vega
INTENDENTE
José Eladio Cortés Castrillo
SECRETARIA
Se comprueba el quórum y se da inicio a la sesión con base en el siguiente orden del día:
I. INFORME DE LA COMISION DE HACIENDA Y PRESUPUESTO
II. APROBACION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2011
III. APROBACION DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
I. INFORME DE LA COMISION DE HACIENDA Y PRESUPUESTO
Informe sobre análisis del presupuesto ordinario del Concejo Municipal de Cóbano para el año 2011
En reunión celebrada el día veinticuatro de setiembre a las trece horas en punto y una vez analizado el presupuesto para el año 2011 el cual asciende a un monto de setecientos cuarenta y ocho millones sesenta y un mil ochocientos treinta con 00/100 (¢ 748.061.380.00) Esta Comisión recomienda al Concejo aprobarlo el presupuesto debido a que este cumple con todos los requerimientos de ley. ********************************************************************************************************************************************************************************************************************** ******************************************* ********************************************************************************************************************************************************************************************************************** ************************************************************************************************************************************************************* ********************************************************************************************************************************************************************************************************************** ***************************************************************************************************************************************************************************
II. APROBACION DEL PLAN OPERATIVO ANUAL 2011
Se presenta para su debida aprobación el plan anual operativo para el año 2011.
MARCO GENERAL
(Aspectos estratégicos generales)
1. Nombre de la institución. CONCEJO MUNICIPAL DE CÓBANO
2. Año del POA. 2011
3. Marco filosófico institucional.
Gobierno local que se caracteriza por el desarrollo y el mejoramiento
3.1 Misión: continuo de los habitantes del distrito de Cóbano ofreciendo servicios y
obras de calidad.
Ser un gobierno local que goce de confianza, prestigio y credibilidad
3.2 Visión:
entre sus habitantes, organizado administrativa y financieramente.
Mantener la red vial distrital en buenas condiciones para el transito todo
3.3 Políticas institucionales: 1
el año.
2 Capacitar e incentivar al personal administrativo.
3 Desarrollar el plan regulador urbano.
4 Mantener y mejorar los servicios existentes.
5 Buscar convenios que generen proyectos en la zona.
6 Coordinar con el gobierno el mantenimiento de las rutas nacionales.
Apoyar obras y grupos organizados con el ambiente, deporte, cultura y
7
otros.
8 Administrar adecuadamente la zona marítimo terrestre.
9 Brindar seguridad a las nuevas oficinas
Crear nuevas plazas con el propósito de crecer y brindar un mejor
10
servicio.
4. Plan de Desarrollo Municipal.
Objetivo (s) Estratégico (s)
Nombre del Área estratégica
del Área
1. Dotar a la administración de los recursos necesarios a fin de brindar un eficiente servicio a la ciudadanía. 2.
1 Desarrollo Institucional
Facilitar el acceso libre y adecuado a los sitios públicos.
2 Equipamiento. Adquirir el equipo necesario para que la administración brinde servicios de calidad.
1. Disponer de los recursos económicos necesarios para cubrir las deudas municipales. 2 Transferir los
3 Financiamiento y transferencias.
recursos de ley a las diversas instituciones.
1. Disponer de los recursos económicos necesarios para cubrir el costo de un peón que realice labores de
4 Servicios mantenimiento de las vías. 2. Brindar el servicio de recolección y disposición de de los desechos sólidos
producidos en el distrito.
1. Disponer de los recursos presupuestarios para el buen mantenimiento de las instalaciones municipales. 2
5 Infraestructura
Continuar con la construcción del gimnasio.
1. Dar mantenimiento rutinario a las vías de comunicación. 2 Colocación de alcantarillas y construcción de los
6 Vías de comunicación
respectivos cuellos, 4 Contar con un peón municipal que produzca las alcantarillas a utilizar
1. Mantener la reserva económica para poder adquirir en un futuro terrenos para desarrollar un plan de
7 Otros fondos e inversiones lotificacion. 2 Disponer de contenido presupuestario para posibles pagos de mejoras en la zona marítimo
terrestre.
8 ordenamiento territorial Desarrollar un plan regulador urbano
Contar con los recursos económicos necesarios para ayudar con las campañas de Educación y protección
9 Medio ambiente
ambiental y el reciclaje.
5. Observaciones.
Elaborado por: Favio López Chacón
Fecha: 10/09/2009
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE CÓBANO
2011
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, así como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más
Eficiente a efecto de que los programas de servicios e inversión puedan cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFIC
ACIÓN
ESTRATÉ
GICA PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL EVALUACIÓN
PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA
META META Resulta
PLAN DE
Resultado do del
DESARRO META del indicad
LLO % % % %
OBJETIVO indicador or de
MUNICIPA
INDICADOR
ACTIVIDAD
S DE GASTO de eficacia
L FUNCIONARIO PARTIDA OBJETO ASIGNACIÓN
II Semestre
II semestre
I Semestre
I semestre
MEJORA REAL eficiencia en el
RESPONSABL DEL GASTO y SU PRESUPUESTA
Y/O POR en la cumpli
E MONTO RIA POR META
OPERATI META ejecución miento
VOS de los de la
recursos metas
AREA por meta program
ESTRATÉ adas
GICA Código Nº Descripción
Desarrollo Dotar a la 1. Reponer o reparar 50 50% 50 50% Encargado: Remuneraciones 211.107.003,25 0% 0 0% 0 0% 0%
presupuestado/montos
Instituciona administra el equipo que por su Proveeduría, 154.748.703,25,
l ción de los uso se deteriore. intendencia, servicios
recursos, 2.Pagar puntualmente tesorería, 33.150.000,00,
materiales los servicios. contabilidad, materiales y
y equipo 3 Depositar las recursos suministros
Operativo
necesario transferencias de ley. humanos. 14.400.000,00,
1
a fin de 4.Pagar puntualmente cuentas especiales
brindar un los interese y 8.808.300,00,
cancelados
eficiente amortizaciones
servicio a 5.Cancelar todas las
Monto
los obligaciones salariales
contribuye de ley.
ntes
Desarrollo Desarrollar 1. Mantener los 50 50% 50 50% Departamento remuneraciones 27.340.494,40 0% 0 0% 0 0% 0%
Monto presupuestado/
Instituciona los controles adecuados y de auditoria 22.159.465, 57,
l controles supervisar el buen servicios
montos cancelados
eficientes y funcionamiento de la 3.181.028, 83,
Auditoría Interna
asesorar administración. materiales y
de acuerdo 2 suministros
a lo que 750.000, 00, bienes
estipula la duraderos 250.000,
Mejora
normativa 00, cuentas
vigente especiales
1.000.000
Desarrollo Dotar de Comprar el equipo 50 50% 50 50% Intendencia Bienes Duraderos 6.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
presupuestado
de
Institucionalos que requiera cada Departamento 6.000.000, 00,
l equipos departamento. de proveeduría
necesarios
Inversiones Propias
para el
/Equipo adquirido
buen
3
Administración
funcionami
ento de
cada uno
Mejora
Monto
de los
departame
ntos
Financiami Pagar Pagar interese y 50 50% 50 50% Departamento Intereses y 74.268.541,68 0% 0 0% 0 0% 0%
de
cancelados y
deuda, fondos
ento y puntualme realizar las de tesorería comisiones
presupuestad
transferidos
transferenc nte los transferencias de ley. 576.223,05,
Operativo
o/montos
y aportes
ias. interese y 4 Transferencias
Registro
amortizaci corrientes
monto
ones 73.692,318, 63,
Financiami Pagar la Pagar la amortización 50 50% 50 50% Departamento amortización 1.303.363,83 0% 0 0% 0 0% 0%
de
deuda, fondos
ento y amortizaci del préstamo
presupuestado
de tesorería 1.303.363,83
/amortización
transferenc ón del contraído con el IFAM
Operativo
ias. préstamo 5
y aportes
Registro
pagada
contraído
Monto
con el
IFAM
#¡DIV/0!
SUBTOTA
2,5 2,5 320.019.403,16 0,00 0% 0,0 0,0
LES
TOTAL POR
50% 50% 0% 0% 0,0%
PROGRAMA
40% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0% 0,0%
60% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0% 0,0%
5 Metas formuladas para el programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE CÓBANO
2011
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus
necesidades.
Producción final: Servicios
comunitarios
PLANIFICACIÓN
ESTRATÉGICA PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
PROGRAMACIÓN DE LA Resultado EJECUCIÓN DE
META del LA META
PLAN DE META División indicador Resultado del
DESARROLLO OBJETIVOS % % de GASTO de % % indicador de
ASIGNACIÓN
II Semestre
II semestre
I Semestre
DE MEJORA FUNCIONARIO REAL eficiencia eficacia en el
I semestre
MUNICIPAL INDICADOR SERVICIOS servicios PRESUPUESTARIA
Y/O RESPONSABLE POR en la cumplimiento
POR META
OPERATIVOS META ejecución de la metas
09 - 31 de los programadas
AREA recursos
ESTRATÉGICA Código No. Descripción por meta
Infraestructura mantener en Operativo 1 Contar con un monto 50 50% 50 50% Peón municipal 03 5.971.100,65 0% 0 0% 0 0% 0%
buen estado peón municipal presupuestado/Trabajo Mantenimiento
los caminos que le de realizado de caminos y
mantenimiento calles
los caminos
vecinales
Servicios Recolectar los Mejora 2 recolectar al aumentar la recolección de 50 50% 50 50% Intendencia, 02 Recolección Otros 40.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
desechos menos 2000 2000 toneladas Proveeduría de basura
sólidos del toneladas de proyectadas/toneladas
distrito, y basura anual, y recolectadas
aumentar la contar con un
cobertura del camión
servicio con la recolector
compra de un municipal para
camión aumentar la
recolector cobertura del
municipal servicio a otras
comunidades
Desarrollo Colaborar con mejora 3 Contar con un Monto presupuestado/apoyo 40 40% 60 60% Intendencia, 09 Educativos, Culturales 3.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
Institucional las actividades grupo que brindado Proveeduría culturales y
culturales y colabore con deportivos
deportivas del las actividades
distrito. culturales y
similares del
distrito.
Desarrollo Desarrollar el Operativo 4 Contar con un Monto 50 50% 50 50% Intendencia, 15 80.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
Institucional departamento departamento presupuestado/departamento Proveeduría Mejoramiento
de ZMT. de ZMT consolidado y desarrollo en la zona
Brindar un funcionando realizado. marítimo
desarrollo acorde a la terrestre
acorde a los necesidad y
planes que el
reguladores desarrollo de la
aprobados en ZMT se realice
la ZMT. a como lo
estipula la ley.
Infraestructura Mantener los mejora 5 Contar con Monto presupuestado/obras 50 50% 50 50% Intendencia, 17 5.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
edificios unas realizadas Proveeduría Mantenimiento
municipales en instalaciones de edificios
buenas municipales
condiciones acordes a la
necesidad de
los empleados
y
contribuyentes.
Medio ambiente contar mejora 6 realizar la Monto presupuestado/obras 50 50% 50 50% Intendencia, 25 Protección 864.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
productos compra de realizadas Proveeduría del medio
agroforestales productos ambiente
que nos agroforestales
permitan que
colaborar con contribuyan en
la conservación conjunto con
del medio los programas
ambiente educativos de
conservación a
la protección y
mejora del
medio
ambiente del
distrito
Desarrollo Disponer del Operativo 7 Contar con un Monto 50 50% 50 50% Intendencia, 27 Dirección 6.849.426,76 0% 0 0% 0 0% 0%
Institucional recurso inspector presupuestado/labores Proveeduría de servicios y
humano que municipal que realizadas mantenimiento
permita el controle las
desarrollo actividades
ordenado del comerciales y
distrito constructivas
del distrito.
Infraestructura Mantener un Operativo 8 Disponer de un Monto 50 100% 0% Intendencia, 28 Atención de Otros 5.000.000,00 0% 0 0% 0 0% 0%
pequeño fondo fondo que presupuestado/Materiales Proveeduría emergencias
para permita comprados cantonales
emergencias algunos
materiales
necesarios en
caso de
emergencias
SUBTOTALES 4,4 3,6 146.684.527,41 0,00 0% 0,0 0,0
TOTAL POR PROGRAMA 55% 45% 0% 0% 0%
50% Metas de Objetivos de Mejora 48% 53% 0% 0% 0%
50% Metas de Objetivos Operativos 63% 38% 0% 0% 0%
Metas formuladas para el
8
programa
PLAN OPERATIVO ANUAL
CONCEJO MUNICIPAL DE CÓBANO
2011
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMÁTICO
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISION; Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
PRODUCCION FINAL: Proyectos de inversión.
PLANIFICACI
ÓN
ESTRATÉGIC
A PLANIFICACIÓN OPERATIVA EVALUACIÓN
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE Resultado
EJECUCIÓN DE LA META
DESARROLLO META LA META Resultado del
MUNICIPAL % % del % % indicador de
INDICADOR
FUNCIONARI ASIGNACIÓN GASTO indicador de eficacia en
OBJETIVOS DE
II Semestre
II Semestre
I Semestre
I Semestre
O SUBGRUPO PRESUPUEST REAL eficiencia en el
MEJORA Y/O GRUPOS
RESPONSAB S ARIA POR POR la ejecución cumplimient
Código
OPERATIVOS
LE META META de los o de la
AREA recursos metas
ESTRATÉGIC por meta programada
A Nº Descripción s
Infraestructura Fabricar 1 Contar con 50 50% 50 50% Intendencia, 05 Mantenimient 6.021.100,65 0% 0% 0% 0%
o/ productos
alcantarillas para alcantarillas par el proveeduría y Instalaciones o periódico
presupuestad
Operativo
los caminos mantenimiento de peón red vial
elaborados
vecinales los caminos municipal
vecinales
Monto
Vías de Mantener en 2 Contar con vías de 50 50% 50 50% Intendencia, 02 Vías de Mantenimient 177.537.456,77 0% 0% 0% 0%
comunicación buen estado los comunicación en el proveeduría comunicació o periódico
presupuestad
caminos distrito en n terrestre red vial
Mejora
reparadas
vecinales condiciones
o/Vías
transitables durante
todo el año Monto
Otros fondos e Disponer de un 3 Disponer de un tiones realizadas 50 50% 50 50% Intendencia, 07 Otros Otros fondos 40.369.342,00 0% 0% 0% 0%
presupuesto/ges
inversiones fondo para presupuesto que proveeduría fondos e e inversiones
mejoras en ZM;T nos permita en inversiones
Operativo
y plan de determinado
lotificacion momento pagar
Monto
mejoras en ZMT y
adquirir terreno para
lotificacion
Infraestructura contar con un tajo 4 contar con un tajo 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 5.000.000,00 0% 0% 0% 0%
permanente para de cantera para los Proveeduría proyectos
presupuestad
la municipalidad trabajos de
Mejora
realizadas
mantenimiento de la
o/obras
red vial Municipal
Monto
Desarrollo contar con una 5 contar con fondos 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 2.430.000,00 0% 0% 0% 0%
Institucional escuela de que permitan el Proveeduría proyectos
presupuestad
música para desarrollo de la
Mejora
realizadas
niños en escuela de música
o/obras
Montezuma para niños en
Monto
Montezuma
Desarrollo contar con un 6 compra de 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 2.800.000,00 0% 0% 0% 0%
Institucional programa de diferentes Proveeduría proyectos
presupuestad
educación materiales que
Mejora
realizadas
ambiental en el permitan la
o/obras
distrito educación de la
Monto
conservación
ambiental
Infraestructura brindar 7 contar con aceras 50 50% 50 50% Intendencia, 02 Vías de 10.000.000,00 0% 0% 0% 0%
accesibilidad a en los puentes que Proveeduría comunicació
presupuestad
los ciudadanos permitan el tránsito n terrestre
mejora
realizadas
según la ley 7600 de peatones según
o/obras
la ley 7600
Monto
Infraestructura realizar 8 realizar mejorar en 50 50% 50 50% Intendencia, 01 Edificios 4.000.000,00 0% 0% 0% 0%
mantenimiento en la estructura de la Proveeduría
presupuestad
el centro escuela de santa
mejora
realizadas
educativo de teresa
o/obras
Santa Teresa
Monto
Infraestructura brindar 9 realizar 50 50% 50 50% Intendencia, 01 Edificios 5.000.000,00 0% 0% 0% 0%
mantenimiento al construcciones de Proveeduría
presupuestad
salón comunal de mantenimiento en el
mejora
realizadas
las delicias de salón comunal de
o/obras
Cóbano las delicias
Monto
Infraestructura contar con 10 iniciar la primera 50 50% 50 50% Intendencia, 01 Edificios 10.000.000,00 0% 0% 0% 0%
Monto presupuestado/obras
oficinas de la etapa de la Proveeduría
mujer, sala de construcción de un
reuniones y aula lugar que brinde los
para la escuela espacios para
de música contar con una
mejora
oficina para la mujer
según el INAMU,
una sala para
realizadas
diferentes reuniones
institucionales y un
anfiteatro para la
escuela de música
Infraestructura dotar a la escuela 11 contribuir con 50 50% 50 50% Intendencia, 01 Edificios 3.000.000,00 0% 0% 0% 0%
de San Isidro de materiales de Proveeduría
presupuestad
un comedor construcción para la
mejora
realizadas
construcción de un
o/obras
comedor a la
Monto
escuela de San
Isidro
Infraestructura construir un muro 12 comprar materiales 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 4.000.000,00 0% 0% 0% 0%
de retención para para construir un Proveeduría proyectos
presupuestad
la protección de muro de retención
mejora
realizadas
la escuela de que brinde
o/obras
Tambor protección a la
Monto
escuela de tambor
Infraestructura construir una 13 construir una acera 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 1.600.000,00 0% 0% 0% 0%
acera para que permita la Proveeduría proyectos
presupuestad
brindar accesibilidad al
mejora
realizadas
accesibilidad al adulto mayor al
o/obras
adulto mayor edificio del adulto
Monto
mayor
Infraestructura contar con una 14 construir un centro 50 50% 50 50% Intendencia, 06 Otros 10.000.000,00 0% 0% 0% 0%
casa de la cultura donde se Proveeduría proyectos
presupuestad
para las establezca la casa
mejora
realizadas
actividades de la cultura de
o/obras
culturales del Cóbano
Monto
Distrito
SUBTOTALES 7,0 7,0 281.757.899,42 0,00 0% 0,0 0,0
0
TOTAL POR PROGRAMA 50% 50% 0% 0%
%
0
86% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50% 0% 0%
%
0
14% Metas de Objetivos Operativos 50% 50% 0% 0%
%
14 Metas formuladas para el programa
CONSIDERANDO:
-Que la Intendencia a presentado al Concejo el Plan Anual Operativo para el año 2011.
-Que este Plan Anual esta en concordancia con el Plan de Desarrollo Humano Local elaborado para el distrito de Cóbano.
-Que este Plan Anual Operativo también está en concordancia con el Plan Estratégico Municipal
ACUERDO Nº 1
SE ACUERDA: “Aprobar en todas sus partes el Plan Anual Operativo para el Año 2011”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.
III. APROBACION DEL PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
a) El Intendente presenta para su debida aprobación presupuesto ordinario 2011.
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
RESUMEN GENERAL DE INGRESOS
CODIGO CLASIF.ECONOMICA TOTAL %
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 746.996.000,00 99,86%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 474.500.000,00 63,43%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMP. A LA PROPIEDAD 260.000.000,00 34,76%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto S/ bienes inmuebles 260.000.000,00 34,76%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMP S/ BIENES Y SERVICIOS 211.300.000,00 28,25%
1.1.3.2.00.00.0.0.000 IMP.ESP.S/ PROD CON. BIENES Y SERVICIOS 51.300.000,00 6,86%
1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTO ESPEC.S/ PROD. COS. BIENES 50.000.000,00 6,68%
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuesto especifico sobre la construcción 50.000.000,00 6,68%
1.1.3.2.02.00.0.0.000 IMPUESTO ESP.S/ PROD. CON.DESERVICIOS 1.300.000,00 0,17%
1.1.3.2.02.03.0.0.000 Impuesto espec. A los servicios división 6% 700.000,00 0,09%
1.1.3.2.02.09.0.0.000 Otros imp. Espec. s/ producción y espar.5% 600.000,00 0,08%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMP. A LOS BIENES Y SERVIICOS 160.000.000,00 21,39%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales, comerciales y otros 160.000.000,00 21,39%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 3.200.000,00 0,43%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO TIMBRES 3.200.000,00 0,43%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales 400.000,00 0,05%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres pro-parques nacionales 2.800.000,00 0,37%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 271.800.000,00 36,33%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA BIENES Y SERVICIOS 40.300.000,00 5,39%
1.3.1.1.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES 0,00 0,00%
1.3.1.1.09.00.0.0.000 Venta otros bienes (alcantarillas) 0,00 0,00%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERIVICIOS 40.300.000,00 5,39%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 40.000.000,00 5,35%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicio saneamiento ambiental 40.000.000,00 5,35%
1.3.1.2.09.00.0.0.000 OTROS SERVICIOS 300.000,00 0,04%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta otros servicios (Certificaciones) 300.000,00 0,04%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 220.000.000,00 29,41%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 200.000.000,00 26,74%
1.3.2.2.01.00.0.0.000 Alquiler terreno ZMT (canon) 20.000.000,00 2,67%
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Concesiones ZMT 180.000.000,00 24,06%
1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA ACTIVOS FINANCIEROS 20.000.000,00 2,67%
1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS ACTIVOS FINANCIEROS 20.000.000,00 2,67%
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ cts, cts y otros depósitos 20.000.000,00 2,67%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 10.500.000,00 1,40%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso impuestos 10.000.000,00 1,34%
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso servicios 500.000,00 0,07%
1.3.9,0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.000.000,00 0,13%
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados ( inspec.Copias) 1.000.000,00 0,13%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 696.000,00 0,09%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANF. CORRIENTES SECTOR PUBLICO 696.000,00 0,09%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transf. Corr.inst. descent. No empresariales 696.000,00 0,09%
1.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte IFAM Licores 696.000,00 0,09%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 1.065.830,00 0,14%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.065.830,00 0,14%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSF. CAP. SECTOR PUBLICO 1.065.830,00 0,14%
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transf. Capital inst. desc. No empresariales 1.065.830,00 0,14%
2.4.1.3.01.00.0.0.000 Aporte IFAM impuesto al ruedo 1.065.830,00 0,14%
TOTAL INGRESOS 748.061.830,00 100,00%
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA I
CODIGO EGRESOS PROGRAMA I MONTO %
0 REMUNERACIONES 177.821.994,83 55,57
1 SERVICIOS 36.848.428,83 11,51
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 15.150.000,00 4,73
3 INTERESES Y COMISIONES 576.223,05 0,18
5 BIENES DURADEROS 4.818.774,00 1,51
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 73.692.318,63 23,03
8 AMORTIZACION 1.303.363,83 0,41
9 CUENTAS ESPECIALES 9.808.300,00 3,06
TOTAL EGRESOS PROG. I 320.019.403,17 100
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA II
CODIGO EGRESOS PROGRAMA II MONTO %
0 REMUNERACIONES 52.389.529,51 35,72
1 SERVICIOS 58.435.955,61 39,84
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 17.145.000,00 11,69
5 BIENES DURADEROS 15.200.000,00 10,36
9 CUENTAS ESPECIALES 3.514.042,29 2,40
TOTAL EGRESOS PROG. II 146.684.527,41 100
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
DETALLE DEL OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA III
CODIGO EGRESOS PROGRAMA III MONTO %
0 REMUNERACIONES 7.227.273,10 2,57
1 SERVICIOS 173.186.284,32 61,47
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 60.575.000,00 21,50
5 BIENES DURADEROS 0,00 0,00
9 CUENTAS ESPECIALES 40.769.342,00 14,47
TOTAL EGRESOS PROG. III 281.757.899,42 100,00
PRESUPUESTO ORDINARIO 2011
SECCION DE EGRESOS DETALLADOS
GENERAL Y POR PROGRAMAS
CODIGO DETALLE POR OBJ.GASTO PROG I PROG II PROG.III TOTALES
0 REMUNERACIONES 177.821.994,83 52.389.529,51 7.227.273,10 237.438.797
0.01 REMUNERACIONES BASICAS 102.572.876,88 35.359.145,27 4.475.730,38 142.407.752
0.01.01 Sueldos fijos 100.172.876,88 35.359.145,27 2.975.730,38 138.507.752
0.01.02 Jornales ocasionales 0,00 0,00 1.500.000,00 1.500.000
0.01.03 Servicios especiales 400.000,00 0,00 0,00 400.000
0.01.05 Suplencias 2.000.000,00 0,00 0,00 2.000.000
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 8.243.826,00 1.350.000,00 300.000,00 9.893.826
0.02.01 Tiempo extraordinario 1.000.000,00 1.350.000,00 300.000,00 2.650.000
0.02.04 Compensacion vacaciones 403.826,00 0,00 0,00 403.826
0.02.05 Dietas 6.840.000,00 0,00 0,00 6.840.000
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 41.358.362,56 7.803.464,39 1.364.900,95 50.526.727
0.03.01 Retribuciones por años servidos 16.731.491,52 4.380.681,80 892.719,11 22.004.892
0.03.02 Restricción ejercicio liberal de la profesión 13.482.430,68 0,00 0,00 13.482.430
0.03.03 Decimotercer mes 11.144.440,36 3.422.782,59 472.181,84 15.039.404
0.04 CONTRB. PATRONAL AL DESARROLLO Y SEG. SOCIAL 19.626.523,43 6.027.877,63 831.561,54 26.485.962
0.04.01 Contrib, patronales al seguro de salud de la c.c.s.s. 18.957.589,43 5.822.428,50 803.219,29 25.583.237
0.04.05 Contribucion patronal al Banco Popular 668.934,00 205.449,14 28.342,25 902.725
0.05 CONTRIB. PATRONAL AL FONDO DE PENSIONES 6.020.405,96 1.849.042,22 255.080,23 8.124.528
0.05.02 Aporte patronal regimen oblig. Pensiones complementaria 4.013.603,97 1.232.694,81 170.053,48 5.416.352
0.05.03 Aporte patronal fondo de capitalizacion laboral 2.006.801,99 616.347,41 85.026,74 2.708.176
1 SERVICIOS 36.848.428,83 58.435.955,61 173.186.284,32 268.470.668
1.02 SERVICIOS BASICOS 8.475.000,00 1.420.000,00 0,00 9.895.000
1.02.01 Servicio de agua 600.000,00 0,00 0,00 600.000
1.02.02 Servicios electricos 5.000.000,00 1.000.000,00 0,00 6.000.000
1.02.03 Servicio de correo 50.000,00 20.000,00 0,00 70.000
1.02.04 servicio de telecomunicaciones 2.575.000,00 400.000,00 0,00 2.975.000
1.02.99 Otros servicios basicos. 250.000,00 0,00 0,00 250.000
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 2.950.000,00 3.700.000,00 850.000,00 7.500.000
1.03.01 Información 2.100.000,00 3.500.000,00 0,00 5.600.000
1.03.02 Publicidad y propaganda 500.000,00 0,00 0,00 500.000
1.03.03 Impresión, encuadernacion y otros 300.000,00 200.000,00 850.000,00 1.350.000
1.03.04 Transporte de bienes 50.000,00 0,00 0,00 50.000
1.04 SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 2.550.000,00 1.800.000,00 5.000.000,00 9.350.000
1.04.02 servicios Jurdidicos 1.100.000,00 800.000,00 0,00 1.900.000
1.04.03 Servicio de Ingenieria 1.250.000,00 0,00 5.000.000,00 6.250.000
1.04.06 Servicios generales 0,00 0,00 0,00 0
1.04.99 Otros servicios de gestion y apoyo 200.000,00 1.000.000,00 0,00 1.200.000
1.05 GASTO DE VIAJE Y TRANSPORTE 7.000.000,00 1.000.000,00 1.530.000,00 9.530.000
1.05.01 Transporte dentro del pais 3.150.000,00 650.000,00 500.000,00 4.300.000
1.05.02 Viaticos dentro del pais 3.850.000,00 350.000,00 1.030.000,00 5.230.000
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTROS 8.773.428,83 3.287.407,48 246.577,55 12.307.413
1.06.01 Seguros 8.773.428,83 3.287.407,48 246.577,55 12.307.413
1.07 CAPACITACION Y PROTOCOLO 3.200.000,00 1.800.000,00 0,00 5.000.000
1.07.01 Actividades de capacitacion 2.300.000,00 300.000,00 0,00 2.600.000
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500.000,00 1.500.000,00 0,00 2.000.000
1.07.03 Gastos de representacion 400.000,00 0,00 0,00 400.000
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3.900.000,00 45.428.548,13 165.559.706,77 214.888.254
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales 1.100.000,00 3.000.000,00 0,00 4.100.000
1.08.02 Mantenimiento caminos vecinales 0,00 32.608.548,13 165.559.706,77 198.168.254
1.08.03 Mantenimiento de instaliones y otras obras 0,00 6.920.000,00 0,00 6.920.000
1.08.04 Mantenimiento y reparacion maquinaria y equipo produc. 0,00 0,00 0,00 0
1.08.05 Manteninmeinto y reparacion de equipo de transporte 2.000.000,00 2.600.000,00 0,00 4.600.000
1.08.06 Mantenimiento y reparacion equipo comunicación 200.000,00 100.000,00 0,00 300.000
1.08.07 Mantenimiento y reparacion equipo de oficina 200.000,00 100.000,00 0,00 300.000
1.08.08 Mantenimiento y reparacion equipo de computo 400.000,00 100.000,00 0,00 500.000
1.99 SERVICIOS DIVERSOS 0,00 0,00 0,00 0
1.99.02 Intereses moratorios y multas 0,00 0,00 0,00 0
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 15.150.000,00 17.145.000,00 60.575.000,00 92.870.000
2.01 PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 4.300.000,00 6.350.000,00 200.000,00 10.850.000
2.01.01 Combustibles y Lubricantes 3.500.000,00 5.550.000,00 0,00 9.050.000
2.01.04 Tintas pinturas y diluyentes 800.000,00 650.000,00 200.000,00 1.650.000
2.01.99 Otros productos quimicos 0,00 150.000,00 0,00 150.000
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROFORESTALES 300.000,00 1.564.000,00 1.100.000,00 2.964.000
2.02.02 Productos agroforestales 0,00 864.000,00 0,00 864.000
2.02.03 Alimentos y bebidas 300.000,00 700.000,00 1.100.000,00 2.100.000
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE CONSTRUCCION 100.000,00 3.440.000,00 58.200.000,00 61.740.000
2.03.01 Materiales y productos metálicos 0,00 450.000,00 19.400.000,00 19.850.000
2,03,02 Materiales y productos minerales y asfalticos 0,00 565.000,00 38.800.000,00 39.365.000
2.03.03 Maderas y sus deribados 0,00 2.350.000,00 0,00 2.350.000
2.03.04 Mareiales y productos electricos 100.000,00 75.000,00 0,00 175.000
2,03,05 Materiales de vidrio 0,00 0,00 0,00 0
2.03.06 Materiales y productos de plastico 0,00 0,00 0,00 0
2.03.99 Otros materiales y prod.uso en cinstrucion 0,00 0,00 0,00 0
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 2.050.000,00 3.630.000,00 50.000,00 5.730.000
2.04.01 Herramientas e instrumentos 50.000,00 150.000,00 50.000,00 250.000
2.04.02 Repuestos y accesorios 2.000.000,00 3.480.000,00 0,00 5.480.000
2.99 UTILES Y MATERIALES 8.400.000,00 2.161.000,00 1.025.000,00 11.586.000
2.99.01 Utiles y materiales de oficina y computo 2.875.000,00 300.000,00 0,00 3.175.000
2.99.03 Productos de papel carton e impresos 1.425.000,00 300.000,00 100.000,00 1.825.000
2.99.04 Textiles y vestuarios 2.750.000,00 825.000,00 675.000,00 4.250.000
2.99.05 Utiles y materiales de limpieza 1.000.000,00 240.000,00 250.000,00 1.490.000
2.99.06 Utiles y materiales de resguardo y seguridad 100.000,00 171.000,00 0,00 271.000
2.99.07 Utiles y materiales de cocina y comedor 50.000,00 0,00 0,00 50.000
2.99.99 Otros utiles, materiales y suministros. 200.000,00 325.000,00 0,00 525.000
3 INTERESES Y COMISIONES 576.223,05 0,00 0,00 576.223
3.02 INTERESES SOBRE PRESTAMOS 576.223,05 0,00 0,00 576.223
3.02.03 Intereses s/prestamos de instituciones descent. No emp. 576.223,05 0,00 0,00 576.223
3.04 COMISIONES Y OTROS GASTOS 0,00 0,00 0,00 0
3.04.03 Comisiones y otros gastos sobre prestamos 0,00 0,00 0,00 0
5 BIENES DURADEROS 4.818.774,00 15.200.000,00 0,00 20.018.774
5.01 MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 4.818.774,00 1.200.000,00 0,00 6.018.774
5.01.01 Maquinaria y equipo para la produccion 0,00 0,00 0,00 0
5.01.02 Equipo de transporte 0,00 0,00 0,00 0
5.01.03 equipo de comunicación 250.000,00 100.000,00 0,00 350.000
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1.668.774,00 500.000,00 0,00 2.168.774
5.01.05 Equipo y programas de computo 2.600.000,00 600.000,00 0,00 3.200.000
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 100.000,00 0,00 0,00 100.000
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 200.000,00 0,00 0,00 200.000
5.02 CONSTRUCIONES ADICIONES Y MEJORAS 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000
5,02,01 Edificios 0,00 0,00 0,00 0
5.02.02 Vias de comunicación terrestre 0,00 0,00 0,00 0
5.02.07 Instalaciones 0,00 14.000.000,00 0,00 14.000.000
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 73.692.318,63 0,00 0,00 73.692.318
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES SECTOR PUBLICO 70.692.318,63 0,00 0,00 70.692.318
6.01.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES GOBIERNO CENTRAL 2.500.000,00 0,00 0,00 2.500.000
6.01.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES ORGANOS DESCENT. 26.196.164,05 0,00 0,00 26.196.164
TRANSFERENCIAS CORRIENTES INST. DESC, NO
6.01.03 EMPRE 39.916.000,00 0,00 0,00 39.916.000
6.01.04 TRANSFERENCIAS CORR.A GOBIERNOS LOCALES 2.080.154,58 0,00 0,00 2.080.154
6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 0
6.02.01 Becas a funcionarios 0,00 0,00 0,00 0
6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES SECTOR 3.000.000,00 0,00 0,00 3.000.000
6.06.01 Indemnizaciones 3.000.000,00 0,00 0,00 3.000.000
8 AMORTIZACION 1.303.363,83 0,00 0,00 1.303.363
8.02 AMORTIZACION DE PRESTAMOS 1.303.363,83 0,00 0,00 1.303.363
8.02.03 Amortizacion prestamo inst. descen. No empresariales 1.303.363,83 0,00 0,00 1.303.363
9 CUENTAS ESPECIALES 9.808.300,00 3.514.042,29 40.769.342,00 54.091.684
9.02 SUMAS SIN ASIGNACION PRESUPUESTARIA 9.808.300,00 3.514.042,29 40.769.342,00 54.091.684
9.02.01 Sumas libres sin asignacion presupuestaria 9.808.300,00 3.514.042,29 400.000,00 13.722.342
9.02.02 Sumas con destinos especificos sin asig.presup. 0,00 0,00 40.369.342,00 40.369.342
TOTALES 320.019.403,17 146.684.527,41 281.757.899,42 748.461.830
DETALLE DE DIETAS REGIDORES 2011
TOTAL SES MONTO
Nº Nº SES.SEM SES.EXT SES.EXT. SES.ANU MONTO
5 REG. POR
REG.PROP REG.SUP ORD .MEN ANUAL AL ANUAL
ANUAL SESION
5.700.000,
5 1 2 24 52 380 15.000,00 00
1.140.000,
2 1 2 24 52 380 7.500,00 00
6.840.000,
00
PROGRAMA I
DIRECCION Y PROGRAMA II
TOTALES POR EL OBJETO DEL ADM. SERVICIOS PROGRAMA III
GASTO GENERAL COMUNALES INVERSIONES TOTALES
0 REMUNERACIONES 177.821.994,82 52.389.529,51 7.227.273,10 237.438.797,43
1 SERVICIOS 36.848.428,83 58.435.955,61 173.186.284,33 268.470.668,77
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 15.150.000,00 17.145.000,00 60.575.000,00 92.870.000,00
3 INTERESES Y COMISIONES 576.223,05 0,00 0,00 576.223,05
5 BIENES DURADEROS 4.818.774,00 15.200.000,00 0,00 20.018.774,00
TRANSFERNECIAS
6 CORRIENTES 73.692.318,63 0,00 0,00 73.692.318,63
8 AMORTIZACION 1.303.363,83 0,00 0,00 1.303.363,83
9 CUENTAS ESPECIALES 9.808.300,00 3.514.042,29 40.769.342,00 54.091.684,29
TOTALES 320.019.403,16 146.684.527,41 281.757.899,43 748.461.830,00
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2011
JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
Impuesto sobre la propiedad de
1.1.2.1.00.00.0.0.000 ¢260.000.000,00 34.74%
bienes inmuebles Ley Nº 7709
Con base en la información de la base de datos del departamento de bienes inmuebles que refleja una
base imponible del Impuesto Sobre Bienes inmuebles de ¢112.402.843.479 por el 0.25%, nos refleja
un monto de ¢281.007.112.60 y a esto le aplicamos un 7% de posible pendiente de pago, nos da un
monto de ¢ 260.000.000.00 aproximado de futuros ingresos para este periodo.
Impuesto específico sobre
1.1.3.2.01.05.0.0.000 ¢50.000.000.00 6.68%
Construcion
El monto presupuestado se basa en el comportamiento que a tenido dicho renglón durante estos años y
la gran variedad de desarrollo que se está dando en la zona, también tomamos como parámetro la
recaudación que se ha dado durante los años anteriores y este año teniendo presente la crisis
financiera que ha mermado la cantidad de ingresos por concepto de construcciones o.
Por lo cual se mantiene el monto presupuestado.
1.1.3.2.02.03.0.0.000 Impuesto espec. Serv. Dirección 6% ¢700.000.00 0.09%
El monto presupuestando es de acuerdo al comportamiento de los ingresos obtenidos en años
anteriores y al obtenido durante este periodo, además que para este próximo año se piensa en realizar
un reglamento para todas las actividades donde se den espectáculos públicos y por ende los permisos
y cobros van a ser más efectivos.
Otros Impuesto espec. Serv.
1.1.3.2.02.09.0.0.000 ¢600.000.00 0.08%
Producion y esparc. 5%
El monto presupuestando es de acuerdo al comportamiento de los ingresos obtenidos en años
anteriores y al obtenido durante este periodo.
Licencia a profesionales,
1.1.3.3.01.00.0.0.000 ¢160.000.000.00 21.38%
comerciales y otros.
El monto presupuestado se basa de acuerdo al reporte obtenido de la base de datos de este concejo en
lo referente a patentes, datos ofrecidos por el administrador tributario en los cuales se manifiesta que
para este próximo año el posible ingreso por concepto de patentes es de ¢ 185.909.127.00 que será el
total anual que se pondrá a cobro el próximo año, a este se le rebaja un 10% de posibles incobrables,
esto nos permite tener esta proyección de posibles ingresos, además debemos tener presente que el
crecimiento del distrito y la creación de más patente cada día se esta dando entonces los ingresos
siempre tienden a subir.
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales ¢400.000.00 0.05%
Se esta procediendo a presupuestar de acuerdo al comportamiento obtenido en otros años anteriores y
a los ingresos obtenidos en este periodo.
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbres pro - parques nacionales ¢3.200.000.00 0.43%
El monto presupuestado corresponde al 2% de los ingresos presupuestados en patente municipales o
sea de los ¢ 160.000.000.00 por 2% nos da ¢ 3.200.000.00
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Ser vicio saneamento ambiental ¢40.000.000.00 5.34%
Se procede a presupuestar de acuerdo a la información suministrada por el administrador tributario
registro de la base de datos del departamento de cobro que nos dice lo siguiente:
Tasa por trimestre Total anual
Residenciales 408 ¢10.205.28 ¢16.655.016.96
Comerciales 100 ¢25.513.20 ¢10.205.280,00
Total ¢26.860.296.96
A este monto le rebajamos un 10% de posibles incobrables y podemos presupuestar el monto aplicado.
Venta de otros servicios
1.3.1.2.09.09.0.0.000 ¢300.000,00 0.04%
( certificaciones)
Se procede a presupuestar de acuerdo al comportamiento que a mantenido este renglón durante la ejecución
del presupuesto actual.-
1.3.2.2.01.00.0.0.000 Alquiler de terrenos Ley Nº 6043 (canon) ¢20.000.000,00 2.67%
Este monto se toma de acuerdo a lo que se registra en la base de datos de esta institución y además
tomando en cuenta que en este momento existen 122 avalúos nuevos que todavía no se han incluido en la
base de datos y 77 nuevos solicitados que no se han realizado por parte de tributación directa y se está en
el procedimiento de verificar los expedientes y saber cuales tienen los avalúos por vencerse para realizar
la nueva solicitud. Aunque el monto reflejado en los avalúos es mucho más alto pero en este momento la
mayor parte de avalúos están apelados en la dirección general de tributación directa, pero estamos a la
espera de que se resuelva pronto esta situación y poder tener los montos mayores que ellos mencionan,
pero que actualmente no podemos tomar en cuenta.
Alquiler de terrenos Ley Nº 6043
1.3.2.2.02.00.0.0.000 ¢180.000.000,00 24.05%
(concesión)
Se toma de la base de datos de esta institución de las concesiones ya aprobadas y registradas y además se
debe tener presente de la gran cantidad de concesiones que están pendientes de aprobación.
1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ cuentas corrientes ¢20.000.000,00 2.67%
Dicho monto se toma de acuerdo al comportamiento de los ingresos durante años anteriores y al obtenido
durante este año.
Intereses moratorios por atraso
1.3.4.1.00.00.0.0.000 ¢10.000.000,00 1.34%
impuestos
El monto presupuestado se basa en el comportamiento obtenido en años anteriores y al mostrado durante el
periodo actual.
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso servicios ¢500.000,00 0.07%
El monto presupuestado está de acuerdo al comportamiento de los ingresos durante este periodo.
Ingresos varios no especificados (
1.3.9.9.00.00.0.0.000 ¢1.000.000,00 0.13%
inspecciones y copias)
Se establece como parámetro los ingresos obtenidos durante este periodo.
Transferencias corrientes inst. descen.
1.4.1.3.00.00.0.0.000 ¢696.000,00 0.09%
No empresariales
Se procede a presupuestar dicha suma de acuerdo a la nota remitida por la sección de contabilidad y
finanzas del IFAM oficio número DAI-966-SCF-339-2010.
Transferencias capital inst. descen. No
2.4.1.3.01.00.0.0.000 ¢1.065.830.00 0.14%
empresariales
Se procede a presupuestar dicha suma de acuerdo a la nota remitida por la sección de contabilidad y
finanzas del IFAM número DAI-966-SCF-339-2010
MUNICIPALIDAD DE COBANO
PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2011
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA I
En este programa se procede a dar contenido presupuestario para cubrir los gastos atinentes a las
actividades de Administración general, Auditoría Interna, Administración de inversiones propias, intereses,
Registro de deuda, fondos y transferencias, amortización, cuentas especiales para llevar a cabo todas las
labores necesarias para brindar un mejor servicio a los contribuyentes.
REMUNERACIONES:
Se incluye contenido económico para tener el contenido presupuestario necesario para cubrir los
salarios base, anualidades, pago de prohibición, suplencias, horas extras, servicios especiales,
compensación de vacaciones, cargas sociales, décimo tercer mes, de los empleados de la
Administración General y Auditoría Interna como también contenido para el pago de dieta a los
regidores municipales.
SERVICIOS:
Se está procediendo a dar contenido presupuestario para el pago de los servicios públicos como lo
son los de agua, servicio eléctrico, Teléfono, Internet, correo, así también viáticos, información,
propaganda, impresión encuadernación, transporte de bienes, servicios jurídicos y de ingeniería,
servicios de gestión y apoyo, seguros por riesgos del trabajo como también seguros y pólizas de los
vehículos municipales, capacitaciones, gasto de representación. Mantenimiento y reparaciones
menores de equipos de oficina y cómputo, transporte, de comunicación así también para intereses
moratorios y multas que sería para cubrir posibles fallos de tribunales en los que se resultare
condenado a reconocer erogaciones de tipo económico , todo esto tiene como objetivo primordial que
los empleados puedan contar con las facilidades oportunas para realizar sus labores diarias.
MATERIALES Y SUMINISTROS:
El contenido presupuestario de este rubro tiene como finalidad la compra de los materiales y
suministros necesarios para que los diferentes departamentos puedan ejercer las labores diarias de
una forma eficiente y efectiva en beneficio de los contribuyentes, dentro de estos podemos mencionar
combustibles, alimentos y bebidas, repuestos y accesorios así como todos los útiles, materiales y
suministros de oficina necesarios para ejercer las actividades diarias.
INTERESES:
Pago de intereses del Préstamo adquirido con el IFAM Nº 6EQ1267-060, sobre la adquisición de
equipo de transporte para realizar las diversas actividades de este concejo, esto de acuerdo a la nota
DAI-1133-10-SCF-403-10.
BIENES DURADEROS:
Se procede a presupuestar para poder llevar a cabo la adquisición de la maquinaria y equipos
necesarios para llevar a cabo las funciones acordes a las necesidades, dentro de estos podemos
mencionar equipos de cómputo, comunicación, mobiliarios de oficina, así como todos aquellos bienes
duraderos que sean requeridos para cumplir con los requerimientos de los empleados para sus
diversas actividades.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES:
Se procede a presupuestar las transferencias de ley a las diversas instituciones para que estas
puedan realizar sus actividades propuestas, dentro de estos podemos citar Comité Cantonal de
Deportes, Consejo Nacional de Rehabilitación, Juntas de Educación, junta de registro nacional,
Ministerio de hacienda, unión nacional de gobiernos locales, CONAGEBIO, FEMUPAC y otras, todo
esto de acuerdo a los porcentajes establecidos y notas recibidas de los aportes correspondientes.
AMORTIZACION:
Pago de amortización del préstamo adquirido con el IFAM Nº 6EQ1267-060, sobre la
adquisición de equipo de transporte, esto de acuerdo a la nota DAI-1133-10-SCF-403-10.
CUENTAS ESPECIALES
Con este contenido presupuestario lo que se pretende en cubrir los posibles aumentos
salariales que se den en el próximo año, por lo tanto se pretende dejar financiados estos aumentos.
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PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2011
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA II
En este programa se incluyen el contenido presupuestario para poder cumplir con los gastos para los
diversos servicios que se tienen en este programa, dentro de los cuales tenemos el Servicio de Recolección
de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles, Educativos, culturales y deportivos, servicios sociales y
complementarios, mejoramiento zona marítimo terrestre, mantenimiento de edificio, protección de medio
ambiente, dirección de servicio y mantenimiento, y para la atención de pequeñas emergencias.
REMUNERACIONES
Se incluye contenido económico para cubrir los salarios base, anualidades, cargas sociales, décimo tercer
mes, tiempo extraordinario de los empleados que están a cargo de este programa tendiente a llevar a cabo los
proyectos de los servicios comunales que se prestan en este distrito, por lo tanto dichos contenidos
presupuestarios tienen el fin primordial para que estos sean realizados de la mejor manera posible para que los
beneficiados sean los contribuyentes quienes son la razón de la prestación de todos estos servicios.
SERVICIOS
Se procede a dar contenido presupuestario para cubrir las necesidades de servicios de correo del
departamento de ZMT, así como los seguros del riesgo del trabajo como también de vehículos del departamento
de ZMT, información, impresión encuadernación, servicios de gestión y apoyo, servicios jurídicos, de ingeniería,
servicios generales para la prestación del servicio de recolección de basura mantenimientos y reparaciones de
los diversos equipos, caminos vecinales, terrenos, útiles materiales y suministros, todos estos necesarios para
que la prestación de los servicios sea de una forma eficiente y real a las necesidades de los contribuyentes.
MATERIALES Y SUMINISTROS
El contenido presupuestario asignado en este rubro tiene como finalidad de contar con los materiales y
suministros necesarios para la prestación y realización de cada uno de los servicios y proyectos, dentro de estos
podemos mencionar combustibles y lubricantes, tintas pinturas y diluyentes, otros productos químicos, productos
agroforestales, así como materiales eléctricos, con los cuales lo que se pretende es llevar a cabo los objetivos
propuestos por la institución, en la prestación de los servicios necesarios para que los habitantes del distrito
cuenten con un concejo que realice los proyectos propuestos a realizar.
BIENES DURADEROS.
El fin de este contenido presupuestario es el de adquirir equipo de transporte, de comunicación, de equipo y
mobiliario de oficina, equipo de computo necesario para que el departamento de ZMT funcione de una manera
adecuada a las necesidades de este y que los contribuyentes sean los beneficiados de un buen funcionamiento
con los equipos necesarios para la realización de las diversas actividades.
CUENTAS ESPECIALES
Se está dejando previsto el contenido presupuestario para cubrir los posibles aumentos salariales de los
empleados municipales correspondientes al año 2011.
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PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2011
JUSTIFICACIÓN DE GASTOS
PROGRAMA III
En este programa se incluyen los gastos para la realización de los proyectos de inversión que tiene
proyectado llevar a cabo este concejo municipal, incluidos en los grupos, Edificios, Vías de comunicación
terrestre, Instalaciones y otros fondos e inversiones.
REMUNERACIONES
Se incluye el respectivo contenido económico para cubrir el salarios base, anualidades, tiempo
extraordinario, cargas sociales, décimo tercer mes, del peón encargado de llevar a cabo el proceso de
producción de materiales en plantel y de peones ocasionales para realizar trabajos en las diversas vías de
comunicación del distrito.
SERVICIOS
El contenido presupuestario asignado en este programa tiene como fin el de tener los recursos para el pago
de las pólizas de seguros del riesgo del trabajo, así como también el contenido para llevar a cabo el
mantenimiento de las vías de comunicación de todo el distrito.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Dicho contenido presupuestario tiene como finalidad la compra de materiales y productos de uso en la
construcción para realizar los proyectos que se pretenden llevar a cabo como lo es la fabricación de alcantarillas,
mantenimiento de vías de comunicación en lo referente a pasos de alcantarillas y cuellos de estas, además los
proyectos que se realizaran en conjunto con las diversas organizaciones que existen en el distrito.
CUENTAS ESPECIALES
En este rubro se deja el contenido presupuestario correspondiente al 20% de pago de mejoras de la zona
marítimo terrestre y el 51% correspondiente al fondo de plan para lotificación, así también el respectivo contenido
para cubrir los futuros aumentos salariales.
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MUNICIPALIDAD DE COBANO
CUADRO Nº 1
DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ESPECIFICOS
INGRESO
ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN MONTO
CODIGO SEGÚN Act/
Proye
CLASIFICADOR DE Programa Serv/
cto
INGRESOS Grupo
Impuesto de
bienes inmuebles,
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Ley 7729 260.000.000,00 I 04 Juntas de Educación 10% 26.000.000,00
I 01 Administración General 26.000.000,00
I 04 O.N.T. 2.600.000,00
I 04 Registro Nacional 7.800.000,00
II 28 Atención emergencias 5.000.000,00
II 17 Mantenimiento edificio 5.000.000,00
I 4 Transferencias corrientes 17.467.625,04
I 4 Amortización prestamos 1.303.363,83
I 4 Intereses sobre préstamo 576.223,05
Educativos culturales y
II 9 deportivos 2.300.000,00
Proyecto apertura tajo
III 6 2 municipal 5.000.000,00
III 6 3 Proyecto Escuelita verano 2.430.000,00
Proyecto Educación
III 6 4 ambiental 2.800.000,00
Const. Aceras puentes ley
III 2 1 7600 10.000.000,00
Manten. Escuela Santa
III 1 1 Teresa 4.000.000,00
Manten, Salón Comunal
III 1 2 Delicias 5.000.000,00
Const. Oficina mujer y aula
III 1 3 música 10.000.000,00
Const. Comedor Escuela San
III 1 4 Isidro 3.000.000,00
III 1 5 Const. Muro Escuela Tambor 4.000.000,00
Const. Acera casa adulto
III 1 6 mayor 1.600.000,00
III 1 7 Const. Casa de la Cultura 10.000.000,00
Mantenimiento de vías de
III 2 1 comunicación 108.122.788,08
260.000.000,00
Impuesto sobre
1.1.3.2.01.00.0.0.000 construcción 50.000.000,00 I 1 Administración general 23.359.505,60
I 2 Auditoria 26.640.494,40
Impuesto 5%
Espectáculos Educativos culturales y
1.1.3.2.02.00.0.0.000 públicos 700.000,00 II 9 deportivos 700.000,00
Impuesto 6%
espectáculos Educativos culturales y
1.1.3.2.03.00.0.0.000 públicos 600.000,00 II 9 deportivos 600.000,00
Licencia a
profesionales
1.1.3.3.01.00.0.0.000 comerciales 160.000.000,00 I 01 Administración General 159.985.618,00
III 7 Otros fondos 14.382,00
160.000.000,00
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbre municipal 400.000,00 I 2 Auditoria 400.000,00
Timbre pro
1.1.9.1.02.00.0.0.000 parques 3.200.000,00 I 04 Transferencias corrientes 320.000,00
I 04 Transferencias corrientes 2.016.000,00
II 26 Protección medio ambiente 864.000,00
3.200.000,00
Servicio
saneamiento Servicio recolección de
1.3.1.2.05.04.0.0.000 ambiental 40.000.000,00 II 02 basura 40.000.000,00
Venta de otros
1.3.1.2.09.09.0.0.000 servicios 300.000,00 1 2 Auditoria 300.000,00
Alquiler terreno mejoramiento zona marítimo
1.3.2.2.01.00.0.0.000 ZMT (canon ) 20.000.000,00 II 15 terrestre 8.000.000,00
Mantenimiento caminos
III 2 2 vecinales 8.000.000,00
Otros fondos ( pago mejoras
III 07 ZMT) 4.000.000,00
20.000.000,00
Concesiones
zona marítimo
1.3.2.2.02.00.0.0.000 terrestre 180.000.000,00 II 15 Mejoramiento ZMT 72.000.000,00
Producción materiales en
III 6 1 plantel 6.021.100,65
Mantenimiento caminos
III 2 2 vecinales 60.348.838,70
Mantenimiento caminos
II 3 vecinales 5.630.060,65
III 7 Otros fondos 36.000.000,00
180.000.000,00
Intereses sobre
cuentas
1.3.2.3.03.01.0.0.000 corrientes 20.000.000,00 II 01 Administración general 678.579,65
Dirección servicio y
II 27 mantenimiento 6.849.426,76
II 4 Transferencia corrientes 12.471.993,59
20.000.000,00
Intereses mora Administración de inversiones
1.3.4.1.00.00.0.0.000 impuestos 10.000.000,00 I 3 propias 4.568.774,00
I 1 Administración general 1.431.226,00
I 4 Transferencias corrientes 4.000.000,00
10.000.000,00
Intereses mora
1.3.4.2.00.00.0.0.000 servicios 500.000,00 I 4 Transferencias corrientes 416.700,00
I 1 Administración general 83.300,00
500.000,00
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios 1.000.000,00 I 1 Administración general 1.000.000,00
Aporte IFAM Otros fondos (plan
1.4.1.3.01.00.0.0.000 licores 696.000,00 III 07 lotificacion) 354.960,00
Mantenimiento caminos y
II 3 calles 341.040,00
696.000,00
Aporte IFAM Mantenimiento caminos
2.4.1.3.01.00.0.0.000 impuesto al ruedo 1.065.830,00 III 2 2 vecinales 1.065.830,00
(1) No incluye recursos para pago de remuneraciones, prestaciones legales, incapacidades, indemnizaciones salariales ni seguro de riesgos
profesionales.
Yo Francisco Alfaro Núñez, hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la Municipalidad a la totalidad de
los recursos con origen específico incorporados en el presupuesto ordinario 2011
Firma del funcionario responsable: Francisco Alfaro Núñez
MUNICIPALIDAD DE COBANO
CUADRO No. 2
Estructura organizacional (Recursos Humanos)
Procesos sustantivos Por programa Apoyo Por programa
Servicios
Sueldos especiales
para Sueldos Puestos
Nivel
cargos Servicios para de
fijos especiale Diferenci cargos confian Otro Diferenci II
s a I II III IV fijos za s a I II I IV
Nivel
superior
ejecutivo 3 0 3 1 0 1
Profesional 3 0 3 0
Técnico 11,0 0 7 4 0
Administrati
vo 2 0 1 1 0
De servicio 8 0 2 5 1 0
1
Total 27 0 0 6 10 1 0 0 1 0 0 1 0 0 0
RESUMEN: RESUMEN POR PROGRAMA:
Plazas en sueldos para
cargos fijos 27 Programa I: Dirección y Administración General 17
Plazas en servicios
especiales 1 Programa II: Servicios Comunitarios 10
Plazas en procesos
sustantivos 27 Programa III: Inversiones 1
Plazas en procesos de
apoyo 1 Programa IV: Partidas específicas 0
Total de plazas 28 Total de plazas 28
3. Observaciones. En el caso de servicios especiales se presupuesta el equivalente a un mes de salario y sus respectivas cargas sociales. Funcionario responsable: FRANCISCO ALFARO NUÑEZ Fecha: 17 SETIEMBRE 2010
MUNICIPALIDAD DE COBANO
CUADRO No. 3
SALARIO DEL ALCALDE
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
Con las anualidades Mas la anualidad del
a) Salario mayor pagado aprobadas periodo
(Puesto )
Fecha de ingreso 01/01/2008 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 766.312,74 766.312,74
Anualidades 22.989,38 183.915,04
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 498.103,28 498.103,28
Carrera Profesional 0,00 0,00
Otros incentivos salariales 0,00 0,00
Total salario mayor pagado 1.287.405,40 1.448.331,06
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 128.740,54 144.833,11
Salario base del Alcalde 1.416.145,94 1.593.164,17 (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 0,00 (4)
Total salario mensual 1.416.145,94 1.593.164,17
b) Con base en la tabla establecida en el art. 20 del Código
Municipal
ACTUAL PROPUESTO
Monto del presupuesto ordinario 0,00 0,00
Salario definido por tabla 0,00 0,00 (3)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0,00 0,00 (4)
Total salario mensual 0,00 0,00
(1) Las opciones a), b) y c) son excluyentes. Debe de llenarse solo la opción que se determine.
(2) Aportar la base legal
(3) Debe ubicarse en la relación de puestos.
(4) Debe clasificarse dentro de incentivos salariales en la subpartida 0.03.02
(5) Debe clasificarse como Gastos de representación personal en la subpartida 0.99.01
Elaborado por Francisco Alfaro Núñez
Fecha:30 agosto 2010
MUNICIPALIDAD DE COBANO
CUADRO No. 4
DETALLE DE LA DEUDA
TOTAL DEUDAS
ENTIDAD OBJETIVO DEL
FINANCIERA Nº OPERACIÓN INTERESES (1) AMORTIZACIÓN (2) TOTAL PRÉSTAMO
IFAM 6-EQ-1267-0606 576.223,05 1.303.363,83 1.879.586,88 Compra vehículo mpl.
Nº OPERACION 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
Nº OPERACION 0,00 0,00 0,00
TOTALES 576.223,05 1.303.363,83 1.879.586,88
PRESUPUESTO ORDINARIO 2009 767.178,40 1.112.408,48 1.879.586,88
DIFERENCIA -190.955,35 190.955,35 0,00
(1) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
(2) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02 (Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por Francisco Alfaro Núñez_____________________________________________
Fecha: 30/08/2010___________________________________
MUNICIPALIDAD DE COBANO
CUADRO No. 5
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
Cédula
Código NOMBRE DEL BENEFICIARIO CLASIFICADO Jurídica FUNDAMENTO FINALIDAD DE LA
MONTO
de gasto SEGÚN PARTIDA Y GRUPO DE EGRESOS (entidad LEGAL TRANSFERENCIA
privada)
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00
6.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A
ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 0,00
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00
7.03 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A
ENTIDADES PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO 0,00
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
Código Beneficiario
TOTAL 0,00
Elaborado por Francisco Alfaro Nuñez
Fecha: 30 agosto 2010
CONCEJO MUN ICIPAL DISTRITO COBANO
COBANO PUNTARENAS
CUADRO Nº 6
RELACION DE PUESTOS
SALARIO
Nº DETALLE DEL SALARIO AUMENTO Nº MONTO A
JORNADA BASE
PLAZAS PUESTO BASE A LA BASE MESES PRESUPUESTAR
PROPUESTO
1 8 INTENDENTE 1.593.164,18 12 19.117.970,16
1 8 VICENTENDENTE 1.274.531,34 12 15.294.376,08
1 8 SECRETARIA 327.144,61 12 3.925.735,32
1 8 TESORERA 375.425,37 12 4.505.104,44
1 8 CONTADOR 381.555,94 12 4.578.671,28
1 8 CAJERA 337.439,02 12 4.049.268,24
1 8 ENCARGADO CAT. 375.425,37 12 4.505.104,44
1 8 OFICINISTA 280.009,73 12 3.360.116,76
1 8 ENCARGADO ZMT 375.425,37 12 4.505.104,44
3 8 INSPECTOR 341.116,45 12 12.280.192,20
1 8 AUDITOR 766.312,74 12 9.195.752,88
1 8 PROVEEDOR 375.425,37 12 4.505.104,44
1 8 CHOFER NOTIF. 263.860,21 12 3.166.322,52
1 8 CHOFER RECOL. 263.860,21 12 3.166.322,52
5 8 PEONES 247.977,53 12 14.878.651,80
1 8 ABOGADO 481.102,01 12 5.773.224,12
1 8 INGENIERO 556.915,45 12 6.682.985,40
1 8 AUXILIAR CONTAB. 295.587,70 12 3.547.052,40
1 4 CONSERJE 121.631,96 12 1.459.583,52
1 8 ADM.TRIBUTARIO 481.102,01 12 5.773.224,12
1 0 COORD. ADMINIS. 0,00 0 0,00
1 8 TEC. TOPOGRAFO 353.157,11 12 4.237.885,32
1 4 OFICINISTA 0 0,00
TOTALES 138.507.752,40
INCENTIVOS SALARIALES
Monto Presupuestado
Retribución por años servidos (anualidades 3%) 22.004.892,43
Restricción del ejercicio liberal de la profesión y dedicación. 13.482.430,68
Salario Escolar 0,00
Otros incentivos salariales 0,00
CONSIDERANDO:
-Que el Intendente ha presentado el Presupuesto para el año 2011
-Que se ha conocido y analizado el presupuesto ordinario para el año 2011
-Que la Comisión de Hacienda y presupuesto ha recomendado la aprobación del mismo.
ACUERDO Nº 2.
SE ACUERDA: “Aprobar el Presupuesto Ordinario para el año 2011 de este Concejo Municipal de Distrito de
Cóbano” ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBDAO
Finaliza la sesión a las diecisiete horas en punto.
Roxana Lobo Granados Marco Tulio Quirós Rojas
Secretaria Presidente