Extraordinaria 11 · 2024-09-19
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19-09-2024.pdf · administracion 2024-2028 · 109 páginas · PDF original · ver en Google Drive
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- ~ Acuerdo (pág. 4) · unanime · aprobado uerda: Dictaminar afirmativamente el presupuesto ordinario 2025 y su plan operativo anual 2025, siempre y cuando se respete que el presupuesto de comb…
- Acuerdo 1 (pág. 4) · unanime · firme · aprobado Acuerdo 1: EL CONCEJO MUNICIPAL DE TALAMANCA ACUERDA APROBAR EN TODAS SUS PARTES EL DICTAMEN DE COMISIÓN MUNICIPAL DE HACIENDA Y PRESUPUESTO CON FECHA…
- Acuerdo 2 (pág. 5) · unanime · firme Acuerdo 2: Moción presentada por el Dr. Julio Molina Masis, presidente municipal, secundada por el regidor Newton Grant Arana, que dice: Asunto: Aprob…
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA #11
Celebrada por el Honorable Concejo Municipal de Talamanca en la Sala de Sesiones de la
Municipalidad de Talamanca, al ser las dieciséis horas con treinta y dos minutos del jueves
diecinueve de setiembre del año dos mil veinticuatro, con la siguiente asistencia y orden del día. ----
REGIDORES PROPIETARIOS
Dr. Julio Molina Masis Presidente Municipal --------------------------------------------------------------------------
Sra. Maritza Medrano Gómez Vicepresidenta Municipal ----------------------------------------------------------
Licda. Yahaira Mora Blanco -----------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Freddy Enrique Soto Álvarez------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Newton Grant Arana ----------------------------------------------------------------------------------------------------
REGIDORES SUPLENTES
Sr. Donald Williams Shirley ------------------------------------------------------------------------------------------------
Sra. Enid Villanueva Vargas ----------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Denis Villalobos Arce ---------------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Javier Rodríguez Romero ---------------------------------------------------------------------------------------------
Lic. Rugeli Morales Rodríguez – Alcalde Municipal------------------------------------------------------------------
SÍNDICOS PROPIETARIOS
Licda. Maribel Pita Rodríguez --------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Manuel Zúñiga Agüero ------------------------------------------------------------------------------------------------
SINDICOS SUPLENTES
Sr. Rafael Ángel Gutiérrez Alfaro ---------------------------------------------------------------------------------------
Sra. Yendry Naranjo Rodríguez -----------------------------------------------------------------------------------------
Sra. Ginia Graham Córdoba ---------------------------------------------------------------------------------------------
Sr. Horacio López Gabb --------------------------------------------------------------------------------------------------
Presentes también: Sr. Manuel Cortés Oporto – Contador Municipal. Licda. Krissia Carazo Solis –
Encargada de Planificación y Presupuesto.
Ausentes: La regidora Liliana Mayorga Escalante. El síndico Gerardo Torres Torres y Marlyn Ríos
Díaz.
Nota: La síndica Yendry Naranjo y el síndico Horacio López fungen como propietarios en ausencia
de los síndicos Gerardo Torres y Marlyn Ríos.
Presidente Municipal: Julio Molina Masis
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Secretaria de actas: Yorleni Obando Guevara
ARTÍCULO I: Comprobación del quórum
Una vez habiendo comprobado el quórum el señor Presidente Municipal Julio Molina Masis, inicia la
sesión, buenas tardes a todos y todas, el saludo cordial para el señor alcalde, para los regidores
propietarios y suplentes, síndicos propietarios y suplentes, para la gente de la administración y para
todos los que nos siguen por las redes sociales de YouTube, a continuación la sesión extraordinaria
11 del 19 de setiembre de 2024.
ARTÍCULO II: Aprobación del orden del día
El señor Presidente Municipal, Julio Molina Masis, solicita la lectura del orden del día establecido.
ORDEN DEL DÍA:
I.Comprobación del quórum------------------------------------------------------------------------------------------
II.Lectura y aprobación del orden del día--------------------------------------------------------------------------
III.Oración-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
IV.Aprobación de presupuesto ordinario 2025, Plan Operativo Anual 2025 y conocimiento de la
Información Plurianual 2025-2028 -------------------------------------------------------------------------------
V.Clausura ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Sometido a votación es aprobado por el Concejo Municipal, mediante votación verbal por
unanimidad.
ARTÍCULO III: Oración
El señor Julio Molina, presidente, tenemos la oración, vamos a pedirle al compañero Javier Rodríguez
que nos dirija la oración. --------------------------------------------------------------------------------------------------
El regidor Javier Rodríguez Romero, dirige la oración. -----------------------------------------------------------
ARTÍCULO IV: Aprobación de presupuesto ordinario 2025, Plan Operativo Anual
2025 y conocimiento de la Información Plurianual 2025-2028
El Dr. Julio Molina, presidente municipal, seguidamente aprobación de presupuesto ordinario 2025,
Plan Operativo Anual 2025 y conocimiento de la Información Plurianual 2025-2028, tienen algo que
comentar. Tiene la palabra el señor alcalde municipal.
El Lic. Rugeli Morales, alcalde, buenas tardes señor presidente, señores regidoras, regidores,
síndicos, sindicas, compañeros todos, los que nos ven, como dice el código municipal hoy estamos
en la sesión extraordinaria exclusiva del presupuesto 2025, igual como lo establece la ley, la
administración lo presentó en agosto como corresponde, para que el concejo deliberara en ese
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tiempo cualquier situación, efectivamente se reunió la comisión de hacendarios dos veces
consecutivas, para volver analizar el presupuesto 2025, y la proyección plurianual, en su momento
quiero agradecer a los demás regidores porque en esa sesión de trabajo de la comisión de
hacendarios vinieron prácticamente todos los propietarios para hacer una validación, cerramos con
dictamen afirmativo y hoy es el mismo, estamos acá y quisiera agradecer a doña Krissia, a don
Manuel, compañeros técnicos de esta parte, sobre todo doña Krissia que vive en Limón, ha tenido a
su hijo afectadito de salun, sin embargo ella se mantiene aquí para mostrar la seriedad del
presupuesto, se mantiene aquí para demostrar que los procedimientos están correctos, y que la
discusión fue absolutamente dada y que hoy ya ustedes saben meramente un trámite de aprobación.
Gracias señor presidente.
El Dr. Julio Molina, presidente municipal, da las gracias al señor alcalde, yo creo que es importante
leer el dictamen de comisión de hacendarios, talvez la secretaria nos ayuda con la lectura.
REUNIÓN N° 1 COMISIÓN DE HACIENDA Y PRESUPUESTO
16 de septiembre de 2024
Celebrada en la Municipalidad de Talamanca, al ser las dieciséis horas con treinta minutos del día
lunes dieciséis de septiembre del año dos mil veinticuatro, con la siguiente asistencia de los
siguientes miembros pertenecientes a la Comisión de Hacienda y Presupuesto:
Regidores:
Julio Molina Masis
Maritza Medrano Gómez
Enid Villanueva Vargas
Presentes también con voz, pero sin voto: Lic. Rugeli Morales – Alcalde. Regidores: Freddy Soto,
Newton Grant, Denis Villalobos, Yahaira Mora, Donald Williams Shirley y Javier Rodríguez.
Funcionarios Municipales: Manuel Cortes – Contador, Krissia Carazo – Planificación, Merlin Abarca
– Gestión Ambiental, Karla Blanco - Contabilidad, Héctor McDonald – Departamento Vial, Andrey
Morales - secretario. Denia Zúñiga – Vicealcaldesa.
Una vez revisado el documento de presupuesto ordinario 2025, plan operativo anual 2025 y la
información plurianual 2025-2028, presentado por la administración municipal esta comisión acuerda:
Dictaminar afirmativamente el presupuesto ordinario 2025 y su plan operativo anual 2025,
siempre y cuando se respete que el presupuesto de combustible incluido no sea modificado
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para servicios especiales ni sea modificado a otra cosa que no sea Junta Vial. Acuerdo
aprobado por unanimidad.
Se levanta la reunión de Comisión de Hacienda y Presupuesto, al ser las diecisiete horas con
cincuenta y cinco minutos, del 16 de setiembre de 2024.
El Dr. Julio Molina Masis, presidente, vamos a presentar la moción, no sin antes darle las gracias a
doña Krissia, a don Manuel, por ese esfuerzo extraordinario que hicieron, sabemos que el
presupuesto es un poco ajustado, como lo dijo el señor alcalde en la reunión pasada que tuvimos,
pero vamos a tratar de hacer las cosas lo mejor posible, y desde ahí hoy empezamos a construir la
ruta 2025, entonces le voy a pedir a los compañeros regidores, sé que tenemos el total apoyo para
el presupuesto, entonces presentamos la moción. Perdón vamos a aprobar el dictamen de comisión
compañeros, levantando la mano.
Acuerdo 1: EL CONCEJO MUNICIPAL DE TALAMANCA ACUERDA APROBAR EN TODAS SUS
PARTES EL DICTAMEN DE COMISIÓN MUNICIPAL DE HACIENDA Y PRESUPUESTO CON
FECHA 16 DE SETIEMBRE DE 2024 QUE DICE “Una vez revisado el documento de presupuesto
ordinario 2025, plan operativo anual 2025 y la información plurianual 2025-2028, presentado por la
administración municipal esta comisión acuerda: Dictaminar afirmativamente el presupuesto
ordinario 2025 y su plan operativo anual 2025, siempre y cuando se respete que el presupuesto
de combustible incluido no sea modificado para servicios especiales ni sea modificado a otra
cosa que no sea Junta Vial. Acuerdo aprobado por unanimidad”. SOMETIDO A VOTACIÓN
LEVANTANDO LA MANO. SE APRUEBA POR UNANIMIDAD Y EN FIRME EL DICTAMEN DE
COMISIÓN MUNICIPAL DE HACIENDA Y PRESUPUESTO.
Se da lectura a la moción presentada por el Dr. Julio Molina Masis, presidente municipal, secundada
por el regidor Newton Grant Arana, Asunto: Aprobación Presupuesto Ordinario 2025, Plan
Operativo Anual 2025 y conocimiento de la Información Plurianual 2025-2028.
EL Dr. Julio Molina, presidente, estamos de acuerdo compañeros, alguien tiene algo que decir, sino
sirvanse levantar la mano. Aprobado por unanimidad y en firme. Compañeros si alguien tiene que
aportar algo más, darle las gracias una vez más a Krissia y a don Manuel, no sé si alguno desea
expresar algo.
El regidor Freddy Soto da las gracias.
La regidora Maritza Medrano menciona que si quería aportar algo, sé que es ya es imposible meter
eso, estaba reunida con un grupito de gente de Gandoca y me decían que le dijera a Newton, se lo
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mandé a Newton, no sé si entra dentro del presupuesto, dice ella que si pasaron repellando pero que
no echaron lastre y ojala que sea tomado en cuenta, solo repito lo que el grupo decía. Otra cosa que
me llama la atención que yo dije ese día en la reunión el día lunes, inclusive el alcalde me contestó
con otra cosa que lo vi muy incoherente pero de todas maneras me di a la tarea de averiguar si
estaba el punto bien, cuando le pregunté que el concejo de distrito siempre la primera semana del
mes de junio tiene que presentar uninforme de programas y requerimientos financiando las diferentes
situaciones que se vayan presentando en los distritos, sin embargo nunca oi que ese informe de
ustedes como concejo de distrito lo hayan presentado, que es el artículo 94, el alcalde lo que me
contestó es que era por falta de recursos de partidas específicas, pero fue una pregunta que se la
estaba dirigiendo directamente a los concejos de distritos, ustedes tienen ese cargo de hacer una
lista de programas y requerimientos financiando para que se pase al concejo y de ahí al presupuesto
entre de acuerdo a las diferentes situaciones que se dan.
El Dr. Julio Molina, presidente, doña Maritza resulta que hace algunos años había presupuesto para
partidas específicas, cuando estuve en la administración de don Marvin, hace como siete u ocho
años, el concejo de distrito de Cahuita tenia como 12 milones, el que más tenía era telire por su
densidad poblacionales y sus particularidades, resulta que en ese tiempo se elaboraban propuestas
para parquecitos, para paradas de buses, escuelas, pero resulta y acontence que con la pandemia
se eliminaron las partidas específicas, las partidas especificas no existen ya, los concejos de distritos
lo que hacen es coordinar con la administración trabajos que ellos puedan realizar si hay presupuesto
o no hay presupuesto. Es así o no es así compañeros.
La señora Maribel Pita, síndica, así es, está descontinuada, tiene que ponerse al día.
La regidora Maritza Medrano, yo me basé al artículo 94.
Acuerdo 2: Moción presentada por el Dr. Julio Molina Masis, presidente municipal, secundada por el
regidor Newton Grant Arana, que dice:
Asunto: Aprobación Presupuesto Ordinario 2025, Plan Operativo Anual 2025 y conocimiento de
la Información Plurianual 2025-2028
Con fundamento a Artículos 11 de la constitución política, 53 de la Ley de la Administración financiera
de la República y Presupuestos Públicos, Nº 8131 y 106 del Código Municipal, este concejo acuerda:
1. Aprobar Presupuesto Ordinario tanto por Objeto de Gasto, clasificador funcional, como por
Clasificación Económica del Gasto para el ejercicio económico 2025, para dar cumplimento a los
objetivos propuestos. Dicho monto asciende a la suma de ₡ 5,756,885,725.62 (Cinco mil, setecientos
cincuenta y seis millones, ochocientos ochenta y cinco mil, setecientos veinticinco con 62 cts)
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2. Aprobar Plan Anual Operativo 2025, incluyendo los proyectos financiados con recursos de la Ley
8114.
3. Dar por conocida y por vista la Información Plurianual de Ingresos y egresos 2025-2028 de la
Municipalidad de Talamanca y su Vinculación con los Objetivos y Metas de Mediano y Largo Plazo
del Plan de Desarrollo Cantonal.
SOMETIDA A VOTACIÓN LEVANTANDO LA MANO. SE DECLARA ACUERDO EN FIRME Y SE
APRUEBA DEFINITIVAMENTE EL PRESUPUESTO ORDINARIO 2025, EL PLAN ANUAL
OPERATIVO 2025 Y SE DA POR CONOCIDA Y APROBADA LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE
INGRESOS Y EGRESOS 2025-2028 POR UNANIMIDAD.
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PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2025
DETALLE GENERAL DE INGRESOS
1. SECCION DE INGRESOS
Porcentaje
CODIGO DETALLE MONTO Relativo
TOTALES GENERALES 5,756,885,725.62 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 2,251,349,329.39 39.11%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,290,200,000.00 22.41%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 552,000,000.00 9.59%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 490,000,000.00 8.51%
1.1.2.3.00.00.0.0.000 Impuesto sobre el patrimonio 31,000,000.00 0.54%
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 31,000,000.00 0.54%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 715,000,000.00 12.42%
1.1.3.2.00.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES 172,000,000.00
Y SERVICIOS 2.99%
1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES 172,000,000.00 2.99%
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 172,000,000.00 2.99%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 543,000,000.00 9.43%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y otros permisos 543,000,000.00 9.43%
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos. 25,000,000.00 0.43%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 7.56%
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores 83,000,000.00 1.44%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 23,200,000.00 0.40%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 23,200,000.00 0.40%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias) 20,200,000.00 0.35%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 3,000,000.00 0.05%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 646,332,000.00 11.23%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 505,332,000.00 8.78%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 487,332,000.00 8.47%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 487,332,000.00 8.47%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 360,000,000.00 6.25%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 127,332,000.00 2.21%
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 18,000,000.00 0.31%
1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS PÚBLICOS 18,000,000.00 0.31%
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Otros derechos administrativos a otros servicios públicos 18,000,000.00 0.31%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 89,000,000.00 1.55%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 89,000,000.00 1.55%
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1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 89,000,000.00 1.55%
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 18,000,000.00 0.31%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 18,000,000.00 0.31%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 29,000,000.00 0.50%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 19,000,000.00 0.33%
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 10,000,000.00 0.17%
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5,000,000.00 0.09%
1.3.9.9.00.00.0.0.000 INGRESOS VARIOS NO ESPECIFICADOS 5,000,000.00 0.09%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 314,817,329.39 5.47%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 314,817,329.39 5.47%
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del Gobierno Central 205,377,208.16 3.57%
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Impuesto al banano ley Nº 7313 168,895,331.16 2.93%
1.4.1.1.00.00.0.0.002 Recursos decreto Ley N°9154 Migración y Extranjeria 36,481,877.00 0.63%
1.4.1.2.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados 100,902,552.00 1.75%
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo nacional Persona Adulta mayor 100,902,552.00 1.75%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 8,537,569.23 0.15%
1.4.1.3.00.00.0.0.001 Transferencias IFAM licores 8,537,569.23 0.15%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 3,505,536,396.23 60.89%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3,505,536,396.23 60.89%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 3,505,536,396.23 60.89%
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno Central 2,195,246,868.00 38.13%
2.4.1.5.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de Empresas Públicas no Financieras 1,310,289,528.23 22.76%
2. SECCION DE EGRESOS
2.1 SECCIÓN DE EGRESOS POR PARTIDA GENERAL Y POR PROGRAMA
PROGRAMA I:
PROGRAMA II:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA III: %
SERVICIOS TOTALES
ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
COMUNALES
GENERAL
TOTALES POR EL OBJETO DEL GASTO 1,044,336,649.88 824,392,361.16 3,888,156,714.58 5,756,885,725.62 100%
0 REMUNERACIONES 682,713,226.23 244,608,126.85 1,250,082,677.66 2,177,404,030.74 38%
1 SERVICIOS 142,634,371.98 366,473,128.82 451,400,501.77 960,508,002.57 17%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 18,262,210.77 164,548,054.17 676,634,665.63 859,444,930.57 15%
3 INTERESES Y COMISIONES 994,026.84 13,850,074.85 34,770,979.90 49,615,081.59 1%
5 BIENES DURADEROS 4,500,000.00 5,000,000.00 1,457,467,889.61 1,466,967,889.61 25%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 192,763,022.94 0.00 0.00 192,763,022.94 3%
8 AMORTIZACION 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59 1%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00 0%
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2.2 DETALLE POR OBJETO DEL GASTO
PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
EGRESOS TOTALES 1,044,336,649.88 100%
1 GASTOS DE ADMINISTRACION 729,852,847.68 70%
2 AUDITORIA INTERNA 113,756,961.30 11%
3 ADMINISTRACIÓN DE INVERSIONES PROPIAS 4,500,000.00 0%
4 REGISTRO DE DEUDAS, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 196,226,840.90 19%
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
SERVICIOS COMUNALES 824,392,361.16 100%
2 RECOLECCION DE BASURA 419,854,086.53 51%
9 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 10,488,240.28 1%
10 SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS 288,497,167.03 35%
15 MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARITIMO TERRESTRE 76,056,032.01 9%
25 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 17,544,847.91 2%
28 ATENCION DE EMERGENCIAS CANTONALES 8,451,987.40 1.0%
APORTES EN ESPECIES PARA SERVICIOS Y PROYECTOS
31 COMUNITARIOS 3,500,000.00 0.4%
PROGRAMA III: INVERSIONES
INVERSIONES 3,888,156,714.58 100%
5.03.01 EDIFICIOS 1,361,889,528.23 35.03%
1 Mejoras y mantenimiento a las instalaciones del edificio municipal 35,600,000.00 0.92%
2 Mejoras en el Mercado y Construcción del Centro de Servicios Multiples de Sixaola 1,326,289,528.23 34.11%
5.03.02VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTE 2,210,046,868.00 56.84%
1 Unidad tecnica de Gestión Vial Municipal 1,766,683,992.35 45.44%
2 Mantenimiento Rutinario de la Red Vial Cantonal 183,562,875.66 4.72%
3 Mejoramiento de la red vial cantonal (No. 8114) 225,000,000.00 5.79%
4 Casos de ejecución inmediata de la red vial cantonal (emergencias) 20,000,000.00 0.51%
5 Mejoramiento de aceras en el Cantón 14,800,000.00 0.38%
5.03.06OTRAS CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS 298,420,318.35 7.68%
1 Dirección Técnica y estudios 252,141,956.96 6.48%
Fortalecimiento del Centro de Acopio de Volio y Mejoramiento de los Camiones
2 Recolectores 36,000,000.00 0.93%
3 Proyecto: Embellecimiento de Espacios públicos y sociales 10,278,361.38 0.26%
5.03.07 OTROS FONDOS E INVERSIONES 17,800,000.00 0.46%
1 Fondo 20% zona marìtima terreste 17,800,000.00 0.46%
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PRESUPUESTO ORDINARIO 2025
2.3 SECCIÓN DE EGRESOS GENERAL Y POR PROGRAMA
PROGRAMA I: PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y DIRECCIÓN Y PROGRAMA III:
CODIGO SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
GENERAL COMUNALES
TOTAL 1,044,336,649.88 824,392,361.16 3,888,156,714.58 5,756,885,725.62 100%
0 REMUNERACIONES 682,713,226.23 244,608,126.85 1,250,082,677.66 2,177,404,030.74 38%
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 321,791,773.45 120,787,345.19 537,462,617.25 980,041,735.89 17%
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 321,791,773.45 112,595,929.99 510,499,049.25 944,886,752.69 16%
0.01.05 Suplencias 0.00 8,191,415.20 26,963,568.00 35,154,983.20 1%
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 27,866,837.98 20,000,000.00 185,037,421.16 232,904,259.14 4%
0.02.01 Tiempo extraordinario 0.00 20,000,000.00 185,037,421.16 205,037,421.16 4%
0.02.05 Dietas 27,866,837.98 0.00 0.00 27,866,837.98 0%
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 232,425,763.02 65,995,520.23 335,485,092.81 633,906,376.05 11%
0.03.01 Retribución por años servidos 125,188,521.47 37,598,293.26 195,307,902.13 358,094,716.86 6%
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 34,233,886.53 0.00 0.00 34,233,886.53 1%
0.03.03 Decimotercer mes 42,632,118.19 15,886,048.18 81,383,471.63 139,901,637.99 2%
0.03.04 Salario escolar 30,371,236.83 12,511,178.79 58,793,719.05 101,676,134.67 2%
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 49,879,578.28 18,749,176.36 95,218,661.82 163,847,416.46 3%
0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social 47,321,651.19 17,787,680.14 90,335,653.52 155,444,984.84 3%
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 2,557,927.09 961,496.22 4,883,008.30 8,402,431.62 0%
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE
0.05 CAPITALIZACIÓN 50,749,273.50 19,076,085.07 96,878,884.63 166,704,243.20 3%
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social
0.05.01 (14,5) 27,727,929.67 10,422,619.06 52,931,809.95 91,082,358.69 2%
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (1,5) 12,789,635.46 4,955,450.33 28,679,591.58 46,424,677.37 1%
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral (3) 10,231,708.37 3,698,015.68 15,267,483.09 29,197,207.14 1%
1 SERVICIOS 142,634,371.98 366,473,128.82 451,400,501.77 960,508,002.57 17%
1.01 ALQUILERES 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 1%
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 1%
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 22,800,000.00 165,165,000.00 32,145,128.67 220,110,128.67 4%
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 800,000.00 65,000.00 2,000,000.00 2,865,000.00 0%
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 13,000,000.00 100,000.00 12,145,128.67 25,245,128.67 0%
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 9,000,000.00 0.00 18,000,000.00 27,000,000.00 0%
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PROGRAMA I: PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y DIRECCIÓN Y PROGRAMA III:
CODIGO SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
GENERAL COMUNALES
1.02.99 Otros servicios básicos 0.00 165,000,000.00 0.00 165,000,000.00 3%
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 9,427,304.52 0.00 5,191,052.26 14,618,356.78 0%
1.03.01 Información 8,227,304.52 0.00 4,191,052.26 12,418,356.78 0%
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1,200,000.00 0.00 1,000,000.00 2,200,000.00 0%
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 73,821,173.80 159,050,911.20 176,073,793.64 408,945,878.65 7%
1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0%
1.04.02 Servicios jurídicos 48,228,904.95 0.00 30,000,000.00 78,228,904.95 1%
1.04.03 Servicios de ingeniería 0.00 0.00 56,110,389.22 56,110,389.22 1%
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 9,726,631.93 0.00 25,000,000.00 34,726,631.93 1%
1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 0.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0%
1.04.06 Servicios generales 0.00 127,332,000.00 0.00 127,332,000.00 2%
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 15,865,636.92 29,718,911.20 54,963,404.43 100,547,952.55 2%
1.05 GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE 18,000,000.00 11,500,000.00 28,500,000.00 58,000,000.00 1%
1.05.01 Transporte dentro del país 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0%
1.05.02 Viáticos dentro del país 15,000,000.00 11,500,000.00 28,500,000.00 55,000,000.00 1%
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 15,585,893.66 8,268,977.34 43,367,767.20 67,222,638.19 1%
1.06.01 Seguros 15,585,893.66 8,268,977.34 43,367,767.20 67,222,638.19 1%
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 1,000,000.00 10,488,240.28 0.00 11,488,240.28 0%
1.07.01 Actividades de capacitación 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 0%
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500,000.00 10,488,240.28 0.00 10,988,240.28 0%
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 2,000,000.00 12,000,000.00 131,122,760.00 145,122,760.00 3%
1.08.01Mantenimiento de edificios y locales 0.00 0.00 21,622,760.00 21,622,760.00 0%
1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 0.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0%
1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 0.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0%
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 0.00 0.00 32,000,000.00 32,000,000.00 1%
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 2,000,000.00 12,000,000.00 46,000,000.00 60,000,000.00 1%
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 0.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0%
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de informacion 0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0%
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 0.00 0.00 1,500,000.00 1,500,000.00 0%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 18,262,210.77 164,548,054.17 676,634,665.63 859,444,930.57 15%
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 9,064,671.64 46,601,987.40 294,000,000.00 349,666,659.04 6%
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PROGRAMA I: PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y DIRECCIÓN Y PROGRAMA III:
CODIGO SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
GENERAL COMUNALES
2.01.01 Combustibles y lubricantes 6,064,671.64 46,451,987.40 290,500,000.00 343,016,659.04 6%
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 3,000,000.00 150,000.00 3,500,000.00 6,650,000.00 0%
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 0.00 67,952,648.00 0.00 67,952,648.00 1%
2.02.03 Alimentos y bebidas 0.00 67,452,648.00 0.00 67,452,648.00 1%
2.02.04 Alimentos para animales 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0%
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 0.00 3,485,105.83 219,000,000.00 222,485,105.83 4%
2.03.01 Materiales y productos metálicos 0.00 300,000.00 2,000,000.00 2,300,000.00 0%
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 0.00 0.00 210,000,000.00 210,000,000.00 4%
2.03.03 Madera y sus derivados 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 0.00 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0%
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.03.06 Materiales y productos de plástico 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 0.00 3,185,105.83 0.00 3,185,105.83 0%
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 3,200,000.00 14,308,408.94 137,134,665.63 154,643,074.58 3%
2.04.01 Herramientas e instrumentos 200,000.00 718,410.51 4,000,000.00 4,918,410.51 0%
2.04.02 Repuestos y accesorios 3,000,000.00 13,589,998.43 133,134,665.63 149,724,664.06 3%
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 5,997,539.13 32,199,904.00 26,500,000.00 64,697,443.13 1%
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1,500,000.00 50,000.00 7,000,000.00 8,550,000.00 0%
2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0%
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 2,500,000.00 300,000.00 7,500,000.00 10,300,000.00 0%
2.99.04 Textiles y vestuario 0.00 800,000.00 3,500,000.00 4,300,000.00 0%
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 1,997,539.13 29,449,904.00 5,000,000.00 36,447,443.13 1%
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 0.00 600,000.00 2,500,000.00 3,100,000.00 0%
2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 0%
3 INTERESES Y COMISIONES 994,026.84 13,850,074.85 34,770,979.90 49,615,081.59 1%
3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 994,026.84 13,850,074.85 34,770,979.90 49,615,081.59 1%
3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 0.00 7,944,223.83 34,770,979.90 42,715,203.73 1%
3.02.06 Intereses sobre préstamos de Instituciones Públicas financieras 994,026.84 5,905,851.02 0.00 6,899,877.86 0%
5 BIENES DURADEROS 4,500,000.00 5,000,000.00 1,457,467,889.61 1,466,967,889.61 25%
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILARIO 4,500,000.00 5,000,000.00 20,500,000.00 30,000,000.00 1%
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RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y DIRECCIÓN Y PROGRAMA III:
CODIGO SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
GENERAL COMUNALES
5.01.03 Equipo de comunicación 500,000.00 0.00 2,500,000.00 3,000,000.00 0%
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1,500,000.00 0.00 6,000,000.00 7,500,000.00 0%
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 2,000,000.00 0.00 9,000,000.00 11,000,000.00 0%
5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 0.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 0%
5.01.07 Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0%
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 500,000.00 0.00 3,000,000.00 3,500,000.00 0%
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0.00 0.00 1,436,967,889.61 1,436,967,889.61 25%
5.02.01 Edificios 0.00 0.00 1,371,889,528.23 1,371,889,528.23 24%
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 0.00 0.00 54,800,000.00 54,800,000.00 1%
5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras 0.00 0.00 10,278,361.38 10,278,361.38 0%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 192,763,022.94 0.00 0.00 192,763,022.94 3%
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 185,763,022.94 0.00 0.00 185,763,022.94 3%
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 4,900,000.00 0.00 0.00 4,900,000.00 0%
6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 11,990,000.00 0.00 0.00 11,990,000.00 0%
6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 59,115,573.89 0.00 0.00 59,115,573.89 1%
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 109,757,449.05 0.00 0.00 109,757,449.05 2%
6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00 0%
6.02.03 Ayudas a funcionarios 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00 0%
8 AMORTIZACION 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59 1%
8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59 1%
8.02.06 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 0.00 13,331,188.93 0.00 13,331,188.93 0%
8.02.04 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas financieras 2,469,791.12 16,581,787.54 0.00 19,051,578.66 0%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00 0%
9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00 0%
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00 0%
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2.4 SECCIÓN DE EGRESOS POR CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO
PROGRAMA I: PROGRAMA II:
DIRECCION Y PROGRAMA III: TOTAL
SERVICIOS
ADMNISTRACION INVERSIONES PROGRAMAS
COMUNALES
GENERALES
1 GASTOS CORRIENTES 1,037,366,858.76 695,878,504.77 0.00 1,733,245,363.53
1.1 GASTOS DE CONSUMO 843,609,808.98 682,028,429.92 0.00 1,525,638,238.90
1.1.1 REMUNERACIONES 682,713,226.23 156,358,943.80 0.00 839,072,170.03
1.1.1.1 Sueldos y salarios 582,084,374.45 132,094,746.64 0.00 714,179,121.09
1.1.1.2 Contribuciones sociales 100,628,851.78 24,264,197.16 0.00 124,893,048.94
1.1.2 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 160,896,582.75 525,669,486.12 0.00 686,566,068.87
1.2 INTERESES 994,026.84 13,850,074.85 0.00 14,844,101.69
1.2.1 INTERNOS 994,026.84 13,850,074.85 0.00 14,844,101.69
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 192,763,022.94 0.00 0.00 192,763,022.94
1.3.1 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PUBLICO 185,763,022.94 0.00 0.00 185,763,022.94
1.3.2 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00
2 GASTOS DE CAPITAL 4,500,000.00 98,600,879.92 3,870,356,714.58 3,973,457,594.50
2.1 FORMACION DE CAPITAL 0.00 93,600,879.92 3,870,356,714.58 3,963,957,594.50
2.1.1 EDIFICACIONES 0.00 0.00 1,361,889,528.23 1,361,889,528.23
2.1.2 VIAS DE COMUNICACIÓN 0.00 76,056,032.01 2,210,046,868.00 2,286,102,900.01
2.1.5 OTRAS OBRAS 0.00 17,544,847.91 298,420,318.35 315,965,166.26
2.2 ADQUISICION DE ACTIVOS 4,500,000.00 5,000,000.00 0.00 9,500,000.00
2.2.1 MAQUINARIA Y EQUIPO 4,500,000.00 5,000,000.00 0.00 9,500,000.00
2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3.1 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00
3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59
3.3 AMORTIZACIÓN 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59
3.3.1 AMORTIZACION INTERNA 2,469,791.12 29,912,976.47 0.00 32,382,767.59
4 SUMAS SIN ASIGNACION 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00
4.1 SUMAS SIN ASIGNACION CON FIN ESPECIFICO 0.00 0.00 17,800,000.00 17,800,000.00
TOTALES 1,044,336,649.88 824,392,361.16 3,888,156,714.58 5,756,885,725.62
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2.5 CLASIFICADOR FUNCIONAL DEL GASTO 2025
PROGRAMA I PROGRAMA II PROGRAMA III TOTAL
7 EROGACIONES TOTALES 1,044,336,649.88 824,392,361.16 3,888,156,714.58 5,756,885,725.62
701 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 1,044,336,649.88 43,763,051.32 34,770,979.90 1,122,870,681.10
701.6 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES N.E.P. 1,040,872,831.92 0.00 0.00 1,040,872,831.92
701.6.0 Servicios públicos generales n.e.p. (SC) 1,040,872,831.92 0.00 0.00 1,040,872,831.92
701.7 TRANSACCIONES DE LA DEUDA PÚBLICA 3,463,817.96 43,763,051.32 34,770,979.90 81,997,849.18
701.7.0 Transacciones de la deuda pública (SC) 3,463,817.96 43,763,051.32 34,770,979.90 81,997,849.18
702 DEFENSA 0.00 8,451,987.40 0.00 8,451,987.40
702.2 DEFENSA CIVIL 0.00 8,451,987.40 0.00 8,451,987.40
702.2.2.04.1 Seguridad, defensa y control de las emergencias (SC) 0.00 8,451,987.40 0.00 8,451,987.40
704 ASUNTOS ECONÓMICOS 0.00 0.00 3,753,707,373.29 3,753,707,373.29
704.1 ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL 0.00 0.00 1,326,289,528.23 1,326,289,528.23
704.1.1 Asuntos económicos y comerciales en general (SC) 0.00 0.00 1,326,289,528.23 1,326,289,528.23
704.4 MINERÍA, MANUFACTURAS Y CONSTRUCCIÓN 0.00 0.00 252,141,956.96 252,141,956.96
704.4.3 Construcción (SC) 0.00 0.00 252,141,956.96 252,141,956.96
704.5 TRANSPORTE 0.00 0.00 2,175,275,888.10 2,175,275,888.10
704.5.1 Transporte por carretera 0.00 0.00 2,175,275,888.10 2,175,275,888.10
704.5.1.01 Admin. de asuntos y servicios relacionados con la explotación, la utilización, la construc. y el mante. de sist. e instalac. de transporte por carretera (SC) 0.00 0.00 388,591,895.76 388,591,895.76
704.5.1.06 Produc. y difusión info. general, docum. Téc. y estadísticas s/ el funcionamiento del sist. de transp. por carretera y s/ activid. de construc. carreteras (SC) 0.00 0.00 1,786,683,992.35 1,786,683,992.35
705 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 0.00 393,635,883.12 36,000,000.00 429,635,883.12
705.1 ORDENACIÓN DE DESECHOS 0.00 376,091,035.21 36,000,000.00 412,091,035.21
705.1.2 Recolección y transporte (SC) 0.00 376,091,035.21 0.00 376,091,035.21
705.1.4 Tratamiento y eliminación de residuos no peligrosos (SC) 0.00 0.00 36,000,000.00 36,000,000.00
705.1.4.03 Otros métodos de tratamiento y eliminación (SC) 0.00 0.00 36,000,000.00 36,000,000.00
705.7 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE N.E.P. 0.00 17,544,847.91 0.00 17,544,847.91
705.1 ORDENACIÓN DE DESECHOS 0.00 376,091,035.21 36,000,000.00 412,091,035.21
705.1.2 Recolección y transporte (SC) 0.00 376,091,035.21 0.00 376,091,035.21
705.1.4 Tratamiento y eliminación de residuos no peligrosos (SC) 0.00 0.00 36,000,000.00 36,000,000.00
705.1.4.03 Otros métodos de tratamiento y eliminación (SC) 0.00 0.00 36,000,000.00 36,000,000.00
705.7 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE N.E.P. 0.00 17,544,847.91 0.00 17,544,847.91
705.7.0 Protección del medio ambiente n.e.p. (SC) 0.00 17,544,847.91 0.00 17,544,847.91
706 VIVIENDA Y SERVICIOS COMUNITARIOS 0.00 79,556,032.01 53,400,000.00 132,956,032.01
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706.2 DESARROLLO COMUNITARIO 0.00 79,556,032.01 53,400,000.00 132,956,032.01
706.2.0 Desarrollo comunitario (SC) 0.00 79,556,032.01 53,400,000.00 132,956,032.01
710 PROTECCIÓN SOCIAL 0.00 288,497,167.03 0.00 288,497,167.03
710.9 PROTECCIÓN SOCIAL N.E.P. 0.00 288,497,167.03 0.00 288,497,167.03
710.9.0 Protección social n.e.p. (SC) 0.00 288,497,167.03 0.00 288,497,167.03
3. SECCIÓN DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
3.1 CUADRO Nº 1: DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ESPECÍFICOS
CODIGO SEGÚN INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE Act/Serv/ Transacciones
INGRESOS Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto de bienes inmuebles, Ley 7729 490,000,000.00 I 04 Juntas de Educación 10% 49,000,000.00
Transferencias Corrientes 49,000,000.00 49,000,000.00
I 01 Administración General 49,000,000.00
Remuneraciones 49,000,000.00 49,000,000.00
I 04 O.N.T. 1% 4,900,000.00
Transferencias Corrientes 4,900,000.00 4,900,000.00
I 04 Registro Nacional 2% 9,800,000.00
Transferencias Corrientes 9,800,000.00 9,800,000.00
Aporte Comité Cantonal de Deportes y
I 04 54,532,127.08
Recreación
Transferencias Corrientes 54,532,127.08 54,532,127.08
Aportes y Subsidios por convenciòn
I 04 7,000,000.00
colectiva
Transferencias Corrientes 7,000,000.00 7,000,000.00
I 04 Union Nacional de Gobiernos locales 1,284,939.50
Transferencias Corrientes 1,284,939.50 1,284,939.50
Concejo Nacional de Rehabilitacion
I 04 9,088,687.85
(CONAPDIS)
Transferencias Corrientes 9,088,687.85 9,088,687.85
II 02 Recolección de basura 46,263,051.32
Servicios 2,500,000.00 2,500,000.00
Intereses y Comisiones 13,850,074.85 13,850,074.85
Amortización 29,912,976.47 29,912,976.47
II 09 Educativos, culturales y deportivos 2,000,000.00
Servicios 2,000,000.00 2,000,000.00
II 10 Servicios Sociales Complementarios 15,237,249.89
Servicios 12,052,144.06 12,052,144.06
Materiales y Suministros 3,185,105.83 3,185,105.83
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II 28 Atencion de Emergencias 8,451,987.40
Materiales y Suministros 8,451,987.40 8,451,987.40
Aportes en Especie para servicios y
II 31 1,000,000.00
proyectos comunitarios
Servicios 1,000,000.00 1,000,000.00
III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 222,641,956.96
Remuneraciones 163,089,988.50 163,089,988.50
Servicios 59,551,968.47 59,551,968.47
Mejoramiento de Aceras en el Cantón (2%
III 02 5 9,800,000.00
Movilidad)
Bienes duraderos 9,800,000.00 9,800,000.00
Total 490,000,000.00
CODIGO SEGÚN INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE
Act/Serv/ Transacciones
INGRESOS Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
Timbres municipales (por constitución de
1.1.2.3.00.00.0.0.001 31,000,000.00 III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 17,000,000.00
sociedades)
Remuneraciones 17,000,000.00
17,000,000.00
I 04 Deudas, Fondos y Trasnferencias 14,000,000.00
Transferencias Corrientes 14,000,000.00 14,000,000.00
Total 31,000,000.00
Timbres municipales (por traspasos de
1.1.2.4.00.00.0.0.001 31,000,000.00 II 10 Servicios Complementarios y sociales 31,000,000.00
bienes inmuebles)
Remuneraciones 31,000,000.00 31,000,000.00
Total 31,000,000.00
Impuestos específicos sobre la
1.1.3.2.01.05.0.0.000 172,000,000.00 I 01 Administración General 80,010,381.48
construcción
Remuneraciones 70,723,607.71 70,723,607.71
Servicios 9,286,773.77 9,286,773.77
I 02 Auditoría lnterna 91,989,618.52
Remuneraciones 91,989,618.52 91,989,618.52
Total 172,000,000.00
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos. 25,000,000.00 I 02 Administración General 3,232,657.22
Servicios 3,232,657.22 3,232,657.22
I 02 Auditoría lnterna 21,767,342.78
Servicios 21,767,342.78 21,767,342.78
Total 25,000,000.00
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1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 I 01 Administración General 435,000,000.00
Remuneraciones 435,000,000.00 435,000,000.00
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores 83,000,000.00 I 01 Administración General 73,410,001.57
Servicios 73,410,001.57 73,410,001.57
II 02 Recolección de basura 9,589,998.43
Servicios 5,000,000.00 5,000,000.00
Materiales y suministros 4,589,998.43 4,589,998.43
Total 83,000,000.00 0.00
Timbres municipales (por hipotecas y
1.1.9.1.01.00.0.0.000 20,200,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Maritimo Terrestre 20,200,000.00
cédulas hipotecarias)
Remuneraciones 20,200,000.00
20,200,000.00
Total 20,200,000.00
CODIGO SEGÚN INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE
Act/Serv/ Transacciones
INGRESOS Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 3,000,000.00 I 04 Aporte a CONAGEBIO 300,000.00
Transferencias 300,000.00 300,000.00
I 04 Aporte al Fondo Parques Nacionales 1,890,000.00
Transferencias 1,890,000.00 1,890,000.00
II 25 Protección del Medio Ambiente 810,000.00
Servicios 491,589.49 491,589.49
Materiales y suministros 318,410.51 318,410.51
Total 3,000,000.00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 360,000,000.00 I 01 Administración General 36,000,000.00
Remuneraciones 36,000,000.00 36,000,000.00
II 02 Recolección de basura 288,000,000.00
Remuneraciones 112,364,667.66 112,364,667.66
Servicios 162,547,742.83 162,547,742.83
Materiales y Suministros 13,087,589.51 13,087,589.51
Fortalecimiento del Centro de Acopio de
III 06 2 Volio y Mejoramiento de los camiones 36,000,000.00
recoletores (10% Utilidad para el desarrollo)
Servicios 24,865,334.37 24,865,334.37
Materiales y Suministros 11,134,665.63 11,134,665.63
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Total 360,000,000.00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios (CECUDI) 127,332,000.00 II 10 Servicios Complementarios y sociales 127,332,000.00
Servicios 127,332,000.00 127,332,000.00
Otros derechos administrativos a otros
1.3.1.3.02.09.9.0.000 18,000,000.00 I 01 Administración General 3,749,691.85
servicios públicos
Servicios 3,749,691.85 3,749,691.85
II 10 Servicios Complementarios y sociales 12,994,276.14
Remuneraciones 12,994,276.14 12,994,276.14
II 15 Mejoramiento en la Zona Maritimo Terrestre 1,256,032.01
Remuneraciones 1,256,032.01 1,256,032.01
Total 18,000,000.00
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos milla marítima 89,000,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Maritimo Terrestre 35,600,000.00
Remuneraciones 35,600,000.00 35,600,000.00
Mejoras y mantenimiento a las
III 01 1 35,600,000.00
instalaciones del edificio municipal
Materiales y Suministros 2,000,000.00 2,000,000.00
Bienes Duraderos 33,600,000.00 33,600,000.00
III 07 1 Cuenta especial: Fondo 20% ZMT 17,800,000.00
Cuentas Especiales 17,800,000.00 17,800,000.00
Total 89,000,000.00
CODIGO SEGÚN INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE
Act/Serv/ Transacciones
INGRESOS Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
Multas por infracción Ley de
1.3.3.1.09.02.0.0.001 18,000,000.00 I 01 Administración General 15,423,031.04
construcciones
Servicios 15,423,031.04 15,423,031.04
II 02 Recolección de basura 221,633.22
Materiales y Suministros 221,633.22 221,633.22
II 09 Educativos, culturales y deportivos 1,324,246.74
Servicios 1,324,246.74 1,324,246.74
II 10 Servicios Complementarios y sociales 1,031,089.00
Servicios 1,031,089.00 1,031,089.00
Total 18,000,000.00
Intereses moratorios por atraso en pago
1.3.4.1.00.00.0.0.000 19,000,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Maritimo Terrestre 19,000,000.00
de impuesto
Remuneraciones 19,000,000.00 19,000,000.00
Total 19,000,000.00
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Intereses moratorios por atraso en pago
1.3.4.2.00.00.0.0.000 10,000,000.00 II 25 Protección del Medio Ambiente 10,000,000.00
de bienes y servicios
Remuneraciones 10,000,000.00 10,000,000.00
Total 10,000,000.00
1.3.9.9.09.00.0.0.000 Otros ingresos varios no especificados 5,000,000.00 II 02 Recolección de basura 1,065,152.09
Materiales y Suministros 1,065,152.09 1,065,152.09
II 25 Protección del Medio Ambiente 3,934,847.91
Remuneraciones 3,934,847.91 3,934,847.91
Total 5,000,000.00
1.4.1.1.00.00.0.0.001 Impuesto al Banano Ley Nº7313 168,895,331.16 I 01 Administración General 28,489,515.28
Servicios 10,227,304.52 10,227,304.52
Materiales y Suministros 18,262,210.77 18,262,210.77
I 03 Administración de Inversiones propias 4,500,000.00
Bienes Duraderos 4,500,000.00 4,500,000.00
Aporte Comité Cantonal de Deportes y
I 04 5,066,859.93
Recreación
Transferencias Corrientes 5,066,859.93 5,066,859.93
Concejo Nacional de Rehabilitacion
I 04 844,476.66
(CONAPDIS)
Transferencias Corrientes 844,476.66 844,476.66
I 04 Aporte a FEMUCARIBE (Cuota Ordinaria) 33,779,066.23
Transferencias 33,779,066.23 33,779,066.23
I 04 Deudas, Fondos y Trasnferencias 3,463,817.96
Intereses y comisiones 994,026.84 994,026.84
Amortización 2,469,791.12 2,469,791.12
II 02 Recolección de basura 42,309,240.17
CODIGO SEGÚN
CLASIFICADOR DE INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
INGRESOS
Act/Serv/ Transacciones
Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
Servicios 8,883,614.99 8,883,614.99
Materiales y Suministros 33,425,625.18 33,425,625.18
II 09 Educativos, culturales y deportivos 4,163,993.54
Servicios 4,163,993.54 4,163,993.54
Aportes en Especie para servicios y
II 31 2,500,000.00
proyectos comunitarios
Materiales y Suministros 1,500,000.00 1,500,000.00
Bienes Duraderos 1,000,000.00 1,000,000.00
III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 12,500,000.00
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Materiales y Suministros 10,000,000.00 10,000,000.00
Bienes Duraderos 2,500,000.00 2,500,000.00
Mejoras en el Mercado y Construcción del
III 01 2 16,000,000.00
Centro de Servicios Multiples de Sixaola
Bienes Duraderos 16,000,000.00 16,000,000.00
III 02 5 Mejoramiento de Aceras en el Cantón 5,000,000.00
Bienes duraderos 5,000,000.00 5,000,000.00
Proyecto: Embellecimiento de Espacios
III 06 3 10,278,361.38
públicos y sociales
Bienes Duraderos 10,278,361.38 10,278,361.38
Total 168,895,331.15
Recursos decreto Ley N°9154 Migración Aporte Comité Cantonal de Deportes y
1.4.1.1.00.00.0.0.002 36,481,877.00 I 04 1,094,456.31
y Extranjeria Recreación
Transferencias Corrientes 1,094,456.31 1,094,456.31
Concejo Nacional de Rehabilitacion
I 04 182,409.39
(CONAPDIS)
Transferencias Corrientes 182,409.39 182,409.39
II 02 Recolección de basura 32,405,011.30
Servicios 32,405,011.30 32,405,011.30
II 25 Protección del Medio Ambiente 2,800,000.00
Materiales y Suministros 2,800,000.00 2,800,000.00
Total 36,481,877.00
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo Nacional Persona Adulta Mayor 100,902,552.00 II 10 Servicios Complementarios y Sociales 100,902,552.00
Servicios 1,000,000.00 1,000,000.00
Materiales y Suministros 95,902,552.00 95,902,552.00
Bienes Duraderos 4,000,000.00
4,000,000.00
1.4.1.3.00.00.0.0.001 Transferencias IFAM licores 8,537,569.23 I 01 Administración General 5,537,569.23
Servicios 5,537,569.23 5,537,569.23
II 09 Educativos, culturales y deportivos 3,000,000.00 3,000,000.00
Servicios 3,000,000.00
Total 8,537,569.23
CODIGO SEGÚN
CLASIFICADOR DE INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
INGRESOS
Act/Serv/ Transacciones
Progr Proyecto Partida Presupuestaria MONTO Corriente Capital Sumas sin asignación
Grupo Financieras
Recursos Simplificación Tributaria Ley
2.4.1.1.00.00.0.0.002 2,195,246,868.00 III 02 1 Unidad Técnica de Gestion Vial 1,766,683,992.36
Nº8114
Remuneraciones 911,220,655.50 911,220,655.50
Servicios 332,192,356.96 332,192,356.96
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Intereses y Comisiones 34,770,979.90 34,770,979.90
Materiales y Suministros 458,500,000.00 458,500,000.00
Bienes Duraderos 30,000,000.00 30,000,000.00
III 02 2 Mantenimiento Rutinario de la Red Vial 183,562,875.66
Remuneraciones 158,772,033.67 158,772,033.67
Servicios 24,790,841.99 24,790,841.99
III 02 3 Mejoramiento de la red vial cantonal 225,000,000.00
Materales y Suministros 185,000,000.00 185,000,000.00
Bienes Duraderos 40,000,000.00 40,000,000.00
Casos de ejecucion inmediata de la red vial
III 02 4 20,000,000.00
cantonal
Servicios 10,000,000.00 10,000,000.00
Materiales y Suministros 10,000,000.00 10,000,000.00
Total 2,195,246,868.00
Mejoras en el Mercado y Construcción del
2.4.1.5.00.00.0.0.001 Aporte Japdeva 1,310,289,528.23 III 01 2 1,310,289,528.23
Centro de Servicios Multiples de Sixaola
Bienes duraderos 1,310,289,528.23 1,310,289,528.23
TOTALES 5,756,885,725.62 5,756,885,725.62 1,733,245,363.54 3,973,457,594.50 32,382,767.59 17,800,000.00
Yo, Krissia Carazo Solís, casada, vecina de Limón Centro, Encrgada de Presupuesto, hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la entidad a la totalidad de los
recursos incorporados en el presupuesto inicial 2025.
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3.2 MODELO ESTADISTICO PARA ESTIMACION DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2025 – COLONES
ESTIMACION FACTOR CORRELA- ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL REGRESION LOGARITMI- REGRESION EXPONEN- REGRESION POTENCIAL
CIAL
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 CUADRADOS CORRELA- CUADRADO LOGARITMICA CA CORRE- EXPONENCIAL CORRE- POTENCIAL CORRELA-
2025 CIÓN 2025 LACION 2025 LACIÓN. 2025 CIÓN.
Impuesto sobre bienes
inmuebles 335,758,393.0 395,500,303.6 436,055,385.5 443,949,637.7 469,122,599.7 510,630,588.19 0.9562 0.9143 484,087,868.99 0.9941 0.9434
19.6319 19.7957 19.8933 19.9112 19.9664 522,972,478.93 490,447,889.13 0.9916
Impuesto sobre
construcciones 100,364,934.6 149,472,715.3 171,696,863.3 160,967,991.6 172,958,771.5 198,097,140.25 0.8285 0.6865 187,446,443.81 0.9262 0.8133
18.4243 18.8226 18.9612 18.8967 18.9686 210,178,028.30 194,758,915.04 0.9187
Timbre municipales por
constituccion de 18,228,611.9 38,016,648.4 42,394,316.4 58,630,657.6 63,773,295.4 77,719,718.82 0.9769 0.9544 67,548,420.61 0.9834 0.9354
propiedades y traspaso de
bienes 16.7185 17.4535 17.5625 17.8868 17.9708 97,934,604.88 77,046,107.31 0.9840
Patentes Municipales
392,568,114.3 363,157,694.3 410,275,292.8 404,700,945.1 447,913,093.0 449,392,990.40 0.7844 0.6153 430,348,041.45 0.6609 0.7754
19.7882 19.7103 19.8323 19.8187 19.9201 450,361,912.21 429,836,568.45 0.6525
Alquiler milla marítima
79,989,641.6 81,215,390.3 84,903,043.4 75,880,443.6 76,487,389.4 75,993,346.31 (0.5292) 0.2801 77,796,873.13 (0.3923) (0.5412)
18.1974 18.2126 18.2570 18.1447 18.1526 75,952,857.70 77,700,994.26 (0.4054)
Recoleccion de basura
261,056,024.6 262,499,253.2 288,579,428.2 293,416,013.9 346,924,515.2 351,291,169.62 0.9205 0.8473 328,378,824.54 0.8290 0.9325
19.3802 19.3858 19.4805 19.4971 19.6646 354,304,507.02 328,418,826.30 0.8466
Patente de Licores
46,898,932.2 67,648,633.0 79,613,073.4 67,108,797.4 85,464,815.5 92,324,429.63 0.8179 0.6689 86,357,397.17 0.8751 0.8124
17.6635 18.0298 18.1927 18.0218 18.2636 97,168,480.04 89,006,919.19 0.8862
Rotulos Públicos
14,717,318.6 13,483,807.6 12,728,570.0 13,618,796.8 26,628,429.7 23,422,547.96 0.6472 0.4188 20,025,720.02 0.4933 0.6214
16.5045 16.4170 16.3594 16.4270 17.0975 22,294,051.86 18,715,923.92 0.4602
Intereses Moratorios
38,077,507.2 32,449,800.4 21,567,804.6 24,697,038.7 50,552,171.8 38,627,834.78 0.2356 0.0555 34,270,947.10 0.0529 0.1366
17.4551 17.2952 16.8867 17.0222 17.7385 34,888,867.90 31,311,393.46 (0.0449)
Timbres municipales por
hipotecas y cédulas 10,204,268.3 13,042,979.3 21,656,011.1 17,643,803.2 28,075,373.2 30,227,397.10 0.9015 0.8127 26,235,547.02 0.8732 0.9179
hipotecarias
16.1383 16.3838 16.8908 16.6859 17.1504 34,199,660.67 27,595,102.62 0.9187
Timbres pro parques
nacionales 7,865,257.3 8,086,003.2 8,749,454.4 7,403,199.5 2,233,148.2 3,283,305.95 (0.7167) 0.5137 4,903,229.22 (0.5677) (0.7174)
15.8780 15.9056 15.9845 15.8174 14.6189 2,839,104.59 4,023,168.29 (0.5746)
Otros derechos
administrativos a otros 8,641,710.9 13,650,918.2 11,464,312.4 11,754,591.1 18,323,119.2 18,006,877.22 0.7705 0.5936 16,237,543.41 0.7376 0.7801
servicios públicos
15.9721 16.4293 16.2547 16.2798 16.7237 18,587,321.53 16,374,702.68 0.7756
Multas por infracción Ley
de Construcciones 3,036,027.2 4,203,820.0 6,263,572.0 6,105,383.0 19,499,675.5 18,270,353.43 0.8261 0.6825 14,119,971.13 0.7197 0.9213
14.9261 15.2515 15.6503 15.6247 16.7859 21,328,293.37 13,754,541.72 0.8558
Nota: La información de Ingresos Proyectados para este año está basada en los Ingresos Reales de Enero a Junio 2024.
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3.3 INFORMACION PLURIANUAL 2025-2028
Nombre de la Institución: Municipalidad de Talamanca
MONTOS DE INGRESOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. INGRESOS CORRIENTES C2,251,349,329.39 C2,312,042,772.71 C2,374,557,019.33 C2,438,946,693.35
1.1.1.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS A LOS INGRESOS Y UTILIDADES
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD C552,000,000.00 C568,560,000.00 C585,616,800.00 C603,185,304.00
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS C715,000,000.00 C736,450,000.00 C758,543,500.00 C781,299,805.00
1.1.4.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE COMERCIO EXTERIOR Y
TRANSACCIONES INTERNACIONALES
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS C23,200,000.00 C23,896,000.00 C24,612,880.00 C25,351,266.40
1.2.1.0.00.00.0.0.000 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS C505,332,000.00 C516,672,000.00 C528,352,200.00 C540,382,806.00
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD C89,000,000.00 C91,670,000.00 C94,420,100.00 C97,252,703.00
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS C18,000,000.00 C18,540,000.00 C19,096,200.00 C19,669,086.00
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS C29,000,000.00 C29,870,000.00 C30,766,100.00 C31,689,083.00
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS C5,000,000.00 C5,150,000.00 C5,304,500.00 C5,463,635.00
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO C314,817,329.39 C321,234,772.71 C327,844,739.33 C334,653,004.95
1.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO
1.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR EXTERNO
2. INGRESOS DE CAPITAL C3,505,536,396.23 C2,261,104,274.04 C2,328,937,402.26 C2,398,805,524.33
2.1.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
2.1.2.0.00.00.0.0.000 VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES
2.2.1.0.00.00.0.0.000 Vías de comunicación
2.2.2.0.00.00.0.0.000 Instalaciones
2.2.9.0.00.00.0.0.000 Otras obras de utilidad pública
2.3.1.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR PÚBLICO
2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR PRIVADO
2.3.3.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS AL SECTOR EXTERNO
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2.3.4.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO C3,505,536,396.23 C2,261,104,274.04 C2,328,937,402.26 C2,398,805,524.33
2.4.2.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO
2.4.3.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO
2.5.0.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS DE CAPITAL
3. FINANCIAMIENTO C0.00 C0.00 C0.00 C0.00
3.1.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.1.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO INTERNO DE PROVEEDORES
3.1.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES
3.2.1.0.00.00.0.0.000 PRÉSTAMOS DIRECTOS
3.2.2.0.00.00.0.0.000 CRÉDITO EXTERNO DE PROVEEDORES
3.2.3.0.00.00.0.0.000 COLOCACIÓN DE TÍTULOS VALORES EN EL EXTERIOR
3.3.1.0.00.00.0.0.000 Superávit libre
3.3.2.0.00.00.0.0.000 Superávit específico
3.4.1.0.00.00.0.0.000 Recursos de emisión monetaria
TOTAL DE INGRESOS C5,756,885,725.62 C4,573,147,046.75 C4,703,494,421.59 C4,837,752,217.68
MONTOS DE GASTOS EN MILLONES DE COLONES
Nombre de la partida 2025 2026 2027 2028
1. GASTO CORRIENTE C1,733,245,363.53 C1,778,515,687.88 C1,825,144,121.95 C1,873,171,409.05
1.1.1 REMUNERACIONES C839,072,170.03 C864,244,335.13 C890,171,665.18 C916,876,815.14
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS C686,566,068.87 C700,436,014.38 C714,722,058.25 C729,436,683.44
1.2.1 Intereses Internos C14,844,101.69 C15,289,424.74 C15,748,107.48 C16,220,550.71
1.2.2 Intereses Externos
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público C185,763,022.94 C191,335,913.63 C197,075,991.04 C202,988,270.77
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado C7,000,000.00 C7,210,000.00 C7,426,300.00 C7,649,089.00
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL C3,973,457,594.50 C2,742,943,108.26 C2,825,111,401.50 C2,909,744,743.55
2.1.1 Edificaciones C1,361,889,528.23 C53,148,000.00 C54,742,440.00 C56,384,713.20
2.1.2 Vías de comunicación C2,286,102,900.01 C2,354,685,987.01 C2,425,326,566.62 C2,498,086,363.62
2.1.3 Obras urbanísticas
2.1.4 Instalaciones
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2.1.5 Otras obras C315,965,166.26 C325,444,121.25 C335,207,444.88 C345,263,668.23
2.2.1 Maquinaria y equipo C9,500,000.00 C9,665,000.00 C9,834,950.00 C10,009,998.50
2.2.2 Terrenos
2.2.3 Edificios
2.2.4 Intangibles
2.2.5 Activos de valor
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público
2.3.2 Transferencias de capital al Sector Privado
2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS C32,382,767.59 C33,354,250.62 C34,354,878.14 C35,385,524.48
3.1 CONCESIÓN DE PRESTAMOS
3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES
3.3.1 Amortización interna C32,382,767.59 C33,354,250.62 C34,354,878.14 C35,385,524.48
3.3.2 Amortización externa
3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA C17,800,000.00 C18,334,000.00 C18,884,020.00 C19,450,540.60
TOTAL C5,756,885,725.62 C4,573,147,046.75 C4,703,494,421.59 C4,837,752,217.68
EXTRACTO DE LA INFORMACIÓN PLURIANUAL DE LA INSTITUCIÓN
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual
Sesión extraordinaria N°11, acuerdo N° 01 del 19 de setiembre del 2024.
Información de Planificación Institucional de mediano plazo
Nombre de los documentos de planificación al cual está vinculada la
información plurianual Plan de Desarrollo Humano Cantonal; Plan Estrategico Municipal, Plan
de Gobierno
Periodo de vigencia del documento de planificación al cual está vinculada la
información plurianual
PDHC Y PEM - Vigencia al 2026 y Plan de Gobierno 2024-2028
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Indicar cada uno de los objetivos de los planes de mediano plazo al cual está
vinculada la información plurianual
Plan de Desarrollo Humano Cantonal:
Objetivos vinculados a Proyectos viales y la compra de maquinaría para gestión vial:
Vías de Comunicación:
OE: Generar una infraestructura básica de garantizar un cantón inclusivo, accesible, ordenado, seguro y sano mediante una mejora y ampliación del
sistema vial y peatonal, impulso de programas y mejoramiento de los espacios públicos del cantón, inicio de la regulación de los terrenos, y ampliar la
oferta de servicios y la cobertura de la población atendida y dotación de equipos requeridos para el desarrollo humano. Los planes viales quinquenales, de
obras y servicios y dotación de equipos para el desarrollo humano son instrumentos vitales.
OE: Promover el desarrollo de proyectos de infraestructura vial que facilite el desarrollo productivo.
OE:Contar con una red de caminos intercantonal con programas de mantenimiento
Dirección Técnica y Estudios:
OE: Mejorar los servicios municipales de apoyo a la gestión comercial.
Recolección de residuos y Fortalecimiento Centro de Acopio de Volio:
OE: Crear un sistema de recolección y tratamiento de residuos técnicamente diseñado , con una población formada para aplicar ;proceso de selección y
reciclaje de los mismos.
OE: Ampliar la cobertura de los servicios municipales en materia de limpieza de vías y recolección de residuos.
OE: Manejar adecuadamente los residuos sólidos de acuerdo a lo establecido en el PMGIRS, legislación vigente y directrices emitidas por la municipalidad
Programa Protección del Medio Ambiente
OE: Protección de la flora y fauna, mantos acuíferos incorporando áreas de bosque comunal e incentivar a los propietarios como productores de oxígeno y
manejos de área protegida
Elaboración del Plan regulador de Talamanca:
OE: Elaborar un plan de ordenamiento territorial, aplicable a cada distrito con previsión de existencia de normas que fomenten un crecimiento y desarrollo
ordenado de todos los asentamientos del cantón.
Embellecimiento de espacios sociales y Deportivos- Mejoras en canchas:
OE: Apoyar la creación de la áreas de salud , educación, recreativo y socio cultural que satisfaga las necesidades de las comunidades y de las instituciones
Mejoras en el Mercado y Construcción del Centro de Servicios Multiples de Sixaola
OE: Generar iniciativas eficientes que permitan la consolidación de las actividades agropecuarias y artesanales.
Líneas de acción: Crear un mercado artesanal para dar a conocer la artesanía del cantón a nivel nacional e internacional
Mejorar la calidad de vida de los productores y empleados con alternativas de mercadeo y comercialización.
Inversión Social:
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OE: Lograr una mayor inversión en salud (equipamientos, recursos humanos para facilitar accesibilidad en zonas remotas.
OE: Promover por parte del gobierno mayor participación al desarrollo comunal en toma de decisiones y conceptos del desarrollo humano.
OE: Intervenir los programas de de protección de la niñez y juventud con apoyo del PANI
Plan Estratégico Municipal 2020-2024
Objetivos vinculados al Desarrollo Institucional Municipal:
OE 1: Mejorar en el mediano plazo la eficiencia de la gestión administrativo - financiera, coadyuvando así al equilibrio financiero de la Institución.
OE 2: Lograr una mayor recaudación con el fin de los tributos municipales, con el de mejorar la inversión pública , así como motivar y satisfacer a los
clientes internos y externos
OE 3: Adoptar una visión gerencial, donde se asume la administración como la de una empresa prestadora de servicios, con criterios de calidad empresarial
y alto nivel de eficiencia, eficacia y oportunidad, desarrollando procesos integrales de modernización y fortalecimiento de la gestión institucional,
contemplando mejoras en los aspectos operativos, comerciales, administrativos, financieros, de planeación, procedimientos y directivos o gerenciales de
acuerdo a lo establecido en el Código Municipal y Legislación Conexa.
OE 4: Fortalecer la capacidad de la administración municipal para ejercer las funciones de regulación del servicio que le corresponde conforme el código
municipal y la reglamentación vigente.
OE 5: Fortalecer el control interno institucional y mejorar el sistema de planificación presupuestaria, de tal forma que se haga un uso eficiente de los
recursos y se favorezcan los procesos de rendición de cuentas.
OE: 5 Disponer de una instancia técnica moderna y eficiente para la gestión adecuada del recurso humano del municipio
OE: 6 Desarrollar una estrategia de comunicación que permita mantener un canal adecuado de información con la ciudadanía, con el fin de contar con un
sistema de transparencia y rendición de cuentas
OE: 7 Actualizar los reglamentos existentes y elaborar nuevos, según sea la necesidad del municipio.
OE: 8 Desarrollar el proceso para la simplificación de trámites
OE 9: Dotar a la institución de los instrumentos y procedimientos adecuados que permitan un mejor control de las labores que se realizan.
Objetivos vinculados a Dirección Técnica y Estudios:
OE 10: Desarrollar un nuevo modelo de administración catastral
OE 11: Crear la plataforma de servicios y ventanilla única
Objetivos vinculados a la Gestión ambiental y Fortalecimiento del Centro de Acopio:
OE 12: Procurar poner en operación pronto los dos centros de recuperación de residuos valorizables y la compostera.
OE 13: Fortalecer y capacitar, las redes de centro de acopio existentes en los distritos.
OE 14: Aplicar en todos sus extremos el plan integral de residuos.
OE15: Mejorar la gestión integral de los residuos sólidos mediante participación de todos los habitantes en beneficio de la salud, ambiente y economía del
cantón de Talamanca
Objetivos vinculados a Servicios:
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OE 16: Fortalecer la gestión institucional mediante el diseño e implementación de un programa de mantenimiento de aseo de vías y sitios públicos,
recolección de residuos sólidos aplicando parámetros que mejoren la cobertura poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia demandada
por los habitantes del cantón de Talamanca
- Ordenamiento territorial-Milla marítima terrestre:
OE 17: Fortalecer la capacidad de la administración municipal para ejercer las funciones de regulación del servicio que le corresponde conforme el código
municipal y la reglamentación vigente.
OE 18: Procurar el desarrollo de infraestructura turística - vial adecuada y ajustada a las características de la zona con el fin de aprovechar el potencial,
ampliar y diversificar la oferta cantonal.
Objetivos vinculados a proyectos de inversión en el Cantón:
OE 19: Impulsar la ejecución de proyectos que respondan al crecimiento de la población y construcción de obras de acuerdo a las necesidades de la
población ofreciendo servicios oportunos.
OE 20: Realizar mejoras puntuales en la infraestructura del edificio que alberga las oficinas municipales, y dotarlos del equipamiento necesario de tal forma
que se cuente con condiciones óptimas para efectuar un trabajo eficiente y brindar una prestación de servicios de mejor calidad.
OE 21: Diseñar e implementar una propuesta de desarrollo económico y fomento de proyectos productivos, generación de empleo y creación de base de
datos
OE 22: Impulsar el desarrollo tecnológico en todas las áreas productivas del cantón, incorporando la última tecnología en todos los procesos y capacitando
a las partes involucradas para que estén al nivel de estos cambios, y poder así ser más competitivos como organización.
-Mercado de Sixaola:
OE 23:Diseñar e implementar una propuesta de desarrollo económico y fomento de proyectos productivos, generación de empleo y creación de base de datos.
-Plan Regulador de Talamanca:
OE 24: Disponer de mecanismos y procedimientos claros para ordenar el desarrollo del territorio preservando los recursos naturales y atendiendo las demandas de la
población y de los diferentes sectores productivos
OE 25: Diseñar las propuestas para la minimización y/o solución de los conflictos de uso de tierra y ambientales presentes en el territorio
Objetivos vinculados a la Gestión Social:
OE 26:Propiciar la organización de la población con el fin de que cuenten con mecanismos eficientes de defensa y lucha en pro de los derechos que los
asisten, considerado en este caso como algo prioritario los derechos de las poblaciones en condiciones de desventaja o vulnerabilidad
social. OE
22: Poner en ejecución un programa que mejore la prestación servicios municipales en forma oportuna y adecuada que brinden una mejor calidad de vida
de la población.
OE 27: Promover la participación ciudadana inclusiva, principalmente de aquellos sectores que se encuentran en vulnerabilidad Social.
- Aportes en Especies para Programas y proyectos Comunitarios:
OE 28: Procurar aumentar la inversión social en en: Salud, vivienda, equipamiento, recursos humanos y educación.
Objetivos vinculados a la Infraestructura Vial:
OE 29: Fortalecer el sistema de gestión vial cantonal, aplicando parámetros que mejoren la cobertura poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la
frecuencia demandada por los habitantes del cantón de Talamanca
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OE 30: Incrementar y mejorar la capacidad de gestión y trabajo de la UTGV, logrando mayores niveles de eficiencia técnica, operativa y financiera, que le
permitan establecer alianzas estratégicas con instancias especializadas en la materia para mejorar tecnologías, sistemas de trabajo, ello dentro del marco
regulatorio y legal establecido.
Plan de Gobierno:
Objetivos vinculados al desarrollo y gestión municipal- Administrativa
OPG1: Implementar la digitalización y creación de archivos digitales de las diferentes oficinas municipales modernizando la gestión de documentos, potenciando los
procesos, administrando el acceso a la información y conservando los archivos originales.
OPG2: Adecuar el acceso principal a la institución y el área de atención al usuario de la oficina tributario ampliando el espacio de espera, cerrando con ventanales, colocando
aire acondicionado y rampa hacia los baños según la ley 7 600, garantizando un lugar cómodo y seguro.
OPG3: Impulsar la descentralización de los servicios básico-tributarios por medio de giras en puntos estratégicos, Home Creek, Cahuita centro, Puerto Viejo, Punta Uva y
Manzanillo una vez al mes mejorando la prestación de servicios al público.
OPG4: Ampliar las opciones de pagos de impuestos y servicios municipales habilitando el servicio de sinpe móvil, convenios con el BCR, Banco Popular, y pagos por medio
de la página web para aumentar el porcentaje de recaudación de ingresos económicos municipales.
OPG5: Generar el espacio físico adecuado para el Concejo Municipal con una nueva construcción de la sala de sesiones para las diferentes sesiones de trabajo.
OPG6: Establecer un programa de rendición de cuentas descentralizado y periódico, con ejecución en los diferentes distritos de manera semestral, y una rendición general
en el mes de marzo de cada año para darle continuidad a la transparencia municipal.
OPG7: Rendir cuentas del Concejo Cantonal de Coordinación Interinstitucional por medio de sus comisiones de trabajo de cada área correspondiente.
OPG8: Estandarizar el cobro de los diferentes servicios municipales con la confección instrumento tarifario que permita realizar la recaudación de los diferentes servicios,
impuestos y tributos de una forma equitativa y transparentes.
OPG9: Hacer eficiente y eficaz el sistema de recaudación de impuestos municipales, tasa y canon mediante la actualización y depuración de la base de datos municipal con
el fin de realizar una recaudación más sustentable y equitativa.
Objetivos vinculados a la gestión para el ordenamiento y desarrollo urbano:
OPG10: Implementar la guía de uso para la identificación y delimitación de Cuadrantes Urbanos, consolidar el PRC del distrito Cahuita con la definición de cuadrantes
urbano-litorales y solventar la situación de tenencia de la tierra en la comunidad de Sixaola.
OPG11: Tener un cantón con al menos 9 comunidades con un ordenamiento territorial que brinde seguridad a los habitantes y sostenibilidad al modelo de desarrollo. (Bribri,
Sixaola, Amubre, Cahuita, Puerto Viejo, Manzanillo, Suretka, Paraíso, Hone Creck.
Objetivos vinculados a la gestión social, desarrollo cultural y económico:
OPG12: Realizar cuatro ferias de emprendimientos en cada distrito buscando la asociatividad entre ellos y de los diferentes sectores
OPG13: Promover la creación de 4 cooperativas u asociaciones de pequeños productores.
OPG14: Promover el acceso al agua potable en al menos 5 comunidades del cantón, mediante capacitaciones administrativas y técnicas de los acueductos rurales y el
mejoramiento de sus infraestructuras.
OPG15: Realizar a través de la comisión de salud del CCCI, 2 ferias de salud preventiva y educativa, por año.
OPG16: Implementar el programa no más techo plástico para Talamanca, con el objetivo facilitar el mejoramiento en la calidad de vida de la población vulnerable que no
tienen vivienda o se encuentra en estado de deterioro, a través de coordinación para la gestión de bonos de vivienda y otros programas de mejoramiento de infraestructura,
tanto en gestión interinstitucional, privada y desde el gobierno local.
OPG17: Trabajar el tema de género, en prevención de conductas machistas y violencia intrafamiliar, mediante actividades de sensibilización en las comunidades, además
dar seguimiento a temas de atención a poblaciones vulnerables como: adultos mayores, población con discapacidad, población en condición de calle, niñez, prevención de
suicidio..
OPG18: Conservar las buenas costumbres e incentivar a la juventud a las buenas prácticas, realizar actividades que permitan el fortaleciendo cultural.
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Objetivos vinculados a la gestión de riesgos:
OPG19: Gestionar la adquisición de equipo de rescate, para fortalecer la Comisión Municipal de Emergencias.
OPG20: Dotar de equipo y suministros los Comités Comunales de Emergencia.
Objetivos vinculados a la gestión Ambiental, bienestar animal y de servicios:
OPG21: Ejecutar y dar seguimiento al plan municipal de gestión integral de residuos sólidos del Cantón de Talamanca.
OPG22: Poner en práctica programas que promueven cambios en la cultura a los ciudadanos e instituciones locales en materia ambiental, realizando capacitaciones a los
agricultores sobre la importancia del manejo adecuado de los residuos que generan en sus fincas (envases vacíos de agroquímicos y bolsas de chemise y activando el
centro de acopio existente para el tratamiento de estos residuos.
OPG23: Ampliar las rutas de recolección de residuos ordinarios (realizar censos en las comunidades, realizar pesajes en los diferentes locales comerciales, actualizar el
reglamento municipal de gestión integral de residuos sólidos de Talamanca, actualizar las tasas en el cobro de la recolección de residuos).
OPG24: Fortalecer el centro de recuperación de residuos valorizables.
OPG25: Crear pequeños centros de acopio en las diferentes comunidades de los cuatro distritos donde los habitantes podrán llevar sus residuos valorizables.
OPG26: Fortalecimiento del programa municipal de reciclaje, expandir las rutas de recolección de reciclaje.
OPG27: Implementar campañas de recolección de residuos valorizables.
OPG28: Ejecutar el programa a través de campañas de castración, vacunación y desparasitación de animales.
OPG29: Impulsar charlas y capacitaciones en las comunidades y población estudiantil sobre bienestar animal.
Objetivos vinculados a la gestión Infraestructura vial y desarrollo urbano:
OPG30: G Mejorar la vialidad dentro del municipio, para ello se establecen propuestas que promueven la apertura de nuevos caminos y el acondicionamiento de las rutas
actuales.
OPG31: Actualizar plan quinquenal que responda a las demandas viales del cantón.
OPG32: Plan de atención anual para mantenimiento de equipos y maquinaria.
OPG33: Impulsar la apertura de nuevos caminos en distrito Telire para 10km.
OPG34: Construcción de 30 km de caminos nuevos y urgentes en los distritos de Bratsi, Sixaola y Cahuita.
OPG35: Intervención de 120 km de caminos que se encuentran en mal estado.
OPG36: Asfaltar 60 km de carreteras en el cantón.
OPG37: Construir 8 puentes peatonales y de motociclistas urgentes en el distrito de Telire.
OPG38: Reorganizar la red vial de los cascos centrales de las ciudades de Talamanca (Bribri y Puerto Viejo), con el objetivo de mejorar la vialidad y el flujo vehicular.
OPG39: Construcción, recuperación e iluminación de espacios públicos que promuevan la recreación, ejercitación y la socialización del ciudadano (parques y canchas de
Futbol) Manzanillo, Volio, Cocles, HONE CREE y Sepecue.
OPG40:Construir aceras en comunidades que presentan un importante crecimiento poblacional y urbano, centro de Bribri.
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Análisis de las proyecciones de ingresos y gastos
Analizar el 80% de los ingresos más
significativos en términos cuantitativos Observaciones
dentro del presupuesto adicionales en
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del ingreso
-El análisis de los ingresos nuevos y de caso de ser
financiamiento se deben registrar en los necesario
siguientes apartados-
1- Dentro de este rubro de ingresos encontramos al más significativo que 1- Contar con políticas que continúen incentivando el
corresponde al Impuesto sobre la propiedad de Bienes Inmuebles Ley 7729, proceso de declaraciones de bienes inmuebles anualmente.
el cual representa un 8.51% del total general de ingresos presupuestados 2- Mantener actualizadas las plataformas de valores y dar
(Proyección 2025: ₡490,000,000.00) continuidad a los procesos de valoración de los bienes
2- Este impuesto es el más representativo a nivel individual de los Ingresos inmuebles del cantón: Los nuevos procesos de valoración
Corrientes representando un 22%. (Declaraciones, Hipotecas, y permisos de construcción que
3- Durante los últimos 5 años ha presentado un incremento del 43% vienen a aumentar la base imponible para el cobro del
representando un crecimiento de ₡134,243,419.66 desde el 2019 al 2023. impuesto sobre bienes inmuebles a partir del 2025.
Según el comportamiento al 30 de junio 2024, al cierre de este año se 3- También se ha trabajado desde el 2023 en la depuración y
proyecta una recaudación de ₡469,122,599.73, cifra que representa un actualización de las fincas con las bases de datos del Registro
incremento porcentual con respecto al 2023 del 7%. Nacional.
4- Al 31 de agosto 2024 se había alcanzado un 92.92% de recaudación sobre 4- Mantenimiento de bases imponibles y sistema
lo presupuestado. informático.
5- El promedio de crecimiento interanual de los últimos 4 años (2020-2023) 5- Desarrollar una estrategia de cobro sobre el impuesto de
es de un 8% (Ver tabla N°1 de Justificación Ingresos), aún en los años bienes inmuebles puesto a cobro y atrasados, utilizando las
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS afectados por la emergencia Nacional por el COVID-19, donde no existió tecnologías de pago mediante Sinpe y Conectividad por
SOBRE LA PROPIEDAD afectación. medio del Banco Nacional, de esta forma se ofrece al
6- El 2025 se presupuesta tomando el dato de los ingresos reales obtenidos contribuyente la posibilidad de ponerse al día sin tener que
de los periodos 2020, 2021, 2022, 2023 y el proyectado para el 2024 (Con el salir de su casa. (Ya está en trámite con el BNCR)
dato de recaudación al 30 de junio 2024 y para la proyección de junio a 6- Actualizar y dar seguimiento a la normativa regulatoria
diciembre se calcula con el promedio de los últimos 4 años). vigente, ajustando oportunamente la proyección y
7- Se realizó la proyección del ingreso mediante el modelo de regresiones distribución de los recursos.
estadísticas, especialmente el método de Regresión potencial, dicha 7- Debe ser una prioridad asignar un profesional para
proyección fue contrastada con la tendencia creciente que siempre ha realizar avalúos, debido a la alta evasión del pago de
mantenido dicho impuesto a lo largo de los años. impuestos detectada mediane la presentación de
8- Los datos de la tabla de Estudio Integral de Ingresos mediante el modelo declaraciones con información falsa.
de estimación de ingresos provisto por la CGR muestran las posibles 8- Se debe crear en el 2025 un Reglamento para cobrar
estimaciones basadas en las recaudaciones de los últimos 5 años. Esta tabla multa por la omisión de declaración de bienes inmuebles.
arroja las siguientes estimaciones para el 2025: Estimación de regresión 9- Dar continuidad los procesos de cobro administrativo a fin
logarítmica ¢484,087,868.99 -Estimación regresión potencial de garantizar la ejecución oportuna de los ingresos, la
¢490,447,889.13 recuperación de morosidad, esto a través del seguimiento y
9- Por otro lado para las estimaciones plurianuales se toma en cuenta el control de los procesos de cobro judicial.
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Informe de Política Monetaria al 31 de julio emitido por el BCCR, donde 10- Asimismo, se estarán realizando evaluaciones a la
presenta las proyecciones macroeconómicas para el periodo 2024-2025 “El gestión de cobro para determinar las acciones que se
crecimiento de la economía nacional se revisa al alza en comparación con lo requieran efectuar a corto y mediano plazo en la efectividad
previsto en el IPM de abril; en promedio, la economía nacional crecería 4,0% de la recaudación de este tributo.
anual en el bienio, impulsada, en el primer año tanto por la demanda 11- Optimizar el uso racional de los recursos: Dar
externa como interna y, en el segundo principalmente por esta última” por seguimiento a la ejecución presupuestaria a fin de disminuir
lo que se espera exista una estabilidad en los ingresos futuros. el riesgo en la optimización del uso racional de los recursos,
10- Por estos motivos y siguiendo la política conservadora de la dando seguimiento al comportamiento de la recaudación de
administración municipal se plantea un incremento en el pronóstico de este ingresos y a la ejecución de los egresos de manera
ingreso 2026-2028 producto de factor de inflación del 3% interanual, según conservadora y racional. Esta acción ha permitido que la
se estima en Informe de Política Monetaria del Banco Central De Costa Rica ejecución presupuestaria no presente resultados deficitarios
proyecta que la inflación, tanto general como subyacente, se mantendría por y que exista liquidez suficiente.
debajo del límite inferior del rango de tolerancia definido para la meta de 12- Los porcentajes de crecimiento plurianual aplicados en
inflación en 3% ± 1 p.p. estos rubros de ingresos es de un 3% sostenido interanual
11- Se contrastan los datos de las proyecciones de ingresos 2025-2028 apuntando a la austeridad en caso de darse alguna crisis
mediante el método estadístico de cuadrados y regresión exponencial lo que económica, esto a pesar de que el crecimiento promedio
respalda este aumento sostenido del 3% anual. anual de los últimos 4 años es de un 8% .
12- Además las proyecciones plurianuales de los ingresos tributarios se verán 13- Para monitorear lo anterior, la institución realiza todas
impactadas positivamente por el aumento en la base imponible de bienes las semanas una reunión con la Dirección de Hacienda, El
inmuebles causada por el proceso masivo de declaraciones de bienes Administrador Tributario, La Alcaldía y demás jefaturas
inmuebles que mejorará los ingresos por concepto de bienes inmuebles año, donde se verifica el ritmo de recaudación según lo
tras año y los procesos de fiscalización tanto de bienes inmuebles como de presupuestado, así como el comportamiento de la
patentes. morosidad. Además, cada diez días, la Dirección de Hacienda
13- Se espera que no hayan más propuestas de condonación por parte de la realiza un análisis comparativo de ingresos comparado con
Asamblea Legislativa. los ingresos del periodo anterior y la proyección de ingresos
14- Se estima que se mantenga estable y a la alza debido a que hay margen según lo presupuestado a la fecha.
para incrementar este ingreso directamente con la solo a actualización de los
mapas de valor de zonas homogéneas suministradas por el Organismo de
Normalización Técnica (ONT) y la actualización de la tipología constructiva, lo
cual indirectamente haría que se perciban entonces mayores recursos
también por concepto de timbres, el ingreso de parques y obras de ornato,
intereses moratorios y el impuesto a la construcción.
15- Otro punto importante es que somos un cantón en crecimiento, donde
se presenta mayor inversión por parte del sector turístico, además de las
acciones que se van a desarrollar en el tema de recuperación de morosidad
mediante la contratación de servicios jurídicos externos por demanda a fin
de realizar procesos de Cobro Judicial.
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1- Dentro de este rubro de ingresos encontramos los de más relevancia que 1- Como medida urgente de aplicar tenemos la actualización Plan Regulador
son: Patentes Municipales y Impuestos Específicos sobre la Construcción, los de la Ley N° 8778 Tarifa de Impuestos Municipales del Costero de
cuales representan un 7.56% y un 2.99% respectivamente sobre el total de Cantón de Talamanca, que desde el 2009 no sufre cambios y Talamanca
ingresos presupuestados. es necesaria adaptarla a la nueva realidad cantonal, esta publicado el
2- Con respecto a Construcción: Este ingreso viene en crecimiento desde actualización está proyectada para el 2025. jueves 5 de
finales del año 2019 Durante los últimos 5 años el ingreso por construcciones 2- Incluir en esta actualización de la Ley de Patentes las octubre, en el
han presentado un incremento del 25% representando un crecimiento de actividades virtuales ya que no están reguladas. Alcance número
₡76,271,040.28 desde el 2019 al 2023. 3- Dar continuidad a la inspección de las licencias 193 de La Gaceta
3- Según el comportamiento al 30 de junio 2024, al cierre de este año se municipales (constructivas y comerciales), a fin de controlar número 183.
proyecta una recaudación de ₡172,958,771.45, cifra que representa un que se encuentren a derecho. Entre las acciones para un Que aún no ha
incremento porcentual con respecto al 2023 del 7%. mejor actuar en el campo, se han impartido capacitaciones a entrado a regir
4- Para el cálculo del promedio porcentual tanto semestral como anual se los inspectores tributarios y de construcción a fin de que debido a recurso
toma como referencia del año 2020 al 2023 lo que nos brinda una conozcan y/o actualicen sus conocimientos. de amparo
incremento anual promedio del 14% como se observa en la Tabla N°3 de las 4- Continuidad de los procesos de fiscalización de omisos y presentado, lo
Justificaciones de Ingresos. Aplicando el promedio de incremento porcentual ocultos tributarios cual obligo a
al II semestre estimaríamos una recaudación proyectada para el 2024 de 172 5- Fortalecer la gestión de cobro: notificaciones, volver hacer la
millones, la cual siguiendo la política conservadora de la administración formalizaciones y seguimiento de arreglos de pago, envío de audiencia pública
municipal se mantendrá para el 2025. procesos de cobro judicial, envío de recordatorios de cobro en marzo 2024 y
5- Patentes Municipales: El comportamiento real de recaudación en los administrativo por medio de mensajes de texto, correo, ahora se esta a la
últimos siete años brinda detalle para tener una cifra base o piso que se emisión de avisos masivos entre otros. espera de que
puede alcanzar por recaudo real al cierre del 2024 (ver Tabla N°5 de las 6- Mejoras en la gestión de cobro a través de convenios con sea aprobado
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS
Justificaciones de Ingresos). los bancos y otras instituciones para facilitar al por el Concejo
SOBRE BIENES Y SERVICIOS
6- El promedio de incremento anual de los Ingresos por Patentes contribuyente el pago oportuno de sus tributos. Municipal y su
Municipales se ha mantenido en un 4% anual. 7- Se dotará de herramientas tecnológicas para que en posterior
7- Para la estimación de los ingresos para el año 2025, analizamos el campo tengan acceso a información en tiempo real que publicación en la
histórico del ingreso real y la proyección del ingreso 2024 con datos al 31 de consultan en el sistema integrado Municipal -INFINITO, Gaceta. Una vez
junio. Mediante el modelo de regresiones estadísticas provisto por la CGR, Entre las herramientas tecnológicas sobresalen la aprobado y
aplicamos un promedio entre los resultados de mínimos cuadrados, adquisición de tabletas más robustas. publicado, está
regresión logarítmica y potencial proyectando un monto de 435 millones. 8- La verificación de los montos declarados del impuesto de herramienta
8- Actualmente están activos más de 1.762 patentados sobre los cuales patentes, la supervisión de las construcciones, así como la crucial para la
conforme el articulo 15 de la ley 8778 se les cobra una tarifa anual del 2 x mil actualización de los censos y las tarifas de servicios en forma planificación y
(2x1000) sobre los ingresos brutos, indistintamente de la actividad lucrativa anual como mínimo, son de gran importancia para mitigar gestión del
que realicen. los riesgos. desarrollo en
Aspectos considerados para datos plurianuales: 9- Se tiene como objetivo a corto plazo el seguir áreas costeras.
9- El comercio y la inversión en construcciones ha mantenido una estabilidad simplificando los tramites con el fin de que futuros Su objetivo
a nivel cantonal, estos datos reflejados en la Tabla N°3 y N°5 contenidas en inversionistas busquen invertir en el cantón a través de principal es
las justificaciones de ingresos. mejorar la oficina de alianzas estratégicas. equilibrar el
10- Estos dos rubros dependen de la estabilidad económica del país por lo 10- Adicionalmente como medida urgente, se buscará crecimiento con
que los datos provistos por el BCCR son de gran importancia para visualizar convenio con la Cámara de Turismo a fin de establecer una la conservación
un panorama en los periodos posteriores. estrategia de desarrollo local, mejorar la comunicación con del entorno
11- Tomamos en cuenta el informe del BCCR que indica, en cuanto a la venta el público, que facilitar un mejor entendimiento del mercado natural y el uso
de servicios, su evolución estuvo determinada por la demanda de servicios Local. sostenible de los
informáticos, empresariales y de transporte, así como por el mayor ingreso 11- La realización de operativos constantes para reducir las recursos, que
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de turistas al país (9,1% interanual). (Informe Política Monetaria julio 2024) violaciones a la Ley de Construcciones. vendrá a
Lo anterior se ve reflejado en nuestro Cantón al ser de gran atractivo 12- Se establece la realización de campañas trimestrales de incrementar el
turístico. cobro masivo mediante las redes sociales, ubicar stands crecimiento
12- En el crecimiento del comercio influyó el desempeño de las actividades informativos en convenios con otras instituciones para económico del
de manufactura, y servicios de hoteles y restaurantes, dado el alto facilitar el acercamiento de los contribuyentes. sector costero,
encadenamiento entre ellas. (Informe Política Monetaria julio 2024) 13- Continuar apoyando al comercio y el emprendedurismo mediante más
13- En línea con lo anterior, el crecimiento de la producción de los hoteles y con la realización de las ferias distritales. Con ello se busca inversión
restaurantes responde, principalmente, a la demanda externa de dichos contribuir a un proceso informado de construcción de turística, entre
servicios, dado el aumento en el turismo receptor (zonas costeras y algunas expectativas económicas, que facilite el intercambio de otros. Se espera
zonas turísticas de montaña), aunado al crecimiento de la demanda interna productos locales a nivel local y nacional. este vigente a
por servicios de restaurantes (especialmente, cadenas de comida rápida). 14- Aprovechar la diversidad escénica que se ofrece en el finales de este
(Informe Política Monetaria julio 2024) cantón de Talamanca la cual está dotada de parques periodo.
14- Con respecto a las proyecciones del PIB para el 2024 y el 2025, según la nacionales, refugios de vida silvestre, montañas y reservas
actividad económica, destaca lo siguiente: Construcción. Se revisa al alza el indígenas, Ríos fronterizos, playas en zona marítimo entre
crecimiento previsto para el bienio. Como se explicó anteriormente, en otros atractivos para fomentar el desarrollo turístico acorde
adición a la dinámica estimada para la construcción con destino privado, se a sus actividades.
espera que haya un impulso de la inversión pública en el 2025 por la 15- Mantenimiento oportuno de la base de datos, a fin de
continuación de construcción de carreteras caminos y puentes. (Informe garantizar la calidad como la oportunidad de la información:
Política Monetaria julio 2024) Mejora continua del Sistema integrado-INFINITO, así como
15- En particular, las proyecciones fiscales según el BCCR incorporan los la carga oportuna de información por parte de las unidades
siguientes supuestos: Los ingresos tributarios crecerían a una tasa promedio primarias.
de 4,2% anual, lo que lleva a una carga tributaria media equivalente a 13,3% 16- Otra medida para mitigar los riesgos latentes, los
del PIB, similar a la del quinquenio 2019-2023. (Informe Política Monetaria porcentajes de crecimientos aplicados en estos rubros de
julio 2024) ingresos es de un 3% sostenido interanual apuntando a la
16- Para el 2025 las proyecciones de crecimiento del BCCR en el sector austeridad en caso de darse alguna crisis económica y
construcción es de un 5,2% . debido que el porcentaje de la tasa de inflación se mantenga
17- Se espera que no hayan más propuestas de condonación por parte de la estable. Esto pesar de que las bases históricas de ingresos se
Asamblea Legislativa. has proyectado a más.
18- Las proyecciones plurianuales de estos ingresos consideran el resultado 17- Las perspectivas para la economía mundial señalan un
de las fórmulas estadísticas aportadas por la CGR, y el aumento generado crecimiento modesto para el bienio 2024-2025, por debajo
con la atención de las posibles fuentes de ingreso mediante la actualización de su promedio histórico. Ello se daría en un contexto de
de la Ley N°8778. inflación a la baja, influida por los efectos de políticas
19- En relación a los puntos anteriores; el incremento de los ingresos por monetarias restrictivas y de una reducción en los precios
concepto de patentes Municipales y Construcciones se proyecta para los internacionales de las materias primas.
siguientes 3 años (2026-2028) en un 3% de aumento interanual sostenido,
en base a lo siguiente: a) Crecimiento del PIB (4.2%) el cual generaría un
incremento en los ingresos por ventas al comercio en general; b) El impacto
de las inversiones realizadas durante el periodo 2023, 2024 mediante la
construcción de puentes nuevos para ampliación en las vías de acceso al
sector turístico del caribe sur el cual es el punto de mayor importancia en la
economía de este cantón donde se refleja el incremento de los ingresos del
sector comercial; c) De acuerdo al comportamiento de los ingresos por
nuevas construcciones durante el periodo 2023 y 2024 se refleja el
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crecimiento en los sectores de interés comercial para atender la demanda
turística y comercial foránea; d) La inversión que se encuentra en ejecución a
partir de este periodo para la construcción de un nuevo mercado municipal
en la zona fronteriza de Sixaola donde se proyecta un alto impacto comercial
en ese sector fronterizo; e) Por último, la actualización de la ley de patentes
municipales N°8778 del 16 de octubre del 2009, la cual se requiere modificar
para abarcar aquellas actividades lucrativas que por alguna razón fueron
omitidas en la ley actual o no quedaron bien definidas.
1- Dentro de este rubro encontramos el ingreso más representativo que 1- Actualizar oportunamente las tasas de los servicios
corresponde a Recolección de basura, un 6.25% del total de ingresos municipales: Durante el año 2024 se gestionó la
presupuestados para 2025. actualización de la tasa que desde el 2018 no sufría cambios.
2- De acuerdo con el Artículo 74 de Código Municipal, la Municipalidad Se espera un aumento significativo por la prestación del
deberá cobrar una tasa por los servicios que presta. La estimación de los servicio.
ingresos por la recuperación de la tasa por el servicio de Recolección de 2- Urgente ejecución de diferentes gestiones de cobro:
basura se confecciona utilizando el método directo con los respectivos notificaciones, formalización y seguimiento de arreglos de
montos, a saber, residencial y comercial 1, 2, 3, 4, 5 y 6 además del pago, envío de procesos de cobro judicial, envío de
comportamiento en la recaudación de los últimos 6 años. recordatorios de cobro administrativo por medio de
3- Este es el único servicio esencial brindado por el municipio, desde el 2018 mensajes de texto, correo electrónico, emisión de avisos
no se realizaba la actualización de la tasa. La tasa actual fue aprobada por el masivos entre otros.
Concejo Municipal el 6 de setiembre del 2024 en sesión ordinaria N°19 y 3- La propuesta de contar con un Reglamento de tasas, que
publicado en la gaceta N° 174 del 19 de setiembre 2024. se aplique de manera eficiente y permita garantizar la
4- Según el estudio de actualización de tasas efectuado, esta se incrementa actualización pertinente de la tasa.
en un 8% en todas los tipos de tarifas. 4- Fomentar la cultura de reciclaje mediante campañas y
5- El promedio de incremento anual de este servicio se ha mantenido en un convenios con el sector educativo a fin de reducir el tonelaje
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES
9% anual tomando como base el histórico de recaudación de los años 2017 de residuos que se recolectan diariamente.
Y SERVICIOS
al 2023. 5- Depuración y actualización de la base de datos: inclusión
6- Según el método de promedio simple utilizado por el departamento de unidades, según seguimiento.
Tributario basado en lo recaudado al 31 de julio y considerando la aplicación 6- Realizar Censos periódicos de los usuarios del servicio a
del aumento de tasa al último trimestre se proyecta al 31 de diciembre del nivel distrital y actualización de los pesajes en aquellos
2024 un total de 346 millones, cifra que representa un incremento establecimientos usuarios del servicio y realizar la
porcentual con respecto al 2023 del 18%. El monto propuesto para el 2025 recalificación correspondiente.
es un 4% más de la proyección al 31 de diciembre 2024. 7- Mantener las unidades prestatarias del servicio en
7- Según las unidades actuales registradas por el sistema que suman un total optimas condiciones a fin de garantizar de servicio oportuno
de 4,020 unidades, el monto a recaudar sería de 385 millones. que motive a los usuarios a realizar sus pagos en tiempo y
8- Para el 2025 se proyecta un monto menor (360 millones) debido a los forma.
índices de morosidad. Este monto se obtiene promediando la estimación 8- Los porcentajes de crecimientos aplicados en estos rubros
mínimos cuadrados 351 millones, la proyección 2024 (346 millones) y lo de ingresos es de un 3% sostenido interanual apuntando a la
estimado a recaudar con la nueva tasa (385 millones) austeridad en caso de darse alguna crisis económica.
9- Para la proyección plurianual 2026-2028 se proyecta un aumento del 3% Considerando en este análisis el IPC proyectado en el
anual en la tasa para cubrir los costos operativos del servicio los cuales van Informe de Política Monetaria del Banco Central De Costa
en aumento año tras año. Sin embargo, esta proyección puede verse Rica que mantiene el rango meta de inflación en 3% ± 1 p.p.
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afectada por las variaciones que resulten en las actualizaciones de tasas que
la administración deba realizar periódicamente de acuerdo a las
evaluaciones del costo de los servicios que se brindan.
10- Se espera sea tendiente al alza por bases de cobro más amplias en los
servicios que se brindan, esto incentivado también por un mejor control de
la morosidad e identificación de los evasores y omisos, por la actualización
de las tasas que se está proyectando y las mejoras en el servicio luego de
que se adquirió de un nuevo camión recolector.
11- Se espera que no hayan más propuestas de condonación por parte de la
Asamblea Legislativa.
12- Y además a que según el informe del BCCR se proyecta un IPC del 3.1 %
anual, para los periodos siguientes 2026-2028 proyectamos un crecimiento
moderado del 3% interanual este ingreso.
1- Este ingreso corresponde a la Transferencia de Capital del Gobierno Ley 8114-9328: Las
Central - Ley 8114, Ley 9328 y recursos del CANON de JAPDEVA para el 1- Al ser recursos provenientes de una Transferencia de transferencias
proyecto “DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN PROYECTO MEJORAS EN EL MERCADO Capital del Gobierno Central, su disponibilidad dependerá de del Gobierno
DE SIXAOLA Y RECONSTRUCCIÓN CENTRO DE SERVICIOS MÚLTIPLES SIXAOLA la permanencia de la Ley, la creación de nuevos cantones y Central
(obra pública) los cuales representan un 61% del total de ingresos de la estabilidad económica del país que garantice la correspondientes
presupuestado para el 2025. transferencia de los recursos, no es posible determinar a la Ley 8114
Ley 8114- 9328: acciones en este sentido, lo que realiza es una pronta pueden variar y
2- El monto de la Ley 8114, Ley 9328 (2,195 millones) es informado por la solicitud del desembolso para no afectar el tiempo de afectar la
Secretaría Técnica de Planificación Sectorial. transferencia. amplitud de las
3- La relación deuda/PIB se mantendrá por debajo del 60% lo que permitirá 2- Es importante entonces dar seguimiento a las políticas inversiones que
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS
al Gobierno Central transferir e invertir más recursos que dinamizarán la gubernamentales y el cumplimiento oportuno de los se realizan en la
DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO (61%)
economía. (comentario sobre la economía nacional 5-2024 de junio 2024). requisitos solicitados para hacer cumplir la transferencia. red vial cantonal
4- Según los datos históricos de esta transferencia del 2020 al 2025, el 3- En caso de no contar con la disponibilidad de este ingreso pero, aún en los
porcentaje promedio de crecimiento anual ronda el 5% se deberán tomar las medidas administrativas urgentes momentos más
Periodo Ingreso ley 8114 Diferencia % incremento como una adecuada planificación y distribución de los complicados de
2020 - 1,650,677,512.51 recursos, la cancelación de contratos, recortes la economía
2021 - 1,859,258,835.41 208,581,322.90 11% presupuestarios y priorización en la ejecución de recursos. nacional
2022 - 2,075,119,550.00 215,860,714.59 10% 4- Mantener un constante monitoreo al comportamiento de (periodo 2009-
2023 - 2,186,786,735.09 111,667,185.09 5% las transferencias para no incurrir en compromisos que no 2010 y 2020-
2024 - 2,075,424,305.00 -111,362,430.09 -5% cuenten con el respectivo respaldo financiero. 2021), se ha
2025 - 2,195,246,868.00 119,822,563.00 5% 5- Se debe mantener el plan quinquenal y el inventario de la logrado avanzar
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% promedio incremento anual 5% red vial actualizado como soporte para la fijación de las en la
5- El incremento para el 2025 se debe a la estabilidad económica mundial transferencias plurianuales, aparte de esta acción; el consecusión de
que se ha dado después de la pandemia por el COVID-19 comportamiento de sostenibilidad de este recurso estará las metas
6- Además de ello la actualización del inventario de la red vial cantonal que sujeto a lo que determine el gobierno central. cantonales.
se estará realizando en este periodo a través de MIDEPLAN incrementará el CANON- JAPDEVA:
monto asignado a este Municipio. 6- Estos recursos no dependen de una recaudación futura y
7- Se espera que no existan proyectos de la Ley que modifiquen la ley que da ya se encuentran disponibles en las arcas de JAPDEVA y
origen a los ingresos estimados. comprometidos mediante Convenio establecido entre las
8- Basado en los datos históricos y en la estabilidad económica del país se partes, por lo que el riesgo de no contar con su
proyecta un aumento interanual del 3% sostenido para los periodos 2026 al disponibilidad es mínimo y sólo se podría dar por
2028. Considerando en este análisis el IPC proyectado en el Informe de incumplimiento de las clausuras pactadas.
Política Monetaria del Banco Central De Costa Rica que mantiene el rango 7- Por lo que esta Administración debe velar por el
meta de inflación en 3% ± 1 p.p. desarrollo correcto del proyecto y cumplir de manera
CANON-JAPDEVA: efectiva cada uno de los compromisos establecidos en el
9- En cuanto a los recursos del CANON de JAPDEVA, (1,310 millones) estos Convenio.
son específicos para el Proyecto antes mencionado que se logran mediante
convenio con esta institución. El proyecto inició este año y se proyecta
finalice en el 2025 con el tracto incluido en este presupuesto.
10- No se proyecta crecimiento para los siguientes periodos debido a que no
existen nuevos convenios establecidos.
Ingreso X
Analizar el 80% de los gastos más
Observaciones
significativos en términos cuantitativos
Acciones necesarias en el largo plazo para asegurar la adicionales en
dentro del presupuesto a nivel de Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de gastos
sostenibilidad de los gastos caso de ser
subpartida del Clasificador Económico del
necesario
Gasto
1- Este representa un 40% del total de egresos, corresponde principalmente 1- Al ser recursos provenientes de una Transferencia de
a la inversión en Vías de Comunicación financiado principalmente por los Capital del Gobierno Central, su existencia dependerá de la
recursos de la Ley N°8114-9328, la cual tiene como destino específico la permanencia de la Ley y de la estabilidad económica del país
conservación vial, el mantenimiento rutinario, el mantenimiento periódico, que garantice la disponibilidad de los recursos, no es posible
el mejoramiento y la rehabilitación de la red vial cantonal. determinar acciones en este sentido, ya que para nuestro
2- Se parte de la base que se mantengan vigentes las políticas y leyes que municipio sería imposible garantizar la sostenibilidad de este
garantizan la disponibilidad del recurso para el financiamiento específico, gasto con recursos propios.
2.1.2 Vías de comunicación que los precios de mercado se mantengan estables y no sufran alzas a 2- Solicitud y seguimiento para el adecuado desembolso de
consecuencia de crisis sanitarias o guerras, así como el cambio de precios del los recursos asignados al municipio.
combustible y la ralentización de la economía. 3- En caso de no contar con la disponibilidad de recursos se
3- Se realizan estimaciones de gasto conservadoras y acorde con los ingresos deberán tomar las medidas administrativas urgentes como
para mantener el la búsqueda de otras fuentes de ingresos, dar prioridad al
4- equilibrio presupuestario. pago de planillas y el mantenimiento de la Red Vial
5- Para la proyección Plurianual del gasto se toma como parámetro el Cantonal.
promedio anual transferido a este municipio del periodo 2020-2023. 4- Seguimiento del cronograma de proyectos para el
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6- Basado en los datos históricos y en la estabilidad económica del país se cumplimiento en tiempo y forma.
proyecta un aumento interanual del 3% sostenido para los periodos 2026 al 5- Establecer controles de mantenimiento periódico a la
2028 en los egresos de este rubro ya que está ligado al ingreso de la maquinaria para disminuir retrasos en la sobras y costos
transferencia de Ley. mayores que generaría pérdidas.
6- Seguimiento a las necesidades de la comunidad y
priorización de proyectos de conformidad con los planes
cantonales y la disponibilidad de recursos.
7- Velar que se cuente con la disponibilidad financiera
suficiente antes de dar inicio a la ejecución de proyectos
viales y que estos cuenten con estudios de pre inversión y
factibilidad de modo que aseguren un mejor uso y eficiencia
de los recursos públicos.
8- Revisar mensualmente el gasto para tomar decisiones
sobre saldos y desviaciones a otros proyectos de mayor
necesidad en la población.
1- Este representa un 24% del total de egresos 2025. Corresponde a los 1- Es importante que JAPDEVA cumpla con los requisitos
recursos del CANON de JAPDEVA los cuales estarán disponibles para el para la aprobación del presupuesto 2025 ante la CGR.
proyecto: “DISEÑO Y CONSTRUCCIÓN PROYECTO MEJORAS EN EL MERCADO 2- La continuidad de este proyecto dependerá la
DE SIXAOLA Y RECONSTRUCCIÓN CENTRO DE SERVICIOS MÚLTIPLES SIXAOLA disponibilidad de los recursos por parte de JAPDEVA, no es
(obra pública) por un monto de ₵ 1.878.182.860.27 (Mil ochocientos setenta posible determinar acciones en este sentido, ya que para
y ocho millones ciento ochenta y dos mil ochocientos sesenta y con veinte nuestro municipio sería imposible garantizar la
siete céntimos) Adjudicados mediante ”LICITACIÓN MAYOR 2023LY- 000002- sostenibilidad de este gasto con recursos propios.
0022300001 y refrendados por la CGR el 23 de agosto 2024 mediante N° de 3- Se de cumplir en tiempo y forma cada una de las
documento 8172024000000037 en la plataforma de SICOP. clausuras pactadas en el Convenio para evitar sanciones y
2- Son incorporados ₡795,079,430.73 millones en el Presupuesto provoquen la perdida de ellos recursos.
2.1.1 Edificaciones Extraordinario 1-2024, aprobado por la CGR mediante oficio N° 07564. A la 4- Velar que se cuente con la disponibilidad financiera
fecha los recursos no han ingresado a las arcas municipales y este pronto a suficiente antes de dar inicio a la ejecución y desarrollo de la
iniciar su ejecución. obra y que esta cuente con estudios respectivos de modo
3- Según la actualización del flujo de desembolsos ingresará este año la suma que aseguren un mejor uso y eficiencia de los recursos
de ₡567,892,471.77 públicos.
4- Y para el 2025 se espera integrar la suma de ₡ 1,310,289,528.23 una vez
que JAPDEVA cumpa con los procedimientos y trámites presupuestarios y de
no existir modificaciones al Plan de desembolsos.
5- Lo anterior provoca un aumento importante a la proyección 2025.
6- La proyección de otros periodos no se ve afectada en este caso,
solamente de existir modificaciones al plan o retrasos en la ejecución.
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1- A nivel de Clasificador Económico del gasto este representa un 15% del 1- La sostenibilidad del gasto presente y futuro va depender
total de total de egresos presupuestados para el 2025. del crecimiento anual de los ingresos, para lo cual es
2- Las remuneraciones se mantienen con incremento mínimo, considerando necesario mantener actualizadas las tarifas, Leyes y
solamente los posibles porcentajes aprobados por el Concejo Municipal y reglamentos aplicados a estos, asimismo como una buena
para la cantidad de plazas existentes a pesar de requerir más personal para gestión de cobro.
las atribuciones asignadas a la institución. 2- Se da una priorización de los egresos siendo los más
3- Las remuneraciones se presupuestan con base en los salarios compuesto importantes los obligatorios como los son salarios y dietas,
devengados por los funcionarios en el año 2025, está conformada por cargas sociales, considerándose como gastos obligatorios
sueldos para cargos fijos, décimo tercer mes, salario escolar, tiempo permanentes en el tiempo se incluyen en la proyección
extraordinario, suplencias, dietas, retribución por años servidos, restricción plurianual 2025-2028.
al ejercicio laboral de la profesión calculados de conformidad con el Título III 3- El contenido de estas partidas debe cubrirse con recursos
y los Transitorios de la Ley 9635 Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, así libres (en el caso de Administración General, Auditoria,
como sus cargas obrero patronales, se incluyen los estimados de anualidades Servicios Sociales y Complementarios; Protección Ambiental
para las personas funcionarias con salario compuesto inferior a la nueva y Dirección Técnica); con recursos que se generen en los
escala de salario global , esto de acuerdo con lo dispuesto en la Ley marco de servicios correspondientes a cada egreso, a saber;
empleo público N.° 10159. Recolección De Basura, y/o con recursos específicos en el
4- Los ingresos Corrientes muestran un incremento promedio de un 4.09% el caso del aumento aplicable a la Unidad Técnica de Gestión
cual se utilizará para financiar las remuneraciones totales de esta Vial.
Municipalidad. 4- Que los salarios aprobados por el Concejo Municipal no
5- En análisis del comportamiento de las partidas de ingresos y egresos que sean mayores a los previstos en las proyecciones y
se realiza durante la fase de confección de presupuesto ordinario 2025 la propuestas realizadas por la administración en la viabilidad
1.1.1 REMUNERACIONES Administración Municipal determinó incluir contenido en las partidas de financiera.
remuneraciones para el reconocimiento de aumento salarial del 3.75% 5- Evitar que se cree un apolítica salarial que conlleve
correspondiente al porcentaje adeudado en el periodo 2020 (0.75% incrementos fuera del costo de la vida sobre salarios
corresponde al primer semestre del año 2020 y 3% corresponde al segundo globales.
semestre 2020) SEGÚN CONVENCION COLECTIVA ARTICULO 21. 6- Evitar la creación de plazas nuevas no prioritarias.
6- La cancelación del 3.75% de aumento salarial correspondiente a parte de 7- Una pronta negociación de la Convención Colectiva es de
lo adeudado en el periodo 2020 representa un incremento de vital importancia para evitar la acumulación de la deuda
¢160,245,829.00 de forma retroactiva incluidas las cargas sociales; monto salarial con en los empleados la cual se mantiene desde el
que solamente se incluye para el periodo 2025. Para los años posteriores el 2020; ya que un 10% de aumento salarial anual corre el
impacto financiero será de ¢40,528,511.00 por periodo. (Estudio de riesgo de no ser sostenible en el tiempo.
Viabilidad Financiera) 8- Se deben diversificar las fuentes de ingresos, depender de
7- Se incluye en las remuneraciones del año 2025: una única fuente de ingresos puede resultar de mucho
a. Pago parcial de la deuda salarial del 2020 la cual corresponde a un 5.75% riesgo. El diversificar las fuentes de ingresos, puede mitigar
(solo del 2020, sin embargo se debe también 2021, 2022, 2023) pero por el impacto de las fluctuaciones económicas. La
falta de disponibilidad de recursos solo se cancela en este periodo un 3.75%. implementación de nuevos servicios como Aseo de vías y
b. Suplencias y tiempo extraordinario requerido para cubrir jornadas sitios públicos, Mantenimiento de caminos y calles, Parques
laborales extraordinarias de manera temporal y suplir personal en períodos y obras de ornato, Mercados, Plazas y ferias, Deposito y
de vacaciones o ausencias temporales, siendo necesario la continuidad de tratamiento de residuos sólidos, explotación de tajos y
los servicios de Recolección de Basura y Mantenimiento vial. canteras, debido a que son servicios que se brindan a la
c. Dietas presentan un aumento del 12% producto de incremento en el población sin embargo no se están cobrando.
presupuesto, según artículo 30 del código Municipal y el incremento para los
próximos periodos se estima en un 3% al igual que los ingresos.
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8- Con las remuneraciones presupuestadas para el año 2025, para la
proyección plurianual se considera un comportamiento similar al 2025
incrementándose un 3% cada año los años 2026 –2027 y 2028, esto
considerando el rango meta de inflación en 3%±1 del BCCR, IPC proyectado
del 3.1%, y la suspensión del reconocimiento de anualidades y aumentos
salariales a la gran mayoría de funcionarios.
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1- Representa un 12% del total de egresos presupuestados 2025. 1- La sostenibilidad del gasto presente y futuro va depender
2- En adquisición de bienes y servicio se contemplan las erogaciones del crecimiento anual de los ingresos, para lo cual es
ordinarias para la operatividad que son parte de los gastos fijos y de gestión necesario mantener actualizadas las tarifas, Leyes y
para el cumplimiento de metas establecidas. Estos gastos se han reglamentos aplicados a estos.
incrementado con el tiempo dado el incremento en el costo de los insumos y 2- En cuanto a los gastos financiados con transferencias de
servicios, precisamente por la inflación, las variaciones cambiarias y la Ley y Convenios suscritos como CONAPAM es importante
situación mundial. cumplir con las normas y procedimientos establecidos para
3- Se realizan estimaciones de gastos corrientes conservadores y acorde con evitar recortes o pérdida definitiva del recurso.
los ingresos para mantener el equilibrio presupuestario. 3- Mantener las políticas del control y prioridades de gastos.
4- Los egresos se estiman con base en las proyecciones calculadas con la Desde que inicia una solicitud de compra, inicia el control,
ejecución al 30 de junio del 2024, el resultado de la ejecución de egreso al 31 cuyos filtros (presupuesto por ejemplo) puede o no autorizar
diciembre del 2023 y los requerimientos de las unidades encargadas de la su ejecución, lo que impide dar continuidad al proceso de
prestación de los servicios operativos y administrativos. contratación.
5- Se mantienen en este rubro los bienes y servicios financiados por la ley de 4- En cuanto a la prioridad de gastos, los contenidos de
Conapam, Persona Joven, Imas(CECUDIS) para lo cual se cuenta con previo a ser Incluidos en un documento presupuestario
convenios anuales donde sus ingresos están asociados a los gastos (ordinario-extraordinario-modificación) se discuten con la
específicos de cada servicio; la sostenibilidad de estos recursos esta limitada administración a fin de priorizar los gastos que van a
a la vigencia de dichos convenios. solventar los requerimientos administrativos y operativos
6- Se ajustaron y priorizaron esas solicitudes de contenido presupuestario para la prestación de los servicios.
que realizaron las diversas unidades municipales a través del POA a fin de 5- En cuanto a la limitación del gasto Administrativo, por
que resultaran acordes a la situación real y financiera y que se garantizara la política conservadora y prioridad de egresos y en
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y
prestación de los servicios operativos y administrativos. cumplimiento de la normativa se mantienen inferiores al
SERVICIOS
7- Se considera en este análisis del Informe de Política Monetaria del Banco 40%; sin que se desmejore el servicio administrativo, no
Central De Costa Rica que mantiene el rango meta de inflación en 3% ± 1 p.p. obstante, que la Municipalidad quedó fuera de la regla fiscal
8- Velar que las variaciones del tipo de cambio se mantengan en un rango de en una política sana del manejo de recursos, se analiza cada
estabilidad del 2025 al 2028. De (633 y 657) egreso y su efecto sobre el presupuesto, la necesidad real de
9- Para las partidas de Adquisición de bienes y servicios, e inversión en su requerimiento, así como las variaciones porcentuales
bienes duraderos de los años 2026, 2027 y 2028, se proyecta un crecimiento extraordinarias que pueda presentarse; esto a fin de
promedio del 3% anual tomando como base que la inflación será del 3% procurar el uso adecuado de los recursos.
anual optando por un escenario de estrés considerando que el techo de la 6- Se da una priorización de los egresos siendo los más
inflación meta podría estar en 4%, además como se indicó, el importantes los obligatorios como los son pólizas, servicios
comportamiento de las subpartidas durante los años anteriores. básicos, transferencias de ley, contrataciones adquiridas de
10- Así mismo es importante mencionar que los bienes y servicios servicios, entre otros, considerándose como gastos
relacionados con los servicios públicos crecerán en la proporción necesaria obligatorios permanentes en el tiempo se incluyen en la
para su prestación y conforme a los ingresos que financia. proyección plurianual 2025-2028.
7- Revisión constante de las variables macroeconómicas
lanzadas por el BCCR con el fin de estudiar el panorama
mundial y nacional, y tomar las decisiones pertinentes que
garantice el funcionamiento normal de la institución.
8- Mantener una revisión constante en las fluctuaciones del
ingreso que financia los gastos para tomar las acciones
correctivas inmediatas presentes y futuras y evitar así
afectación de los servicios que se brindan.
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9- Se deben diversificar las fuentes de ingresos, depender de
una única fuente de ingresos puede resultar arriesgado. El
diversificar las fuentes de ingresos, puede mitigar el impacto
de las fluctuaciones económicas. La implementación de
nuevos servicios como Aseo de vías y sitios públicos,
Mantenimiento de caminos y calles, Parques y obras de
ornato, Mercados, Plazas y ferias, Deposito y tratamiento de
residuos sólidos, explotación de tajos y canteras, debido a
que son servicios que se brindan a la población sin embargo
no se están cobrando.
Gasto X
Proyecciones de ingresos nuevos para la Observaciones
institucón (En caso de no contar con este adicionales en
Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos Acciones para mitigar riesgos de disponibilidad del ingreso
tipo de ingreso en ninguno de los periodos caso de ser
indicar "No aplica") necesario
No Aplica
No Aplica
No Aplica
Análisis de resultados de Financiamiento
Observaciones
interno o externo / Utilización del
Acciones para mitigar riesgos de dependencia de este tipo de adicionales en
Superávit / para la institución (En caso de Argumentos utilizados
ingresos extraordinarios caso de ser
no contar con este tipo de ingreso en
necesario
ninguno de los periodos indicar "No aplica")
No Aplica
No Aplica
No Aplica
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3.4 CUADRO Nº 4 APLICACIÓN DE RECURSOS DE SUPERÁVIT
No se incorporan recursos provenientes de superávit Libre en este presupuesto.
3.5 CUADRO Nº 5 CONTENIDO PRESUPUESTARIO PARA CREACIÓN DE PLAZAS NUEVAS (FIJAS), RECLASIFICACIÓN Y REASIGNACIÓN
DE PLAZAS EXISTENTES
No se incorpora contenido presupuestario para creación de nuevas plazas, recalificación y reasignación de plazas existentes.
Procesos sustantivos Procesos de Apoyo
-cantidad de plazas- -cantidad de plazas-
Detalle general Por programa Detalle general Por programa
Sueldo Servicios especiales
Servicios
s para Sueldos para
Nivel especiale I II III IV I II III IV
cargos cargos fijos Puestos
s
fijos de Otros
confianza
Nivel superior ejecutivo 2 2
Profesional 6 1 2 3 6 5 1
Técnico 5 1 1 3 14 5 2 7
Administrativo 0 0 0 0 0 0
De servicio 33 6 27 1 1
Total 44 0 2 9 33 0 23 0 0 13 2 8 0
RESUMEN:
Plazas fijas y especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo 100
Plazas en sueldos para cargos 0
67
fijos
Plazas en sueldos para cargos fijos Plazas en servicios especiales
Plazas en servicios especiales 0
Total de plazas 67
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Plazas en procesos sustantivos y de apoyo Plazas según estructura programática
Plazas en procesos
44 50
sustantivos 40
30
Plazas en procesos de apoyo 23 20
10
Total de plazas 67
0
Programa I: Programa II: Programa III: Programa IV:
Dirección y Servicios Inversiones Partidas
Administración Comunitarios específicas
General
RESUMEN POR PROGRAMA:
Programa I: Dirección y Administración
15
General
Programa II: Servicios Comunitarios 11
Programa III: Inversiones 41
Programa IV: Partidas específicas 0
Total de plazas 67
3.6 CUADRO Nº 6 PLAZAS POR SERVICIOS ESPECIALES (ART.46 LMEP)
No se incorpora contenido presupuestario para creación de plazas por servicios especiales.
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3.7 CUADRO Nº 7 SALARIO DEL ALCALDE Y VICEALCALDE AÑO 2025
SALARIO DEL ALCALDE
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario del
a) Salario mayor pagado
alcalde/sa
a) Salario mayor pagado
Con las
Más la anualidad del
anualidades
periodo
aprobadas
(Puesto mayor pagado) CONTADOR
(Fecha de ingreso) 01/09/1989 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 2,409,166.00 2,500,052.40
Anualidades 2,597,563.40 2,651,354.00
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0.00 0.00
Carrera Profesional 0.00 0.00
Otros incentivos salariales 0.00 0.00
Total salario mayor pagado 5,006,730.00 5,151,406.40
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 500,673.00 515,140.64
MENOS AJUSTE LEY 9635 -1,092,018.40 -1,251,162.42
Salario base del Alcalde 4,415,384.60 4,415,384.62 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 1,324,615.40 1,324,615.40 (2)
Total salario mensual 5,740,000.00 5,740,000.00
El Salario del Alcalde: al utilizar el calculo del artículo 20 del Codigo Municipal, el salario sobrepasa el tope establicido
en el articulo 42 de la Ley N° 9635. Se realiza el ajuste equivalente a veinte salarios base mensual
SALARIO DEL VICEALCALDESA
a) Con base en el 80% del salario base del Alcalde/sa
PROPUESTO
Salario base del Vicealcalde/sa (Art.20 del Código Municipal) 3,532,307.70
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0.00
Total salario mensual 3,532,307.70
Elaborado por__Manuel Cortes Oporto___________________________________________
Fecha:______________12-08-2024_____________________
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3.8 CUADRO N°8 CALCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos
provenientes de la Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias 1,795,052,302.25
anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la
Ley N.º 8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
2,023,114,777.39
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 13%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO
APROBADO POR EL CONCEJO (el aumento de las dietas
12.00%
debe realizarse según lo estipulado en el artículo 30 del
Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
DIETA
REGIDORES DIETA ACTUAL ORDI-EXTRA
PROPUESTA
5 31,179.33 34,920.85 76 1,105,826.90 13,269,922.85
5 15,589.67 17,460.42 76 552,913.45 6,634,961.42
4 15,589.67 17,460.42 76 442,330.76 5,307,969.14
4 7,794.83 8,730.21 76 221,165.38 2,653,984.57
DIETAS POR COMISIÓN (ADJUNTAR DETALLE) 0.00
TOTAL 2,322,236.50 27,866,837.98
3.9 CUADRO N° 9 INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL
Ley # 9635- Fortalecimiento de las Finanzas Públicas. Transitorio
XXXI, A la base salarial antes de la Ley 9635 un 3% que se
mantiene invariable. A partir de la entrada en vigencia de la Ley
Anualidad
9635: A la base salarial de un monto fijo nominal de 1,94% a los
profesionales y 2,54% a los no profesionales.
Ley de control interno Nº 8292 y Ley de Enriquecimiento Ilícito Nº
8422, Artículo 20 del Código Municipal. Este concepto se paga al
Restricción del ejercicio ilegal de la profesión auditor (65%) en el grado académico de licenciatura, al alcalde
municipal (30%), en el grado académico de Licenciatura.
El incentivo de anualidad 2025 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal fijo para cada escala salaria l y permanecer
invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la Ley de Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la
Ley n.° 9635 y el artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
En el caso del pago de la restricción del ejercicio liberal de la profesión este incentivo se le paga al Alcalde un 30% y a la Vicealcaldesa un 30%
según lo establecido en el artículo 20 del Código Municipal y así adicionado por el artículo 3° del título III de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas
Públicas, N° 9635 del 3 de diciembre de 2018. Además a la Auditora que labora desde el 05-01-2004, un 65% según la Ley de Control Interno Nº
8292, Artículo 34, inciso e).
Con la entrada en vigencia de la ley de Fortalecimiento de las finanzas Públicas (# 9635) el 04-12-2018, se variaron el porcentaje de cálculo para los
pluses salariales de Prohibicion, dedicación Exclusiva, el porcentaje de reconocimiento por antiguedad, para los nuevos funcionarios que ingresen al
sector público a partir del 04-12-2018. Los funcionarios que ingresaron antes de esta fecha mantienen las mismas condiciones salariales, a excepcion
del reconocimiento por antiguedad, que aplica con el nuevo cambio de la ley # 9635.
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1/ La Administración debe contar con los expedientes correspondientes para los casos donde otorgue incentivos salariales, estableciendo el
fundamento jurídico y el estudio técnico realizado y estar disponibles como parte del Componente Sistemas de Información que establece el artículo
16 de la Ley General de Control Interno, Ley N.º 8292.
2/ Los incentivos salariales otorgados por la municipalidad deben ajustarse a lo dispuesto en la Ley de Salarios de la Administración Pública, N.°
2166 y el Decreto Ejecutivo N.° 41564-MIDEPLAN-H denominado “Reglamento del Título III de la Ley Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N.°
9635, referente al Empleo Público cuando corresponda, así como la Ley Marco de Empleo Público N.° 10159 y su respectivo Regla mento,
especificamente para las previsiones de las remuneraciones en lo que corresponda, según lo dispuesto en el artículo 35 de dicho Reglamento.
3.10 CUADRO N° 10 DETALLE DE LA DEUDA
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CUADRO N°8
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA
DE
FORMALI AÑO DE
ENTIDAD
Nº ZACIÓN PRIMER COMISION AMORTIZACIÓN OBJETIVO DEL
PRESTAT INTERESES (2) TOTAL SALDO
OPERACIÓN (contrato DESEM ES (1) (3) PRÉSTAMO
ARIA
firmado BOLSO
entre las
partes)
BNCR 001-0001-014- 28/12/2018 2019 0.00 6,899,877.86 19,051,578.66 25,951,456.52 compra de vehiculo y 84,376,549.31
30987473 recolector
IFAM FIN-FAM-REC- 17/5/2022 2023 0.00 7,944,223.83 13,331,188.93 21,275,412.76 Compra de Recolector
704-1752-2-2022 127,066,541.66
IFAM FIN-FIP-CVL-704- 13/3/2023 2023 0.00 34,770,979.90 0.00 34,770,979.90 Compra de maquinaria
1800-12-2022 para obras viales 1,024,798,396.43
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00
49,615,081.59 32,382,767.59 81,997,849.18
49,615,081.59 32,382,767.59 81,997,849.18
PRESUPUESTO INICIAL 2025 0.00
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00
(1) Completar esta columna en caso de operaciones nuevas. Se
clasifican dentro del Grupo Comisiones y otros gastos 3.04
(Verificar subpartida según préstamo interno o externo).
(2) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02
(Verificar subpartida según entidad prestataria).
(3) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02
(Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por____Krissia Carazo Solís____
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3.11 CUADRO Nº 11 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES PRIVADAS SIN
FINES DE LUCRO
Nota: En este presupuesto no se presentan transferencias a entidades privadas sin fines de lucro.
3.12 CUADRO N° 12 DETALLE DEL 20% DE LOS INGRESOS DESTINADOS A GASTOS DE SANIDAD
Gastos de sanidad (20% (Artículo 47 Ley No. 5412-73)
MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO 5,756,885,725.62
Menos ingresos de aplicación específica:
24% impuesto sobre bienes inmuebles V.A. 0.00
16% impuesto sobre bienes inmuebles L. 7729 73,500,000.00
Timbre parques nacionales 3,000,000.00
Aporte I.F.A.M. Ley No. 6909 0.00
Transferencias corrientes (ejercicio) 210,660,001.05
Transferencias de capital (ejercicio) 3,505,536,396.23
Venta de otros servicios (CECUDI) 127,332,000.00
3,920,028,397.28
TOTAL INGRESOS ESPECIFICOS
Saldo para calcular el 20% para gastos de sanidad 1,836,857,328.34
Suma que se debe de aplicar a gastos de sanidad ( 20% de recursos propios) 367,371,465.67
Suma aplicada según siguiente de Detalle
Servicio, proyecto Código Monto
relacionado con sanidad presupuestario Presupuestado
Servicio aseo vias II-01 0.00
Servicio de saneamiento ambiental II-02 419,854,086.53
Atención de emergencias cantonales II-25 8,451,987.40
Medio Ambiente II-25 17,544,847.91
Aporte al Comité de Deportes I-04 60,693,443.32
Aporte Consejo Nacional de Rehabilitación I-04 10,115,573.89
Total Gastos destinados a sanidad 516,659,939.05
Diferencia -149,288,473.38
(1) En el caso de ser este monto POSITIVO, indica que la municipalidad no está cumpliendo con lo
estipulado en el artículo 47 de la Ley del Ministerio de Salud Nº5412. Caso contrario si cumple.
Elaborado por Manuel Cortés Oporto
Fecha: 12/08/2024
Pág. 48
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3.13 CUADRO N° 13 PORCENTAJE DESTINADO A GASTO DE LA ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MONTO DEL PRESUPUESTO
ORDINARIO 5,756,885,725.62 %
Limite para gastos de
administración 40% de
los ingresos ordinarios
(art. 93 del Código
Municipal) 2,302,754,290.25 40%
Gastos de admnistración
aplicados 844,603,835.82 20%
3.14 CUADRO N°14 CONTRIBUCIONES PATRONALES, DECIMOTERCER MES Y SEGUROS
CONTRIBUCIONES PATRONALES
Caja Costarricense de Seguro Social TOTAL
MONTO Ahorro Régimen Fondo de
DE Invalidez Vejez y Enfermedad y Obligatorio al Obligatorio de Capitalización
CALCULO Muerte Maternidad Banco Popular Pensiones Laboral
5.42% 9.25% 0.50% 3% 1.5%
1,679,083,895.11 91,006,347.11 155,315,260.30 8,395,419.48 50,372,516.85 25,186,258.43 330,275,802.17
DECIMOTERCER MES INS
MONTO 50,372,516.85
DE CALCULO 8.33% Clasificado como seguros (1.06.01)
1,679,083,895.11 139,923,657.37
TOTAL 139,923,657.37
3.15 CUADRO N°15 SERVICIOS DE INFORMACIÓN
Información y publicidad 12,418,356.78 %
Por radio y televisión 11,176,521.10 100%
Programas de producción nacional (Mínimo un 30%) 3,725,507.03 33%
Cuñas, avisos o comerciales. (Máximo un 70%) 7,451,014.07 67%
Por otros medios. 1,241,835.68
3.16 CUADRO N°16: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
PARTIDAS MONTO
1 SERVICIOS 960,508,002.58
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 859,444,930.57
5 BIENES DURADEROS 1,466,967,889.61
TOTAL 3,286,920,822.76
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3.17 CUADRO N°17 APORTES EN ESPECIES PARA SERVICIOS Y PROYECTOS COMUNALES
BENEFICIARIO FUNDAMENTO LEGAL PARTIDA MONTO ASIGNADO
Compra de implementos deportivos para equipos Artículo 71, Ley N° 7794 del
conformados en el Cantón Codigo Municipal 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 500,000.00
Compra de instrumentos musicales para la Banda Artículo 71, Ley N° 7794 del Equipo y mobiliario educacional,
Estudiantiles del Cantón Codigo Municipal 5.01.07 deportivo y recreativo 1,000,000.00
Compra de alimentos, implementos sanitarios y
contratación de servicios médicos para el programa Artículo 71, Ley N° 7794 del
Salud Animal en Convenio con SENASA Codigo Municipal 1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 1,000,000.00
2.02.04 Alimentos para animales 500,000.00
Útiles y materiales médico, hospitalario y
2.99.02 de investigación 500,000.00
TOTAL 3,500,000.00
4. JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
Este apartado tiene el objetivo de detallar las diferentes fuentes de ingresos por cada uno de los tributos
municipales proyectados para el periodo 2025, siendo que estos corresponden a los recursos que
pretenden financiar la actividad de esta Corporación Municipal. Entre los ingresos de mayor importancia
a nivel de tributos municipales, se encuentran el impuesto de bienes inmuebles mismo que se fundamenta
en la Ley 7509 y el impuesto de Patentes de esta Municipalidad.
Los datos consignados en la proyección de ingresos 2025, brindan estimaciones que se han establecido
por medio del análisis de diferentes variables, con fundamentos de orden histórico y técnico, que
involucran la participación de funcionarios de las distintas áreas municipales.
Para la estimación de los ingresos que se proyecta se recaudarán para el periodo económico 2025, esta
Municipalidad utilizó métodos estadísticos como promedios simples, geométricos y distintos métodos de
regresión para la estimación de las distintas rentas tributarias que posee el Municipio; asimismo, se
verificó el grado de correlación más exacto de los diferentes métodos de proyección financiera del modelo
de estimaciones dispuesto para dicha finalidad por la Contraloría General de la República (CGR) y se
contrastaron esos datos con los datos históricos utilizados; también como parte del análisis de los
ingresos se utilizó como referencia la estacionalidad que ya se tiene estudiada de la recaudación en
períodos anteriores y la recaudación de los tributos observada en el I semestre 2024.
La selección del método varía entre los distintos ingresos utilizando criterios de razonabilidad,
contabilidad y la claridad de una recaudación factible.
Adicional a la seguridad que nos brinda la utilización de métodos estadísticos basados en el
comportamiento histórico así como el comportamiento de la recaudación del periodo más reciente, el
municipio es del criterio de que la proyección de ingresos para el periodo 2025 se efectuará con el
esfuerzo y el empeño de la Alcaldía y el Concejo Municipal al aprobar los distintos instrumentos
administrativos que son determinantes para lograr una mejora sustantiva de la organización en busca de
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la modernización que incluye la eficiencia, eficacia y oportunidad tanto en brindar los servicios como en
el poseer una estructura organizativa de servicio al cliente que cumpla con esos requisitos.
Para tales fines se han reforzado elementos importantes de la gestión tributaria como la contratación de
personal en gestión y apoyo y servicios especiales para mejorar la gestión de Cobro administrativo,
implementación del cobro judicial como una alternativa de mejora en la gestión recaudadora, sistemas de
cobro inalámbrico en campo, actualización y implentación del Sitema INFINITO del IFAM, actualización
al Plan del departamento y la puesta en marcha del Plan Regulador.
A continuación e presenta el detalle de cada una de las partidas de ingresos con sus respectivas
justificaciones legales, técnicas y financieras.
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
Impuesto sobre la propiedad
¢
1.1.2.1.00.00.0.0.000 de bienes inmuebles Ley Nº 8.51%
490.000.000,00
7729
Presupuesto 2024: ₡430,000,000.00
Este impuesto tiene su fundamentación en la ley 7729 “Ley General del Impuesto Sobre Bienes
Inmuebles”, sus reformas y su reglamento; para la estimación del ingreso por el impuesto sobre bienes
inmuebles del presente presupuesto ordinario, se utiliza una proyección fundamentada en la recaudación
real de años anteriores y las implicaciones de los procesos de declaración de bienes inmuebles y
valoraciones. Algunas de las actividades fundamentales para obtener este ingreso corresponde a
acciones tanto administrativas como operativas de los procesos de declaración masiva voluntaria por
parte de los contribuyentes en el presente año, la continuidad en la aplicación de la herramienta del
Catastro Municipal, los procesos de cobro administrativo, todos orientados a la disminución de la
morosidad y el logro de la recaudación efectiva de este impuesto.
La Ley 7729 grava las propiedades en un 0.025% sobre su valor. Este gravamen recae sobre la posesión
y la transferencia de propiedades inmuebles, sobre la propiedad de terrenos, instalaciones y
construcciones fijas y permanentes, así como las ampliaciones o restauraciones de dichas edificaciones.
Se presupuesta tomando el dato de los ingresos reales obtenidos de los periodos 2020, 2021, 2022, 2023
y el proyectado para el 2024 (Con el dato de recaudación al 30 de junio 2024).
Se realizó la proyección del ingreso mediante el modelo de regresiones estadísticas, especialmente el
método de Regresión potencial, dicha proyección fue contrastada con la tendencia creciente que siempre
ha mantenido dicho impuesto a lo largo de los años, el ingreso efectivo al cierre del primer semestre 2024
y con la proyección realizada según el Método estadístico de promedio simple del incremento y/o
disminución del recaudo real histórico como vemos a continuación:
ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO REGRESION POTENCIAL
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 POTENCIAL CORRELA-
2025 CIÓN.
Impuesto sobre bienes inmuebles
335,758,393.0 395,500,303.6 436,055,385.5 443,949,637.7 469,122,599.7
19.6319 19.7957 19.8933 19.9112 19.9664 490,447,889.13 0.9916
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En la Tabla N°1 podemos observar el análisis tendiente a la estimación de los ingresos para el periodo
2024, restando al ingreso anual con el ingreso semestral y promediando su resultado, lo que nos da una
media de un 47% de recaudación histórica los últimos 4 años al II semestre.
Tabla N°1 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por IBI
a b c d e f g
Incremento
Ingresos I al II Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestre Ingreso Anual año a otro Anual
2017 151,424,111.85 71,664,365.96 47%223,088,477.81
2018 179,715,220.73 78,677,756.88 44%258,392,977.61 35,304,499.80 14%
2019 223,997,863.62 85,708,354.41 38%309,706,218.03 51,313,240.42 17%
2020 211,641,442.88 124,116,950.08 59%335,758,392.96 26,052,174.93 8%
2021 263,333,901.73 132,166,401.86 50%395,500,303.59 59,741,910.63 15%
2022 316,383,050.31 119,672,335.21 38%436,055,385.52 40,555,081.93 9%
2023 316,483,560.56 127,466,077.13 40%443,949,637.69 7,894,252.17 2%
2024 343,267,158.66 125,855,441.07 469,122,599.73
2025 508,931,445.32
% Promedio 4 últimos años 47% % Promedio 4 últimos años 8%
Ahora bien, para realizar el calculo de recaudación durante el II semestre 2024 se saca un promedio de
lo recaudado en el segundo semestre del 2020 al 2023 y así obtenemos el puesto al cobro para el II
Semestre de 2024, que se estima en la suma de ¢ 125,855,441.07.
Con la anterior información logramos estimar el ingreso anual del año 2024 en la suma de ¢
469,122,599.73 considerando las acciones realizadas para aumentar los ingresos esto en virtud de los
nuevos avalúos que se incluyeron este año y actualiaron los valores de la propiedades durante los tres
primeros meses cuando se presentó una importante cantidad de personas.
Por otro lado procedimos a analizar el aumento anual según el comportamiento de la recaudación y se
logra observar en la misma Tabla N°1; así, al ingreso de un año le restamos el del año anterior, y a esa
diferencia la dividimos entre el mismo recaudo anual para obtener el porcentaje de aumento/disminución
de un año a otro.
El promedio del porcentaje anual de los últimos 4 años que nos da un incremento del 8% anual, y con
ello podriamos estimar los ingresos anuales para 2025, en la suma de ¢508,931,445.32
Además de lo anterior para calcular el monto propuesto se toma en consideración el Oficio AT-0204-2024
emitido por parte de la Administración Tributaria donde para el año 2024, se espera que los ingresos
tributarios se vean impactados positivamente por el aumento en la base imponible de bienes inmuebles
causada por el proceso masivo de declaraciones de bienes inmuebles que mejorará los ingresos por
concepto de bienes inmuebles y los procesos de fiscalización tanto de bienes inmuebles como de
patentes del cual se muestra el siguiente análisis:
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Total base imponible (según sistema INFINITO) ₡265,132,379,604.43
Impuesto Bienes Inmuebles 0.25% sobre base imponible 0.25% ₡662,830,949.01
Bienes inmuebles 2025 ₡662,830,949.01
(-) promedio de exoneraciones (2021-2022-2023) ₡5,077,118.51
Igual:Proyección puesto a cobro ₡657,753,830.50
Menos: Morosidad (*) 30% ₡197,326,149.15
Pendiente de cobro de años anteriores ₡527,859,463.10
Recuperación (**) 8% ₡42,228,757.05
Proyección de Bienes Inmuebles 2025 ₡502,656,438.40
Datos:
(*) El porcentaje de morosidad se estimó en un 30% a través del comportamiento promedio que ha tenido
el pendiente en los últimos 3 años.
(**) La recuperación del pendiente se estimó en un 8% con los estados del pendiente de pago de años
anteriores, con el comportamiento que ha tenido esta deuda cada año.
La base imponible corresponde al valor que registran todas las propiedades del Cantón de Talamanca.
El imponible exento, pertenece a fincas que incluyen a las que no están afectadas por el Impuesto Sobre
Bienes Inmuebles, como son las del estado, municipalidades y otras instituciones públicas.
Además para la estimación de este ingreso se tomó en cuenta los siguientes datos importantes:
1- Para este periodo la Municipalidad está desarrollollando una estrategia de cobro sobre el impuesto de
bienes inmuebles atrasados, utilizando las tecnologías de pago mediante Sinpe y Conectividad por medio
del Banco Nacional, de esta forma se ofrece al contribuyente la posibilidad de ponerse al día sin tener
que salir de su casa. También se ha trabajado desde el 2023 en la depuración y actualización de las
fincas con las bases de datos del
Registro Nacional, estas estrategías han contribuido a una favorable recaudación teniendo un aumento
promedio del 8% en los ultimos 3 años superando la estimaciones.
2- También es importante mencionar que en el año 2024 se ha logrado recaudar al 31 de agosto el
92.92% del total presupuestado para este ingreso y esto indica que probablemente alcanzaríamos mas
del 100% en la recaudación de este año, esto debido al proceso de depuraciones a las bases de datos y
al seguimiento de morosidad.
3- Otro punto importante son las acciones que se van a desarrollar en el tema de recuperación de
morosidad mediante la contratación de servicios jurídicos externos por demanda a fin de realizar procesos
de Cobro Judicial.
4-Se detalla a continuación los datos de la tabla de Estudio Integral de Ingresos que muestra las posibles
estimaciones basadas en las recaudaciones de los últimos 5 años esta tabla arroja las siguientes
estimaciones:
Estimación de regresión logarítmica ¢484,087,868.99
Estimación regresión potencial ¢490,447,889.13
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5-Según el Informe de Política Monetaria al 31 de julio emitido por el BCCR, donde presenta las
proyecciones macroeconómicas para el periodo 2024-2025 “El crecimiento de la economía nacional se
revisa al alza en comparación con lo previsto en el IPM de abril; en promedio, la economía nacional
crecería 4,0% anual en el bienio, impulsada, en el primer año tanto por la demanda externa como interna
y, en el segundo principalmente por esta última”
Por lo tanto esta administración, apoyada en los cálculos realizados por la Unidad Tributaria, todos los
datos detallados y al método estadístico regresión potencial, estima que para el año 2025 la recaudación
del impuesto Sobre Bienes Inmuebles será de ¢490.000.000.00
1.1.2.3.00.00.0.0.000 Timbres Municipales (por ¢ 31,000,000.00 0.54%
constitución de sociedades)
Presupuesto 2024: ₡28,000,000.00
Sustentado en el Artículo 84, del Código Municipal “En todo traspaso de inmuebles, constitución de
sociedad, hipoteca y cédulas hipotecarias, se pagarán timbres municipales en favor de la municipalidad
del cantón o, proporcionalmente, de los cantones donde esté situada la finca. Estos timbres se agregarán
al respectivo testimonio de la escritura y sin su pago el Registro Público no podrá inscribir la operación.
Estos recursos se estimaron de acuerdo al comportamiento de los últimos 4 años y basados en el registro
de ingresos recaudados de enero a junio del año 2024.(ver Tabla N°2)
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Timbres Municipales (por ¢ 31,000,000.00 0.54%
traspasos de bienes inmuebles)
Presupuesto 2024: ₡28,000,000.00
Esta ley fue emitida mediante el artículo 9° de la Ley N° 6999 del 3 de setiembre de 1985.
Se establece un impuesto sobre los traspasos, bajo cualquier título, de inmuebles que estén o no Inscritos
en el Registro Público de la Propiedad, con las excepciones señaladas en el artículo quinto.
Estos recursos se estimaron de acuerdo al comportamiento de los últimos 4 años y basados en el registro
de ingresos recaudados de enero a junio del año 2024. (ver Tabla N°2)
También es importante mencionar que en el año 2024 se ha logrado recaudar al 31 de agosto el 79% del
total presupuestado para estos rubros de ingreso y esto indica que probablemente alcanzaríamos más
del 100% en la recaudación de este año.
Tabla N° 2 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Timbres Municipales por Constitucion de Propiedades y
traspasos de Bienes Inmuebles
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 8,294,397.29 10,266,856.45 124% 18,561,253.74
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2018 11,548,785.95 9,412,201.97 81% 20,960,987.92 2,399,734.18 11%
2019 11,790,605.40 11,892,357.72 101% 23,682,963.12 2,721,975.20 11%
2020 8,727,772.19 9,500,839.69 109% 18,228,611.88 (5,454,351.24) -30%
2021 15,845,313.29 22,171,335.16 140% 38,016,648.45 19,788,036.57 52%
2022 38,971,757.69 3,422,558.69 9% 42,394,316.38 4,377,667.93 10%
2023 27,118,516.92 31,512,140.66 116% 58,630,657.58 16,236,341.21 28%
2024 32,967,789.80 30,805,505.64 63,773,295.44
2025 73,362,838.79
% Promedio 4 últimos años 93% % Promedio 4 últimos años 15%
En la Tabla N°2 podemos observar el comportamiento de estos ingresos en los últimos 7 años y basados
en los promedios semestrales de los últimos 4 años logramos obtener una proyección para el II semestre
2024 y una proyección total en el año 2024 de 63,773,295.44
A pesar de que la proyección 2025 aplicando el porcentaje de incremento promedio anual de un 15% se
indica en 73 millones; se incorpora para el 2025, una estimación de ingresos por concepto de: Timbres
Municipales por Constitución de propiedades y por los traspasos de bienes inmuebles por un monto de
¢31.000.000,00 respectivamente, se mantiene cierta austeridad incorporando al presupuesto únicamente
la cifra mencionada para cada caso, esto representa un 11% más sobre la proyección presupuestaria
de ingresos 2024.
1.1.3.2.01.05.1.0.000 Impuesto sobre construcciones generales ¢ 172,000,000.00 2.99%
Presupuesto 2024: ₡165,000,000.00
En el artículo 70 de la Ley Nº 4240 Ley de Planificación Urbana y sus Reformas, se establece que este
concepto de ingreso representa hasta un 1% como impuesto a todas las construcciones que se realicen
en la jurisdicción del cantón. En este Presupuesto Ordinario 2025, se aplicó un promedio respecto de los
ingresos reales de los últimos 7 años según el desarrollo constructivo en el Cantón. Respecto a este
ingreso se considera la influencia que genera la situación económica del cantón y del país en general
respecto de las posibilidades de inversión en procesos constructivos.
Este ingreso viene en crecimiento desde finales del año 2020 alcanzando un ingreso de más de 100
millones de colones, y durante el año 2024 al 31 de agosto se ha logrado una recaudación que supera el
68% y se estima un cierre aproximado de 170 millones de colones en el periodo 2024. Por lo que
técnicamente se estima que para el 2025 con las proyecciones de crecimiento del BCCR de un 5,2% el
sector construcción mantenga cierta estabilidad en su actividad para el año 2025, y la municipalidad
continúe con un ingreso por este concepto, similar al que se ha tenido durante los periodos 2022 y 2023.
Se toma en cuenta además los datos mostrados mediante el método estadístico Regresión Logarítmica
como se muestra a continuación:
CONCEPTO REGRESION
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 LOGARITMICA
2025
Impuesto
sobre 100,364,934.6 149,472,715.3 171,696,863.3 160,967,991.6 172,958,771.5 187,446,443.81
construcciones
18.4243 18.8226 18.9612 18.8967 18.9686
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Asimismo según el comportamiento mostrado durante el año 2024 hasta junio se realizó una proyección
utilizando el método de promedio simple así como proyectar la recaudación del 2024 hasta el mes de
diciembre.(ver tabla N°3).
En la siguiente tabla, vemos el crecimiento de este ingreso año tras año; para el calculo del promedio
porcentual tanto semestral como anual se toma como referencia del año 2020 al 2023 lo que nos brinda
una incremento anual promedio del 14%. Aplicando el promedio de incremento porcentual al II semestre
estimaríamos una recaudación proyectada para el 2024 de 172 millones, la cual se mantendrá para el
2025.
Tabla N° 3 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Construcción
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual un año a otro Anual
2017 33,373,606.00 27,207,588.85 82% 60,581,194.85
2018 39,536,645.39 30,590,188.51 77% 70,126,833.90 9,545,639.05 14%
2019 22,845,682.92 61,851,268.39 271% 84,696,951.31 14,570,117.41 17%
2020 55,377,277.70 44,987,656.91 81%100,364,934.61 15,667,983.30 16%
2021 70,366,461.83 79,106,253.42 112%149,472,715.25 49,107,780.64 33%
2022 98,654,506.04 73,042,357.27 74%171,696,863.31 22,224,148.06 13%
2023 70,307,214.64 90,660,776.95 129%160,967,991.59 (10,728,871.72) -7%
2024 86,843,381.44 86,115,390.01 172,958,771.45
2025 196,629,749.53
% Promedio 4 últimos años 99% % Promedio 4 últimos años 14%
Se mantiene cierta austeridad incorporando al presupuesto únicamente la cifra de 172 millones de este
ingreso (un 4% más de la proyección presupuestaria 2024).
Se espera que con la implementación del nuevo Plan Regulador del Cantón en el 2024 y con el plan de
inspecciones semanales se logre un gran impulso a la construcción.
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos ¢ 25,000,000.00 0.43%
Presupuesto 2024: ₡16,000,000.00
Según ley de Impuestos del cantón de Talamanca, Número 7677, publicada en la gaceta Nº 235 del día
3 de Diciembre del 2009, en su artículo 26 creó el impuesto de Rótulos Públicos, que se cobrará a cada
propietario de un local comercial. Con el fin de implementar eficientemente este tributo, se deberá realizar
un trabajo de campo para fiscalizar los negocios y de esta forma definir los montos a cobrar por cada
negocio existente en el cantón.
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El cálculo de este monto se establece según en comportamiento de recaudación mostrado desde el año
2017 hasta el 2023, tomando como promedio los resultados de los últimos 4 años y la proyección
estimada con datos reales de enero a junio 2024. (ver Tabla N°4)
Para este periodo con la implementación del sistema INFINITO este rubro de ingreso tuvo un aumento
significativo debido a la actualización de la base de datos aplicando el cobro basado en el salario base
vigente como lo indica la ley, pasando de un cobro de ₡2,570 a ₡4,622 colones a partir de abril de este
año. Por ello se nota un incremento al primer semestre 2024 de casi el doble en comparación con años
anteriores. Al 31 de agosto ya se había logrado un 105% de recaudación, por lo se cerrará con superávit.
Tabla N°4 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Rótulos Públicos
a b c d e f g
Incremento
Ingresos I al II Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestre Ingreso Anual año a otro Anual
2017 6,503,467.88 4,536,271.67 70% 11,039,739.55
2018 8,726,549.62 4,265,240.00 49% 12,991,789.62 1,952,050.07 15%
2019 7,601,153.00 10,211,294.50 134% 17,812,447.50 4,820,657.88 27%
2020 6,368,459.96 8,348,858.60 131% 14,717,318.56 (3,095,128.94) -21%
2021 7,993,821.61 5,489,986.00 69% 13,483,807.61 (1,233,510.95) -9%
2022 6,912,264.99 5,816,305.00 84% 12,728,569.99 (755,237.62) -6%
2023 7,668,020.00 5,950,776.80 78% 13,618,796.80 890,226.81 7%
2024 13,986,903.10 12,641,526.59 26,628,429.69
2025 24,659,572.38
% Promedio 4 últimos años 90% % Promedio 4 últimos años -7%
Basado en estos datos se incorpora para el 2025, una estimación de ingresos por concepto de: Rótulos
Públicos de ₡25,000,000.00 (un 56% mas de la proyección de ingresos 2024)
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 7.56%
Presupuesto 2024: ₡ 419,417,854.64
El fundamento jurídico del rubro de patentes se da con la Ley Nº 8778, publicada en la gaceta Nº 235
del 3 de Diciembre del 2009 donde se establece el cobro de una tarifa anual del 2 x mil (2x1000) sobre
los ingresos brutos, indistintamente de la actividad lucrativa que realicen.
El nuevo sistema utilizado por el área tributaria (INFINITO) detalla al 5 de agosto 2024 un total de 1,762
licencias profesionales, comerciales, y otros persmisos los cuales representan 772, millones.
Cantidad licencias
activas profesionales,
comerciales Puesto a Cobro por tasación
1,762 772,632,674.30
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
El comportamiento real de recaudación en los últimos siete años brinda detalle para tener una cifra base
o piso que se puede alcanzar por recaudo real al cierre del 2024 (ver Tabla N°5), de acuerdo a la
MEDIANA de crecimiento semestral de los últimos 7 años (2017 al 2023), estimada en un 63%, que
aplicada al ingreso real del I semestre de 2024 nos permite proyectar ingresos para el II semestre de
2024 en la suma de ¢447 millones como monto mínimo a alcanzar por este ingreso.
Tabla N° 5 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Patentes Municipales
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 192,896,837.45 109,442,007.41 57% 302,338,844.86
2018 214,916,605.09 120,000,548.52 56% 334,917,153.61 32,578,308.75 10%
2019 241,637,942.04 127,329,762.53 53% 368,967,704.57 34,050,550.96 9%
2020 207,778,300.86 184,789,813.39 89% 392,568,114.25 23,600,409.68 6%
2021 226,073,732.13 137,083,962.17 61% 363,157,694.30 (29,410,419.95) -8%
2022 245,123,209.41 165,152,083.43 67% 410,275,292.84 47,117,598.54 11%
2023 254,072,257.04 150,628,688.09 59% 404,700,945.13 (5,574,347.71) -1%
2024 274,672,913.84 173,240,179.16 447,913,093.00
2025 468,051,365.71
% Promedio 7 últimos años 63% % Promedio 7 últimos años 4%
Sin embargo, para la estimación de los ingresos para el año 2025, analizamos el histórico del ingreso
real y la proyección del ingreso mediante el modelo de regresiones estadísticas, aplicando un promedio
entre los resultados de mínimos cuadrados, regresión logarítmica y potencial.
CONCEPTO MINIMOS ESTIMACION ESTIMACION PROMEDIO
DE
INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 CUADRADOS REGRESION REGRESION
2025 LOGARITMICA POTENCIAL
Patentes
Municipales 392,568,114.3 363,157,694.3 410,275,292.8 404,700,945.1 447,913,093.0 449,392,990.40 430,348,041.45 429,836,568.45
19.7882 19.7103 19.8323 19.8187 19.9201 436,525,866.77
Para la estimación del ingreso se consideraron los siguientes aspectos:
• La Municipalidad de Talamanca recaudó para los años 2020-2023 en promedio la suma de más de ¢392
millones de colones.
•Al 31 de agosto del 2024 ya se había alcanzado un 79% de la recaudación de este rubro por lo que se
proyecta sobrepasar el 100%
• Al 31 de agosto 2024 el Gobierno Local ha recaudado en sus arcas la suma de ¢ 331,166,263.54
millones de colones.
• Al cierre de agosto 2024 en comparación al mismo periodo 2023, la Municipalidad ha recaudado un
7.5% (22 millones) más.
Ingreso a Agosto 2023 ₡308,183,986.19
Ingreso a Agosto 2024 ₡331,166,263.54
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Variación Absoluta ₡22,982,277.35
Variación Porcentual 7.5%
• Que según el informe de política monetaria del BCCR de julio 2024 prevé que para el próximo año el
crecimiento de la economía nacional se revisa al alza en comparación con lo previsto en el IPM de abril;
en promedio, la economía nacional crecería 4,0% anual en el bienio, impulsada, en el primer año tanto
por la demanda externa como interna y, en el segundo principalmente por esta última. Por su parte, la
inflación general y la subyacente retornarían al rango de tolerancia alrededor de la meta en el primer
trimestre del 2025.
• El informe del BCCR indica además, en cuanto a la venta de servicios, su evolución estuvo determinada
por la demanda de servicios informáticos, empresariales y de transporte, así como por el mayor ingreso
de turistas al país (9,1% interanual). Lo anterior se ve reflejado en nuestro Cantón al ser de gran atractivo
turísitico.
•En el crecimiento del comercio influyó el desempeño de las actividades de manufactura, y servicios de
hoteles y restaurantes, dado el alto encadenamiento entre ellas. (Informe Política Monetaria julio 2024)
•En línea con lo anterior, el crecimiento de la producción de los hoteles y restaurantes responde,
principalmente, a la demanda externa de dichos servicios, dado el aumento en el turismo receptor (zonas
costeras y algunas zonas turísticas de montaña), aunado al crecimiento de la demanda interna por
servicios de restaurantes (especialmente, cadenas de comida rápida). (Informe Política Monetaria julio 2024)
• Actualmente están activos más de 1.762 patentados sobre los cuales conforme el articulo 15 de la ley
9023 se les cobra un 0.25% del total de ingresos brutos, indistintamente de la actividad lucrativa que
realicen.
• El monto presupuestado representa un 56% del puesto a cobro para este periodo.
Dentro de las gestiones administrativas y operativas para promover esta recaudación está la continuidad
en las actividades de fiscalización, notificación y regulación de las actividades comerciales, la eventual
solicitud y aprobación de licencias comerciales, los trámite del establecimiento de actividades
comerciales conforme a la normativa y reglamentación existente; además de la participación activa de
procesos de cobro y el desarrollo de procesos de cierre por falta de pago.
La implementación del nuevo Plan Regulador del Cantón, creemos que será un instrumento que vendrá
a incrementar el desarrollo del comercio en el Cantón y por consiguiente a traer mayor cantidad de
ingresos. Por otro lado la puesta en marcha del nuevo Sistema INFINITO del IFAM implementado este
año se ha convertido en una herramienta útil para matener un control extricto de los contribuyentes y por
consiguiente un mayor seguimiento en el cobro y la morosidad de este y otros ingresos, acción que se
ve muy limitada con el sistema anterior, ya que muchas operaciones se realizan de manera manual,
aumentando el riesgo de errores de cálculo y aplicación o la no inclusión de multas y el cobro del 10 %
por no presentar declaraciones.Todas estas y otras operaciones son de manera automática con el
sistema INFINITO.
En relación a los puntos anteriores; el incremento de los ingresos por concepto de patentes, también se
considera lo siguiente: a) El impacto de las inversiones realizadas durante el periodo 2023, 2024 mediante
la construcción de puentes nuevos para ampliación en las vías de acceso al sector turístico del caribe sur
el cual es el punto de mayor importancia en la economía de este cantón donde se refleja el incremento
de los ingresos del sector comercial; b) De acuerdo al comportamiento de los ingresos por nuevas
construcciones durante el periodo 2023 y 2024 se refleja el crecimiento en los sectores de interés
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comercial para atender la demanda turística y comercial foránea; c) La inversión que se encuentra en
ejecución a partir de este periodo para la construcción de un nuevo mercado municipal en la zona
fronteriza de Sixaola donde se proyecta un alto impacto comercial en ese sector fronterizo; e) Por último,
la actualización de la ley de patentes municipales N°8778 del 16 de octubre del 2009, la cual se requiere
modificar para abarcar aquellas actividades lucrativas que por alguna razón fueron omitidas en la ley
actual o no quedaron bien definidas.
Basado en estos datos y tomando como referencia el promedio de tres regresiones estadísticas, se
incorpora para el 2025, una estimación de ingresos por concepto de:Patentes Municipales
₡435,000,000.00 (un 4 % de aumento con respecto a la proyección presupuestaria de ingresos
2024).
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores ¢ 83.000.000.00 1.44 %
Presupuesto 2024: ₡80,000,000.00
El ingreso de patentes de licores, se sustenta en la Ley N° 9047 y su monto es definido en un salario
base cobrado trimestralmente. El monto presupuestado se basa en el comportamiento mostrado durante
los últimos 4 años y proyecciones realizadas con datos reales de enero a junio 2024. Además mediante
reglamento sobre Licencias para el Expendio de Bebidas con Contenido Alcohólico se estipula un 5%, el
cual será destinado para labores de inspección y control de licores.
Podemos observar el modelo estadístico utilizado el cual se acerca más a la realidad según datos
históricos.
CONCEPTO REGRESION LOGARITMI-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 LOGARITMICA CA CORRE-
2025 LACION
Patente de Licores
46,898,932.2 67,648,633.0 79,613,073.4 67,108,797.4 85,464,815.5 86,357,397.17 0.8751
17.6635 18.0298 18.1927 18.0218 18.2636
En la tabla N° 6 se observa el movimiento histórico de este ingresos el cual va en aumento año tras año,
promediando un 7% de aumento anual por los últimos 4 años.
Tabla N°6 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Patente de Licores
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 20,631,114.87 11,684,978.92 57% 32,316,093.79
2018 20,126,817.45 10,365,512.50 52% 30,492,329.95 (1,823,763.84) -6%
2019 19,891,670.00 27,037,282.08 136% 46,928,952.08 16,436,622.13 35%
2020 22,834,004.21 24,064,927.99 105% 46,898,932.20 (30,019.88) 0%
2021 40,123,825.82 27,524,807.13 69% 67,648,632.95 20,749,700.75 31%
2022 52,379,788.16 27,233,285.24 52% 79,613,073.40 11,964,440.45 15%
2023 37,719,922.76 29,388,874.61 78% 67,108,797.37 (12,504,276.03) -19%
2024 48,566,744.10 36,898,071.45 85,464,815.55
2025 89,995,354.16
% Promedio 4 últimos años 76% % Promedio 4 últimos años 7%
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Otros aspectos a considerar:
•Al 31 de agosto del 2024 ya se había alcanzado un 73% de la recaudación de este rubro sobre lo
presupuestado por lo que se proyecta sobrepasar le 100%
•Para este periodo con la implementación del sistema INFINITO este rubro de ingreso tuvo un aumento
significativo debido a la actualización de la base de datos aplicando el cobro basado en el salario base
vigente como lo indica la ley. Con el sistema anterior esta actualización debía realizarse manualmente a
cada patentado.
• Al cierre de julio 2024 en comparación al mismo periodo 2023, la Municipalidad ha recaudado un 22%
(10 millones) más.
Basado en estos datos, apuntando a la auteridad y tomando como referencia el modelo de regresiones
estadísticas, especialmente el método de regresión logarítmica se incorpora para el 2025, una estimación
de ingresos por concepto de:Patentes de licores de ₡83,000,000.00 (representa un 4% más de la
proyección de ingresos 2024)
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES ¢ 23,200,000.00 0,40%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por hipotecas y cédulas ¢ 20.200.000.00 0.35%
hipotecarias)
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. ¢ 3.000.000.00 0.05%
Timbres Municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias)
Presupuesto 2024: ₡16,000,000.00
El hecho generador de este tributo corresponde al artículo 93 de la Ley 7794 Código Municipal. Este
impuesto se cobra a toda inscripción que se realice en el registro de la propiedad, la base de la estimación
obedece al comportamiento obtenido durante los últimos 7 años, además se aplicó un promedio respecto
de la recaudación real hasta el 31 de diciembre de este año. A continuación en la Tabla N°7 el registro
histórico y la proyección 2024 y 2025 aplicando la MEDIANA de crecimiento semestral y anual desde el
2017 al 2023:
Tabla N°7 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Timbres Municipales por hipotecas
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 6,952,840.87 5,418,057.94 78% 12,370,898.81
2018 8,973,435.04 5,250,547.36 59% 14,223,982.40 1,853,083.59 13%
2019 7,357,996.17 8,673,097.90 118% 16,031,094.07 1,807,111.67 11%
2020 5,556,612.28 4,647,656.05 84% 10,204,268.33 (5,826,825.74) -57%
2021 7,923,595.49 5,119,383.76 65% 13,042,979.25 2,838,710.92 22%
2022 6,481,734.79 15,174,276.27 234% 21,656,011.06 8,613,031.81 40%
2023 6,596,387.98 11,047,415.22 167% 17,643,803.20 (4,012,207.86) -23%
2024 11,823,247.80 13,582,332.19 25,405,579.99
2025 25,659,417.00
% Promedio últimos 7 años 115% % Promedio incremento anual 1%
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Al 31 de agosto ya se ha logrado un 92% de lo presupuestado. Para el primer semestre 2024 la
recaudación de este rubro de ingresos se incrementa en un 79% más que los últimos dos años, dando
indicativos de sobrepasar la meta actual que es de ₡16,000,000.00, esto se debe a la actualización de
parámetros en la base de datos del nuevo sistema de ingresos implementado.
Timbres Pro Parques Nacionales.
Presupuesto 2024: ₡7,000,000.00
El artículo 43 de la Ley 7788 del 27 de mayo de 1998, actualiza el valor del timbre de parques nacionales
de la siguiente forma:
“1.- Un timbre equivalente al dos por ciento (2%) sobre los ingresos por impuesto de patentes
municipales de cualquier clase.….
5.- Un timbre de cinco mil colones (¢ 5.000,00) que deberán cancelar anualmente todos los
clubes sociales, salones de baile, cantinas, bares, licoreras, restaurantes, casinos y cualquier
sitio donde se vendan o consuman bebidas alcohólicas”.
De lo recaudado por concepto de los timbres, cuya recolección competerá a las municipalidades según
los incisos 1. y 5. anteriores, un 10% deberá girarse a la Comisión Nacional para la gestión de la
Biodiversidad y la suma restante distribuirse en un treinta por ciento (30%) que será destinado por el
municipio a la formulación e implementación de estrategias locales de desarrollo sostenible y un setenta
por ciento (70%) para las áreas protegidas del Área de Conservación respectiva.
La aplicación de estos recursos, se debe reflejar en el servicio 25 Protección del medio Ambiente, si se
trata de la administración, operación y mantenimiento, y en el programa III cuando se trate de proyectos
de inversión.
A diferencia del primero este timbre sufre un caída en el monto de recaudación debido a la actualización
de la base de datos de ingresos que ahora hace un único cobro al año y no cada trimestre como lo hacia
el sistema viejo.
Concepto % % % Proyecc.
2020 incre 2021 incre 2022 dism 2023 % dism 2024
Timbres pro
parques 7,865,257.28 3% 8,086,003.24 8% 8,749,454.35 -15% 7,403,199.51 -70% 2,233,148.20
Para el calculo de estos dos rubros se utiliza el método estadístico de los Regresión logarítmica, tomando
como base el comportamiento histórico de la recaudación por concepto de Timbres Municipales y Timbre
de Parques Nacionales.
ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO REGRESION LOGARITMI-
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 LOGARITMICA CA CORRE-
2025 LACION
Timbres municipales por
hipotecas y cédulas 10,204,268.3 13,042,979.3 21,656,011.1 17,643,803.2 25,405,580.0 24,802,747.21 0.8888
hipotecarias
16.1383 16.3838 16.8908 16.6859 17.0505
Timbres pro parques
nacionales 7,865,257.3 8,086,003.2 8,749,454.4 7,403,199.5 2,233,148.2 4,903,229.22 (0.5677)
15.8780 15.9056 15.9845 15.8174 14.6189
Basado en estos datos, apuntando a la auteridad se incorpora para el 2025, una estimación de ingresos
por concepto de:Timbres municipales ₡20,200,000.00 (un 26% mas de lo proyectado 2024) y Timbres
pro parques ₡3,000,000.00 (un 57% menos de lo proyectado para el 2024)
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1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura ¢ 360,000,000.00 6.25%
Presupuesto 2024: ₡ 303,742,412.64
De acuerdo con el Artículo 74 de Código Municipal, la Municipalidad deberá cobrar una tasa por los
servicios que presta. La estimación de los ingresos por la recuperación de la tasa por el servicio de
Recolección de basura se confecciona utilizando el método directo con los respectivos montos, a saber,
residencial y comercial 1, 2, 3, 4, 5 y 6 además del comportamiento en la recaudación de los últimos 6
años.
Este municipio solo brinda el Servicio de recolección de basura, la tasa vigente fue aprobada Mediante
Sesión Ordinaria N° 19 del día 06 de Setiembre del 2024 aprobación de actualización de tasas por
parte del Concejo Municipal y publicada en la Gaceta N° 174 del 19 de setiembre 2024.
En la tabla N°8 se puede observar la proyección efectuada por el departamento Tributario basado en
promedio simple al 31 de diciembre 2024 (tomando en cuanta la aplicación del aumento del 8% en la tasa
que se aplicará en el último trimestre de este periodo) y la propuesta de este ingreso para el 2025 tomando
en cuenta esta actualización.
El modelo de estimación de ingresos provisto por la CGR nos indica una proyección para el 2025 de 354
millones según la estimación Regresión Exponencial, y la estimación Mínimos Cuadrados una proyección
de 351 millones, pero recordemos que a estos datos no esta aplicada el aumento aprobado de la tasa de
un 8% más.
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ESTIMACION ESTIMACION
CONCEPTO MINIMOS REGRESION
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 CUADRADOS EXPONENCIAL
2025 2025
Recoleccion de basura
261,056,024.6 262,499,253.2 288,579,428.2 293,416,013.9 346,924,515.2 351,291,169.62
19.3802 19.3858 19.4805 19.4971 19.6646 354,304,507.02
Con la reciente actualización de la tasa, la cual es un 8% más en todas las tarifas, se proyecta un aumento
adicional en la recaudación para el 2025.
Según el estudio de actualización de tasas efectuado, el ingreso por todas las unidades registradas sería
de 385 millones, sin embargo debido a los altos índices del pendiente de cobro en este rubro no es posible
proponer ese monto en primera instancia.
Si tomamos como parámetro de referencia además del monto proyectado para el 2024 según el promedio
simple al 31 de diciembre 2024, la estimación Mínimos cuadrados, y lo estimado a recaudar según el
estudios de tasas efectuado, podemos observar un promedio que se puede acercar a la realidad:
Estimación Minimos cuadrados 2025 351,291,169.62
Proyectado para el 2024 según tabla N°8 (Promedio simple) 346,924,515.21
Total a recaudar con tasa nueva según estudio de tasas 385,555,632.00
Promedio 361,257,105.61
Se proyecta para el 2025 un monto menor (360 millones) el cual representa solo un 4% mas de la
proyección de ingresos al 31 de diciembre 2024.
Aspectos a considerar:
Ya estamos trabajando en alternativas para bajar el pendiente de cobro en este periodo y lograr esta
meta en el 2025 mediante la notificación, cobro administrativo y judicial.
Se están realizando un censo por las comunidades para identificar los evasores del pago y el registro en
el sistema de los usuarios del servicio que no se encuentran registrados.
Ya se inicio con la realización de pesajes para garantizar el cobro justo del servicio y la recalificacaión de
la categoría en caso de ser necesario.
Tenemos la actualización de tasas que desde el 2018 no sufria cambios y se aumenta en un 8%, la
reciente adquisición de un nuevo camión recolector mediante financiamiento con el IFAM que viene a
mejorar el servicio y por ende la recaudación y la implementación de sistema INFINITO del IFAM.
Basado en estos datos, apuntando a la auteridad se incorpora para el 2025, una estimación de ingresos
por concepto de:Recolección de Basura de ₡360,000,000.00
¢
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 2.21%
127,332,000.00
Presupuesto 2024: ₡ 136,764,000.00
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Recursos provenientes de del Programa de Promoción y Bienestar Familiar del IMAS para cubrir la
atención de los niños y niñas que asistan a las alternativas de cuido pertenecientes al Programa Red
Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI), según lo dispuesto en el Oficio N° MAS-DDS-DBF-
0241-2024 donde se le asigna un subsidio de 131,000.00 colones mensuales por niños y niñas menores
de dos años. El monto es calculado según la proyección de matrícula para el año 2024, donde se espera
atender un promedio de 15 niños menores de 2 años y 66 mayores de 2 años, para un total de 81 niños.
Otros derechos ¢ 18.000.000.00 0.31%
1.3.1.3.02.09.9.0.000 administrativos a otros
servicios públicos
Presupuesto 2024: ₡ 12,000,000.00
Se trata de los cobros por inspecciones de uso de suelo y el pago de visados de planos que realizan los
contribuyentes para acceder a los servicios. Este a percibido un incremento debido al aumento en las
solicitudes de usuarios. Al 31 de agosto ya teníamos un 97% de recuadación.
El cálculo de este monto se establece según en comportamiento de recaudación mostrado desde el año
2017 hasta el 2023 y la proyección estimada con datos reales de enero a junio 2024.
En la tabla N°9 se observa el cremiento histórico de este ingreso, arrojando un porcentaje promedio de
incremento semestral por los últimos 4 años de 109% con lo que calculamos el ingreso al segundo
semestre del 2024. A este dato le incorporamos el 12% de incremento promedio anual y nos permite
proyectar un ingresos de 20 millones aproximadamente para el 2025.
Tabla N°9 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Otros derechos Admininistrativos a Otros Servicios Públicos
a b c d E f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 1,269,333.51 968,200.00 76% 2,237,533.51
2018 1,245,580.00 2,804,350.01 225% 4,049,930.01 1,812,396.50 45%
2019 2,805,605.00 3,442,698.61 123% 6,248,303.61 2,198,373.60 35%
2020 4,243,710.86 4,398,000.00 104% 8,641,710.86 2,393,407.25 28%
2021 5,978,914.25 7,672,003.98 128% 13,650,918.23 5,009,207.37 37%
2022 4,674,312.35 6,790,000.00 145% 11,464,312.35 (2,186,605.88) -19%
2023 7,349,567.04 4,405,024.06 60% 11,754,591.10 290,278.75 2%
2024 8,754,986.45 9,568,132.75 18,323,119.20
2025 20,512,152.44
% Promedio últimos 4 años 109% % Promedio últimos 4 años 12%
Además de ello tenemos como referencia el método estadístico Mínimos Cuadrados que arroja el
siguiente dato:
ESTIMACION
CONCEPTO DE MINIMOS
INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 CUADRADOS 2025
Otros derechos
8,641,710.9 13,650,918.2 11,464,312.4 11,754,591.1 18,323,119.2 18,006,877.22
administrativos a
otros servicios
públicos 15.9721 16.4293 16.2547 16.2798 16.7237
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Basado en estos datos, apuntando a la auteridad se incorpora para el 2025, una estimación de ingresos
por concepto de:Otros derechos adminsitrativos de ₡18,000,000.00 (un 50% mas de lo proyectado
2024)
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de Terreno Milla ¢ 89.000.000.00 1.55%
Marítima
Presupuesto 2024: ₡ 99,000,000.00
Se trata de las concesiones dadas en la zona costera perteneciente al cantón de Talamanca. Asimismo,
cabe destacar el trabajo que realizan los funcionarios en este campo, dado los conflictos que se presenta
en ocasiones y se pretende ir fortaleciendo esta unidad con el fin de mejorar la gestión y al mismo tiempo
se vean mayores resultados en la recaudación.
El monto presupuestado se calcula mediante los métodos estadísticos provistos por la Contraloría
General de la Republica y basados en los datos reales a junio 2024. Se rebaja en 10 millones con respecto
al monto presupuestado para el 2024 apuntando a la austeridad y debido a que el Nuevo Plan Regulador
aprobado y publicado aún no está aplicandose.
ESTIMACION
CONCEEPTO REGRESION
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 LOGARITMICA 2025
Alquiler milla
marítima 79,989,641.6 81,215,390.3 84,903,043.4 75,880,443.6 76,487,389.4 77,796,873.13
18.1974 18.2126 18.2570 18.1447 18.1526
Los datos históricos mostrados en la tabla N°10 nos muestran un incremento promedio anual del 6% del
2019 al 2022, La rebaja en ingresos de este rubro durante el 2023 y este 2024 se da partir de la
aprobación en el mes de octubre 2023 del nuevo Plan Regulador debido al proceso de cambio en el
otorgamiento de concesiones las cuales variaron en su proceso de tramitología y aprobación.
Además de ello este no entro en vigencia este 2024 debido a recurso de amparo presentado, lo cual
obligo a volver hacer la audiencia pública en marzo 2024 y ahora se esta a la espera de que sea aprobado
por el Concejo Municipal y su posterior publicación en la Gaceta. Este proceso se espera este culminado
en octubre de este periodo.
Pese a ello mantenemos una proyección de 89 millones para el 2025 (10 millones menos que el 2024)
tomando como base el ingreso durante los periodos 2021 y 2022, aplicando al recaudo real del 2022 (84
millones) el 6% de incremento promedio anual (esto de los periodos 2019 al 2022) ya que para el próximo
periodo 2025 se espera contar con un Plan Regulador Costero de Talamanca sin ninguna limitante,
aplicable 100% y como una herramienta que viene a aumentar los ingresos de este y otros rubros.
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Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Tabla N° 10 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Alquiler de Terrenos Milla Marítima
a b c d E f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 43,384,911.53 24,860,937.29 57% 68,245,848.82
2018 49,092,193.79 16,174,319.15 33% 65,266,512.94 (2,979,335.88) -5%
2019 54,200,043.21 22,613,378.05 42% 76,813,421.26 11,546,908.32 15%
2020 48,429,782.42 31,559,859.20 65% 79,989,641.62 3,176,220.36 4%
2021 55,745,913.19 25,469,477.12 46% 81,215,390.31 1,225,748.69 2%
2022 63,311,740.53 21,591,302.89 34% 84,903,043.42 3,687,653.11 4%
2023 59,762,472.63 16,117,971.00 27% 75,880,443.63 (9,022,599.79) -12%
2024 53,333,172.00 23,154,217.36 76,487,389.36
2025 77,558,264.08
% Promedio 43% % Promedio 1%
1.3.3.1.09.00.0.0.00 MULTAS VARIAS ¢ 18,000,000.00 0.31 %
Presupuesto 2024: ₡ 5,000,000.00
Corresponde al cobro de multas por infracciones a la Ley de Construcciones, además de la aplicación del
artículo 76 del Código Municipal para este periodo.
Se presupuesta el monto de ¢ 18,000.000.00 (un 260% más que lo proyectado 2024), con base en el
promedio de recaudación al 30 de junio del presente año.
Al 31 de agosto ya teníamos recaudado un 111% de lo proyectado, reflejando el exito de las medidas
tomadas para fiscalizar los proyectos constructivos.
Dentro de las acciones administrativas y operativas consideradas para promover este ingreso se
encuentran una labor permanente de inspección, fiscalización y seguimiento más eficiente de los
procesos constructivos que se presenten en el cantón mediante el nuevo sistema INFINITO esto ha
permitido observar un aumento significativo durante este periodo, como observamos en la Tabla N° 11:
Tabla N°11 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por Multas a Ley de Construcciones
a b c d e f g
Incremento
Ingresos I al II Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestre Ingreso Anual año a otro Anual
2017 877,999.76 432,703.86 49% 1,310,703.62
2018 1,323,417.30 597,593.38 45% 1,921,010.68 610,307.06 32%
2019 1,214,770.49 1,337,166.04 110% 2,551,936.53 630,925.85 25%
2020 1,251,630.00 1,784,397.17 143% 3,036,027.17 484,090.64 16%
2021 1,499,600.00 2,704,220.00 180% 4,203,820.00 1,167,792.83 28%
2022 3,243,128.00 3,020,444.00 93% 6,263,572.00 2,059,752.00 33%
2023 5,594,872.00 510,511.00 9% 6,105,383.00 (158,189.00) -3%
2024 10,265,554.05 9,234,121.44 19,499,675.49
2025 23,741,224.12
% Promedio II semestre 90% % Promedio anual 22%
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
El método utilizado para dar respaldo a esta proyección es:
ESTIMACION
MINIMOS
DE INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 CUADRADOS 2025
Multas por
3,036,027.2 4,203,820.0 6,263,572.0 6,105,383.0 19,499,675.5
infracción Ley de
Construcciones 14.9261 15.2515 15.6503 15.6247 16.7859 18,270,353.43
1.3.4.0.00.00.0.0.000 Intereses Moratorios ¢ 29,000,000.00 0.50 %
Presupuesto 2024: ₡ 28,400,000.00
El origen principal de estos ingresos proviene de la aplicación de lo dispuesto en las Leyes Nº7509,
Nº7729, Nº7794 y Nº4755 respecto a la generación de intereses ante la falta de cancelación oportuna del
pago de los tributos municipales y de administración municipal (impuestos, tasas, precios, entre otros)
por parte de los y las contribuyentes. Ambas metas de recaudación están influenciadas por los resultados
de los procesos de notificación, cobro administrativo, arreglos de pago de aquellas cuentas que tienen
retraso (moratoria) en la cancelación de obligaciones municipales (impuestos, tributos, tasas y servicios
municipales).
Incluye los intereses a cobrar por atraso en el pago de los impuestos que se han generado a través de
los años. (En el pendiente de cobro). El calculo se hace con base en el promedio de recaudación al 30
de junio 2024 y el comportamiento de periodos anteriores.
Al 31 de diciembre del 2023 la morosidad cerró en un 47% de lo puesto a cobro, por lo que en este
periodo la administración tributaria ya trabaja fuertemente en una plan de recuperación del pendiente de
cobro para cual ya se contrató el personal pertinente y se proyecta un aumento en este rubro.
Además de ello el nuevo sistema INFINITO implementado para la gestión de ingresos en el segundo
semestre del 2023, ha mostrado un mayor control de los cobros por intereses.
Es importante mencionar que durante el año 2022 y 2023 se aplica un periodo de amnistía lo que reduce
estos ingresos, sin embargo los ingresos del año 2019 al año 2021 superan los ¢30,000,000.00, para el
año 2024 se promedia un ingreso de ¢ 50,552,171.76 basado en el % promedio de incremento semestral
del 2027 al 2023. Considerando lo anterior y los datos históricos como se observa en el siguiente Tabla
N° 12:
Tabla N° 12 Municipalidad de Talamanca
Analisis histórico de ingresos por intereses moratorios
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 14,254,194.43 14,823,962.11 104% 29,078,156.54
2018 13,904,343.42 11,112,956.02 80% 25,017,299.44 (4,060,857.10) -16%
2019 16,789,540.83 17,673,426.47 105% 34,462,967.30 9,445,667.86 27%
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
2020 8,724,211.07 29,353,296.08 336% 38,077,507.15 3,614,539.85 9%
2021 13,830,187.23 18,619,613.19 135% 32,449,800.42 (5,627,706.73) -17%
2022 3,161,888.63 18,405,916.01 582% 21,567,804.64 (10,881,995.78) -50%
2023 7,039,842.94 17,657,195.76 251% 24,697,038.70 3,129,234.06 13%
2024 15,430,998.70 35,121,173.06 50,552,171.76
2025 47,648,911.42
% Promedio 228% % Promedio -6%
Sin embargo se apunta a la auteridad y se incorpora un monto menor para el 2025: 29,000,000.00 (un
2% mas que la proyección 2024) tomando como referencia el método estadístico Estimación por
Regresión Potencial el cual se acerca más a la realidad.
ESTIMACION
CONCEPTO DE REGRESION
INGRESO 2020 2021 2022 2023 2024 POTENCIAL 2025
Intereses Moratorios
38,077,507.2 32,449,800.4 21,567,804.6 24,697,038.7 50,552,171.8
17.4551 17.2952 16.8867 17.0222 17.7385 31,311,393.46
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 5,000,000.00 0.09%
Presupuesto 2024: ₡ 5,500,000.00
Se incorpora recursos provenientes del programa de Reciclaje. El programa de reciclaje, está sustentado
en la ley para la gestión integral de residuos 8839 y en su artículo 2- Objetivos y los que busca es
aprovechar los materiales y fomentar la reutilización de los mismos y el reciclaje, además de fomentar el
desarrollo de mercados de subproductos, materiales valorizables y productos reciclados, reciclables y
biodegradables, entre otros, bajo los criterios previstos en esta ley y su reglamento: promover la creación
y el mejoramiento de infraestructura pública necesaria para la recolección selectiva, el transporte, el
acopio, almacenamiento, valorización, tratamiento y disposición final de residuos sólidos valorizables.
Todas estas actividades son realizadas en el Centro de Acopio de Volio. ). El calculo se hace con base
en el promedio anual desde que da inicio en el 2021 al 2023.
Este no ha sido muy constante debido a la falta de personal que realice las funciones de selección,
limpieza y acomodo del material valorizable, y debido a cierre por parte del Ministerio de Salud (situación
que ya fue subsanada), pero mediante el proyecto contenido es este presupuesto (FORTALECMIENTO
DEL CENTRO DE ACOPIO DE VOLIO) se espera reforzar mediante la contratación del personal
necesario.
Periodo Venta Reciclaje
2021 9,302,832.00
2022 5,515,068.00
2023 1,456,200.00
2024 1,049,500.00
Promedio 5,424,700.00
Se presupuesta un 9% menos que la proyección 2024.
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1.4.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
DEL SECTOR PÚBLICO. ¢ 314,990,244.88 7.08%
1.4.1.1.00.00.0.0.001 Transferencias corrientes del Gobierno Central 168,895,331.16 3.80%
– Ley 7313 del Impuesto al Banano.
1.4.1.1.00.00.0.0.002 Recursos decreto Ley N°9154 Migración y 36,481,877.00 0.82%
Extranjería
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo Nacional Persona Adulta Mayor 100,902,552.00 2.27%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y 8,710,484.72 0.21%
Extranjeros –
- Los Recursos de la Ley N° 7313 son según lo indicado en el Oficio N° DEC-VBL-054-06-2024 de
la Federación de Municipalidades del Caribe Costarricense y Asociados y según lo dispuesto en
el Proyecto de Ley del Presupuesto de la Republica 2025.
- Los Recursos de la Ley N° 9154 según lo dispuesto en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la
Republica 2023, se mantiene el mismo monto del periodo 2024, ya que a la fecha no se ha
proporcionado el monto correspondiente al periodo 2025.
- Por parte de CONAPAM se incluye según lo indicado en el Oficio CONAPAM-DT-UFO-135-O-
2024 donde se indica la disposición presupuetaria para el 2025.
- La suma por aporte del IFAM es por concepto de Licores Nacionales, Licores Extranjeros según
consta en el Oficio DAH-UF-C-MU-154-2024 donde se indica proyección del Impuesto s/ Licores
Nacionales, Licores Extranjeros y Ruedo propuesto en Presupuesto Ordinario 2025.
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del ₡2,195,898,331.29 38.13%
Gobierno Central
Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, para 2,195,246,868.00 49.36%
mantenimiento de la red vial cantonal
Los Recursos de la Ley N° 8114 y Ley N° 9329 se reciben como transferencia de capital por parte del
Gobierno Central, según lo dispuesto en el Cuadro de distribución enviado por la secretaria técnica
versión realizada el 01 de junio 2024 y lo dispuesto en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la Republica
2025 publicado por el Ministerio de Hacienda.
Transferencias de capital de
2.4.1.5.00.00.0.0.000 ₡ 1,310,289,528.23 22.76%
Empresas Públicas no Financieras
JAPDEVA 1,310,289,528.23 22.76%
Los recursos de este importe son del convenio de cooperación que se realiza entre la Junta de
Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (Japdeva) y Municipalidad
de Talamanca para la ejecución del proyecto “MEJORAS EN EL MERCADO Y RECONSTRUCCIÓN DEL
CENTRO DE SERVICIOS MÚLTIPLES DE SIXAOLA” cuyo monto asciende a la suma de
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
1.878.182.860,27 (Mil ochocientos setenta y ocho millones ciento ochenta y dos mil ochocientos sesenta
con veintisiete céntimos) según oficio PEL-0645-2023, Certificación N°244-2024 y según cláusula quinta
de dicho convenio. La vigencia de este convenio está amparada en la cláusula Décimo novena el dual
indica que tendrá una vigencia de 36 meses a partir de sus firma y aprobación de las partes suscribientes.
La primera etapa del proyecto fue aprobada por la CGR en el Presupuesto Extraordinario 1-2024, en su
momento por un monto ₡795,079,430.73 mediante oficio N°07564 de 8 de mayo 2024, sin embargo
según actualización del flujo de desembolsos provisto por JAPDEVA solo se nos transferirá este año
₡567,892,471.77 y para el periodo 2025 se incluye la segunda etapa del proyecto que trasciende a un
monto de ₡1,310,289,528.23. dicho monto fue e incluido en el presupuesto inicial 2025 de JAPDEVA.
El proyecto ya fue adjudicado mediante LICITACIÓN MAYOR 2023LY-000002-0022300001 y refrendado
por la CGR.
5. JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS
De conformidad con la Constitución Política, Ley de Administración Financiera de la República, Ley No.
8131 y Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE y la estructura de gastos del
sector municipal, los egresos estimados para el periodo económico 2023 se clasifican en los programas
que a continuación se mencionan:
Programa 1 – Dirección y Administración General
Programa 2 – Servicios Comunales
Programa 3 – Inversiones
En cada uno de los programas la asignación presupuestaria se realiza mediante la estructura por objeto
del gasto definida en el clasificador determinado por el Ministerio de Hacienda.
En forma general se consideraron variables o aspectos importantes en el proceso de asignación de
recursos en los diferentes programas, actividades, servicios y proyectos.
Las responsabilidades estatales aumentan y se observa una creciente brecha entre las demandas y
expectativas sociales y la capacidad para satisfacerlas. Esta realidad hace surgir una insistente demanda
de mayor eficiencia en la asignación y el uso de los recursos públicos que orienta a las instituciones al
logro de resultados, concretándose el desafío de mejorar la gestión pública, mediante una mayor
efectividad.
Se aplica para el año 2025, la estructura de salarios y los ajustes a esta estructura dada por la Unión
Nacional de Gobiernos Locales con la adopción de la Ley de Empleo Público, se respetan los salarios
reconocidos a los funcionarios municipales hasta el mes de agosto del 2023, y se incluye el pago de las
anualidades del periodo 2024 a los porcentajes establecidos en la ley 9635. Se incorpora el pago parcial
de la deuda salarial con los funcionarios en propiedad del periodo 2020 que se adeuda, un 3.75%
quedando aun pendiente un 2% del mismo periodo como se mencionará posteriormente.
Además de esto, la presupuestación de los egresos se hace tomando en cuenta, la NO afectación de la
Ley N°9635 “Fortalecimiento de las Finanzas Públicas” en apoyo a la Alcaldía, debido a que se
demostró que LEGALMENTE las Municipales no están sujetas al TITULO IV “RESPONSABILIDAD
FISCAL” de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Artículo 6-Excepciones. Quedan exentas
del ámbito de cobertura del presente título, las siguientes instituciones: 4. Las municipalidades y los
Concejos Municipales de distrito del país.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
(Así adicionado el inciso anterior por el artículo 11, de la Ley para apoyar al contribuyente local, y reforzar
la gestión financiera de las municipalidades, ante la emergencia nacional por la pandemia del Covid-19,
N°9848 del 20 de mayo del 2020)
Al igual que otros años, para la determinación de los egresos en que incurrirá la institución durante el
periodo 2024 se recurrió al proceso participativo entre departamentos, con el fin de conocer las
verdaderas necesidades de cada una de las unidades, tanto para el desarrollo de actividades
administrativas, como para la prestación de servicios y la realización de inversiones.
A continuación se mostrará la distribución del gasto en cada programa y servicio:
PROGRAMA I – DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
ACTIVIDAD 1- ADMINISTRACIÓN GENERAL
REMUNERACIONES - ¢ 590,723,607.71
Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto de salarios para el periodo
2025. Con respecto al año anterior las remuneraciones se incrementan en 5% por la suma de ¢
26,281,927.37, esto por cuanto se incluye para el año 2025:
El contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios bases a los funcionarios que laboran en
la “Administración General” incluidos el Alcalde y Vicealcalde; dando contenido a Sueldos para cargos
fijos, Retribución por años servidos, el pago de contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad
social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer mes, salario escolar y ley de
protección al trabajador.
Fundamento Jurídico: según la estructura organizacional dada por la UNGL, la cual además nos brindó
metodología para la fijación de salarios globales, por ello el Concejo acordó en sesión ordinaria N° 172
del 6 de setiembre 2023, acoger y aprobar la metodología que fija los salarios globales, en el cual se
establece el escenario numero de 2 del modelo de las municipalidades consideradas como pequeñas,
que establece las columnas salarias de los salarios de todos los puestos exclusivos y excluyente de la
Municipalidad de Talamanca deacuerdo con la Ley Marco de Empleo Público.
Retribución por años servidos según ley 9635 y su reglamento al Título III. El incentivo de anualidad 2025
se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal fijo para cada escala salarial y
permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la Ley de Salarios de la Administración
Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.° 9635 y el artículo 14 inciso c) del
Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
Restricción al ejercicio liberal de la profesión que se aplica al Alcade según lo estipula la ley 9635 y su
reglamento de un 30%. Con relación a los conceptos de prohibición se incorporaron los recursos para
dejar previsto el pago correspondiente a los y las funcionarios que están facultados legalmente para
dichos reconocimientos.
Se aparta el contenido presupuestario para el pago de las dietas a los regidores y síndicos municipales,
con un incremento del 12% en la suma de las Dietas, producto del incremento del presupuesto, según
árticulo 30 del Código Municipal.
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Pago de un 3.75% de la deuda salarial con los funcionarios municipales del periodo 2020, quedando
pendiente de pago un 2% de ese periodo. El Artículo 21 de la Convención Colectiva homologación de
adenda Nº DRT-112-2013 aplica un 5 % de aumento semestral a los salarios fijos.
En Sesión Ordinaria N°18 del 30 de agosto del 2024 el Concejo Municipal establece el compromiso de
pagarla deuda salarial y el pago del 3.75% de la deuda salarial 2020; se acuerda aprobar las gestiones
que realice la administración municipal a efectos de la cancelación de aumentos salariales de periodos
anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad de Talamanca. Adoptando en los
aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y la normativa en materia de aumentos
salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo contrario.
Además en sesión ordinaria N° 19 del 06 de setiembre del 2024 se conoce y aprueba vibilidad Finanaciera
Sostenimiento en el Tiempo para la cancelación de aumentos salariales de periodos anteriores
correspondiente a un 3.75%.
Fundamento Técnico y metodología: Es importante aclarar que dentro de este rubro se incluye un
porcentaje de amortización parcial de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales
(2020-2023) correspondiente al 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21
de la Convención Colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013, que corresponde a un 5%
semestral). El porcentaje incluido corresponde a un 0.75% del primer semestre; y un 3% al segundo
semestre 2020, para un total de un 3.75% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
presupuesto, quedando pendiente de pago un 2% del periodo 2020, 10% del periodo 2021, 10% del
periodo 2022 y 10% del periodo 2023.
Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de gasto
permanente que representan ese aumento.
Es menester señalar que el gasto por concepto de remuneraciones, no se encuentra vinculado a un único
ingreso; por el contrario, los gastos fijos ordinarios de remuneraciones se encuentran financiados por una
diversidad de ingresos corrientes que no poseen finalidad específica, con lo cual se minimiza el riesgo de
que los gastos dependan del comportamiento de un único ingreso en particular. Lo anterior puede
visualizarse en el Detalle de Origen y Aplicación de Recursos.
Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó como
parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del tiempo con
ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial financieramente
no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las finanzas municipales,
por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso presente y futuro, todo con apego
al bloque de legalidad.
No se están considerando plazas nuevas en este programa.
SERVICIOS: ¢ 120,867,029.20
Se incluye el contenido presupuestario para los servicios básicos (22,800,000.00), como el pago de luz,
agua y teléfono.
Los Servicios Comerciales y Financieros (9,427,304.52), tales como: Información, Impresiones y
encuadernaciones necesarios para las constantes publicaciones en la gaceta e impresiones de las Actas
entregadas por la Secretaria del Concejo a los regidores y sindicos, además del pago de los servicios
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
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brindados por Racsa para el pago de la Plataforma SICOP y el pago al IFAM por la implementación del
sistema INFINITO.
Servicios de gestión y apoyo (54,209,781.56) para la contratación vía SICOP de los servicios Juridicos
requeridos por la Administración y el Concejo Municipal durante el año ante la necesidad de asesorías
especializadas en derecho y los procesos de cobro judicial, ya que nos contamos con una plaza de
abogado. Se inluye además el aprovisionamiento para la contratación de los servicios para realizar el
ajuste necesario en los sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e implementar las Normas
Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) según corresponda, de conformidad con
lo establecido en los decretos N.° 34918-H , y 41039-38 H39, así como para atender los requerimientos
de información de la Contabilidad Nacional y para la contratación de estudios especiales solicitados por
la Alcaldía en el área de Control Interno.
Los Gastos de Viaje y Transporte, (18.000.000,00) para regidores por la asistencia a las sesiones y
reuniones de comisiones, giras programadasa comunidades y fuera del Cantón como para la
administración durante el año.
El pago de los Seguros de riesgos (13,429,943.12) de los funcionarios de la Administración, asi como el
contenido para el mantenimiento y reparación de vehículos de la Alcaldía y los asignados a otros
departamentos administrativos según datos históricos de egresos.
En cuanto a las actividades de capacitación y protocolo (500,000.00) se requiere para los procesos de
formación al personal municipal según requerimientos técnicos presentados, NICSP, Empleo público,
Contratación Administrtiva, Desarrollo profesional y Control Interno.
Se incluye en Actividades protocolarias y sociales (₡500,000.00) recursos destinados al pago de los
servicios, útiles, materiales y suministros diversos, que se contraten de manera intergral o separada,
necesarios para efectuar las distintas actividades coordinadas por la Alcaldía como las reuniones
mensuales del CCCI, Rendición de cuentas, atención a personal de otras instituciones, recepciones
oficiales, conmemoraciones, agasajos entre otros, durante el año.
Rendición de Cuentas: ₡200,000.00 (Servicios de alimentación y alquiler de mobiliario)
Reuniones mensuales del CCCI: ₡150,000.00 (útiles, materiales)
Otros eventos: ₡150,000.00 (refrigerios, materiales)
Mantenimiento y reparación (2,000,000.00) requerido para el mantenimiento optimo de los vehículos
administrativos durante el periodo.
MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢ 18,262,210.77
Al igual que años anteriores se incluye el contenido presupuestario para la continuidad de la gestión
administrativa en los Departamentos en cuanto a suministros, tintas, herramientas, útiles de oficina,
papelería, materiales de limpieza y todos los insumos necesarios para el eficiente desempeño de las
funciones encomendadas y de la consecución de los objetivos y metas planteados a través del Plan Anual
Operativo. Se incluye el contenido para la adquisición de combustibles, repuestos para los vehículos
asignados a las diferentes áreas administrativas para el funcionamiento idóneo.
INTERESES Y COMISIONES - ¢ 994,026.84
Contempla contenido económico con el fin de realizar el pago de intereses de la deudas que tiene el
municipio, dentro de ellos se menciona los suscritos con el Banco Nacional de Costa N° 001-0001-014-
30987473, para la compra de compra de un vehículo 4x4 para las gestiones de Alcaldía.
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BIENES DURADEROS: ¢ 4,500,000.00
Se incluyen recursos para la compra de equipo y mobiliario de oficina, indispensable para un buen
funcionamiento de los departamentos. De este mismo modo se presupuesta para un equipo de cómputo
necesarios para las unidades administrativas para sustituir a los que estuviesen en mal estado.
TRANSFERENCIAS CORRIENTES: ¢ 192,769,074.98
Corresponde a los aportes dispuestos en la normativa vigente, provenientes de los ingresos Municipales.
Los aportes contenidos en este documento presupuestario corresponden a: O.N.T., Junta Administrativa
de Registro Nacional, CONAGEBIO, Parques Nacionales, Consejo Nacional de Personas con
Discapacidad, Juntas de Educación, Comité Cantonal de Deportes y Recreación de Talamanca,
CAPROBA y UNGL Asimismo, se está incorporando el contenido presupuestario para las transferencias
corrientes a personas correspondientes a: beneficio a los empleados estipulado en la Convención
Colectiva. Ver detalle a continuación:
TOTAL TRANSFERENCIAS 192,769,074.98
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 192,769,074.98
ONT (1% IBI) 4,900,000.00
Aporte Junta administrativa del Registro Nacional (3% IBI) 9,800,000.00
CONAGEBIO (10% de la Ley 7788) 300,000.00
Juntas Educación (10% ibi.) 49,000,000.00
Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial (CONAPDIS) 10,116,438.46
Fondo de Parques Nacionales (70% del 90% de la Ley 7788) 1,890,000.00
Unión Nacional de Gobiernos Locales 1,284,939.50
Comité cantonal de deportes y recreación 60,698,630.79
Aporte a FEMUCARIBE 47,779,066.23
Ayudas funcionario ( subsidios por convención colectiva) 7,000,000.00
AMORTIZACIÓN - ¢ 2,469,791.12
Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el con el Banco Nacional en el
préstamo N° 001-0001-014-30987473 para la compra de compra de un vehículo 4x4 para el Alcalde.
ACTIVIDAD 2- AUDITORÍA INTERNA
El artículo 27 de la Ley Nº 8292 determina que los jerarcas de los entes y órganos sujetos a esa ley
deberán asignar los recursos humanos, materiales, tecnológicos, de transporte y otros necesarios y
suficientes para que la Auditoría interna pueda cumplir su gestión, y el artículo 39 de la misma norma
legal determina que cabrá responsabilidad administrativa contra el jerarca que injustificadamente no
asigne los recursos a la auditoría interna en los términos del artículo 27 mencionado.
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Mencionado esto en oficio AI-I-118-2024 la Auditoría Interna remite distribución presupuestaria necesaria
para la ejecución del Plan 2025, el cual se detalla a continuación.
REMUNERACIONES – ¢ 91,989,618.52
Fundamento Jurídico: Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto
de salarios para el periodo 2025 según la estructura organizacional establecida por la UNGL, así como la
metodología de fijación de salarios globales la cual fue aprobada por el Consejo. Contiene el recurso
económico para cumplir con los salarios base, incentivos salariales: retribución por años servidos,
restricción al ejercicio liberal de la profesión en el caso de la Auditora que labora desde el 05-01-2004,
Restricción del ejercicio liberal de la profesión , décimo tercer mes, salario escolar y las cargas sociales
de la funcionaria que ocupa esa plaza.
Restricción del ejercicio liberal de la profesión un 65% según la Ley de Control Interno Nº 8292, Artículo
34, inciso e).
Fundamento Técnico y metodología: Es importante aclarar que dentro de este rubro se incluye un
porcentaje de amortización parcial de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales
(2020-2023) correspondiente al 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21
de la Convención Colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013, que corresponde a un 5%
semestral). El porcentaje incluido corresponde a un 0.75% del primer semestre; y un 3% al segundo
semestre 2020, para un total de un 3.75% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
presupuesto, quedando pendiente de pago un 2% del periodo 2020, 10% del periodo 2021, 10% del
periodo 2022 y 10% del periodo 2023.
SERVICIOS - ¢ 21,767,342.78
Incluye lo correspondiente a los seguros por riesgo del trabajo de las remuneraciones reseñadas en el
inciso anterior. Asimismo, contempla, servicios comerciales y financieros, servicios jurídicos, servicios de
Ciencias Económicas, Jurídicos, debido a que este departamento cuenta solo con una persona, por lo
que se hace necesario contar la asesoría en distintos campos de acción esto para poder desarrollar y
cumplir las metas establecidas según el Plan de Trabajo de este departamento.
PROGRAMA II, SERVICIOS COMUNALES
En este programa se incluyen recursos para financiar los gastos para los servicios de: Servicio de
Recolección de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles, Servicios complementarios y sociales,
Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre yProtección del Medio Ambiente.
Se presupuesta el contenido económico necesario para el funcionamiento óptimo de los servicios que
brinda la municipalidad como es la recolección de basura, así también como las acciones llevadas a cabo
por la OFIM y la oficina de Gestión Ambiental.
El 10 % para el Desarrollo del Servicio de Recolección de Basura, Se incorpora para el Fortalecimiento
del Centro de Acopio de Volio y Mejoramiento de las Condiciones de los Camiones Recolectores en el
programa III.
REMUNERACIONES - ¢ 244,608,126.85
Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto de salarios para el periodo
2025.
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Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios bases a los funcionarios que
laboran en la Recolección de Basura, Gestión Ambiental, Mejoramiento de Milla Marítimo Terrestre y La
oficina de la Mujer y Gestión Social.
También se aparta el contenido presupuestario para el pago de contribuciones patronales al desarrollo y
la seguridad social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer mes, salario escolar
y ley de protección al trabajador.
Fundamento Jurídico: según la estructura organizacional dada por la UNGL, la cual además nos brindó
metodología para la fijación de salarios globales, por ello el Concejo acordó en sesión ordinaria N° 172
del 6 de setiembre, acoger y aprobar la metodología que fija los salarios globales, en el cual se establece
el escenario numero de 2 del modelo de las municipalidades consideradas como pequeñas, que establece
las columnas salarias de los salarios de todos los puestos exclusivos y excluyente de la Municipalidad de
Talamanca deacuerdo con la Ley Marco de Empleo Público.
El incentivo de anualidad 2025 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal fijo
para cada escala salarial y permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la Ley de
Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.° 9635 y el
artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
El pago de Tiempo extraordinario es requerido debido a las largas distancias que recorren los camiones
recolectores dentro y fuera del Cantón cuando se trasladan al relleno sanitario ubicado en el Cantón de
Limón y se incorpora contenido para Suplencias en el caso de faltar un funcionario en plaza por
incapacidad, vacaciones o permisos sin goce de salario y asi evitar interrupciones en este servicio de
gran importancia para la salud pública.
Fundamento Técnico y metodología: Es importante aclarar que dentro de este rubro se incluye un
porcentaje de amortización parcial de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales
(2020-2023) correspondiente al 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21
de la Convención Colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013, que corresponde a un 5%
semestral). El porcentaje incluido corresponde a un 0.75% del primer semestre; y un 3% al segundo
semestre 2020, para un total de un 3.75% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
presupuesto, quedando pendiente de pago un 2% del periodo 2020, 10% del periodo 2021, 10% del
periodo 2022 y 10% del periodo 2023.
Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de gasto
permanente que representan ese aumento.
Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó como
parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del tiempo con
ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial financieramente
no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las finanzas municipales,
por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso presente y futuro, todo con apego
al bloque de legalidad.
En Sesión Ordinaria N°18 del 30 de agosto del 2024 el Concejo Municipal establece el compromiso de
pagarla deuda salarial y el pago del 3.75% de la deuda salarial 2020; se acuerda aprobar las gestiones
que realice la administración municipal a efectos de la cancelación de aumentos salariales de periodos
anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad de Talamanca. Adoptando en los
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aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y la normativa en materia de aumentos
salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo contrario.
Además en sesión ordinaria N° 19 del 06 de setiembre del 2024 se conoce y aprueba vibilidad Finanaciera
Sostenimiento en el Tiempo para la cancelación de aumentos salariales de periodos anteriores
correspondiente a un 3.75%.
No se están considerando plazas nuevas en este programa.
SERVICIOS ¢ 366,473,128.82
Se Incluye en el rubro de Servicios Básicos los gastos de los servicios de agua y electricidad del Centro
de Acopio, como otros servicios básicos destinados para cubrir los costos de trasladar la basura a la
ciudad de Limón los cuales representan ₡165,000,000.00. El costo por tonelda es de 23,650.00 y el
promedio de recolección anual ya va por 6,975 toneladas.
Se incluye recursos en Otros servicios de Gestión y Apoyo (17,666,767.14 en basura) para la
contratación de los servicios de apoyo en la gestión de cobro del departamento de basura el cual ha
presentado resultados deficitarios en los últimos periodos y la actualización de los planes, estudios de
campo y de tasas para el próximo periodo. En este mismo rubro se incluyen (12,052,144.06 en Servicios
Sociales y complementarios) para la contratación de mediante SICOP de una Trabajadora Social que se
encargue de los programas de CONAPAM, Gestión Social Municipal y Persona Joven.
Están contemplados además los servicios generales (₡127,332,000.00) dedicados a la administración
y operatividad del Centro de Cuido Infantil del Cantón para el periodo 2025 y darle continuidad al convenio
firmado con el IMAS, para los subsidios que cubre la atención a 81 niños y niñas provenientes de familias
en condición de pobreza cuyo beneficio económico corresponde a ₡131,000 colones mensuales por niño
y niña.
Servicios médicos y de laboratorio (2,000,000.00), necesarios para el cumplimiento del Convenio
suscrito con SENASA para garantizar el bienestar animal, donde se tiene programada la realización de
campañas de castración y antención veterinaria en los cuatro distritos del Cantón. A demás de servicios
médicos requeridos para el desarrollo de las Feria de Salud programadas en el plan de trabajo en
cumplimiento al Convenio con CONAPAM mediante acuerdo Sesión Ordinaria #08 del 21 de junio de
2024, el Concejo Municipal de Talamanca, adoptó el Acuerdo #02, que indican lo siguiente: Aprobación
de Presupuesto y Plan de Trabajo de la Red de Cuido Progresivo para la Atención Integral de la Persona
Adulta mayor de Talamanca para el año 2025.
El pago de viáticos para los funcionarios de Recolección que deben trasladarse a distintas partes lejanas
del Cantón y hasta Limón Centro al Relleno Sanitario del EBI. (11,500,000.00)
El pago de seguros (8,268,977.34) que contempla las pólizas de riesgos; se asignan recursos para el
mantenimiento y reparación de los camiones recolectores y camión que recolecta residuos valorizables
(12,000,000.00), y así disponer de presupuesto para atender todas las contrataciones por reparación y
mantenimiento de la maquinaría del servicio de recolección de basura, a fin de no afectar la frecuencia y
la calidad.
La actividad “Educativos, Culturales y deportivos”, se considera el contenido para atender la celebración
de efemérides, de cultura, de deportes y de actividades lúdicas en favor de los habitantes del cantón
(10,488,240.28) en actividades protocolarias y sociales para la celebración de 4 actividades de gran
importancia y de índice cultural:
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Celebración del Cantonato de Talamanca (2,000,000.00)
Celebración del dia de la Afrodescendencia (1,000,000.00)
Celebración del 15 de Setiembre (488,240.28)
Festival Navideño del Cantón (7,000,000.00)
En estas actividades se requiere la contratación de los servicios de alimentación para la atención de los
invitados especiales, integrantes de las diferentes bandas y conmemorados, el alquiler de tarimas, toldos,
sillas, equipo de sonido, grupos culturales y musicales, inflables para niños y otros insumos para la
confección de invitaciones, decoración y reconocimientos.
MATERIALES Y SUMINISTROS ¢ 164,548,054.17
Productos químicos y conexos (46,601,987.40): Corresponde a la asignación presupuestaria para la
adquisición principalmente del suministro de combustibles y lubricantes para la compra de diesel, gasolina
y aceites para la flota de servicio, y tintas del departamento de Recolección de basura. herramientas e
instrumentos, repuestos y accesorios, útiles y materiales de oficina y cómputo, productos de papel, cartón
e impresos; textiles y vestuarios y útiles y materiales de limpieza para los servicios de Recolección de
Basura, Servicios Sociales y Gestión Ambiental.
En el subgrupo de Alimentos y productos agropecuarios (67,952,648.00) se incluye la compra de
Alimentos, en cumplimiento al Convenio con CONAPAM mediante acuerdo Sesión Ordinaria #08 del 21
de junio de 2024, el Concejo Municipal de Talamanca, adoptó el Acuerdo #02, que indican lo siguiente:
Aprobación de Presupuesto y Plan de Trabajo de la Red de Cuido Progresivo para la Atención Integral
de la Persona Adulta mayor de Talamanca para el año 2025 y Alimentos para Animales que corersponde
al aporte requerido para cumplir con el Convenio con SENASA-Bienestar Animal.
Materiales y productos de uso en la construcción (3,485,105.83) El financiamiento del Plan operativo
de la Oficina de la Mujer y Gestión Social, mediante el cual se impulsan políticas, programas, proyectos
y acciones para avanzar en el ejercicio de los derechos de las mujeres, igualdad y equidad de género y
protección al Adulto Mayor.
Esta asignación se orienta a la prestación efectiva del servicio, de una manera constante y pertinente a
las necesidades de la población Talamanqueña en la compra de materiales.
Herramientas, respuestos y accesorios (14,308,408.94) ; incluye el aprovisionamiento de herramientas
y respuestos necesarios para el servicio de basura y buen funcionamiento de la flotilla.
Útiles, materiales y suministros (32,199,904.00) , donde se incluye los útiles y textiles necesarios para
el funcionamiento del departamento de Recolección, útiles médicos para el convenio con SENASA-
Biestar Animal, textiles y otros útiles que corresponde a la donaciones de uniformes y implmentos
deportivos para diferentes equipos deportivos.
Útiles y materiales de limpieza requeridos para el programa CONAPAM aprobado por el Concejo
Municipal.
Además de recursos asignados en la subpartida Combustibles, para la atención de emergencias
cantonales según lo dispuesto en el artículo 45 de la Ley N° 8488, el aprovisionamiento obligatorio, por
objeto del gasto, destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de
emergencias en áreas de su competencia.
INTERESES Y COMISIONES - ¢ 13,850,074.85
Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el Banco Nacional en el préstamo N°
001-0001-014-30987473 para la compra de un recolector de basura, mantenimiento y reparación al
recolector SM 4636.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Además del prestamos adquirido con el IFAM N° FIN-FAM-REC-704-1752-2-2022 para la compra de un
Camión Recolector de basura.
BIENES DURADEROS - ¢ 5,000,000.00
Se incluye en este rubro “Equipo y mobiliario educacional, deportivo y recreativo” la compra de
instrumentos musicales que serán donados a distintas bandas escolares (1,000.000.00) y “Equipo
sanitario, de laboratorio e investigación” (4,000,000.00) establecidos en el Plan de CONAPAM para
brindar ayudas a los adultos mayores que así lo requieran. El Concejo Municipal de Talamanca, adoptó
el Acuerdo #02, que indican lo siguiente: Aprobación de Presupuesto y Plan de Trabajo de la Red de
Cuido Progresivo para la Atención Integral de la Persona Adulta mayor de Talamanca para el año 2025.
AMORTIZACIÓN - ¢ 29,912,976.47
Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el Banco Nacional en el préstamo N°
001-0001-014-30987473 para la compra de un recolector de basura, mantenimiento y reparación al
recolector SM 4636.
Además del prestamos adquirido con el IFAM N° FIN-FAM-REC-704-1752-2-2022 para la compra de un
Camión Recolector de basura.
PROGRAMA III – INVERSIONES
En este programa se presupuestan recursos de la Ley 8114 para proyectos de la red vial cantonal;
Dirección Técnica y Estudios, Edificios, Otras Obras y se separan en el Grupo 07: Otros Fondos e
Inversiones los recursos de la Ley 6043 del fondo del 20% para pago de mejoras en la zona Marítima y
los recursos del 10% de utilidad para el desarrollo de Recolección.
REMUNERACIONES - ₡ 1,250,082,677.66
Se refiere a los cargos fijos contemplados por Dirección Técnica y Estudios (Bienes Inmuebles, Catastro)
así como los cargos fijos de los funcionarios de la Unidad Técnica Gestión Vial (UTGVM).
Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios bases a los funcionarios.
También se aparta el contenido presupuestario para el pago de contribuciones patronales al desarrollo y
la seguridad social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer mes, salario escolar
y ley de protección al trabajador.
Se presupuesta lo concerniente a tiempo extraordinario principalmente los correspondientes al
Mantenimiento rutinario de caminos (170.4 km), cargas sociales y decimo tercer mes de este rubro.
Fundamento Jurídico: según la estructura organizacional dada por la UNGL, la cual además nos brindó
metodología para la fijación de salarios globales, por ello el Concejo acordó en sesión ordinaria N° 172
del 6 de setiembre, acoger y aprobar la metodología que fija los salarios globales, en el cual se establece
el escenario numero de 2 del modelo de las municipalidades consideradas como pequeñas, que establece
las columnas salarias de los salarios de todos los puestos exclusivos y excluyente de la Municipalidad de
Talamanca deacuerdo con la Ley Marco de Empleo Público.
El incentivo de anualidad 2025 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal fijo
para cada escala salarial y permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la Ley de
Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.° 9635 y el
artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
El Tiempo Extraordinario (185,037,421.16) es requerido para funcionarios encargados de la
fiscalización, visitas de campo, inspecciones, notificaciones en áreas de difícil acceso, largas distancias
que conlleva realizar funciones fuera de horarios ordinarios tanto de la Unidad Técnica Gestión Vial
(donde se proyecta la intervención de 170 kilometros en el Cantón), como de la Dirección Ténica y
Estudios.
Las suplencias requeridas en el Departamento vial para garantizar la operatividad de los equipos en
caso de faltar algún funcionario por incapacidad, vacaciones o permisos sin goce de salario.
Fundamento Técnico y metodología: Es importante aclarar que dentro de este rubro se incluye un
porcentaje de amortización parcial de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales
(2020-2023) correspondiente al 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21
de la Convención Colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013, que corresponde a un 5%
semestral). El porcentaje incluido corresponde a un 0.75% del primer semestre; y un 3% al segundo
semestre 2020, para un total de un 3.75% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
presupuesto, quedando pendiente de pago un 2% del periodo 2020, 10% del periodo 2021, 10% del
periodo 2022 y 10% del periodo 2023.
Las remuneraciones de la Unidad Técnica Gestión Vial son financiados con recursos de la Ley 8114 y las
remuneraciones de la Dirección Ténica y Estudios con recursos del IBI.
Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de gasto
permanente que representan ese aumento.
Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó como
parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del tiempo con
ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial financieramente
no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las finanzas municipales,
por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso presente y futuro, todo con apego
al bloque de legalidad.
En Sesión Ordinaria N°18 del 30 de agosto del 2024 el Concejo Municipal establece el compromiso de
pagarla deuda salarial y el pago del 3.75% de la deuda salarial 2020; se acuerda aprobar las gestiones
que realice la administración municipal a efectos de la cancelación de aumentos salariales de periodos
anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad de Talamanca. Adoptando en los
aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y la normativa en materia de aumentos
salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo contrario.
Además en sesión ordinaria N° 19 del 06 de setiembre del 2024 se conoce y aprueba vibilidad Finanaciera
Sostenimiento en el Tiempo para la cancelación de aumentos salariales de periodos anteriores
correspondiente a un 3.75%.
No se están considerando plazas nuevas en este programa.
SERVICIOS - ₡ 451,400,501.77
Alquileres (35,000,000.00), requeridos en los servicios viales en caso de ser necesario por daño o
mantenimiento de los equipos propios ó por no contar por el equipo requerido para los trabajos
programados.
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Servicios Básicos (32,145,128.67), se incluye el contenido presupuestario para los servicios básicos,
como el pago de luz, agua y teléfono de la UTGV.
Los Servicios Comerciales y Financieros (5,191,052.26), tales como: Información para las
publicaciones en la Gaceta y pago de los servicios provisto por RACSA -SICOP, Impresiones y
encuadernaciones de la UTGV y Dirección Tecnica y Estudios.
Servicios de gestión y apoyo (176,073,793.64) para contar con recursos que permitan la contratación
de los servicios profesionales de gestión y apoyo, requeridos la Unidad Técnica Gestión Vial en las árear
de: geología, ciencias económicas, informática y Jurídicos un total de 120 millones.
Por parte de la Dirección Tecnica y Estudios se incorpora el contenido presupuestario a Servicios de
Ingenieria (21,110,389.22) para la contratación de un Ingeniero Civil que se encague de los procesos de
construcción ya que no contamos con una plaza de planta en esa área y servicios de Gestión y apoyo
para contratar personal capacitado de apoyo en las labores de implementación del nuevo sistema, así
como con los procesos de gestión de cobro administrativo y judicial, actualización de la Ley de Patentes
y actualización de plan del departamento (28,720,830.06)
En el Proyecto Fortalecimiento del Centro de Acopio de de Volio y mantenimiento de los camiones
recolectores, se incluye recurso en Otros servicios de Gestión y apoyo (6,242,574.36) para la contratación
de un profesional técnico en esa área, fortalecer este centro y generar los ingresos necesarios para dar
sostenibilidad propia al proyecto.
Gastos de Viaje y Transporte (28,500,000.00), (viáticos) para funcionarios de la UTGV que realizan
labores de inspección, Promoción de la Conservación Vial, trabajos de mantenimiento y mejoramiento de
la Red Vial que corresponde a un total de 170 kilometros durante el año.
Gasto por concepto de viáticos de la Dirección técnica y Estudios que realizan costantes operativos e
inspecciones en distitos puntos del Cantón.
Seguros (43,367,767.20) el pago de seguros de riesgo y otras obligaciones del Departamento Vial y
Dirección Técnica y Estudios.
Mantenimiento y reparación (131,122,760.00), donde se incluye aprovisionamiento en los rubros de
mantenimiento de edificios, vías de comunicación, instalaciones y distintos equipos de transporte de la
Unidad Técnica Gestión Vial, además del mantenimiento de equipo de transporte del proyecto Dirección
Técnica y Estudios (2,000,000.00).
Como parte del proyecto financiado con el 10% el Servicio de Basura se cubre la inversión en el
mantenimiento de los camiones recolectores (12,000,000.00) y mantenimiento del edificio donde se
encuentra el Centro de Acopio (6,622,760.00).
MATERIALES Y SUMINISTROS ¢ 676,634,665.63
Productos químicos y conexos (294,000,000.00) incluyen combustibles, lubricantes y aditivos de
mineral tales como gasolina y diésel, que se utilizarán en los Servicios Viales para el funcionamiento de
los equipos de transporte y producción. Se incorporar recursos para la compra de combustible de la
Dirección Técnica y Estudios, así como el suministro de tintas de estos dos departamentos.
Materiales y productos de uso en la Construcción (219,000,000.00) se contemplan la compra de
diferentes tipos de materiales necesarios para el desarrollo de los trabajos y proyectos viales la mayor
inversión se da en Materiales y productos minerales y asfálticos que corresponde a 210 millones entre
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otros materiales utilizados en el Mantenimiento y mejoramiento de la Red vial Cantonal en asfaltado,
mejoramiento de puentes y construcción de pasos de alcantarillas
Herramientas repuestos y accesorios (137,134,665.63) Se contemplan los gastos por concepto de
compra de partes y accesorios que se usan en el mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo,
así como la compra de repuestos para los vehículos de la Dirección Técnica y Estudios.
Se incorporan materiales eléctricos para el mantenimiento de las Instalaciones Municipales.
Útiles, materiales y suministros diversos (26,500,000.00) corresponde al aprovisionamiento necesario
para el funcionamiento de las oficinas destinadas a la atención de la UTGV y la Dirección Técnica y
Estudios en la compra de útiles de oficina, papel, texiles, materiales de limpieza, resguardo y otros.
Son incorporados recursos asignados para la atención de emergencias cantonales según lo dispuesto en
el artículo 45 de la Ley N° 8488, el aprovisionamiento obligatorio, por objeto del gasto, destinado a
desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de emergencias en áreas de su
competencia.
Como parte del proyecto financiado con el 10% el Servicio de Basura se cubre la inversión en la compra
de repuestos para los camiones recolectores, los cuales se encuentran deteriorados o han cumplido su
vida útil.
INTERESES Y COMISIONES - ¢ 34,770,979.90
Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el IFAM en el préstamo FIN-FIP-CVL-
704-1800-12-2022 para compra de maquinaria y equipo nuevo con el fin de ser utilizados en el
mantenimiento de la red vial municipal. El rubro de amortización no se incluye debido a que tenemos un
año de gracia.
BIENES DURADEROS - ¢ 1,457,467,889.61
Respecto a la Unidad Técnica de Gestión Vial corresponde a la adquisición de equipo y mobiliario de
oficina y equipo de cómputo, equipo de comunicación y equipo diverso; además de proyectos de obras
por contrato para el mejoramiento de puente, construcción de pasos de alcantarillas, asfaltado en el
cantón y mejoras al Edificio Municipal. En Dirección Técnica y Estudios contiene la asignación
presupuestaria, en equipo y mobiliario de oficina, equipo de cómputo.
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILARIO - ₡ 20,500,000.00
Se destinan a la Unidad Técnica Gestión vial Municipal para compra de equipo de cómputo, mobiliario y
equipo diverso necesario para el funcionamiento óptimos de los servicios viales.
Además de previsión para la adquisición de mobiliario y equipo de oficina y computo en caso de daños o
deterioro para la Dirección técnica y estudios.
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS - ¢ 1,436,967,889.61
EDIFICIOS, 1,371,889,528.23 corresponde al mantenimientoy mejoras de las Instalaciones Municipales,
tanto del área administrativa como de la Unidad Ténica Gestión Vial, así como aprovisionamiento como
contrapartida de las Mejoras y construcción del Mercado de Sixaola que esta financiado con recursos del
Canon de JAPDEVA solo en caso de ser neceracios por ajustes de precios. No corresponde a la
construcción de edificios nuevos.
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₡1,310,289,528.23 como segundo tracto del CONVENIO DE COOPERACIÓN ENTRE LA JUNTA DE
ADMINISTRACIÓN PORTUARIA Y DE DESARROLLO ECONÓMICO DE LA VERTIENTE ATLÁNTICA
JAPDEVA Y MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA PARA LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO “MEJORAS
EN EL MERCADO Y RECONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE SERVICIOS MÚLTIPLES DE SIXAOLA”
El presente Convenio tiene por OBJETIVOS ESPECIFICOS los siguientes:
Objetivos General:
1. Mejorar las instalaciones del Mercado y Terminal de bus en Sixaola con un total de 20 locales u oficinas.
2. Reconstruir las instalaciones del centro de servicios de Sixaola con un total de 16 puestos de venta,
que incluirán puestos de comida, áreas para comer, batería de servicios sanitarios y otros descritos en el
proyecto.
3. Equipar las instalaciones del mercado, centro de servicios y el parque recreativo de Sixaola
JAPDEVA se compromete a:
1. Aportar a la Municipalidad de Talamanca la suma de ₡1.878.182.860,27 (Mil ochocientos setenta y
ocho millones ciento ochenta y dos mil ochocientos sesenta con veintisiete céntimos). Un primer tracto
durante el 2024 de 795 millones y un segundo tracto en eel 2025 de 1,310 millones.
2. Trasladar los fondos antes descritos a la MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA una vez se cumplan los
requerimientos previos descritos en este convenio y se cuente con la aprobación de la Contraloría General
de la República.
VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE, 54,800,000.00, corresponden a los recursos destinados para
obras por contrato en el Mejoramiento de Puentes, Construcción de cabezales y alcantarillas y Asfaltado,
además de 9,800,000.00 destinados para el mejoramiento de la infraestructura peatonal de la población
de Bribrí con recursos del 2% del IBI, ,según Ley 9976 Movilidad Petonal.
OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS, 10,278,361.38, correponden al Proyecto
Proyecto: Embellecimiento de Espacios públicos y sociales.
DETALLE DE PROYECTOS PARA MEJORAMIENTO DE LA RED VIAL CANTONAL
PROYECTOS MONTO
Asfaltado de calles en el Cantón
135,000,000.00
Construccion y mejoramiento de puentes en el cantón
45,000,000.00
Construcción de pasos de alcantarillas
45,000,000.00
TOTAL 225,000,000.00
Nota. El contenido presupuestario para proyectos y/o obras incluidos en el este documento no están destinado
para la intervención de rutas nacionales, son exclusivos para la Red Vial Cantonal.
No se incorporan recursos para financiar etapas o actividades de la fase de inversión de nuevos proyectos de
obra pública (diseño, financiamiento, pre ejecución y ejecución)
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DETALLE DE CAMINOS INTERVENIDOS PARA EL MANTENIMIENTO RUTINARIO (170.4
KILOMETROS)
Codigo Camino Kilometrage
7-04-019 (Ent. N 801) Cruz Roja - Suretka (Ent. N 801) INA - Bribri 12
(Ent. C 062) Cruce a San Miguel (Fin de Camino) San Vicente - Alto
7-04-054 Telire 3.7
7-04-072 (Ent. N 36) Calles de Sand Box (Fin de Camino) Río Sixaola 1.5
(Ent. N 36) Poste 736-001-ICE - Olivia (Fin del Camino) Diques de
7-04-073 Contención Río Sixaola 1.4
7-04-074 (Ent. N 36) Poste 277-001 - ICE - Olivia (Fin de Camino) Río Sixaola 3
7-04-075 (Ent. N 36) Salón Olvia - Olivia (Fin de Camino) Río Sixaola 2.4
7-04-115 Calles Urbanas (Cuadrante) Bribrí Centro 2.3
7-04-152 (Ent. N 36) Cataratas (Fin de Camino) Casa de Pedro Bolivar 2.3
Total 28.6
7-04-010 (Ent. C 023) Cruce a Playa Grande (Ent. C 018) Cuadrante Cahuita 2.3
7-04-015 (Ent. N 36) Comadre (Fin del Camino) Sigue Vereda 6.9
7-04-028 Calles Urbanas (Cuadrantes) Hone Creek Centro 4
7-04-145 (Ent. C 156) Cruce Tuba Creek (Ent. C 146) Comunidad Tuba Creek 2.2
7-04-164 Calles Urbanas I(Cuadrantes) Patiño Centro 0.5
7-04-168 (Ent. C 030) Calle Patiño (Fin de Camino) Finca Rogelio López 1.5
7-04-029 (Ent. N 36) Cuadrante Hone Creek (Ent. C 064) Cruce Bellavista 10.4
7-04-195 (Ent. C 029) Carbón (Ent. C 006) Camino a Dinoiri 1
7-04-209 (Ent. N 36) Cruce Comadre (Fin de Camino) Sigue Vereda 0.1
7-04-034 Calles Urbanas (Cuadrante) Cocles Centro 13.4
7-04-173 (Ent. N 256) Cruce Puerto Viejo (Fin de Camino) Playa Negra 3.4
7-04-037 (Ent. N 256) Punta Uva (Fin del Camino) Playa Punta Uva 1
7-04-021 (Ent. N 36) Plaza Bourdon (Fin de Camino) Río Bocuare 11.5
Total 58.2
7-04-095 (Ent. N 36) Cuadrante Sixaola (Fin de Camino) Boca del Sixaola 13.3
7-04-109 Calles Urbanas (Cuadrante) Sixaola Centro 7.2
7-04-110 (Ent. N 36) Puente La Costa Rica (Ent. C 095) Cruce a Boca del Sixaola 2.5
7-04-003 (Ent. N 36) Plaza Deportes - Sixaola (Fin del Camino) Playa Gandoca 11
7-04-085 (Ent. N 36) Super Ania (Ent. N 36) Cruce a Margarita 4.8
7-04-017 (Ent. N 36) Paraíso (Ent. N 256) Punta Uva 9
7-04-035 (Ent. N 36) Margarita (Ent. N 256) Cocles 6.7
Total 54.5
7-04-013 (Río Telire) Puerto de Suretka (Ent. C 050) Cruce a Katsi 8.2
7-04-050 (Boca Río Uren) Puerto Diego Layan (Fin de Camino) Alto Katsi 8.7
7-04-057 Calles Urbanas (Cuadrante) Sepecue I 2.2
7-04-058 Calles Urbanas (Cuadrante) Sepecue II 3
7-04-236 (Ent. C 014) Cruce Uruchico (Fin del Camino) Ojochal 3
7-04-047 (Ent. C 118) El Dique (Fin de Camino) Escuela de Soki 4
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Total 29.1
CUENTAS ESPECIALES - ¢ 17,800,000.00
En este rubro se incorporan los siguientes recursos:
1. Fondo de Zona Marítima Terrestre del 20 % por un monto de ¢ 17,800,000.00
Según se indica en el artículo 59 de la Ley N° 6043:
“Los ingresos que perciban las municipalidades por concepto de concesiones en la zona restringida se
distribuirán en la forma siguiente:
a) Un veinte por ciento se destinará a formar un fondo para el pago de mejoras según lo previsto en esta
ley;
b) Un cuarenta por ciento será invertido en obras de mejoramiento en las correspondientes zonas
turísticas, incluyendo en aquellas todas las inversiones necesarias en servicios de asesoría y gastos de
administración requeridos para los fines de la presente ley.
c) El cuarenta por ciento restante será invertido en obras de mejoramiento del cantón.
6- PLAN OPERATIVO ANUAL 2025
A- MARCO GENERAL
El siguiente Plan, ha sido formulado, como un instrumento de planificación a corto plazo, articulado al plan de
Desarrollo Cantonal de Desarrollo Humano con vigencia al 2026 y al Plan Estratégico Municipal con vigencia
al 2026 con el fin que sea la base para la formulación de los procesos de Planificación y presupuesto
institucional.
1. MARCO JURÍDICO INSTITUCIONAL
En el Capítulo XII de la Constitución Política se establece que los servicios locales en cada cantón estarán a
cargo del Gobierno Municipal en su calidad de ente autónomo.
En Costa Rica el régimen municipal es una modalidad de la descentralización territorial, según se desprende
del párrafo primero del artículo 168 constitucional.
Se define, principalmente, en los artículos 169 y 170 de la Constitución Política que la "administración de los
intereses y servicios locales estará a cargo del Gobierno Municipal formado por un cuerpo deliberante de
elección popular y de un funcionario ejecutivo que designa la ley" (hoy día Alcalde Municipal); es un "sistema
corporativo que goza de autonomía y de recursos económicos propios (competencia presupuestaria)".
La Municipalidad está regulada por el Código Municipal Ley N. 7794 del 30 de abril de 1998, publicada en el
Diario Oficial La Gaceta No.94 de 18 de mayo de 1998. Esta ley contempla las disposiciones generales,
organización municipal, hacienda, personal, etc., que regula el régimen municipal costarricense.
La Municipalidad es una persona jurídica estatal, con patrimonio propio, personalidad y capacidad jurídica
plenas para ejecutar todo tipo de actos y contratos necesarios para cumplir sus fines.
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Esta Municipalidad ejerce sus competencias de Gobierno y administración de los intereses y servicios
cantonales en la Jurisdicción Territorial del cantón de Talamanca, provincia deLimón, cuya cabecera es la
ciudad de Bratsi, en donde tiene su sede el Gobierno Local.
Por su parte, la Municipalidad posee la autonomía política, administrativa y financiera que la confiere la
Constitución Política en su artículo 170.
2- DIAGNOSTICO INSTITUCIONAL:
2.1 Organización y Funcionamiento de la estructura interna:
La Municipalidad de Talamanca presenta una estructura organizacional que ha venido siendo modernizada en
los últimos años, sin embargo aún requiere de ajustes y acomodos que le permitan atender de manera más
adecuada el número de responsabilidades y servicios asignados al municipio en la actualidad. El municipio
necesita una estructura que le permita mejorar y fortalecer la coordinación entre los diferentes niveles
jerárquicos, con el fin de eficientizar el proceso de toma de decisiones, el control, las líneas de autoridad, los
canales y mecanismos de verificación en la comunicación, la relación subordinado-jefe y la relación autoridad-
responsabilidad. Con el fin de ir especializando al persona en ciertas funciones y responder a las crecientes
demandas ciudadanas, el municipio debe valorar la necesidad de crear ciertas plazas tales como: Recursos
Humanos, Contraloría de Servicios, Oficina de Bienestar o desarrollo social, PYMES y Oficina de Informática
De igual forma el municipio debe continuar realizando esfuerzos para mejorar el sistema de planeamiento y
control con el fin de reducir el riesgo y la incertidumbre en la gestión, aumentar la eficiencia y la eficacia
organizacional, alcanzar márgenes de maniobra aceptables en las áreas estratégicas que conforman la
institución. En esta misma línea de trabajo el municipio debe de continuar con el esfuerzo ya iniciado de
simplificar y organizar el trabajo en función de los diferentes trámites o gestiones institucionales. Además es
necesario fortalecer la capacidad gerencial a todo nivel de la organización, con el fin de crear climas laborales
favorables al trabajo en equipo y aprovechar racionalmente los recursos de cada proceso institucional.
Inculcar valores positivos en los subordinados, como base para lograr su motivación e identificación con los
objetivos y servicios que presta la institución, es un factor que se debe fortalecer para lograr una convergencia
entre las diferentes fuerzas políticas y actores locales en torno de aquellos objetivos que representan el máximo
beneficio, para el mayor número de miembros de la comunidad con el mínimo de costos posibles en términos
del recurso humano, financiero y de poder político.
2.2 Organización y Funcionamiento en relación a los planes:
El municipio debe de continuar y fortalecer el proceso de apertura ya iniciado compartiendo con la ciudadanía
la visión común de futuro planteada en los planes estratégicos institucionales y locales ello con el fin de lograr
un desarrollo concertado, que garantice no solo la participación ciudadana en estos procesos, sino el
conocimiento y el compromiso ciudadano en el desarrollo del Cantón.
El municipio debe de continuar con el proceso de entronizar la función de planificación en el quehacer
institucional, fortaleciendo esta labor y extendiéndola a todo el actuar organizacional, con el fin de que se valore
como un medio valioso para el ordenamiento y la administración eficiente de la institución.
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Para la implementación del sistema de planificación, programación y presupuestos locales participativos es
necesario establecer el sistema planificación, para lo cual se requiere de capacitación y asesoría técnica al
personal municipal para la aplicación de los instrumentos técnicos operativos.
Existe una propuesta de procedimientos internos para el ordenamiento interno de la Contabilidad que requiere
discutirse a nivel de funcionarios y jefaturas y presentarse al Concejo Municipal para su aprobación. En la
propuesta se define explícitamente la necesidad y funcionamiento de la unidad de planificación para que se
articulen al presupuesto los distintos planes y se construya el plan operativo con equipos de trabajos integrados
por distintos departamentos.
2.3 Organización y Funcionamiento en relación con concejos de distritos y la ciudadanía:
Como se planteó en el punto anterior, el municipio debe de continuar con el esfuerzo de compartir con la
ciudadanía la visión común de futuro establecida en los planes estratégicos institucionales y locales que permita
un desarrollo concertado y garantice de esta forma una real y efectiva participación ciudadana en los procesos
de desarrollo cantonal.
El municipio debe de trabajar fuerte para que los habitantes refuercen su sentido de pertenencia, por lo que se
hace necesario proponerles una nueva visión del cantón, que responda a las características y particularidades
del Talamanca actual, con sus características multiétnicas, su diversidad natural, sus playas y potencialidades
productivas.
Los Concejos de Distrito requieren de una adecuada capacitación y acompañamiento, con el fin de que
desarrollen capacidades para formular los proyectos distritales y a su vez sean verdaderos actores del
desarrollo local, formando equipo con otras organizaciones comunales.
2.4 Gestión de Recursos Humanos:
El municipio debe establecer un sistema integral de gestión de Recursos Humanos, que regule y gestione el
empleo y las relaciones laborales entre los servidores y la organización. El sistema debe de inducir al
mejoramiento de los procesos de reclutamiento, inducción, la selección y la evaluación del personal, que
asegure contar con el recurso humano suficiente, en calidad y en cantidad, que le permita al municipio cumplir
con los objetivos institucionales.
El disponer de una persona especializada en el campo, así como del sistema de gestión le permitirá al
municipio, asignar el recurso humano a funciones donde ellos se sientan bien y rindan lo mejor de sí. Mantener
sistemas de incentivos actualizados para los funcionarios, así como programas de capacitación permanentes
para funcionarios, es otra tarea básica que el municipio debe de implementar a la brevedad posible. El contar
con una cultura organizacional fuerte, pero a su vez, abierta y humana, que aliente la participación y la conducta
madura de todos los miembros de la institución, fomentando en éstos un alto grado de compromiso y
responsabilidad es una tarea que hará que el municipio pueda responder a las demandas ciudadanas de
manera eficiente y eficaz.
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2.5 Administración Financiera, ingresos y egresos:
El municipio debe establecer un sistema de administración financiera que permita la planeación a largo plazo
y considere las condiciones cambiantes del entorno, con el fin de prever la adquisición de capital mediante la
atracción de inversiones o creación de empresas con capital mixto, el contar con políticas y estrategias
adecuadas para el manejo de créditos y cobranzas, a corto, mediano y largo plazo, que hagan que los servicios
sean rentables o al menos trabajen al costo.
Los índices de morosidad están al 2022 en 969 millones.
Existe una desactualización de tasas desde el 2018 en el Servicio de Recolección de Basura.
En este sentido, y producto de los talleres realizados para la formulación del Plan de Desarrollo Institucional,
los participantes identificaron cuatro problemas globales que a su modo de ver, son los que básicamente
originan las deficiencias detectadas en el área estratégica referente a la administración financiera. A saber:
Un Sistema presupuestario que no se utiliza como una herramienta para programar.
Un sistema contable y de control fiscal que requiere mejoras con el fin de que satisfaga las expectativas y
necesidades institucionales y locales.
Una acción para mejorar recaudación de los tributos municipales regulados y administrados por la
municipalidad.
Finalmente mejorar el sistema de planificación financiera y evaluación de resultados
2.6 Administración Financiera, registro de usuarios, contribuyentes y catastro:
La actualización de los registros de usuarios y de contribuyentes se ha desarrollado en forma lenta y de acuerdo
a los recursos disponibles. Existe una desactualización de la base predial, que permitirá tener al día los planos
de valores del Impuesto de Bienes Inmuebles y efectuar programas de declaración dirigida periódicamente,
entre otros. Esto permitirá que se den mejoras en el sistema de liquidación y facturación. Deben tomarse las
medidas pertinentes contra los usuarios y contribuyentes morosos, y que se apliquen las políticas de incentivos
de pago a los contribuyentes que cancelen por adelantado sus tributos así como las establecidas en la Ley de
Patentes vigentes.
Se debe establecer una unidad de cobros.
Se deben establecer mecanismos de autoevaluación interna en relación al SEVRI, de igual forma el municipio
debe procurar contar con un manual financiero contable que contribuya a que la gestión financiera sea más
efectiva. Se debe valorar la pertinencia de contratar una consultoría externa que facilite a la municipalidad
superar en el mediano plazo los problemas de liquidez o situaciones deficitarias
2.8 Administración Financiera y sistema de cobros:
En el área comercial se debe establecer un adecuado sistema de medición del consumo que garantice una
tasación adecuada a los usuarios y contribuyentes por los servicios que se les brindan. En materia de
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recaudación y pago, el sistema que opera requiere de mejoras que ofrezca facilidades a los contribuyentes
para que paguen sus impuestos y que posibilite llevar registros o reportes periódicos sobre índices de cobro y
morosidad por servicio, por distrito, y por período de pago.
Deben establecerse mecanismos desconcentrados para los cobros de impuestos en territorios no indígenas.
2.9 Administración Financiera y presupuesto:
El sistema de planificación presupuestaria debe de poner de manifiesto los puntos débiles que puedan existir
en la gestión organizacional, administrativa y manejo del personal; así como ofrecer medios posibles para
corregir y mejorar tales deficiencias si las hubiere. Deberá permitir identificar aquellas operaciones que resultan
onerosas y contribuir a poner de relieve los resultados de un trabajo más eficiente, que apunte a promover la
reducción de desperdicios y minimizar los gastos innecesarios, lo anterior con el fin de establecer una verdadera
rendición de cuentas y un uso eficiente y eficaz de los recursos con la finalidad de satisfacer el interés de toda
la comunidad.
2.10 Administración Financiera y sistema contable:
El sistema contable actual si bien es confiable requiere de ciertas mejoras, que le permitan ajustarse a las
normas internacionales de contabilidad, organizar la gestión de los recursos económicos con el objetivo de
facilitar los servicios y organizar a la población según las características del territorio. De igual forma el sistema
deberá procurar contar con registros actualizados de cuentas por cobrar, inventarios y activos fijos, a fin de
facilitar la evaluación objetiva de los estados financieros y el uso de los resultados para la toma de decisiones
y el control fiscal.
2.11 Administración Financiera y contabilidad pública georreferenciada:
El municipio debe poner en operación un sistema de contabilidad pública georreferenciada, que le permita tener
una relación directa con el territorio que gestiona, donde se realizan las inversiones, así como la organización
de los servicios que en él se prestan, de tal forma que posibilite asignar los recursos, controlar y organizar
eficazmente el flujo económico que genera la población y un territorio, en sus aspectos económicos, financieros,
patrimoniales y presupuestarios, ajustándose a los principios de legalidad, equilibrio y solidaridad interterritorial.
La planificación económica y contable deben funcionar alineadas a las necesidades de la gente, con ello se
logra que el tomador de decisiones disponga de herramientas suficientes enlazadas con los sistemas contables
que le permitan adoptar las decisiones correctas. Normalmente se responde al cuanto (en primer lugar) y
después se busca el cómo y luego se decide el dónde.
2.12 Banco y/o portafolio de proyectos
El municipio debe establecer una política clara para orientar la inversión pública en función a las necesidades
y requerimientos distritales y poblacionales. Al no disponer en la actualidad de un banco de proyectos a corto,
mediano y largo plazo, el municipio deberá estructurarlo a la brevedad posible.
2.13 Sistema de información municipal con redes informáticas distritales
En el Cantón no se dispone no se dispone de un sistema de información moderno que permita una articulación
e interconexión cantonal adecuada que facilite una eficaz toma de decisiones.
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Municipio requiere modernizar su sistema informático que le permita brindar información eficaz y oportuna con
el fin de mejorar el proceso para la toma de decisiones.
2.14 Infraestructura y Equipamiento Municipal:
Si bien la planta física en la actualidad le permite al municipio atender a los usuarios, ésta requiere mejoras
que le permitan al municipio ofrecer un servicio mejor y más cómodo a los habitantes. Las instalaciones actuales
satisfacen las necesidades de luz, agua, seguridad, higiene, etc., tanto de los usuarios internos como de los
clientes externos. El municipio debe de llevar a cabo un reacomodo de sus oficinas de tal forma que el personal
pueda disponer del espacio adecuado para realizar sus funciones. La disposición de los puestos de trabajo, los
materiales y los utensilios que se ocupan para el desempeño de las labores. El municipio debe de continuar
con el esfuerzo que realiza en la actualidad para mejorar el equipo y el mobiliario de tal manera que se mejore
el rendimiento de los funcionarios.
2.15 Area de Servicios
El servicio de recolección y tratamiento de residuos, no cubre los requerimientos del cantón por falta de
maquinaria y equipo en un territorio amplio y baja densidad poblacional. A pesar de que se adquirió
recientemente un recolector más.
El tamaño de la población perfila la necesidad de ir contemplando la construcción de un matadero de cobertura
cantonal.
Los servicios de transporte intercantonal no llenan las necesidades de algunos sectores poblacionales (área
Gandoca-ruta Manzanillo, territorios indígenas, otras) en términos de frecuencia, cobertura y costos.
Por falta de un plan de ordenamiento territorial los servicios no responden a las necesidades del crecimiento
poblacional.
Por ausencia de políticas de protección, el suministro y administración del recurso hídrico y el agua potable es
un problema latente en todos los distritos.
Se han generado soluciones cortoplacistas lo que ha ido generando deterioro de la calidad de agua potable.
2.16 Servicio de Aseo de Vías:
Municipio debe establecer un sistema para la gestión adecuada del servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos
en sus seis subsistemas básicos; operativos, comerciales, administrativos, financieros, de planeación y
directivos o gerenciales, que le permita ofrecer un servicio adecuado y a su vez disponer de los recursos
necesarios para su desarrollo en los distritos del cantón.
Ausencia de un plan que le de sostenibilidad al servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos.
Reformas puntuales en el pasado que pretendieron implementar un programa de aseo de vías y sitios públicos
para que diera un servicio de calidad y eficiente en zonas costeras con operadores privados. Pero la falta de
políticas no atacó los problemas fundamentales de la Institución y de implementación de este servicio de Aseo
de Vías y Sitios Públicos.
2.17 Servicio de Recolección de Basuras:
El sistema de gestión del servicio de Recolección, Transporte y Disposición final de Residuos Sólidos debe
mejorarse en sus seis subsistemas básicos; operativos, comerciales, administrativos, financieros, de
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planeación y directivo o gerencial, que permita la canalización de los recursos necesarios para darle
sostenibilidad al sistema en el tiempo.
Ausencia de un plan de desarrollo sostenible del servicio de Recolección, Transporte y Disposición final de
Desechos Sólidos.
2.18 Infraestructura
Constante demanda de rutas de comunicación con nuevos destinos presionados por el desarrollo turístico y
la actividad agrícola.
La oferta de energía no satisface de manera adecuada la necesidad de los usuarios.
Se precisa mejorar la calidad del voltaje.
No existe un inventario real de las necesidades infraestructura básica en el cantón (edificaciones, escuelas,
centros de recreación y cultura, entre otros).
Energía y telecomunicaciones insuficientes en calidad y cobertura, le restan competitividad al cantón.
Servicio de distribución de agua potable es deficiente, sin cobertura amplia y amenaza a la salud pública.
2.19 Gestión Vial Cantonal :
Una limitada gestión vial por limitados recursos; operativos, administrativos, financieros necesarios para el
desarrollo sostenible de la misma. Unidad carece de un plan vial de desarrollo vial actualizado que le sirva de
orientación y le dé sostenibilidad en el tiempo.
Poca sostenibilidad financiera de los proyectos.
Carencia de procesos de planificación tanto a nivel comunal, municipal e institucional.
Falta de políticas de descentralización del servicios definidas a nivel gubernamental.
Interferencia política en los procesos de toma de decisión en aspectos puramente técnicos, afectan el trabajo
de la Unidad.
Incumplimiento del Gobierno Central de compromisos adquiridos dentro de los procesos de descentralización,
provocan dispersión de esfuerzos administrativos y financieros.
Insuficiencia de recursos por los entes involucrados
Se carece de un plan regulador.
Hay una desactualización del inventario de caminos cantonales.
3- MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL:
3.1 MISION
Administrar con efectividad y competitividad los recursos tanto internos como externos, promoviendo
políticas claras para el desarrollo institucional y desarrollo humano sostenible que permitan brindar a la
comunidad una mejor calidad de vida.
3.2 VISION
La Municipalidad de Talamanca será un gobierno local, moderno y competitivo, en la gestión de los
recursos, que implementa estrategias para el desarrollo humano sostenible.
3.3 VALORES Y PRINCIPIOS INSTITUCIONALES
VALORES PRINCIPIOS
• Autonomía política y financiera • El combate a la pobreza: La armonía entre seres humanos y la
naturaleza depende de la satisfacción de necesidades básicas tales
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• Las alianzas estratégicas y la como la alimentación, agua segura, cobija y educación para todas
concertación con distintos actores las personas.
y sectores para el desarrollo • El sector privado deberá ejercer procesos bajo el esquema de
humano local sostenible responsabilidad social empresarial.
• Modernización y flexibilidad en la • Manejar la demanda: ésta vincula el desarrollo sostenible con el
gestión de los recursos humanos consumo humano. Enfatiza el uso de recursos renovables sin
para asegurar a la eficiencia en el exceder sus tasas de regeneración, el uso moderado de recursos no
manejo de asuntos públicos y la renovables, y los recursos reciclados en vez de productos y
gestión administrativa en las actividades que consumen recursos naturales escasos o que
municipalidades asociadas. generan excesivos niveles de contaminación.
• La autonomía local, la • Trabajar dentro de los márgenes de la capacidad de carga de la
descentralización y la participación Tierra: aunque toda persona tiene iguales derechos a utilizar los
ciudadana, la planificación recursos, este principio promueve el desarrollo que economice en
participativa y la consulta popular, el uso de los recursos naturales y que respete la capacidad neutral
concertación concejos de distrito y del planeta para absorber y eliminar los residuos y la contaminación.
comunidades que acerque la • Aplicar la cautela: en toda situación en donde existen amenazas de
administración a los serio e irreversible daño al ambiente, aun cuando su impacto no
administrados. pueda ser medido o sea incierto, es importante identificar los activos
• La búsqueda de la satisfacción de naturales y culturales esenciales y tratar de prevenir su pérdida o
necesidades básicas , de daño irreparable.
relaciones de solidaridad y • Tomar en cuenta la huella ecológica: el área requerida para
reciprocidad de los ciudadanos , satisfacer las necesidades humanas en una ciudad con recursos y
enfatizando que las políticas y otras funciones esenciales de apoyo a la vida que solo pueden ser
programas de toda índole, se entregadas por la naturaleza en zonas circundantes u otras regiones
realizan de manera más eficaz en del país y del mundo.
círculos pequeños de organización • Compromiso: En este esfuerzo debe existir un amplio acuerdo de los
• La defensa de los recursos actores involucrados para impulsarlo y ejecutarlo.
naturales y del medio ambiente así • Gradualidad: Es un proceso que demanda una preparación que va
como el de los productores, con desde la concientización hasta la evaluación y ajuste continuo de las
adecuada atención administrativa, acciones para su logro, por lo que en la medida en que los actores
en forma global y sistemática en locales ganen destrezas y habilidades para asumir plenas
unidades definidas según criterios responsabilidades, se irá ampliando el campo de actividades.
socio-culturales, geográficos, • Integralidad: El proceso debe ser concebido desde una visión integral
ecológicos y económicos a nivel de desarrollo, debe buscar la articulación de los aspectos sociales,
provincial. políticos, económicos y ambientales en el proceso de planificación y
• La creación de equipos técnicos desarrollo local; la responsabilidad deber ser compartida por el
solidarios que contribuyen en el gobierno nacional y los gobiernos locales y debe ser promovida en
mejoramiento de la calidad de vida la sociedad civil.
de la población. • Sostenibilidad: En la medida en que exista un acceso equitativo y
• La gestión ética que garantice la oportunidades para todos los actores de la sociedad civil en el
divulgación y cumplimiento de las proceso de desarrollo local, y una apropiación, y participación activa
tareas del desarrollo local y responsable de los mismos, las acciones se mantendrán y
concertado, los derechos mejorarán en el tiempo; incluye la conservación y el uso racional de
humanos, el progreso económico los recursos naturales.
y social, el respeto y la confianza • Transparencia: Se deberá contar con reglas claras en todo momento
de la ciudadanía con actuaciones, y un sentido de ética en las actuaciones de los actores. La
transparentes, justas, leales y información sobre las acciones y resultados del proceso deberá ser
eficaces. fluida, constante y pública.
• Nuevo desarrollo territorial dentro • Corresponsabilidad: Se requiere que los distintos actores sociales,
de unas pautas más humanas, de políticos y económicos aporten de manera efectiva al desarrollo con
desarrollo sostenible de la su energía, capacidades y recursos.
población, de los recursos y del • Subsidiariedad: Las unidades más pequeñas dentro de la sociedad
medio ambiente. nuevas formas deben asumir, hasta donde les sea posible, la responsabilidad de
de participación en el manejo de la solucionar sus problemas y proveerse de los recursos que requieren
gestión pública para satisfacer sus necesidades y aspiraciones.
• Nuevas formas de hacer política • Género: El Proceso de desarrollo local aspira a desarrollar la
en búsqueda de un poder más igualdad de oportunidades entre ambos géneros, realizando
colectivo y del afianzamiento de la acciones preferentes que estimulen la equidad y la participación de
participación ciudadana que la mujer.
combate los viejos vicios • Eficiencia social, económica y financiera: Se requiere hacer uso
clientelistas y caudillistas y las racional de los recursos disponibles sobre la base de criterios
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viejas formas de poder mínimos de retorno social y económico, en las obras y servicios que
establecidas. se ejecuten o presten por entidades, actores públicos y privados.
• Ordenamiento territorial como una En la elaboración de los principios se tomaron de referencia se
política integral de la sociedad tomaron en cuenta los siguientes principios que son los establecidos
hacia Estado concebida a largo en los lineamientos trazados por la Contraloría General de la
plazo para intervenir y modificar la República para los planes de mediano y largo plazo:
organización espacial del territorio, • Integralidad en donde se articulan todos los agentes y actores en
orientar y provisoriamente su las distintas fases del proceso de planificación.
ocupación y armonizar u optimizar • Divulgación en donde las actividades del todo el proceso deben ser
su aprovechamiento y definir sus divulgadas.
divisiones política administrativas , • Participación en donde deben aplicarse los distintos mecanismos
teniendo en cuenta las para la participación activa de los distintos actores locales.
potencialidades y limitaciones del • Flexibilidad para asegurar el cumplimiento de los objetivos del
medio biofísico, socioeconómico, desarrollo local e institucional, de la misión de la municipalidad o
político, cultural, político concejo municipal de distrito.
administrativo y hacer confluir los • Sostenibilidad en donde se consideren los aspectos de factibilidad
intereses de los actores sociales administrativa, técnica, financiera, económica y ambiental de los
del territorio. proyectos para el sostenimiento durante los períodos de ejecución.
3.4 POLITICAS INSTITUCIONALES
• Mejoramiento integral de la organización municipal para la prestación de los servicios y desarrollo de los
proyectos de desarrollo humano local propuestos por la ciudadanía.
• Cambio Estratégico para mejorar la Eficiencia y Eficacia de la Gestión Administrativo Financiera que la facilite la
inversión en proyectos de Desarrollo Local de Base Participativa
• Establecimiento de una cultura organizacional de la Municipalidad de Talamanca orientada hacia el servicio al
cliente y la difusión y comunicación con la ciudadanía
• Mejora en la infraestructura y equipamiento Municipal para brindar un mejor servicio a los habitantes del cantón.
• Productividad y competitividad cantonal, a través del impulso de encadenamientos productivos, la atracción de
inversiones, el aumento en la ocupación, la simplificación de trámites y el cambio de imagen cantonal.
• Productividad local y fomento de nuevas empresas y empleos pensando en alternativas rentables basadas en la
diversificación de actividades productivas en el medio rural (turismo, artesanía, agroindustria, agricultura
ecológica, fabricación de derivados de madera y mueble, otros restauración, etc.)
• Fortalecimiento del gobierno local por asumir sus nuevos roles en la promoción del desarrollo económico local.
• Desarrollo de una política ambiental local apegada a la legislación vigente.
• Establecer mecanismos de participación de la ciudadanía para la protección del ambiente y toma de decisiones
en los planes municipales.
• Organización de campañas educativas de protección del ambiente y capacitación y asistencia técnica para el
desarrollo de proyectos en convivió con la naturaleza
• Reducir la pobreza existente en el cantón de Talamanca mediante el fortalecimiento del mercado laboral, la
creación de más y mejores fuentes de empleo, la formación técnico profesional para el trabajo y la gestión
empresarial del mercado empresarial local.
• Crear y fortalecer experiencias organizativas con distintos actores para implementar las políticas y servicios
sociales complementarios
• Diseñar una estrategia de distribución equitativa y eficiente de las oportunidades de desarrollo, mediante un mayor
acceso de la población a los bienes y servicios, la infraestructura vial, la vivienda, las tierras, la salud, la educación,
la recreación y los medios de consumo colectivo.
• Promover y ejecutar proyectos para el mejoramiento de las redes viales
• Priorizar la intervención de los caminos, con base a criterios sociales, técnicos y económicos, utilizando para ello,
el índice de viabilidad técnica social (IVTS), derivado del inventario de caminos o en su defecto de un estudio
técnico específico que justifique la inversión a realizar.
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• Realizar las inversiones necesarias para la adquisición, mejora, y reparación de edificaciones, equipo, maquinaria,
materiales de oficina, consultorías, salarios, gastos de viaje y transporte, siempre que se ajusten a los principios
de razonabilidad y proporcionalidad establecidos en la normativa vigente. La operación y financiamiento de la
UTGV se incluirán dentro del Plan Operativo Anual Municipal.
• Establecer mecanismos de evaluación y monitoreo para la ejecución del plan vial cantonal
• Desarrollar una estrategia de apoyo a distintos entidades y organizaciones en materia de equipamiento cantonal
mejorando la infraestructura para la salud la educación y el ambiente entre otras
• Establecer un marco institucional claro que permita ampliar y mejorar el servicio de recolección de basura.
• Mejorar el ciclo del servicio de recolección, transporte, y tratamiento de los residuos producto de la limpieza de
vías públicas, atendiendo los problemas de equipamiento, con el fin de asegurar que los residentes del cantón,
tengan acceso, a un servicio que cumpla con los supuestos de cobertura, calidad, oportunidad, costo y atención
al usuario; de tal forma que se disminuya el riesgo a la salud pública.
4- PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL
Las Áreas estratégicas que conforman el Plan de desarrollo municipal son las siguientes:
• Área de Desarrollo Institucional Municipal
• Área de Desarrollo Económico Local
• Área de Desarrollo Ambiental
• Área de Desarrollo Social
• Área de Desarrollo y Ordenamiento territorial
• Área de Infraestructura Vial
• Área de Equipamientos
• Área de Servicios
4.1- OBJETIVOS ESTRATEGICOS POR AREAS
ÁREA DESARROLLO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
1- Desarrollar una estrategia de cambio continuo en el municipio, impulsando para ello, el desarrollo
organizacional proactivo, que garantice una administración innovadora del recurso humano y financiero
que dispone la organización.
2- Mejorar en el mediano plazo la eficiencia y eficacia de la gestión administrativa financiera, coadyuvando así
al equilibrio financiero de la institución.
3- Desarrollar una estrategia de comunicación que permita mantener un canal adecuado de información con
la ciudadanía, con el fin de contar con un sistema de transparencia y rendición de cuentas.
4- Organizar programas de capacitación, asesoramiento y acompañamiento para los concejos de distrito y
asociaciones de desarrollo en la formulación de proyectos.
5- Dotar a la institución de los instrumentos y procedimientos adecuados que permitan un mejor control de
las labores que se realizan.
6- Lograr una mayor recaudación de los tributos municipales, con el fin de mejorar la inversión pública, así
como motivar y satisfacer a los clientes internos y externos.
7- Fortalecer el control interno institucional y mejorar el sistema de planificación presupuestaria, de tal forma
que se haga un uso eficiente de los recursos y se favorezcan los procesos de rendición de cuentas.
8- Establecer una identidad cantonal propia.
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ÁREA DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL
1- Diseñar e implementar una propuesta de desarrollo económico y fomento de proyectos productivos,
generación de empleo y creación de base de datos.
2- Fomentar la implementación de un programa de crédito para la micro y pequeñas empresas productivas y
de comercialización de productos en el cantón.
3- Establecer un programa de capacitación del recurso humano que potencialice y dinamice el mercado local
de trabajo y el desarrollo de nuevos emprendimientos productivos.
ÁREA DESARROLLO AMBIENTAL
1- Diseñar y ejecutar campañas, talleres y foros educativos de concientización que promuevan un cambio en
la cultura de manejo de los residuos sólidos.
2- Mejorar la gestión integral de residuos sólidos mediante la participación de todos los habitantes en beneficio
de la salud, ambiente y economía del cantón de Talamanca.
3- Crear las condiciones para el desarrollo de una política ambiental en el cantón, donde se viva y se respeten
los recursos naturales.
ÁREA DESARROLLO SOCIAL
1- Propiciar la organización de la población con el fin de que cuenten con mecanismos eficientes de defensa
y lucha en pro de los derechos que los asisten, considerado en este caso como algo prioritario los derechos
de las poblaciones en condiciones de desventaja o vulnerabilidad social.
2- Procurar aumentar la inversión social en: salud, equipamiento, vivienda, recursos humanos y educación.
3- Provover la participación ciudadana inclusiva, principalmente de aquellos sectores que se encuentran en
vulneravilidad Social.
ÁREA DESARROLLO Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL
1- Disponer de mecanismos y procedimientos claros para ordenar el desarrollo del territorio preservando los
recursos naturales y atendiendo las demandas de la población y de los diferentes sectores productivos.
2- Diseñar las propuestas para la minimización y/o solución de los conflictos de uso de tierra y ambientales
presentes en el territorio.
ÁREA DESARROLLO INFRAESTRUCTURA VIAL
1- Fortalecer el sistema de gestión vial cantonal, aplicando parámetros que mejoren la cobertura poblacional
y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia demandada por los habitantes del cantón de Talamanca.
2- Facilitar la realización de un plan vial quinquenal, enfocado en atender las demandas de los usuarios en
armonía con el ambiente y bajo parámetros de calidad que aseguren una mejora en la red vial, una mayor
habitabilidad y la competitividad del cantón.
3- Incrementar y mejorar la capacidad de gestión y trabajo de la UTGV, logrando mayores niveles de eficiencia
técnica, operativa y financiera, que le permitan establecer alianzas estratégicas con instancias
especializadas en la materia para mejorar tecnologías, sistemas de trabajo, ello dentro del marco regulatorio
y legal establecido.
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ÁREA EQUIPAMIENTO
• Realizar mejoras puntuales en la infraestructura del edificio que alberga las oficinas municipales, y dotarlos
del equipamiento necesario de tal forma que se cuente con condiciones óptimas para efectuar un trabajo
eficiente y brindar una prestación de servicios de mejor calidad.
• Impulsar el deporte en el cantón incorporando equipo y áreas de recreación que permitan el desarrollo
integral de la población en general.
• Impulsar el desarrollo tecnológico en todas las áreas productivas del cantón, incorporando la última
tecnología en todos los procesos y capacitando a las partes involucradas para que estén al nivel de estos
cambios, y así poder ser más competitivos como organización.
ÁREA DE SERVICIOS
• Fortalecer la gestión institucional mediante el diseño e implementación de un programa de mantenimiento
de aseo de vías y sitios públicos, recolección de residuos sólidos aplicando parámetros que mejoren la
cobertura poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia demandada por los habitantes
del cantón de Talamanca.
• Fortalecer la capacidad de la administración municipal para ejercer las funciones de regulación del servicio
que le corresponde conforme el código municipal y la reglamentación vigente.
5- MARCO GENERAL DE PLAZAS
5.1 Estructura Organizacional
Procesos sustantivos Procesos de Apoyo
-cantidad de plazas- -cantidad de plazas-
Detalle general Por programa Detalle general Por programa
Servicios
especiales
Sueldos
Sueldos para Servicios
Nivel I II III IV para cargos Puestos I II III IV
cargos fijos especiales
fijos de
Otros
confianz
a
Nivel superior
ejecutivo 2 2
Profesional 6 1 2 3 6 5 1
Técnico 5 1 1 3 14 5 2 7
Administrativo 0 0 0 0 0 0
De servicio 33 6 27 1 1
Total 44 0 2 9 33 0 23 0 0 13 2 8 0
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RESUMEN:
Plazas fijas y especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
100
Plazas en 50
sueldos para 67
cargos fijos 0
Plazas en Plazas en sueldos para cargos Plazas en servicios especiales
servicios 0 fijos
especiales
Total de
plazas 67
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo 50
Plazas en
procesos 44 0
sustantivos
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo
Plazas en
procesos de 23
apoyo
Total de
plazas 67
Plazas según estructura programática
50
RESUMEN POR PROGRAMA:
40
30
20
Programa I: Dirección y 10
15 0
Administración General
Programa II: Servicios Programa I: Programa II: Programa III: Programa IV:
11
Comunitarios Dirección y Servicios Inversiones Partidas
Programa III: Inversiones 41 Administración Comunitarios específicas
Programa IV: Partidas General
0
específicas
Total de
plazas 67
Funcionario responsable:
Magelda Martinez Leiva
Fecha: 8/9/2024
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5- VINCULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO
5.1 Matriz de Desempeño Programativo
AÑO: 2025
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
% de
la Avanc
Cantidad meta Linea e
Plazo Monto previsto Fórm
prevista a Base Previs
Núme Área de PRODUCTO Tipo Unidad alcanz Fuente Notas ula to Resp Fuent Notas
Supuesto Dimensi Indicado Supuest
ro ODS Estratégic Objetivo vigenci Descripción de la Actividad Beneficiario Produ de ar de Técnica de onsa e de Técnica
s ón r os
meta a PDM a meta cto medida datos s cálcul ble datos s
(años) o
Códi
2025 2025 2025 2024 2025
go
Desarrollar una Cumplir con el Oper Administraci Funcionarios Contabili Baja en Se debe Ejecució Eficie Lic. Conta Baja en Se debe
estrategia de 100% de los ativo ón General Municipales y dad los contar n del ncia: Rugeli bilida los contar
cambio procesos que usuarios de ingresos con gasto (unida Moral d ingresos con
continuo en el compete desarrollar los servicios. proyectad registros presupue des es - proyectad registros
municipio, a las diferentes os actualiza stado produ Manu os actualiza
impulsando direcciones y dos cidas el dos
para ello, el departamentos / Corte
desarrollo administrativos que unida s
ODS
Área de organizacional conforman la des
8.Trabajo %
Desarrollo proactivo, que organización Eficienci previs
1 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡590,723,607.71 1 1
Institucional garantice una municipal cada a tas) *
crecimiento do
Municipal administración semestre del 100
económico.
innovadora del período 2025.
recurso
humano y
financiero que
dispone la
organización.
Mantener al día el Oper Administraci Funcionarios Contabili No contar Llevar un Ejecució Eficie Sr. Conta No contar Llevar un
pago de servicios ativo ón General Municipales y dad con la control n del ncia: Manu bilida con la control
Desarrollar una básicos mensuales usuarios de disponibili del gasto (unida el d disponibili del
estrategia de (agua, electricidad y los servicios. dad consumo presupue des Corte dad consumo
cambio telecomunicaciones) presupue para stado produ s- presupue para
continuo en el para una adecuada staria y evitar cidas Sra. staria y evitar
municipio, gestión financiera excesos / Lilliam financiera excesos
impulsando administrativa. . en el unida Barrio . en el
ODS
Área de para ello, el pago. des s pago.
8.Trabajo %
Desarrollo desarrollo Eficienci previs
2 decente y 1 Final ejecuta 12 100 ₡22,800,000.00 1 1
Institucional organizacional a tas) *
crecimiento do
Municipal proactivo, que 100
económico.
garantice una
administración
innovadora del
recurso
humano y
financiero que
dispone la
organización.
Dotar a la Contar con el Oper Administraci Usuarios de Alcaldía No contar Fortalece Ejecució Eficac Alcadí Alcald No contar Fortalec
institución de recursos necesarios ativo ón General los servicios Municial con el r la n del ia: a ía con el er la
los para las - acceso a transpere gasto (result Munic Munic acceso a transper
instrumentos y publicaciones en la Concejo las redes ncia presupue ados ipal ial - las redes encia
procedimientos gaceta, contratación Municial de municipal stado obteni Conc de municipa
adecuados que administrativa, e comunicia . do / ejo comunici l.
ODS permitan un impresión de ción result Munic ación
Área de mejor control documentos para municipal. ado ial municipal
8.Trabajo %
Desarrollo de las labores para dar a conocer desea .
3 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡9,427,304.52 Eficacia 1 1
Institucional que se las acciones y do)
crecimiento do
Municipal realizan. mantener informada *100
económico.
a la ciudadanía
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Fortalecer el Contar con los Oper Administraci Administración Alcaldía No contar Control número Eficac Alcadí Alcald No contar Control
control interno recursos necesarios ativo ón General General- Municial con financier de ia: a- ía con financier
institucional y para brindar apoyo Concejo - informaci oy contratac (result Conc Munic informaci oy
mejorar el a la adminsitración Municipal Concejo ón Juridico ión ados ejo ial - ón Juridico
sistema de en materia Jurídica Municial financeria realizada obteni Munic Conc financeria
planificación y contable mediante -Area contable y / do / ipal ejo contable
ODS 16. presupuestaria, la contratación de Financie orientació propuest result Munic y
Área de de tal forma servicios de gestión ra n jurídica a de ado ial- orientació
Paz, %
Desarrollo que se haga un y apoyo. contratac desea Area n jurídica
4 Justicia e 1 Final ejecuta 100 100 ₡54,209,781.56 Eficacia 1 1
Institucional uso eficiente ión do) Finan
institucione do
Municipal de los recursos *100 ciera
s solidas
y se
favorezcan los
procesos de
rendición de
cuentas.
Desarrollar una Contar con el Oper Administraci Administración Contabili Falta de Control Ejecució Eficie Alcadí Conta Falta de Control
estrategia de recurso ativo ón General General- dad asistencia del gasto n del ncia: a bilida asistenci del gasto
cambio econonómico para Concejo a gasto (unida Munic d aa
continuo en el cumplir con las Municipal actividade presupue des ipal- actividad
municipio, diferentes gestiones s, stado produ Conc es,
impulsando desarrolladas por el reuniones cidas ejo reuniones
para ello, el Concejo Municipal, y / Munic y
desarrollo Alcalía y sesiones unida ipal sesiones
ODS
Área de organizacional Administración des
8.Trabajo %
Desarrollo proactivo, que General, mediante Eficienci previs
5 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡32,429,943.12 1 1
Institucional garantice una el pago de viaticos - a tas) *
crecimiento do
Municipal administración transporte, seguros 100
económico.
innovadora del y actividades.
recurso
humano y
financiero que
dispone la
organización.
Lograr una Brindar los servicios Oper Administraci Funcionarios Proveed No Compras Ejecució Eficie Prove Prove No Compras
mayor administrativos de la ativo ón General Municipales y uría adquirir lo basadas n del ncia: eduría eduría adquirir lo basadas
recaudación de Municipalidad de usuarios de suministro en la gasto (unida suministr en la
los tributos Talamanca los servicios. s auteridad presupue des os auterida
municipales, mediante la requerido stado produ requerido d
con el fin de adquisión de los s por las cidas s por las
mejorar la bienes y servicios unidades / unidades
inversión necesarios para dar administr unida administr
ODS
Área de pública , así trámite a las ativas des ativas
8.Trabajo %
Desarrollo como motivar y solicitudes Eficienci previs
6 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡20,262,210.77 1 1
Institucional satisfacer a los presentadas por los a tas) *
crecimiento do
Municipal clientes usuarios y cumplir 100
económico.
internos y las metas
externos. propuestas.
Lograr una Atender los Mejo Administraci Funcionarios Proveed No contar Registro Equipos Eficie Prove Prove No contar Registro
mayor requerimientos de ra ón de Municipales y uría con los actualiza Adquirido ncia: eduría eduría con los actualiza
recaudación de mobiliario y equipo Inversiones usuarios de equipos do de los s (unida equipos do de los
los tributos de computo que Propias los servicios. necesario activos des necesario activos
municipales, requiera la s para la produ s para la
ODS con el fin de adminsitración, así labores cidas labores
Área de mejorar la como la adquisición diarias de / diarias de
8.Trabajo %
Desarrollo inversión de un paquete la Eficienci unida la
7 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡4,500,000.00 1 1
Institucional pública , así tecnológico administr a des administr
crecimiento do
Municipal como motivar y actualizado. ación previs ación
económico.
satisfacer a los tas) *
clientes 100
internos y
externos.
Pág. 100
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Fortalecer el Elaborar el 100% de Oper Auditoría Funcionarios Lic. No contar Control Ejecució Eficie Lic. Lic. No contar Control
control interno los estudios sobre ativo Interna Municipales, Alicia con el Interno n del ncia: Alicia Alicia con el Interno
institucional y asuntos específicos, ciudadanía e Chow recurso gasto (unida Chow Chow recurso
mejorar el de seguimiento y instituciones económic presupue des económic
sistema de relacionados; según usuarias o para el stado produ o para el
planificación plan de trabajo desarrollo cidas desarrollo
presupuestaria, presentado al de las / de las
de tal forma Concejo Municipal y funciones unida funciones
que se haga un remitido a la página des
uso eficiente Web de la previs
de los recursos Contraloría General tas) *
y se de la República; así 100
favorezcan los como cualquier
procesos de estudio solicitado
ODS 16. rendición de por la Contraloría
Área de
Paz, cuentas. General de la %
Desarrollo Eficienci
8 Justicia e 1 República en Final ejecuta 100 100 ₡113,756,961.30 1 1
Institucional a
institucione atención a do
Municipal
s solidas denuncias
realizadas y otras
dependencias,
durante el año
2025.
Lograr una Asegurar el pago Oper Registro de Instituciones Contabili No contar Registro Ejecució Eficie Sr. Conta No contar Registro
mayor oportuno de las ativo deuda, receptoras dad con el oportuno n del ncia: Manu bilida con el oportuno
recaudación de obligaciones fondos y recurso de las gasto (unida el d recurso de las
los tributos financieras y aportes económic transfere presupue des Corte económic transfere
municipales, transferencias de o para las ncias stado produ s- o para las ncias
ODS con el fin de fondos que debe transferen cidas Sra. transfere
Área de mejorar la cancelar la cias / Lilliam ncias
8.Trabajo %
Desarrollo inversión Municipalidad Eficienci unida Barrio
9 decente y 1 Final ejecuta 100 100 ₡196,226,840.90 1 1
Institucional pública , así durante el periodo a des s
crecimiento do
Municipal como motivar y 2025 previs
económico.
satisfacer a los tas) *
clientes 100
internos y
externos.
Numero de metas 9 100% TOTAL ₡1,044,336,649.88
0
Metas de Objetivos
1 11% ₡1,044,336,649.88
de Mejora CONSOLIDADO PRESUPUESTO
TOTAL
Metas de Objetivos
8 89% DIFERENCIA ₡0.00
Operativos
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
PROGRAMA II: SERVICIOS MUNICIPALES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Fuente de Supuest Notas Indicador
Plazo Ti datos os Técnica Resp Fuent Notas
Área de División po Cantidad Dimensi Fórmula Linea Avance Supues
Núme PRODUCTO Unidad Monto previsto s onsa e de Técnica
Estratég vigen Servici de Benefic Pr prevista ón de cálculo Base Previsto tos
ro ODS Objetivo Descripción de de ble datos s
ica cia os servicios iario od
meta la meta medida
PDM (años 9-31 uc
) Codigo to 2025 % 2025 2024 2025
Fortalecer la Garantizar la Operativo Person Licda. Mal Boletas Eficienci Cantidad de Eficiencia:
gestión cobertura del a Merlin manejo de a toneladas (unidades
institucional 100% y benefici Abarca, de los control recolectadas producidas
mediante el frecuencia del adas Departam residuos del / cantidad / unidades
diseño e servicio de por el ento sólidos tratamien de previstas)
implementació Recolección, servicio Ambiental to de toneladas * 100
n de un transporte y residuos propuestas
disposición final sólidos
programa de
de residuos
mantenimiento
ordinarios sólidos
de aseo de vías en los núcleos de
ODS 11.
Lograr y sitios públicos, población del
que las recolección de cantón de
ciudades residuos sólidos Talamanca Licda.
aplicando establecidos por Boletas
y los Merlin
parámetros que la corporación de
asentamie 02 Abarc Mal
mejoren la municipal para la Tonelad Licda. control
ntos Recole a, manejo
Área de Fin as 100 Merlin del
1 humanos cobertura 1 prestación cción Otros 7200 ₡419,854,086.53 100 100 Depar de los
Servicios al recolecta % Abarc tratamien
sean poblacional y durante el año de tamen residuos
das a to de
inclusivos, espacial, la 2025 basura to sólidos
residuos
seguros, calidad, la Ambie
sólidos
resilientes continuidad y la ntal
y frecuencia
sostenible demandada
s
por los
habitantes del
cantón de
Talamanca.
Propiciar la Impulsar Mejora Mujeres Departam No se Diagnosti Calidad Cantidad de Calidad:
organización de activamente el del ento desarroll co de atenciones (cantidad
la población desarrollo integral Cantón Social e plan de situación realizadas / de
con el fin de de los sectores trabajo cantidad de productos
que cuenten sociales ubicados atenciones buenos /
con en la escala propuestas cantidad
socioeconómica total
mecanismos
en posición de producida)
eficientes de
desventaja x 100 .
defensa y lucha generado por
ODS 5.
en pro de los situaciones de
Lograr la 10
igualdad derechos que pobreza, Servici
de género los asisten, infortunio, os Depar Depar
No se
y
Área de considerado en violencia Sociale Fin
Casos
100 tame tamen
desarroll Diagnosti
2 Desarroll este caso como 1 intrafamiliar y Otros atendido 80 ₡60,262,615.03 100 100 e plan co de
empodera sy al % nto to
o Social algo prioritario riesgo social. s de situación
r a todas comple Social Social
los derechos de Además de trabajo
las mentari
mujeres y las poblaciones promover os.
las niñas en condiciones acciones, planes
de desventaja o y programas para
vulnerabilidad la igualdad y la
social. equidad entre
hombres y
mujeres y apoyo
para
emprendimientos.
Pág. 102
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Procurar Garantizar el Mejora Niños y IMAS Que el Personas Economí Transferenci Economía:
aumentar la funcionando al niñas IMAS no menores a a realizada / (beneficio /
ODS 4. inversión social 100%, del financie de edad transferenci costo
Garantizar en: salud, atendiendo a un Cantón el participa a asignada total)*100
una equipamiento, máximo de 87 CECUDI ndo
educación niños y niñas
vivienda,
inclusiva y menores de 7 10
recursos
equitativa años cada uno, Servici
de calidad humanos y os Depar
Que el Personas
de mujeres jefas
y
Área de educación. Sociale Centros de Fin
Transfer
100 tame
IMAS no menores
3 Desarroll 1 de hogar encia 88 ₡127,332,000.00 100 100 IMAS financie de edad
promover (prioritariamente) sy enseñanza al % nto
o Social realizada el participa
oportunid que se comple Social
CECUDI ndo
ades de encuentren mentari
aprendizaj laborando o os.
e estudiando,
permanen durante el año
te para 2025
todos
Procurar Mejorar la Mejora Adultos Oficina Descono Diagnosti Calidad Cantidad de Calidad:
aumentar la calidad de vida mayore CONAPA cimiento co de la atenciones (cantidad
ODS 4. inversión social de s del M de las situación realizadas / de
Garantizar en: salud, personas Cantón necesida cantidad de productos
una equipamiento, adultas des de atenciones buenos /
educación vivienda, mayores en las propuestas cantidad Descon
inclusiva y recursos extrema pobreza 10 personas total ocimient
equitativa humanos y Servici adultas producida) o de las
Oficin
de calidad educación. os Adultos mayores x 100 . Oficin necesid
Área de Centros y a de Diagnosti
y Sociale Fin mayores 100 a ades de
4 Desarroll 1 programas ₡100,902,552.00 100 100 CON co de la
promover sy al atendido 200 % CON las
o Social de salud APA situación
oportunid comple s APAM persona
M
ades de mentari s
aprendizaj os. adultas
e mayores
permanen
te para
todos
Procurar Contar con Mejora Comuni Comisión No se Diagnosti Cantidad de Eficiencia:
ODS 11. aumentar la recursos que dades Municipal desarroll co de la atenciones (unidades
Lograr inversión social permitan la afectad de e plan de situación realizadas / producidas
que las en: salud, respuesta rapida as emergenci trabajo cantidad de / unidades
ciudades equipamiento, a situaciones de as atenciones previstas)
vivienda, emergencia propuestas * 100 Comis
y los 28 Oficin
recursos dentro del ión
asentamie Atenció a de No se
humanos y Cantón. Emergen Munic
ntos Área de n de Atenc desarroll Diagnosti
educación. Fin cias 100 Eficienci ipal
5 humanos Desarroll 1 emerg Otros 4 ₡8,451,987.40 100 100 ión e plan co de la
al atendida % a de
sean o Social encias emer de situación
s emerg
inclusivos, canton genci trabajo
encia
seguros, ales as
s
resilientes
y
sostenible
s
Diseñar las Evaluar y Mejora Poblad Oficina No se Diagnosti Eficienci Ejecución Eficiencia:
ODS 12.
propuestas para controlar el 15 ores de ZMT desarroll co de la a del gasto (unidades
Garantizar
la minimización desarrollo de la Mejora la Zona e plan de situación presupuesta producidas
modalidad Área de
y/o solución de zona marítima, miento Maritim trabajo do / unidades No se
es de Desarroll Presupu
los conflictos de para estimular el en la a previstas) Oficin Oficin desarroll Diagnosti
consumo oy Fin esto 100
6 uso de tierra y 1 crecimiento zona Otros Terrestr 100 ₡76,056,032.01 * 100 100 100 a a e plan co de la
y Ordenam al ejecutad %
ambientales socioeconómico marítim e ZMT ZMT de situación
producció iento o
presentes en el respetando la o trabajo
n territorial
territorio. conservación del terrestr
sostenible
medio ambiente. e
s
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Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
Mejorar la Disminuir el Mejora Usuario Gestor No se Diagnosti Eficienci Ejecución Eficiencia:
ODS gestión integral impacto de la s del ambiental desarroll co de la a del gasto (unidades
15.Proteg de residuos contaminación Servicio e plan de situación presupuesta producidas
er, sólidos mediante del agua, del trabajo do / unidades
restablece la participación suelo, y del aire, previstas)
ry de todos los a partir de los * 100
promover habitantes en resultados de la
el uso beneficio de la ejecución de los
sostenible salud, ambiente y Planes de trabajo
de los economía del de la Oficina de
ecosistem cantón de Gestión
as Talamanca. Ambiental
terrestres,
25
gestionar
Área de Protec No se
sostenible Presupu Gesto Gesto
Desarroll ción desarroll Diagnosti
mente los Fin esto 100 r r
7 o 1 del Otros 100 ₡17,544,847.91 100 100 e plan co de la
bosques, al ejecutad % ambie ambie
Ambienta medio de situación
luchar o ntal ntal
l ambien trabajo
contra la
te
desertifica
ción,
detener e
invertir la
degradaci
ón de las
tierras y
detener la
pérdida
de
biodiversi
dad
Promover la Realizar 4 Mejora Poblad Gestión Que no Efemérid Ejecución Eficiencia:
ODS 3.
participación actividades ores de social se lleven es del gasto (unidades
Garantizar Que no
ciudadana culturales 09 Talama a cabo presupuesta producidas
una vida se
inclusiva, representativas Educati nca las do / unidades
sana y Actividad lleven a
Área de principalmente de del Cantón, que vos, actividad previstas) Gesti Gesti
promover Fin es 100 Eficienci cabo las Efemérid
8 Desarroll aquellos sectores 1 vienen a cultural Culturales 4 ₡10,488,240.28 es * 100 100 100 ón ón
el al realizada % a activida es
o Social que se insertivar la es y recreativ Social social
bienestar s des
encuentran en cultura y la deporti as
de todos a recreativ
vulneravilidad historia del vos
todas las as
Social. Cantón.
edades
ODS 2. Procurar Apoyar el Mejora Person Comisione Que no Regsitro Ejecución Eficiencia:
Poner fin aumentar la desarrollo social as s se lleven de del gasto (unidades
al inversión social comunitario particip municipale a cabo compras presupuesta producidas
hambre, en: salud, mediante la antes s los do / unidades
lograr la equipamiento, donación de 30 planes previstas) Que no
seguridad vivienda, materiales para Atenció de * 100 se
Proyecto Comis
alimentari Área de recursos mejorar la n de trabajo lleven a Regsitro
Fin s 100 Eficienci Viceal iones
9 a y la Desarroll humanos y 1 Comisón de emerg Otros 100 ₡3,500,000.00 100 100 cabo los de
al ejecutad % a caldía munic
mejora de o Social educación. Bienestar Animal, encias planes compras
os ipales
la la compra de canton de
nutrición y instrumentos ales trabajo
promover musicales para
la bandas e
agricultura implementos
sostenible deportivos.
#¡DI 0 0 0
₡0.00
V/0!
TOTAL ₡824,392,361.16
Nume Metas
ro de 9 100% TOTAL CONSOLIDADO PRESUPUESTO ₡824,392,361.16 Mejoras
metas logradas
Metas
Operativ
Metas de Objetivo de
8 88.89% DIFERENCIA ₡0.00 sos
Mejora
Logrado
s
Metas de Objetivo
1 11.11%
Operativos
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AÑO PLAN: 2025
PROGRAMA III: INVERSIONES
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDAD DEL PRODUCTO INDICADOR DESEMPEÑO PRODUCTO
Canti
dad Linea Avance
Monto previsto
Plazo previ Base previsto
Área PRODUCTO Unidad sta Fuent Notas Notas
Númer de Codi Grup SUBGRUP Benefici Tipo Supuest Dime Indic Fórmula Respon Fuente Supuest
ODS Estratégica Objetivo Descripción de de e de Técni Técnica
o meta vigencia go os OS ario Producto os nsión ador de cálculo sable de datos os
PDM la meta medida datos cas s
(años)
2025 2025 2024 2025
ODS 9. Incrementar y Cumplir con el Mejo Poblador Depar Que no Situac Calida proce Calidad: Departa Que no Situación
Construir mejorar la 100% de los ra es del tamen se tomen ión d dimie (cantidad mento se tomen vial
infraestructuras capacidad de procesos Cantón to Vial los vial ntos de Vial los cantonal
resilientes, gestión y administrativos y usuarios criterios canto realiz productos criterios
promover la trabajo de la opertivos que de la técnicos nal ados/ buenos / técnicos
industrializació UTGV, realiza Unidad vías estableci proce cantidad estableci
n inclusiva y logrando Técnica de dos para dimiet total dos para
sostenible y mayores Gestión Vial las os producida) las
fomentar niveles de Municipal para intervenc establ x 100 . intervenc
la innovación eficiencia garantizar el iones ecido iones
técnica, acceso vial a las viales s viales
02
operativa y diferentes
Vías
financiera, que comunidades %
de Lic.
Área de le permitan del Cantón. Unidad cumplimi
comu ₡1,766,683,992.3 Hector
1 Infraestructura establecer 1 Técnica de Final ento de 100 100 100
nicaci 5 Macdona
Vial alianzas Gestión Vial los
ón lds
estratégicas procesos
terrest
con instancias
re
especializadas
en la materia
para mejorar
tecnologías,
sistemas de
trabajo, ello
dentro del
marco
regulatorio y
legal
establecido.
ODS 9. Incrementar y Facilitar el Mejo Poblador Depar Que no Estadí Eficie mante Eficiencia: Departa Que no Estadísti
Construir mejorar la acceso terrestre ra es del tamen se stica ncia nimie (unidades mento se ca de
infraestructuras capacidad de a las diferentes Cantón to Vial cumpla la de nto producidas Vial cumpla situación
resilientes, gestión y comunidades usuarios planificac situaci propu / unidades la real
promover la trabajo de la del cantón a de la ión ón esto / previstas) planificac cantonal
industrializació UTGV, traves del vías prevista real mante * 100 ión
n inclusiva y logrando mantenimiento canto nimie prevista
sostenible y mayores rutinario de la nal nto
fomentar niveles de vías de realiz
la innovación eficiencia comunicación. ado
técnica,
02
operativa y
Vías
financiera, que
de Kilometr Lic.
Área de le permitan Mantenimie
comu os Hector
2 Infraestructura establecer 1 nto rutinario Final 170 ₡183,562,875.66 100 100
nicaci interveni Macdona
Vial alianzas red vial
ón dos lds
estratégicas
terrest
con instancias
re
especializadas
en la materia
para mejorar
tecnologías,
sistemas de
trabajo, ello
dentro del
marco
regulatorio y
legal
establecido.
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Sesión Extraordinaria Nº 11 del 19/09/2024
ODS 9. Fortalecer el Mejoramiento de Mejo Poblador Depar Que no Estadí Eficie proye Eficiencia: Departa Que no Estadísti
Construir sistema de pasos terrestres ra es del tamen se stica ncia ctos (unidades mento se ca de
infraestructuras gestión vial mediante la Cantón to Vial cumpla la de propu producidas Vial cumpla situación
resilientes, cantonal, colocación de usuarios planificac situaci estos / unidades la real
promover la aplicando alcantarillas, de la ión ón / previstas) planificac cantonal
industrializació parámetros puentes, vías prevista real proye * 100 ión
n inclusiva y que mejoren la cabezales y canto ctos prevista
sostenible y cobertura asfaltado de 02 nal realiz
fomentar poblacional y calles que Vías ado
la innovación espacial, la permita un de Proyecto Lic.
Área de calidad, la mejor tránsito comu Mejoramient s Hector
3 Infraestructura continuidad y la 1 vial. Final 100 ₡225,000,000.00 100 100
nicaci o red vial realizado Macdona
Vial frecuencia ón s lds
demandada terrest
por los re
habitantes del
cantón de
Talamanca.
ODS 9. Fortalecer el Contar con Mejo Poblador Depar No se Segui Eficie Presu Eficiencia: Departa No se Seguimie
Construir sistema de recursos que ra es del tamen den mient ncia puest (unidades mento den ntos de
infraestructuras gestión vial permitan la Cantón to Vial emergen os de o producidas Vial emergen sucesos
resilientes, cantonal, respuesta rapida usuarios cias suces ejecut / unidades cias
promover la aplicando a situaciones de de la cantonal os ado/pr previstas) cantonal
industrializació parámetros emergencia vías es esupu * 100 es
n inclusiva y que mejoren la dentro del esto
sostenible y cobertura Cantón. 02 propu
fomentar poblacional y Vías esto
la innovación espacial, la de Emergen Lic.
Área de calidad, la Unidad
comu cias Hector
4 Infraestructura continuidad y la 1 Técnica de Final 100 ₡20,000,000.00 100 100
nicaci atendida Macdona
Vial frecuencia Gestión Vial
ón s lds
demandada terrest
por los re
habitantes del
cantón de
Talamanca.
ODS 9. Realizar Mejorar la Mejo Funciona Prove Que no Mejor Calida Presu Calidad: Proveed Que no Mejoras
Construir mejoras infraestructura ra rios y eduría se as d puest (cantidad uría se puntuale
infraestructuras puntuales en la del Edificio usuarios Munic realicen puntu o de Municipal realicen s
resilientes, infraestructura Municipal para de los ipal las ales ejecut productos las
promover la del edificio que contar con las servicios mejoras ado/pr buenos / mejoras
industrializació alberga las condiciones municiapl program esupu cantidad program
n inclusiva y oficinas optimas que es adas esto total adas
sostenible y municipales, y permitan brindar propu producida)
fomentar dotarlos del servicios de esto x 100 .
la innovación equipamiento calidad y el
necesario de desempeño
tal forma que eficiente del
se cuente con trabajo.
condiciones
óptimas para Presupu
Área de efectuar un 01 esto Lic.
Otros
5 Equipamiento trabajo 1 Edifici Final ejecutad 100 ₡35,600,000.00 100 100 Rugeli
Edificios
s eficiente y os o en Morales
brindar una mejoras
prestación de
servicios de
mejor calidad.
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ODS 8.Trabajo Fortalecer la Diseñar e Mejo Funciona Depar Personas Leyes Eficie Presu Calidad: Departa Personas Leyes y
decente y capacidad de la implementar una ra rios y tamen contribuy y ncia puest (cantidad mento contribuy reglamen
crecimiento administración plataforma de usuarios to entes regla o de Técnico entes tos
económico. municipal para servicios y de los Técni realizand mento ejecut productos realizand actualiza
ejercer las ventanilla única, servicios co o obras s ado/pr buenos / o obras dos
funciones de que ofrezca al municiapl ilegales actual esupu cantidad ilegales
regulación del contribuyente, es izado esto total
servicio que le un servicio s propu producida)
corresponde completo, en un esto x 100 .
conforme el solo lugar, con
código rapidez,
municipal y la amabilidad y
reglamentación eficiencia, con el
vigente. apoyo de
procedimientos
rediseñados,
con personal
poli funcional,
muy bien
seleccionado,
capacitado y Ejecució
06
con Dirección n del Licda.
Área de Otros
6 1 empoderamient Técnica y Final gasto 100 ₡252,141,956.96 100 100 Yorleny
Servicios proye
o para tomar Estudios presupus Menocal
ctos
buenas tado
decisiones.
Diseñar e
implementar un
programa de
simplificación de
trámites.
Además un
programa
permanente de
capacitación
enfocado en la
filosofía de
servicio al
cliente
ODS 6. Mejorar la Fortalecer el Mejo Usuarios Depto Cierre del Mante Eficie Presu Eficiencia: Depto Cierre Mantene
Garantizar la gestión integral Centro de ra del Ambie centro de ner al ncia puest (unidades Ambienta del r al día
disponibilidad y de residuos acopio de Volio servicio ntal Acopio día o producidas l centro de los
la gestión sólidos y brindar de los ejecut / unidades Acopio permisos
sostenible del mediante la mantenimiento reciclaje permi ado/pr previstas) sanitario
agua y el participación correctivo y sos esupu * 100 s
saneamiento de todos los oreventivo a los Ejecució sanita esto
para todos habitantes en camiones 06 rios propu
Área de Disposición n del Licda.
beneficio de la recolectores Otros esto
7 Desarrollo 1 de desechos Final gasto 100 ₡36,000,000.00 100 100 Merlin
salud, proye
Ambiental sólidos presupus Abarca
ambiente y ctos
tado
economía del
cantón de
Talamanca.
ODS 3. Impulsar el Grantizar el Mejo Usuarios Encar Desinter Estudi Calida Proye Calidad: Encarga Desinter Estudios
Garantizar una deporte en el esparcimiento ra de los gado es por os d cto (cantidad do de es por previos
vida sana y cantón social, cultural y espacios de parte de previo ejecut de proveedu parte de para
promover el incorporando la practica sociales prove las s para ado/ productos ría las inversión
bienestar de equipo y areas deportiva y eduría comunid invers proye buenos / comunid
todos a todas de recreación mediante el deportivo ades que ión ctos cantidad ades que
las edades que permitan el embellecimiento s requieren propu total requieren
desarrollo de espacios 06 de esto producida) de
Área de Proyecto Lic.Ruge
integral de la sociales y Otros Otros mejoras. x 100 . mejoras.
8 Equipamiento 1 Final ejecutad 1 ₡10,278,361.38 100 100 li
población en deportivos del proye proyectos
s o Morales
general Cantón. ctos
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ODS 8.Trabajo Diseñar e Realizar Mejo Usuarios Ingeni Atrasos Crono Calida Proye Calidad: Ingeniero Atrasos Cronogra
decente y implementar mejoras en las ra de la ero el la grama d cto (cantidad municipal el la ma de
crecimiento una propuesta condiciones instalacio munic ejecución de ejecut de ejecución actividad
económico. de desarrollo actuales del nes del ipal del activid ado/ productos del es
económico y mercado de Mercado proyecto ades proye buenos / proyecto
fomento de Sixaola con la de ctos cantidad
proyectos reconstrucción Sixaola propu total
Área de productivos, del centro de esto producida)
01 Proyecto Ing.
Desarrollo generación de servicios Otros ₡1,326,289,528.2 x 100 .
9 1 Edifici Final ejecutad 1 100 100 Mainor
Económico empleo y múltiples en la Edificios 3
os o Solís
Local creación de comunidad de
base de datos. Sixaola
ODS 9. Fortalecer el Construcción de Mejo Peatones Ingeni Atrasos Crono Calida Proye Calidad: Ingeniero Atrasos Cronogra
Construir sistema de 300 m2 de ra ero el la grama d cto (cantidad municipal el la ma de
infraestructuras gestión vial aceras para eje munic ejecución de ejecut de ejecución actividad
resilientes, cantonal, de interconexión ipal del activid ado/ productos del es
promover la aplicando en distintas proyecto ades proye buenos / proyecto
industrializació parámetros comunidades ctos cantidad
n inclusiva y que mejoren la del Cantón propu total
sostenible y cobertura 02 esto producida)
fomentar poblacional y Vías x 100 .
la innovación espacial, la de
Área de calidad, la Proyecto Ing.
comu Mejoramient
10 Infraestructura continuidad y la 1 Final ejecutad 300 ₡14,800,000.00 100 100 Mainor
nicaci o red vial
Vial frecuencia o Solís
ón
demandada terrest
por los re
habitantes del
cantón de
Talamanca.
ODS 11. Lograr Disponer de Contar con un Oper Resident Conta Baja en Fondo Eficie Presu Eficiencia: Contabili Baja en Fondo
que las mecanismos y fondo para ativo es de la bilida los reserv ncia puest (unidades dad los reservad
ciudades y los procedimientos garantizar el zona d ingresos ado o producidas ingresos o
asentamientos claros para Mejoramiento a marítima ejecut / unidades
humanos sean ordenar el la Zona terrestre ado/pr previstas)
inclusivos, desarrollo del Marítimo esupu * 100
seguros, territorio Terrestre. esto
resilientes preservando propu
y sostenibles los recursos 07 esto
Área de naturales y Otros Fraccionami
atendiendo las Fondos
Desarrollo y fondo ento y Manuel
11 demandas de 1 Final reservad 100% ₡17,800,000.00 100 100
Ordenamiento se habilitación Cortes
la población y os
territorial invers de terrenos
de los iones
diferentes
sectores
productivos.
TOTAL ₡3,888,156,714.58
Numero de metas 11 100% ₡3,888,156,714.58
TOTAL CONSOLIDADO PRESUPUESTO
Metas de Objetivos de
10 91% ₡0.00
Mejora DIFERENCIA
Metas de Objetivos
1 9%
Operativos
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
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Asignación de Recursos por Área
2025
Área Estrategica Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Total Asignado %
Área de Desarrollo Institucional Municipal
₡1,044,336,649.88 ₡0.00 ₡0.00 ₡0.00 ₡1,044,336,649.88 18%
Área de Desarrollo Económico Local
₡0.00 ₡0.00 ₡1,326,289,528.23 ₡0.00 ₡1,326,289,528.23 23%
Área de Desarrollo Ambiental
₡0.00 ₡17,544,847.91 ₡36,000,000.00 ₡0.00 ₡53,544,847.91 1%
Área de Desarrollo Social
₡0.00 ₡310,937,394.71 ₡0.00 ₡0.00 ₡310,937,394.71 5%
Área de Desarrollo y Ordenamiento
territorial ₡0.00 ₡76,056,032.01 ₡17,800,000.00 ₡0.00 ₡93,856,032.01 2%
Área de Infraestructura Vial
₡0.00 ₡0.00 ₡2,210,046,868.00 ₡0.00 ₡2,210,046,868.00 38%
Área de Equipamientos
₡0.00 ₡0.00 ₡45,878,361.38 ₡0.00 ₡45,878,361.38 1%
Área de Servicios ₡0.00 ₡419,854,086.53 ₡252,141,956.96 ₡0.00 ₡671,996,043.49 12%
Total ₡1,044,336,649.88 ₡824,392,361.16 ₡3,888,156,714.58 ₡0.00 ₡5,756,885,725.62 100%
ARTÍCULO V: Clausura Darle gracias a Dios una vez más por el don de la vida, por el comportamiento de cada uno de nosotros y que
sigamos por ese rumbo, muchas gracias que vayan con bien a sus casas, Dios me los bendiga. Al ser las dieciséis horas con cuarenta y
ocho minutos el señor presidente Municipal, da por finalizada la sesión.
Yorleni Obando Guevara Sr. Julio Molina Masis
Secretaria Presidente
Lic. Rugeli Morales Rodríguez
Alcalde
yog
Pág. 109