Extraordinaria 88 · 2023-09-19
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- Acuerdo 1 (pág. 8) · unanime · firme Acuerdo 1: El Concejo Municipal de Talamanca acuerda aprobar en todas sus partes el Acta de la 24 Comisión Municipal de Hacienda y Presupuesto celebra…
- Acuerdo 2 (pág. 9) · unanime · firme Acuerdo 2: Moción presentada por la Licda. Yahaira Mora Blanco, Presidenta Municipal, secundada 13 por el Regidor Freddy Soto Álvarez, Vicepresidente …
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA 88
2 Celebrada por el Honorable Concejo Municipal de Talamanca en la Sala de Sesiones de la
3 Municipalidad de Talamanca, al ser las diecisiete horas con dos minutos del día martes diecinueve
4 de setiembre del año dos mil veintitrés, con la siguiente asistencia y orden del día.-----------------------
5 REGIDORES PROPIETARIOS
6 Licda. Yahaira Mora Blanco Presidenta Municipal-------------------------------------------------------------------
7 Sr. Freddy Soto Álvarez Vicepresidente Municipal------------------------------------------------------------------
8 Sra. Enid Villanueva Vargas ----------------------------------------------------------------------------------------------
9 Lic. Adenil Peralta Cruz ----------------------------------------------------------------------------------------------------
10 Sr. Jorge Molina Polanco --------------------------------------------------------------------------------------------------
11 REGIDORES SUPLENTES
12 Sra. Ginette Jarquín Casanova ------------------------------------------------------------------------------------------
13 Sra. Patricia Chamorro Saldaña ----------------------------------------------------------------------------------------
14 Lic. Rugeli Morales Rodríguez Alcalde Municipal-------------------------------------------------------------------
15 SÍNDICOS PROPIETARIOS
16 Licda. Maribel Pita Rodríguez --------------------------------------------------------------------------------------------
17 Sr. Bivian Zúñiga Zúñiga ---------------------------------------------------------------------------------------------------
18 Sr. Manuel Zúñiga Agüero -------------------------------------------------------------------------------------------------
19 Sra. Cándida Salazar Buitrago --------------------------------------------------------------------------------------------
20 SÍNDICOS SUPLENTES
21 Sra. Miriam Morales González --------------------------------------------------------------------------------------------
22 Sra. Steicy Obando Cunningham ----------------------------------------------------------------------------------------
23 Presentes también: Sr. Manuel Cortés Oporto, Contador Municipal. Licda. Krissia Carazo Solís,
24 Encargada de Planificación y Presupuesto Institucional.
25 AUSENTES: Los regidores Arcelio García Morales y Julio Rivas Selles. La regidora Gabriela
26 Matarrita Córdoba. Los síndicos Miguel Pita Selles y Randall Torres Jiménez.
27 Presidenta Municipal: Yahaira Mora Blanco
28 Secretaria de actas: Yorleni Obando Guevara
29 ARTÍCULO I: Comprobación del quórum
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1 Una vez habiendo comprobado el quórum la señora Presidenta Municipal Yahaira Mora Blanco, inicia
2 la sesión, tengan muy buenas tardes los presentes acá en la sala en esta sesión extraordinaria
3 número 88, y también los que nos siguen por medios digitales.
4 ARTÍCULO II: Aprobación del orden del día
5 Se da lectura al orden del día establecido.
6 I. Comprobación del quórum--------------------------------------------------------------------------------------------
7 II. Lectura y aprobación del orden del día-----------------------------------------------------------------------------
8 III. Oración----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
9 IV. Aprobación de Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Anual 2024--------------------------------------
10 V. Clausura--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
11 Sometido a votación es aprobado por el Concejo Municipal, mediante votación verbal por
12 unanimidad.
13 ARTÍCULO III: Oración
14 La señora Presidenta Municipal siempre damos gracias a Dios por estar acá y nuevamente vamos a
15 realizar una oración, nos ponemos en pie para hacer la oración.------------------------------------------------
16 La síndica Miriam Morales González, dirige la oración. -----------------------------------------------------------
17 ARTÍCULO IV: Aprobación de presupuesto ordinario y plan operativo anual 2024
18 La Licda. Yahaira Mora Blanco, Presidenta Municipal, estamos en esta sesión extraordinaria para ver
19 lo referente al Presupuesto ordinario del año 2024, para eso vamos a dar el espacio a la Alcaldía para
20 que procedan con la exposición y el informe que traen, señor Alcalde.
21 El Lic. Rugeli Morales, Alcalde, muchas gracias señora Presidenta, un saludo respetuoso como
22 siempre para usted, para los señores regidores y regidoras, síndicos, síndicas, compañeros de la
23 administración de la parte presupuestaria que están acá, y todos los funcionarios que están en función.
24 Efectivamente como establece la ley, hoy se ha convocado a esta sesión extraordinaria para validación
25 y aprobación del proyecto de presupuesto ordinario 2024, en su momento como ya habíamos
26 convocado a la Comisión de Hacendarios para que tuviera la ilustración de la proyección de este
27 presupuesto y su conocimiento primeramente para que a través de la comisión como lo estableció en
28 el acta se dio su validación, eso no significa su aprobación, simplemente venimos hoy con los
29 compañeros de la parte técnica presupuestaria para hacerlo, entonces sin más preámbulo la
30 compañera Krissia de Presupuesto Municipal, en su calidad de profesional en el campo va a
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1 explicarles a ustedes concretamente el presupuesto ordinario proyectado para el año 2024, entonces
2 señora presidenta me permite para que doña Krissia pueda abordar el informe.
3 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta, cede la palabra a la señora Krissia Carazo.
4 La Licda. Krissia Carazo Solís, de Planificación y Presupuesto Institucional, muy buenas tardes un
5 saludo muy respetuoso a cada uno de los miembros del Concejo Municipal, señor Alcalde, don Manuel
6 Cortés, Contador Municipal que está acá con nosotros, compañeros que nos acompañan, iniciamos
7 esta presentación, esta propuesta de presupuesto ordinario 2024 por cuatro mil ciento sesenta y un
8 millones de colones, esa es la propuesta para el próximo periodo, es importante recalcar que esta
9 administración se esfuerza cada vez más por consolidar las buenas prácticas en la planificación y esa
10 propuesta cumple con las normas técnicas de Presupuesto que pide la Contral oría General de la
11 República, se trabaja con los distintos departamentos de la administración, el departamento tributario,
12 que brinda la proyección de ingresos, departamento contable, recursos humanos, gestión ambiental,
13 gestión social y el departamento vial, se aplica la ley 9635 de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas
14 en lo que se refiere a topes salariales y al pago de anualidades y se está aplicando la nueva ley de
15 empleo público, donde nos estamos acogiendo a la metodología de fijación de salarios globales, como
16 les mencionaba el presupuesto es por cuatro mil ciento sesenta y un millones trescientos cincuenta y
17 nueve mil quinientos veintiséis colones con 97 cts. Importante mencionar que la proyección de
18 ingresos tributarios y no tributarios se realiza con estimaciones estadísticas, mediante un modelo de
19 estimaciones dispuesto por la Contraloría, donde podemos observar basado en datos reales de
20 ingresos de periodos anteriores cuál es el crecimiento anual, basados en esos métodos estadísticos
21 se hace la proyección de ingresos, además se conserva el cuerpo del 2017 en este caso se observa
22 el comportamiento de cada uno de los ingresos y nos lleva a determinar que se puede lograr las metas
23 propuestas. En lo que es estos cuatro mil ciento sesenta y un millones, el 49% representa ingresos de
24 capital, es principalmente la transferencia de la Ley 8114 y un 51% son ingresos corrientes, que son
25 los ingresos tributarios, los no tributarios, los servicios de recolección basura, entonces vemos que
26 importante es que el sistema financiero municipal todavía se mantiene con los ingresos corrientes
27 principalmente. Los principales ingresos que se reflejan, las principales fuentes de ingreso para el
28 2024 son las que vemos acá, uno de los principales ingresos es el ingreso de la propiedad que
29 representa un 12%, las licencias comerciales que son patentes representan un 13%, los servicios
30 comunitarios que es la recolección de basura y los ingresos que percibimos de parte del CECUDI un
31 11%, las transferencias corrientes que nos transfiere el gobierno central de impuesto al banano y
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1 migración, CONAPAM un 6%, otros que son ingresos de menor tamaño como los timbres, otros
2 servicios, y la transferencia de capital que es la parte de 8114 representa un 49% de los ingresos. En
3 los documentos que tienen a mano pueden verlo detalladamente en la página 2 cada uno de los
4 ingresos que se está proyectando para el periodo 2024. Continuamos con la parte de egresos,
5 podemos ver en este cuadro un detalle general a nivel global de los egresos que se están proyectando,
6 distribuidos por lo que son remuneraciones que representan un 48%, los servicios 21%, materiales y
7 suministros 17%, intereses y comisiones un 1%, bienes duraderos 6%, transferencias corrientes 4%,
8 no hay transferencias de capital, amortización un 2%, cuentas especiales que es el fondo de milla
9 marítima tiene un porcentaje muy bajo. Estos egresos vemos la distribución a nivel global, talvez
10 pensemos en que montón la administración pero cuando lo vemos a nivel global vemos que la
11 administración solo representa un 17% de los egresos, la auditoría un 3%, las transferencias que
12 tenemos que hacer por ley un 4%, los servicios comunales que se brindan, servicios de recolección
13 de basura, servicios sociales, gestión ambiental, CONAPAM un 18% y la parte de inversiones un 58%
14 que es la parte de 8114 y otros proyectos que se están incorporando. Los servicios comunitarios que
15 se proyectan en este presupuesto son los siguientes, vemos que el de mayor rubro son los servicios
16 sociales complementarios que representan 296 millones de colones, seguido por la recolección de
17 basura de 273 millones de colones, seguimos con mejoramiento en la zona marítima terrestre que
18 representa 72 millones de colones, mantenimiento de caminos y calles que es el pago del préstamo,
19 intereses y amortización de préstamo con Banco Nacional adquirido desde el 2015 son 63 millones
20 de colones, la protección del medio ambiente que es la parte de gestión ambiental por 22 millones de
21 colones, y educativos, culturales y deportivos por cinco millones de colones. También hay un pequeño
22 rubro de atención a emergencias de 3 millones novecientos mil colones, eso sería el programa dos de
23 servicios comunitarios. En la parte de inversiones podemos observar que la mayor inversión que se
24 realiza es en vías de comunicación terrestre con un 85% de este presupuesto, seguido por un 14% en
25 otras construcciones, adiciones y mejoras que ahí está incluido el proyecto de dirección técnica y
26 estudios que es la parte de catastro, un 1% en otros fondos e inversiones, edificios casi no tiene
27 porcentaje pues solo 9 millones se están incorporando, con mayor detalle ustedes pueden ver esa
28 distribución en la página 4, ahí pueden observar cuanto se invierte en edificios que son 9 millones, en
29 vías de comunicación terrestre que son 2059 millones de colones, otras construcciones, adiciones y
30 mejoras son 324 millones de colones y viene la distribución que es dirección técnica y estudios,
31 fortalecimiento del centro de acopio de Volio, se está incorporando el proyecto embellecimiento de
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1 espacios sociales y deportivos en el cantón son 58 millones, y lo que corresponde al fondo de milla
2 marítima terrestre que son 19 millones 800 mil colones, eso es parte del programa III Inversiones. Es
3 importante que ustedes conozcan la información plurianual, es un requisito importante que solicita la
4 Contraloría, donde podemos observar una proyección no solo del 2024 sino de tres periodos más, en
5 este caso 2025, 2026, 2027, igual esto se hace con proyecciones estadísticas siguiendo los datos
6 históricos tanto de ingresos como de gastos, y ahí podemos observar el 2024 cuánto aumenta para el
7 2025, que sería 4354 millones, para 2026 por 4638 millones, para 2027 4861 millones de colones,
8 estas son las proyecciones que se hacen para los próximos periodos. Podemos ver el detalle y origen
9 de aplicación de los recursos, que es la distribución de cada uno de los ingresos y como se aplican
10 esos ingresos, eso lo tienen a partir de la página 11 en adelante, podemos verlo de manera rápida.
11 En la página 16 pueden ver la estructura organizacional, no se están incluyendo nuevas plazas en
12 este presupuesto, se mantienen las 67 plazas en propiedad. En la página 24 se puede ver el cálculo
13 de las dietas de los regidores, en este caso se están aumentando en un 5%. Se cumple en este
14 presupuesto con el artículo 93 del Código Municipal, no nos sobrepasamos del 40% en gastos de
15 administración, es un 20% de gastos de administración. Y a partir de la página 26 ustedes pueden
16 observar cada una de las justificaciones de los ingresos como les mencionaba, cada uno de los
17 ingresos está con su método de cálculo y el monto que se proyecta para el 2024, así mismo está la
18 justificación de cada uno de los egresos. En el caso de las remuneraciones es importante mencionar
19 que se está incorporando el pago parcial de la deuda salarial a los funcionarios en propiedad del
20 periodo 2020 que es un 7%, y se está incorporando solamente el pago de un 4% de esa deuda de
21 2020, eso sería a nivel general en cada uno de las secciones de este presupuesto, el documento que
22 ustedes tienen es el formato que solicita la Contraloría a como ellos lo solicitan, lo que hicimos fue un
23 resumen rápido de lo que estamos presentando. También en el documento de ustedes está el estudio
24 de viabilidad financiera y lo pueden observar, es el que respalda este aumento salarial, fue
25 confeccionado por el Contador Municipal, sería eso de mi parte.
26 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta, muchas gracias a doña Krissia, compañeros si tienen alguna
27 consulta, el señor Alcalde va hacer una intervención.
28 El Lic. Rugeli Morales, Alcalde, así es como técnicamente está propuesto y resumidamente este
29 proyecto de presupuesto de 2024, realmente me alegra que casi un 60% se proyecta para inversion es,
30 y podríamos decir que un 40% en el resto de las atenciones, la administración un 17%, la auditoría un
31 3%, servicios comunales un 18%, creo que aquí está reflejado el punto centro, cuando estudiaba en
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1 la universidad siempre los profesores me hablaban de un punto centro, creo que aquí se resume,
2 hemos sido una administración que proyecta a la inversión, en algunos caso es exagerado la atención
3 municipal y digo esto con estas palabras, la administración proyecta la inversión para atender el pueblo
4 y no la municipalidad, en muchos casos es lo contrario, nosotros aun con todo lo que tenemos y
5 pareciera alto solo es un 17%, estamos como al 50% de lo que la ley todavía establece del límite de
6 poder proyectar administrativamente, entonces quería resaltar esto, aquí se refleja claramente en este
7 gráfico que la compañera técnica ha proyectado y quería resaltar ese punto, eso nos dice cuál es la
8 proyección que nosotros tenemos en el trabajo interno del presupuesto. Pero ustedes sabrán que esto
9 es apenas un medio de cumplir, de proyectarnos, pero nada haríamos si la gestión gerencial que
10 hacemos para conseguir recursos por otras vías para complementar esto, hoy por hoy la atención de
11 inversión de recursos externos es mayor que el presupuesto municipal, no se les olvide, esto es algo
12 que inclusive impactó a la propia administración interna porque no estaban acostumbrados
13 posiblemente a esta gestión tan fuerte. Continuaremos alianzas estratégicas con el canon, pienso
14 redireccionar el canon para los años entrantes para temas de caminos, si vamos a tener equipo, vamos
15 arreglar caminos, pasar de lastre a pavimento, enfocar con el INDER caminos, canon caminos,
16 CORBANA caminos, así que soñemos, y me alegro mucho hoy de venir y que este punto centro como
17 decía mi profesor universitario refleje la realidad de lo que hacemos en esta administración, estar más
18 en atención al pueblo, y no a lo interno de la municipalidad, lo básico, la operatividad, el manejo básico
19 tecnológico, a veces hasta limitado, pero de alguna manera nos proyectamos más a los pueblos y a
20 las necesidades. Eso quería complementar, agradecerle a don Manuel y doña Krissia el trabajo técnico
21 que realizan, las propuesta, la justificación, esto no termina aquí, ellos tienen que preparar una serie
22 de documentos para aportar al presupuesto y enviar a la Contraloría, estamos con tiempo, si Dios lo
23 permite mañana sería el tiempo de ratificación, y ya ellos empezarían a trabajar para que lo más antes
24 posible este presupuesto ya lo tenga la contraloría en sus manos.
25 La señora Presidenta Municipal da las gracias al señor Alcalde, compañeros, desean expresar algo
26 antes de continuar. Tiene la palabra don Freddy.
27 El regidor Freddy Soto, Vicepresidente Municipal, gracias señora Presidenta, buenas tardes señor
28 Alcalde, doña Krissia, don Manuel, usted decía doña Krissia que este documento así como está, como
29 lo presenta es lo que va a la Contraloría, estoy muy claro y bien especificado, lo que decía el señor
30 Alcalde si nos llena de emotividad porque vemos que la inversión es casi un 60%, es algo bueno para
31 el cantón, seguir con ese tipo de alianzas como lo decía él, eso es lo que nos ha sacado adelante en
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1 este año y resto que llevamos proyectándonos con proyectos y todo, con alianzas que se han
2 mencionado, felicitarlos por este informe tan bueno que nos da, muchas gracias.
3 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta, da las gracias a don Freddy y cede la palabra a don Jorge.
4 El regidor Jorge Molina Polanco, buenas tardes compañeros, buenas tardes don Rugeli, a los
5 compañeros del equipo contable que hacen esta presentación, leyendo y escuchándolos si hay que
6 reconocer el esfuerzo que hace la administración, hablamos de un 58% de inversión, yo me pregunto,
7 que bien administrado ha estado el recurso económico después de haber pasado una pandemia,
8 fueron año y 8 meses donde esta municipalidad daba flexibilidad al emprendedor, al empresario,
9 ajustes, condonación de deudas, a pesar de toda esta experiencia que tuvimos en pandemia creo que
10 aprendimos a que lo más importante en la municipalidad, en el campo de la administración económica,
11 es a eso, a esa inversión, cuánto invierte el cantón dentro del mismo territorio, cuanto le aporta, cuanto
12 busca afuera para ponerle adentro, yo creo que de eso se trata la administración municipal, creo que
13 de eso se trata esa recaudación sana también que se hace, y digo sana porque los precios que se
14 cobran por permiso, por equis trabajo, incluso los permisos de construcción, licencias de licor, y todos
15 estos ingresos de la Municipalidad, esa flexibilidad para poder invertir y sostenerse en el tiempo,
16 muestra y se refleja hoy en día la buena voluntad de la administración, de dejar un presupuesto bien
17 establecido para los años venideros, y esa es una muy buena intención de parte de la administración,
18 porque se han dado caso en administraciones y en otras municipalidades incluso en el país, donde un
19 concejo deja un presupuesto mal hecho para que se refleje en el primer gobierno que va entrando y
20 eso no se vale, no se vale jugar con la gente del cantón, el presupuesto tiene que quedar bien
21 establecido, bien presentado, y sobre todo lleno de buenas intenciones, y lo que los compañeros nos
22 presentan hoy reflejan eso, las muy buenas intenciones de que el cantón de Talamanca necesita
23 inversión, necesita inversión sana, y esa es la mejor fórmula que he visto en los presupuestos que
24 hemos pasado, yo sincero les voy a decir, no esperaba un presupuesto tan bien presentado como
25 este, y eso deja mucho que decir de esta administración, y el equipo contable, así que muchísimas
26 gracias los felicito a los dos muy buen trabajo, siempre confiamos en usted desde el primer día que la
27 conocimos y la admiramos por su trabajo, creo que este será como el último presupuesto que nos
28 presenta y muchísimas gracias por siempre estar y venir, igual que el compañero también de venir,
29 no es una despedida nos quedan siete meses pero es que ya es el último presupuesto que dejamos
30 hecho, agradecerles y sé que hay veces nos ponemos un poquito espesos pero también es
31 responsabilidad nuestra de exigirles a ustedes la mejor versión de ustedes mismos como ciudadanos
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1 Talamanqueños y profesionalmente, como lo dije la última, nosotros no dudamos de los profesionales
2 de Talamanca ni del país, nos sentimos orgullosos de todos los profesionales como ustedes que hacen
3 las cosas con muy buena actitud, muchísimas gracias.
4 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta, da las gracias a don Jorge. Cede la palabra a la regidora Enid
5 Villanueva.
6 La regidora Enid Villanueva, gracias señora Presidenta, buenas tardes compañeros, a la señora
7 Krissia y don Manuel, realmente siempre nos demuestra su profesionalismo, nos presenta un
8 presupuesto que cumple con todo el rigor técnico, me gustan los gráficos que nos presenta doña
9 Krissia siento que es más entendible para mí y los compañeros, como decían los compañeros
10 realmente un presupuesto que esta administración siempre ha trabajado con diligencia, con
11 transparencia cada colón, y no solo estos recursos internos, sino los externos que el señor Alcalde ha
12 captado por fuera, y es por eso que esta administración nunca se detiene de trabajar, vemos día a día
13 siempre proyectándose, trabajando en las comunidades, en los proyectos que se están ejecutando y
14 están por ejecutar y eso es digno de resaltar y de recalcar, muchas gracias.
15 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta Municipal, continuamos con la lectura del acta de la comisión de
16 hacendarios.
17 Se da lectura al acta de la Comisión Municipal de Hacienda y Presupuesto celebrada en la
18 Municipalidad de Talamanca, a las quince horas a las quince horas con treinta minutos del trece de
19 setiembre del dos mil veintitrés.
20 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta Municipal, estamos de acuerdo con la comisión de hacendarios
21 compañeros. Queda aprobada el acta de la comisión de hacendarios con los cinco votos, se declara
22 acuerdo en firme.
23 Acuerdo 1: El Concejo Municipal de Talamanca acuerda aprobar en todas sus partes el Acta de la
24 Comisión Municipal de Hacienda y Presupuesto celebrada en la Municipalidad de Talamanca, a las
25 quince horas a las quince horas con treinta minutos del trece de setiembre del dos mil veintitrés,
26 presentes los regidores ENID VILLANUEVA VARGAS, JORGE MOLINA POLANCO, Y YAHAIRA
27 MORA BLANCO, con pleno conocimiento de las responsabilidades presupuestarias y del
28 presupuesto Ordinario 2024 por un monto total de ¢4,161,359,526.97 (Cuatro mil ciento sesenta y un
29 millones trescientos cincuenta y nueve mil quinientos veintiséis colones con 97 cts).
30 En razón de ello y del estudio del presupuesto Ordinario 2024, se dictamina el mismo y se recomienda
31 la aprobación, el cual se desglosa en todas sus partes. Recomendamos por ello ante el pleno del
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1 Concejo su aprobación en todos sus extremos legales y contables, y sea conocido en la Sesión que
2 al efecto se disponga.- Se levanta la sesión a las dieciséis horas y treinta minutos del 13 de setiembre
3 de 2023. SOMETIDO A VOTACIÓN LEVANTANDO LA MANO. SE APRUEBA POR UNANIMIDAD
4 Y EN FIRME EL DICTAMEN DE COMISIÓN MUNICIPAL DE HACIENDA Y PRESUPUESTO.
5 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta Municipal, solicita la lectura de la moción.
6 Se da lectura a la moción presentada por la Licda. Yahaira Mora Blanco, Presidenta Municipal,
7 secundada por el Regidor Freddy Soto Álvarez, Vicepresidente Municipal, Asunto: Aprobación
8 Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Anual 2024.
9 La Licda. Yahaira Mora, Presidenta Municipal, procedemos con la votación, los compañeros
10 regidores que estén de acuerdo con la aprobación de esta moción levantan la mano. Queda aprobada
11 por cinco votos, se declara acuerdo en firme.
12 Acuerdo 2: Moción presentada por la Licda. Yahaira Mora Blanco, Presidenta Municipal, secundada
13 por el Regidor Freddy Soto Álvarez, Vicepresidente Municipal, que dice:
14 Asunto: Aprobación Presupuesto Ordinario y Plan Operativo Anual 2024
15 Con fundamento a Artículos 11 de la constitución política, 53 de la Ley de la Administración financiera
16 de la República y Presupuestos Públicos, Nº 8131 y 106 del Código Municipal, este concejo acuerda:
17 1. Aprobar Presupuesto Ordinario tanto por Objeto de Gasto como por Clasificación Económica del
18 Gasto y Plan Operativo Anual para el ejercicio económico 2024, para dar cumplimento a los objetivos
19 propuestos. Dicho monto asciende a la suma de ₡ 4,161,359,526.97 (Cuatro mil, ciento sesenta y
20 un millones, trescientos cincuenta y nueve mil, quinientos veintiséis colones con 97 cts.)
21 2. Dar por conocido y por visto el Presupuesto Plurianual de Ingresos y egresos de la Municipalidad
22 de Talamanca y su Vinculación con los Objetivos y Metas de Mediano y Largo Plazo del Plan de
23 Desarrollo Cantonal, así como Estudio de Viabilidad Financiera, correspondientes a los periodos del
24 2024 al 2027. SOMETIDA A VOTACIÓN LEVANTANDO LA MANO. SE DECLARA ACUERDO EN
25 FIRME Y SE APRUEBA DEFINITIVAMENTE EL PRESUPUESTO ORDINARIO Y PLAN
26 OPERATIVO ANUAL 2024, POR UNANIMIDAD.
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2 PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL PERIODO 2024
3 DETALLE GENERAL DE INGRESOS
4 1. SECCION DE INGRESOS
Porcentaje
CODIGO DETALLE MONTO Relativo
TOTALES GENERALES 4,161,359,526.97 100.00%
1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 2,115,507,123.68 50.84%
1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,258,000,000.00 30.23%
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 540,000,000.00 12.98%
1.1.2.1.00.00.0.0.000 Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles 490,000,000.00 11.77%
1.1.2.3.00.00.0.0.000 Impuesto sobre el patrimonio 25,000,000.00 0.60%
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Impuesto sobre los traspasos de bienes inmuebles 25,000,000.00 0.60%
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 696,000,000.00 16.73%
1.1.3.2.00.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES Y 165,000,000.00
SERVICIOS 3.97%
1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES 165,000,000.00 3.97%
1.1.3.2.01.05.0.0.000 Impuestos específicos sobre la construcción 165,000,000.00 3.97%
1.1.3.3.00.00.0.0.000 OTROS IMPUESTOS A LOS BIENES Y SERVICIOS 531,000,000.00 12.76%
1.1.3.3.01.00.0.0.000 Licencias profesionales comerciales y otros permisos 531,000,000.00 12.76%
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos. 16,000,000.00 0.38%
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 10.45%
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores 80,000,000.00 1.92%
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 22,000,000.00 0.53%
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES 22,000,000.00 0.53%
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias) 14,000,000.00 0.34%
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 8,000,000.00 0.19%
1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 605,264,000.00 14.54%
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 478,764,000.00 11.50%
1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS 456,764,000.00 10.98%
1.3.1.2.05.00.0.0.000 SERVICIOS COMUNITARIOS 456,764,000.00 10.98%
1.3.1.2.05.04.0.0.000 Servicios de saneamiento ambiental 320,000,000.00 7.69%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios 136,764,000.00 3.29%
1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIV0S 22,000,000.00 0.53%
1.3.1.3.02.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS A OTROS SERVICIOS PÚBLICOS 22,000,000.00 0.53%
1.3.1.3.02.09.0.0.000 Otros derechos administrativos a otros servicios públicos 22,000,000.00 0.53%
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 99,000,000.00 2.38%
1.3.2.2.00.00.0.0.000 RENTA DE LA PROPIEDAD 99,000,000.00 2.38%
1.3.2.2.02.00.0.0.000 Alquiler de terrenos 99,000,000.00 2.38%
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y CONFISCACIONES 5,000,000.00 0.12%
1.3.3.1.00.00.0.0.000 MULTAS Y SANCIONES 5,000,000.00 0.12%
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 17,000,000.00 0.41%
1.3.4.1.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de impuesto 10,000,000.00 0.24%
1.3.4.2.00.00.0.0.000 Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 7,000,000.00 0.17%
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5,500,000.00 0.13%
1.3.9.9.00.00.0.0.000 INGRESOS VARIOS NO ESPECIFICADOS 5,500,000.00 0.13%
1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 252,243,123.68 6.06%
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 252,243,123.68 6.06%
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes del Gobierno Central 142,630,086.96 3.43%
1.4.1.1.00.00.0.0.000 Impuesto al banano ley Nº 7313 106,148,209.96 2.55%
1.4.1.1.00.00.0.0.002 Recursos decreto Ley N°9154 Migración y Extranjería 36,481,877.00 0.88%
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1.4.1.2.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados 100,902,552.00 2.42%
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo nacional Persona Adulta mayor 100,902,552.00 2.42%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 8,710,484.72 0.21%
1.4.1.3.00.00.0.0.001 Transferencias IFAM licores 8,710,484.72 0.21%
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 2,045,852,403.29 49.16%
2.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 2,045,852,403.29 49.16%
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PUBLICO 2,045,852,403.29 49.16%
2.4.1.1.00.00.0.0.000 Transferencias de capital del Gobierno Central 2,045,200,940.00 49.15%
2.4.1.3.00.00.0.0.000 Transferencias de capital de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 651,463.29 0.02%
1
2 2. SECCION DE EGRESOS
3
4 2.1 SECCIÓN DE EGRESOS POR PARTIDA GENERAL Y POR PROGRAMA
5
PROGRAMA I:
PROGRAMA II:
DIRECCIÓN Y PROGRAMA III: %
SERVICIOS TOTALES
ADMINISTRACIÓN INVERSIONES
COMUNALES
GENERAL
TOTALES POR EL OBJETO DEL GASTO 1,010,484,122.65 737,622,313.78 2,413,253,090.54 4,161,359,526.97 100%
0 REMUNERACIONES 690,219,953.83 214,446,201.48 1,099,302,025.12 2,003,968,180.43 48%
1 SERVICIOS 106,191,399.44 262,003,564.33 513,248,431.21 881,443,394.98 21%
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 16,422,306.44 152,083,276.79 521,944,705.85 690,450,289.08 17%
3 INTERESES Y COMISIONES 1,120,685.88 18,539,609.81 36,134,547.74 55,794,843.43 1%
5 BIENES DURADEROS 15,080,000.00 8,651,463.29 222,823,380.62 246,554,843.91 6%
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 178,914,888.17 0.00 0.00 178,914,888.17 4%
7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0%
8 AMORTIZACION 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97 2%
9 CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 19,800,000.00 19,800,000.00 0%
6
7
8
9 2.2 DETALLE POR OBJETO DEL GASTO
10
11
12 PROGRAMA I: DIRECCION Y ADMINISTRACION GENERAL
13
EGRESOS TOTALES 1,010,484,122.65 100%
1 GASTOS DE ADMINISTRACION 705,636,614.94 70%
2 AUDITORIA INTERNA 107,577,044.77 11%
3 ADMINISTRACIÓN DE INVERSIONES PROPIAS 14,700,000.00 1%
4 REGISTRO DE DEUDAS, FONDOS Y TRANSFERENCIAS 182,570,462.95 18%
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2 PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNALES
3
EGRESOS TOTALES 737,622,313.78 100%
2 RECOLECCION DE BASURA 273,883,986.91 37%
3 MANTENIMIENTO DE CAMINOS Y CALLES 63,262,363.33 9%
9 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 5,000,000.00 1%
10 SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS 296,180,741.79 40%
15 MEJORAMIENTO EN LA ZONA MARITIMO TERRESTRE 72,847,809.66 10%
25 PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 22,540,275.19 3%
28 ATENCION DE EMERGENCIAS CANTONALES 3,907,136.90 0.5%
4
5
6 PROGRAMA III: INVERSIONES
7
INVERSIONES 2,413,253,090.54 100%
5.03.01 EDIFICIOS 9,000,000.00 0.37%
1 Mejoras y mantenimiento a las instalaciones del edificio municipal 9,000,000.00 0.37%
5.03.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTE 2,059,900,940.00 85.36%
1 Unidad técnica de Gestión Vial Municipal 1,617,419,504.11 67.02%
2 Mantenimiento Rutinario de la Red Vial Cantonal 125,781,435.88 5.21%
3 Mejoramiento de la red vial cantonal (No. 8114) 255,000,000.00 10.57%
4 Casos de ejecución inmediata de la red vial cantonal (emergencias) 47,000,000.00 1.95%
10 Mejoramiento de la Infraestructura Peatonal de Bribrí (Ley 9976 Movilidad Peatonal) 14,700,000.00 0.61%
5.03.06 OTRAS CONSTRUCCIONES ADICIONES Y MEJORAS 324,552,150.54 13.45%
1 DIRECCION TECNICA Y ESTUDIOS 234,428,769.92 9.71%
FORTALECIMIENTO DEL CENTRO DE ACOPIO DE VOLIO Y MEJORAMIENTO DE LOS
2 CAMIONES RECOLECTORES 32,000,000.00 1.33%
3 EMBELLECIMIENTO DE ESPACIOS SOCIALES Y DEPORTIVOS DEL CANTÓN 58,123,380.62 2.41%
5.03.07 OTROS FONDOS E INVERSIONES 19,800,000.00 0.82%
1 Fondo 20% zona marítima terrestre 19,800,000.00 0.82%
8
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
2.3 SECCIÓN DE EGRESOS GENERAL Y POR PROGRAMA
PROGRAMA I: DIRECCIÓN PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y PROGRAMA III:
CODIGO Y ADMINISTRACIÓN SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS GENERAL INVERSIONES
COMUNALES
TOTAL 1,010,484,122.65 737,622,313.78 2,413,253,090.54 4,161,359,526.97 100%
0 REMUNERACIONES 690,219,953.83 214,446,201.48 1,099,302,025.12 2,003,968,180.43 48%
0,01 REMUNERACIONES BASICAS 310,108,215.30 112,243,405.47 503,253,211.96 925,604,832.72 22%
0.01.01 Sueldos para cargos fijos 310,108,215.30 104,051,990.27 503,253,211.96 917,413,417.52 22%
0.01.05 Suplencias 0.00 8,191,415.20 0.00 8,191,415.20 0%
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 26,125,160.61 7,000,000.00 91,399,555.65 124,524,716.26 3%
0.02.01 Tiempo extraordinario 0.00 7,000,000.00 91,399,555.65 98,399,555.65 2%
0.02.05 Dietas 26,125,160.61 0.00 0.00 26,125,160.61 1%
0.03 INCENTIVOS SALARIALES 251,936,543.44 62,106,094.16 335,598,711.95 649,641,349.56 16%
0.03.01 Retribución por años servidos 131,406,820.58 36,470,901.83 205,040,075.02 372,917,797.44 9%
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 47,220,561.79 0.00 0.00 47,220,561.79 1%
0.03.03 Decimotercer mes 43,234,212.20 13,929,635.42 71,557,806.12 128,721,653.74 3%
0.03.04 Salario escolar 30,074,948.87 11,705,556.91 59,000,830.81 100,781,336.59 2%
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 50,584,028.28 16,418,956.74 83,803,883.16 150,806,868.18 4%
0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense del Seguro Social 47,989,975.55 15,576,958.96 79,506,248.13 143,073,182.63 3%
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 2,594,052.73 841,997.78 4,297,635.04 7,733,685.55 0%
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS
0.05 FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 51,466,006.21 16,677,745.11 85,246,662.40 153,390,413.72 4%
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro
0.05.01 Social (14,5) 28,119,531.62 9,099,765.07 46,567,947.10 83,787,243.79 2%
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias (1,5) 15,564,316.39 5,051,986.69 25,785,810.20 46,402,113.28 1%
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral (3) 7,782,158.20 2,525,993.35 12,892,905.11 23,201,056.65 1%
1 SERVICIOS 106,191,399.44 262,003,564.33 513,248,431.21 881,443,394.98 21%
1.01 ALQUILERES 0.00 0.00 140,000,000.00 140,000,000.00 3%
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 0.00 0.00 140,000,000.00 140,000,000.00 3%
1.02 SERVICIOS BÁSICOS 16,391,705.67 68,418,319.98 18,000,256.10 102,810,281.75 2%
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 300,000.00 296,539.06 1,000,000.00 1,596,539.06 0%
1.02.02 Servicio de energía eléctrica 7,000,000.00 200,000.00 5,000,000.00 12,200,000.00 0%
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 9,091,705.67 0.00 12,000,256.10 21,091,961.77 1%
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
PROGRAMA I: DIRECCIÓN PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y PROGRAMA III:
CODIGO Y ADMINISTRACIÓN SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS GENERAL
INVERSIONES
COMUNALES
1.02.99 Otros servicios básicos 0.00 67,921,780.92 0.00 67,921,780.92 2%
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 2,550,000.00 0.00 8,000,000.00 10,550,000.00 0%
1.03.01 Información 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 2,000,000.00 0%
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 1,550,000.00 0.00 1,000,000.00 2,550,000.00 0%
1.03.07 Servicios de transferencia electrónica de información 0.00 0.00 6,000,000.00 6,000,000.00 0%
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 54,797,271.91 167,537,034.91 154,944,614.51 377,278,921.34 9%
1.04.01 Servicios médicos y de laboratorio 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0%
1.04.02 Servicios jurídicos 20,004,515.51 0.00 24,000,000.00 44,004,515.51 1%
1.04.03 Servicios de ingeniería 0.00 0.00 55,890,714.47 55,890,714.47 1%
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 10,088,199.34 0.00 0.00 10,088,199.34 0%
1.04.06 Servicios generales 0.00 136,764,000.00 0.00 136,764,000.00 3%
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 24,704,557.06 28,773,034.91 75,053,900.05 128,531,492.02 3%
1.05 GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE 13,100,000.00 6,036,070.47 54,000,000.00 73,136,070.47 2%
1.05.01 Transporte dentro del país 3,050,000.00 0.00 0.00 3,050,000.00 0%
1.05.02 Viáticos dentro del país 10,050,000.00 6,036,070.47 54,000,000.00 70,086,070.47 2%
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 16,752,421.86 6,311,202.77 39,803,560.59 62,867,185.22 2%
1.06.01 Seguros 16,752,421.86 6,311,202.77 39,803,560.59 62,867,185.22 2%
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 600,000.00 5,000,000.00 0.00 5,600,000.00 0%
1.07.01 Actividades de capacitación 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 0%
1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0%
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 2,000,000.00 8,700,936.20 98,500,000.00 109,200,936.20 3%
1.08.01Mantenimiento de edificios y locales 0.00 0.00 4,000,000.00 4,000,000.00 0%
1.08.02 Mantenimiento de vías de comunicación 0.00 0.00 17,000,000.00 17,000,000.00 0%
1.08.04 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo de producción 0.00 0.00 26,000,000.00 26,000,000.00 1%
1.08.05 Mantenimiento y reparación de equipo de transporte 2,000,000.00 8,700,936.20 37,500,000.00 48,200,936.20 1%
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información 0.00 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0%
1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 0.00 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00 0%
2MATERIALES Y SUMINISTROS 16,422,306.44 152,083,276.79 521,944,705.85 690,450,289.08 17%
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 5,300,000.00 43,217,136.90 176,000,000.00 224,517,136.90 5%
2.01.01 Combustibles y lubricantes 3,200,000.00 43,067,136.90 142,500,000.00 188,767,136.90 5%
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes 2,100,000.00 150,000.00 33,500,000.00 35,750,000.00 1%
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 0.00 64,452,624.00 0.00 64,452,624.00 2%
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PROGRAMA I: DIRECCIÓN PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y PROGRAMA III:
CODIGO Y ADMINISTRACIÓN SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS GENERAL
INVERSIONES
COMUNALES
2.02.03 Alimentos y bebidas 0.00 64,452,624.00 0.00 64,452,624.00 2%
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y
2.03 MANTENIMIENTO 0.00 4,000,000.00 186,000,000.00 190,000,000.00 5%
2.03.01 Materiales y productos metálicos 0.00 0.00 25,000,000.00 25,000,000.00 1%
2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 0.00 0.00 150,000,000.00 150,000,000.00 4%
2.03.03 Madera y sus derivados 0.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0%
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0%
2.03.05 Materiales y productos de vidrio 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.03.99 Otros materiales y productos de uso en la construcción 0.00 4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 0%
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 2,600,000.00 7,300,000.00 126,435,342.37 136,335,342.37 3%
2.04.01 Herramientas e instrumentos 100,000.00 300,000.00 7,000,000.00 7,400,000.00 0%
2.04.02 Repuestos y accesorios 2,500,000.00 7,000,000.00 119,435,342.37 128,935,342.37 3%
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 8,522,306.44 33,113,515.89 33,509,363.48 75,145,185.81 2%
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 1,600,000.00 1,100,000.00 6,000,000.00 8,700,000.00 0%
2.99.02 Útiles y materiales médico, hospitalario y de investigación 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0%
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 3,050,000.00 200,000.00 7,000,000.00 10,250,000.00 0%
2.99.04 Textiles y vestuario 0.00 1,300,000.00 3,000,000.00 4,300,000.00 0%
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 3,572,306.44 27,149,928.00 7,509,363.48 38,231,597.92 1%
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad 200,000.00 700,000.00 7,000,000.00 7,900,000.00 0%
2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0%
2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 100,000.00 1,663,587.89 2,000,000.00 3,763,587.89 0%
3INTERESES Y COMISIONES 1,120,685.88 18,539,609.81 36,134,547.74 55,794,843.43 1%
3.02 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS 1,120,685.88 18,539,609.81 36,134,547.74 55,794,843.43 1%
3.02.03 Intereses sobre préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 0.00 5,671,137.80 36,134,547.74 41,805,685.54 1%
3.02.06 Intereses sobre préstamos de Instituciones Públicas financieras 1,120,685.88 12,868,472.01 0.00 13,989,157.89 0%
5BIENES DURADEROS 15,080,000.00 8,651,463.29 222,823,380.62 246,554,843.91 6%
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILARIO 15,080,000.00 8,651,463.29 23,000,000.00 46,731,463.29 1%
5.01.03 Equipo de comunicación 200,000.00 0.00 3,000,000.00 3,200,000.00 0%
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 1,780,000.00 0.00 7,500,000.00 9,280,000.00 0%
5.01.05 Equipo y programas de cómputo 12,100,000.00 0.00 6,500,000.00 18,600,000.00 0%
5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0%
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 1,000,000.00 651,463.29 6,000,000.00 7,651,463.29 0%
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS 0.00 0.00 199,823,380.62 199,823,380.62 5%
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PROGRAMA I: DIRECCIÓN PROGRAMA II:
RESUMEN GENERAL POR PROGRAMAS, PARTIDAS Y PROGRAMA III:
CODIGO Y ADMINISTRACIÓN SERVICIOS TOTALES
GRUPOS DE SUB PARTIDAS GENERAL
INVERSIONES
COMUNALES
5.02.01 Edificios 0.00 0.00 22,000,000.00 22,000,000.00 1%
5.02.02 Vías de comunicación terrestre 0.00 0.00 114,700,000.00 114,700,000.00 3%
5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras 0.00 0.00 63,123,380.62 63,123,380.62 2%
6TRANSFERENCIAS CORRIENTES 178,914,888.17 0.00 0.00 178,914,888.17 4%
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 160,914,888.17 0.00 0.00 160,914,888.17 4%
6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central 4,900,000.00 0.00 0.00 4,900,000.00 0%
6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 25,029,202.86 0.00 0.00 25,029,202.86 1%
6.01.03 Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no Empresariales 49,000,000.00 0.00 0.00 49,000,000.00 1%
6.01.04 Transferencias corrientes a Gobiernos Locales 81,985,685.31 0.00 0.00 81,985,685.31 2%
6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00 0%
6.02.02 Becas a terceras personas 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 0%
6.02.03 Ayudas a funcionarios 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 0%
8AMORTIZACION 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97 2%
8.02 AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMOS 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97 2%
8.02.06 Amortización de préstamos de Instituciones Descentralizadas no Empresariales 0.00 13,877,896.15 0.00 13,877,896.15 0%
8.02.04 Amortización de préstamos de Instituciones Públicas financieras 2,534,888.90 68,020,301.92 0.00 70,555,190.82 2%
9CUENTAS ESPECIALES 0.00 0.00 19,800,000.00 19,800,000.00 0%
9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 0.00 0.00 19,800,000.00 19,800,000.00 0%
9.02.02 Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 0.00 0.00 19,800,000.00 19,800,000.00 0%
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2.4 SECCIÓN DE EGRESOS POR CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO
PROGRAMA I: PROGRAMA II:
DIRECCION Y PROGRAMA III: TOTAL
SERVICIOS
ADMNISTRACION INVERSIONES PROGRAMAS
COMUNALES
GENERALES
1 GASTOS CORRIENTES 992,869,233.75 551,684,567.58 0.00 1,544,553,801.33
1.1 GASTOS DE CONSUMO 812,833,659.70 533,144,957.77 0.00 1,345,978,617.47
1.1.1 REMUNERACIONES 690,219,953.83 130,696,296.17 0.00 820,916,250.00
1.1.2 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS 122,613,705.88 402,448,661.59 0.00 525,062,367.47
1.2 INTERESES 1,120,685.88 18,539,609.81 0.00 19,660,295.69
1.2.1 INTERNOS 1,120,685.88 18,539,609.81 0.00 19,660,295.69
1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 178,914,888.17 0.00 0.00 178,914,888.17
1.3.1 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PUBLICO 160,914,888.17 0.00 0.00 160,914,888.17
1.3.2 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00
2 GASTOS DE CAPITAL 15,080,000.00 104,039,548.13 2,393,453,090.53 2,512,572,638.67
2.1 FORMACION DE CAPITAL 0.00 95,388,084.84 2,393,453,090.53 2,488,841,175.38
2.1.1 EDIFICACIONES 0.00 0.00 9,000,000.00 9,000,000.00
2.1.2 VIAS DE COMUNICACIÓN 0.00 72,847,809.66 2,059,900,939.99 2,132,748,749.65
2.1.5 OTRAS OBRAS 0.00 22,540,275.19 324,552,150.54 347,092,425.73
2.2 ADQUISICION DE ACTIVOS 15,080,000.00 8,651,463.29 0.00 23,731,463.29
2.2.1 MAQUINARIA Y EQUIPO 15,080,000.00 8,651,463.29 0.00 23,731,463.29
2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3.1 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 0.00 0.00 0.00 0.00
3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97
3.3 AMORTIZACIÓN 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97
3.3.1 AMORTIZACION INTERNA 2,534,888.90 81,898,198.07 0.00 84,433,086.97
4 SUMAS SIN ASIGNACION 0.00 0.00 19,800,000.01 19,800,000.00
4.1 SUMAS SIN ASIGNACION CON FIN ESPECIFICO 0.00 0.00 19,800,000.01 19,800,000.00
TOTALES 1,010,484,122.65 737,622,313.78 2,413,253,090.54 4,161,359,526.97
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MODELO ESTADISTICO PARA ESTIMACION DE INGRESOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2024
ESTIMACION FACTOR CORRELA- ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL REGRESION LOGARITMI- REGRESION EXPONEN- REGRESION POTENCIAL
CIAL
DE INGRESO 2019 2020 2021 2022 2023 CUADRADOS CORRELA- CUADRADO LOGARITMICA CA CORRE- EXPONENCIAL CORRE- POTENCIAL CORRELA-
2024 CIÓN 2024 LACION 2024 LACIÓN. 2024 CIÓN.
Impuesto sobre
bienes inmuebles 309,706,218.0 335,758,393.0 395,500,303.6 436,055,385.5 482,534,637.8 525,697,137.23 0.9951 0.9902 480,771,128.61 0.9553 0.9949
19.5511 19.6319 19.7957 19.8933 19.9946 545,808,542.91 487,668,270.34 0.9678
Impuesto sobre
construcciones 84,696,951.3 100,364,934.6 149,472,715.3 171,696,863.3 139,283,070.6 183,254,157.17 0.7969 0.6351 169,326,898.53 0.8556 0.8257
18.2546 18.4243 18.8226 18.9612 18.7520 197,745,641.27 175,846,583.51 0.8887
Timbre municipales
47,581,286.2 36,298,137.5 59,145,630.9 72,799,781.8 70,818,874.3 82,221,788.29 0.8460 0.7158 73,119,492.70 0.7757 0.8075
17.6780 17.4073 17.8955 18.1032 18.0756 86,817,221.55 73,498,654.19 0.7327
Patentes
Municipales 368,967,704.6 392,568,114.3 363,157,694.3 410,275,292.8 424,415,428.1 430,457,634.50 0.7759 0.6020 416,046,273.17 0.7025 0.7666
19.7262 19.7882 19.7103 19.8323 19.8662 431,124,613.80 415,783,146.75 0.6952
Alquiler milla
marítima 76,813,421.3 79,989,641.6 81,215,390.3 84,903,043.4 100,397,131.4 100,287,972.24 0.8893 0.7909 94,282,190.70 0.7913 0.9035
18.1569 18.1974 18.2126 18.2570 18.4246 100,759,991.20 94,164,577.27 0.8108
Recolección de
basura 255,619,590.8 261,056,024.6 262,499,253.2 288,579,428.2 307,090,985.6 314,108,914.45 0.9366 0.8772 299,355,660.70 0.8434 0.9402
19.3592 19.3802 19.3858 19.4805 19.5427 315,544,727.03 299,415,052.50 0.8503
Patente de Licores
46,928,952.1 46,898,932.2 67,648,633.0 79,613,073.4 76,604,466.2 91,158,362.23 0.9212 0.8487 82,281,145.22 0.9035 0.9179
17.6641 17.6635 18.0298 18.1927 18.1542 97,331,772.98 84,276,321.78 0.9047
Rótulos Públicos
17,812,447.5 14,717,318.6 13,483,807.6 12,728,570.0 14,969,142.9 12,439,649.95 (0.6243) 0.3897 12,766,333.59 (0.7743) (0.6099)
16.6954 16.5045 16.4170 16.3594 16.5215 12,630,994.77 12,895,120.39 (0.7581)
Nota: La información de Ingresos Proyectados para este año está basada en los Ingresos Reales de Enero a Julio 2023.
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3. SECCIÓN DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
3.1 CUADRO Nº 1: DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ESPECÍFICOS
CODIGO SEGÚN INGRESO ESPECÍFICO MONTO APLICACIÓN OBJETO DEL GASTO MONTO APLICACIÓN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
CLASIFICADOR DE Act/Serv/ Transacciones Sumas sin
INGRESOS Progr Proyecto Corriente Capital
Grupo Financieras asignación
1.1.2.1.01.00.0.0.000 Impuesto de bienes inmuebles, Ley 7729 490,000,000.00 I 04 Juntas de Educación 10% 49,000,000.00
Transferencias Corrientes 49,000,000.00 49,000,000.00
I 01 Administración General 49,000,000.00
Remuneraciones 49,000,000.00 49,000,000.00
I 04 O.N.T. 1% 4,900,000.00
Transferencias Corrientes 4,900,000.00 4,900,000.00
I 04 Registro Nacional 2% 9,800,000.00
Transferencias Corrientes 9,800,000.00 9,800,000.00
I 04 Aporte Comité Cantonal de Deportes y Recreación 52,056,314.54
Transferencias Corrientes 52,056,314.54 52,056,314.54
I 04 Aportes y Subsidios por convención colectiva 6,000,000.00
Transferencias Corrientes 6,000,000.00 6,000,000.00
I 04 Unión Nacional de Gobiernos locales 4,420,826.17
Transferencias Corrientes 4,420,826.17 4,420,826.17
I 04 Concejo Nacional de Rehabilitación (CONAPDIS) 8,676,052.42
Transferencias Corrientes 8,676,052.42 8,676,052.42
II 03 Mantenimiento de Caminos y Calles 62,610,900.04
Intereses y Comisiones 7,265,042.63 7,265,042.63
Amortización 55,345,857.41 55,345,857.41
II 28 Atención de Emergencias 3,907,136.90
Materiales y Suministros 3,907,136.90 3,907,136.90
III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 224,928,769.92
Remuneraciones 162,627,628.75 162,627,628.75
Servicios 59,801,141.18 59,801,141.18
Materiales y Suministros 2,500,000.00 2,500,000.00
III 02 5 Mejoramiento de la Infraestructura Peatonal de Bribrí 14,700,000.00
Bienes duraderos 14,700,000.00 14,700,000.00
Total 490,000,000.00
Timbres municipales (por constitución de
1.1.2.3.00.00.0.0.001 25,000,000.00 I 01 Administración General 6,532,236.52
sociedades)
Servicios 6,532,236.52 6,532,236.52
I 02 Auditoría interna 9,219,953.83
Remuneraciones 9,219,953.83 9,219,953.83
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II 15 Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre 9,247,809.66
Remuneraciones 9,247,809.66 9,247,809.66
Total 25,000,000.00
Timbres municipales (por traspasos de
1.1.2.4.00.00.0.0.001 25,000,000.00 II 10 Servicios Complementarios y sociales 25,000,000.00
bienes inmuebles)
Remuneraciones 25,000,000.00 25,000,000.00
Total 25,000,000.00
Impuestos específicos sobre la
1.1.3.2.01.05.0.0.000 165,000,000.00 I 01 Administración General 86,453,731.43
construcción
Remuneraciones 86,453,731.43 86,453,731.43
I 02 Auditoría interna 78,546,268.57
Remuneraciones 78,546,268.57 78,546,268.57
Total 165,000,000.00
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos. 16,000,000.00 I 01 Administración General 16,000,000.00
Servicios 4,000,000.00 4,000,000.00
Transferencias Corrientes 12,000,000.00 12,000,000.00
Total 16,000,000.00
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 I 01 Administración General 435,000,000.00
Remuneraciones 435,000,000.00 435,000,000.00
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores 80,000,000.00 I 01 Administración General 40,824,673.16
Servicios 36,952,366.72 36,952,366.72
Materiales y Suministros 3,872,306.44 3,872,306.44
I 02 Auditoría Interna 18,330,822.37
Servicios 18,330,822.37 18,330,822.37
I 04 Deudas, Fondos y Transferencias 3,655,574.78
Intereses y comisiones 1,120,685.88 1,120,685.88
Amortización 2,534,888.90 2,534,888.90
II 10 Servicios Sociales Complementarios 17,188,929.69
Servicios 12,188,929.69 12,188,929.69
Materiales y Suministros 5,000,000.00 5,000,000.00
Total 80,000,000.00
Timbres municipales (por hipotecas y
1.1.9.1.01.00.0.0.000 14,000,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre 14,000,000.00
cédulas hipotecarias)
Remuneraciones 14,000,000.00
14,000,000.00
Total 14,000,000.00
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. 8,000,000.00 I 04 Aporte a CONAGEBIO 800,000.00
Transferencias 800,000.00 800,000.00
I 04 Aporte al Fondo Parques Nacionales 5,040,000.00
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Transferencias corrientes 5,040,000.00 5,040,000.00
II 25 Protección del Medio Ambiente 2,160,000.00
Materiales y Suministros 2,160,000.00 2,160,000.00
Total 8,000,000.00
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicios de recolección de basura 320,000,000.00 I 01 Administración General 32,000,000.00
Remuneraciones 32,000,000.00 32,000,000.00
II 02 Recolección de basura 256,000,000.00
Remuneraciones 89,371,036.07 89,371,036.07
Servicios 82,352,056.09 82,352,056.09
Materiales y Suministros 46,450,000.00 46,450,000.00
Intereses y Comisiones 11,274,567.18 11,274,567.18
Amortización 26,552,340.66 26,552,340.66
Fortalecimiento del Centro de Acopio de Volio y Mejoramiento
III 06 2 32,000,000.00
de los camiones recolectores (10% Utilidad para el desarrollo)
Servicios 21,564,657.64 21,564,657.64
Materiales y Suministros 10,435,342.37 10,435,342.37
Total 320,000,000.00
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios (CECUDI) 136,764,000.00 II 10 Servicios Complementarios y sociales 136,764,000.00
Servicios 136,764,000.00 136,764,000.00
Otros derechos administrativos a otros
1.3.1.3.02.09.9.0.000 22,000,000.00 II 10 Servicios Complementarios y sociales 7,614,775.38
servicios públicos
Remuneraciones 7,614,775.38 7,614,775.38
II 25 Protección del Medio Ambiente 14,385,224.62
Remuneraciones 13,109,549.29 13,109,549.29
Servicios 1,275,675.33 1,275,675.33
Total 22,000,000.00
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de terrenos milla marítima 99,000,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre 39,600,000.00
Remuneraciones 39,600,000.00 39,600,000.00
Mejoras y mantenimiento a las instalaciones del edificio
III 01 1 9,000,000.00
municipal
Bienes Duraderos 9,000,000.00 9,000,000.00
EMBELLECIMIENTO DE ESPACIOS SOCIALES Y DEPORTIVOS
III 06 3 30,600,000.00
DEL CANTÓN
Bienes Duraderos 30,600,000.00 30,600,000.00
III 07 3 Cuenta especial: Fondo 20% ZMT 19,800,000.00
Cuentas Especiales 19,800,000.00 19,800,000.00
Total 99,000,000.00
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Multas por infracción Ley de
1.3.3.1.09.02.0.0.001 5,000,000.00 I 01 Administración General 919,652.09
construcciones
Servicios 919,652.09 919,652.09
II 25 Protección del Medio Ambiente 4,080,347.91
Servicios 416,760.02 416,760.02
Materiales y Suministros 3,663,587.89 3,663,587.89
Total 5,000,000.00
Intereses moratorios por atraso en pago de
1.3.4.1.00.00.0.0.000 10,000,000.00 II 15 Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre 10,000,000.00
impuesto
Remuneraciones 10,000,000.00 10,000,000.00
Intereses moratorios por atraso en pago de
1.3.4.2.00.00.0.0.000 7,000,000.00 I 01 Administración General 7,000,000.00
bienes y servicios
Servicios 7,000,000.00 7,000,000.00
1.3.9.9.09.00.0.0.000 Otros ingresos varios no especificados 5,500,000.00 I 01 Administración General 3,585,297.25
Servicios 3,585,297.25 3,585,297.25
II 25 Protección del Medio Ambiente 1,914,702.75
Servicios 1,914,702.75 1,914,702.75
Total 5,500,000.00
1.4.1.1.00.00.0.0.001 Impuesto al Banano Ley Nº7313 106,148,209.96 I 01 Administración General 23,000,000.00
Servicios 10,800,000.00 10,800,000.00
Materiales y Suministros 12,200,000.00 12,200,000.00
I 02 Auditoría Interna 1,480,000.00
Servicios 750,000.00 750,000.00
Materiales y Suministros 350,000.00 350,000.00
Bienes Duraderos 380,000.00 380,000.00
I 03 Administración de Inversiones propias 14,700,000.00
Bienes Duraderos 14,700,000.00 14,700,000.00
I 04 Aporte Comité Cantonal de Deportes y Recreación 3,184,446.30
Transferencias Corrientes 3,184,446.30 3,184,446.30
I 04 Concejo Nacional de Rehabilitación (CONAPDIS) 530,741.05
Transferencias Corrientes 530,741.05 530,741.05
I 04 Aporte a FEMUCARIBE & ASOCIADOS 21,229,641.99
Transferencias Corrientes 21,229,641.99 21,229,641.99
II 09 EDUCATIVOS, CULTURALES Y DEPORTIVOS 5,000,000.00
Servicios 5,000,000.00 5,000,000.00 C0.00
III 06 1 Dirección Técnica y Estudios 9,500,000.00
Materiales y Suministros 6,500,000.00 6,500,000.00
Bienes Duraderos 3,000,000.00 3,000,000.00
III 06 4 Embellecimiento de espacios sociales y deportivos del Cantón 27,523,380.62
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Bienes Duraderos 27,523,380.62 27,523,380.62
Total 106,148,209.96
1.4.1.1.00.00.0.0.002 Recursos Ley N°9154 Migración y Extranj 36,481,877.00 I 01 Administración General 17,321,024.39
Servicios 17,321,024.39 17,321,024.39
I 04 Aporte Comité Cantonal de Deportes y Recreación 1,094,456.31
Transferencias Corrientes 1,094,456.31 1,094,456.31
I 04 Concejo Nacional de Rehabilitación (CONAPDIS) 182,409.39
Transferencias Corrientes 182,409.39 182,409.39
II 02 Recolección de basura 17,883,986.91
Servicios 17,883,986.91 17,883,986.91
Total 36,481,877.00
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo Nacional Persona Adulta Mayor 100,902,552.00 II 10 Servicios Complementarios y Sociales 100,902,552.00
Servicios 2,000,000.00 2,000,000.00
Materiales y Suministros 90,902,552.00 90,902,552.00
Bienes Duraderos 8,000,000.00
8,000,000.00
Total 100,902,552.00
1.4.1.3.00.00.0.0.001 Transferencias IFAM licores 8,710,484.72 II 10 Servicios Sociales Complementarios 8,710,484.72
Remuneraciones 8,710,484.72 8,710,484.72
Recursos Simplificación Tributaria Ley
2.4.1.1.00.00.0.0.002 2,045,200,940.00 III 02 1 Unidad Técnica de Gestión Vial 1,617,419,504.11
Nº8114
Remuneraciones 857,288,381.45 857,288,381.45
Servicios 365,487,211.44 365,487,211.44
Intereses y comisiones 36,134,547.74 36,134,547.74
Materiales y Suministros 320,509,363.48 320,509,363.48
Bienes Duraderos 38,000,000.00 38,000,000.00
III 02 2 Mantenimiento Rutinario de la Red Vial 125,781,435.88
Remuneraciones 79,386,014.93 79,386,014.93
Servicios 46,395,420.95 46,395,420.95
III 02 3 Mejoramiento de la red vial cantonal 255,000,000.00
Materiales y Suministros 155,000,000.00 155,000,000.00
Bienes Duraderos 100,000,000.00 100,000,000.00
III 02 4 Casos de ejecución inmediata de la red vial cantonal 47,000,000.00
Servicios 20,000,000.00 20,000,000.00
Materiales y Suministros 27,000,000.00 27,000,000.00
Total 2,045,200,940.00
Transferencias IFAM 6909(impuesto al
2.4.1.3.00.00.0.0.001 651,463.29 II 03 Mantenimiento de Caminos y Calles 651,463.29
ruedo)
Bienes Duraderos 651,463.29
651,463.29
TOTALES 4,161,359,526.97 4,161,359,526.97 1,544,553,801.23 2,512,572,638.76 84,433,086.97 19,800,000.00
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Yo Krissia Carazo Solís en calidad de encargado de Planificación y presupuesto, responsable de elaborar este detalle hago constar que los datos suministrados anteriormente corresponden a las aplicaciones dadas por la Municipalidad a la totalidad
de los recursos incorporados en el presupuesto inicial 2024
3.2 CUADRO Nº 2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (Recursos Humanos)
Procesos sustantivos Procesos de Apoyo
-cantidad de plazas- -cantidad de plazas-
Detalle general Por programa Detalle general Por programa
Servicios
especiales
Sueldos
Sueldos para Servicios
Nivel I II III IV para cargos Puestos I II III IV
cargos fijos especiales
fijos de
Otros
confianz
a
Nivel superior
ejecutivo 2 2
Profesional 6 1 2 3 6 5 1
Técnico 5 1 1 3 14 5 2 7
Administrativo 0 0 0 0 0 0
De servicio 33 6 27 1 1
Total 44 0 2 9 33 0 23 0 0 13 2 8 0
RESUMEN:
Plazas fijas y especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
100
Plazas en 50
sueldos para 67
cargos fijos 0
Plazas en Plazas en sueldos para cargos Plazas en servicios especiales
servicios 0 fijos
especiales
Total de
plazas 67
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo 50
Plazas en
procesos 44 0
sustantivos
Plazas en
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo
procesos de 23
apoyo
Total de
plazas 67
Plazas según estructura programática
50
RESUMEN POR PROGRAMA: 40
30
20
Programa I: Dirección y 10
15 0
Administración General
Programa II: Servicios Programa I: Programa II: Programa III: Programa IV:
11
Comunitarios Dirección y Servicios Inversiones Partidas
Programa III: Inversiones 41 Administración Comunitarios específicas
Programa IV: Partidas General
0
específicas
Total de
plazas 67
CANTIDAD DE PLAZAS
Presupuest Observacio
Tipo de plaza Variación
Presupuesto os Modificacion Presupuesto nes
Total 2023 de un año
Inicial 2023 extraordina es 2023 Inicial 2024
a otro
rios 2023
Cargos fijos 67 0 0 67 67 0
Servicios especiales 0 0 42 42 0 42
Procesos sustantivos 44 0 25 69 44 25
Procesos de apoyo 23 0 17 40 23 17
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Funcionario responsable:
Magelda Martínez Leiva
3.3 CUADRO Nº 3 INFORMACION PLURIANUAL
INGRESOS 2024 2025 2026 2027
1. INGRESOS CORRIENTES 2,206,514,919.99 2,382,834,304.86 2,493,593,415.01
2,115,507,123.68
1.1.2.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE LA PROPIEDAD 569,500,000.00 600,725,000.00 633,786,250.00
540,000,000.00
1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS 756,900,000.00 823,194,000.00 895,365,720.00
696,000,000.00
1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 24,200,000.00 26,620,000.00 29,282,000.00
22,000,000.00
1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 496,964,000.00 516,184,000.00 536,486,000.00
478,764,000.00
1.3.2.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE LA PROPIEDAD 108,900,000.00 119,790,000.00 131,769,000.00
99,000,000.00
1.3.3.0.00.00.0.0.000 MULTAS, SANCIONES, REMATES Y COMISOS 5,500,000.00 6,050,000.00 6,655,000.00
5,000,000.00
1.3.4.0.00.00.0.0.000 INTERESES MORATORIOS 18,700,000.00 20,570,000.00 22,627,000.00
17,000,000.00
1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6,050,000.00 6,655,000.00 7,320,500.00
5,500,000.00
1.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO 219,800,919.99 263,046,304.86 230,301,945.01
252,243,123.68
2. INGRESOS DE CAPITAL 2,148,112,450.29 2,255,485,499.64 2,368,227,201.46
2,045,852,403.29
2.4.1.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO 2,148,112,450.29 2,255,485,499.64 2,368,227,201.46
2,045,852,403.29
TOTAL 4,161,359,526.97 4,354,627,370.28 4,638,319,804.50 4,861,820,616.47
GASTOS 2024 2025 2026 2027
1. GASTO CORRIENTE
1,544,553,801.33 1,639,317,405.17 1,736,868,292.16 1,847,367,347.30
1.1.1 REMUNERACIONES
820,916,250.00 878,436,624.41 940,088,174.93 1,006,166,371.39
1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
525,062,367.47 551,569,785.83 581,935,588.23 615,104,495.17
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1.2.1 Intereses Internos
19,660,295.69 20,643,310.48 13,665,766.50 14,349,054.82
1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público
160,914,888.17 169,767,684.45 181,333,762.50 190,910,175.91
1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado
18,000,000.00 18,900,000.00 19,845,000.00 20,837,250.00
1.3.3 Transferencias corrientes al Sector Externo
2. GASTO DE CAPITAL
2,512,572,638.67 2,619,447,014.76 2,860,725,222.26 2,970,492,764.58
2.1.1 Edificaciones
9,000,000.00 9,900,000.00 10,890,000.00 11,979,000.00
2.1.2 Vías de comunicación
2,132,748,749.65 2,213,672,655.94 2,427,171,940.76 2,507,202,169.80
2.1.5 Otras obras
347,092,425.73 371,388,895.53 397,386,118.22 425,203,146.49
2.2.1 Maquinaria y equipo
23,731,463.29 24,485,463.29 25,277,163.29 26,108,448.29
2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público - - - -
3. TRANSACCIONES FINANCIERAS
84,433,086.97 74,082,950.36 16,768,290.08 17,606,704.59
3.3.1 Amortización interna
84,433,086.97 74,082,950.36 16,768,290.08 17,606,704.59
4. SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
19,800,000.01 21,780,000.00 23,958,000.00 26,353,800.00
TOTAL 4,161,359,526.97 4,354,627,370.28 4,638,319,804.50 4,861,820,616.47
(C0.00) C0.00 C0.00 C0.00
Vinculación con objetivos de mediano y largo plazo:
Plan Estratégico Municipal 2020-2024
O 1: Mejorar en el mediano plazo la eficiencia de la gestión administrativo - financiera, coadyuvando así al equilibrio
financiero de la Institución.
O 2: Lograr una mayor recaudación con el fin de los tributos municipales, con el de mejorar la inversión pública , así
como motivar y satisfacer a los clientes internos y externos
OE 3: Adoptar una visión gerencial, donde se asume la administración como la de una empresa prestadora de servicios,
con criterios de calidad empresarial y alto nivel de eficiencia, eficacia y oportunidad, desarrollando procesos integrales
de modernización y fortalecimiento de la gestión institucional, contemplando mejoras en los aspectos operativos,
comerciales, administrativos, financieros, de planeación, procedimientos y directivos o gerenciales de acuerdo a lo
establecido en el Código Municipal y Legislación Conexa.
OE 4: Procurar poner en operación pronto los dos centros de recuperación de residuos valorizables y la compostera.
OE 5: Fortalecer y capacitar, las redes de centro de acopio existentes en los distritos.
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
OE 6: Aplicar en todos sus extremos el plan integral de residuos.
OE 7: Impulsar la ejecución de proyectos que respondan al crecimiento de la población y construcción de obras de
acuerdo a las necesidades de la población ofreciendo servicios oportunos.
OE 8: Poner en ejecución un programa que mejore la prestación servicios municipales en forma oportuna y adecuada
que brinden una mejor calidad de vida de la población.
OE 9 : Procurar el desarrollo de infraestructura turística - vial adecuada y ajustada a las características de la zona con el
fin de aprovechar el potencial, ampliar y diversificar la oferta cantonal.
OE 10: Dotar a la institución de los instrumentos y procedimientos adecuados que permitan un mejor control de las
labores que se realizan. OE 11: Fortalecer el sistema de gestión vial cantonal, aplicando parámetros que mejoren
la cobertura poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia demandada por los habitantes del cantón
de Talamanca OE 12: Realizar mejoras puntuales en
la infraestructura del edificio que alberga las oficinas municipales, y dotarlos del equipamiento necesario de tal forma
que se cuente con condiciones óptimas para efectuar un trabajo eficiente y brindar una prestación de servicios de
mejor calidad OE 13: Impulsar el desarrollo tecnológico en todas las áreas productivas del cantón, incorporando
la última tecnología en todos los procesos y capacitando a las partes involucradas para que estén al nivel de estos
cambios, y poder así ser más competitivos como organización. OE14: Fortalecer la capacidad de la
administración municipal para ejercer las funciones de regulación del servicio que le corresponde conforme el código
municipal y la reglamentación vigente.
OE15: Mejorar la gestión integral de los residuos sólidos mediante participación de todos los habitantes en beneficio
de la salud, ambiente y economía del cantón de Talamanca.
Análisis de Resultados de proyecciones de ingresos y gastos: El comportamiento que han presentado los distintos rubros de
ingresos durante los años anteriores han sido satisfactorios, generando superávits libres, con una tendencia de crecimientos
estable de un 10% hasta el año 2022, para el presente año la economía local también refleja una estabilidad, al 31 de julio se logra
68% de recaudación en Ingresos Tributarios. El comportamiento de los ingresos municipales del año 2017 al 2022 y sus patrones
de crecimiento histórico fueros las principales fuentes de información para realizar las proyecciones de los principales ingresos por
impuestos y servicios. Los porcentajes de crecimientos aplicados a los principales ingresos es de un 5% en los de mayor rubro
como IBI, Patentes Municipales con un 8%, Recolección de Basura 5%, Alquiler de terrenos en Milla Marítima 10% y un 10% en
otros de menor relevancia. Con la entrada en vigencia de Plan Regulador del Cantón se proyecta una mejora sustancial en los
principales ingresos. Los gastos han sido proyectados considerando aspectos como: variaciones históricas, variación de precios
en bienes y servicios del último año, los incrementos salariales por la Convección Colectiva, intereses y amortizaciones para
atención de deudas y proyectos necesarios para el desarrollo del Cantón, lo cual garantiza que se han incorporado en la proyección
un escenario de egresos muy ajustado a la realidad económica de la corporación.
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Supuestos Técnicos utilizados para las proyecciones de ingresos y gastos: Se muestran las estimaciones de ingresos ya
contenidas en la propuesta de presupuesto ordinario 2024, en función de la recaudación real de los años 2017-2023 (siendo que
para este último se consideró la recaudación real al 31 de julio); así como las proyecciones estimadas con la aplicación de l as
fórmulas lógico matemáticas estadísticas. Para la definición de estas estimaciones de ingresos y egresos, las jefaturas vinculadas
a la gestión de su recaudación y ejecución consideraron factores socioeconómicos, de normativa, posibles repercusiones de la
implementación del Plan Regulador y otras condiciones o situaciones cantonales que podrían originar ajustes a los resultados
obtenidos de las fórmulas estadísticas. Para el caso específico de los recursos provenientes de transferencias recibidas por Ley
se maneja un escenario conservador. La proyección de los egresos ha sido elaborada considerando el comportamiento histórico
que han presentado los distintos objetos del gasto del 2017 al 2022, sumado a esto también se consideró el comportamiento de
precios de los bienes y servicios, esto con el fin de determinar porcentajes razonables de crecimiento. Tipo de cambio se mantenga
estable del 2024-2027 conforme los pronósticos del informe de política monetaria del BCCR para el mes de julio 2023.
- La inflación medida por el IPC se mantenga al menos cercano al rango establecido por el BCCR 3+-1p.p. y no de más 3 p.p. por
encima se ese rango.
- Las principales variables macroeconómicas previstas en el informe de política monetaria del BCCR se mantengan conforme las
proyecciones estimadas por dicha entidad.
- Se actualicen las tarifas por Servicios anualmente.
Se mantengan las Municipalidades excluidas del título IV de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Ley 9635.
Referencia del Acuerdo en el que el Jerarca conoció la información plurianual:
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1 3.4 CUADRO Nº 4 SALARIO DEL ALCALDE Y VICEALCALDE AÑO 2024
2
SALARIO DEL ALCALDE
De acuerdo al artículo 20 del Código Municipal (1)
Seleccione la metodología utilizada para el cáculo del salario del
a) Salario mayor pagado
alcalde/sa
a) Salario mayor pagado
Con las
Más la anualidad del
anualidades
periodo
aprobadas
(Puesto mayor pagado) CONTADOR
(Fecha de ingreso) 01/09/1989 ACTUAL PROPUESTO
Salario Base 2,403,449.00 2,403,449.00
Anualidades 2,611,655.50 2,611,655.50
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 0.00 0.00
Carrera Profesional 0.00 0.00
Otros incentivos salariales 0.00 0.00
Total salario mayor pagado 5,015,104.50 5,015,104.50
más:
10% del salario mayor pagado (según artículo 20 Código Municipal) 501,510.45 501,510.45
MENOS AJUSTE LEY 9635 -1,101,230.34 -1,101,230.34
Salario base del Alcalde 4,415,384.61 4,415,384.61 (1)
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 1,324,615.39 1,324,615.39 (2)
Total salario mensual 5,740,000.00 5,740,000.00
El Salario del Alcalde: al utilizar el cálculo del artículo 20 del Código Municipal, el salario sobrepasa el tope establecido
en el artículo 42 de la Ley N° 9635. Se realiza el ajuste equivalente a veinte salarios base mensual
SALARIO DEL VICEALCALDESA
a) Con base en el 80% del salario base del Alcalde/sa
PROPUESTO
Salario base del Vicealcalde/sa (Art.20 del Código Municipal) 3,532,307.69
Más:
Restricción del ejercicio liberal de la profesión (2) 1,059,692.31
Total salario mensual 4,592,000.00
Elaborado por__Manuel Cortes Oporto___________________________________________
Fecha:______________24-08-2023_____________________
3
4
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1 3.5 DETALLE DE LA DEUDA
2
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CUADRO N°5
SERVICIO DE LA DEUDA
FECHA DE AÑO
FORMALIZA DE
ENTIDA
CIÓN PRIM
D COMISIO AMORTIZACIÓN OBJETIVO DEL SALDO al 30 de
Nº OPERACIÓN (contrato ER INTERESES (2) TOTAL
PREST NES (1) (3) PRÉSTAMO junio 2023
firmado DESE
ATARIA
entre las MBOL
partes) SO
001-0001-014- compra de maquinaria y
BNCR 30801371 30/10/2015 2016 0.00 7,265,042.63 55,345,857.41 62,610,900.04 equipo 121,305,228.68
001-0001-014- compra de vehículo y
BNCR 30987473 28/12/2018 2019 0.00 6,724,115.26 15,209,333.41 21,933,448.67 recolector 91,874,658.53
FIN-FAM-REC-704-
IFAM 1752-2-2022 17/5/2022 2023 0.00 5,671,137.80 13,877,896.15 19,549,033.95 Compra de Recolector 129,500,000.00
FIN-FIP-CVL-704- Compra de maquinaria
IFAM 1800-12-2022 13/3/2023 2023 0.00 36,134,547.74 0.00 36,134,547.74 para obras viales 1,024,798,396.43
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 55,794,843.43 84,433,086.97 140,227,930.40
PRESUPUESTO INICIAL 2024 0.00 55,794,843.43 84,433,086.97 140,227,930.40
DIFERENCIA 0.00 0.00 0.00 0.00
(1) Completar esta columna en caso de operaciones nuevas. Se
clasifican dentro del Grupo Comisiones y otros gastos 3.04 (Verificar
subpartida según préstamo interno o externo).
(2) Se clasifican dentro del Grupo Intereses sobre préstamos 3.02
(Verificar subpartida según entidad prestataria).
(3) Se clasifican dentro del Grupo Amortización de préstamos 8.02
(Verificar subpartida según entidad prestataria).
Elaborado por____Krissia Carazo Solís____
Fecha:___24-08-2023
3
4
5
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1
2 3.6 CUADRO Nº 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL A FAVOR DE ENTIDADES PRIVADAS SIN
3 FINES DE LUCRO
4
5 Nota: En este presupuesto no se presentan transferencias a entidades privadas sin fines de lucro.
6
7
8 4. ANEXOS
9
10 ANEXO 1: DETALLE DEL 20% DE LOS INGRESOS DESTINADOS A GASTOS DE SANIDAD
Gastos de sanidad (20% (Artículo 47 Ley No. 5412-73)
MONTO TOTAL DEL PRESUPUESTO 4,161,359,526.97
Menos ingresos de aplicación específica:
24% impuesto sobre bienes inmuebles V.A. 0.00
14% impuesto sobre bienes inmuebles L. 7729 63,700.000.00
Timbre parques nacionales 8,000,000.00
Aporte I.F.A.M. Ley No. 6909 651,463.29
Transferencias corrientes (ejercicio) 182,888,237.31
Transferencias de capital (ejercicio) 2,045,200,940.00
Venta de otros servicios (CECUDI) 136,764,000.00
2,437,204,640.60
TOTAL INGRESOS ESPECIFICOS
Saldo para calcular el 20% para gastos de sanidad 1,724,154,83786.
Suma que se debe de aplicar a gastos de sanidad ( 20% de recursos propios) 344,830,977.27
Suma aplicada según siguiente de Detalle
Servicio, proyecto Código Monto
relacionado con sanidad presupuestario Presupuestado
Servicio aseo vías II-01 0.00
Servicio de saneamiento ambiental II-02 273,883,986.91
Atención de emergencias cantonales II-25 3,907,136.90
Medio Ambiente II-25 22,540,275.19
FORTALECIMIENTO DEL CENTRO DE ACOPIO DE VOLIO Y
MEJORAMIENTO DE LOS CAMIONES RECOLECTORES III-06 32,000,000.00
Aporte al Comité de Deportes I-04 56,335,217.15
Aporte Consejo Nacional de Rehabilitación I-04 9,389,202.86
Total Gastos destinados a sanidad 398,055,819.01
Diferencia -53,224,841.74
11
(1) En el caso de ser este monto POSITIVO, indica que la municipalidad no está cumpliendo con lo
estipulado en el artículo 47 de la Ley del Ministerio de Salud Nº5412. Caso contrario si cumple.
12
Elaborado por Manuel Cortés Oporto
Fecha: 24/08/2023
13
14
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1
2 ANEXO 2: CALCULO DE LAS DIETAS A REGIDORES
3
PRESUPUESTO INICIAL PRECEDENTE (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º
1,713,045,747.05
8114 y sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PRESUPUESTO EN ESTUDIO (no deben considerarse para el cálculo los ingresos provenientes de la Ley N.º 8114 y
1,878,492,034.97
sus reformas, ni Financiamiento -préstamos y recursos de vigencias anteriores-):
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL PRESUPUESTO 10%
INDIQUE EL PORCENTAJE DE INCREMENTO APROBADO POR EL
CONCEJO (el aumento de las dietas debe realizarse según lo 5.00%
estipulado en el artículo 30 del Código Municipal):
NUMERO DE VALOR VALOR SESIONES MENSUAL ANUAL
REGIDORES DIETA ACTUAL DIETA PROPUESTA ORDI-EXTRA
5 31,179.33 32,738.30 76 1,036,712.72 12,440,552.67
5 15,589.67 16,369.15 76 518,356.36 6,220,276.34
4 15,589.67 16,369.15 76 414,685.09 4,976,221.07
4 7,794.83 8,184.57 76 207,342.54 2,488,110.53
DIETAS POR
COMISIÓN
0.00
(ADJUNTAR
DETALLE)
TOTAL 2,177,096.72 26,125,160.61
4
5 ANEXO 3: CONTRIBUCIONES PATRONALES, DECIMOTERCER MES Y SEGUROS
6
CONTRIBUCIONES PATRONALES
Caja Costarricense de Seguro Social TOTAL
MONTO Ahorro Régimen Fondo de
DE Invalidez Vejez y Enfermedad y Obligatorio al Obligatorio de Capitalización
CALCULO Muerte Maternidad Banco Popular Pensiones Laboral
5.42% 9.25% 0.50% 3% 1.5%
1,544,924,084.18 83,734,885.36 142,905,477.79 7,724,620.42 46,347,722.53 23,173,861.26 303,886,567.36
7
8
DECIMOTERCER MES INS
MONTO 62,867,185.22
DE CALCULO 8.33% Clasificado como seguros (1.06.01)
1,544,924,084.18 128,743,673.17
TOTAL 128,743,673.17
10
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12
13
14
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
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1
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
MONTO DEL PRESUPUESTO
ORDINARIO 4,161,359,526.97 %
Límite para gastos de
administración 40% de
los ingresos ordinarios
(art. 93 del Código
Municipal) 1,664,543,810.79 40%
Gastos de
administración
aplicados 813,954,345.49 20%
2
3
4 ANEXO 4: Gastos de información y publicidad por radio y televisión Ley 4325
Información y publicidad 2,000,000,00 %
Por radio y televisión 1,800.000,00 100%
Programas de producción nacional (Mínimo un 30%) 600.000,00 33%
Cuñas, avisos o comerciales. (Máximo un 70%) 1,200.000,00 67%
Por otros medios. 200.000,00
5
6 ANEXO 5: ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
7
PARTIDAS MONTO
1 SERVICIOS 881,443,394.98
2 MATERIALES Y SUMINISTROS 690,450,289.08
5 BIENES DURADEROS 246,554,843.91
TOTAL 1,818,448,527.96
8
9
10 ANEXO 6: INCENTIVOS SALARIALES QUE SE RECONOCEN EN LA ENTIDAD
11
PROCEDIMIENTO DE
INCENTIVO SALARIAL BASE LEGAL OTRA INFORMACIÓN IMPORTANTE
CÁLCULO
A la base salarial antes de
la Ley 9635 un 3% que se El incentivo de anualidad 2024 se reconoce de
mantiene invariable. A forma porcentual, calculado como un monto
partir de la entrada en nominal fijo para cada escala salarial y
Ley # 9635- Fortalecimiento de vigencia de la Ley 9635: A permanecer invariable tal como lo indican los
Anualidad las Finanzas la base artículos 50 y 54 de la Ley de Salarios de la
Públicas. Transitorio XXXI salarial de un monto fijo Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio
nominal de 1,94% a XXXI al Título III de la Ley n.° 9635 y el artículo
los profesionales y 2,54% a 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la
los no Ley n.° 9635.
Profesionales.
Ley de control interno Nº 8292 Este concepto se paga al auditor (65%) en el
y Ley de Enriquecimiento Ilícito grado académico de licenciatura, al alcalde
Restricción del ejercicio Salario base * 65%
Nº 8422 municipal (30%), en el grado académico de
ilegal de la profesión Salario base *30%
Articulo 20 del código Licenciatura y a la Vicealcaldesa (30%) en el
Municipal. grado académico de Licenciatura
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
En el caso del pago de la restricción del ejercicio liberal de la profesión este incentivo se le paga al Alcalde un 30% y a la Vicealcaldesa
un 30% según lo establecido en el artículo 20 del Código Municipal y así adicionado por el artículo 3° del título III de la Ley de
Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, N° 9635 del 3 de diciembre de 2018. Además a la Auditora que labora desde el 05-01-2004,
un 65% según la Ley de Control Interno Nº 8292, Artículo 34, inciso e).
Con la entrada en vigencia de la ley de Fortalecimiento de las finanzas Públicas (# 9635) el 04-12-2018, se variaron el porcentaje de
cálculo para los pluses salariales de Prohibición, dedicación Exclusiva, el porcentaje de reconocimiento por antigüedad, para los
nuevos funcionarios que ingresen al sector público a partir del 04-12-2018. Los funcionarios que ingresaron antes de esta fecha
mantienen las mismas condiciones salariales, a excepción del reconocimiento por antigüedad, que aplica con el nuevo cambio de la
ley # 9635.
1
2
3 5. JUSTIFICACIÓN DE INGRESOS
4
5 Este apartado tiene el objetivo de detallar las diferentes fuentes de ingresos por cada uno de los
6 tributos municipales proyectados para el periodo 2024, siendo que estos corresponden a los recursos
7 que pretenden financiar la actividad de esta Corporación Municipal. Entre los ingresos de mayor
8 importancia a nivel de tributos municipales, se encuentran el impuesto de bienes inmuebles mismo
9 que se fundamenta en la Ley 7509 y el impuesto de Patentes de esta Municipalidad.
10
11 Los datos consignados en la proyección de ingresos 2024, brindan estimaciones que se han
12 establecido por medio del análisis de diferentes variables, con fundamentos de orden histórico y
13 técnico, que involucran la participación de funcionarios de las distintas áreas municipales.
14
15 Para la estimación de los ingresos que se proyecta se recaudarán para el periodo económico 2024,
16 esta Municipalidad utilizó métodos estadísticos como promedios simples, geométricos y distintos
17 métodos de regresión para la estimación de las distintas rentas tributarias que posee el Municipio;
18 asimismo, se verificó el grado de correlación más exacto de los diferentes métodos de proyección
19 financiera del modelo de estimaciones dispuesto para dicha finalidad por la Contraloría General de
20 la República (CGR) y se contrastaron esos datos con la realización manual de las distintas fórmulas
21 de regresión estadística utilizadas, consecuentemente también se utilizó un modelo de
22 sensibilización de valores por las variaciones interanuales de los principales ingresos; también como
23 parte del análisis de los ingresos se utilizó como referencia la estacionalidad que ya se tiene
24 estudiada de la recaudación en períodos anteriores y la recaudación de los tributos observada en el
25 I semestre 2023.
26
27 La selección del método varía entre los distintos ingresos utilizando criterios de razonabilidad,
28 contabilidad y la claridad de una recaudación factible.
29
30 Adicional a la seguridad que nos brinda la utilización de métodos estadísticos basados en el
31 comportamiento histórico así como el comportamiento de la recaudación del periodo más reciente
32 según oficio brindado por el Departamento Tributario AT-110-2023, el municipio es del criterio de
33 que la proyección de ingresos para el periodo 2024 se efectuará con el esfuerzo y el empeño de la
34 Alcaldía y el Concejo Municipal al aprobar los distintos instrumentos administrativos que son
35 determinantes para lograr una mejora sustantiva de la organización en busca de la modernización
36 que incluye la eficiencia, eficacia y oportunidad tanto en brindar los servicios como en el poseer una
37 estructura organizativa de servicio al cliente que cumpla con esos requisitos.
38
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Para tales fines se han reforzado elementos importantes de la gestión tributaria como la contratación
2 de personal en gestión y apoyo para mejorar la gestión de Cobro administrativo, implementación del
3 cobro judicial como una alternativa de mejora en la gestión recaudadora, sistemas de cobro
4 inalámbrico en campo, actualización e implementación del Sistema INFINITO del IFAM,
5 actualización al Plan del departamento y la puesta en marcha del Plan Regulador que se espera sea
6 aprobado este periodo.
7
8 ESTIMACIÓN DE INGRESOS
Impuesto sobre la propiedad
¢
1.1.2.1.00.00.0.0.000 de bienes inmuebles Ley Nº 11,77%
490.000.000,00
7729
9
10 Este impuesto tiene su fundamentación en la ley 7729 “Ley General del Impuesto Sobre Bienes
11 Inmuebles”, sus reformas y su reglamento; para la estimación del ingreso por el impuesto sobre
12 bienes inmuebles del presente presupuesto ordinario, se utiliza una proyección fundamentada en la
13 recaudación real de años anteriores y las implicaciones de los procesos de declaración de bienes
14 inmuebles y valoraciones. Algunas de las actividades fundamentales para obtener este ingreso
15 corresponde a acciones tanto administrativas como operativas de los procesos de declaración
16 masiva voluntaria por parte de los contribuyentes en el presente año, la continuidad en la aplicación
17 de la herramienta del Catastro Municipal, los procesos de cobro administrativo, todos orientados a
18 la disminución de la morosidad y el logro de la recaudación efectiva de este impuesto.
19
20 La Ley 7729 grava las propiedades en un 0.025% sobre su valor y el ingreso que se percibe por este
21 concepto se distribuye específicamente 14% entre los siguientes destinos:
22 • 1% Ministerio de Hacienda
23 • 3% Junta Administrativa del Registro Nacional
24 • 10% Juntas de Educación
25
26 Este gravamen recae sobre la posesión y la transferencia de propiedades inmuebles, sobre la
27 propiedad de terrenos, instalaciones y construcciones fijas y permanentes, así como las
28 ampliaciones o restauraciones de dichas edificaciones.
29
30 Se realizó la proyección del ingreso mediante el modelo de regresiones estadísticas, especialmente
31 el método de regresión de mínimos cuadrados, dicha proyección fue contrastada con la tendencia
32 creciente que siempre ha mantenido dicho impuesto a lo largo de los años, el ingreso efectivo al
33 cierre del primer semestre 2023 y con la proyección realizada según el Método estadístico de
34 promedio simple del incremento y/o disminución del recaudo real histórico. Con base en todo lo
35 anterior se determinó prudente estimar y presupuestar para el año 2023 la suma de ¢
36 490,000,000.00.
37
38 En la Tabla N°1 podemos observar el análisis tendiente a la estimación de los ingresos para el
39 periodo 2024, restando al ingreso anual con el ingreso semestral y promediando su resultado, lo que
40 nos da una media de un 46% de recaudación histórica al I semestre de cada año.
41
42 Ahora bien, ese promedio de aumento, lo multiplicamos por el ingreso del I Semestre del año 2023
43 y así obtenemos el puesto al cobro para el II Semestre de 2023, que se estima en la suma de
44 ¢145,582,437.86.
Pág. 36
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Con la anterior información logramos estimar el ingreso anual del año 2023 en la suma de ¢
2 462,065,998.42.
3
4 Por otro lado procedimos a analizar el aumento anual según el comportamiento de la recaudación y
5 se logra observar en la misma Tabla N°1; así, al ingreso de un año le restamos el del año anterior,
6 y a esa diferencia la dividimos entre el mismo recaudo anual para obtener el porcentaje de
7 aumento/disminución de un año a otro.
8
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por IBI
Tabla N°1
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual un año a otro Anual
2017 151,424,111.85 71,664,365.96 47% 223,088,477.81
2018 179,715,220.73 78,677,756.88 44% 258,392,977.61 35,304,499.80 14%
2019 223,997,863.62 85,708,354.41 38% 309,706,218.03 51,313,240.42 17%
2020 211,641,442.88 124,116,950.08 59% 335,758,392.96 26,052,174.93 8%
2021 263,333,901.73 132,166,401.86 50% 395,500,303.59 59,741,910.63 15%
2022 316,383,050.31 119,672,335.21 38% 436,055,385.52 40,555,081.93 9%
2023 316,483,560.56 145,582,437.86 462,065,998.42
2024 493,717,997.74
Promedio 46% Promedio 12%
9
10 El promedio que nos da un incremento del 12% anual, y con ello procedemos a estimar los ingresos
11 anuales para 2024, en la suma de ¢490,000,000.00
12
13
1.1.2.3.00.00.0.0.000 Timbres Municipales (por ¢ 25,000,000.00 0.60
constitución de sociedades)
14
15 Sustentado en el Artículo 84, del Código Municipal “En todo traspaso de inmuebles, constitución de
16 sociedad, hipoteca y cédulas hipotecarias, se pagarán timbres municipales en favor de la
17 municipalidad del cantón o, proporcionalmente, de los cantones donde esté situada la finca. Estos
18 timbres se agregarán al respectivo testimonio de la escritura y sin su pago el Registro Público no
19 podrá inscribir la operación.
20 Estos recursos se estimaron de acuerdo al comportamiento de los últimos 6 años y basados en el
21 registro de ingresos recaudados de enero a julio del año 2023.(ver Tabla N°2)
22
23
1.1.2.4.00.00.0.0.000 Timbres Municipales (por ¢ 25,000,000.00 0.60%
traspasos de bienes inmuebles)
24
25 Esta ley fue emitida mediante el artículo 9° de la Ley N° 6999 del 3 de setiembre de 1985.
26 Se establece un impuesto sobre los traspasos, bajo cualquier título, de inmuebles que estén o no
27 Inscritos en el Registro Público de la Propiedad, con las excepciones señaladas en el artículo quinto.
28 Estos recursos se estimaron de acuerdo al comportamiento de los últimos 6 años y basados en el
29 registro de ingresos recaudados de enero a julio del año 2023. (ver Tabla N°2)
Pág. 37
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Timbres Municipales por Constitución de Propiedades y
traspasos de Bienes Inmuebles
Tabla N°2
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 8,294,397.29 10,266,856.45 124% 18,561,253.74
2018 11,548,785.95 9,412,201.97 81% 20,960,987.92 2,399,734.18 11%
2019 11,790,605.40 11,892,357.72 101% 23,682,963.12 2,721,975.20 11%
2020 8,727,772.19 9,500,839.69 109% 18,228,611.88 (5,454,351.24) -30%
2021 15,845,313.29 22,171,335.16 140% 38,016,648.45 19,788,036.57 52%
2022 38,971,757.69 3,422,558.69 9% 42,394,316.38 4,377,667.93 10%
2023 27,118,516.92 25,491,405.90 52,609,922.82
2024 58,438,795.97
Promedio 94% Promedio 11%
2
3 En la Tabla N°2 podemos observar el comportamiento de estos ingresos en los últimos 6 años y
4 basados en los promedios semestrales logramos obtener una proyección en el año 2023 de 52, 609,
5 922.82 y un promedio de incremento mensual de un 11%.
6 Se incorpora para el 2024, una estimación de ingresos por concepto de: Timbres Municipales por
7 Constitución de propiedades y por los traspasos de bienes inmuebles por un monto de
8 ¢25.000.000,00 respectivamente, se mantiene cierta austeridad incorporando al presupuesto
9 únicamente la cifra mencionada para cada caso.
10
11
1.1.3.2.01.05.1.0.000 Impuesto sobre construcciones generales ¢ 165,000,000.00 3.97%
12
13 En el artículo 70 de la Ley Nº 4240 Ley de Planificación Urbana y sus Reformas, se establece que
14 este concepto de ingreso representa hasta un 1% como impuesto a todas las construcciones que se
15 realicen en la jurisdicción del cantón. En este Presupuesto Ordinario 2024, se aplicó un promedio
16 respecto de los ingresos reales de los últimos seis años según el desarrollo constructivo en el
17 Cantón. Respecto a este ingreso se considera la influencia que genera la situación económica del
18 cantón y del país en general respecto de las posibilidades de inversión en procesos constructivos.
19 Este ingreso viene en crecimiento desde finales del año 2020 alcanzando un ingreso de 100 millones
20 de colones, y durante el año 2023 se ha logrado una recaudación que supera los 70 millones de
21 colones y se estima un cierre aproximado de 150 millones de colones en el periodo 2023. Por lo que
22 técnicamente se estima que para el 2024 con las proyecciones de crecimiento del BCCR de un 3,2%
23 el sector construcción mantenga cierta estabilidad en su actividad para el año 2024, y la
24 municipalidad continúe con un ingreso por este concepto, similar al que se ha tenido durante los
25 periodos 2022 y 2023.
26 Asimismo según el comportamiento mostrado durante el año 2023 hasta julio se realizó una
27 proyección utilizando el método de promedio simple así como proyectar la recaudación del 2023
28 hasta el mes de diciembre.(ver tabla N°3), se toma en cuenta además los datos mostrados mediante
29 el método estadístico mínimos cuadrados.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 En la siguiente tabla, vemos el crecimiento de este ingreso año tras año lo que nos brinda una
2 incremento anual promedio del 18%.
3 Se mantiene cierta austeridad incorporando al presupuesto únicamente la cifra de 165 millones de
4 este ingreso. Se espera que con la implementación del Plan Regulador del Cantón en el 2024 se
5 logre un gran impulso a la construcción.
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Construcción
Tabla N°3
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual un año a otro Anual
2017 33,373,606.00 27,207,588.85 82% 60,581,194.85
2018 39,536,645.39 30,590,188.51 77% 70,126,833.90 9,545,639.05 14%
2019 22,845,682.92 61,851,268.39 271% 84,696,951.31 14,570,117.41 17%
2020 55,377,277.70 44,987,656.91 81% 100,364,934.61 15,667,983.30 16%
2021 70,366,461.83 79,106,253.42 112% 149,472,715.25 49,107,780.64 33%
2022 98,654,506.04 73,042,357.27 74% 171,696,863.31 22,224,148.06 13%
2023 70,307,214.64 81,556,368.98 151,863,583.62
2024 199,707,634.28
Promedio 116% Promedio 18%
6
7
1.1.3.3.01.01.0.0.000 Impuesto sobre rótulos públicos ¢ 16,000,000.00 0.38%
8 Según ley de Impuestos del cantón de Talamanca, Número 7677, publicada en la gaceta Nº 235 del
9 día 3 de Diciembre del 2009, en su artículo 26 creó el impuesto de Rótulos Públicos, que se cobrará
10 a cada propietario de un local comercial. Con el fin de implementar eficientemente este tributo, se
11 deberá realizar un trabajo de campo para fiscalizar los negocios y de esta forma definir los montos
12 a cobrar por cada negocio existente en el cantón.
13 El cálculo de este monto se establece según en comportamiento de recaudación mostrado desde el
14 año 2017 hasta el 2022 y la proyección estimada con datos reales de enero a julio 2023.
15
1.1.3.3.01.02.0.0.000 Patentes Municipales 435,000,000.00 10.45 %
16
17 El fundamento jurídico del rubro de patentes se da con la Ley Nº 7677, publicada en la gaceta Nº
18 235 del 3 de Diciembre del 2009.
19 El sistema utilizado por el área tributaria nos arroja al 23 de agosto 2023 un total de 1,321 de licencias
20 por patentes, los cuales representan 537, millones.
21
Cantidad
licencias Puesto a Cobro
activas por tasación
1321 537,779,623
22
23 Para la estimación de los ingresos para el año 2024, analizamos el histórico del ingreso real y la
24 información para el puesto al cobro del 2023. El comportamiento real de recaudación en los últimos
25 seis años no ha superado los ¢410 millones (Ver tabla N° 4) por lo que se mide el histórico para
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 tener una cifra base o piso que se puede alcanzar por recaudo real al cierre del 2023, de acuerdo a
2 la MEDIANA de crecimiento semestral estimada en un 64%, que aplicada al ingreso real del I
3 semestre de 2023 nos permite proyectar ingresos para el II semestre de 2023 en la suma de ¢416
4 millones como monto mínimo a alcanzar por este ingreso.
5 Debido a que en el año 2022 se logró alcanzar la suma de 410 millones de colones y se espera que
6 para el año 2023 se logre cerrar entre los 416 millones de colones se mantiene una proyección de
7 435 millones tomando en cuenta un incremento promedio anual del 6%
8 Este monto representa un 80% del puesto a cobro para este periodo.
9
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Patentes
Tabla N°4
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 192,896,837.45 109,442,007.41 57% 302,338,844.86
2018 214,916,605.09 120,000,548.52 56% 334,917,153.61 32,578,308.75 10%
2019 241,637,942.04 127,329,762.53 53% 368,967,704.57 34,050,550.96 9%
2020 207,778,300.86 184,789,813.39 89% 392,568,114.25 23,600,409.68 6%
2021 226,073,732.13 137,083,962.17 61% 363,157,694.30 (29,410,419.95) -8%
2022 245,123,209.41 165,152,083.43 67% 410,275,292.84 47,117,598.54 11%
2023 254,072,257.04 162,606,244.51 416,678,501.55
2024 433,903,908.34
Promedio 64% Promedio 6%
10
11 Dentro de las gestiones administrativas y operativas para promover esta recaudación está la
12 continuidad en las actividades de fiscalización, notificación y regulación de las actividades
13 comerciales, la eventual solicitud y aprobación de licencias comerciales, los trámite del
14 establecimiento de actividades comerciales conforme a la normativa y reglamentación existente;
15 además de la participación activa de procesos de cobro y el desarrollo de procesos de cierre por
16 falta de pago.
17 Para el periodo 2024 se espera iniciar la implementación del Plan Regulador del Cantón, creemos
18 que este instrumento vendrá incrementar el desarrollo del comercio en el Cantón y por consiguiente
19 a traer mayor cantidad de ingresos. Por otro lado la puesta en marcha del Sistema IN FINITO del
20 IFAM vendrá a convertirse es una herramienta útil para mantener un control estricto de los
21 contribuyentes y por consiguiente un mayor seguimiento en el cobro y la morosidad de este y otros
22 ingresos, acción que se ve muy limitada con el sistema actual, ya que muchas operaciones se
23 realizan de manera manual, aumentando el riesgo de errores de cálculo y aplicación o la no inclusión
24 de multas y el cobro del 10 % por no presentar declaraciones. Todas estas y otras operaciones serán
25 de manera automática con el sistema INFINITO.
26
27
1.1.3.3.01.03.0.0.000 Patentes de Licores ¢ 80.000.000.00 1.92 %
28
29 El ingreso de patentes de licores, se sustenta en la Ley N° 9047 y su monto es definido en un salario
30 base cobrado trimestralmente. El monto presupuestado se basa en el comportamiento mostrado
31 durante los últimos 6 años y proyecciones realizadas con datos reales de enero a julio 2023. Además
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 mediante reglamento sobre Licencias para el Expendio de Bebidas con Contenido Alcohólico se
2 estipula un 5%, el cual será destinado para labores de inspección y control de licores.
3 En la tabla N° 5 se observa el movimiento histórico de este ingresos el cual va en aumento año tras
4 año, promediando un 15% de aumento anual, por lo que siendo austeros solo se proponen 80
5 millones para el periodo 2024.
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Patente de Licores
Tabla N°5
a b c d e f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 20,631,114.87 11,684,978.92 57% 32,316,093.79
2018 20,126,817.45 10,365,512.50 52% 30,492,329.95 (1,823,763.84) -6%
2019 19,891,670.00 27,037,282.08 136% 46,928,952.08 16,436,622.13 35%
2020 22,834,004.21 24,064,927.99 105% 46,898,932.20 (30,019.88) 0%
2021 40,123,825.82 27,524,807.13 69% 67,648,632.95 20,749,700.75 31%
2022 52,379,788.16 27,233,285.24 52% 79,613,073.40 11,964,440.45 15%
2023 37,719,922.76 29,421,539.75 67,141,462.51
2024 89,641,376.88
Promedio 78% Promedio 15%
6
7
1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTO DE TIMBRES ¢ 22.000.000,00
1.1.9.1.01.00.0.0.000 Timbres municipales (por hipotecas y ¢ 14.000.000.00 0.34%
cédulas hipotecarias)
1.1.9.1.02.00.0.0.000 Timbre Pro-parques Nacionales. ¢ 8.000.000.00 0.19%
8
9 Timbres Municipales (por hipotecas y cédulas hipotecarias)
10
11 El hecho generador de este tributo corresponde al artículo 93 de la Ley 7794 Código Municipal. Este
12 impuesto se cobra a toda inscripción que se realice en el registro de la propiedad, la base de la
13 estimación obedece al comportamiento obtenido durante los últimos 6 años, además se aplicó un
14 promedio respecto de la recaudación real hasta este año.
15 Timbres Pro Parques Nacionales.
16
17 El artículo 43 de la Ley 7788 del 27 de mayo de 1998, actualiza el valor del timbre de parques
18 nacionales de la siguiente forma:
19 “1.- Un timbre equivalente al dos por ciento (2%) sobre los ingresos por impuesto de patentes
20 municipales de cualquier clase.….
21 5.- Un timbre de cinco mil colones (¢ 5.000,00) que deberán cancelar anualmente todos
22 los clubes sociales, salones de baile, cantinas, bares, licoreras, restaurantes, casinos y
23 cualquier sitio donde se vendan o consuman bebidas alcohólicas”.
24 En este cálculo se utiliza el método estadístico de los promedios simples, tomando como base
25 el comportamiento histórico de la recaudación por concepto de Timbre de Parques Nacionales.
26
27 De lo recaudado por concepto de los timbres, cuya recolección competerá a las municipalidades
28 según los incisos 1. y 5. anteriores, un 10% deberá girarse a la Comisión Nacional para la gestión
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 de la Biodiversidad y la suma restante distribuirse en un treinta por ciento (30%) que será destinado
2 por el municipio a la formulación e implementación de estrategias locales de desarrollo sostenible y
3 un setenta por ciento (70%) para las áreas protegidas del Área de Conservación respectiva.
4 La aplicación de estos recursos, se debe reflejar en el servicio 25 Protección del medio Ambiente, si
5 se trata de la administración, operación y mantenimiento, y en el programa III cuando se trate de
6 proyectos de inversión.
7
1.3.1.2.05.04.1.0.000 Servicio de Recolección de Basura ¢ 320,000,000.00 7.69%
8
9 De acuerdo con el Artículo 74 de Código Municipal, la Municipalidad deberá cobrar una tasa por los
10 servicios que presta. La estimación de los ingresos por la recuperación de la tasa por el servicio de
11 Recolección de basura se confecciona utilizando el método directo con los respectivos montos, a
12 saber, residencial y comercial 1, 2, 3, 4, 5 y 6 además del comportamiento en la recaudación de los
13 últimos 6 años.
14
15 Este municipio solo brinda el Servicio de recolección de basura, la tasa vigente fue aprobada
16 Mediante sesión Ordinaria N° 64 del día 11 de Agosto del 2017 aprobación de actualización de tasas
17 por parte del concejo municipal la cual fue publicada en la Gaceta 109 del 19 del 06-8-2018.
18
19
20
21
22
23
24
25
26 En la tabla N°6 se puede comprobar el movimiento histórico de este ingreso desde el 2018 y hasta
27 el 2023 proyectando un aumento promedio semestral del 60% al segundo semestre lo que nos
28 permite hacer un cálculo aproximado de lo que espera recaudar en este periodo. Además los datos
29 históricos nos muestran un incremento promedio anual del 10% por lo que se proyecta para este
30 ingreso una recaudación de 320 millones en el 2024, un poco más del cálculo mostrado en la tabla.
31 Como medidas alternativas para lograr esta meta en el 2024, tenemos la actualización de tasas que
32 desde el 2017 no sufren cambios, la reciente adquisición de un nuevo camión recolector mediante
33 financiamiento con el IFAM que viene a mejorar el servicio y por ende la recaudación y la
34 implementación de sistema INFINITO del IFAM.
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Recolección Basura
Tabla N°6
a b c d E f g
Ingresos I Incremento Diferencia de Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual un año a otro Anual
2017 107,517,572.12 59,356,218.73 55% 166,873,790.85
2018 125,589,756.71 68,872,455.71 55% 194,462,212.42 27,588,421.57 14%
2019 169,478,647.66 86,140,943.10 51% 255,619,590.76 61,157,378.34 24%
2020 140,338,434.59 120,717,589.99 86% 261,056,024.58 5,436,433.82 2%
Pág. 42
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
2021 168,388,215.96 94,111,037.27 56% 262,499,253.23 1,443,228.65 1%
2022 183,056,291.18 105,523,136.99 58% 288,579,428.17 26,080,174.94 9%
2023 177,550,805.06 106,530,483.04 284,081,288.10
2024 316,863,642.09
Promedio 60% Promedio 10%
1.3.1.2.09.09.0.0.000 Venta de otros servicios ¢ 136,764,000.00 3.29%
1
2 Recursos provenientes de del Programa de Promoción y Bienestar Familiar del IMAS para cubrir la
3 atención de los niños y niñas que asistan a las alternativas de cuido pertenecientes al Programa Red
4 Nacional de Cuido y Desarrollo Infantil (CECUDI), según lo dispuesto en el Oficio N° IMAS-SGDS-
5 ABF-0247-2023 donde se le asigna un subsidio de 131,000.00 colones mensuales por niños y niñas
6 menores de dos años. El monto es calculado según la proyección de matrícula para el año 2023,
7 donde se espera atender un promedio de 19 niños menores de 2 años y 68 mayores de 2 años, para
8 un total de 87 niños.
9
1.3.1.3.02.09.9.0.000 Otros derechos administrativos a ¢ 22.000.000.00 0.53%
otros servicios públicos
10
11 Se trata de los cobros por inspecciones de uso de suelo y el pago de visados de planos que realizan
12 los contribuyentes para acceder a los servicios. El cálculo de este monto se establece según en
13 comportamiento de recaudación mostrado desde el año 2017 hasta el 2022 y la proyección estimada
14 con datos reales de enero a julio 2023.
15
16 En la tabla N°7 se observa el crecimiento histórico de este ingreso, arrojando un porcentaje promedio
17 de incremento semestral de 134% con lo calculamos el ingreso al segundo semestre del 2023. A
18 este dato le incorporamos el 25% de incremento promedio anual y no permite proyectar un ingresos
19 de 22,000,000.00 millones aproximadamente para el 2024.
20
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Otros derechos Administrativos a Otros Servicios Públicos
Tabla N°7
a b c d E f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 1,269,333.51 968,200.00 76% 2,237,533.51
2018 1,245,580.00 2,804,350.01 225% 4,049,930.01 1,812,396.50 45%
2019 2,805,605.00 3,442,698.61 123% 6,248,303.61 2,198,373.60 35%
2020 4,243,710.86 4,398,000.00 104% 8,641,710.86 2,393,407.25 28%
2021 5,978,914.25 7,672,003.98 128% 13,650,918.23 5,009,207.37 37%
2022 4,674,312.35 6,790,000.00 145% 11,464,312.35 (2,186,605.88) -19%
2023 7,349,567.04 9,848,419.83 17,197,986.87
2024 21,506,175.04
Promedio 134% Promedio 25%
21
22
23
24
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1.3.2.2.02.01.0.0.000 Alquiler de Terreno Milla ¢ 99.000.000.00 2.38%
Marítima
1
2 Se trata de las concesiones dadas en la zona costera perteneciente al cantón de Talamanca.
3 Asimismo, cabe destacar el trabajo que realizan los funcionarios en este campo, dado los conflictos
4 que se presenta en ocasiones y se pretende ir fortaleciendo esta unidad con el fin de mejorar la
5 gestión y al mismo tiempo se vean mayores resultados en la recaudación.
6 El monto presupuestado se calcula mediante los métodos estadísticos provistos por la Contraloría
7 General de la Republica y basados en los datos reales a julio 2023. Se mantiene el mismo monto
8 presupuestado para el 2023 apuntando a la austeridad.
ESTIMACION FACTOR CORRELA- ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION ESTIMACION REGRESION
CONCEPTO MINIMOS DE CIÓN AL REGRESION LOGARITMI- REGRESION EXPONEN- REGRESION POTENCIAL
DE INGRESO 2019 2020 2021 2022 2023 CUADRADOS CORRELA- CUADRADO LOGARITMICA CA CORRE- EXPONENCIAL CIAL CORRE- POTENCIAL CORRELA-
2024 CIÓN 2024 LACION 2024 LACIÓN. 2024 CIÓN.
Alquiler milla marítima
76,813,421.3 79,989,641.6 81,215,390.3 84,903,043.4 100,397,131.4 100,287,972.24 0.8893 0.7909 94,282,190.70 0.7913 0.9035
18.1569 18.1974 18.2126 18.2570 18.4246 100,759,991.20 94,164,577.27 0.8108
9
10 Los datos históricos mostrados en la tabla N°8 nos muestran un incremento promedio anual del 4%
11 proyectando 90 millones, sin embargo mantenemos una proyección de 99 millones para el 2024 ya
12 que para ese periodo se espera la puesta en marcha del Plan Regulador Costero de Talamanca,
13 herramienta viene a aumentar los ingresos de este y otros rubros.
Municipalidad de Talamanca
Análisis histórico de ingresos por Alquiler de Terrenos Milla Marítima
Tabla N°8
a b c d E f g
Ingresos I Incremento Diferencia de un Incremento
Año Semestre Diferencia (e-b) semestral Ingreso Anual año a otro Anual
2017 43,384,911.53 24,860,937.29 57% 68,245,848.82
2018 49,092,193.79 16,174,319.15 33% 65,266,512.94 (2,979,335.88) -5%
2019 54,200,043.21 22,613,378.05 42% 76,813,421.26 11,546,908.32 15%
2020 48,429,782.42 31,559,859.20 65% 79,989,641.62 3,176,220.36 4%
2021 55,745,913.19 25,469,477.12 46% 81,215,390.31 1,225,748.69 2%
2022 63,311,740.53 21,591,302.89 34% 84,903,043.42 3,687,653.11 4%
2023 59,762,472.63 27,490,737.41 87,253,210.04
2024 90,794,110.93
Promedio 46% Promedio 4%
14
15
1.3.3.1.09.00.0.0.00 MULTAS VARIAS ¢ 5,000,000.00 0.12 %
16 Se presupuesta el monto de ¢ 5,000.000.00, con base en el promedio de recaudación al 31 de julio
17 del presente año. Corresponde al cobro de multas por infracciones a la Ley de Construcciones,
18 además de la aplicación del artículo 76 del Código Municipal para este periodo.
19 Dentro de las acciones administrativas y operativas consideradas para promover este ingreso se
20 encuentran una labor permanente de inspección, fiscalización y seguimiento más eficiente de los
21 procesos constructivos que se presenten en el cantón mediante el nuevo sistema INFINITO.
22
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1.3.4.0.00.00.0.0.000 Intereses Moratorios ¢ 17.000.000,00 0.41 %
1 El origen principal de estos ingresos proviene de la aplicación de lo dispuesto en las Leyes Nº7509,
2 Nº7729, Nº7794 y Nº4755 respecto a la generación de intereses ante la falta de cancelación oportuna
3 del pago de los tributos municipales y de administración municipal (impuestos, tasas, precios, entre
4 otros) por parte de los y las contribuyentes. Ambas metas de recaudación están influenciadas por
5 los resultados de los procesos de notificación, cobro administrativo, arreglos de pago de aquellas
6 cuentas que tienen retraso (moratoria) en la cancelación de obligaciones municipales (impuestos,
7 tributos, tasas y servicios municipales).
8 Incluye los intereses a cobrar por atraso en el pago de los impuestos que se han generado a través
9 de los años. (En el pendiente de cobro). El cálculo se hace con base en el promedio de recaudación
10 al 31 de julio 2023 y el comportamiento de periodos anteriores.
11
1.3.9.9.00.00.0.0.000 Ingresos varios no especificados 5,500,000.00 0.13%
12 Se incorpora recursos provenientes del programa de Reciclaje. El programa de reciclaje, está
13 sustentado en la ley para la gestión integral de residuos 8839 y en su artículo 2- Objetivos y los que
14 busca es aprovechar los materiales y fomentar la reutilización de los mismos y el reciclaje, además
15 de fomentar el desarrollo de mercados de subproductos, materiales valorizables y productos
16 reciclados, reciclables y biodegradables, entre otros, bajo los criterios previstos en esta ley y su
17 reglamento: promover la creación y el mejoramiento de infraestructura pública necesaria para la
18 recolección selectiva, el transporte, el acopio, almacenamiento, valorización, tratamiento y
19 disposición final de residuos sólidos valorizables. Todas estas actividades son realizadas en el
20 Centro de Acopio de Volio. ). El cálculo se hace con base en el promedio de recaudación al 31 de
21 julio 2023 y el comportamiento de periodos anteriores.
22
23
1.4.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
DEL SECTOR PÚBLICO. ¢ 252,243,123.68 6.06%
1.4.1.1.00.00.0.0.001 Transferencias corrientes del Gobierno Central 106,148,209.96 2.55%
– Ley 7313 del Impuesto al Banano.
1.4.1.1.00.00.0.0.002 Recursos decreto Ley N°9154 Migración y 36,481,877.00 0.88%
Extranjería
1.4.1.2.00.00.0.0.003 Consejo Nacional Persona Adulta Mayor
¢ 100.902.552,00 2.42%
1.4.1.3.00.00.0.0.000 Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y 0.21 %
Extranjeros – ¢ 8,710,484.72
24
25 - Los Recursos de la Ley N° 7313 son según lo indicado en el Oficio N° DEC-VBL-071-07-2023
26 de la Federación de Municipalidades del Caribe Costarricense y Asociados y según lo
27 dispuesto en el Proyecto de Ley del Presupuesto de la Republica 2024.
28 - Los Recursos de la Ley N° 9154 según lo dispuesto en el Proyecto de Ley del Presupuesto
29 de la Republica 2023, se mantiene el mismo monto del periodo 2023, ya que a la fecha no se
30 ha proporcionado el monto correspondiente al periodo 2024.
31 - Por parte de CONAPAM se incluye según lo indicado en el Oficio CONAPAM-DT-UFO-013-
32 C-2023 donde se indica la disposición presupuestaria para el 2024.
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 - La suma por aporte del IFAM es por concepto de Licores Nacionales, Licores Extranjeros
2 según consta en el Oficio DAH-UF-C-MU-315-2023 donde se indica proyección del Impuesto
3 s/ Licores Nacionales, Licores Extranjeros y Ruedo propuesto en Presupuesto Ordinario 2024.
4
2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL ¢ 2,045,852,403.29 49.16 %
2.4.1.1.0.0.00 Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, para 2,045,200,940.000 49.15%
mantenimiento de la red vial cantonal
5
6 Los Recursos de la Ley N° 8114 y Ley N° 9329 se reciben como transferencia de capital por parte
7 del Gobierno Central, según lo dispuesto en el Cuadro de distribución enviado por la secretaria
8 técnica versión realizada el 01 de junio 2023 y lo dispuesto en el Proyecto de Ley del Presupuesto
9 de la Republica 2024 publicado por el Ministerio de Hacienda.
10
11 Aporte del I.F.A.M. para mantenimiento y
2.4.1.3.0.0.00 ¢ 651,463.29 0.02 %
12 conservación de calles urbanas y caminos
13 vecinales y adquisición de maquinaria y
14 equipo, Ley 6909-83
15 La suma por aporte del IFAM es por concepto de Licores Nacionales, Licores Extranjeros según
16 proyección del Impuesto s/ Licores Nacionales, Licores Extranjeros y Ruedo propuesto en
17 Presupuesto Ordinario 2024, oficio N° DAH-UF-C-MU-315-2023.
18
19 6. JUSTIFICACIÓN DE EGRESOS
20
21 De conformidad con la Constitución Política, Ley de Administración Financiera de la República, Ley
22 No. 8131 y Normas Técnicas sobre Presupuesto Público N-1-2012-DC-DFOE y la estructura de
23 gastos del sector municipal, los egresos estimados para el periodo económico 2023 se clasifican en
24 los programas que a continuación se mencionan:
25 Programa 1 – Dirección y Administración General
26 Programa 2 – Servicios Comunales
27 Programa 3 – Inversiones
28 En cada uno de los programas la asignación presupuestaria se realiza mediante la estructura por
29 objeto del gasto definida en el clasificador determinado por el Ministerio de Hacienda.
30 En forma general se consideraron variables o aspectos importantes en el proceso de asignación de
31 recursos en los diferentes programas, actividades, servicios y proyectos.
32 Las responsabilidades estatales aumentan y se observa una creciente brecha entre las demandas y
33 expectativas sociales y la capacidad para satisfacerlas. Esta realidad hace surgir una insistente
34 demanda de mayor eficiencia en la asignación y el uso de los recursos públicos que orienta a las
35 instituciones al logro de resultados, concretándose el desafío de mejorar la gestión pública, mediante
36 una mayor efectividad.
37 Se aplica para el año 2024, la estructura de salarios y los ajustes a esta estructura dada por la Unión
38 Nacional de Gobiernos Locales con la adopción de la Ley de Empleo Público, se respetan los salarios
39 reconocidos a los funcionarios municipales hasta el mes de agosto del 2023, y se incluye el pago de
40 las anualidades del periodo 2024 a los porcentajes establecidos en la ley 9635. Se incorpora el pago
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 parcial de la deuda salarial pendiente con los funcionarios en propiedad del periodo 2020, un 4% del
2 7% que se adeuda como se mencionará posteriormente.
3 Además de esto, la presupuestación de los egresos se hace tomando en cuenta, la NO afectación
4 de la Ley N°9635 “Fortalecimiento de las Finanzas Públicas” en apoyo a la Alcaldía, debido a
5 que se demostró que LEGALMENTE las Municipales no están sujetas al TITULO IV
6 “RESPONSABILIDAD FISCAL” de la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, Artículo 6-
7 Excepciones. Quedan exentas del ámbito de cobertura del presente título, las siguientes
8 instituciones: 4. Las municipalidades y los Concejos Municipales de distrito del país.
9 (Así adicionado el inciso anterior por el artículo 11, de la Ley para apoyar al contribuyente local, y
10 reforzar la gestión financiera de las municipalidades, ante la emergencia nacional por la pandemia
11 del Covid-19, N°9848 del 20 de mayo del 2020)
12 Al igual que otros años, para la determinación de los egresos en que incurrirá la institución durante
13 el periodo 2024 se recurrió al proceso participativo entre departamentos, con el fin de conocer las
14 verdaderas necesidades de cada una de las unidades, tanto para el desarrollo de actividades
15 administrativas, como para la prestación de servicios y la realización de inversiones.
16 A continuación se mostrará la distribución del gasto en cada programa y servicio:
17
18 PROGRAMA I – DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
19
20 ACTIVIDAD 1- ADMINISTRACIÓN GENERAL
21 REMUNERACIONES - ¢ 602,453,731.43
22 Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto de salarios para el
23 periodo 2024 según la estructura organizacional dada por la UNGL, la cual además nos brindó
24 metodología para la fijación de salarios globales, por ello el Concejo acordó en sesión ordinaria N°
25 172 del 6 de setiembre, acoger y aprobar la metodología que fija los salarios globales, en el cual se
26 establece el escenario numero de 2 del modelo de las municipalidades consideradas como
27 pequeñas, que establece las columnas salarias de los salarios de todos los puestos exclusivos y
28 excluyente de la Municipalidad de Talamanca de acuerdo con la Ley Marco de Empleo Público.
29 Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios bases a los funcionarios
30 que laboran en la “Administración General”; dando contenido a Sueldos para cargos fijos, Retribución
31 por años servidos según ley 9635 y su reglamento al Título III, Restricción al ejercicio liberal de la
32 profesión que se aplica al Alcalde y Vicealcaldesa según lo estipula la ley 9635 y su reglamento de
33 un 30%. Se incluye el contenido salarial para el Alcalde y Vicealcalde.
34 El incentivo de anualidad 2024 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal
35 fijo para cada escala salarial y permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la
36 Ley de Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.°
37 9635 y el artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
38 También se aparta el contenido presupuestario para el pago de contribuciones patronales al
39 desarrollo y la seguridad social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer
40 mes y ley de protección al trabajador.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Se aparta el contenido presupuestario para el pago de las dietas a los regidores y síndicos
2 municipales, con un incremento del 5% en la suma de las Dietas, producto del incremento del
3 presupuesto.
4 Es importante aclarar que dentro de este rubro no se incluye para los periodos 2021, 2022 y 2023
5 reajustes salariales para dichos periodos; si se incluye en este presupuesto la amortización parcial
6 de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales correspondiente al primer y
7 segundo semestre del 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21 de la
8 convención colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013 de un 2% al primer semestre; y un
9 2% al segundo semestre 2020, para un total de un 4% de pago de deuda salarial que se incorpora
10 en este presupuesto, quedando pendiente de pago un 3% del periodo 2020.
11 Con relación a los conceptos de prohibición se incorporaron los recursos para dejar previsto el pago
12 correspondiente a los y las funcionarios que están facultados legalmente para dichos
13 reconocimientos.
14 Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
15 financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de
16 gasto permanente que representan ese aumento.
17 Es menester señalar que el gasto por concepto de remuneraciones, no se encuentra vinculado a un
18 único ingreso; por el contrario, los gastos fijos ordinarios de remuneraciones se encuentran
19 financiados por una diversidad de ingresos corrientes que no poseen finalidad específica, con lo cual
20 se minimiza el riesgo de que los gastos dependan del comportamiento de un único ingreso en
21 particular. Lo anterior puede visualizarse en el Detalle de Origen y Aplicación de Recursos.
22 Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó
23 como parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del
24 tiempo con ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial
25 financieramente no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las
26 finanzas municipales, por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso
27 presente y futuro, todo con apego al bloque de legalidad.
28 Además el Sesión Ordinaria N°171 del 30 de agosto del 2023 el Concejo Municipal establece el
29 compromiso de pagar un 4% de la deuda salarial 2020, quedando pendiente de pago un 3 % y
30 acuerda aprobar las gestiones que realice la administración municipal a efectos de la cancelación
31 de aumentos salariales de periodos anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad
32 de Talamanca. Adoptando en los aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y
33 la normativa en materia de aumentos salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo
34 contrario.
35 No se están considerando plazas nuevas en este programa.
36 SERVICIOS: ¢ 87,110,577.07
37 Se incluye el contenido presupuestario para los servicios básicos, como el pago de luz, agua y
38 teléfono.
39 Los Servicios Comerciales y Financieros, tales como: Información, Impresiones y encuadernaciones
40 necesarios para las constantes publicaciones en la gaceta e impresiones de las Actas entregadas
41 por la Secretaria del Concejo a los regidores y síndicos.
42 Servicios de gestión y apoyo (39,209,072.57) para la contratación vía SICOP de los servicios
43 Jurídicos requeridos por la Administración durante el año, ya que nos contamos con una plaza de
44 abogado y el aprovisionamiento para la contratación de los servicios para realizar el ajuste necesario
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 en los sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e implementar las Normas Internacionales
2 de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) según corresponda, de conformidad con lo
3 establecido en los decretos N.° 34918-H , y 41039-38 H39, así como para atender los requerimientos
4 de información de la Contabilidad Nacional.
5 Se incluye además en este rubro los servicios profesionales para la Elaboración del Plan de
6 Desarrollo Humano Cantonal y el Plan Estratégico municipal, ya que los documentos actuales
7 vencen en el 2024, y son de gran importancia para la planificación municipal.
8 Los Gastos de Viaje y Transporte, (13.000.000,00) tanto para regidores por la asistencia a las
9 sesiones y reuniones de comisiones, como para la administración durante el año.
10 El pago de los Seguros de riesgos de los funcionarios de la Administración, asi como el contenido
11 para el mantenimiento y reparación de vehículos de la Alcaldía y los asignados a otros
12 departamentos administrativos según datos históricos de egresos.
13
14 MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢ 16,072,306.44
15
16 Al igual que años anteriores se incluye el contenido presupuestario para la continuidad de la gestión
17 administrativa en los Departamentos en cuanto a suministros, útiles de oficina, papelería, materiales
18 de limpieza y todos los insumos necesarios para el eficiente desempeño de las funciones
19 encomendadas y de la consecución de los objetivos y metas planteados a través del Plan Anual
20 Operativo. Se incluye el contenido para la adquisición de combustibles, repuestos para los vehículos
21 asignados a las diferentes áreas administrativas para el funcionamiento idóneo.
22
23 INTERESES Y COMISIONES - ¢ 1,120,685.88
24
25 Contempla contenido económico con el fin de realizar el pago de intereses de la deudas que tiene
26 el municipio, dentro de ellos se menciona los suscritos con el Banco Nacional de Costa N° 001-0001-
27 014-30987473 desde el 2018, para la compra de compra de un vehículo 4x4 para las gestiones de
28 Alcaldía.
29
30 BIENES DURADEROS: ¢ 14,700,000.00
31
32 Se incluyen recursos para la compra de equipo y mobiliario de oficina, indispensable para un buen
33 funcionamiento de los departamentos. De este mismo modo se presupuesta para un equipo de
34 cómputo necesarios para las unidades administrativas para sustituir a los que estuviesen en mal
35 estado.
36 Además se incluye un monto de 10.000.000.00 en equipo y programas de cómputo para la compra
37 de un paquete tecnológico que venga a beneficiar los servicios integrales del área administrativa.
38
39 TRANSFERENCIAS: ¢ 178,914,888.17
40 Corresponde a los aportes dispuestos en la normativa vigente, provenientes de los ingresos
41 Municipales. Los aportes contenidos en este documento presupuestario corresponden a: O.N.T.,
42 Junta Administrativa de Registro Nacional, CONAGEBIO, Parques Nacionales, Consejo Nacional de
43 Personas con Discapacidad, Juntas de Educación, Comité Cantonal de Deportes y Recreación de
44 Talamanca, FEMUCARIBE & ASOCIADOS y UNGL Asimismo, se está incorporando el contenido
45 presupuestario para las transferencias corrientes a personas correspondientes a: beneficio a los
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 empleados estipulado en la Convención Colectiva y becas a terceras personas. Ver detalle a
2 continuación:
TOTAL TRANSFERENCIAS 178,914,888.17
3
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 173,874,888.17
ONT (1% IBI) 4,900,000.00
Aporte Junta administrativa del Registro Nacional (2% IBI) 9,800,000.00
CONAGEBIO (10% de la Ley 7788) 800,000.00
Juntas Educación (10% ibi.) 49,000,000.00
Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación Especial 9,389,202.86
Unión Nacional de Gobiernos Locales 4,420,826.17
Comité cantonal de deportes y recreación 56,335,217.15
Aporte a FEMUCARIBE & ASOCIADOS 21,229,641.99
Becas a terceras personas 12,000,000.00
Ayudas y subsidios por convención colectiva 6,000,000.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5,040,000.00
Fondo de Parques Nacionales (70% del 90% de la Ley 7788) 5,040,000.00
4
5 AMORTIZACIÓN - ¢ 2,534,888.90
6 Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el con el Banco Nacional en el
7 préstamo N° 001-0001-014-30987473 desde el 2018 para la compra de compra de un vehículo 4x4
8 para el Alcalde.
9 ACTIVIDAD 2- AUDITORÍA INTERNA
10 El artículo 27 de la Ley Nº 8292 determina que los jerarcas de los entes y órganos sujetos a esa ley
11 deberán asignar los recursos humanos, materiales, tecnológicos, de transporte y otros necesarios y
12 suficientes para que la Auditoría interna pueda cumplir su gestión, y el artículo 39 de la misma norma
13 legal determina que cabrá responsabilidad administrativa contra el jerarca que injustificadamente no
14 asigne los recursos a la auditoría interna en los términos del artículo 27 mencionado.
15 Mencionado esto en oficio AI-I-071-2023 la Auditoría Interna remite distribución presupuestaria
16 necesaria para la ejecución del Plan 2024, el cual se detalla a continuación.
17 REMUNERACIONES – ¢ 87,080,566.64
18 Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto de salarios para el
19 periodo 2024 según la estructura organizacional establecida por la UNGL, así como la metodología
20 de fijación de salarios globales la cual fue aprobada por el Consejo. Contiene el recurso económico
21 para cumplir con los salarios base, incentivos salariales (retribución por años servidos, restricción
22 al ejercicio liberal de la profesión en el caso de la Auditora que labora desde el 05-01-2004, un 65%
23 según la Ley de Control Interno Nº 8292, Artículo 34, inciso e), décimo tercer mes, salario escolar y
24 las cargas sociales de la funcionaria que ocupa esa plaza.
25 Es importante aclarar que dentro de este rubro no se incluye para los periodos 2021, 2022 y 2023
26 reajustes salariales para dichos periodos; si se incluye en este presupuesto la amortización parcial
27 de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales correspondiente al primer y segundo
28 semestre del 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21 de la convención
29 colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013 de un 2% al primer semestre; y un 2% al
30 segundo semestre 2020, para un total de un 4% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
31 presupuesto, quedando pendiente un 3% del periodo 2020.
32 SERVICIOS - ¢ 19,766,478.12
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Incluye lo correspondiente a los seguros por riesgo del trabajo de las remuneraciones reseñadas en
2 el inciso anterior. Asimismo, contempla viáticos, servicios comerciales y financieros, servicios
3 jurídicos, servicios de Ciencias Económicas, Jurídicos, otros servicios de gestión y apoyo, debido a
4 que esta Unidad cuenta solo con una persona, además de actividades de capacitación. En cuanto a
5 capacitación del personal, se considera contenido para uso de la Auditoría Interna, para atender el
6 cumplimiento de las NICSP.
7 Relacionado al plan general de capacitación y para uso del área de Salud Ocupacional.; esto para
8 poder desarrollar y cumplir las metas establecidas según el Plan de Trabajo de este departamento.
9 MATERIALES Y SUMINISTROS: ¢ 350,000.00
10 Se requiere la compra de suministros de oficina, papel, tintas y suministros de limpieza para que el
11 departamento realice las gestiones administrativas durante el año 2024.
12 BIENES DURADEROS: ¢ 380,000.00
13 Se requiere la compra de equipo y mobiliario de oficina y cómputo para garantizar las funciones de
14 la auditoria interna.
15 PROGRAMA II, SERVICIOS COMUNALES
16 En este programa se incluyen recursos para financiar los gastos para los servicios de: Servicio de
17 Recolección de Basura, Mantenimiento de Caminos y calles, Servicios complementarios y sociales,
18 Mejoramiento en la Zona Marítimo Terrestre y Protección del Medio Ambiente.
19 Se presupuesta el contenido económico necesario para el funcionamiento óptimo de los servicios
20 que brinda la municipalidad, así también como las acciones llevadas a cabo por la OFIM y la oficina
21 de Gestión Ambiental.
22 El 10 % para el Desarrollo del Servicio de Recolección de Basura, Se incorpora para el
23 Fortalecimiento del Centro de Acopio de Volio y Mejoramiento de las Condiciones de los Camiones
24 Recolectores en el programa III.
25 REMUNERACIONES - ¢ 214,446,201.48
26 Se incluye contenido económico necesario para cubrir los gastos por concepto de salarios para el
27 periodo 2024 según la estructura organizacional dada por la UNGL. la cual además nos brindó
28 metodología para la fijación de salarios globales, por ello el Concejo acordó en sesión ordinaria N°
29 172 del 6 de setiembre, acoger y aprobar la metodología que fija los salarios globales, en el cual se
30 establece el escenario numero de 2 del modelo de las municipalidades consideradas como
31 pequeñas, que establece las columnas salarias de los salarios de todos los puestos exclusivos y
32 excluyente de la Municipalidad de Talamanca de acuerdo con la Ley Marco de Empleo Público.
33 Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce meses de salarios bases a los funcionarios
34 que laboran en la Recolección de Basura, Gestión Ambiental, Mejoramiento de Milla Marítimo
35 Terrestre y La oficina de la Mujer y Gestión Social.
36 El incentivo de anualidad 2024 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal
37 fijo para cada escala salarial y permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la
38 Ley de Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.°
39 9635 y el artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
40 También se aparta el contenido presupuestario para el pago de contribuciones patronales al
41 desarrollo y la seguridad social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer
42 mes y ley de protección al trabajador.
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 El pago de Tiempo extraordinario es requerido debido a las largas distancias que recorren los
2 camiones recolectores dentro y fuera del Cantón y se incorpora contenido para suplencias en el caso
3 de faltar un funcionario y así no se vea interrumpido este servicio de gran importancia para la salud
4 pública.
5 Es importante aclarar que dentro de este rubro no se incluye para los periodos 2021, 2022 y 2023
6 reajustes salariales para dichos periodos; si se incluye en este presupuesto la amortización parcial
7 de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales correspondiente al primer y
8 segundo semestre del 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21 de la
9 convención colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013 de un 2% al primer semestre; y un
10 2% al segundo semestre 2020, para un total de un 5% de pago de deuda salarial que se incorpora
11 en este presupuesto, quedando pendiente un 3% para el periodo 2020.
12 Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
13 financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de
14 gasto permanente que representan ese aumento.
15 Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó
16 como parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del
17 tiempo con ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial
18 financieramente no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las
19 finanzas municipales, por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso
20 presente y futuro, todo con apego al bloque de legalidad.
21 Además el Sesión Ordinaria N°171 del 30 de agosto del 2023 el Concejo Municipal establece el
22 compromiso de pagar un 4% de la deuda salarial 2020, quedando pendiente de pago un 3 % y
23 acuerda aprobar las gestiones que realice la administración municipal a efectos de la cancelación
24 de aumentos salariales de periodos anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad
25 de Talamanca. Adoptando en los aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y
26 la normativa en materia de aumentos salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo
27 contrario.
28 No se están considerando plazas nuevas en este programa.
29 SERVICIOS ¢ 262,003,564.33
30 Se Incluye los gastos de los servicios como otros servicios básicos destinados para cubrir los costos
31 de trasladar la basura a la ciudad de Limón los cuales representan ₡67,000,000.00,
32 El pago de seguros que contempla las pólizas de riesgos; se asignan recursos para el mantenimiento
33 y reparación, se dispone del presupuesto para atender todas las contrataciones por reparación y
34 mantenimiento de la maquinaría del servicio de recolección de basura, a fin de no afectar la
35 frecuencia y la calidad del (6,000,000.00). El pago de viáticos para los funcionarios de Recolección
36 que deben trasladarse a distintas partes lejanas del Cantón y hasta Limón Centro al Relleno Sanitario
37 del EBI. (6,036,070.47)
38 Se incluye recursos en Otros servicios de Gestión y Apoyo (17,883,986.91 en basura) para la
39 contratación de los servicios de apoyo en la gestión de cobro del departamento de basura el cual ha
40 presentado resultados deficitarios en los últimos periodos y la actualización de los planes y de tasas
41 para el próximo periodo. En este mismo rubro se incluyen (10,889,048.00 en Servicios Sociales y
42 complementarios) para la contratación de mediante SICOP de una Trabajadora Social que se
43 encargue de los programas de CONAPAM, Gestión Social Municipal y Persona Joven.
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1 Están contemplados además los servicios generales (₡136,764,000.00) dedicados a la
2 administración y operatividad del Centro de Cuido Infantil del Cantón para el periodo 2024 y darle
3 continuidad al convenio firmado con el IMAS, para los subsidios que cubre la atención a 87 niños y
4 niñas provenientes de familias en condición de pobreza cuyo beneficio económico corresponde a
5 ₡131,000 colones mensuales por niño y niña.
6 El financiamiento del Plan operativo de la Oficina de la Mujer y Gestión Social, mediante el cual se
7 impulsan políticas, programas, proyectos y acciones para avanzar en el ejercicio de los derechos de
8 las mujeres, igualdad y equidad de género y protección al Adulto Mayor.
9 En el Programa CONAPAM mediante acuerdo Sesión Ordinaria #157 del 24 de mayo de 2023, el
10 Concejo Municipal de Talamanca, adoptó el Acuerdo #10, que indican lo siguiente: Aprobación de
11 Plan de Trabajo y presupuesto de la Red de Cuido de Talamanca para el año 2024 donde se incluyen
12 los servicios médicos y de laboratorio (2,000,000.00)
13 La actividad “Educativos, Culturales y deportivos “se considera el contenido para atender la
14 celebración de efemérides, de cultura, de deportes y de actividades lúdicas en favor de los habitantes
15 del cantón 5,000,000.00 en actividades protocolarias y sociales para la celebración de cuatro
16 actividades de gran importancia y de índice cultural:
17 Celebración del Cantonato de Talamanca (1,500,000.00)
18 Celebración del día de la Afrodescendencia (1,000,000.00)
19 Celebración del 15 de Setiembre (500,000.00)
20 Festival Navideño del Cantón (2,000,000.00)
21 En estas actividades se requiere la contratación de los servicios de alimentación para la atención de
22 los invitados especiales, integrantes de las diferentes bandas y conmemorados, el alquiler de
23 tarimas, toldos y otros insumos para la confección de invitaciones, decoración y reconocimientos.
24 Además en apoyo al programa “Protección del medio ambiente” se proveen recursos garantizar el
25 pago de los seguros, los servicios básicos (agua y electricidad) del Centro de Acopio, y el
26 funcionamiento del departamento de gestión ambiental mediante los servicios de mantenimiento del
27 camión y vehículo asignados.
28 MATERIALES Y SUMINISTROS ¢ 152,083,276.79
29 Corresponde a la asignación presupuestaria para la adquisición de los diferentes materiales y
30 suministros, dentro de los más significativos se encuentran combustibles y lubricantes, textiles y
31 vestuarios, tintas, pinturas y diluyentes, herramientas e instrumentos, repuestos y accesorios, útiles
32 y materiales de oficina y cómputo, productos de papel, cartón e impresos; textiles y vestuarios y
33 útiles y materiales de limpieza para los servicios de Recolección de Basura, Servicios Sociales y
34 Gestión Ambiental.
35 En los subgrupo de Alimentos y productos agropecuarios y Útiles, materiales y suministros se incluye
36 la compra de Alimentos, útiles de limpieza y otros insumos, en cumplimiento al Convenio con
37 CONAPAM mediante acuerdo Sesión Ordinaria #157 del 24 de mayo de 2023, el Concejo Municipal
38 de Talamanca, adoptó el Acuerdo #10, que indican lo siguiente: Aprobación de Plan de Trabajo y
39 presupuesto de la Red de Cuido de Talamanca para el año 2024.
40 El financiamiento del Plan operativo de la Oficina de la Mujer y Gestión Social, mediante el cual se
41 impulsan políticas, programas, proyectos y acciones para avanzar en el ejercicio de los derechos de
42 las mujeres, igualdad y equidad de género y protección al Adulto Mayor.
43 Esta asignación se orienta a la prestación efectiva del servicio, de una manera constante y pertinente
44 a las necesidades de la población Talamanqueña en la compra de materiales.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
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1 Además de recursos asignados en la subpartida Combustibles, para la atención de emergencias
2 cantonales según lo dispuesto en el artículo 45 de la Ley N° 8488, el aprovisionamiento obligatorio,
3 por objeto del gasto, destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para
4 situaciones de emergencias en áreas de su competencia.
5
6 INTERESES Y COMISIONES - ¢ 18,539,609.81
7
8 Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el Banco Nacional en el préstamo
9 N°001-0001-014-30801371 para compra de maquinaria y equipo nuevo con el fin de ser utilizados
10 en el mantenimiento de la red vial municipal y préstamo N° 001-0001-014-30987473 para la compra
11 de un recolector de basura, mantenimiento y reparación al recolector SM 4636 desde el 2015.
12 Además del prestamos adquirido con el IFAM N° FIN-FAM-REC-704-1752-2-2022 para la compra
13 de un Camión Recolector de basura en el 2022
14 BIENES DURADEROS - ¢ 8,000,000.00
15 Se incluye en este rubro la compra de Equipo sanitario, en cumplimiento al Convenio con CONAPAM
16 mediante acuerdo Sesión Ordinaria #157 del 24 de mayo de 2023, el Concejo Municipal de
17 Talamanca, adoptó el Acuerdo #10, que indican lo siguiente: Aprobación de Plan de Trabaj o y
18 presupuesto de la Red de Cuido de Talamanca para el año 2024.
19 AMORTIZACIÓN - ¢ 81,898,198.07
20 Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el Banco Nacional en el préstamo
21 N°001-0001-014-30801371 para compra de maquinaria y equipo nuevo con el fin de ser utilizados
22 en el mantenimiento de la red vial municipal y préstamo N° 001-0001-014-30987473 para la compra
23 de un recolector de basura, mantenimiento y reparación al recolector SM 4636 desde el 2015
24 Además del prestamos adquirido con el IFAM N° FIN-FAM-REC-704-1752-2-2022 para la compra
25 de un Camión Recolector de basura en el 2022
26 PROGRAMA III – INVERSIONES
27 En este programa se presupuestan recursos de la Ley 8114 para proyectos de la red vial cantonal;
28 Dirección Técnica y Estudios, Edificios, Otras Obras y se separan en el Grupo 07: Otros Fondos e
29 Inversiones los recursos de la Ley 6043 del fondo del 20% para pago de mejoras en la zona Marítima
30 y los recursos del 10% de utilidad para el desarrollo de Recolección.
31 REMUNERACIONES - ₡ 1,099,302,025.12
32 Se refiere a los cargos fijos contemplados por Dirección Técnica y Estudios (Bienes Inmuebles,
33 Catastro) así como los cargos fijos de los funcionarios de la Unidad Técnica Gestión Vial
34 (UTGVM).Se presupuesta los concerniente a tiempo extraordinario principalmente los concerniente
35 al Mantenimiento rutinario de caminos (170.4 km), cargas sociales, retribución por años servidos,
36 décimo tercer mes y salario escolar, con el objetivo de mejorar la calidad, integridad y veracidad de
37 la información municipal.
38 Los salarios para el periodo 2024 son según la estructura organizacional y metodología de fijación
39 de salarios globales dada por la UNGL. Se aparta el contenido presupuestario para cubrir doce
40 meses de salarios bases a los funcionarios.
41 El incentivo de anualidad 2024 se reconoce de forma porcentual, calculado como un monto nominal
42 fijo para cada escala salarial y permanecer invariable tal como lo indican los artículos 50 y 54 de la
43 Ley de Salarios de la Administración Pública, n.° 2166, el Transitorio XXXI al Título III de la Ley n.°
44 9635 y el artículo 14 inciso c) del Reglamento del Título III de la Ley n.° 9635.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
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1 También se aparta el contenido presupuestario para el pago de contribuciones patronales al
2 desarrollo y la seguridad social, Contribuciones patronales a fondos de pensiones, décimo tercer
3 mes y ley de protección al trabajador.
4 El Tiempo Extraordinario es requerido para funcionarios encargados de la fiscalización, visitas de
5 campo, inspecciones, notificaciones en áreas de difícil acceso, largas distancias que conlleva
6 realizar funciones fuera de horarios ordinarios tanto de la Unidad Técnica Gestión Vial, como de la
7 Dirección Técnica y Estudios.
8 Es importante aclarar que dentro de este rubro no se incluye para los periodos 2021, 2022 y 2023
9 reajustes salariales para dichos periodos; si se incluye en este presupuesto la amortización parcial
10 de la deuda salarial pendiente con los empleados municipales correspondiente al primer y segundo
11 semestre del 2020, esto en cumplimiento al porcentaje establecido en el artículo 21 de la convención
12 colectiva homologación de adenda Nº DRT-112-2013 de un 2% al primer semestre; y un 2% al
13 segundo semestre 2020, para un total de un 4% de pago de deuda salarial que se incorpora en este
14 presupuesto, quedando pendiente un 3% del periodo 2020.
15 Las remuneraciones de la Unidad Técnica Gestión Vial son financiados con recursos de la Ley 8114
16 y las remuneraciones de la Dirección Técnica y Estudios con recursos del IBI.
17 Para respaldar técnicamente el pago de la deuda se elaboraron los estudios técnicos y de viabilidad
18 financiera plurianual que garantizan que la Municipalidad puede hacerle frente al compromiso de
19 gasto permanente que representan ese aumento.
20 Aunado a lo expuesto, es importante indicar que el estudio financiero plurianual efectuado arrojó
21 como parte de sus resultados que el costo de las remuneraciones puede ser financiado a través del
22 tiempo con ingresos ordinarios, perennes y propios y que los costos del pago de la deuda salarial
23 financieramente no representan un compromiso que desestabilice a corto, mediano o largo plazo las
24 finanzas municipales, por lo que existe viabilidad financiera para hacerle frente al compromiso
25 presente y futuro, todo con apego al bloque de legalidad.
26 Además el Sesión Ordinaria N°171 del 30 de agosto del 2023 el Concejo Municipal establece el
27 compromiso de pagar un 4% de la deuda salarial 2020, quedando pendiente de pago un 3 % y
28 acuerda aprobar las gestiones que realice la administración municipal a efectos de la cancelación
29 de aumentos salariales de periodos anteriores, que se adeuda a los trabajadores de la Municipalidad
30 de Talamanca. Adoptando en los aumentos actuales y futuros lo dictado por la sala constitucional y
31 la normativa en materia de aumentos salariales y fijación de salarios, salvo norma que dicte lo
32 contrario.
33 No se están considerando plazas nuevas en este programa.
34 SERVICIOS - ₡ 513,248,431.21
35 Se incluye el contenido presupuestario para los servicios básicos, como el pago de luz, agua y
36 teléfono de la UTGV. Los Servicios Comerciales y Financieros, tales como: Información y
37 Publicidad, Impresiones y encuadernaciones. Gastos de Viaje y Transporte, (viáticos) para
38 funcionarios de la UTGV que realizan labores de inspección, Promoción de la Conservación Vial,
39 trabajos de mantenimiento y mejoramiento de la Red Vial (53,000,000.00). Asimismo, se incluye
40 contenido para el alquiler de maquinaria (120,000,000.00), mantenimiento y reparación de vehículos
41 y pago de seguros de riesgo.
42 Además de contar con recursos para suministrar los servicios profesionales de gestión y apoyo,
43 requeridos en: geología y Jurídicos en la Unidad Técnica Gestión Vial y brindar mantenimiento a los
44 edificios municipales.
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Por parte de la Dirección Técnica y Estudios se incorpora el contenido presupuestario a Servicios de
2 Ingeniería (15,890,714.47) para la contratación de un Ingeniero Civil que se encargue de los
3 procesos de construcción ya que no contamos con una plaza de planta en esa área y servicios de
4 Gestión y apoyo para contar con personal capacitado para apoyar en las labores de implementación
5 del nuevo sistema, así como con los procesos de cobro administrativo y actualización de plan del
6 departamento (28,489,242.413)
7 Se financia los gastos por concepto de viáticos, servicios de información e impresión y transferencia
8 electrónica de información para los servicios del Programa INFINITO, además del mantenimiento de
9 equipo de transporte del proyecto Dirección Técnica y Estudios y el pago de seguro de este
10 programa.
11 Como parte del proyecto financiado con el 10% el Servicio de Basura se cubre la inversión en el
12 mantenimiento de los camiones recolectores y los servicios de gestión y apoyo para Fortalecer el
13 funcionamiento del Centro de Acopio de Volio.
14 INTERESES Y COMISIONES - ¢ 36,134,547.74
15
16 Se incluyen recursos para atender los compromisos adquiridos con el IFAM en el préstamo FIN-FIP-
17 CVL-704-1800-12-2022 para compra de maquinaria y equipo nuevo con el fin de ser utilizados en el
18 mantenimiento de la red vial municipal. El rubro de amortización no se incluye debido a que tenemos
19 un año de gracia.
20 MATERIALES Y SUMINISTROS ¢ 521,944,705.85
21 Estos recursos incluyen combustibles, lubricantes y aditivos de mineral tales como gasolina y diésel,
22 que se utilizarán en los Servicios Viales. Se incorporar recursos para la compra de suministros de
23 oficina y de productos de limpieza necesarios para el desarrollo de las gestiones propias de la UTGV
24 así como la Dirección Técnica y Estudios.
25 Se contemplan los gastos por concepto de compra de partes y accesorios que se usan en el
26 mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo, así como la compra de materiales y productos
27 minerales y asfalticos, entre otros materiales utilizados en el Mantenimiento y mejoramiento de la
28 Red vial Cantonal en asfaltado, mejoramiento de puentes y construcción de pasos de alcantarillas.
29 Se incorporan materiales para el mantenimiento de las Instalaciones Municipales.
30 Son incorporados recursos asignados para la atención de emergencias cantonales según lo
31 dispuesto en el artículo 45 de la Ley N° 8488, el aprovisionamiento obligatorio, por objeto del gasto,
32 destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de emergencias
33 en áreas de su competencia.
34 Como parte del proyecto financiado con el 10% el Servicio de Basura se cubre la inversión en la
35 compra de repuestos para los camiones recolectores, los cuales se encuentran deteriorados.
36 BIENES DURADEROS - ¢ 222,823,380.62
37 Respecto a la Unidad Técnica de Gestión Vial corresponde a la adquisición de equipo y mobiliario
38 de oficina y equipo de cómputo, equipo de comunicación y equipo diverso; además de proyectos de
39 obras por contrato para el mejoramiento de puente, construcción de pasos de alcantarillas, asfaltado
40 en el cantón y mejoras al Edificio. En Dirección Técnica y Estudios contiene la asignación
41 presupuestaria, en equipo y mobiliario de oficina, equipo de cómputo.
42 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILARIO - ₡ 23,000,000.00
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 Se destinan a la Unidad Técnica Gestión vial Municipal para compra de equipo de cómputo,
2 mobiliario y equipo diverso necesario para el funcionamiento óptimo de los servicios viales.
3 Además de previsión para la adquisición de mobiliario y equipo de oficina y computo en caso de
4 daños o deterioro para la Dirección técnica y estudios.
5 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS - ¢ 199,823,380.62
6 EDIFICIOS, 22.000,000.00 corresponde al mantenimiento de las Instalaciones Municipales, tanto del
7 área administrativa como de la Unidad Técnica Gestión Vial, No corresponde a la construcción de
8 edificios nuevos.
9 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE, 100,000,000.00, corresponden a los recursos destinados
10 para obras por contrato en el Mejoramiento de Puentes, Construcción de cabezales y alcantarillas y
11 Asfaltado, además de 14,700,000.00 destinados para el mejoramiento de la infraestructura peatonal
12 de la población de Bribrí con recursos del 3% del IBI, ,según Ley 9976 Movilidad Peatonal.
13 OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS, 58,123,380.62, corresponden al Proyecto
14 Embellecimiento de espacios sociales y deportivos del cantón y 5.000,000.00 que destina la UTGV
15 para el Mejoramiento Vial.
16 DETALLE DE PROYECTOS PARA MEJORAMIENTO DE LA RED VIAL CANTONAL
PROYECTOS MONTO
Asfaltado de calles en el Cantón
130,000,000.00
Construcción y mejoramiento de puentes en el cantón
50,000,000.00
Construcción de pasos de alcantarillas
75,000,000.00
TOTAL 255,000,000.00
17 DETALLE DE CAMINOS INTERVENIDOS PARA EL MANTENIMIENTO RUTINARIO (170.4
18 KILOMETROS)
Código Camino Kilometraje
7-04-019 (Ent. N 801) Cruz Roja - Suretka (Ent. N 801) INA - Bribri 12
7-04-054 (Ent. C 062) Cruce a San Miguel (Fin de Camino) San Vicente - Alto Telire 3.7
7-04-072 (Ent. N 36) Calles de Sand Box (Fin de Camino) Río Sixaola 1.5
(Ent. N 36) Poste 736-001-ICE - Olivia (Fin del Camino) Diques de
7-04-073 Contención Río Sixaola 1.4
7-04-074 (Ent. N 36) Poste 277-001 - ICE - Olivia (Fin de Camino) Río Sixaola 3
7-04-075 (Ent. N 36) Salón Olivia - Olivia (Fin de Camino) Río Sixaola 2.4
7-04-115 Calles Urbanas (Cuadrante) Bribrí Centro 2.3
7-04-152 (Ent. N 36) Cataratas (Fin de Camino) Casa de Pedro Bolívar 2.3
Total 28.6
7-04-010 (Ent. C 023) Cruce a Playa Grande (Ent. C 018) Cuadrante Cahuita 2.3
7-04-015 (Ent. N 36) Comadre (Fin del Camino) Sigue Vereda 6.9
7-04-028 Calles Urbanas (Cuadrantes) Hone Creek Centro 4
7-04-145 (Ent. C 156) Cruce Tuba Creek (Ent. C 146) Comunidad Tuba Creek 2.2
7-04-164 Calles Urbanas I(Cuadrantes) Patiño Centro 0.5
7-04-168 (Ent. C 030) Calle Patiño (Fin de Camino) Finca Rogelio López 1.5
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
7-04-029 (Ent. N 36) Cuadrante Hone Creek (Ent. C 064) Cruce Bellavista 10.4
7-04-195 (Ent. C 029) Carbón (Ent. C 006) Camino a Dindirí 1
7-04-209 (Ent. N 36) Cruce Comadre (Fin de Camino) Sigue Vereda 0.1
7-04-034 Calles Urbanas (Cuadrante) Cocles Centro 13.4
7-04-173 (Ent. N 256) Cruce Puerto Viejo (Fin de Camino) Playa Negra 3.4
7-04-037 (Ent. N 256) Punta Uva (Fin del Camino) Playa Punta Uva 1
7-04-021 (Ent. N 36) Plaza Bourdon (Fin de Camino) Río Bocuare 11.5
Total 58.2
7-04-095 (Ent. N 36) Cuadrante Sixaola (Fin de Camino) Boca del Sixaola 13.3
7-04-109 Calles Urbanas (Cuadrante) Sixaola Centro 7.2
7-04-110 (Ent. N 36) Puente La Costa Rica (Ent. C 095) Cruce a Boca del Sixaola 2.5
7-04-003 (Ent. N 36) Plaza Deportes - Sixaola (Fin del Camino) Playa Gandoca 11
7-04-085 (Ent. N 36) Super Ania (Ent. N 36) Cruce a Margarita 4.8
7-04-017 (Ent. N 36) Paraíso (Ent. N 256) Punta Uva 9
7-04-035 (Ent. N 36) Margarita (Ent. N 256) Cocles 6.7
Total 54.5
7-04-013 (Río Telire) Puerto de Suretka (Ent. C 050) Cruce a Katsi 8.2
7-04-050 (Boca Río Uren) Puerto Diego Layan (Fin de Camino) Alto Katsi 8.7
7-04-057 Calles Urbanas (Cuadrante) Sepecue I 2.2
7-04-058 Calles Urbanas (Cuadrante) Sepecue II 3
7-04-236 (Ent. C 014) Cruce Uruchico (Fin del Camino) Ojochal 3
7-04-047 (Ent. C 118) El Dique (Fin de Camino) Escuela de Soki 4
Total 29.1
1 CUENTAS ESPECIALES - ¢ 19,800,000.00
2 En este rubro se incorporan los siguientes recursos:
3 1. Fondo de Zona Marítima Terrestre del 20 % por un monto de ¢ 19,800,000.00
4 Según se indica en el artículo 59 de la Ley N° 6043:
5 “Los ingresos que perciban las municipalidades por concepto de concesiones en la zona restringida
6 se distribuirán en la forma siguiente:
7
8 a) Un veinte por ciento se destinará a formar un fondo para el pago de mejoras según lo previsto en
9 esta ley;
10
11 b) Un cuarenta por ciento será invertido en obras de mejoramiento en las correspondientes zonas
12 turísticas, incluyendo en aquellas todas las inversiones necesarias en servicios de asesoría y gastos
13 de administración requeridos para los fines de la presente ley.
14
15 c) El cuarenta por ciento restante será invertido en obras de mejoramiento del cantón.
16
17 7. ESTUDIO DE VIABILIDAD FINANCIERA
18 Se presenta estudio de viabilidad financiera para la cancelación parcial de deuda salarial
19 correspondiente a un 2% en base a convención colectiva correspondiente al saldo del primer
20 semestre del 2020 y un 2% como parte del segundo semestre del 2020, según artículo N° 21. El
21 mismo fue presentado en estudio de presupuesto ordinario para el periodo 2024 para dar
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 cumplimiento a lo establecido en el principio de sostenibilidad, estipulado en el artículo 176 de la
2 Constitución Política y en el inciso l) de la norma 2.2.3 de las NTPP.
3
4 Particularmente, sobre el principio de Sostenibilidad las NTPP indican que: “Se deben establecer
5 las medidas que aseguren el financiamiento durante todo el periodo de desarrollo de los proyectos
6 y gastos que tienen un horizonte de ejecución que rebasa el ejercicio económico. Así, todas las
7 fases del proceso presupuestario deben ejecutarse dentro de un marco que considere la
8 sostenibilidad financiera en el tiempo de las operaciones de la institución”.
9
10 Sobre esta situación en particular se realiza estudio de viabilidad financiera donde se da
11 cumplimiento a lo dictado en dicha norma a fin de que se proceda a cancelar dicho aumento.,
12 basado a los siguientes detalles y lo que indica el código municipal:
13 (Artículo 109. - Dentro de un mismo programa presupuestado, las modificaciones de los
14 presupuestos vigentes procederán, cuando lo acuerde el Concejo. Se requerirá que el Concejo
15 apruebe la modificación de un programa a otro, con la votación de las dos terceras partes de
16 sus miembros.
17 El presupuesto ordinario no podrá ser modificado para aumentar sueldos ni crear nuevas
18 plazas, salvo cuando se trate de reajustes por aplicación del decreto de salarios mínimos
19 o por convenciones o convenios colectivos de trabajo, en el primer caso que se requieran
20 nuevos empleados con motivo de la ampliación de servicios o la prestación de uno nuevo,
21 en el segundo caso. La negrita es nuestra.
22 Los reajustes producidos por la concertación de convenciones o convenios colectivos de trabajo
23 o cualesquiera otros que impliquen modificar los presupuestos ordinarios, sólo procederán
24 cuando se pruebe, en el curso de la tramitación de los conflictos o en las gestiones pertinentes,
25 que el costo de la vida ha aumentado sustancialmente según os índices de precios del Banco
26 Central de Costa Rica y la Dirección General de Estadística y Censos.).
27 Los ingresos tributarios muestran un incremento promedio de un 10.83% los cuales se utilizan
28 para financiar las remuneraciones del programa de Administración General y Servicios
29 Comunales y proyecto de Catastro del programa III entre otros gastos administrativos.
30 Los ingresos provenientes de la ley 8114 y 9329 de Simplificación y eficiencia tributaria muestra
31 un incremento promedio de un 4.34% el cual financia las remuneraciones de la Unidad Técnica
32 de Gestión Vial.
33 No se incluyen en este estudio la proyección de ingresos para los próximos periodos ante la
34 puesta en ejecución el plan regulador costero que recién se aprobó y se encuentra en los
35 procesos finales para la puesta en ejecución. Aspecto de gran consideración debido a que
36 paralelamente otras actividades comerciales se estarán implementando y se espera que
37 impacten en las finanzas municipales.
38 Es importante indicar que la retribución del 4% planteado para el pago parcial de la deuda salarial
39 ya fue considerado dentro del proyecto de presupuesto ordinario 2024 que se encuentra en
40 estudio.
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 La variación por concepto del pago del reajuste salarial correspondiente a este 4% (general)
2 asciende a la suma de ¢202,364,097.86 del cual el monto de ¢102,763,276.76 es financiado con
3 ingresos corrientes y la suma de ¢99,600,821.10 es financiado con recursos de la ley 8114.
4 Se muestra dentro de este estudio como parte del análisis de viabilidad financiera un incremento
5 progresivo en cada periodo, aunque el objetivo es determinar la viabilidad financiera de la
6 variación de las remuneraciones por concepto del pago de este reajuste.
7 Seguidamente se muestra en forma detalla la sostenibilidad financiera basado al
8 comportamiento de los ingresos reales de los últimos periodos donde se logra evidenciar el
9 incremento porcentual de los ingresos que se utilizan para financiar este tip o de gastos.
10 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DURANTE LOS ULTIMOS SEIS
11 PERIODOS
PROMEDIO
CRECIMIENTO
PERIODO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 ANUAL
INGRESOS
CORRIENTES 1,347,940.47 1,573,390.94 1,697,483.86 1,700,116.29 1,798,834.47 1,996,352.37
14.33 7.31 0.15 5.49 9.89 7.44
INGRESOS
TRIBUTARIOS 665,157.86 748,815.51 875,693.55 926,605.83 1,048,408.78 1,183,168.97
11.17 14.49 5.49 11.62 11.39 10.83
Recursos
Simplificación
Tributaria Ley
Nº8114 1,519,111.96 2,063,500.77 2,153,779.27 1,650,677.51 1,859,258.84 2,075,119.55
-
26.38 4.19 30.48 11.22 10.40 4.34
12
13 Este grafico representa el cumplimento de los ingresos corrientes correspondiente a los años 2017 al 2022, donde se muestra un
incremento promedio de un 10.83%, y la recaudación más baja se refleja en el periodo 2020 a causa de la pandemia donde el
incremento que se dio es de un 5.49%
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
INGRESOS TRIBUTARIOS
1.183.168,97
1.200.000,00 1.048.408,78
926.605,83
1.000.000,00 875.693,55
748.815,51
800.000,00 665.157,86
600.000,00
400.000,00
200.000,00
-
2017 2018 2019 2020 2021 2022
1
2 Este grafico representa el cumplimento de los ingresos tributarios correspondiente a los años 2017 al 2022, donde se muestra un incremento promedio de un 10.83%, y la
recaudación más baja se refleja en el periodo 2020 a causa de la pandemia donde el incremento que se dio es de un 5.49%
3
4
Recursos Simplificación Tributaria Ley Nº8114
2.500.000,00
2.153.779,27 2.075.119,55
2.063.500,77
1.859.258,84
2.000.000,00
1.650.677,51
1.519.111,96
1.500.000,00
1.000.000,00
500.000,00
-
2017 2018 2019 2020 2021 2022
5
6 Este grafico representa el cumplimento de los ingresos de la ley 8114 correspondiente a los años 2017 al 2022, donde se muestra un incremento promedio
de un 10.83%, y la recaudación más baja se refleja en el periodo 2020 a causa de la pandemia donde el incremento que se dio es de un 5.49%
7
8
9
10
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1
2 PROYECCION DE INGRESOS DE ACUERDO A DATOS HISTORICOS (2017-2022)
INGRESOS 2023 2024 2025 2026 2027
INGRESOS TOTALES 4,098,633,725.59 4,161,359,526.97 4,369,427,503.32 4,587,898,878.48 4,817,293,822.41
INGRESOS CORRIENTES 2,022,299,674.80 2,115,507,123.68 2,206,473,930.00 2,381,888,607.43 2,571,248,751.72
INGRESOS TRIBUTARIOS 1,169,417,854.64 1,258,000,000.00 1,350,463,000.00 1,450,532,308.30 1,558,016,752.35
INGRESOS LEY 8114/9329 2,158,124,329.92 2,045,200,940.00 2,127,008,977.60 2,212,089,336.70 2,300,572,910.17
COSTO DEUDA SALARIAL 3% ADM 103,205,664.49 105,624,547.25 108,115,996.49 7,125,461.79
COSTO DEUDA SALARIAL 3% LEY
8114 99,158,433.35 101,482,459.14 103,876,205.69 6,846,035.36
REPRESENTATIVIDAD SOBRE
INGRESO CORRIENTE 4.88 4.79 4.54 0.28
REPRESENTATIVIDAD SOBRE
INGRESO LEY 8114 4.85 4.77 4.70 0.30
REPRESENTATIVIDAD SOBRE
TOTALIDAD DE INGRESOS 2.48 2.42 2.36 0.15
3 ***. Peso del costo de la variación de las remuneraciones
4 PROYECCION DE REMUNERACIONES DE ACUERDO A DATOS HISTORICOS (2017-2022)
GASTOS 2023 2024 2025 2026 2027
1. GASTO CORRIENTE 1,505,073,094.44 1,547,513,801.23 1,788,442,222.94 1,885,943,861.18 1,784,953,326.48
1.1.1 REMUNERACIONES 874,515,562.33 2,003,968,180.43 2,109,592,727.68 2,217,708,724.17 2,224,834,185.96
Salarios Financiados con recursos propios 103,205,664.49 105,624,547.25 108,115,996.49 7,125,461.79
Salarios Financiados con recursos Ley 8114 99,158,433.35 101,482,459.14 103,876,205.69 6,846,035.36
REPRESENTATIVIDAD SOBRE GASTO
CORRIENTE 6.67 5.91 5.73 0.40
REPRESENTATIVIDAD SOBRE TOTAL DE
REMUNERACIONES 5.15 5.01 4.88 0.32
5 PROYECCION DEL COSTO DE REMUNERACIONES PERIODO 202 4
Total de
Ajustes a FACTOR DE TOTAL TOTAL
Salarios PROYECCIÓN REMUNERACIONES C.C.S.S. Bco Popular R.O.P.C. F.C.L. Cod. AGUINALDO REMUNERACIONES
0.04.01 0.04.02 0.04.05 0.05.02 0.05.03 0.03.03
Salarios
Financiados
con recursos
propios 4.00% 80,629,425.38 4,370,114.86 7,458,221.85 403,147.13 2,418,882.76 1,209,441.38 6,716,431.13 103,205,664.49
Salarios
Financiados
con recursos
Ley 8114 4.00% 77,467,526.06 4,198,739.91 7,165,746.16 387,337.63 2,324,025.78 1,162,012.89 6,453,044.92 99,158,433.35
6
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1
2
3 PROYECCION DEL COSTO DE REMUNERACIONES PERIODO 202 5
Total de
Ajustes a FACTOR DE TOTAL TOTAL
Salarios PROYECCIÓN REMUNERACIONES C.C.S.S. Bco Popular R.O.P.C. F.C.L.. AGUINALDO REMUNERACIONES
5.42% 9.25% 0.50% 3.00% 1.50% 8.33%
Salarios
Financiados
con recursos
propios 80,629,425.38 3.00% 83,048,308.14 4,370,114.86 7,458,221.85 403,147.13 2,418,882.76 1,209,441.38 6,716,431.13 105,624,547.25
Salarios
Financiados
con recursos
Ley 8114 77,467,526.06 3.00% 79,791,551.84 4,198,739.91 7,165,746.16 387,337.63 2,324,025.78 1,162,012.89 6,453,044.92 101,482,459.14
4
5 PROYECCION DEL COSTO DE REMUNERACIONES PERIODO 2026
Total de
Ajustes a FACTOR DE TOTAL TOTAL
Salarios PROYECCIÓN REMUNERACIONES C.C.S.S. Bco Popular R.O.P.C. F.C.L. AGUINALDO REMUNERACIONES
5.42% 9.25% 0.50% 3.00% 1.50% 8.33%
Salarios
Financiados
con recursos
propios 83,048,308.14 3.00% 85,539,757.39 4,370,114.86 7,458,221.85 403,147.13 2,418,882.76 1,209,441.38 6,716,431.13 108,115,996.49
Salarios
Financiados
con recursos
Ley 8114 79,791,551.84 3.00% 82,185,298.40 4,198,739.91 7,165,746.16 387,337.63 2,324,025.78 1,162,012.89 6,453,044.92 103,876,205.69
6
7 PROYECCION DEL COSTO DE REMUNERACIONES PERIODO 2027
Total de
Ajustes a FACTOR DE TOTAL TOTAL
Salarios PROYECCIÓN REMUNERACIONES C.C.S.S. Bco Popular R.O.P.C. F.C.L. Cod. AGUINALDO REMUNERACIONES
5.58% 9.25% 0.50% 3.00% 1.50% 8.33%
Salarios
Financiados
con recursos
propios 85,539,757.39 3.00% 88,105,950.11 4,499,121.94 7,458,221.85 403,147.13 2,418,882.76 1,209,441.38 6,716,431.13 110,811,196.29
Salarios
Financiados
con recursos
Ley 8114 82,185,298.40 3.00% 84,650,857.35 4,322,687.95 7,165,746.16 387,337.63 2,324,025.78 1,162,012.89 6,453,044.92 106,465,712.69
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 VARIACION DE LAS REMUNERACIONES POR CONCEPTO DE PAGO REAJUSTE SALARIAL DE 4%
2 DETALLE DE GASTOS DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL 4% periodo 2020
PROGRAMAS ADM AUDITORIA BASURA OFIM ZMT AMBIENTAL CATASTRO UTGV TOTALES
REMUNERACIONES 50,265,426.63 10,893,135.43 8,316,426.16 5,110,361.97 8,527,310.37 1,509,600.76 18,141,015.44 99,600,821.10 202,364,097.86
Sueldos para cargos
fijos 23,222,739.31 3,636,881.32 5,392,259.14 2,493,199.24 4,244,099.33 1,088,659.54 8,648,913.00 55,281,726.61 104,008,477.50
Retribución por años
servidos 13,311,647.43 1,854,809.47 605,191.93 1,192,175.37 1,905,432.41 0.00 4,433,611.91 16,546,128.24 39,848,996.77
Restricción al ejercicio
liberal de la profesión 0.00 2,363,972.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,363,972.86
Decimotercer mes 3,272,403.49 709,170.04 541,419.90 332,697.19 555,148.98 98,278.74 1,181,024.94 6,484,259.60 13,174,402.87
Salario escolar 2,734,455.19 654,376.78 499,587.67 306,991.71 512,255.99 90,685.34 1,089,774.33 5,983,260.31 11,871,387.32
Contribución Patronal al
Seguro de Salud de la
Caja Costarricense del
Seguro Social 3,632,367.88 787,178.74 600,976.08 369,293.88 616,215.37 109,089.40 1,310,937.68 7,197,528.15 14,623,587.19
Contribución Patronal al
Banco Popular y de
Desarrollo Comunal 196,344.21 42,550.20 32,485.19 19,961.83 33,308.94 5,896.72 70,861.50 389,055.58 790,464.17
Contribución Patronal al
Seguro de Pensiones de
la Caja Costarricense de
Seguro Social 2,128,371.23 461,244.19 352,139.50 216,386.25 361,068.90 63,920.49 768,138.62 4,217,362.44 8,568,631.63
Aporte Patronal al
Régimen Obligatorio de
Pensiones
Complementarias 1,178,065.26 255,301.21 194,911.16 119,770.99 199,853.63 35,380.35 425,168.98 2,334,333.45 4,742,785.03
Aporte Patronal al Fondo
de Capitalización Laboral 589,032.63 127,650.61 97,455.58 59,885.49 99,926.82 17,690.17 212,584.49 1,167,166.73 2,371,392.52
3
4 8- PLAN OPERATIVO ANUAL 2024
5
6 A- MARCO GENERAL
7
8 El siguiente Plan, ha sido formulado, como un instrumento de planificación a corto plazo, articulado al
9 plan de Desarrollo Cantonal de Desarrollo Humano 2015/2024 y al Plan Estratégico Municipal 2020-2024
10 con el fin que sea la base para la formulación de los procesos de Planificación y presupuesto institucional.
11
12 1. MARCO JURÍDICO INSTITUCIONAL
13
14 En el Capítulo XII de la Constitución Política se establece que los servicios locales en cada cantón estarán
15 a cargo del Gobierno Municipal en su calidad de ente autónomo.
16
17 En Costa Rica el régimen municipal es una modalidad de la descentralización territorial, según se
18 desprende del párrafo primero del artículo 168 constitucional.
19
20 Se define, principalmente, en los artículos 169 y 170 de la Constitución Política que la "administración de
21 los intereses y servicios locales estará a cargo del Gobierno Municipal formado por un cuerpo deliberante
22 de elección popular y de un funcionario ejecutivo que designa la ley" (hoy día Alcalde Municipal); es un
23 "sistema corporativo que goza de autonomía y de recursos económicos propios (competencia
24 presupuestaria)".
25
26 La Municipalidad está regulada por el Código Municipal Ley N. 7794 del 30 de abril de 1998, publicada en
27 el Diario Oficial La Gaceta No.94 de 18 de mayo de 1998. Esta ley contempla las disposiciones generales,
28 organización municipal, hacienda, personal, etc., que regula el régimen municipal costarricense.
29
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 La Municipalidad es una persona jurídica estatal, con patrimonio propio, personalidad y capacidad jurídica
2 plenas para ejecutar todo tipo de actos y contratos necesarios para cumplir sus fines.
3
4 Esta Municipalidad ejerce sus competencias de Gobierno y administración de los intereses y servicios
5 cantonales en la Jurisdicción Territorial del cantón de Talamanca, provincia de Limón, cuya cabecera es
6 la ciudad de Bratsi, en donde tiene su sede el Gobierno Local.
7
8 Por su parte, la Municipalidad posee la autonomía política, administrativa y financiera que la confiere la
9 Constitución Política en su artículo 170.
10 2- DIAGNOSTICO INSTITUCIONAL:
11
12 2.1 Organización y Funcionamiento de la estructura interna:
13
14 La Municipalidad de Talamanca presenta una estructura organizacional que ha venido siendo
15 modernizada en los últimos años, sin embargo aún requiere de ajustes y acomodos que le permitan
16 atender de manera más adecuada el número de responsabilidades y servicios asignados al municipio en
17 la actualidad. El municipio necesita una estructura que le permita mejorar y fortalecer la coordinación entre
18 los diferentes niveles jerárquicos, con el fin de eficientizar el proceso de toma de decisiones, el control,
19 las líneas de autoridad, los canales y mecanismos de verificación en la comunicación, la relación
20 subordinado-jefe y la relación autoridad-responsabilidad. Con el fin de ir especializando al personal en
21 ciertas funciones y responder a las crecientes demandas ciudadanas, el municipio debe valorar la
22 necesidad de crear ciertas plazas tales como: Recursos Humanos, Contraloría de Servicios, Oficina de
23 Bienestar o desarrollo social, PYMES y Oficina de Informática
24
25 De igual forma el municipio debe continuar realizando esfuerzos para mejorar el sistema de planeamiento
26 y control con el fin de reducir el riesgo y la incertidumbre en la gestión, aumentar la eficiencia y la eficacia
27 organizacional, alcanzar márgenes de maniobra aceptables en las áreas estratégicas que conforman la
28 institución. En esta misma línea de trabajo el municipio debe de continuar con el esfuerzo ya iniciado de
29 simplificar y organizar el trabajo en función de los diferentes trámites o gestiones institucionales. Además
30 es necesario fortalecer la capacidad gerencial a todo nivel de la organización, con el fin de crear climas
31 laborales favorables al trabajo en equipo y aprovechar racionalmente los recursos de cada proceso
32 institucional.
33 Inculcar valores positivos en los subordinados, como base para lograr su motivación e identificación con
34 los objetivos y servicios que presta la institución, es un factor que se debe fortalecer para lograr una
35 convergencia entre las diferentes fuerzas políticas y actores locales en torno de aquellos objetivos que
36 representan el máximo beneficio, para el mayor número de miembros de la comunidad con el mínimo de
37 costos posibles en términos del recurso humano, financiero y de poder político.
38
39 2.2 Organización y Funcionamiento en relación a los planes:
40
41 El municipio debe de continuar y fortalecer el proceso de apertura ya iniciado compartiendo con la
42 ciudadanía la visión común de futuro planteada en los planes estratégicos institucionales y locales ello
43 con el fin de lograr un desarrollo concertado, que garantice no solo la participación ciudadana en estos
44 procesos, sino el conocimiento y el compromiso ciudadano en el desarrollo del Cantón.
45
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MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
1 El municipio debe de continuar con el proceso de entronizar la función de planificación en el quehacer
2 institucional, fortaleciendo esta labor y extendiéndola a todo el actuar organizacional, con el fin de que se
3 valore como un medio valioso para el ordenamiento y la administración eficiente de la institución.
4
5 Para la implementación del sistema de planificación, programación y presupuestos locales participativos
6 es necesario establecer el sistema planificación, para lo cual se requiere de capacitación y asesoría
7 técnica al personal municipal para la aplicación de los instrumentos técnicos operativos.
8
9 Existe una propuesta de procedimientos internos para el ordenamiento interno de la Contabilidad que
10 requiere discutirse a nivel de funcionarios y jefaturas y presentarse al Concejo Municipal para su
11 aprobación. En la propuesta se define explícitamente la necesidad y funcionamiento de la unidad de
12 planificación para que se articulen al presupuesto los distintos planes y se construya el plan operativo
13 con equipos de trabajos integrados por distintos departamentos.
14
15 2.3 Organización y Funcionamiento en relación con concejos de distritos y la ciudadanía:
16
17 Como se planteó en el punto anterior, el municipio debe de continuar con el esfuerzo de compartir con la
18 ciudadanía la visión común de futuro establecida en los planes estratégicos institucionales y locales que
19 permita un desarrollo concertado y garantice de esta forma una real y efectiva participación ciudadana en
20 los procesos de desarrollo cantonal.
21
22 El municipio debe de trabajar fuerte para que los habitantes refuercen su sentido de pertenencia, por lo
23 que se hace necesario proponerles una nueva visión del cantón, que responda a las características y
24 particularidades del Talamanca actual, con sus características multiétnicas, su diversidad natural, sus
25 playas y potencialidades productivas.
26
27 Los Concejos de Distrito requieren de una adecuada capacitación y acompañamiento, con el fin de que
28 desarrollen capacidades para formular los proyectos distritales y a su vez sean verdaderos actores del
29 desarrollo local, formando equipo con otras organizaciones comunales.
30
31 2.4 Gestión de Recursos Humanos:
32
33 El municipio debe establecer un sistema integral de gestión de Recursos Humanos, que regule y gestione
34 el empleo y las relaciones laborales entre los servidores y la organización. El sistema debe de inducir al
35 mejoramiento de los procesos de reclutamiento, inducción, la selección y la evaluación del personal, que
36 asegure contar con el recurso humano suficiente, en calidad y en cantidad, que le permita al municipio
37 cumplir con los objetivos institucionales.
38
39 El disponer de una persona especializada en el campo, así como del sistema de gestión le permitirá al
40 municipio, asignar el recurso humano a funciones donde ellos se sientan bien y rindan lo mejor de sí.
41 Mantener sistemas de incentivos actualizados para los funcionarios, así como programas de capacitación
42 permanentes para funcionarios, es otra tarea básica que el municipio debe de implementar a la brevedad
43 posible. El contar con una cultura organizacional fuerte, pero a su vez, abierta y humana, que aliente la
44 participación y la conducta madura de todos los miembros de la institución, fomentando en éstos un alto
45 grado de compromiso y responsabilidad es una tarea que hará que el municipio pueda responder a las
46 demandas ciudadanas de manera eficiente y eficaz.
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1
2 2.5 Administración Financiera, ingresos y egresos:
3
4 El municipio debe establecer un sistema de administración financiera que permita la planeación a largo
5 plazo y considere las condiciones cambiantes del entorno, con el fin de prever la adquisición de capital
6 mediante la atracción de inversiones o creación de empresas con capital mixto, el contar con políticas y
7 estrategias adecuadas para el manejo de créditos y cobranzas, a corto, mediano y largo plazo, que hagan
8 que los servicios sean rentables o al menos trabajen al costo.
9
10 Los índices de morosidad están al 2022 en 969 millones.
11
12 Existe una desactualización de tasas desde el 2018 en el Servicio de Recolección de Basura. Tiene un
13 endeudamiento de 372 millones.
14 En este sentido, y producto de los talleres realizados para la formulación del Plan de Desarrollo
15 Institucional, los participantes identificaron cuatro problemas globales que a su modo de ver, son los que
16 básicamente originan las deficiencias detectadas en el área estratégica referente a la administración
17 financiera. A saber:
18
19 Un Sistema presupuestario que no se utiliza como una herramienta para programar.
20 Un sistema contable y de control fiscal que requiere mejoras con el fin de que satisfaga las expectativas
21 y necesidades institucionales y locales.
22 Una acción para mejorar recaudación de los tributos municipales regulados y administrados por la
23 municipalidad.
24
25 Finalmente mejorar el sistema de planificación financiera y evaluación de resultados
26
27 2.6 Administración Financiera, registro de usuarios, contribuyentes y catastro:
28
29 La actualización de los registros de usuarios y de contribuyentes se ha desarrollado en forma lenta y de
30 acuerdo a los recursos disponibles. Existe una desactualización de la base predial, porque el Registro
31 nacional no ha entregado la actualización realizada en el 2013 con el proyecto BID-Catastro. Que permitirá
32 tener al día los planos de valores del Impuesto de Bienes Inmuebles y efectuar programas de declaración
33 dirigida periódicamente, entre otros. Esto permitirá que se den mejoras en el sistema de liquidación y
34 facturación. Deben tomarse las medidas pertinentes contra los usuarios y contribuyentes morosos, y que
35 se apliquen las políticas de incentivos de pago a los contribuyentes que cancelen por adelantado sus
36 tributos así como las establecidas en la Ley de Patentes vigentes.
37
38 Se debe establecer una unidad de cobros.
39
40 Se deben establecer mecanismos de autoevaluación interna en relación al SEVRI, de igual forma el
41 municipio debe procurar contar con un manual financiero contable que contribuya a que la gestión
42 financiera sea más efectiva. Se debe valorar la pertinencia de contratar una consultoría externa que
43 facilite a la municipalidad superar en el mediano plazo los problemas de liquidez o situaciones deficitarias
44
45
46
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1 2.8 Administración Financiera y sistema de cobros:
2
3 En el área comercial se debe establecer un adecuado sistema de medición del consumo que garantice
4 una tasación adecuada a los usuarios y contribuyentes por los servicios que se les brindan. En materia
5 de recaudación y pago, el sistema que opera requiere de mejoras que ofrezca facilidades a los
6 contribuyentes para que paguen sus impuestos y que posibilite llevar registros o reportes periódicos sobre
7 índices de cobro y morosidad por servicio, por distrito, y por período de pago.
8 Deben establecerse mecanismos desconcentrados para los cobros de impuestos en territorios no
9 indígenas.
10
11 2.9 Administración Financiera y presupuesto:
12
13 El sistema de planificación presupuestaria debe de poner de manifiesto los puntos débiles que puedan
14 existir en la gestión organizacional, administrativa y manejo del personal; así como ofrecer medios
15 posibles para corregir y mejorar tales deficiencias si las hubiere. Deberá permitir identificar aquellas
16 operaciones que resultan onerosas y contribuir a poner de relieve los resultados de un trabajo más
17 eficiente, que apunte a promover la reducción de desperdicios y minimizar los gastos innecesarios, lo
18 anterior con el fin de establecer una verdadera rendición de cuentas y un uso eficiente y eficaz de los
19 recursos con la finalidad de satisfacer el interés de toda la comunidad.
20
21 2.10 Administración Financiera y sistema contable:
22
23 El sistema contable actual si bien es confiable requiere de ciertas mejoras, que le permitan ajustarse a las
24 normas internacionales de contabilidad, organizar la gestión de los recursos económicos con el objetivo
25 de facilitar los servicios y organizar a la población según las características del territorio. De igual forma
26 el sistema deberá procurar contar con registros actualizados de cuentas por cobrar, inventarios y activos
27 fijos, a fin de facilitar la evaluación objetiva de los estados financieros y el uso de los resultados para la
28 toma de decisiones y el control fiscal.
29
30 2.11 Administración Financiera y contabilidad pública georreferenciada:
31
32 El municipio debe poner en operación un sistema de contabilidad pública georreferenciada, que le permita
33 tener una relación directa con el territorio que gestiona, donde se realizan las inversiones, así como la
34 organización de los servicios que en él se prestan, de tal forma que posibilite asignar los recursos,
35 controlar y organizar eficazmente el flujo económico que genera la población y un territorio, en sus
36 aspectos económicos, financieros, patrimoniales y presupuestarios, ajustándose a los principios de
37 legalidad, equilibrio y solidaridad interterritorial. La planificación económica y contable deben funcionar
38 alineadas a las necesidades de la gente, con ello se logra que el tomador de decisiones disponga de
39 herramientas suficientes enlazadas con los sistemas contables que le permitan adoptar las decisiones
40 correctas. Normalmente se responde al cuanto (en primer lugar) y después se busca el cómo y luego se
41 decide el dónde.
42
43 2.12 Banco y/o portafolio de proyectos
44 El municipio debe establecer una política clara para orientar la inversión pública en función a las
45 necesidades y requerimientos distritales y poblacionales. Al no disponer en la actualidad de un banco de
46 proyectos a corto, mediano y largo plazo, el municipio deberá estructurarlo a la brevedad posible.
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2 2.13 Sistema de información municipal con redes informáticas distritales
3 En el Cantón no se dispone no se dispone de un sistema de información moderno que permita una
4 articulación e interconexión cantonal adecuada que facilite una eficaz toma de decisiones.
5
6 Municipio requiere modernizar su sistema informático que le permita brindar información eficaz y oportuna
7 con el fin de mejorar el proceso para la toma de decisiones.
8
9 2.14 Infraestructura y Equipamiento Municipal:
10 Si bien la planta física en la actualidad le permite al municipio atender a los usuarios, ésta requiere mejoras
11 que le permitan al municipio ofrecer un servicio mejor y más cómodo a los habitantes. Las instalaciones
12 actuales satisfacen las necesidades de luz, agua, seguridad, higiene, etc., tanto de los usuarios internos
13 como de los clientes externos. El municipio debe de llevar a cabo un reacomodo de sus oficinas de tal
14 forma que el personal pueda disponer del espacio adecuado para realizar sus funciones. La disposición
15 de los puestos de trabajo, los materiales y los utensilios que se ocupan para el desempeño de las labores.
16 El municipio debe de continuar con el esfuerzo que realiza en la actualidad para mejorar el equipo y el
17 mobiliario de tal manera que se mejore el rendimiento de los funcionarios.
18
19 2.15 Área de Servicios
20 El servicio de recolección y tratamiento de residuos, no cubre los requerimientos del cantón por falta de
21 maquinaria y equipo en un territorio amplio y baja densidad poblacional. A pesar de que se adquirió
22 recientemente un recolector más.
23 El tamaño de la población perfila la necesidad de ir contemplando la construcción de un matadero de
24 cobertura cantonal.
25 Los servicios de transporte intercantonal no llenan las necesidades de algunos sectores poblacionales
26 (área Gandoca-ruta Manzanillo, territorios indígenas, otras) en términos de frecuencia, cobertura y costos.
27 Por falta de un plan de ordenamiento territorial los servicios no responden a las necesidades del
28 crecimiento poblacional.
29 Por ausencia de políticas de protección, el suministro y administración del recurso hídrico y el agua potable
30 es un problema latente en todos los distritos.
31 Se han generado soluciones cortoplacistas lo que ha ido generando deterioro de la calidad de agua
32 potable.
33
34 2.16 Servicio de Aseo de Vías:
35
36 Municipio debe establecer un sistema para la gestión adecuada del servicio de Aseo de Vías y Sitios
37 Públicos en sus seis subsistemas básicos; operativos, comerciales, administrativos, financieros, de
38 planeación y directivos o gerenciales, que le permita ofrecer un servicio adecuado y a su vez disponer de
39 los recursos necesarios para su desarrollo en los distritos del cantón.
40 Ausencia de un plan que le de sostenibilidad al servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos.
41 Reformas puntuales en el pasado que pretendieron implementar un programa de aseo de vías y sitios
42 públicos para que diera un servicio de calidad y eficiente en zonas costeras con operadores privados.
43 Pero la falta de políticas no atacó los problemas fundamentales de la Institución y de implementación de
44 este servicio de Aseo de Vías y Sitios Públicos.
45
46
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1
2 2.17 Servicio de Recolección de Basuras:
3
4 El sistema de gestión del servicio de Recolección, Transporte y Disposición final de Residuos Sólidos
5 debe mejorarse en sus seis subsistemas básicos; operativos, comerciales, administrativos, financieros,
6 de planeación y directivo o gerencial, que permita la canalización de los recursos necesarios para darle
7 sostenibilidad al sistema en el tiempo.
8 Ausencia de un plan de desarrollo sostenible del servicio de Recolección, Transporte y Disposición final
9 de Desechos Sólidos.
10
11 2.18 Infraestructura
12
13 Constante demanda de rutas de comunicación con nuevos destinos presionados por el desarrollo
14 turístico y la actividad agrícola.
15 La oferta de energía no satisface de manera adecuada la necesidad de los usuarios.
16 Se precisa mejorar la calidad del voltaje.
17 No existe un inventario real de las necesidades infraestructura básica en el cantón (edificaciones,
18 escuelas, centros de recreación y cultura, entre otros).
19 Energía y telecomunicaciones insuficientes en calidad y cobertura, le restan competitividad al cantón.
20 Servicio de distribución de agua potable es deficiente, sin cobertura amplia y amenaza a la salud pública.
21 2.19 Gestión Vial Cantonal:
22
23 Una limitada gestión vial por limitados recursos; operativos, administrativos, financieros necesarios para
24 el desarrollo sostenible de la misma. Unidad carece de un plan vial de desarrollo vial que le sirva de
25 orientación y le dé sostenibilidad en el tiempo.
26 Poca sostenibilidad financiera de los proyectos.
27 Carencia de procesos de planificación tanto a nivel comunal, municipal e institucional.
28 Falta de políticas de descentralización del servicios definidas a nivel gubernamental.
29 Interferencia política en los procesos de toma de decisión en aspectos puramente técnicos, afectan el
30 trabajo de la Unidad.
31 Incumplimiento del Gobierno Central de compromisos adquiridos dentro de los procesos de
32 descentralización, provocan dispersión de esfuerzos administrativos y financieros.
33 Insuficiencia de recursos por los entes involucrados
34 Se carece de un plan regulador.
35 Hay una desactualización del inventario de caminos cantonales.
36 3- MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL:
37
38 3.1 MISION
39 Administrar con efectividad y competitividad los recursos tanto internos como externos,
40 promoviendo políticas claras para el desarrollo institucional y desarrollo humano sostenible que
41 permitan brindar a la comunidad una mejor calidad de vida.
42 3.2 VISION
43 La Municipalidad de Talamanca será un gobierno local, moderno y competitivo, en la gestión de
44 los recursos, que implementa estrategias para el desarrollo humano sostenible.
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1 3.3 VALORES Y PRINCIPIOS INSTITUCIONALES
VALORES PRINCIPIOS
Autonomía política y financiera El combate a la pobreza: La armonía entre seres humanos y
Las alianzas estratégicas y la la naturaleza depende de la satisfacción de necesidades
concertación con distintos básicas tales como la alimentación, agua segura, cobija y
actores y sectores para el educación para todas las personas.
desarrollo humano local El sector privado deberá ejercer procesos bajo el esquema de
sostenible responsabilidad social empresarial.
Modernización y flexibilidad en Manejar la demanda: ésta vincula el desarrollo sostenible con
la gestión de los recursos el consumo humano. Enfatiza el uso de recursos renovables
humanos para asegurar a la sin exceder sus tasas de regeneración, el uso moderado de
eficiencia en el manejo de recursos no renovables, y los recursos reciclados en vez de
asuntos públicos y la gestión productos y actividades que consumen recursos naturales
administrativa en las escasos o que generan excesivos niveles de contaminación.
municipalidades asociadas. Trabajar dentro de los márgenes de la capacidad de carga de
La autonomía local, la la Tierra: aunque toda persona tiene iguales derechos a
descentralización y la utilizar los recursos, este principio promueve el desarrollo que
participación ciudadana, la economice en el uso de los recursos naturales y que respete
planificación participativa y la la capacidad neutral del planeta para absorber y eliminar los
consulta popular, concertación residuos y la contaminación.
concejos de distrito y Aplicar la cautela: en toda situación en donde existen
comunidades que acerque la amenazas de serio e irreversible daño al ambiente, aun
administración a los cuando su impacto no pueda ser medido o sea incierto, es
administrados. importante identificar los activos naturales y culturales
La búsqueda de la satisfacción esenciales y tratar de prevenir su pérdida o daño irreparable.
de necesidades básicas , de Tomar en cuenta la huella ecológica: el área requerida para
relaciones de solidaridad y satisfacer las necesidades humanas en una ciudad con
reciprocidad de los ciudadanos recursos y otras funciones esenciales de apoyo a la vida que
, enfatizando que las políticas y solo pueden ser entregadas por la naturaleza en zonas
programas de toda índole, se circundantes u otras regiones del país y del mundo.
realizan de manera más eficaz Compromiso: En este esfuerzo debe existir un amplio acuerdo
en círculos pequeños de de los actores involucrados para impulsarlo y ejecutarlo.
organización Gradualidad: Es un proceso que demanda una preparación
La defensa de los recursos que va desde la concientización hasta la evaluación y ajuste
naturales y del medio ambiente continuo de las acciones para su logro, por lo que en la
así como el de los productores, medida en que los actores locales ganen destrezas y
con adecuada atención habilidades para asumir plenas responsabilidades, se irá
administrativa, en forma global ampliando el campo de actividades.
y sistemática en unidades Integralidad: El proceso debe ser concebido desde una visión
definidas según criterios socio- integral de desarrollo, debe buscar la articulación de los
culturales, geográficos, aspectos sociales, políticos, económicos y ambientales en el
ecológicos y económicos a proceso de planificación y desarrollo local; la responsabilidad
nivel provincial. deber ser compartida por el gobierno nacional y los gobiernos
La creación de equipos locales y debe ser promovida en la sociedad civil.
técnicos solidarios que Sostenibilidad: En la medida en que exista un acceso
contribuyen en el equitativo y oportunidades para todos los actores de la
mejoramiento de la calidad de sociedad civil en el proceso de desarrollo local, y una
vida de la población. apropiación, y participación activa y responsable de los
La gestión ética que garantice mismos, las acciones se mantendrán y mejorarán en el
la divulgación y cumplimiento tiempo; incluye la conservación y el uso racional de los
de las tareas del desarrollo recursos naturales.
local concertado, los derechos Transparencia: Se deberá contar con reglas claras en todo
humanos, el progreso momento y un sentido de ética en las actuaciones de los
económico y social, el respeto actores. La información sobre las acciones y resultados del
y la confianza de la ciudadanía proceso deberá ser fluida, constante y pública.
con actuaciones,
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transparentes, justas, leales y Corresponsabilidad: Se requiere que los distintos actores
eficaces. sociales, políticos y económicos aporten de manera efectiva
Nuevo desarrollo territorial al desarrollo con su energía, capacidades y recursos.
dentro de unas pautas más Subsidiariedad: Las unidades más pequeñas dentro de la
humanas, de desarrollo sociedad deben asumir, hasta donde les sea posible, la
sostenible de la población, de responsabilidad de solucionar sus problemas y proveerse de
los recursos y del medio los recursos que requieren para satisfacer sus necesidades y
ambiente. nuevas formas de aspiraciones.
participación en el manejo de la Género: El Proceso de desarrollo local aspira a desarrollar la
gestión pública igualdad de oportunidades entre ambos géneros, realizando
Nuevas formas de hacer acciones preferentes que estimulen la equidad y la
política en búsqueda de un participación de la mujer.
poder más colectivo y del Eficiencia social, económica y financiera: Se requiere hacer
afianzamiento de la uso racional de los recursos disponibles sobre la base de
participación ciudadana que criterios mínimos de retorno social y económico, en las obras
combate los viejos vicios y servicios que se ejecuten o presten por entidades, actores
clientelistas y caudillistas y las públicos y privados.
viejas formas de poder En la elaboración de los principios se tomaron de referencia
establecidas. se tomaron en cuenta los siguientes principios que son los
Ordenamiento territorial como establecidos en los lineamientos trazados por la Contraloría
una política integral de la General de la República para los planes de mediano y largo
sociedad hacia Estado plazo:
concebida a largo plazo para Integralidad en donde se articulan todos los agentes y actores
intervenir y modificar la en las distintas fases del proceso de planificación.
organización espacial del Divulgación en donde las actividades del todo el proceso
territorio, orientar y deben ser divulgadas.
provisoriamente su ocupación Participación en donde deben aplicarse los distintos
y armonizar u optimizar su mecanismos para la participación activa de los distintos
aprovechamiento y definir sus actores locales.
divisiones política Flexibilidad para asegurar el cumplimiento de los objetivos del
administrativas , teniendo en desarrollo local e institucional, de la misión de la municipalidad
cuenta las potencialidades y o concejo municipal de distrito.
limitaciones del medio Sostenibilidad en donde se consideren los aspectos de
biofísico, socioeconómico, factibilidad administrativa, técnica, financiera, económica y
político, cultural, político ambiental de los proyectos para el sostenimiento durante los
administrativo y hacer confluir períodos de ejecución.
los intereses de los actores
sociales del territorio.
1
2 3.4 POLITICAS INSTITUCIONALES
3 Mejoramiento integral de la organización municipal para la prestación de los servicios y desarrollo
4 de los proyectos de desarrollo humano local propuestos por la ciudadanía.
5 Cambio Estratégico para mejorar la Eficiencia y Eficacia de la Gestión Administrativo Financiera
6 que la facilite la inversión en proyectos de Desarrollo Local de Base Participativa
7 Establecimiento de una cultura organizacional de la Municipalidad de Talamanca orientada hacia
8 el servicio al cliente y la difusión y comunicación con la ciudadanía
9 Mejora en la infraestructura y equipamiento Municipal para brindar un mejor servicio a los
10 habitantes del cantón.
11 Productividad y competitividad cantonal, a través del impulso de encadenamientos productivos, la
12 atracción de inversiones, el aumento en la ocupación, la simplificación de trámites y el cambio de
13 imagen cantonal.
14 Productividad local y fomento de nuevas empresas y empleos pensando en alternativas rentables
15 basadas en la diversificación de actividades productivas en el medio rural (turismo, artesanía,
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1 agroindustria, agricultura ecológica, fabricación de derivados de madera y mueble, otros
2 restauración, etc.)
3 Fortalecimiento del gobierno local por asumir sus nuevos roles en la promoción del desarrollo
4 económico local.
5 Desarrollo de una política ambiental local apegada a la legislación vigente.
6 Establecer mecanismos de participación de la ciudadanía para la protección del ambiente y toma
7 de decisiones en los planes municipales.
8 Organización de campañas educativas de protección del ambiente y capacitación y asistencia
9 técnica para el desarrollo de proyectos en convivió con la naturaleza
10 Reducir la pobreza existente en el cantón de Talamanca mediante el fortalecimiento del mercado
11 laboral, la creación de más y mejores fuentes de empleo, la formación técnico profesional para el
12 trabajo y la gestión empresarial del mercado empresarial local.
13 Crear y fortalecer experiencias organizativas con distintos actores para implementar las políticas
14 y servicios sociales complementarios
15 Diseñar una estrategia de distribución equitativa y eficiente de las oportunidades de desarrollo,
16 mediante un mayor acceso de la población a los bienes y servicios, la infraestructura vial, la
17 vivienda, las tierras, la salud, la educación, la recreación y los medios de consumo colectivo.
18 Promover y ejecutar proyectos para el mejoramiento de las redes viales
19 Priorizar la intervención de los caminos, con base a criterios sociales, técnicos y económicos,
20 utilizando para ello, el índice de viabilidad técnica social (IVTS), derivado del inventario de caminos
21 o en su defecto de un estudio técnico específico que justifique la inversión a realizar.
22 Realizar las inversiones necesarias para la adquisición, mejora, y reparación de edificaciones,
23 equipo, maquinaria, materiales de oficina, consultorías, salarios, gastos de viaje y transporte,
24 siempre que se ajusten a los principios de razonabilidad y proporcionalidad establecidos en la
25 normativa vigente. La operación y financiamiento de la UTGV se incluirán dentro del Plan Operativo
26 Anual Municipal.
27 Establecer mecanismos de evaluación y monitoreo para la ejecución del plan vial cantonal
28 Desarrollar una estrategia de apoyo a distintos entidades y organizaciones en materia de
29 equipamiento cantonal mejorando la infraestructura para la salud la educación y el ambiente entre
30 otras
31 Establecer un marco institucional claro que permita ampliar y mejorar el servicio de recolección
32 de basura.
33 Mejorar el ciclo del servicio de recolección, transporte, y tratamiento de los residuos producto de
34 la limpieza de vías públicas, atendiendo los problemas de equipamiento, con el fin de asegurar
35 que los residentes del cantón, tengan acceso, a un servicio que cumpla con los supuestos de
36 cobertura, calidad, oportunidad, costo y atención al usuario; de tal forma que se disminuya el riesgo
37 a la salud pública.
38 4- PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL
39
40 Las Áreas estratégicas que conforman el Plan de desarrollo municipal son las siguientes:
41 Área de Desarrollo Institucional Municipal
42 Área de Desarrollo Económico Local
43 Área de Desarrollo Ambiental
44 Área de Desarrollo Social
45 Área de Desarrollo y Ordenamiento territorial
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1 Área de Infraestructura Vial
2 Área de Equipamientos
3 Área de Servicios
4 4.1- OBJETIVOS ESTRATEGICOS POR AREAS
5
6 ÁREA DESARROLLO INSTITUCIONAL MUNICIPAL
7
8 1- Desarrollar una estrategia de cambio continuo en el municipio, impulsando para ello, el desarrollo
9 organizacional proactivo, que garantice una administración innovadora del recurso humano y
10 financiero que dispone la organización.
11 2- Mejorar en el mediano plazo la eficiencia y eficacia de la gestión administrativa financiera,
12 coadyuvando así al equilibrio financiero de la institución.
13 3- Desarrollar una estrategia de comunicación que permita mantener un canal adecuado de información
14 con la ciudadanía, con el fin de contar con un sistema de transparencia y rendición de cuentas.
15 4- Organizar programas de capacitación, asesoramiento y acompañamiento para los concejos de distrito
16 y asociaciones de desarrollo en la formulación de proyectos.
17 5- Dotar a la institución de los instrumentos y procedimientos adecuados que permitan un mejor control
18 de las labores que se realizan.
19 6- Lograr una mayor recaudación de los tributos municipales, con el fin de mejorar la inversión pública,
20 así como motivar y satisfacer a los clientes internos y externos.
21 7- Fortalecer el control interno institucional y mejorar el sistema de planificación presupuestaria, de tal
22 forma que se haga un uso eficiente de los recursos y se favorezcan los procesos de rendición de
23 cuentas.
24 8- Establecer una identidad cantonal propia.
25 ÁREA DESARROLLO ECONÓMICO LOCAL
26
27 1- Diseñar e implementar una propuesta de desarrollo económico y fomento de proyectos productivos,
28 generación de empleo y creación de base de datos.
29 2- Fomentar la implementación de un programa de crédito para las micro y pequeñas empresas
30 productivas y de comercialización de productos en el cantón.
31 3- Establecer un programa de capacitación del recurso humano que potencialice y dinamice el mercado
32 local de trabajo y el desarrollo de nuevos emprendimientos productivos.
33 ÁREA DESARROLLO AMBIENTAL
34
35 1- Diseñar y ejecutar campañas, talleres y foros educativos de concientización que promuevan un
36 cambio en la cultura de manejo de los residuos sólidos.
37 2- Mejorar la gestión integral de residuos sólidos mediante la participación de todos los habitantes en
38 beneficio de la salud, ambiente y economía del cantón de Talamanca.
39 3- Crear las condiciones para el desarrollo de una política ambiental en el cantón, donde se viva y se
40 respeten los recursos naturales.
41 ÁREA DESARROLLO SOCIAL
42
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1 1- Propiciar la organización de la población con el fin de que cuenten con mecanismos eficientes de
2 defensa y lucha en pro de los derechos que los asisten, considerado en este caso como algo prioritario
3 los derechos de las poblaciones en condiciones de desventaja o vulnerabilidad social.
4 2- Procurar aumentar la inversión social en: salud, equipamiento, vivienda, recursos humanos y
5 educación.
6 3- Promover la participación ciudadana inclusiva, principalmente de aquellos sectores que se encuentran
7 en vulnerabilidad Social.
8 ÁREA DESARROLLO Y ORDENAMIENTO T ERRITORIAL
9
10 1- Disponer de mecanismos y procedimientos claros para ordenar el desarrollo del territorio preservando
11 los recursos naturales y atendiendo las demandas de la población y de los diferentes sectores
12 productivos.
13 2- Diseñar las propuestas para la minimización y/o solución de los conflictos de uso de tierra y
14 ambientales presentes en el territorio.
15 ÁREA DESARROLLO INFRAESTRUCTURA V IAL
16
17 1- Fortalecer el sistema de gestión vial cantonal, aplicando parámetros que mejoren la cobertura
18 poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia demandada por los habitantes del
19 cantón de Talamanca.
20 2- Facilitar la realización de un plan vial quinquenal, enfocado en atender las demandas de los usuarios
21 en armonía con el ambiente y bajo parámetros de calidad que aseguren una mejora en la red vial, una
22 mayor habitabilidad y la competitividad del cantón.
23 3- Incrementar y mejorar la capacidad de gestión y trabajo de la UTGV, logrando mayores niveles de
24 eficiencia técnica, operativa y financiera, que le permitan establecer alianzas estratégicas con
25 instancias especializadas en la materia para mejorar tecnologías, sistemas de trabajo, ello dentro del
26 marco regulatorio y legal establecido.
27 ÁREA EQUIPAMIENTO
28
29 Realizar mejoras puntuales en la infraestructura del edificio que alberga las oficinas municipales, y
30 dotarlos del equipamiento necesario de tal forma que se cuente con condiciones óptimas para efectuar
31 un trabajo eficiente y brindar una prestación de servicios de mejor calidad.
32 Impulsar el deporte en el cantón incorporando equipo y áreas de recreación que permitan el desarrollo
33 integral de la población en general.
34 Impulsar el desarrollo tecnológico en todas las áreas productivas del cantón, incorporando la última
35 tecnología en todos los procesos y capacitando a las partes involucradas para que estén al nivel de
36 estos cambios, y así poder ser más competitivos como organización.
37 ÁREA DE S ERVICIOS
38
39 Fortalecer la gestión institucional mediante el diseño e implementación de un programa de
40 mantenimiento de aseo de vías y sitios públicos, recolección de residuos sólidos aplicando
41 parámetros que mejoren la cobertura poblacional y espacial, la calidad, la continuidad y la frecuencia
42 demandada por los habitantes del cantón de Talamanca.
43 Fortalecer la capacidad de la administración municipal para ejercer las funciones de regulación del
44 servicio que le corresponde conforme el código municipal y la reglamentación vigente.
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1 5- MARCO GENERAL DE PLAZAS
2
3 5.1 Estructura Organizacional
4
Procesos sustantivos Procesos de Apoyo
-cantidad de plazas- -cantidad de plazas-
Detalle general Por programa Detalle general Por programa
Servicios
especiales
Sueldos
Sueldos para Servicios
Nivel I II III IV para cargos Puestos I II III IV
cargos fijos especiales
fijos de
Otros
confianz
a
Nivel superior
ejecutivo 2 2
Profesional 6 1 2 3 6 5 1
Técnico 5 1 1 3 14 5 2 7
Administrativo 0 0 0 0 0 0
De servicio 33 6 27 1 1
Total 44 0 2 9 33 0 23 0 0 13 2 8 0
RESUMEN:
Plazas fijas y especiales
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
100
Plazas en 50
sueldos para 67
cargos fijos 0
Plazas en Plazas en sueldos para cargos Plazas en servicios especiales
servicios 0 fijos
especiales
Total de
plazas 67
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo
Plazas en procesos sustantivos y de apoyo 50
Plazas en
procesos 44 0
sustantivos
Plazas en procesos sustantivos Plazas en procesos de apoyo
Plazas en
procesos de 23
apoyo
Total de
plazas 67
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RESUMEN POR PROGRAMA:
Programa I: Dirección y
15
Administración General
Programa II: Servicios
11
Comunitarios
Programa III: Inversiones 41
Programa IV: Partidas
0
específicas
Total de
plazas 67
CANTIDAD DE PLAZAS
Presupuest Observacio
Tipo de plaza Variación
Presupuesto os Modificacion Presupuesto nes
Total 2023 de un año
Inicial 2023 extraordina es 2023 Inicial 2024
a otro
rios 2023
Cargos fijos 67 0 0 67 67 0
Servicios especiales 0 0 42 42 0 42
Procesos sustantivos 44 0 25 69 44 25
Procesos de apoyo 23 0 17 40 23 17
Funcionario responsable:
Magelda Martínez Leiva
Fecha:
8/9/2023
1
2
3
4
5
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1 6- VINCULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO
2 6.1 Matriz de Desempeño Programativo
PLAN OPERATIVO ANUAL
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MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATIVO
PROGRAMA I: DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN GENERAL
MISIÓN: Desarrollar las políticas y acciones administrativas de apoyo a la gestión municipal, así como la vigilancia, dirección y administración de los recursos de la manera más eficiente a efecto de que los programas de servicios e
inversión puedan cumplir con sus cometidos.
Producción relevante: Acciones Administrativas
PLANIFICACIÓN
PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
DESARROLLO META META FUNCIONARI POR META
MUNICIPAL OBJETIVOS DE MEJORA O ACTIVIDA
INDICADOR % %
II semestre
Y/O OPERATIVOS RESPONSAB D
I semestre
AREA LE I SEMESTRE II SEMESTRE
ESTRATÉGICA
Código No. Descripción
Área de Desarrollar una estrategia de Cumplir con el 100% de los procesos que Recursos Lic. Rugeli Administra
Desarrollo cambio continuo en el compete desarrollar a las diferentes administrado Morales ción 301,226,865.71 301,226,865.71
Institucional municipio, impulsando para direcciones y departamentos s/ total de (Alcalde) General
Municipal ello, el desarrollo administrativos que conforman la recursos*100
organizacional proactivo, que Operativ organización municipal cada semestre del
garantice una administración o 1 período 2024. 50 50% 50 50%
innovadora del recurso
humano y financiero que
dispone la organización.
Área de Desarrollar una estrategia de 2 Mantener al día el pago de servicios básicos Servicios Lilliam Administra
Desarrollo cambio continuo en el mensuales para una adecuada gestión Básicos Barrios ción 8,195,852.84 8,195,852.84
Institucional municipio, impulsando para administrativa. cancelados Saldaña General
Municipal ello, el desarrollo (Tesorera)
organizacional proactivo, que Operativ
garantice una administración o 6 50% 6 50%
innovadora del recurso
humano y financiero que
dispone la organización.
Área de Dotar a la institución de los Contar con el recursos necesarios para las Documentos Yorleni Administra
Desarrollo instrumentos y publicaciones en la gaceta, e impresión de publicados Obando ción 1,250,000.00 1,250,000.00
Institucional procedimientos adecuados Operativ documentos para para dar a conocer las (Secretaria General
3 50 50% 50 50%
Municipal que permitan un mejor o acciones y mantener informada a la del Concejo)
control de las labores que se ciudadanía
realizan.
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Área de Fortalecer el control interno Contar con los recursos necesarios para Contratación Lic. Rugeli Administra
Desarrollo institucional y mejorar el brindar apoyo a la administración en realizada Morales ción 19,604,536.29 19,604,536.29
Institucional sistema de planificación materia Jurídica y contable mediante la (Alcalde) General
Municipal presupuestaria, de tal forma Operativ contratación de servicios de gestión y Manuel
que se haga un uso eficiente 4 apoyo. 50 50% 50 50% Cortés
o
de los recursos y se (Contador)
favorezcan los procesos de
rendición de cuentas.
Área de Desarrollar una estrategia de Contar con el recurso económico para Recursos Lic. Rugeli Administra
Desarrollo cambio continuo en el cumplir con las diferentes gestiones administrado Morales ción 13,504,899.41 13,504,899.41
Institucional municipio, impulsando para desarrolladas por el Concejo Municipal, s/ total de (Alcalde), General
Municipal ello, el desarrollo Alcaldía y Administración General, recursos*100 Lilliam
organizacional proactivo, que mediante el pago de viáticos - transporte, Barrios
garantice una administración Operativ 5 seguros y actividades. 50 50% 50 50% (Tesorera)
innovadora del recurso o
humano y financiero que
dispone la organización.
Área de Lograr una mayor Brindar los servicios administrativos de la Recursos Lic. Rugeli Administra
Desarrollo recaudación de los tributos Municipalidad de Talamanca mediante la administrado Morales ción 9,036,153.22 9,036,153.22
Institucional municipales, con el fin de adquisición de los bienes y servicios s/ total de (Alcalde), General
Operativ
Municipal mejorar la inversión pública, 6 necesarios para dar trámite a las recursos*100 50 50% 50 50% Angélica
o
así como motivar y satisfacer solicitudes presentadas por los usuarios y Pereira
a los clientes internos y cumplir las metas propuestas. (Proveeduría
externos. )
Área de Fortalecer el control interno Elaborar el 100% de los estudios sobre 100% de los Licda. Alicia Auditoría
Desarrollo institucional y mejorar el asuntos específicos, de seguimiento y estudios del Chow Interna 53,788,522.38 53,788,522.38
Institucional sistema de planificación relacionados; según plan de trabajo Plan Anual Reynolds
Municipal presupuestaria, de tal forma presentado al Concejo Municipal y remitido cumplidos (Auditora)
que se haga un uso eficiente Operativ a la página Web de la Contraloría General durante el
de los recursos y se 7 de la República; así como cualquier 2022. 50 50% 50 50%
o
favorezcan los procesos de estudio solicitado por la Contraloría
rendición de cuentas. General de la República en atención a
denuncias realizadas y otras
dependencias, durante el año 2024.
Área de Dotar a la institución de los Atender los requerimientos de mobiliario y Equipo Lic. Rugeli Administra
Desarrollo instrumentos y equipo de cómputo que requiera la adquirido Morales ción de 7,350,000.00 7,350,000.00
Institucional procedimientos adecuados administración, así como la adquisición de (Alcalde) Inversione
Municipal que permitan un mejor Mejora 8 un paquete tecnológico actualizado. 50 50% 50 50% Angélica s Propias
control de las labores que se Pereira
realizan. (Proveeduría
)
Área de Lograr una mayor Asegurar el pago oportuno de las 100% de Manuel Registro
Desarrollo recaudación de los tributos obligaciones financieras y transferencias compromisos Cortes de deuda, 91,285,231.48 91,285,231.48
Institucional municipales, con el fin de de fondos que debe cancelar la por deudas y Oporto fondos y
Operativ
Municipal mejorar la inversión pública, 9 Municipalidad durante el periodo 2024 transferencia 50 50% 50 50% (Contador) aportes
o
así como motivar y satisfacer s atendidos
a los clientes internos y durante el
externos. 2024
4.5 4.5
SUBTOTALES 505,242,061.33 505,242,061.33
50% 50%
TOTAL POR PROGRAMA
11% Metas de Objetivos de Mejora 50% 50%
89% Metas de Objetivos Operativos 50% 50%
9.0 Metas formuladas para el programa
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1
PLAN OPERATIVO ANUAL
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA 2024
MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATIVO
PROGRAMA II: SERVICIOS COMUNITARIOS
MISIÓN: Brindar servicios a la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Servicios comunitarios
PLANIFICACIÓ
N PLANIFICACIÓN OPERATIVA ANUAL
ESTRATÉGICA
SERVICIOS DIVI
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA SIO ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
DESARROLLO META META N POR META
MUNICIPAL FUNCIONARI
DE
OBJETIVOS DE MEJORA Y/O INDICADO % % O
SER
II semestre
OPERATIVOS R RESPONSAB
I semestre
VICI
AREA LE I SEMESTRE II SEMESTRE
OS
ESTRATÉGICA 09-
Código No. Descripción 31
Área de Fortalecer la gestión Operativ 1 Garantizar la cobertura del Toneladas Licda. Merlin 02 136,941,993.46 136,941,993.46
Servicios institucional mediante el o 100% y frecuencia del servicio Recolectad Abarca Araya Recolección
diseño e implementación de de Recolección, transporte y as (Supervisora) de basura
un programa de disposición final de residuos
mantenimiento de aseo de ordinarios sólidos en los
vías y sitios públicos, núcleos de población del
recolección de residuos cantón de Talamanca
3400 50% 3400 50%
sólidos aplicando parámetros establecidos por la corporación
que mejoren la cobertura municipal para la prestación
poblacional y espacial, la durante el año 2024
calidad, la continuidad y la
frecuencia demandada por
los habitantes del cantón de
Talamanca.
Área de Incrementar y mejorar la Mejora 2 Cumplir con el pago de cuatro Cuotas Manuel 03 31,631,181.67 31,631,181.67
Infraestructura capacidad de gestión y cuotas de amortización por pagadas Cortes Mantenimient
Vial trabajo de la UTGV, logrando préstamo al Banco Nacional Oporto o de caminos
mayores niveles de eficiencia para la compra de maquinaria y (Contador) y calles
técnica, operativa y equipo nuevo que permita
financiera, que le permitan brindar un mejor servicio en la
establecer alianzas habilitación de vías de 2 50% 2 50%
estratégicas con instancias comunicación.
especializadas en la materia
para mejorar tecnologías,
sistemas de trabajo, ello
dentro del marco regulatorio
y legal establecido.
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Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
Área de Propiciar la organización de Mejora 3 Impulsar activamente el Recursos Lic. Yorleny 10 Servicios 29,257,094.89 29,257,094.89
Desarrollo la población con el fin de que desarrollo integral de los administra Menocal Sociales y
Social cuenten con mecanismos sectores sociales ubicados en dos/ total Morales complementa
eficientes de defensa y lucha la escala socioeconómica en de (OFIM) rios.
en pro de los derechos que posición de desventaja recursos*1
los asisten, considerado en generado por situaciones de 00 50 50% 50 50%
este caso como algo pobreza, infortunio y riesgo
prioritario los derechos de las social. Además de promover
poblaciones en condiciones acciones, planes y programas
de desventaja o para la igualdad y la equidad
vulnerabilidad social. entre hombres y mujeres.
Área de Procurar aumentar la Mejora 4 Un Centro de Cuido y Recursos Lic. Yorleny 10 Servicios 68,382,000.00 68,382,000.00
Desarrollo inversión social en: salud, Desarrollo Infantil funcionando administra Menocal Sociales y
Social equipamiento, vivienda, al 100%, atendiendo a un dos/ total (OFIM) complementa
recursos humanos y máximo de 87 niños y niñas de rios.
educación. menores de 7 años cada uno, recursos*1
87 50% 87 50%
de mujeres jefas de hogar 00
(prioritariamente) que se
encuentren laborando o
estudiando, durante el año
2024
Área de Procurar aumentar la Operativ 5 Contar con recursos que Emergenci Lic. Rugeli 28 Atención 1,953,568.45 1,953,568.45
Desarrollo inversión social en: salud, o permitan la respuesta rápida a as Morales de
Social equipamiento, vivienda, situaciones de emergencia Atendidas 2 50% 2 50% Rodríguez emergencias
recursos humanos y dentro del Cantón. cantonales
educación.
Área de Diseñar las propuestas para Mejora 6 Evaluar y controlar el desarrollo Recursos Lic. Enrique 15 36,423,904.83 36,423,904.83
Desarrollo y la minimización y/o solución de la zona marítima, para administra Joseph Mejoramiento
Ordenamiento de los conflictos de uso de estimular el crecimiento dos/ total en la zona
territorial tierra y ambientales socioeconómico respetando la de 50 50% 50 50% marítimo
presentes en el territorio. conservación del medio recursos*1 terrestre
ambiente. 00
Área de Mejorar la gestión integral de Mejora 7 Disminuir el impacto de la Recursos Licda. Merlin 25 11,270,137.59 11,270,137.59
Desarrollo residuos sólidos mediante la contaminación del agua, del administra Abarca Araya Protección
Ambiental participación de todos los suelo, y del aire, a partir de los dos/ total del medio
50 50% 50 50%
habitantes en beneficio de la resultados de la ejecución de de ambiente
salud, ambiente y economía los Planes de trabajo de la recursos*1
del cantón de Talamanca. Oficina de Gestión Ambiental 00
Área de Procurar aumentar la Mejora 8 Mejorar la calidad de vida de Ejecución Comisión 10 Servicios Otro 50,451,276.00 50,451,276.00
Desarrollo inversión social en: salud, personas adultas mayores del cantonal Sociales y s
Social equipamiento, vivienda, en extrema pobreza gasto conapam complementa
50 50% 50 50%
recursos humanos y presupuest rios.
educación. ad o
Área de Promover la participación Mejora 9 Realizar 4 actividades Ejecución Lic. Rugeli 09 Cult 1,500,000.00 3,500,000.00
Desarrollo ciudadana inclusiva, culturales representativas del del Morales Educativos, ural
Social principalmente de aquellos Cantón, que vienen a incentivar gasto Rodríguez culturales y es
sectores que se encuentran la cultura y la historia del presupuest 1 25% 3 75% deportivos
en vulnerabilidad Social. Cantón. ad o
SUBTOTALES 4.3 4.8 367,811,156.89 369,811,156.89
53% 59%
TOTAL POR PROGRAMA
71% Metas de Objetivos de Mejora 55% 65%
29% Metas de Objetivos Operativos 50% 50%
8.0 Metas formuladas para el programa
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PLAN OPERATIVO ANUAL
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MATRIZ DE DESEMPEÑO PROGRAMATIVO
PROGRAMA III: INVERSIONES
MISIÓN: Desarrollar proyectos de inversión a favor de la comunidad con el fin de satisfacer sus necesidades.
Producción final: Proyectos de Inversión
PLANIFICACIÓ
N PLANIFICACIÓN OPERATIVA
ESTRATÉGICA
PLAN DE PROGRAMACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA POR
DESARROLL
META META FUNCIONARI META
O SUBG
OBJETIVOS DE MEJORA Y/O O
MUNICIPAL INDICADOR % % GRUPOS RUPO
II Semestre
OPERATIVOS RESPONSAB
I Semestre
AREA S
LE I SEMESTRE II SEMESTRE
ESTRATÉGIC N
A Código o. Descripción
Área de Incrementar y mejorar la capacidad Cumplir con el 100% de los Recursos Lic. Héctor 02 Vías Unida 808,709,752.06 808,709,752.06
Infraestructur de gestión y trabajo de la UTGV, procesos administrativos y administrado McDonald de d
a Vial logrando mayores niveles de operativos que realiza Unidad s/ total de comunic Técnic
eficiencia técnica, operativa y Técnica de Gestión Vial recursos*100 ación a de
financiera, que le permitan Municipal para garantizar el terrestre Gestió
Operativ
establecer alianzas estratégicas con 1 acceso vial a las diferentes 50 50% 50 50% n Vial
o
instancias especializadas en la comunidades del Cantón.
materia para mejorar tecnologías,
sistemas de trabajo, ello dentro del
marco regulatorio y legal
establecido.
Área de Fortalecer el sistema de gestión vial Facilitar el acceso terrestre a las Kilómetros Lic. Héctor 02 Vías Mante 62,890,717.94 62,890,717.94
Infraestructur cantonal, aplicando parámetros que diferentes comunidades del intervenidos McDonald de nimien
a Vial mejoren la cobertura poblacional y cantón a través del comunic to
espacial, la calidad, la continuidad y Mejora 2 mantenimiento rutinario de las 85 50% 85 50% ación rutinar
la frecuencia demandada por los vías de comunicación. terrestre io red
habitantes del cantón de Talamanca. vial
Área de Fortalecer el sistema de gestión vial Mejoramiento de pasos Recursos Lic. Héctor 02 Vías Mejor 127,500,000.00 127,500,000.00
Infraestructur cantonal, aplicando parámetros que terrestres mediante la administrado McDonald de amient
a Vial mejoren la cobertura poblacional y colocación de alcantarillas, s/ total de comunic o red
espacial, la calidad, la continuidad y Mejora 3 puentes, cabezales y asfaltado recursos*100 50 50% 50 50% ación vial
la frecuencia demandada por los de calles que permita un mejor terrestre
habitantes del cantón de Talamanca. tránsito vial.
Área de Fortalecer el sistema de gestión vial Contar con recursos que Emergencias Lic. Héctor 02 Vías Unida 23,500,000.00 23,500,000.00
Infraestructur cantonal, aplicando parámetros que permitan la respuesta rápida a Atendidas McDonald de d
a Vial mejoren la cobertura poblacional y situaciones de emergencia comunic Técnic
espacial, la calidad, la continuidad y Mejora 4 dentro del Cantón. 50 50% 50 50% ación a de
la frecuencia demandada por los terrestre Gestió
habitantes del cantón de n Vial
Talamanca.
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Área de Realizar mejoras puntuales en la Mejorar la infraestructura del Proyectos Lic. Rugeli 01 Otros 4,500,000.00 4,500,000.00
Equipamiento infraestructura del edificio que Edificio Municipal para contar realizados Morales Edificios Edifici
s alberga las oficinas municipales, y con las condiciones óptimas que Rodríguez os
dotarlos del equipamiento necesario permitan brindar servicios de
de tal forma que se cuente con Mejora 5 calidad y el desempeño 50 50% 50 50%
condiciones óptimas para efectuar eficiente del trabajo.
un trabajo eficiente y brindar una
prestación de servicios de mejor
calidad.
Área de Fortalecer la capacidad de la 6 Diseñar e implementar una Ejecución del Tatiana 06 Otros Direcc 117,214,384.96 117,214,384.96
Servicios administración municipal para plataforma de servicios y gasto Sánchez proyecto ión
ejercer las funciones de regulación ventanilla única, que ofrezca al presupuestad s Técnic
del servicio que le corresponde contribuyente, un servicio o ay
conforme el código municipal y la completo, en un solo lugar, con Estudi
reglamentación vigente. rapidez, amabilidad y eficiencia, os
con el apoyo de procedimientos
rediseñados, con personal poli
Operativ funcional, muy bien
50 50% 50 50%
o seleccionado, capacitado y con
empoderamiento para tomar
buenas decisiones. Diseñar e
implementar un programa de
simplificación de trámites.
Además un programa
permanente de capacitación
enfocado en la filosofía de
servicio al cliente
Área de Mejorar la gestión integral de 7 Fortalecer el Centro de acopio Ejecución del Merlin 06 Otros Parqu 16,000,000.00 16,000,000.00
Desarrollo residuos sólidos mediante la de Volio y brindar gasto Abarca Araya proyecto es y
Ambiental participación de todos los habitantes mantenimiento correctivo y presupuestad s zonas
en beneficio de la salud, ambiente y Mejora
50 50% 50 50%
preventivo a los camiones o verdes
economía del cantón de Talamanca. recolectores
Área de Disponer de mecanismos y 8 Contar con un fondo para Obras Manuel 07 Otros 19,800,000.00
Desarrollo y procedimientos claros para ordenar garantizar el Mejoramiento a la realizadas Cortes fondos e
Ordenamient el desarrollo del territorio Zona Marítimo Terrestre. Oporta inversion
100
o territorial preservando los recursos naturales Mejora 0% 100 es
%
y atendiendo las demandas de la
población y de los diferentes
sectores productivos.
Área de Fortalecer el sistema de gestión vial 9 Realizar la mejorares Ejecución del Li. Héctor 07 Otros Otros 7,350,000.00 7,350,000.00
Infraestructur cantonal, aplicando parámetros que pertinentes a la infraestructura gasto McDonald fondos e proyec
a Vial mejoren la cobertura poblacional y peatonal que garanticen una presupuestad inversion tos
espacial, la calidad, la continuidad y Mejora movilidad segura a la población o 50 50% 50 50% es
la frecuencia demandada por los de Bribrí
habitantes del cantón de
Talamanca.
Área de Impulsar el deporte en el cantón 1 Garantizar el esparcimiento Ejecución del 50 50% 50 50% proveeduría, 06 Otros Otros 29,061,690.31 29,061,690.31
Equipamiento incorporando equipo y áreas de 0 social, cultural y la práctica gasto Alcalde proyecto proyec
s recreación que permitan el deportiva mediante el presupuestad Municipal, s tos
desarrollo integral de la población Mejora embellecimiento de espacios o Comisión de
en general sociales y deportivos del Contratación
Cantón. administrativ
a
SUBTOTALES 4.5 5.5 1,196,726,545.27 1,216,526,545.27
45% 55%
TOTAL POR PROGRAMA
80% Metas de Objetivos de Mejora 44% 56%
Pág. 83
MUNICIPALIDAD DE TALAMANCA
Acta Extraordinaria Nº 88 del 19/09/2023
20% Metas de Objetivos Operativos 50% 50%
10 Metas formuladas para el programa
MUNICIPALIDAD DETALAMANCA
DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS
2024
AREAS ESTRATÉGICAS PROG I PROG II PROG III PROG IV TOTAL %
Área de Desarrollo Institucional
Municipal 1,010,484,122.65 - - - 1,010,484,122.65 24%
Área de Desarrollo Económico
Local 1.00 - - - 1.00 0%
Área de Desarrollo Ambiental 1.00 22,540,275.19 32,000,000.00 - 54,540,276.19 1%
Área de Desarrollo Social 1.00 305,087,878.69 - - 305,087,879.69 7%
Área de Desarrollo y
Ordenamiento territorial 1.00 72,847,809.66 19,800,000.00 - 92,647,810.66 2%
Área de Infraestructura Vial 1.00 63,262,363.33 2,059,900,940.00 - 2,123,163,304.33 51%
Área de Equipamientos 1.00 - 67,123,380.62 - 67,123,381.62 2%
Área de Servicios 1.00 273,883,986.91 234,428,769.92 - 508,312,757.83 12%
TOTAL 1,010,484,143.65 737,622,313.78 2,413,253,090.54 - 4,161,359,547.97
% 24% 18% 58% 0%
1 ARTÍCULO V: Clausura Al ser las diecisiete horas con cuarenta y dos minutos la señora Presidenta Municipal, agradece
2 a todos por la participación, muy buenas noches, y da por finalizada la sesión.
3
4 Yorleni Obando Guevara Licda. Yahaira Mora Blanco
5 Secretaria Presidenta
6
7 Lic. Rugeli Morales Rodríguez
8 Alcalde Municipal
9 yog
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